TONGDING INTERCONNECTION INFORMATION CO.,LTD. — Audit Report / Information 2016

Oct 17, 2016

通鼎互联信息股份有限公司 备考财务报表审阅报告 天衡专字（2016）01329 号

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天衡会计师事务所（特殊普通合伙）

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备考财务报表审阅报告

天衡专字（2016）01329 号

通鼎互联信息股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的通鼎互联信息股份有限公司（以下简称通鼎股份公司）按备考财务报表附注三披 露的编制基础编制的备考财务报表，包括2016 年8 月31 日的备考合并资产负债表， 2016 年1－8 月 的备考合并利润表以及备考财务报表附注。这些财务报表的编制是通鼎股份公司管理层的责任，我们的 责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。

我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101 号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准 则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问 公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表 审计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信通鼎股份公司备考财务报表没有按照企业 会计准则的规定和备考财务报表附注中所述的编制基础编制，未能在所有重大方面公允反映通鼎股份公 司2016 年8 月31 日的备考合并财务状况以及2016 年1-8 月的备考合并经营成果。

需要说明的是，本审阅报告专门就上述备考财务报表而出具，仅供本次贵公司以发行股份及支付现 金的方式实现购买北京百卓网络技术有限公司股权之目的使用。

天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中国·南京

2016 年10 月17 日 中国注册会计师：

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备考合并资产负债表
2016年8月31日
编制单位: 通鼎互联信息股份有限公司			单位：人民币元
资 产	注释	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	六、1	763,150,078.86	832,228,625.43
结算备付金		-	-
拆出资金		-	-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		-	-
衍生金融资产			-
应收票据	六、2	74,364,224.38	50,870,845.82
应收账款	六、3	1,696,263,894.41	1,389,791,044.68
预付款项	六、4	80,861,734.17	88,289,032.14
应收保费		-	-
应收分保账款		-	-
应收分保合同准备金		-	-
应收利息		-	-
应收股利		-	-
其他应收款	六、5	92,639,860.15	79,865,567.61
买入返售金融资产		-	-
存货	六、6	1,224,212,114.75	1,261,078,342.18
划分为持有待售的资产		-	-
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产	六、7	65,891,307.20	61,663,153.61
流动资产合计		3,997,383,213.92	3,763,786,611.47
非流动资产：
发放委托贷款及垫款		-	-
可供出售金融资产	六、8	117,411,765.00	87,411,765.00
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资	六、9	693,715,869.86	521,618,741.85
投资性房地产		-	-
固定资产	六、10	1,077,352,013.41	1,145,755,747.63
在建工程	六、11	379,783,025.49	168,521,363.16
工程物资	六、12	3,477,857.59	3,940,285.82
固定资产清理		-	-
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产	六、13	169,009,890.62	178,284,852.16
开发支出	六、14	13,703,476.96	5,817,420.83
商誉	六、15	983,416,420.23	983,416,420.23
长期待摊费用	六、16	2,187,659.24	970,689.23
递延所得税资产	六、17	25,920,659.07	23,028,370.57
其他非流动资产	六、18	36,722,322.00	110,027,064.77
非流动资产合计		3,502,700,959.47	3,228,792,721.25
资产总计		7,500,084,173.39	6,992,579,332.72
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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备考合并资产负债表（续）
2016年8月31日
编制单位: 通鼎互联信息股份有限公司			单位：人民币元
负债和所有者权益（或股东权益）	注释	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	六、19	2,070,408,000.00	1,694,000,000.00
向中央银行借款		-	-
吸收存款及同业存放		-	-
拆入资金		-	-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	六、20	116,600.00	196,350.00
衍生金融负债		-	-
应付票据	六、21	397,477,583.73	324,321,618.20
应付账款	六、22	533,214,932.15	496,286,587.22
预收款项	六、23	59,123,326.94	65,974,430.26
卖出回购金融资产款		-	-
应付手续费及佣金		-	-
应付职工薪酬	六、24	62,375,769.02	71,599,090.17
应交税费	六、25	35,433,206.24	77,439,704.98
应付利息	六、26	10,555,158.22	3,291,433.07
应付股利	六、27	1,217,700.00	1,217,700.00
其他应付款	六、28	643,068,930.95	508,689,516.41
应付分保账款		-	-
保险合同准备金		-	-
代理买卖证券款		-	-
代理承销证券款		-	-
划分为持有待售的负债		-	-
一年内到期的非流动负债	六、29	-	13,710,000.00
其他流动负债		-	-
流动负债合计		3,812,991,207.25	3,256,726,430.31
非流动负债：
长期借款	六、30	212,380,002.40	22,850,000.00
应付债券		-	-
其中：优先股		-	-
永续债		-	-
长期应付款		-	-
长期应付职工薪酬		-	-
专项应付款		-	-
预计负债		-	-
递延收益	六、31	42,141,204.68	40,786,752.77
递延所得税负债	六、17	3,389,204.43	3,960,285.28
其他非流动负债		-	-
非流动负债合计		257,910,411.51	67,597,038.05
负债合计		4,070,901,618.76	3,324,323,468.36
所有者权益（或股东权益）：
股本	六、32	1,241,166,839.00	1,241,166,839.00
其他权益工具		-	-
其中：优先股		-	-
永续债		-	-
资本公积	六、33	863,005,983.39	1,346,206,238.83
减：库存股	六、34	21,955,500.00	21,955,500.00
其他综合收益		-	-
专项储备
盈余公积	六、35	99,578,201.11	99,578,201.11
一般风险准备		-	-
未分配利润	六、36	1,201,808,575.98	918,590,601.51
归属于母公司所有者权益合计		3,383,604,099.48	3,583,586,380.45
少数股东权益		45,578,455.15	84,669,483.91
所有者权益合计		3,429,182,554.63	3,668,255,864.36
负债和所有者权益总计		7,500,084,173.39	6,992,579,332.72
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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备考合并利润表
2016年1-8月
编制单位: 通鼎互联信息股份有限公司			单位：人民币元
项 目	注释	本期金额	上期金额
一、营业总收入		2,746,457,108.05	3,700,716,010.30
其中：营业收入	六、37	2,746,457,108.05	3,700,716,010.30
利息收入		-	-
已赚保费		-	-
手续费及佣金收入		-	-
二、营业总成本		2,338,418,922.72	3,375,328,418.93
其中：营业成本	六、38	1,886,020,769.36	2,747,139,877.18
利息支出		-	-
手续费及佣金支出		-	-
退保金		-	-
赔付支出净额		-	-
提取保险合同准备金净额		-	-
保单红利支出		-	-
分保费用		-	-
营业税金及附加	六、39	16,366,104.17	23,286,788.00
销售费用	六、40	115,169,632.58	168,453,674.71
管理费用	六、41	229,503,651.27	309,105,190.11
财务费用	六、42	69,689,570.51	90,533,832.68
资产减值损失	六、43	21,669,194.83	36,809,056.25
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	六、44	79,750.00	-20,050.00
投资收益（损失以“-”号填列）	六、45	16,672,603.22	25,934,871.49
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		424,790,538.55	351,302,412.86
加：营业外收入	六、46	13,480,809.35	28,461,003.27
其中：非流动资产处置利得		4,447,338.69	21,024.11
减：营业外支出	六、47	7,279,818.54	921,367.45
其中：非流动资产处置损失		10,329.74	130,035.04
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		430,991,529.36	378,842,048.68
减：所得税费用	六、48	65,806,864.76	57,695,164.59
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		365,184,664.60	321,146,884.09
归属于母公司所有者的净利润		348,245,038.91	285,621,083.07
少数股东损益		16,939,625.69	35,525,801.02
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		365,184,664.60	321,146,884.09
归属于母公司所有者的综合收益总额		348,245,038.91	285,621,083.07
归属于少数股东的综合收益总额		16,939,625.69	35,525,801.02
八、每股收益：
（一）基本每股收益	十六、2	0.2839	0.2415
（二）稀释每股收益		0.2839	0.2415
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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通鼎互联信息股份有限公司 2016 年1-8 月备考财务报表附注

通鼎互联信息股份有限公司

2016 年1-8 月备考财务报表附注

一、公司基本情况

通鼎互联信息股份有限公司(原名称为江苏通鼎光电股份有限公司,2015 年1 月更名)（以 下简称公司或本公司）是由吴江市盛信电缆有限责任公司依法整体变更设立的股份有限公司， 公司原注册资本人民币20,080.00 万元。

2010 年10 月11 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2010]1287 号文核准，公司 向社会公众公开发行6700 万股人民币普通股，并于2010 年10 月21 日在深圳证券交易所挂牌 交易，公司注册资本变更为人民币26,780.00 万元。

2013 年7 月19 日，经公司2013 年第一次临时股东大会以及第二届董事会第十九次会议 决议，公司申请增加注册资本人民币753.00 万元，变更后的注册资本为人民币27,533.00 万 元。新增注册资本以向激励对象定向发行限制性人民币普通股（A 股）股票方式募集。

2014 年5 月6 日，经公司2013 年年度股东大会审议通过，公司以资本公积向全体股东每 10 股转增3 股，变更后的注册资本为人民币35,792.90 万元。

2014 年11 月，根据公司2014 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员 会证监许可[2014]742 号《关于核准江苏通鼎光电股份有限公司向黄健等发行股份购买资产的 批复》核准，公司向黄健、张煜、陈斌、刘文斌、盛森、黄佶、张咏梅、朱健彦、陈亮、方晓 亮共10 名自然人发行人民币普通股（A 股）9,647,651.00 股，发行价格为11.92 元/股，购 买苏州瑞翼信息技术有限公司51%股权，变更后的注册资本为人民币36,757.67 万元。

2015 年06 月12 日，经公司2014 年度股东大会决议审议通过，公司以资本公积向全体股 东每10 股转增20 股，公司总股本因可转债转股846.48 万元增加至人民币37,604.14 万元， 变更后的注册资本为人民币112,812.43 万元。

2015 年09 月15 日，因公司可转债转股7,875.29 万元和2014 年经营业绩未达到首期激 励股份第二次解锁条件回购限制性股票776.10 万元，变更后的注册资本为人民币119,911.62 万元。

公司属于通信设备制造行业，公司经营范围：互联网网页设计；计算机网络集成技术服 务；市话电缆、特种电缆、光缆、双芯铁芯电话线、双芯铜包钢电话线、电线电缆、光纤、通

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• 1 -

通鼎互联信息股份有限公司 2016 年1-8 月备考财务报表附注 信电缆、RF 电缆、泄漏同轴电缆、室内光缆生产、销售；光电缆原材料销售；废旧金属回 收；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术 除外）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

公司注册地及实际经营地均为吴江市震泽镇八都经济开发区小平大道8 号，组织形式为股 份有限公司（上市公司，自然人控股），企业统一社会信用代码为：91320500714102279K。

本备考财务报表业经公司董事会于2016 年10 月17 日批准报出。

本公司2016 年度纳入合并范围的子公司共9 户，详见本附注八“在其他主体中的权 益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。

二、拟进行的重大资产购买项目情况说明

1. 发行股份及支付现金购买资产情况

根据2016 年6 月7 日公司第三届董事会第二十九次会议审议通过的《通鼎互联信息股份 有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金预案》及相关议案和2016 年10 月17 日公司第三届董事会第三十四次会议审议通过了《关于调整后的本次发行股份及支付现金购买 资产并募集配套资金方案的议案》及相关议案，本公司本次事项为向第三方发行股份及支付现 金购买资产，收购资产为北京百卓网络技术有限公司 100%股权。中联资产评估集团有限公司 以 2016 年8 月 31 日为基准日，采用资产基础法、收益法对北京百卓网络技术有限公司的股 东权益进行评估， 并出具评估报告。本次交易以收益法的评估结果作为本次发行股份及支付 现金购买资产的定价依据，由交易各方协商确定为 108,000.00 万元。 本次发行股份购买资 产的定价基准日为公司第三届董事会第三十四次会议决议公告日，发行价格为定价基准日前 60 个交易日公司股票交易均价的90%,即15.41 元/股。公司于2016 年10 月14 日与北京百卓 相关股东签订的《发行股份及支付现金购买资产协议》的规定，公司拟以15.41 元/股的价格 发行42,050,616 股和支付现金43,200.00 万元作为收购北京百卓网络技术有限公司100%股权 的支付对价。在本次发行的定价基准日至发行日期间，本公司如有派息、送股、资本公积金转 增股本等除权、除息事项，将按照深圳证券交易所的相关规则对本次发行股份购买资产的发行 价格作相应的调整。

本公司拟采用询价方式向不超过十名符合条件的特定对象发行股份募集配套资金，募集配 套资金总额预计不超过44,700.00 万元。在扣除本次交易的中介费用及发行费用后全部用于支 付本次交易的现金对价。本次募集配套资金总额不超过拟购买资产交易价格的100%。本次发 行股份募集配套资金的定价基准日为公司第三届董事会第三十四次会议决议公告日。根据《发 行办法》的规定，募集配套资金的发行价格不低于定价基准日前20 个交易日股票交易均价的

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• 2 -

通鼎互联信息股份有限公司 2016 年1-8 月备考财务报表附注

90%。交易均价的计算公式为：董事会决议公告日前20 个交易日公司股票交易均价＝决议公告 日前20 个交易日公司股票交易总额/决议公告日前20 个交易日公司股票交易总量。根据上述 定价原则，本次发行股份募集配套资金的发行底价为16.02 元/股。在本次发行的定价基准日 至发行日期间，本公司如有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项，将按照深圳 证券交易所的相关规则对本次发行股份购买资产的发行价格作相应的调整。

2. 北京百卓网络技术有限公司的基本情况

北京百卓网络技术有限公司（以下简称“北京百卓”）系由崔泽鹏、郑汉义和崔宏共同出 资组建的有限责任公司，于2005 年4 月6 日取得北京市工商行政管理局核发的注册号为 1101082813354 号企业法人营业执照。公司初始注册资本为50 万元，其中崔泽鹏以非专利技 术（短消息过滤系统技术）出资9 万元，占注册资本的18%；郑汉义以非专利技术（短消息过 滤系统技术）出资20.5 万元，占注册资本的41%；崔宏以非专利技术（短消息过滤系统技 术）出资20.5 万元，占注册资本的41%。经历次增资和股权转让，现有注册资本6556.5217 万元。公司股权结构为：

单位：人民币元

股东姓名	出资方式	认缴出资额	实缴出资额	实缴出资 占比
陈海滨	货币	27,087,600.00	27,087,600.00	100.00%
	知识产权	345,000.00	345,000.00	100.00%
崔泽鹏	货币	11,893,400.00	11,893,400.00	100.00%
	知识产权	155,000.00	155,000.00	100.00%
宋禹	货币	3,629,600.00	3,629,600.00	100.00%
深圳市南海嘉吉金融控股有限 公司	货币	21,121,417.00	21,121,417.00	100.00%
刘美学	货币	666,600.00	666,600.00	100.00%
陈裕珍	货币	666,600.00	666,600.00	100.00%
合计		65,565,217.00	65,565,217.00	100.00%

北京百卓经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机系统服务;销售 计算机、软件及辅助设备、电子产品、机械设备；货物进出口、代理进出口、技术进出口。 （企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批 准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

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• 3 -

通鼎互联信息股份有限公司 2016 年1-8 月备考财务报表附注

北京百卓注册地及实际经营地均为北京市海淀区地锦路5 号3 幢，组织形式为有限公司

（自然人控股），统一社会信用代码：91110108773368798H。

三、备考合并财务报表的编制基础

本备考合并财务报表是以本公司与拟收购的主体假设本次重组已在2015 年1 月1 日 （以下简称“合并基准日”）完成，并依据本次重组完成后的构架编制。

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中国证券监督管理委员会《上 市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26 号— —上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定和财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》 及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制2016 年1-8 月的备考财务报表。

本备考财务报表根据以下假设基础编制：

1、备考合并财务报表附注二所述的相关议案能够获得本公司股东大会批准，并获得中国 证券监督管理委员会的批准；

2、假设2015 年1 月1 日已完成对北京百卓股权收购，并全部完成相关手续；

3、2015 年1 月1 日至2016 年8 月31 日，北京百卓对原股东的利润分配，也视同对本 公司的利润分配；

4、根据北京百卓《发行股份及支付现金购买资产协议》，本次交易各方确认的交易价格 为108,000.00 万元，公司拟发行股数为42,050,616 股，发行价格为15.41 元/股，并支付现 金43,200.00 万元。

在编制时假设2015 年1 月1 日的交易价格为：在各方协商交易价格确定的108,000.00 万 元基础上剔除北京百卓按照公允价值调整后2015 年度与2016 年1-8 月净利润的金额，系假设 的2015 年1 月1 日的交易价格为95,688.59 万元；在编制备考合并财务报表时以2015 年1 月1 日北京百卓账面净资产并参考本次评估资产大额增值情况调整后作为可辨认净资产的公 允价值6,668.46 万元；合并日享有被购买方北京百卓可辨认净资产公允价值与初始投资成本 的差额作为商誉确认，2015 年1 月1 日确认商誉金额为89,020.13 万元。

提醒报表使用者关注，备考报表中计算商誉的可辨认净资产基于2016 年8 月31 报表数测 算，而重组完成后上市公司合并报表中的商誉依据实际购买日计算。两者存在一定的差异。本 备考报表所列商誉不代表交易完成后实际财务报告所列报的商誉。

5、本备考合并财务报表以业经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）审阅的本公司和北京 百卓2016 年1－8 月财务报表为基础，采用本附注中所述的会计政策、会计估计和合并财务报 表编制方法进行编制。

四、重要会计政策、会计估计

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通鼎互联信息股份有限公司 2016 年1-8 月备考财务报表附注

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认原则制定了

若干项具体会计政策，详见本附注四、24“收入”中的描述。关于管理层所作出的重大会计判 断和估计的说明，请参阅附注中、28 中各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的备考财务报表按照本附注三所述的编制基础，只编制了有关期间的合并资产 负债表和合并利润表。本公司管理层确认，除未编制现金流量表和所有者权益变动表以外，公 司基于上述编制基础编制的备考合并财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了 公司备考的财务状况和经营成果等有关信息。

2、会计期间

以公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司以12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币

以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债 （包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基 础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股 份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调 整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有 的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与 合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的 期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业 合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入 当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期损益。

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通鼎互联信息股份有限公司 2016 年1-8 月备考财务报表附注 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与 其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

6、备考合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公 司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子 公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合 并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及 前期比较报表进行相应调整。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买 日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日 起将被合并子公司纳入合并范围。

子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公 司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大 交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有 证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润 表中净利润项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的 份额的，其余额应当冲减少数股东权益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其 他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划 净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一 揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种 情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考 虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项

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通鼎互联信息股份有限公司 2016 年1-8 月备考财务报表附注 交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他 交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧 失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务 报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担 该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安 排。

共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业 会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的 资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其 享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收 入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失 的，合营方应当全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前， 应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发 生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承 担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营 相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的会计处理

发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生 的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。

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通鼎互联信息股份有限公司 2016 年1-8 月备考财务报表附注

（2）外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东 权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的 收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单 独列示。

10、金融工具

（1）金融资产

①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷 款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资 产的持有意图和持有能力。

②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融 资产，相关交易费用计入初始确认金额。

③金融资产的后续计量

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止 确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。

可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在 该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持 有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投 资单位宣告发放股利时计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量。 ④金融资产减值

本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。

A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提，计入当期损益。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产， 单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的 金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进 行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。

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通鼎互联信息股份有限公司 2016 年1-8 月备考财务报表附注

对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值

已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益。

B、可供出售金融资产减值：

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12 个月。

可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原 直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。

对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经 恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

⑤金融资产终止确认

当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转 移时，本公司终止确认该金融资产。

• 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益： A、所转移金融资产的账面价值；

• B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。 （2）金融负债

①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其

他金融负债。

②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确 认金额。

③金融负债的后续计量

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动 形成的利得或损失，计入当期损益。

• B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 ④金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移

一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公

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通鼎互联信息股份有限公司 2016 年1-8 月备考财务报表附注 允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得 的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本 公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考计量日市场参与者在主要市场或最有利 市场中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权 定价模型等。

11、应收款项

• （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依 据或金额标准	期末单项余额在人民币500 万元（含500 万元）以上的 应收款项
单项金额重大并单项计 提坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单 独测试未发生减值的应收款项，包含在具有类似信用风 险特征的应收款项中再进行减值测试。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

①确定组合的依据及坏账准备的计提方法

确定组合的依据

组合1 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 组合1 账龄分析法

②账龄分析法

②账龄分析法
账 龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1 年以内	5	5
1 至2 年	10	10
2 至3 年	30	30
3 至4 年	50	50
4 至5 年	80	80
5 年以上	100	100

• ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	客户公司破产、清算、解散、法律诉讼 等确定无法收回的应收款项
坏账准备的计提方法	按其账面余额减去预计部分收回后的损

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通鼎互联信息股份有限公司 2016 年1-8 月备考财务报表附注

失全额计提坏账准备

12、存货

• （1）本公司存货包括原材料、产成品、生产成本（在产品）、周转材料等。

• （2）原材料及产成品发出时采用加权平均法核算。

• （3）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。

• （4）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以 及相关税费后的金额确定。

期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前 减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准 备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提 存货跌价准备。

（5）本公司存货盘存采用永续盘存制。

13、持有待售资产

本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售，已经作出处置决议、已经与受让方签 订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后 续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有 待售资产。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售资产，账面价值高于预计可变现 净值之间的差额确认为资产减值损失。

14、长期股权投资

• （1）重大影响、共同控制的判断标准

①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董 事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投 资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术 资料。

②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安 排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项 合营安排具有共同控制。

（2）投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。

分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与 达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差

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通鼎互联信息股份有限公司 2016 年1-8 月备考财务报表附注 额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有 的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进 行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产扣除净损益、其他综合收益和利润分配 以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中， 处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应 按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益应全部结转。

B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。 追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的 股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买 日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股 权投资按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原 计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确 定投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成

本。

③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，应当按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允 价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为 可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公 允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

①对子公司投资

在合并财务报表中，对子公司投资按附注四、6 进行处理。

在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股 利或利润时，确认投资收益。

②对合营企业投资和对联营企业投资

对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：

对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额 包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。

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通鼎互联信息股份有限公司 2016 年1-8 月备考财务报表附注

取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净 损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价 值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值。

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位 可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同 的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。 与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部 分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减 值损失的，则全额确认该损失。

对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权 投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企 业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整 长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应 比例转入当期损益。

（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法 核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相 应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权按《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股 权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制 或重大影响的，按《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处 理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

15、固定资产

（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。

（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年 折旧率如下：

固定资产类别 折旧年限（年） 预计净残值率 年折旧率

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通鼎互联信息股份有限公司 2016 年1-8 月备考财务报表附注

	房屋及建筑物	20	5%	4.75%
	机器设备	10	5%	9.50%
	电子办公设备	5	5%	19.00%
	运输设备	5	5%	19.00%

本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

16、在建工程

在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产或长期待摊费 用核算。

17、借款费用

（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。

（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状 态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在 购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本 化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以 后发生的借款费用计入当期损益。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借 款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金 额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借 款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

18、无形资产

（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

（2）无形资产的摊销方法

①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。 本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无 形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按 其使用寿命进行摊销。

（3）内部研究开发项目

①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准

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通鼎互联信息股份有限公司 2016 年1-8 月备考财务报表附注

研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在 进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。

• ②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，

• 予以资本化：

• A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

• 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

• D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

• 或出售该无形资产；

• E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

19、长期资产减值

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、 采用成本模式计量的 投资性房地产、 固定资产、 在建工程、 采用成本模式计量的无形资产等长期资产是否存在 减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否 存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到 可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会 减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准 备。

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产 组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产 生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方 式等。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易 中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费 用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产 生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商 誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公

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• 15 -

通鼎互联信息股份有限公司 2016 年1-8 月备考财务报表附注

允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定

的）和零三者之中最高者。

前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

20、长期待摊费用

长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。

如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值 全部转入当期损益。

21、职工薪酬

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提供 服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、 住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予 补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉

及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件 时，计入当期损益（辞退福利）。

22、预计负债

• （1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

①该义务是企业承担的现时义务；

②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

③该义务的金额能够可靠地计量。

• （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数

按照该范围内的中间值确定。

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

• ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

• 23、股份支付

• (1)股份支付的种类

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• 16 -

通鼎互联信息股份有限公司 2016 年1-8 月备考财务报表附注

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

① 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用， 在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计 量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但 权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加股东权益。

② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完 成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可 行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成 本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。

• (2) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益 工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益 工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利 于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消 了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他 方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。

24、收入

• （1）销售商品收入

• ○1 销售商品收入确认和计量的总体原则

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通鼎互联信息股份有限公司 2016 年1-8 月备考财务报表附注

• 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系

• 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。

• ○2 销售商品收入确认和计量的具体原则

• 国内销售模式

• 公司根据与客户签订的订单发货，经客户验收检测合格并通知开票后，公司确认产品所

• 有权发生转移，即确认产品销售收入的实现。

• 国外销售模式

• 公司根据与客户签订的订单发货，产品报关出口后确认产品所有权发生转移，即确认产

• 品销售收入的实现。

• （2）提供劳务收入

• ①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够

• 可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

• 确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量

• 的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。

• ②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：

• A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳

• 务收入，并按相同金额结转劳务成本。

• B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，

• 不确认提供劳务收入。

• （3）让渡资产使用权收入

在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收

入。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

• ① 利息收入金额，按照他方使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

25、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取 得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府 补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助 款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对 的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对 比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府 文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

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通鼎互联信息股份有限公司 2016 年1-8 月备考财务报表附注

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，

按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；

• （2）企业能够收到政府补助。

与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或 损失的，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

26、所得税

本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费 用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。

当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加 上对以前年度应交所得税的调整。

资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资

产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

• 递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确

定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价 值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产 的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产 生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时 性差异也不产生递延所得税。

资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法 规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面 金额。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净 额列示：

（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所 得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿 负债。

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27、租赁

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通鼎互联信息股份有限公司 2016 年1-8 月备考财务报表附注

（1）经营租赁

租入资产

经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租 金在实际发生时计入当期损益。

租出资产

经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资

• 产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁

租入资产

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接 费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年 内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。

租出资产

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与 其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别 长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。

28、其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编 制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经 营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部 分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

• 终止经营的会计处理方法参见本附注四、13“划分为持有待售资产”相关描述。 （2）套期会计

• ①为规避某些风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套

• 期，本公司采用套期会计方法进行处理。本公司的套期主要系公允价值套期。

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• 20 -

通鼎互联信息股份有限公司 2016 年1-8 月备考财务报表附注

本公司在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标和进

行不同套期交易的策略。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行评价，

以检查有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。

②公允价值套期

被指定为公允价值套期且符合条件的的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失计 入当期损益。被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益，同时调整被套期项 目的账面价值。

当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不

再符合运用套期会计的条件时，终止运用套期会计。

29、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

本期公司无重要会计政策变更。

（2）重要会计估计变更

本期公司无重要会计估计变更。

五、税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	增值税计税销售额	17%、6%
营业税	营业税计税营业额	3%、5%
企业所得税	应纳税所得额	母公司、子公司江苏通鼎光电科技有限公司、子公司苏州瑞翼信息技 术有限公司、子公司上海伟业创兴机电设备有限公司、子公司江苏通 鼎宽带有限公司、子公司北京百卓网络技术有限公司适用所得税率 15%，其他子公司适用法定所得税率25%。
城建税	实际缴纳流转税税额	子公司上海伟业创兴机电设备有限公司1%，其他子公司5%、7%
教育费附加	实际缴纳流转税税额	5%
房产税	房产计税余值	1.2%
土地使用税	实际占有的土地面积	4 元/平方米/年

2、税收优惠及批文

（1）增值税：

子公司北京百卓网络技术有限公司根据“财税[2011]100 号”文《财政部 国家税务总局 关于软件产品增值税政策的通知》的规定，本公司销售自行开发生产的软件产品，按17%的法 定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

（2）企业所得税：

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通鼎互联信息股份有限公司 2016 年1-8 月备考财务报表附注

公司、子公司江苏通鼎光电科技有限公司、子公司苏州瑞翼信息技术有限公司、子公司上 海伟业创兴机电设备有限公司、子公司江苏通鼎宽带有限公司、子公司北京百卓网络技术有限 公司、子公司浙江微能科技有限公司为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》 的相关规定，国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。具体如下：

2014 年9 月2 日，公司取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和 江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业资格认定证书，有效期三年。

2015 年10 月10 日，公司取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局 和江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业资格认定证书，有效期三年。

子公司苏州瑞翼信息技术有限公司于2010 年4 月份成立，2012 年8 月份取得软件企业认 证，享受软件企业两免三减半所得税优惠政策。2012 年8 月6 日取得了江苏省科学技术厅、 江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业资格认定证 书，有效期三年。2015 年8 月24 日公司已通过江苏省高新技术企业资格复审，有效期三年。 2015 年10 月30 日，子公司上海伟业创兴机电设备有限公司取得了上海市科学技术委员 会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局联合颁发的高新技术企业资格认定 证书，有效期三年。

2013 年12 月3 日，子公司江苏通鼎宽带有限公司取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政 厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业资格认定证书，有效期三 年。

2013 年11 月11 日，子公司北京百卓网络技术有限公司取得了北京市科学技术委员会、 财政局、国家税务局、地方税务局联合颁发的高新技术企业资格认定证书，有效期三年。

六、备考合并财务报表主要项目注释

（以下如无特别说明，均以2016 年8 月31 日为截止日，金额以人民币元为单位）

1、货币资金

（1）明细项目：

（1）明细项目：
项 目	期末余额	年初余额
现金	104,019.54	108,185.42
银行存款	417,600,570.17	613,123,940.71
其他货币资金	345,445,489.15	218,996,499.30
合计	763,150,078.86	832,228,625.43
其中：存放在境外的款项总额	-	-

（2）其他货币资金明细项目：

（2）其他货币资金明细项目：
项 目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票保证金	174,077,143.27	100,944,985.50

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通鼎互联信息股份有限公司 2016 年1-8 月备考财务报表附注

项 目	期末余额	年初余额
银行保函保证金	89,957,068.86	70,003,786.98
银行信用证保证金	64,550,180.99	39,627,380.00
期货投资保证金	276,013.00	529,215.00
其他保证金	11,119,242.03	2,500,000.00
存出投资款	5,465,841.00	5,391,131.82
合计	345,445,489.15	218,996,499.30

（3）货币资金期末余额中除保证金存款339,979,648.15 元外不存在冻结、抵押等对变现有限 制或存放境外、存在潜在回收风险的款项。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示：

（1）应收票据分类列示：
项目	期末余额	年初余额
商业承兑汇票	29,818,194.45	36,339,222.64
银行承兑汇票	44,546,029.93	14,531,623.18
合计	74,364,224.38	50,870,845.82

（2）期末公司无已质押的应收票据。

（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

种 类	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	78,356,839.17	-
商业承兑汇票	4,008,420.38	-
合计	82,365,259.55	-

• （4）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据的情况。

3、应收账款

（1）分类情况

（1）分类情况
类 别	年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项	1,811,924,171.44	100.00	115,660,277.03	6.38	1,696,263,894.41
单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项	-	-	-	-	-

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通鼎互联信息股份有限公司 2016 年1-8 月备考财务报表附注

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类 别	年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 1,811,924,171.44 100.00 115,660,277.03 6.38 1,696,263,894.41
	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
合 计	1,811,924,171.44	100.00	115,660,277.03	6.38

（续）

（续）
类 别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项	1,485,795,996.88	100.00	96,004,952.20	6.46	1,389,791,044.68
单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项	-	-	-	-	-
合 计	1,485,795,996.88	100.00	96,004,952.20	6.46	1,389,791,044.68

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	1,602,712,612.14	80,135,630.62	5.00
1 至2 年	149,947,530.36	14,994,753.03	10.00
2 至3 年	50,800,087.14	15,240,026.14	30.00
3 至4 年	5,694,156.33	2,847,078.17	50.00
4 至5 年	1,634,981.97	1,307,985.57	80.00
5 年以上	1,134,803.50	1,134,803.50	100.00
合计	1,811,924,171.44	115,660,277.03	6.38

(续)

(续)
账龄	年初余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	1,322,930,726.82	66,146,536.33	5.00
1 至2 年	122,159,463.25	12,215,946.33	10.00
2 至3 年	25,618,595.95	7,685,578.79	30.00
3 至4 年	9,393,057.64	4,696,528.83	50.00
4 至5 年	2,168,956.52	1,735,165.22	80.00
5 年以上	3,525,196.70	3,525,196.70	100.00
合计	1,485,795,996.88	96,004,952.20	6.46

确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

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• （2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额19,661,554.86 元。

• （3）公司报告期实际核销应收账款的情况:

本期实际核销的应收账款6,230.03 元，原因为无法收回的款项。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

项目	应收账款期末余额	占应收账款期末余额比 例（%）	坏账准备期末余额
中国移动通信集团公司	604,770,954.86	33.38	32,233,329.67
中国电信集团公司	287,444,919.58	15.86	16,783,588.31
中国联合网络通信有限公司	234,014,596.99	12.92	12,514,773.10
通鼎集团有限公司	40,893,533.84	2.26	2,818,201.45
中国铁塔股份有限公司	39,776,777.97	2.20	2,016,946.18
合计	1,206,900,783.24	66.62	66,366,838.71

• （5）期末公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项。

• （6）期末公司不存在转移应收款项且继续涉入的情况。

4、预付款项

（1）账龄分析：

（1）账龄分析：
账龄	期末余额		年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
一年以内	75,778,174.74	93.72	86,972,712.32	98.51
一至两年	4,019,166.47	4.97	355,944.52	0.40
两至三年	973,427.82	1.20	908,455.23	1.03
三年以上	90,965.14	0.11	51,920.07	0.06
合计	80,861,734.17	100.00	88,289,032.14	100.00

账龄超过1 年且金额重大的预付款项：

往来单位名称	期末余额	账龄	未结算原因
青岛通用铝制品厂	3,478,809.37	1-2 年	预付货款
苏州大学	810,942.30	2-3 年	研发项目尚未完成
合计	4,289,751.67

（2）预付款项金额前五名单位情况：

（2）预付款项金额前五名单位情况：
往来单位名称	期末余额	占预付账款总额比例（%）
康宁（海南）光通信有限公司	19,472,579.88	24.08
成都康宁光缆有限公司上海徐汇分公司	12,280,116.36	15.19

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通鼎互联信息股份有限公司 2016 年1-8 月备考财务报表附注

往来单位名称	期末余额	占预付账款总额比例（%）
上海贯互化工科技有限公司	6,476,986.32	8.01
吴江隆源复合材料有限公司	5,655,297.42	6.99
深圳安鼎电子有限公司	4,752,173.70	5.88
合计	48,637,153.68	60.15

5、其他应收款

（1）分类情况：

（1）分类情况：
类 别	年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款	104,319,536.63	100.00	11,679,676.48	11.20	92,639,860.15
单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合 计	104,319,536.63	100.00	11,679,676.48	11.20	92,639,860.15

（续）

（续）
类 别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款	90,636,800.07	100.00	10,771,232.46	11.88	79,865,567.61
单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合 计	90,636,800.07	100.00	10,771,232.46	11.88	79,865,567.61

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄	期末余额	期末余额	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	54,459,026.55	2,722,951.34	5.00
1 至2 年	40,254,876.82	4,025,487.68	10.00
2 至3 年	4,591,500.48	1,377,450.14	30.00
3 至4 年	1,972,616.74	986,308.37	50.00

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• 26 -

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4 至5 年	2,370,185.47	1,896,148.38	80.00
5 年以上	671,330.57	671,330.57	100.00
合计	104,319,536.63	11,679,676.48	11.20

（续）

（续）
账龄	年初余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	36,984,139.27	1,849,206.95	5.00
1 至2 年	44,252,955.11	4,425,295.51	10.00
2 至3 年	3,809,656.28	1,142,896.89	30.00
3 至4 年	4,288,275.64	2,144,137.82	50.00
4 至5 年	460,392.38	368,313.90	80.00
5 年以上	841,381.39	841,381.39	100.00
合计	90,636,800.07	10,771,232.46	11.88

• 确定该组合依据的说明：相同账龄的其他应收款具有类似信用风险特征。

• （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额908,444.02 元。

• （3）公司不存在实际核销的其他应收款情况。

• （4）其他应收款按款项性质分类情况：

款项的性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金及押金	72,477,223.33	61,996,770.19
备用金	14,109,685.38	11,400,081.29
其他	17,732,627.92	17,239,948.59
合计	104,319,536.63	90,636,800.07

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%)	坏账准备期末 余额
中国移动通信集团公 司	保证金	37,598,590.70	1 年以内1,028,061.90 元 1-2 年33,800,000.00 元 2-3 年2,750,528.80 元 3- 4年20,000.00元	36.04	4,266,561.74
中华人民共和国吴江 海关	海关保证金	14,168,593.36	1 年以内14,168,593.36 元	13.58	708,429.67
云南金利科技发展有 限公司	资金往来	10,056,791.67	1 年以内10,056,791.67 元	9.64	502,839.58
中国联合网络通信有 限公司	保证金	3,206,058.39	1 年以内342,705.73 元 1- 2 年1,031,024.40 元 2-3 年286,347.26 元 3-4 年 90,000.00 元 4-5 年 1,455,981.00元	3.07	1,415,926.70
中国电信集团公司	保证金	2,623,148.85	1 年以内489,439.82 元 1-	2.51	753,282.89

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			2 年732,609.03 元 2-3 年 360,000.00 元 3-4 年 951,100.00 元 4-5 年 90,000.00元
合计		67,653,182.97		64.84	7,647,040.58

• （6）期末公司无涉及政府补助的应收款项。

• （7）期末公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

• （8）期末公司无转移其他应收款且继续涉入的情况。

6、存货

（1）分类情况：

项目	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	195,414,105.32	1,624,674.34	193,789,430.98	180,221,184.11	1,624,674.34	178,596,509.77
在产品	67,894,122.56	-	67,894,122.56	154,358,098.66	-	154,358,098.66
产成品	986,683,450.21	24,154,889.00	962,528,561.21	951,111,748.92	23,055,693.05	928,056,055.87
周转材料	-	-	-	67,677.88	-	67,677.88
合计	1,249,991,678.09	25,779,563.34	1,224,212,114.75	1,285,758,709.57	24,680,367.39	1,261,078,342.18

（2）存货跌价准备

项目	年初余额	本期计提额	本期减少	本期减少	期末余额
			转回	转销
原材料	1,624,674.34	-	-	-	1,624,674.34
产成品	23,055,693.05	1,099,195.95	-	-	24,154,889.00
合计	24,680,367.39	1,099,195.95	-	-	25,779,563.34

存货跌价准备的计提依据为：按期末账面实存的存货，采用单项比较法对各期末存货的成 本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提；可变现净值确定的依据为：在 正常的生产经营过程中，以预计售价减去预计完工成本和销售所必需的预计税费后的净值确

定。

• （3）存货期末余额无含有借款费用资本化的情况。

• （4）期末公司无建造合同形成的已完工未结算资产情况。

7、其他流动资产

7、其他流动资产
项 目	期末余额	年初余额
待抵扣增值税进项税金	56,144,441.42	39,419,844.12
开票预交增值税	9,115,885.78	14,533,870.93
待摊销保险费	410,980.00	709,438.56
待摊销租赁费	220,000.00	-

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通鼎互联信息股份有限公司 2016 年1-8 月备考财务报表附注

通鼎互联信息股份有限公司		2016 年1-8 月备考财务报表附注
项 目	期末余额	年初余额
委托贷款	-	7,000,000.00
合 计	65,891,307.20	61,663,153.61

8、可供出售金融资产

(1) 可供出售金融资产情况：

项目	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
可供出售债务工具：	-	-	-	-	-	-
可供出售权益工具：	-	-	-	-	-	-
按公允价值计量的	-	-	-	-	-	-
按成本计量的	117,411,765.00	-	117,411,765.00	87,411,765.00	-	87,411,765.00
合计	117,411,765.00	-	117,411,765.00	87,411,765.00	-	87,411,765.00

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产：

被投资单位	账面余额	账面余额	账面余额	账面余额	减值准备	减值准备	减值准备	减值准备	在被投资 单位持股 比例(%)	本期现金红 利
	期初	本期增加	本期 减少	期末	期 初	本期 增加	本期 减少	期 末
江苏吴江农村商业 银行股份有限公司	1,000,000.00	-	-	1,000,000.00	-	-	-	-	0.27	272,747.50
上海智臻智能网络 科技股份有限公司	49,411,765.00	-	-	49,411,765.00	-	-	-	-	6.32	-
北京信诺百特科技 有限公司	2,000,000.00	-	-	2,000,000.00	-	-	-	-	10.00	-
北京天智通达信息 技术有限公司	35,000,000.00	-	-	35,000,000.00	-	-	-	-	7.00	-
南京人人保网络技 术有限公司	-	30,000,000.00	-	30,000,000.00	-	-	-	-	10.00	-
合计	87,411,765.00	30,000,000.00	-	117,411,765.00	-	-	-	-	-	272,747.50

9、长期股权投资

（1）分类情况:

（1）分类情况:
被投资单位	年初余额	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资 损益	其他综合收 益调整	其他权 益变动
一、合营企业
二、联营企业
江苏海四达电源股份 有限公司	98,077,126.61	30,000,000.00	-	9,804,900.00	-	-
南京迪威普光电技术 股份有限公司	88,928,031.40	-	-	2,555,000.01	-	-
深圳市华泰瑞麟股权	98,867,688.51	-	-	-	-	-

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通鼎互联信息股份有限公司 2016 年1-8 月备考财务报表附注

被投资单位	年初余额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资 损益	其他综合收 益调整	其他权 益变动
投资基金合伙企业 （有限合伙）
杭州数云信息技术有 限公司	91,245,347.04	-	-	-556,000.00	-	-
南京安讯科技有限责 任公司	71,630,395.29	-	-	1,700,000.00	-	-
南京云创大数据科技 股份有限公司	62,317,440.18	-	-	1,200,000.00		-
北京国通联合传媒科 技有限公司	10,552,712.82	-	-	-494,000.00	-	-
江苏保旺达软件技术 有限公司	-	127,272,728.00	-	2,292,500.00	-	-
小 计	521,618,741.85	157,272,728.00	-	16,502,400.01	-	-
合 计	521,618,741.85	157,272,728.00	-	16,502,400.01	-	-

（续）
被投资单位	本期增减变动 宣告发放现金股利 或利润 计提减值准 备 其他			期末余额	减值准备期 末余额
		计提减值准 备	其他
一、合营企业
二、联营企业
江苏海四达电源股份 有限公司	-1,678,000.00	-	-	136,204,026.61	-
南京迪威普光电技术 股份有限公司	-	-	-	91,483,031.41	-
深圳市华泰瑞麟股权 投资基金合伙企业 （有限合伙）	-	-	-	98,867,688.51	-
杭州数云信息技术有 限公司	-	-	-	90,689,347.04	-
南京安讯科技有限责 任公司	-	-	-	73,330,395.29	-
南京云创大数据科技 股份有限公司	-	-	-	63,517,440.18	-
北京国通联合传媒科 技有限公司	-	-	-	10,058,712.82	-
江苏保旺达软件技术 有限公司	-	-	-	129,565,228.00	-
小 计	-1,678,000.00	-	-	693,715,869.86	-
合 计	-1,678,000.00	-	-	693,715,869.86	-

（2）公司长期股权投资不存在需要计提减值准备的情形。

10、固定资产

（1）明细项目：

（1）明细项目：
项目	房屋及建筑物	机器设备	办公电子设备	运输设备	合计
一、账面原值：

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通鼎互联信息股份有限公司 2016 年1-8 月备考财务报表附注

项目	房屋及建筑物	机器设备	办公电子设备	运输设备	合计
1.年初余额	799,940,941.39	724,758,288.65	107,180,482.83	17,385,834.79	1,649,265,547.66
2.本期增加金额	616,842.41	20,295,985.32	4,089,605.81	1,450,452.39	26,452,885.93
（1）购置	616,842.41	15,333,803.53	4,089,605.81	1,450,452.39	21,490,704.14
（2）在建工程转入	-	4,962,181.79	-	-	4,962,181.79
（3）企业合并增加	-	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	17,857,723.79	35,376.93	148,410.26	18,041,510.98
（1）处置或报废	-	17,857,723.79	35,376.93	148,410.26	18,041,510.98
4.期末余额	800,557,783.80	727,196,550.18	111,234,711.71	18,687,876.92	1,657,676,922.61
二、累计折旧
1.年初余额	124,412,488.50	304,543,618.82	63,542,743.98	10,477,907.55	502,976,758.85
2.本期增加金额	25,489,537.44	44,251,756.15	10,584,046.56	1,852,577.98	82,177,918.13
（1）计提	25,489,537.44	44,251,756.15	10,584,046.56	1,852,577.98	82,177,918.13
（2）企业合并增加	-	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	5,261,127.41	22,807.19	78,874.36	5,362,808.96
（1）处置或报废	-	5,261,127.41	22,807.19	78,874.36	5,362,808.96
4.期末余额	149,902,025.94	343,534,247.56	74,103,983.35	12,251,611.17	579,791,868.02
三、减值准备
1.年初余额	-	410,083.21	122,957.97	-	533,041.18
2.本期增加金额	-	-	-	-	-
（1）计提	-	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-	-	-
（1）处置或报废	-	-	-	-	-
4.期末余额	-	410,083.21	122,957.97	-	533,041.18
四、账面价值
1.期末账面价值	650,655,757.86	383,252,219.41	37,007,770.39	6,436,265.75	1,077,352,013.41
2.期初账面价值	675,528,452.89	419,804,586.62	43,514,780.88	6,907,927.24	1,145,755,747.63

• （2）期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。

• （3）期末无通过经营租赁租出的固定资产情况。

（4）期末未办妥产权证书的固定资产情况：

项 目	账面价值	未办妥产权证书的原因
新材料车间	3,867,320.35	正在办理中
数据缆车间	2,964,619.24	正在办理中
RF 车间西废料车间	1,440,850.92	正在办理中
1#车间	10,308,757.81	正在办理中
合 计	18,581,548.32

11、在建工程

• （1）分类情况：

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• 31 -

通鼎互联信息股份有限公司 2016 年1-8 月备考财务报表附注

项 目	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
软光缆项目	181,864.16	-	181,864.16	181,864.16	-	181,864.16
其他零星项目	9,065,837.53	-	9,065,837.53	3,687,409.09	-	3,687,409.09
光棒项目	370,535,323.80	-	370,535,323.80	164,652,089.91	-	164,652,089.91
合计	379,783,025.49	-	379,783,025.49	168,521,363.16	-	168,521,363.16

（2）变动情况：

项目名称	预算数	年初余额	本期增加金额	本期转入固 定资产金额	本期其他减少 金额	期末余额
软光缆项目	3,000 万元	181,864.16	-	-	-	181,864.16
其他零星项目	－	3,687,409.09	5,471,841.23	93,412.79	-	9,065,837.53
光棒项目	74,678.5 万元	164,652,089.91	225,692,708.07	4,868,769.00	14,940,705.18	370,535,323.80
合计		168,521,363.16	231,164,549.30	4,962,181.79	14,940,705.18	379,783,025.49

（续）

（续）
项目名称	工程累计投入占 预算比例（%）	工程 进度 (%)	利息资本化累 计金额	其中：本期利 息资本化金额	本期利息资本 化率（%）	资金 来源
软光缆项目	115.27	99.50	-	-	-	其他
其他零星项目	-	-	-	-	-	其他
光棒项目	75.97	98.00	6,479,690.49	-	-	募集 资金
合计			6,479,690.49	-	-

（3）期末在建工程不存在需要计提减值准备的情况。

12、工程物资

12、工程物资
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
光棒项目工程物资	3,940,285.82	182,089,728.81	182,552,157.04	3,477,857.59
合 计	3,940,285.82	182,089,728.81	182,552,157.04	3,477,857.59

13、无形资产

（1）明细项目：

项目	土地使用权	软件	非专利技术	著作权	商标	合计
一、账面原值
1.年初余额	154,792,733.25	2,302,232.07	10,566,200.00	51,032,745.76	51,000.00	218,744,911.08
2.本期增加金额	-	308,671.96	-	-	-	308,671.96
(1)购置	-	308,671.96	-	-	-	308,671.96

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• 32 -

通鼎互联信息股份有限公司 2016 年1-8 月备考财务报表附注

(2)内部研发	-	-	-	-	-	-
(3)企业合并增加	-	-	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-	-	-	-
(1)处置	-	-	-	-	-	-
4.期末余额	154,792,733.25	2,610,904.03	10,566,200.00	51,032,745.76	51,000.00	219,053,583.04
二、累计摊销						-
1.年初余额	17,453,912.91	1,214,680.23	7,199,927.09	11,786,422.78	10,200.00	37,665,143.01
2.本期增加金额	2,113,234.91	329,309.02	330,666.64	6,803,622.93	6,800.00	9,583,633.50
（1）计提	2,113,234.91	329,309.02	330,666.64	6,803,622.93	6,800.00	9,583,633.50
（2）企业合并增加	-	-	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-	-	-	-
(1)处置	-	-	-	-	-	-
4.期末余额	19,567,147.82	1,543,989.25	7,530,593.73	18,590,045.71	17,000.00	47,248,776.51
三、减值准备
1.年初余额	-	-	2,794,915.91	-	-	2,794,915.91
2.本期增加金额	-	-	-	-	-	-
（1）计提	-	-	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-	-	-	-
(1)处置	-	-	-	-	-	-
4.期末余额	-	-	2,794,915.91	-	-	2,794,915.91
四、账面价值
1.期末账面价值	135,225,585.43	1,066,914.78	240,690.36	32,442,700.05	34,000.00	169,009,890.62
2.期初账面价值	137,338,820.34	1,087,551.84	571,357.00	39,246,322.98	40,800.00	178,284,852.16

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例5.73%。

（2）期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

14、开发支出

	14、开发支出	14、开发支出
	项目		期末余额		年初余额
	无线上网安全管理系统终端特征-V1.0		6,957,077.09		-
	LTE大数据采集与挖掘系统V2.0		6,746,399.87		5,817,420.83
	合计		13,703,476.96		5,817,420.83
	项目	资本化时点		资本化具体依据		截止2016.8.31 的 研发进度
	无线上网安全管理系统终端特征采集 V1.0	2016-1-4		开发阶段立项，立项报告		程序代码开发中
	LTE 大数据采集与挖掘系统 V2.0	2015-9-5		开发阶段立项，立项报告		项目已验收结项

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15、商誉

• 33 -

通鼎互联信息股份有限公司 2016 年1-8 月备考财务报表附注

（1）商誉账面价值：

被投资单位名称或形 成商誉的事项	年初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额
		企业合并形成的	其他	处置	其他
苏州瑞翼信息技术有 限公司[注1]	93,215,134.86	-	-	-	-	93,215,134.86
北京百卓网络技术有 限公司[注2]	890,201,285.37	-	-	-	-	890,201,285.37
合计	983,416,420.23	-	-	-	-	983,416,420.23

[注1]根据公司2014 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许 可[2014]742 号《关于核准江苏通鼎光电股份有限公司向黄健等发行股份购买资产的批复》核 准，公司向黄健、张煜、陈斌、刘文斌、盛森、黄佶、张咏梅、朱健彦、陈亮、方晓亮共10 名自然人发行人民币普通股（A 股）9,647,651.00 股，发行价格为11.92 元/股，购买苏州瑞 翼信息技术有限公司（以下简称“瑞翼信息”）51%股权，交易价格以瑞翼信息截至2013 年 12 月31 日止为评估基准日的资产评估值为作价依据。根据湖北众联资产评估有限公司出具的 评估报告（鄂众联评报字[2014]1036 号），瑞翼信息51%股权截至2013 年12 月31 日止的评 估值为11,515.92 万元，由此确定交易价格为11,500.00 万元，与公司占瑞翼信息2014 年10 月31 日净资产公允价值份额21,784,865.14 元的差异93,215,134.86 元确认为商誉。瑞翼信 息在2014 年10 月底办理了工商变更登记手续。

[注2]根据中联资产评估集团有限公司出具的评估报告（中联评报字[2016]第1601 号），北京百卓100%股权截至2016 年8 月31 日止的评估值为108,026.60 万元，由此确认交 易价格为108,000.00 万元，与公司占北京百卓2016 年8 月31 日净资产公允价值份额 18,979.87 万元的差异89,020.13 万元确认为商誉。

（2）预计未来现金流量是基于管理层批准的财务预算确定，在预计未来现金流量时使用 的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售和毛 利。根据预计的未来现金流量采用适当的折现率折现计算2016 年8 月31 日包含商誉的资产组 的可收回金额，并与2016 年8 月31 日包含商誉的资产组账面价值进行比较，包含商誉的资产 组的可收回金额大于包含商誉的资产组账面价值的金额，故期末商誉不存在计提商誉减值准备 的情况。

16、长期待摊费用

项 目	年初余额	本期增加	本期摊销额	其他减少额	期末余额
装修费	970,689.23	1,733,345.35	516,375.34	-	2,187,659.24
合 计	970,689.23	1,733,345.35	516,375.34	-	2,187,659.24

17、递延所得税资产/递延所得税负债

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（1）未经抵销的递延所得税资产

项目	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	152,888,223.83	23,141,047.16	131,557,169.84	19,781,781.12
交易性金融资产公允价值变动	116,600.00	17,490.00	196,350.00	29,452.50
内部交易未实现利润	7,415,888.21	1,112,383.23	5,364,485.82	804,672.87
应付职工薪酬	－	－	5,399,124.67	809,868.70
股权激励成本	6,638,741.34	995,811.20	6,161,752.86	924,262.93
预提费用	1,157,369.60	247,867.08	1,232,430.60	266,632.33
递延收益	2,707,069.30	406,060.40	2,744,667.46	411,700.12
合计	170,923,892.28	25,920,659.07	152,655,981.25	23,028,370.57

（2）未经抵销的递延所得税负债

项目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差 异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评 估增值	22,594,696.23	3,389,204.43	26,401,901.89	3,960,285.28
可供出售金融资产公允价值 变动	-	-	-	-
交易性金融资产公允价值变 动	-	-	-	-
合计	22,594,696.23	3,389,204.43	26,401,901.89	3,960,285.28

（3）未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损

项目[注]	期末余额	年初余额
资产减值准备	3,559,250.11	3,227,339.29
可抵扣亏损	47,285,838.74	32,799,322.98
合计	50,845,088.85	36,026,662.27

[注] 公司子公司苏州市盛信光纤传感科技有限公司和江苏通鼎光棒有限公司长期亏损，公司 不能确定未来是否能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的应纳税所得额。

（4）未确认为递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

年度	期末余额	年初余额
2016 年度	27,040.67	27,040.67
2017 年度	2,591,755.73	2,591,755.73
2018 年度	6,126,287.94	6,126,287.94
2019 年度	7,369,126.73	7,369,126.73
2020 年度	16,685,111.91	16,685,111.91
2021 年度	14,486,515.76	-
合计	47,285,838.74	32,799,322.98

18、其他非流动资产

18、其他非流动资产
项目 预付长期资产款	期末余额	年初余额
	36,722,322.00	110,027,064.77

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通鼎互联信息股份有限公司 2016 年1-8 月备考财务报表附注

项目 合计	期末余额	年初余额
	36,722,322.00	110,027,064.77

19、短期借款

（1）明细项目：

（1）明细项目：
借款类别	期末余额	年初余额
信用借款	170,000,000.00	170,000,000.00
保证借款	1,636,158,000.00	1,128,500,000.00
抵押借款	-	-
保理借款	20,000,000.00	53,000,000.00
抵押加保证借款	-	242,500,000.00
贸易融资借款	-	-
保证加保理借款	80,000,000.00	100,000,000.00
保证加质押借款	95,000,000.00	-
抵押加质押借款	-	-
质押借款	69,250,000.00	-
合计	2,070,408,000.00	1,694,000,000.00

• （2）期末无已到期未偿还的短期借款。

20、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

项 目	期末余额	年初余额
交易性金融负债
其中：发行的交易性债券	-	-
衍生金融负债	116,600.00	196,350.00
其他	-	-
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债	-	-
合 计	116,600.00	196,350.00

21、应付票据

（1）明细项目：

（1）明细项目：
类 别	期末余额	年初余额
商业承兑汇票	-	-
银行承兑汇票	397,477,583.73	324,321,618.20
合 计	397,477,583.73	324,321,618.20

（2）截至报告期末无到期未付的应付票据。

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22、应付账款

（1）应付账款列示：

（1）应付账款列示：
项 目	期末余额	年初余额
购买商品及接受劳务	533,214,932.15	496,286,587.22
合 计	533,214,932.15	496,286,587.22

（2）账龄超过1 年的重要应付账款：

（2）账龄超过1 年的重要应付账款：
项 目	期末余额	未偿还或结转的原因
吴江鼎立复合材料有限公司	18,364,578.73	货款尚未结算
吴江市隆源复合材料有限公司	6,201,034.06	货款尚未结算
合 计	24,565,612.79

23、预收款项

（1）预收款项列示：

（1）预收款项列示：
项 目	期末余额	年初余额
预收货款	59,123,326.94	65,974,430.26
合 计	59,123,326.94	65,974,430.26

• （2）公司无重要的账龄超过1 年的预收款项。

24、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示：

（1）应付职工薪酬列示：
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	71,460,739.62	218,039,604.96	227,249,560.39	62,250,784.19
二、离职后福利-设定提存计划	138,350.55	17,941,450.33	17,954,816.05	124,984.83
三、辞退福利	-	-	-	-
四、一年内到期的其他福利	-	-	-	-
合 计	71,599,090.17	235,981,055.29	245,204,376.44	62,375,769.02

（2）短期薪酬列示：

（2）短期薪酬列示：
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	57,105,200.06	189,935,489.97	202,276,410.96	44,764,279.07
二、职工福利费	-	8,618,729.98	8,593,796.48	24,933.50
三、社会保险费	73,332.25	7,020,628.91	7,023,045.58	70,915.58
其中：1.医疗保险费	63,319.52	5,414,033.95	5,416,219.35	61,134.12
2.工伤保险费	5,006.37	1,206,069.08	1,206,184.72	4,890.73
3.生育保险费	5,006.36	400,525.88	400,641.51	4,890.73
四、住房公积金	1,324.00	8,077,744.04	8,041,283.74	37,784.30
五、工会经费和职工教育经费	14,134,383.31	4,456,512.06	1,238,023.63	17,352,871.74
六、短期带薪缺勤	-	-	-	-

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通鼎互联信息股份有限公司 2016 年1-8 月备考财务报表附注

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
七、短期利润分享计划	-	-	-	-
八、其他短期薪酬	146,500.00	-69,500.00	77,000.00	-
合 计	71,460,739.62	218,039,604.96	227,249,560.39	62,250,784.19

（3）设定提存计划列示：

（3）设定提存计划列示：
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	136,143.54	17,028,231.89	17,044,281.33	120,094.10
2、失业保险费	2,207.01	913,218.44	910,534.72	4,890.73
合 计	138,350.55	17,941,450.33	17,954,816.05	124,984.83

25、应交税费

（1）明细项目：

（1）明细项目：
项目	期末余额	年初余额
增值税	18,689,217.38	45,794,865.89
营业税	-	8,847.22
城建税	1,366,295.36	1,909,455.42
企业所得税	12,366,215.26	24,616,659.27
个人所得税	430,856.05	616,675.01
印花税	29,509.94	214,546.70
房产税	933,178.70	1,620,596.00
土地使用税	486,136.86	805,144.29
教育费附加	1,131,604.86	1,845,530.66
地方基金	191.83	7,384.52
合计	35,433,206.24	77,439,704.98

（2）公司主要税种执行的税率及税收优惠政策参见本财务报表附注五。

26、应付利息

（1）明细项目：

（1）明细项目：
明细项目	期末余额	年初余额
短期借款利息	8,565,186.69	3,235,718.32
分期付息到期还本的长期借款利息	1,989,971.53	55,714.75
短期融资券利息	-	-
可转债利息	-	-
合计	10,555,158.22	3,291,433.07

（2）公司无已逾期未支付的利息。

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• 38 -

通鼎互联信息股份有限公司 2016 年1-8 月备考财务报表附注

27、应付股利

27、应付股利
项目	期末余额	年初余额
普通股股利	1,217,700.00	1,217,700.00
合计	1,217,700.00	1,217,700.00

28、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款：

（1）按款项性质列示其他应付款：
项目	期末余额	年初余额
应付运费	16,093,581.54	24,698,108.10
限制性股票潜在回购义务	10,858,750.00	21,955,500.00
保证金及押金	3,472,241.41	2,566,419.49
北京百卓现金对价	432,000,000.00	432,000,000.00
通鼎宽带未支付的现金对价	95,400,000.00	-
苏州瑞翼未支付的现金对价	73,799,996.00	-
其他	11,444,362.00	27,469,488.82
合计	643,068,930.95	508,689,516.41

• （2）本公司无账龄超过1 年的重要其他应付款。

29、一年内到期的非流动负债

29、一年内到期的非流动负债
项目	期末余额	年初余额
一年内到期的长期借款	－	13,710,000.00
合计	－	13,710,000.00

30、长期借款

（1）明细项目：

（1）明细项目：
借款类别	期末余额	年初余额
信用借款	-	-
担保借款	-	-
担保+抵押借款	-	22,850,000.00
质押借款	212,380,002.40	-
合计	212,380,002.40	22,850,000.00

（2）期末无已到期未偿还的长期借款。

31、递延收益

（1）分类情况：

（1）分类情况：
明细项目	期末余额	年初余额
递延收益-基础设施补偿款	24,619,984.11	24,895,757.41

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• 39 -

通鼎互联信息股份有限公司 2016 年1-8 月备考财务报表附注

明细项目	期末余额	年初余额
递延收益-购买土地返还款	3,063,553.92	3,096,495.36
递延收益-光纤、通信电缆产业化项目财政补助拨款	4,964,000.00	5,584,500.00
递延收益-设备补偿款	6,193,666.65	7,210,000.00
递延收益-产业转型升级专项资金	3,300,000.00	－
合计	42,141,204.68	40,786,752.77

（2）明细情况：

负债项目	年初余额	本期新增补助 金额	本期计入营业外 收入金额	其他 变动	期末 余额	与资产相关 /与收益相 关
基础设施补偿 款[注1]	24,895,757.41	-	275,773.30	-	24,619,984.11	与资产相关
土地出让金返 还款[注2]	3,096,495.36	-	32,941.44	-	3,063,553.92	与资产相关
光纤、通信电 缆产业化项目 财政补助拨款 [注3]	5,584,500.00	-	620,500.00	-	4,964,000.00	与资产相关
设备补偿款[注 4]	7,210,000.00		1,016,333.35	-	6,193,666.65	与资产相关
产业转型升级 专项资金[注 5]	-	3,300,000.00	-	-	3,300,000.00	与资产相关
合计	40,786,752.77	3,300,000.00	1,945,548.09	-	42,141,204.68

[注1]基础设施补偿款

公司于2012 月7 月3 日收到吴江经济技术开发区投资建设有限公司关于土地上基础设 施项目补贴8,767,102.50 元；于2012 年12 月17 日收到吴江经济技术开发区投资建设有限公 司关于土地基础设施项目补贴4,049,775.00 元；于2014 年8 月27 日收到吴江经济技术开发 区投资建设有限公司关于土地基础设施项目补贴10,509,940.35 元， 公司2014 月8 月27 日 收到吴江经济技术开发区投资建设有限公司关于土地上基础设施项目补贴2,819,863.80 元。 公司按照所形成资产预计使用期限，将该项目补助分摊转入当期损益，本期转入营业外收入的 金额为275,773.30 元。

[注2]土地出让金返还款

公司于2012 年6 月15 日收到吴江市震泽镇集体资产经营公司关于购买土地返还款 3,294,144.00 元。公司于2013 年1 月取得该土地，按照所形成资产预计使用期限，将该项目 补助分摊转入当期损益，本期转入营业外收入的金额为32,941.44 元。

[注3]光纤、通信电缆项目

根据关于转发苏州市发展改革委《关于层转下达电子信息产业振兴和技术改造项目 2009 年新增中央预算内投资计划的通知》（吴发改投发[2009]23 号）、《关于层转下达电子 信息产业振兴和技术改造项目2009 年新增中央预算内投资计划的通知》（苏发改投） [2009]16 号）以及国家发改委、工业和信息化部《关于下达电子信息产业振兴和技术改造项

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• 40 -

通鼎互联信息股份有限公司 2016 年1-8 月备考财务报表附注 目2009 年新增中央预算内投资计划的通知》（发改投资[2009]1168 号）有关规定，公司于 2009 年 9 月 14 日收到吴江市财政局拨入关于“光纤、通信电缆项目”的技术改造项目补贴 6,000,000.00 元；根据《关于下达第一期省级重点产业调整和振兴专项引导资金的通知》 （吴财企字[2009]229 号）有关规定，公司于 2009 年12 月9 日收到吴江市财政局拨入关于 “光纤、通信电缆项目”的技术改造项目补贴6,410,000.00 元。公司按照所形成资产预计使 用期限，将该项目补助分摊转入当期损益，本期转入营业外收入的金额为620,500.00 元。

[注4]设备补偿款

根据《关于下达2013 年省级战略性新兴产业发展引导资金（第一批）的通知》（吴财 建字[2014]86 号）的有关规定，公司于2014 年4 月15 日收到引进设备激光衍射测径仪补贴 款310,000.00 元；根据《关于下达2014 年度苏州市级工业经济升级版专项资金扶持项目资金 通知》(吴财企字[2014]295 号)的有关规定，公司于2015 年2 月13 日的收到吴江经济技术开 发区财政局拨入的用于购置生产性设备的补贴款900,000.00 元；根据苏州市吴江区财政局 《关于下达2015 年自主创新和高技术产业化项目第二批中央基建投资预算（拨款）的通知》 （吴财建字[2015]211 号）的有关规定，公司于2015 年10 月29 日收到政府拨入购置光纤拉 丝塔专项扶持资金6,000,000.00 元。公司按照所形成资产预计使用期限，将该项目补助分摊 转入当期损益，本期转入营业外收入的金额为1,016,333.35 元。

[注5]产业转型升级专项资金补贴款

根据《关于下达2016 年省级工业和信息产业转型升级专项资金的通知》（吴财企字 [2016]43 号）的有关规定，公司于2016 年8 月11 日收到吴江经济技术开发区财政局拨入关 于“年产100 万芯公里光纤、300 吨光纤预制棒生产线技术改造项目”补贴3,300,000.00 元，补贴款尚未转入当期损益。

32、股本

（1）明细情况：

项 目	年初余额	年初余额			本期增减（+，-）	本期增减（+，-）	本期增减（+，-）	期末余额	期末余额
	数量	比例(%)	发行	送 股	公积金	其他	小计	数量	比例(%)
			新股		转股
一、有限售条件股份	128,505,366.00	10.35	-	-	-	-3,694,875.00	-3,694,875.00	124,810,491.00	10.06
1、国家持股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、国有法人持股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、其他内资持股	85,384,569.00	6.88	-	-	-	-	-	85,384,569.00	6.88
其中：境内非国有法人持股	13,546,186.00	1.09	-	-	-	-	-	13,546,186.00	1.09
境内自然人持股	71,838,383.00	5.79	-	-	-	-	-	71,838,383.00	5.79
4、外资持股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其中：境外法人持股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
境外自然人持股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5、高管股份	43,120,797.00	3.47	-	-	-	-3,694,875.00	-3,694,875.00	39,425,922.00	3.18
二、无限售条件股份	1,112,661,473.00	89.65	-	-	-	3,694,875.00	3,694,875.00	1,116,356,348.00	89.94

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• 41 -

通鼎互联信息股份有限公司 2016 年1-8 月备考财务报表附注

1、人民币普通股	1,112,661,473.00	89.65	-	-	-	3,694,875.00	3,694,875.00	1,116,356,348.00	89.94
2、境内上市的外资股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、境外上市的外资股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
三、股份总数	1,241,166,839.00	100.00	-	-	-	-	-	1,241,166,839.00	100.00

33、资本公积

33、资本公积
项目	年初余额	本期增加[注1]	本期减少[注2]	期末余额
股本溢价	1,327,566,850.97	34,443,800.00	518,121,043.92	843,889,607.05
其他资本公积	18,639,387.86	476,988.48	-	19,116,376.34
合计	1,346,206,238.83	34,920,788.48	518,121,043.92	863,005,983.39

• [注1]本期增加34,920,788.48 元，其中：

• （1）公司股权激励下确认的成本费用476,988.48 元，详见本附注十一。

• （2）北京百卓增加股本溢价34,443,800.00 元。

• [注2]本期减少518,121,043.92 元，其中：

• （1）苏州瑞翼41%收购价246,000,000.00 元与净资产份额47,946,060.76 元的差额调减

• 资本公积198,053,939.24 元。

（2）通鼎宽带95.86%收购价318,000,000.00 元而调减资本公积318,000,000.00 元；5 月收购通鼎宽带少数股权2.87%收购价9,506,700.04 元与净资产份额7,439,595.36 元的差 额调减资本公积2,067,104.68 元。

34、库存股

34、库存股
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本	3,690,000.00	-	-	3,690,000.00
资本公积	18,265,500.00	-	-	18,265,500.00
合计	21,955,500.00	-	-	21,955,500.00

35、盈余公积

35、盈余公积
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	99,578,201.11	-	-	99,578,201.11
合计	99,578,201.11	-	-	99,578,201.11

36、未分配利润

36、未分配利润
项目	期末余额	年初余额
调整前上年年末未分配利润	918,590,601.51	682,533,872.80
调整年初未分配利润合计数	-	-

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• 42 -

通鼎互联信息股份有限公司 2016 年1-8 月备考财务报表附注

项目	期末余额	年初余额
调整后年初未分配利润	918,590,601.51	682,533,872.80
加：本期归属于母公司所有者的净利润	348,245,038.91	285,621,083.07
减：提取法定盈余公积	-	12,616,911.16
提取任意盈余公积	-	-
提取一般风险准备	-	-
应付普通股股利	23,694,504.44	36,947,443.20
转作股本的普通股股利	-	-
其他[注]	41,332,560.00	-
期末未分配利润	1,201,808,575.98	918,590,601.51

[注] 北京百卓 2016 年5 月公司股东会决议议案审议通过，以现金形式向股东陈海滨、 崔泽鹏、宋禹、陈裕珍、刘美学分配截止2016 年4 月30 日未分配利润41,332,560.00 元。

37、营业收入

（1）明细项目：

（1）明细项目：
项目	本期金额	上期金额
主营业务收入	2,733,786,815.14	3,626,673,497.02
其他业务收入	12,670,292.91	74,042,513.28
合计	2,746,457,108.05	3,700,716,010.30

（2）主营业务收入明细项目：

（2）主营业务收入明细项目：
项目	本期金额	上期金额
通信电缆	120,193,708.30	227,241,428.83
通信光缆	953,202,597.77	1,721,866,993.97
铁路信号缆	96,879,393.32	139,027,075.34
室内软光缆	81,849,129.67	127,113,070.68
射频电缆（RF 缆）	329,932,567.05	458,456,127.23
光纤	71,746,005.32	50,286,371.16
数据电缆	79,044,673.49	81,974,753.31
通信设备	698,068,112.85	583,843,021.00
信息费	189,956,117.43	141,447,440.26
SDN	17,874,786.26	17,932,717.84
大数据	2,367,042.76	4,476,277.84
信息安全	91,844,788.46	69,568,442.50
其他	827,892.46	3,439,777.06
合计	2,733,786,815.14	3,626,673,497.02

• （3）其他业务收入明细项目:

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• 43 -

通鼎互联信息股份有限公司 2016 年1-8 月备考财务报表附注

通鼎互联信息股份有限公司	2016	年1-8 月备考财务报表附注
项目	本期金额	上期金额
材料销售	10,965,779.17	44,281,770.53
其他	1,704,513.74	29,760,742.75
合计	12,670,292.91	74,042,513.28

38、营业成本

（1）明细项目：

（1）明细项目：
项目	本期金额	上期金额
主营业务成本	1,876,961,462.76	2,685,647,655.65
其他业务成本	9,059,306.60	61,492,221.53
合计	1,886,020,769.36	2,747,139,877.18

（2）主营业务成本明细项目：

（2）主营业务成本明细项目：
项目	本期金额	上期金额
通信电缆	101,859,165.65	202,174,735.87
通信光缆	693,773,613.84	1,315,399,723.63
铁路信号缆	57,015,632.39	83,608,873.13
室内软光缆	67,291,013.67	110,767,326.32
射频电缆（RF 缆）	269,048,793.74	395,237,933.06
光纤	48,635,066.17	44,956,720.77
数据电缆	63,559,665.07	72,886,518.26
通信设备	421,657,672.34	376,658,446.98
信息费	118,065,648.75	50,322,484.63
SDN	3,936,465.94	858,515.33
大数据	1,361,557.79	3,475,812.61
信息安全	30,086,743.86	26,565,230.34
其他	670,423.55	2,735,334.72
合计	1,876,961,462.76	2,685,647,655.65

（3）其他业务成本明细项目:

（3）其他业务成本明细项目:
项目	本期金额	上期金额
材料销售	8,244,468.89	39,675,375.26
其他	814,837.71	21,816,846.27
合计	9,059,306.60	61,492,221.53

39、营业税金及附加

（1）明细项目：

项目 本期金额 上期金额

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• 44 -

通鼎互联信息股份有限公司 2016 年1-8 月备考财务报表附注

项目	本期金额	上期金额
营业税	3,694.44	196,666.28
城市维护建设税	8,739,614.52	11,854,697.99
教育费附加	7,622,795.21	11,235,423.73
合计	16,366,104.17	23,286,788.00

（2）营业税及附加计缴标准参见本财务报表附注五。

40、销售费用

40、销售费用
项目	本期金额	上期金额
工资及附加	26,728,921.38	38,206,969.19
差旅费	11,232,952.08	15,446,045.00
办公费用	6,940,209.40	7,355,937.29
交际应酬费	22,072,416.84	26,461,328.88
运输费用	38,374,961.83	69,021,725.84
其他	9,820,171.05	11,961,668.51
合计	115,169,632.58	168,453,674.71

41、管理费用

41、管理费用
项目 工资及附加 研究开发费 折旧费 办公费用 税金 交际应酬费 差旅费 无形资产及长期待摊费用摊销 修理费 股权激励费用 中介机构费用 其他 合计	本期金额	上期金额
	46,530,206.99	71,492,458.84
	111,774,563.62	145,680,789.29
	19,961,941.69	27,392,771.30
	7,069,105.42	14,077,469.94
	7,986,650.83	13,089,266.35
	5,086,136.44	2,965,285.89
	3,712,357.50	4,838,870.59
	8,382,177.51	12,022,461.34
	1,822,153.18	4,384,341.46
	476,988.48	-1,222,412.87
	4,757,356.41	4,244,255.66
	11,944,013.20	10,139,632.32
	229,503,651.27	309,105,190.11

42、财务费用

42、财务费用
项目	本期金额	上期金额
利息支出	70,299,519.37	101,499,580.92
减：利息收入	3,050,331.95	8,480,841.05
汇兑损益	-2,612,340.15	-5,821,898.29

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• 45 -

通鼎互联信息股份有限公司 2016 年1-8 月备考财务报表附注

项目	本期金额	上期金额
手续费	3,859,411.61	3,145,357.07
现金折扣	1,189,696.08	-
票据贴现利息	3,615.55	191,634.03
合计	69,689,570.51	90,533,832.68

43、资产减值损失

43、资产减值损失
项目	本期金额	上期金额
坏账损失	20,569,998.88	19,330,587.47
存货跌价损失	1,099,195.95	17,478,468.78
固定资产减值损失	-	-
无形资产减值损失	-	-
合计	21,669,194.83	36,809,056.25

44、公允价值变动损益

44、公允价值变动损益
项目	本期金额	上期金额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产	-	-
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债	79,750.00	-20,050.00
合计	79,750.00	-20,050.00

45、投资收益

45、投资收益
项目	本期金额	上期金额 340,934.38 23,880,565.09 - 1,615,700.15 -588,439.24 686,111.11 25,934,871.49
可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益	272,747.50
权益法核算的长期股权投资投资收益	16,502,400.01
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产取得的投资收益	-
理财产品投资收益	-
期货交易投资收益	-176,433.18
委托贷款利息收入	73,888.89
合计	16,672,603.22

46、营业外收入

（1）明细项目：

（1）明细项目：
项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的 金额
政府补助	7,549,258.09	11,714,960.41	7,549,258.09
处置固定资产收益	4,447,338.69	21,024.11	4,447,338.69
软件企业退税	793,672.10	11,660,754.58	-

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项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的 金额
其他	690,540.47	5,064,264.17	690,540.47
合计	13,480,809.35	28,461,003.27	12,687,137.25

（2）计入当期损益的政府补助：

项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关	说明
基础设施补偿款	275,773.30	532,747.53	与资产相关	详见五、31、（2）、1
土地出让金返还款	32,941.44	65,882.88	与资产相关	详见五、31、（2）、2
光纤、通信电缆产业化 项目财政补助	620,500.00	1,241,000.00	与资产相关	详见五、31、（2）、3
设备补偿款	1,016,333.35	-	与资产相关	详见五、31、（2）、4
吴江财政局汇入（2014 年第二批省级商务发展 项目资金）	-	183,200.00	与收益相关	吴财企字[2014]357 号-关于下达2014 年 第二批省级商务发展免申报项目资金的通 知
吴江财政局汇入（2014 年“双创计划”资金）	-	238,000.00	与收益相关	苏人才办[2014]27 号-关于确定2014 年江 苏省“双创计划”资助对象的通知
苏州吴江国库财政汇入 （姑苏创新创业领军人 才）	-	510,000.00	与收益相关	吴科[2015]76 号-关于下达姑苏创新创业 领军人才项目地方匹配经费的通知
吴江国库支付中心汇入 （2014“海鸥计划”柔 性人才资助）	-	27,150.00	与收益相关	吴人社[2014]143 号-关于组织开展2014 年苏州市柔性引进海外智力“海鸥计划” 项目申报工作的通知
吴江财政局汇入（高价 值发明专利经费）	-	6,000.00	与收益相关	吴科[2014]74 号-关于下达2014 年度江苏 省高价值发明专利资助经费的通知
吴江财政局汇入（第一 批专利资助经费）	-	23,880.00	与收益相关	吴科[2014]95 号-关于下达2014 年度吴江 区第一批专利专项资助经费的通知
吴江财政局汇入（第二 批专利资助经费）	-	22,270.00	与收益相关	吴科[2014]112 号-关于下达2014 年度吴 江区第二批专利专项资助经费的通知
吴江财政局汇入（第三 批专利资助经费）	-	19,870.00	与收益相关	吴科[2014]130 号-关于下达2014 年度吴 江区第三批专利(含PCT)专项资助经费的 通知
吴江财政局汇入（国家 科技项目奖励经费）	-	100,000.00	与收益相关	吴科[2014]138 号-关于下达2014 年度有 关国家科技计划项目奖励经费的通知
吴江财政局汇入（高新 技术产品奖励经费）	-	20,000.00	与收益相关	吴科[2014]126 号-关于下达2014 年苏州 市吴江区前三批省高新技术产品奖励经费 的通知
吴江财政局（2013 年 鼓励外商投资企业增资 扩股）汇入	-	94,600.00	与收益相关	吴财企字[2014]367 号-关于下达2013 年 度开放型经济转型升级奖励资金的通知
吴江财政局汇入（上市 公司再融资奖励资金）	-	1,200,000.00	与收益相关	吴财企字[2015]7 号-关于下达通鼎光电再 融资奖励资金的通知
吴江财政局汇入（2014 年工业经济专项资金）	-	30,000.00	与收益相关	吴财企字[2015]51 号-关于下达2014 年工 业经济专项资金信用体系类项目奖励基金 的通知
吴江财政局汇入（淘汰 电机补助）	-	250,000.00	与收益相关	吴财企字[2015]54 号-关于下达2014 年度 节能与循环经济专项资金的通知
吴江财政局汇入（2014 年工业经济专项资金创 新类项）	-	370,000.00	与收益相关	吴财企字[2015]50 号-关于下达2014 年工 业经济专项资金创新类项目奖励基金的通 知
吴江财政局汇入（2014 国家技能大师工作室补 助）	-	100,000.00	与收益相关	孙勤良技能大师工作室
苏州吴江财政局震泽财 政分局（一般出口贸易 增量）	-	14,200.00	与收益相关	吴财企字[2015]82 号-关于下达2014 年度 开放型经济转型升级奖励资金的通知

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项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关	说明
苏州吴江财政局震泽财 政分局（国际电子商务 奖励）	-	4,000.00	与收益相关	吴财企字[2015]82 号-关于下达2014 年度 开放型经济转型升级奖励资金的通知
苏州吴江财政局震泽财 政分局（信用保险经 费）	-	98,600.00	与收益相关	吴财企字[2015]82 号-关于下达2014 年度 开放型经济转型升级奖励资金的通知
苏州吴江财政局震泽财 政分局（国内外展会奖 励）	-	12,000.00	与收益相关	吴财企字[2015]82 号-关于下达2014 年度 开放型经济转型升级奖励资金的通知
苏州吴江财政局震泽财 政分局（亚洲通信展）	-	12,000.00	与收益相关	吴财企字[2015]82 号-关于下达2014 年度 开放型经济转型升级奖励资金的通知
苏州吴江财政局震泽财 政分局（莫斯科通信 展）	-	12,000.00	与收益相关	吴财企字[2015]82 号-关于下达2014 年度 开放型经济转型升级奖励资金的通知
苏州吴江财政局震泽财 政分局（国内外展会奖 励）	-	12,000.00	与收益相关	吴财企字[2015]82 号-关于下达2014 年度 开放型经济转型升级奖励资金的通知
苏州吴江财政局震泽财 政分局（国际电子商务 奖励）	-	4,000.00	与收益相关	吴财企字[2015]82 号-关于下达2014 年度 开放型经济转型升级奖励资金的通知
吴江财政局汇入（省知 识产权战略后续资金）	-	180,000.00	与收益相关	吴科[2015]35 号-关于下达2012 年度江苏 省企业知识产权战略推进计划后续资金的 通知
吴江财政局汇入（专业 示范企业奖励）	-	20,000.00	与收益相关	吴科[2015]36 号-关于下达2014 年度吴江 区专业示范企业奖励经费的通知
吴江财政局汇入（科技 进步奖）	-	10,000.00	与收益相关	吴科[2015]19 号-关于发放2014 年度苏州 市吴江区科学技术进步奖奖金的通知
吴江财政局汇入（第四 批专利经费）	-	12,000.00	与收益相关	吴科[2015]23 号-关于下达2014 年度吴江 区第四批专利专项资助经费的通知
吴江财政局汇入（2015 年省级工业和信息产业 转型升级专项资金第二 批））	-	1,000,000.00	与收益相关	吴财企字[2015]185 号-关于下达2015 年 省级工业和信息产业转型升级专项资金第 二批的通知
吴江财政局汇入（2014 第三十二批科技发展计 划（技术标准资助）项 目）	-	27,000.00	与收益相关	吴市监[2015]35 号-关于下达2014 年苏州 市吴江区第三十二批科技发展计划(技术 标准资助)项目经费的通知
吴江财政局汇入（2015 年度江苏省知识产权创 造与运用（专利资助） 专项资金）	-	4,000.00	与收益相关	吴科[2015]63 号-关于下达2015 年度江苏 省知识产权创造与运用（专利资助）专项 资金的通知
吴江财政局汇入（2015 吴江区第一批专利专项 资助经费）	-	16,000.00	与收益相关	吴科[2015]65 号-关于下达2015 年度吴江 区第一批专利专项资助经费的通知
吴江区财政局汇入（高 技能人才赴海外培训资 助款）	-	45,000.00	与收益相关	高技能人才赴海外培训批准书
吴江区财政局汇入（高 技能人才赴海外培训资 助款）	-	5,000.00	与收益相关	吴人社[2015]71 号-转发《关于组织2015 年度高技能人才海外培训的通知》的通知
吴江区财政局汇入 （2015 吴江区第一批 工业科技计划项目经 费）	-	40,000.00	与收益相关	吴科[2015]84 号-关于下达2015 年度苏州 市吴江区第一批工业科技计划项目经费的 通知
吴江区财政局汇入 （2013 年省企业研究 院、重点实验室项目）	-	1,000,000.00	与收益相关	吴科[2015]86 号-关于下达2013 年度省企 业研究院、省企业重点实验室项目吴江区 配套经费的通知
江苏省质量技术监督局	-	80,000.00	与收益相关	关于上半年标准化专项经费预算有关事项
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项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关	说明
汇入（上半年标准化专 项经费预算）				的通知
吴江区财政局汇入 （2015 年省创新能力 建设专项资金（第三 批））	-	500,000.00	与收益相关	吴科[2015]85 号-关于转发2015 年省创新 能力建设专项资金（第三批）的通知
专利专项资金补助	-	23,500.00	与收益相关	吴科[2014]112 号-关于下达2014 年度吴 江区第二批专利专项资助经费的通知
专利补助经费	-	4,000.00	与收益相关	吴科[2015]65 号-关于下达2015 年度吴江 区第一批专利专项资助经费的通知
科技创新奖励经费	-	20,000.00	与收益相关	吴开科[2015]6 号-关于下达2014 年度开 发区科技创新奖励经费的通知
收专利资助经费	-	17,000.00	与收益相关	吴科[2015]100 号-关于下达2015 年度吴 江区第二批专利专项资助经费的通知
第四批专利经费	-	1,500.00	与收益相关	吴科[2015]23 号-关于下达2014 年度吴江 区第四批专利专项资助经费的通知
知识产权资助	-	6,400.00	与收益相关	关于《上海市计算机软件著作权登记资助 管理办法》的解读
软件著作权奖励	-	1,000.00	与收益相关	国发（2011）4 号 《国务院关于印发进一 步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干 政策的通知》
软件产品认定奖励	-	10,000.00	与收益相关
领军人才奖励	-	1,700,000.00	与收益相关	苏园管（2009）57 号 《<苏州工业园区鼓 励科教领军人才创业工程实施意见>的补 充意见》
软件著作权奖励	-	500.00	与收益相关	关于下达2014 年度苏州市级工业经济升 级版专项资金扶持项目资金计划的通知
软件产品认定奖励	-	5,000.00	与收益相关
电子商务奖励	-	200,000.00	与收益相关	苏园管（2014）42 号 园区管委会关于印 发《苏州工业园区商旅文体展及服务外包 引导资金暂行管理办法》的通知
收第二笔专利专项经费 （八都农商行）	-	2,000.00	与收益相关	吴科[2014]112 号-关于下达2014 年度吴 江区第二批专利专项资助经费的通知
收第三批专利专项经费 （八都农商行）	-	2,000.00	与收益相关	吴科[2014]130 号-关于下达2014 年度吴 江区第三批专利(含PCT)专项资助经费的 通知
震泽镇财政分局汇入 14 年第1 批专利专项 资助经费	-	21,460.00	与收益相关	吴科[2014]95 号-关于下达2014 年度吴江 区第一批专利专项资助经费的通知
震泽镇财政分局汇入 14 年第2 批专利专项 资助经费	-	17,500.00	与收益相关	吴科[2014]114 号-关于下达2014 年度吴 江区第二批专利专项资助经费的通知
震泽镇财政分局汇入 2014 年度吴江区第4 批专利专项资助经费	-	5,000.00	与收益相关	吴科[2015]23 号-关于下达2014 年度吴江 区第四批专利专项资助经费的通知
苏州市吴江区财政局震 泽镇财政分局汇入专利 奖励经费	-	6,000.00	与收益相关	吴科[2015]65 号-关于下达2015 年度吴江 区第一批专利专项资助经费的通知
专利专项资助经费	-	34,500.00	与收益相关	吴科【2015】100 号关于下达2015 年度吴 江区第二批专利专项资助经费的通知
奖励经费	-	27,000.00	与收益相关	吴科【2015】23 号关于下达2014 年度吴 江区第四批专利专项资助经费的通知
专项资金	-	400,000.00	与收益相关	吴财企字【2015】145 号-关于下达2015 年度省工业和信息产业转型升级专项引导 资金的通知
高新技术奖励	-	20,000.00	与收益相关	吴科【2015】11 号关于下达2014 年度苏 州市吴江区第四批省高新技术产品奖励经 费的通知

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通鼎互联信息股份有限公司 2016 年1-8 月备考财务报表附注

项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关	说明
科技创新项目奖励	-	100,000.00	与收益相关	吴财企字【2015】50 号-关于下达2014 年 度工业经济专项资金创新类项目奖励资金 的通知
科学技术奖励	-	10,000.00	与收益相关	吴科【2015】19 号关于发放2014 年度苏 州市吴江区科学技术进步奖奖金的通知
信息化项目奖励	-	50,000.00	与收益相关	吴财企字【2015】53 号-关于下达2014 年 度工业经济专项资金信息化项目奖励资金 的通知
科技计划经费	-	40,000.00	与收益相关	吴科【2015】24 号关于下达2015 年度苏 州市吴江区第一批工业科技计划项目经费 的通知
新产品产业化奖励金	-	300,000.00	与收益相关	苏财企字【2014】61 号关于下达2014 年 度苏州市级工业经济升级版专项资金扶持 项目资金计划的通知
先进企业奖励	-	30,000.00	与收益相关	吴开经发【2015】3 号关于奖励2014 年度 吴江经济技术开发区企业加快转型发展等 经济工作先进的通知
高新技术企业奖励	-	222,400.00	与收益相关	吴开科【2015】6 号关于下达2014 年度开 发区科技创新奖励经费的通知
智能工业发展专项资金	520,000.00	-	与收益相关	吴财企字[2016]8 号-关于下达2015 年度 吴江区智能工业发展专项资金的通知
企业专利导航项目经费	300,000.00	-	与收益相关	吴科[2015]96 号-关于下达苏州市2015 年 度企业专利导航项目和经费的通知
专利专项资助经费	74,500.00	-	与收益相关	吴科[2015]100 号-关于下达2015 年度吴 江区第二批专利专项资助经费的通知 吴科[2015]111 号-关于下达2015 年江苏 省第三批高新技术产品经费的通知
高新技术产品经费	20,000.00	-	与收益相关
节能与循环经济专项资 金	200,000.00	-	与收益相关	吴财企字[2016]7 号-关于下达2015 年度 节能与循环经济专项资金的通知
科技企业奖励经费	10,000.00	-	与收益相关	吴科【2015】110 号关于下达2015 年度江 苏省民营科技企业奖励经费的通知 吴科【2015】111 号关于下达2015 年江苏 省第三批高新技术产品经费的通知
高新技术产品经费	20,000.00	-	与收益相关
智能工业发展专项资金	130,000.00	-	与收益相关	吴财企字【2016】8 号关于下达2015 年度 吴江区智能工业发展专项资金的通知
节能与循环经济专项资 金	20,000.00	-	与收益相关	吴财企字【2016】7 号关于下达2015 年度 节能与循环经济专项资金的通知
加快转型发展奖励资金	220,000.00	-	与收益相关	吴开经发【2016】6 号关于奖励2015 年度 吴江经济技术开发区企业加快转型发展等 经济工作先进的通知
商务发展专项资金	324,500.00	-	与收益相关	吴财企字[2015]249 号-关于下达2015 年 省级商务发展专项资金(第五批项目)预算 指标的通知
人才专项资金	255,000.00	-	与收益相关	吴科[2016]16 号-关于下达2014 年度第二 批省双创人才计划专项资金的通知
科技奖励费	78,000.00	-	与收益相关	吴开科[2016]7 号-关于下达2015 年度吴 江经济技术开发区科技创新奖励经费的通 知
经济转型升级奖励	253,200.00	-	与收益相关	吴财企字[2015]82 号-关于下达2014 年度 开放型经济转型升级奖励资金的通知
开放型经济转型升级奖 励资金	249,440.00	-	与收益相关	吴财企字[2016]26 号-关于下达2015 年度 开放型经济转型升级奖励资金的通知
产业转型升级专项资金	2,200,000.00	-	与收益相关	吴财企字[2016]43 号-关于下达2016 年度 省工业和信息产业转型升级专项引导资金 的通知
第三批省双创人才计划 专项资金	255,000.00	-	与收益相关	吴科[2016]30 号-关于下达2014 年度吴江 区第三批省双创人才计划专项资金的通知
吴江第三批专利专项资	100,340.00	-	与收益相关	吴科[2016]25 号-关于下达2015 年度吴江

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项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关	说明
助经费				区第三批专利(含PCT)专项资助经费的通 知
其他	373,730.00	295,800.00	与收益相关
合计	7,549,258.09	11,714,960.41

47、营业外支出

47、营业外支出
项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置损失	10,329.74	130,035.04	10,329.74
捐赠赞助支出	6,000,000.00	423,472.43	6,000,000.00
其他支出	1,269,488.80	367,859.98	1,269,488.80
合计	7,279,818.54	921,367.45	7,279,818.54

48、所得税费用

48、所得税费用
项目	本期金额	上期金额
本期所得税费用	69,270,234.11	60,485,805.93
递延所得税费用	-3,463,369.35	-2,790,641.34
合计	65,806,864.76	57,695,164.59

本期会计利润与所得税费用的调整过程：

本期会计利润与所得税费用的调整过程：
项目	本期发生额
利润总额	430,991,529.36
按法定/适用税率计算的所得税费用	64,648,729.40
子公司适用不同税率的影响	-1,065,123.47
调整以前期间所得税的影响	955,193.83
非应税收入的影响	-31,727,149.18
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	29,246,374.20
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	3,748,839.98
技术开发费加计扣除	-
未来适用税率的影响	-
所得税费用	65,806,864.76

49、所有权或使用权受到限制的资产

项 目 货币资金 应收账款 固定资产 无形资产	金额	受限制的原因
	339,979,648.15	各项保证金存款
	153,976,580.68	抵押用于银行借款等
	6,246,543.90	抵押用于银行借款等
	30,593,967.17	抵押用于银行借款等

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50、外币货币性项目

50、外币货币性项目
项目 货币资金 其中：美元 应收账款 其中：美元 应付账款 其中：美元	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额 14,312,058.24 39,073,273.73 3,277,676.59
	2,139,065.32	6.6908
	5,839,850.80	6.6908
	489,878.13	6.6908

七、合并范围的变更

• （以下如无特别说明，均以2016 年8 月31 日为截止日，金额以人民币元为单位）

• 1、非同一控制下企业合并

本期未发生非同一控制下企业合并。

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

被合并方名称 江苏通鼎宽带有限公司	企业合并中取得的 权益比例	企业合并中取得的 权益比例	交易构成同一控制下企 业合并的依据	交易构成同一控制下企 业合并的依据	合并日	合并日	合并日的确定依据
	98.73%		合并前后均受通鼎集团 最终控制，该控制是非 暂时性的		2016 年3 月31 日		支付大部分股权转 让款并办理工商变 更手续
被合并方名称		合并当年年初至合 并日被合并方的收 入		合并当年年初至合并日 被合并方的净利润		比较期间被合并 方的收入	比较期间被合并方 的净利润
江苏通鼎宽带有限公司		275,234,346.64		70,497,804.34		118,846,767.39	13,857,390.14

（2）合并成本：

（2）合并成本：
合并成本	江苏通鼎宽带有限公司
--现金	318,000,000.00
--非现金资产的账面价值	-
--发行或承担的债务的账面价值	-
--发行的权益性证券的面值	-
或有对价	-

（3）被合并方的资产、负债账面价值

（3）被合并方的资产、负债账面价值
	江苏通鼎宽带有限公司
	合并日	上期期末
货币资金	90,731,342.60	79,967,237.89
应收款项	338,730,374.03	172,437,528.55
存货	225,461,788.52	242,866,645.82
固定资产	118,290,433.10	120,569,818.46

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通鼎互联信息股份有限公司 2016 年1-8 月备考财务报表附注

无形资产	30,870,531.62	31,075,842.29
递延所得税资产	3,729,216.47	3,455,523.11
减：借款	261,560,000.00	261,560,000.00
应付款项	313,330,198.63	210,789,912.75
净资产	232,923,487.71	178,022,683.37
减：少数股东权益	9,632,344.39	7,361,969.01
取得的净资产	223,291,143.32	170,660,714.36

3、反向购买

本期未发生反向购买。

4、处置子公司

本期未发生处置子公司。

5、其他原因导致的合并范围变动

新设子公司苏州瑞翼电子商务技术有限公司。

八、在其他主体中权益的披露

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成：

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
苏州鼎宇材料技术有限公 司	江苏省苏州 市吴江区	江苏省苏州 市吴江区	生产、销售	60.00	-	设立
江苏通鼎光棒有限公司	江苏省苏州 市吴江区	江苏省苏州 市吴江区	生产、销售	100.00	-	设立
江苏通鼎光电科技有限公 司	江苏省苏州 市吴江区	江苏省苏州 市吴江区	生产、销售	100.00	-	同一控制下企 业合并
苏州市盛信光纤传感科技 有限公司	江苏省苏州 市吴江区	江苏省苏州 市吴江区	生产、销售	75.00	-	设立
上海伟业创兴机电设备有 限公司	上海市奉贤 区	上海市奉贤 区	生产、销售	51.00	-	设立
苏州瑞翼信息技术有限公 司	江苏省苏州 市	江苏省苏州 市	研发、销售	92.00	-	非同一控制下 企业合并
江苏通鼎宽带有限公司	江苏省苏州 市吴江区	江苏省苏州 市吴江区	研发、销售	98.73		同一控制下企 业合并
苏州瑞翼电子商务技术有 限公司	江苏省苏州 市	江苏省苏州 市	研发、销售		92.00	设立
北京百卓网络技术有限公 司	北京市海淀 区	北京市海淀 区	研发、销售	100.00		非同一控制下 企业合并

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公司在子公司的持股比例与表决权比例相同。

（2）重要的非全资子公司：

子公司名称	少数股东的 持股比例	本期归属于少数 股东的损益	本期向少数股东支 付的股利	期末少数股东 权益余额
苏州瑞翼信息技术有限公司	8%	7,828,926.60	-	10,922,268.53
江苏通鼎宽带有限公司	1.27%	4,685,204.60	644,998.33	3,962,579.92

（3）重要非全资子公司的主要财务信息：

子公司名称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
苏州瑞翼信 息技术有限 公司	144,370,502.69	18,253,330.71	162,623,833.40	16,095,476.77	-	16,095,476.77
江苏通鼎宽 带有限公司	757,268,863.16	152,409,993.33	909,678,856.49	594,828,690.77	2,707,069.30	597,535,760.07

（续）

（续）
子公司名称	年初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
苏州瑞翼信 息技术有限 公司	117,253,283.53	8,688,759.61	125,942,043.14	20,147,343.78	-	20,147,343.78
江苏通鼎宽 带有限公司	495,271,412.26	155,101,183.86	650,372,596.12	446,755,245.29	25,594,667.46	472,349,912.75

子公司名称	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额
	营业收入	净利润		综合收益总额	经营活动现金流量
苏州瑞翼信息技术 有限公司	140,890,071.52	40,733,657.27		40,733,657.27	-2,426,117.94
江苏通鼎宽带有限 公司	649,125,395.50	149,717,413.05		149,717,413.05	81,975,293.23
（续）
子公司名称	上期发生额
	营业收入		净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
苏州瑞翼信息技术 有限公司	141,447,440.26		55,763,835.73	55,763,835.73	27,520,901.96
江苏通鼎宽带有限 公司	511,753,233.80		75,823,339.09	75,823,339.09	9,672,910.60

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• （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。

• （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。

• 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：

• （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：

• 2016 年3 月底收购少数股东所持苏州瑞翼信息技术有限公司41%的股权；2016 年5 月底

收购少数股东所持江苏通鼎宽带有限公司2.87%的股权。

• （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：

	苏州瑞翼信息技术有限公司	江苏通鼎宽带有限公司
购买成本/处置对价
--现金	246,000,000.00	9,506,700.04
--非现金资产的公允价值	-	-
购买成本/处置对价合计	246,000,000.00	9,506,700.04
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额	47,946,060.76	7,439,595.36
差额	198,053,939.24	2,067,104.68
其中：调整资本公积	198,053,939.24	2,067,104.68
调整盈余公积	-	-
调整未分配利润	-	-

• 3、在合营安排或联营企业中的权益：

• （1）重要的合营企业及联营企业：无。

• （2）不重要合营和联营企业的汇总信息：

项目	期末余额/本期发生额	年初余额/上期发生额
合营企业
投资账面价值合计	-	-
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润	-	-
其他综合收益	-	-
综合收益总额	-	-
联营企业
投资账面价值合计	693,715,869.86	521,618,741.85
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润	14,824,400.01	12,638,565.09
其他综合收益	-	-
综合收益总额	14,824,400.01	12,638,565.09

• （3）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无。

• （4）合营企业或联营企业发生的超额亏损：无。

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• （5）与对合营企业投资相关的未确认承诺：无。

• （6）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无。

• 4、重要的共同经营：无。

• 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无。

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括借款，应收及其他应收款，应付账款，其他应付款及银行存款 等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风 险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上 述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产 生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量 的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情 况下进行的。

1、市场风险

（1） 外汇风险:

外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇 风险主要与所持有美元或欧元的应收账款及银行存款有关，由于美元或欧元与本公司的功能货 币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元或欧元的应收账款 及银行存款于本公司总资产所占比例较小，此外本公司主要经营活动均以人民币结算，故本公 司所面临的外汇风险并不重大。

于资产负债表日，本公司外币货币性资产及外币货币性负债的余额如下：

项目	资产	资产	负债	负债
	期末余额	年初余额	期末余额	年初余额
美元	7,978,916.12	11,213,619.32	10,489,878.13	113,787.13
欧元	-	-	-	-

敏感性分析本公司承受外汇风险主要与美元或欧元与人民币的汇率变化有关。下表列示了 本公司相关外币与人民币汇率变动1%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，1% 的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期净利润的 影响如下：

影响如下：
本年利润增加/减少	美元影响		欧元影响
	期末余额	年初余额	期末余额	年初余额
人民币贬值	-143,677.42	720,778.70	-	-
人民币升值	143,677.42	-720,778.70	-	-

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（2）利率风险－公允价值变动风险，本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风 险主要来自固定利率的短期借款(详见附注六、19)及其他借款(详见附注六、30)。本公司的借 款主要为以人民币计价的固定利率借款合同，由于固定利率借款主要为短期借款，公司通过建 立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度 充足，满足公司各类短期融资需求，并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款， 合理降低利率波动风险。本公司目前并无利率对冲的政策，因此本公司管理层认为利率风险并 不重大。

（3）其他价格风险: 本公司持有的分类为交易性金融资产的投资在资产负债表日以其公 允价值列示。因此，本公司面临价格风险。本公司已于公司内部成立投资管理部门，由指定成 员密切监控投资产品之价格变动。因此本公司董事认为公司面临之价格风险已被缓解。

2、信用风险

2016 年8 月31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方 未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，主要包括合并资产负债表中已确认的金融资 产的账面金额。为降低信用风险，本公司执行监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。 此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本 公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。

此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险

流动风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺 的风险。管理流动风险时，本公司通过利用银行借款、票据贴现及债务等方式维持资金延续性 与灵活性之间的平衡，保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公 司经营需要，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，并降低现金流量波 动的影响。本公司金融负债的情况详见附注五相关科目的披露情况。

本公司将银行借款作为重要的资金来源。截至2016 年8 月31 日，本公司与银行已签署 授信合同尚未使用的借款额度为人民币104,310.26 万元，其中一年以上的借款额度为人民 币0.00 万元。

2016 年8 月31 日本公司流动负债未超过流动资产。

管理层有信心如期偿还到期借款，并取得新的循环借款。

综上所述，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险已经大为降低，对本公司的经营和

财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

十、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：人民币元

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项目	期末公允价值
	第一层次公允价值 计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当期损益的 金融资产	-	-	-	-
1. 交易性金融资产	-	-	-	-
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产	-	-	-	-
（二）可供出售金融资产	-	-	-	-
（三）投资性房地产	-	-	-	-
（四）生物资产	-	-	-	-
持续以公允价值计量的资产总额	-	-	-	-
（五）以公允价值计量且变动计入当期损益的 金融负债	116,600.00	-	-	116,600.00
1.发行的交易性债券	-	-	-	-
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债	-	-	-	-
3.衍生金融负债	116,600.00	-	-	116,600.00
（六）指定为以公允价值计量且变动计入当期 损益的金融负债	-	-	-	-
持续以公允价值计量的负债总额	116,600.00	-	-	116,600.00
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产	-	-	-	-
非持续以公允价值计量的资产总额	-	-	-	-
非持续以公允价值计量的负债总额	-	-	-	-

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司采用市场法用于估计相关资产或负债的公允价值。年末公允价值以其在2016 年8 月 最后一个交易日的收盘价(数据来源于：上海和深圳证券交易所、基金公司、证券公司)确定。

十一、股份支付

1、股份支付总体情况

单位：人民币元

	单位：人民币元
公司本期授予的各项权益工具总额	-
公司本期行权的各项权益工具总额	-
公司本期失效的各项权益工具总额	-

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公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和 行权价格1.5256 元/剩余合同期限1 年 合同剩余期限 公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩 - 余期限

2、以权益结算的股份支付情况

单位：人民币元

	单位：人民币元
授予日权益工具公允价值的确定方法	按照授予日2013年7月11日的股票收盘价，根据 B-S模型计算限制性股票的公允价值。
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法	在等待期内每个资产负债表日，根据最新得的可行权职 工人数变动等对可行权权益工具数量的最佳估计的确定 方后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具 数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与 实际可行权工具的数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额	6,638,741.34
以权益结算的股份支付确认的费用总额	476,988.48

3、以权益结算的股份支付的说明

本公司限制性股票激励计划拟授予的股票数量为831 万股，授予数量占本限制性股票 激励计划提交股东大会审议前公司股本总额26,780 万股的3.10%，其中预留部分为78 万 股，占本计划限制性股票总量的9.39%，占本限制性股票激励计划提交股东大会审议前公 司股份总数26,780 万股的0.29%。预留的78 万股限制性股票授予预留激励对象，预留股 份应在本计划首次授予日起一年内一次性授予。

首次限制性股票的授予价格为本计划（草案）公告（2013 年4 月22 日）前20 个交易 日公司股票均价的50%确定，为每股6.25 元，公司2013 年4 月23 日召开2012 年年度股东 大会审议通过了《2012 年度利润分配预案》，并于2013 年5 月17 日实施完毕2012 年度权 益分派相关工作，权益分派方案为：以公司现有总股本267,800,000 股为基数，向全体股东 每10 股派3.00 元人民币现金（含税）。鉴于此公司对本次限制性股票的行权价格和授予价 格进行如下调整：

派息后的调整方法：P＝P0-V

其中：P0 为调整前的授予价格；V 为每股的派息额；P 为调整后的授予价格。 经上述调整后，每股限制性股票的授予价格由6.25 元调整为5.95 元。

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本限制性股票激励计划有效期为自首次限制性股票授予日起计算的60 个月与实施授予 的限制性股票全部解锁完毕或回购注销完毕之较早者。

（1）激励对象首次获授限制性股票之日起12 个月内为锁定期。在锁定期内，激励对象 根据本计划获授的限制性股票予以锁定，不得转让；

（2）首次授予的限制性股票锁定期后48 个月为解锁期。在解锁期内，若达到本计划规 定的限制性股票的解锁条件，激励对象可在首次授予日起12 个月后、24 个月后、36 个月 后、48 个月后分四期分别申请解锁所获授限制性股票总量的25%、25%、25%和25%。 预留股份的授予日在首次授予日起满24 个月后为解锁期，激励对象可在解锁期内按一定的 解锁比例分批逐年解锁，实际可解锁数量应与激励对象上一年度绩效评价结果挂钩。在解锁 期内，若达到本计划规定的解锁条件，激励对象可在首次授予日起24 个月后、36 个月后、 48 个月后分三期分别申请解锁所获授限制性股票总量的30%、30%和40%。

4、股份支付的修改、终止情况

本期未发生股份支付修改、终止情况。

十二、承诺及或有事项

1、截至2016 年8 月31 日止，公司有已背书但尚未到期的商业承兑汇票4,008,420.38

元。

2、截至2016 年8 月31 日止，公司无其他需要披露的重大承诺事项及重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项

截止财务报告日，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

本公司不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内 部报告制度等确定经营分部，因此，本公司不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部 信息。

十五、补充资料

1、当期非经常性损益明细表单位：人民币元	1、当期非经常性损益明细表单位：人民币元	1、当期非经常性损益明细表单位：人民币元
项 目	金额	说明

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项 目	金额	说明
非流动资产处置损益	4,437,008.95
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	-
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外）	7,135,158.78
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	-
非货币性资产交换损益	-
委托他人投资或管理资产的损益	-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	-
债务重组损益	-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	70,497,804.34
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益	-96,683.18
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	-
对外委托贷款取得的损益	73,888.89
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益	-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响	-
受托经营取得的托管费收入	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-6,659,069.30
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-
税前非经常性损益合计	75,388,108.48
减：非经常性损益的所得税影响数	845,609.78
税后非经常性损益	74,542,498.70
减：归属于少数股东的税后非经常性损益	2,915,876.67
归属于母公司股东的税后非经常性损益	71,626,622.03
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	276,618,416.88

2、净资产收益率及每股收益

	报告期利润	加权平均净资产收 益率（%）	每股收益（元）	每股收益（元）
			基本每股收益	稀释每股收益

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归属于公司普通股股东的净利润	10.17	0.2839	0.2839 0.2255
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	8.08	0.2255

通鼎互联信息股份有限公司 2016 年 10 月 17 日

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