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Tonghua Grape Wine Co.,Ltd Audit Report / Information 2016
56679_rns_2016-06-14_f861d8dc-ea9a-4c82-ae58-7532c3a43588.PDF
Audit Report / Information
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通化葡萄酒股份有限公司
关于2015年度财务报告会计差错更正事项的说明
通化葡萄酒股份有限公司(以下简称"本公司")根据《企业会计准则第28号—— 会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号一财务信息的更正及相关披露》等有关规定,现将会计差错更正事项的有关情 况说明如下:
1、董事会和管理层对会计差错更正事项的性质及原因的说明
根据上海证券交易所对公司2015年度财务报告的事后审核问询函, 公司经认真 核查发现, 2015年在合并财务报表过程中对收购北京九润源电子商务有限公司形成 的商誉确认存在差错, 将应当在合并财务报表层面确认的商誉, 在个别财务报表层 面进行了确认并列报,并按此个别报表与母公司报表进行了合并。2015年在对北京 九润源电子商务有限公司合并时,由于对可辨认净资产公允价值的认定存在差错, 导致在合并日将支付对价人民币66,690,000.00元与评估价值调整后的公允价值按 所享有份额之间的差异确认了营业外收入2,071,730.19元; 将账面价值与评估价值 之间的差异确认为商誉74,939,887.08元。对于以上发现的问题,公司高度重视,及 时对该会计差错进行更正,同时调整公司2015年度财务报表数据。
2、更正事项对公司财务状况和经营成果的影响及更正后的财务指标
因上述会计差错影响, 累计减少2015年年末商誉总额38,792,274.86元, 减少 2015年度净利润总额2,071,730.19元,其中减少营业外收入2,071,730.19元: 累计 减少2015年期末股东权益总额38,792,274.86元,其中: 减少归属于母公司所有者权 益2,071,730.19元,减少2015年年末少数股东权益36,720,544.67元。公司对上述差 错结果, 进行相应账务调整, 影响合并口径财务报表项目及金额如下:
$\mathbf{1}$
对2015年财务报表相关项目的更正
单位:元
通化葡萄酒股份有限公司
2015年度财务报告会计差错更正专项说明
| 资产负债表项目 | 更正前金额 | 更正金额 | 更正后金额 |
|---|---|---|---|
| 商誉 | 74, 939, 887, 08 | $-38, 792, 274, 86$ | 36, 147, 612, 22 |
| 非流动资产合计 | 313, 410, 795, 79 | $-38, 792, 274, 86$ | 274, 618, 520, 93 |
| 资产合计 | 1, 022, 372, 771, 82 | $-38, 792, 274, 86$ | 983, 580, 496, 96 |
| 未分配利润 | $-268,038,646,34$ | $-2,071,730,19$ | $-270, 110, 376, 53$ |
| 归属于母公司股东权益合计 | 687, 022, 118, 91 | $-2,071,730.19$ | 684, 950, 388, 72 |
| 少数股东权益 | 78, 422, 414, 54 | $-36, 720, 544, 67$ | 41, 701, 869, 87 |
| 所有者权益合计 | 765, 444, 533, 45 | $-38, 792, 274, 86$ | 726, 652, 258, 59 |
| 负债和股东权益合计 | 1, 022, 372, 771.82 | $-38, 792, 274, 86$ | 983, 580, 496, 96 |
单位:元
| 利润表项目 | 更正前金额 | 更正金额 | 更正后金额 |
|---|---|---|---|
| 营业外收入 | 13, 420, 936, 10 | $-2,071,730,19$ | 11, 349, 205, 91 |
| 利润总额 | 26, 184, 387, 93 | $-2,071,730.19$ | 24, 112, 657, 74 |
| 净利润 | 14, 562, 838, 32 | $-2,071,730,19$ | 12, 491, 108, 13 |
| 归属于母公司所有者权益的 净利润 |
2, 547, 982, 10 | $-2,071,730,19$ | 476, 251, 91 |
| 综合收益总额 | 14, 562, 838, 32 | $-2,071,730.19$ | 12, 491, 108, 13 |
| 归属于母公司所有者的综合 收益总额 |
2, 547, 982, 10 | $-2,071,730,19$ | 476, 251, 91 |
| 基本每股收益 | 0.01 | $-0.009$ | 0.002 |
| 稀释每股收益 | 0.01 | $-0.009$ | 0.002 |
3、对上述会计差错及其更正,中准会计师事务所(特殊普通合伙)认为,对上 述前期会计差错调整符合企业会计准则和相关补充规定的要求。中准会计师事务所 (特殊普通合伙)对本次会计差错出具了《通化葡萄酒股份有限公司关于2015年度 财务报告会计差错更正事项的审核报告》。
4、公司董事会、监事会和独立董事对会计差错所作的说明
(1) 公司第六届董事会第十二次会议审议了《关于会计差错更正的议案》。董 事会认为, 本次会计差错更正是必要的、合理的, 符合企业会计准则和相关法律法 规的规定, 能够客观反映公司实际财务状况, 提高了公司财务信息质量, 没有损害 公司和全体股东的合法权益。
(2) 监事会意见: 公司对2015年度会计差错做出的相关更正, 符合相关法律法 规的要求,不存在损害公司和股东利益的情形。
(3) 独立董事意见: 公司本次会计差错更正符合会计准则的相关规定, 有利于 提高公司会计信息质量, 对公司实际经营状况的反映更为准确, 不存在损害全体股 东尤其中小股东利益的情况。
