TONGDING INTERCONNECTION INFORMATION CO.,LTD. — Audit Report / Information 2015

May 25, 2015

苏州瑞翼信息技术有限公司

2014 年度及2015 年1-3 月财务报表审计报告

天衡审字（2015）01268 号

==> picture [151 x 151] intentionally omitted <==

天衡会计师事务所(特殊普通合伙)

二〇一五年五月十五日

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

天衡审字（2015）01268 号

审计报告

苏州瑞翼信息技术有限公司：

我们审计了后附的苏州瑞翼信息技术有限公司（以下简称瑞翼公司）财务报表，包括 2014 年12 月31 日及2015 年3 月31 日的资产负债表，2014 年度及2015 年1-3 月的利润 表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是瑞翼公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，瑞翼公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了瑞翼公司2014 年12 月31 日、2015 年3 月31 日的财务状况以及2014 年度、2015 年 1-3 月的经营成果和现金流量。

天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师

中国·南京

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

2015 年5 月15 日 中国注册会计师

资产负债表
2015年3月31日
编制单位:苏州瑞翼信息技术有限公司			单位：人民币元
资产	注释	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	五、1	11,455,009.44	25,163,180.59
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		-	-
衍生金融资产
应收票据		-	-
应收账款	五、2	20,782,721.83	13,244,765.37
预付款项	五、3	1,204,037.90	913,224.93
应收利息	五、4	67,989.04	-
应收股利		-	-
其他应收款	五、5	1,374,574.50	442,011.03
存货	五、6	620,100.77	-
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产	五、7	19,013,584.91	7,013,584.91
流动资产合计		54,518,018.39	46,776,766.83
非流动资产：
可供出售金融资产		-	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资		-	-
投资性房地产		-	-
固定资产	五、8	1,245,265.61	1,234,525.81
在建工程		-	-
工程物资		-	-
固定资产清理		-	-
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产	五、9	6,433.19	8,049.44
开发支出		-	-
商誉		-	-
长期待摊费用	五、10	499,406.39	513,100.67
递延所得税资产	五、11	182,163.51	115,305.99
其他非流动资产		-	-
非流动资产合计		1,933,268.70	1,870,981.91
资产总计		56,451,287.09	48,647,748.74
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

资产负债表（续）
2015年3月31日
编制单位:苏州瑞翼信息技术有限公司			单位：人民币元
负债和所有者权益（或股东权益）	注释	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款		-	-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		-	-
衍生金融负债
应付票据		-	-
应付账款	五、12	921,307.68	589,083.25
预收款项	五、13	481,779.60	243,452.30
应付职工薪酬	五、14	1,444,939.42	3,129,002.01
应交税费	五、15	2,493,593.77	1,669,783.77
应付利息		-	-
应付股利		-	-
其他应付款	五、16	24,840.00	56,771.10
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债		-	-
其他流动负债		-	-
流动负债合计		5,366,460.47	5,688,092.43
非流动负债：
长期借款		-	-
应付债券		-	-
其中：优先股
永续债
长期应付款		-	-
长期应付职工薪酬
专项应付款		-	-
预计负债		-	-
递延收益
递延所得税负债		-	-
其他非流动负债		-	-
非流动负债合计		-	-
负债合计		5,366,460.47	5,688,092.43
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	五、17	13,000,000.00	13,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	五、18	415,341.92	415,341.92
减：库存股		-	-
其他综合收益
专项储备
盈余公积	五、19	3,100,702.95	3,100,702.95
未分配利润	五、20	34,568,781.75	26,443,611.44
所有者权益（或股东权益）合计		51,084,826.62	42,959,656.31
负债和所有者权益（或股东权益）总计		56,451,287.09	48,647,748.74
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

利 润 表
2015年1-3月
编制单位: 苏州瑞翼信息技术有限公司			单位：人民币元
项 目	注释	2015年1-3月	2014年度
一、营业收入	五、21	18,710,255.14	49,268,509.92
减：营业成本	五、22	4,394,013.90	7,239,201.37
营业税金及附加	五、23	114,608.95	685,778.82
销售费用	五、24	2,207,513.92	8,104,432.55
管理费用	五、25	2,430,279.32	9,935,159.18
财务费用	五、26	-50,226.44	-60,168.05
资产减值损失	五、27	445,716.85	724,990.64
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		-	-
投资收益（损失以“-”号填列）	五、28	234,912.18	1,100,833.36
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		9,403,260.82	23,739,948.77
加：营业外收入	五、29	0.08	410,000.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出	五、30	-	141,381.52
其中：非流动资产处置损失		-	-
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		9,403,260.90	24,008,567.25
减：所得税费用	五、31	1,278,090.59	2,682,753.94
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		8,125,170.31	21,325,813.31
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额		8,125,170.31	21,325,813.31
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

现金流量表
2015年1-3月
编制单位: 苏州瑞翼信息技术有限公司			单位：人民币元
项 目	注释	2015年1-3月	2014年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		12,141,223.80	44,110,628.01
收到的税费返还		565,210.79	-
收到其他与经营活动有关的现金	五、32（1）	52,430.52	473,015.93
经营活动现金流入小计		12,758,865.11	44,583,643.94
购买商品、接受劳务支付的现金		4,616,497.79	7,472,665.99
支付给职工以及为职工支付的现金		6,023,333.41	13,197,650.40
支付的各项税费		2,064,167.38	4,577,224.91
支付其他与经营活动有关的现金	五、32（2）	1,823,402.90	5,238,004.32
经营活动现金流出小计		14,527,401.48	30,485,545.62
经营活动产生的现金流量净额		-1,768,536.37	14,098,098.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		-	-
取得投资收益收到的现金		166,923.14	1,100,833.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		-	-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金	五、32（3）	10,000,000.00	7,000,000.00
投资活动现金流入小计		10,166,923.14	8,100,833.36
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		106,557.92	553,441.01
投资支付的现金		-	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付其他与投资活动有关的现金	五、32（4）	22,000,000.00	2,000,000.00
投资活动现金流出小计		22,106,557.92	2,553,441.01
投资活动产生的现金流量净额		-11,939,634.78	5,547,392.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		-	-
取得借款收到的现金		-	-
收到其他与筹资活动有关的现金		-	-
筹资活动现金流入小计		-	-
偿还债务支付的现金		-	-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		-	1,560,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金		-	-
筹资活动现金流出小计		-	1,560,000.00
筹资活动产生的现金流量净额		-	-1,560,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-	-
五、现金及现金等价物净增加额		-13,708,171.15	18,085,490.67
加：期初现金及现金等价物余额		25,163,180.59	7,077,689.92
六、期末现金及现金等价物余额		11,455,009.44	25,163,180.59
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

		所有者权益变动表
		2015年1-3月
编制单位: 苏州瑞翼信息技术有限公司											单位：人民币元
项 目		2015年1-3月
	实收资本（或股本）	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	13,000,000.00				415,341.92				3,100,702.95	26,443,611.44	42,959,656.31
加：会计政策变更					-				-	-	-
前期差错更正					-				-	-	-
其他											-
二、本期年初余额	13,000,000.00				415,341.92	-		-	3,100,702.95	26,443,611.44	42,959,656.31
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	-				-	-		-	-	8,125,170.31	8,125,170.31
（一）综合收益总额										8,125,170.31	8,125,170.31
（二）所有者投入和减少资本	-				-			-	-	-	-
1、股东投入的普通股	-				-						-
2、其他权益工具持有者投入资本											-
3、股份支付计入所有者权益的金额											-
4、其他											-
（三）利润分配	-				-			-	-	-	-
1、提取盈余公积									-	-	-
2、对所有者（或股东）的分配										-	-
3、其他											-
（四）所有者权益内部结转	-				-			-	-	-	-
1、资本公积转增资本（或股本）	-				-						-
2、盈余公积转增资本（或股本）	-										-
3、盈余公积弥补亏损											-
4、其他	-									-	-
（五）专项储备	-				-	-		-	-	-	-
1、本期提取											-
2、本期使用											-
（六）其他					-
四、本期期末余额	13,000,000.00				415,341.92	-		-	3,100,702.95	34,568,781.75	51,084,826.62
公司法定代表人：	主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

==> picture [68 x 40] intentionally omitted <==

		所有者权益变动表（续）
编制单位: 苏州瑞翼信息技术有限公司											单位：人民币元
项 目		2014年度
	实收资本（或股本）	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	13,000,000.00				415,341.92				968,121.62	8,810,379.46	23,193,843.00
加：会计政策变更									-	-	-
前期差错更正											-
其他											-
二、本期年初余额	13,000,000.00				415,341.92	-		-	968,121.62	8,810,379.46	23,193,843.00
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	-				-	-		-	2,132,581.33	17,633,231.98	19,765,813.31
（一）综合收益总额										21,325,813.31	21,325,813.31
（二）所有者投入和减少资本	-				-			-	-	-	-
1、股东投入的普通股	-				-						-
2、其他权益工具持有者投入资本											-
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他											-
（三）利润分配	-				-			-	2,132,581.33	-3,692,581.33	-1,560,000.00
1、提取盈余公积									2,132,581.33	-2,132,581.33	-
2、对所有者（或股东）的分配										-1,560,000.00	-1,560,000.00
3、其他											-
（四）所有者权益内部结转	-				-			-	-	-	-
1、资本公积转增资本（或股本）											-
2、盈余公积转增资本（或股本）									-		-
3、盈余公积弥补亏损											-
4、其他	-								-	-	-
（五）专项储备	-				-	-		-	-	-	-
1、本期提取											-
2、本期使用											-
（六）其他					-
四、本期期末余额	13,000,000.00				415,341.92	-		-	3,100,702.95	26,443,611.44	42,959,656.31
公司法定代表人：	主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

==> picture [68 x 40] intentionally omitted <==

苏州瑞翼信息技术有限公司 2014 年度及2015 年1-3 月财务报表附注

苏州瑞翼信息技术有限公司

2014 年度及2015 年1-3 月财务报表附注

（除特别说明外，货币单位均为人民币元）

一、公司基本情况

1、 公司历史沿革

苏州瑞翼信息技术有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于2010 年4 月12 日，2013 年2 月7 日整体变更为苏州瑞翼信息技术股份有限公司；2014 年7 月30 日再次整 体变更为苏州瑞翼信息技术有限公司。

苏州瑞翼信息技术有限公司原系由黄健、方晓亮共同出资组建的有限责任公司，2010 年 4 月成立时注册资本100.00 万元，经苏州瑞兴会计师事务所苏瑞[2010]B147 号《验资报告》 验证，各方股东出资情况如下：

单位：人民币万元

		单位：人民币万元
股东名称	出资额（万元）	出资比例（%）
黄健	60.00	60.00
方晓亮	40.00	40.00
合 计	100.00	100.00

2011 年6 月，根据公司股东会决议，公司注册资本增加400.00 万元，已经苏州德富信会 计师事务所苏德富信会验字[2011]第363 号《验资报告》验证，各方股东出资情况如下：

单位：人民币万元

股东名称	出资额（万元）	出资比例（%） 73.50 17.50 6.50 2.50 100.00
黄健	367.50
方晓亮	87.50
刘文斌	32.50
张咏梅	12.50
合 计	500.00

2012 年12 月，根据公司股东会决议，股东方晓亮将其所持有的7.625%的股权，以38.125 万元的价格转让给股东黄健，公司注册资本增加520.125 万元，已经苏州兴远联合会计师事 务所苏兴远验字（2012）第286 号《验资报告》验证，各方股东出资情况如下：

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

9

苏州瑞翼信息技术有限公司 2014 年度及2015 年1-3 月财务报表附注

单位：人民币万元

		单位：人民币万元
股东名称	出资额（万元）	出资比例（%）
黄健	499.50	48.98
方晓亮	49.38	4.84
刘文斌	61.25	6.00
张咏梅	50.00	4.90
张煜	75.00	7.35
陈斌	65.00	6.37
盛森	60.00	5.88
黄佶	60.00	5.88
陈亮	50.00	4.90
朱健彦	50.00	4.90
合 计	1,020.13	100.00

2013 年2 月，根据公司股东会决议，公司整体变更为股份有限公司，经大华会计师事务 所（特殊普通合伙）出具的“大华审字[2013]000520 号”审计报告审定，苏州瑞翼信息技术 有限公司截至2012 年12 月31 日止的净资产为13,415,341.92 元，各股东按原持股比例享有 的净资产按1: 0.9690 比例折合股本13,000,000.00 元，其余415,341.92 元计入资本公积。 公司本次变更的注册资本已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）大华验字[2013]000039 号 《验资报告》验证。变更后公司的股权结构为：

股东名称	持股数（万股）	持股比例（%）
黄健	636.55	48.98
张煜	95.57	7.35
陈斌	82.84	6.37
刘文斌	78.05	6.00
盛森	76.47	5.88
黄佶	76.47	5.88
张咏梅	63.71	4.90
朱健彦	63.71	4.90
陈亮	63.71	4.90
方晓亮	62.92	4.84
合计	1,300.00	100.00

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

10

苏州瑞翼信息技术有限公司 2014 年度及2015 年1-3 月财务报表附注

2014 年7 月，根据公司股东大会决议，公司整体变更为有限公司，根据天衡会计师事务 所（特殊普通合伙）出具的天衡审字（2014）01033 号《审计报告》，截至2013 年12 月31 日， 公司经审计的账面净资产为人民币23,193,843.00 元，其中股本13,000,000.00 元,资本公积 415,341.92 元，盈余公积968,121.62 元,未分配利润8,810,379.46 元。全体股东一致同意整 体变更设立有限责任公司后，有限责任公司的注册资本13,000,000.00 元,资本公积 415,341.92 元，盈余公积968,121.62 元,未分配利润8,810,379.46 元，变更后公司的股权结 构为：

单位：人民币万元

		单位：人民币万元
股东名称	出资额（万元）	持股比例（%）
黄健	636.55	48.98
张煜	95.57	7.35
陈斌	82.84	6.37
刘文斌	78.05	6.00
盛森	76.47	5.88
黄佶	76.47	5.88
张咏梅	63.71	4.90
朱健彦	63.71	4.90
陈亮	63.71	4.90
方晓亮	62.92	4.84
合计	1,300.00	100.00

2014 年10 月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1034 号《关于核准江苏通鼎 光电股份有限公司向黄健等发行股份购买资产的批复》核准，江苏通鼎光电股份有限公司 （2015 年1 月更名为“通鼎互联信息股份有限公司”）向黄健、张煜、陈斌、刘文斌、盛森、 黄佶、张咏梅、朱健彦、陈亮、方晓亮共10 名自然人发行人民币普通股（A 股）9,647,651.00 股，发行价格为11.92 元/股，购买苏州瑞翼信息技术有限公司51%股权，变更后本公司的股 权结构为：

权结构为：
股东名称	出资额（万元）	持股比例（%）
通鼎互联信息股份有限公司	663.00	51.00
黄健	311.91	24.00
张煜	46.83	3.60
陈斌	40.59	3.12
方晓亮	30.83	2.37

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

11

苏州瑞翼信息技术有限公司 2014 年度及2015 年1-3 月财务报表附注

股东名称	出资额（万元）	持股比例（%）
刘文斌	38.25	2.95
张咏梅	31.22	2.40
陈亮	31.22	2.40
朱健彦	31.22	2.40
盛森	37.47	2.88
黄佶	37.47	2.88
合计	1,300.00	100.00

2015 年2 月，根据公司股东会决议，股东黄健将其所持有股权中的104 万元（占公司注 册资本8%的股权），以1,803.92 万元的价格转让给联通创新创业投资有限公司，股权转让后 注册资本为1,300.00 万元，变更后本公司的股权结构为：

股东名称	出资额（万元）	持股比例（%）
通鼎互联信息股份有限公司	663.00	51.00
黄健	207.91	15.99
联通创新创业投资有限公司	104.00	8.00
方晓亮	30.83	2.37
刘文斌	38.25	2.95
张咏梅	31.22	2.40
陈亮	31.22	2.40
朱健彦	31.22	2.40
盛森	37.47	2.88
陈斌	40.59	3.12
张煜	46.83	3.60
黄佶	37.47	2.88
合计	1,300.00	100.00

2、公司行业性质和业务范围

公司属于信息传输、软件和信息技术服务业，经营范围：第二类增值电信业务中的因特网 信息服务业务、第二类增值电信业务中的信息服务业务（按《增值电信业务经营许可证》许 可经营范围）；利用信息网络进行网络游戏虚拟货币交易（按《网络文化经营许可证》许可范 围经营）。设计、制作、代理：国内各类广告；计算机软件及应用技术开发与服务；互联网应 用技术开发与服务；网络集成服务；销售软件。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

12

苏州瑞翼信息技术有限公司 2014 年度及2015 年1-3 月财务报表附注

3、公司注册地及实际经营地、企业法人营业执照注册号

公司住所：苏州工业园区星湖街328 号创意产业园6-301 单元。企业法人营业执照注册号 320503000082383。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此 基础上编制财务报表。

2、持续经营

本公司相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12 个月的可 预见未来期间内持续经营，无影响持续经营能力的重大事项。因此，董事会继续以持续经营 为基础编制本公司2014 年度及2015 年1-3 月财务报表。

三、重要会计政策、会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

以公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司以12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币

以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债 （包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为 基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发 行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的， 调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

13

苏州瑞翼信息技术有限公司 2014 年度及2015 年1-3 月财务报表附注

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有 的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日 与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期 间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业 合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以 及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额， 计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期 投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的， 与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资 方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

6、合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公 司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子 公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合 并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以 及前期比较报表进行相应调整。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买 日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买 日起将被合并子公司纳入合并范围。

子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公 司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重 大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失， 有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

14

苏州瑞翼信息技术有限公司 2014 年度及2015 年1-3 月财务报表附注

表中净利润项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的 份额的，其余额应当冲减少数股东权益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综 合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成 一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者 在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和 其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是， 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合 并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担 该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安 排。

共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业 会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的 资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其 享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收 入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营 出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 合营方应当全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

15

苏州瑞翼信息技术有限公司 2014 年度及2015 年1-3 月财务报表附注

前， 应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生 符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担 的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营 相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的会计处理

发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生 的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外 币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。

（2）外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东 权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中 的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合 收益中单独列示。

10、金融工具

（1）金融资产

①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷 款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融 资产的持有意图和持有能力。

②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金 融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

③金融资产的后续计量

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止 确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。

可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

16

苏州瑞翼信息技术有限公司 2014 年度及2015 年1-3 月财务报表附注

该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在 持有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在 被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量。 ④金融资产减值

本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。

A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提，计入当期损益。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产， 单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。

对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。

B、可供出售金融资产减值：

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12 个月。

可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原 直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。

对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经 恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 ⑤金融资产终止确认

当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转 移时，本公司终止确认该金融资产。

• 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益： A、所转移金融资产的账面价值；

• B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

17

苏州瑞翼信息技术有限公司 2014 年度及2015 年1-3 月财务报表附注

（2）金融负债

①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。

②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。

③金融负债的后续计量

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变 动形成的利得或损失，计入当期损益。

B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

④金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其 公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等 获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场 的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考计量日市场参与者在主要市场 或最有利市场中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折 现法和期权定价模型等。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依 据或金额标准	期末单项余额在人民币500 万元（含500 万元）以上的应 收款项
单项金额重大并单项计 提坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测 试未发生减值的应收款项，包含在具有类似信用风险特征 的应收款项中再进行减值测试。

• （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

①确定组合的依据及坏账准备的计提方法

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

18

苏州瑞翼信息技术有限公司 2014 年度及2015 年1-3 月财务报表附注

确定组合的依据

确定组合的依据
组合1 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法	相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
组合1	账龄分析法

②账龄分析法

②账龄分析法
账 龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1 年以内	5	5
1 至2 年	10	10
2 至3 年	30	30
3 至4 年	50	50
4 至5 年	80	80
5 年以上	100	100

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

客户公司破产、清算、解散、法律诉讼等 单项计提坏账准备的理由 确定无法收回的应收款项 按其账面余额减去预计部分收回后的损 坏账准备的计提方法 失全额计提坏账准备

12、存货

• （1）本公司存货包括原材料、产成品、生产成本（在产品）、周转材料等。

• （2）原材料及产成品发出时采用加权平均法核算。

• （3）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。

• （4）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税费后的金额确定。

期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以 前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌 价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类 别计提存货跌价准备。

• （5）本公司存货盘存采用永续盘存制。

13、持有待售资产

本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售，已经作出处置决议、已经与受让方签

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

19

苏州瑞翼信息技术有限公司 2014 年度及2015 年1-3 月财务报表附注

订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式 后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持 有待售资产。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售资产，账面价值高于预计可 变现净值之间的差额确认为资产减值损失。

14、长期股权投资

（1）重大影响、共同控制的判断标准

①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董 事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被 投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键 技术资料。

②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排， 任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合 营安排具有共同控制。

（2）投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。

分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和 的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和 其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。

追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的 股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购 买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项 投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

20

苏州瑞翼信息技术有限公司 2014 年度及2015 年1-3 月财务报表附注

有的股权投资按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理 的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确 定投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，应当按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允 价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类 为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累 计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

①对子公司投资

在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6 进行处理。

在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股 利或利润时，确认投资收益。

②对合营企业投资和对联营企业投资

对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：

对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额 包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。

取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净 损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面 价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值。

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位 可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同 的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。 与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部 分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产 减值损失的，则全额确认该损失。

对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权 投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

21

苏州瑞翼信息技术有限公司 2014 年度及2015 年1-3 月财务报表附注

企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整 长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相 应比例转入当期损益。

（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法 核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按 相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权按《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余 股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同 控制或重大影响的，按《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会 计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

15、固定资产

（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。

（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年 折旧率如下：

旧率如下：
固定资产类别	折旧年限（年）	预计净残值率	年折旧率
房屋及建筑物	20	5%	4.75%
机器设备	10	5%	9.50%
电子办公设备	5	5%	19.00%
运输设备	5	5%	19.00%

本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

16、在建工程

在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产或长期待摊费 用核算。

17、借款费用

• （1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

22

苏州瑞翼信息技术有限公司 2014 年度及2015 年1-3 月财务报表附注

兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。

（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状 态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产 在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资 本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化， 以后发生的借款费用计入当期损益。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借 款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金 额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借 款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

18、无形资产

（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

（2）无形资产的摊销方法

①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。

本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无 形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并 按其使用寿命进行摊销。

（3）内部研究开发项目

①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准

研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在 进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产 出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。

②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 予以资本化：

• A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

23

苏州瑞翼信息技术有限公司 2014 年度及2015 年1-3 月财务报表附注

无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产；

E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

19、长期资产减值

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、 采用成本模式计量的 投资性房地产、 固定资产、 在建工程、 采用成本模式计量的无形资产等长期资产是否存在 减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是 否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未 达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会 减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值 准备。

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产 组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立 产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决 策方式等。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中， 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用 的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产 生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商 誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占 比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产 的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确 定的）和零三者之中最高者。

前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

20、长期待摊费用

长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。

如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值 全部转入当期损益。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

24

苏州瑞翼信息技术有限公司 2014 年度及2015 年1-3 月财务报表附注

21、职工薪酬

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提 供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、 住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损 益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确 认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。

22、预计负债

（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

①该义务是企业承担的现时义务；

②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数

按照该范围内的中间值确定。

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

23、股份支付

(1)股份支付的种类

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础

确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

① 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用， 在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

25

苏州瑞翼信息技术有限公司 2014 年度及2015 年1-3 月财务报表附注

按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加股东权益。

② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。

(2) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。

24、收入

（1）销售商品收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。

（2）提供劳务收入

①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量 的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。

②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：

A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

26

苏州瑞翼信息技术有限公司 2014 年度及2015 年1-3 月财务报表附注

务收入，并按相同金额结转劳务成本。

B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权收入

在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权 收入。

25、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所 取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余 政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式 将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助 所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金 额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2） 政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2） 企业能够收到政府补助。

与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用 或损失的，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 26、所得税

本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费 用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。

当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加 上对以前年度应交所得税的调整。

资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资

• 产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。 递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

27

苏州瑞翼信息技术有限公司 2014 年度及2015 年1-3 月财务报表附注

定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面 价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税 资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产 生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂 时性差异也不产生递延所得税。

资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法 规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账 面金额。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净 额列示：

（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所 得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债 转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债。

27、租赁

（1）经营租赁

租入资产

经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租 金在实际发生时计入当期损益。

租出资产

经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资 产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁

租入资产

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

28

苏州瑞翼信息技术有限公司 2014 年度及2015 年1-3 月财务报表附注

租出资产

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。

28、其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编 制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要 经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一 部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注四、13“划分为持有待售资产”相关描述。 （2）套期会计

①为规避某些风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套

期，本公司采用套期会计方法进行处理。本公司的套期主要系公允价值套期。

本公司在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标和进 行不同套期交易的策略。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行评价， 以检查有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。

②公允价值套期

被指定为公允价值套期且符合条件的的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失计 入当期损益。被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益，同时调整被套期 项目的账面价值。

当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再 符合运用套期会计的条件时，终止运用套期会计。

• 29、重要会计政策和会计估计变更

• （1）重要会计政策变更:无。

• （2）重要会计估计变更:无。

四、税项

1、流转税及附加税费

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

29

苏州瑞翼信息技术有限公司 2014 年度及2015 年1-3 月财务报表附注

计税依据	税率或征收率
增值税计税销售额及营改增试点地区适用应 税劳务收入	17%、6%
应纳税营业额	3%[注]
实缴流转税税额	7%
实缴流转税税额	3%
实缴流转税税额	2%

[注] 根据《财政部、国家税务总局关于将电信业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财 税[2014]43 号）规定，自2014 年6 月1 日起电信业纳入营业税改征增值税试点，增值电信服 务适用增值税税率为6%，公司适用此规定。

2、税收优惠及批文

公司于2010 年4 月份成立，2012 年8 月份取得软件企业认证，享受软件企业两免三减半 的所得税收优惠政策。2012 年-2014 年属于减半征收企业所得税，2014 年度企业所得税适用 税率为12.5%。2012 年8 月公司取得“高新技术企业证书”,有效期为3 年，2015 年一季度企 业所得税适用税率为15%。

五、财务报表主要项目注释

（以下如无特别说明，均以2015 年3 月31 日为截止日，金额以人民币元为单位）

1、 货币资金

（1）分类情况

项目	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	外币金额	折算 率	人民币金额	外币金额	折算 率	人民币金额
现金
人民币			-			-
小计			-			-
银行存款
人民币			11,455,009.44			25,163,180.59
小计			11,455,009.44			25,163,180.59
合计			11,455,009.44			25,163,180.59

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

30

苏州瑞翼信息技术有限公司 2014 年度及2015 年1-3 月财务报表附注

（2）货币资金期末余额不存在冻结、抵押、对变现有限制或存放境外或存放潜在回收风 险的款项。

2、 应收账款

（1） 分类情况:

类 别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项	21,876,549.30	100.00	1,093,827.47	5.00	20,782,721.83
单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项	-	-	-	-	-
合 计	21,876,549.30	100.00	1,093,827.47	5.00	20,782,721.83

（续）

（续）
类 别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项	13,941,858.28	100.00	697,092.91	5.00	13,244,765.37
单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项	-	-	-	-	-
合 计	13,941,858.28	100.00	697,092.91	5.00	13,244,765.37

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	21,876,549.30	1,093,827.47	5.00
1 至2 年	-	-	-
2 至3 年	-	-	-

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

31

苏州瑞翼信息技术有限公司 2014 年度及2015 年1-3 月财务报表附注

苏州瑞翼信息技术有限公司	2014 年度及2015 年1-3 月财务报表附注	2014 年度及2015 年1-3 月财务报表附注	2014 年度及2015 年1-3 月财务报表附注
账龄	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
3 至4 年	-	-	-
4 至5 年	-	-	-
5 年以上	-	-	-
合计	21,876,549.30	1,093,827.47	5.00

(续)

(续)
账龄	年初余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	13,941,858.28	697,092.91	5.00
1 至2 年	-	-	-
2 至3 年	-	-	-
3 至4 年	-	-	-
4 至5 年	-	-	-
5 年以上	-	-	-
合计	13,941,858.28	697,092.91	5.00

确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

• （2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额396,734.56 元。

• （3）公司本报告期不存在核销应收账款的情况。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

项目	应收账款期末余额	占应收账款期末余 额比例（%）	坏账准备期 末余额
中国电信股份有限公司江苏分公司	8,149,684.02	37.25	407,484.20
中国电信集团黄页信息有限公司苏州分公司	1,671,997.57	7.64	83,599.88
中国联合网络通信有限公司山东省分公司	1,629,061.63	7.45	81,453.08
广东商翼网络科技有限公司	1,401,307.73	6.41	70,065.39
中国联合网络通信有限公司山西省分公司	1,358,804.57	6.21	67,940.23
合计	14,210,855.52	64.96	710,542.78

• （5）期末公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项。

• （6）期末公司不存在转移应收款项且继续涉入的情况。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

32

苏州瑞翼信息技术有限公司 2014 年度及2015 年1-3 月财务报表附注

3、 预付款项

（1）账龄分析：

账龄	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	334,620.00	27.79	43,807.03	4.80
1 至2 年	869,417.90	72.21	869,417.90	95.20
2 至3 年	-	-	-	-
3 至以上	-	-	-	-
合计	1,204,037.90	100.00	913,224.93	100.00

（2）账龄超过1 年且金额重大的预付款项：

往来单位名称	期末余额	账龄	未结算原因
苏州大学	869,417.90	1-2 年	研发项目尚未完成
合计	869,417.90

（3）本账户期末余额中金额前五名单位情况：

往来单位名称	期末余额	占预付账款总额比例（%）
苏州大学	869,417.90	72.21
深圳市腾讯计算机系统有限公司	211,200.00	17.54
联通信息导航有限公司	100,000.00	8.31
点阅（上海）信息科技有限公司	8,800.00	0.73
中国石油化工股份有限公司江苏苏州 石油分公司	8,700.00	0.72
合计	1,198,117.90	99.51

4、 应收利息

4、 应收利息
项目	期末余额	年初余额
理财产品利息收入	67,989.04	-
合计	67,989.04	-

5、 其他应收款

（1）分类情况：

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

33

苏州瑞翼信息技术有限公司 2014 年度及2015 年1-3 月财务报表附注

苏州瑞翼信息技术有限公司	2014 年度及2015 年1-3 月财务报表附注	2014 年度及2015 年1-3 月财务报表附注	2014 年度及2015 年1-3 月财务报表附注	2014 年度及2015 年1-3 月财务报表附注	2014 年度及2015 年1-3 月财务报表附注
类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款	1,495,170.45	100.00	120,595.95	8.07	1,374,574.50
单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合 计	1,495,170.45	100.00	120,595.95	8.07	1,374,574.50
（续）
类 别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款	513,624.69	100.00	71,613.66	13.94	442,011.03
单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合 计	513,624.69	100.00	71,613.66	13.94	442,011.03

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄	期末余额	期末余额	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	1,139,580.75	56,979.04	5.00
1 至2 年	215,300.00	21,530.00	10.00
2 至3 年	140,289.70	42,086.91	30.00
3 至4 年	-	-	-
4 至5 年	-	-	-
5 年以上	-	-	-
合计	1,495,170.45	120,595.95	8.07

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

34

苏州瑞翼信息技术有限公司 2014 年度及2015 年1-3 月财务报表附注

（续）

（续）
账龄	年初余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	156,134.99	7,806.75	5.00
1 至2 年	217,200.00	21,720.00	10.00
2 至3 年	140,289.70	42,086.91	30.00
3 至4 年	-	-	-
4 至5 年	-	-	-
5 年以上	-	-	-
合计	513,624.69	71,613.66	13.94

确定该组合依据的说明：相同账龄的其他应收款具有类似信用风险特征。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额48,982.29 元。

（3）公司不存在实际核销的其他应收款情况。

（4）其他应收款按款项性质分类情况：

款项的性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金及押金	456,439.70	443,639.70
备用金	1,027,245.93	54,901.01
其他	11,484.82	15,083.98
合计	1,495,170.45	513,624.69

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位名称	款项的 性质	期末余额	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)	坏账准备期 末余额
王莉莉	备用金	433,104.93	1 年以内	28.97	21,655.25
朱金玉	备用金	326,000.00	1 年以内	21.80	16,300.00
北京联通信息导航有限公司	保证金	200,000.00	2-3 年	13.38	60,000.00
苏州工业园区科技发展有限公司	押金	140,289.70	3-4 年	9.38	70,144.85
程晓军	备用金	100,000.00	1 年以内	6.69	5,000.00
合计		1,199,394.63		80.22	173,100.10

• （6）期末公司无涉及政府补助的应收款项。

• （7）期末公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

• （8）期末公司无转移其他应收款且继续涉入的情况。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

35

苏州瑞翼信息技术有限公司 2014 年度及2015 年1-3 月财务报表附注

6、存货

6、存货
项目	期末余额	年初余额
库存商品	620,100.77	-
合计	620,100.77	-

7、其他流动资产

7、其他流动资产
项目	期末余额	年初余额
委托贷款	7,000,000.00	7,000,000.00
开票预交增值税	13,584.91	13,584.91
理财产品	12,000,000.00	-
合计	19,013,584.91	7,013,584.91

8、 固定资产

（1）分类情况：

项目	房屋及建筑物	电子设备	运输设备	办公设备	合计
一、账面原值：
1.年初余额	-	1,080,154.42	493,887.09	740,860.32	2,314,901.83
2.本期增加金额	-	91,135.88	-	-	91,135.88
（1）购置	-	91,135.88	-	-	91,135.88
（2）在建工程转入	-	-	-	-	-
（3）企业合并增加	-	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-	-	-
（1）处置或报废	-	-	-	-	-
4.期末余额	-	1,171,290.30	493,887.09	740,860.32	2,406,037.71
二、累计折旧：
1.年初余额	-	457,199.99	269,384.01	353,792.02	1,080,376.02
2.本期增加金额	-	33,948.22	18,836.34	27,611.52	80,396.08
（1）计提	-	33,948.22	18,836.34	27,611.52	80,396.08
3.本期减少金额	-	-	-	-	-
（1）处置或报废	-	-	-	-	-
4.期末余额	-	491,148.21	288,220.35	381,403.54	1,160,772.10
三、减值准备：

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

36

苏州瑞翼信息技术有限公司 2014 年度及2015 年1-3 月财务报表附注

项目	房屋及建筑物	电子设备	运输设备	办公设备	合计
1.年初余额	-	-	-	-	-
2.本期增加金额	-	-	-	-	-
（1）计提	-	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-	-	-
（1）处置或报废	-	-	-	-	-
4.期末余额	-	-	-	-	-
四、账面价值：
1.期末账面价值	-	680,142.09	205,666.74	359,456.78	1,245,265.61
2.期初账面价值	-	622,954.43	224,503.08	387,068.30	1,234,525.81

• （2）期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。

• （3）期末无通过经营租赁租出的固定资产情况。

• （4）期末无未办妥产权证书的固定资产情况。

9、 无形资产

（1） 分类情况：

（1） 分类情况：
项目	土地使用权	软件	著作权	合计
一、账面原值
1.年初余额	-	7,900.00	8,173.58	16,073.58
2.本期增加金额	-	-	-	-
(1)购置	-	-	-	-
(2)内部研发	-	-	-	-
(3)企业合并增加	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-	-
(1)处置	-	-	-	-
4.期末余额	-	7,900.00	8,173.58	16,073.58
二、累计摊销
1.年初余额	-	5,917.40	2,106.74	8,024.14
2.本期增加金额	-	1,207.57	408.68	1,616.25
（1）计提	-	1,207.57	408.68	1,616.25
3.本期减少金额	-	-	-	-
（1)处置	-	-	-	-
4.期末余额	-	7,124.97	2,515.42	9,640.39

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

37

苏州瑞翼信息技术有限公司 2014 年度及2015 年1-3 月财务报表附注

项目	土地使用权	软件	著作权	合计
三、减值准备
1.年初余额	-	-	-	-
2.本期增加金额	-	-	-	-
（1）计提	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-	-
（1）处置	-	-	-	-
4.期末余额	-	-	-	-
四、账面价值
1.期末账面价值	-	775.03	5,658.16	6,433.19
2.期初账面价值	-	1,982.60	6,066.84	8,049.44

本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。

（2）期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

10、 长期待摊费用

项目	年初余额	本期增加	本期摊销	本期其他减少	期末余额
装修费	513,100.67	3,338.46	17,032.74	-	499,406.39
合计	513,100.67	3,338.46	17,032.74	-	499,406.39

11、 递延所得税资产

项 目	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	暂时性差异	递延所得税资产	暂时性差异	递延所得税资产
减值损失	1,214,423.42	182,163.51	768,706.57	115,305.99
合 计	1,214,423.42	182,163.51	768,706.57	115,305.99

12、 应付账款

（1）明细情况：

（1）明细情况：
项目	期末余额	年初余额
购买商品及接受劳务	921,307.68	589,083.25
合计	921,307.68	589,083.25

• （2）公司期末无重要的账龄超过1 年的应付账款。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

38

苏州瑞翼信息技术有限公司 2014 年度及2015 年1-3 月财务报表附注

13、 预收账款

（1）明细情况：

（1）明细情况：
~~项目~~	~~期末余额~~	~~年初余额~~
预收款项	481,779.60	243,452.30
合计	481,779.60	243,452.30

• （2）公司期末无重要的账龄超过1 年的预收账款。

14、 应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示:

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	3,129,002.01	4,143,417.95	5,827,480.54	1,444,939.42
二、离职后福利-设定提存计划	-	195,852.87	195,852.87
三、辞退福利	-
四、一年内到期的其他福利	-
合计	3,129,002.01	4,339,270.82	6,023,333.41	1,444,939.42

（2）短期薪酬列示:

（2）短期薪酬列示:
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	3,129,002.01	3,979,020.57	5,663,083.16	1,444,939.42
二、职工福利费	-	22,836.80	22,836.80	-
三、社会保险费	-	48,963.23	48,963.23	-
其中：1.医疗保险费	-	24,481.61	24,481.61	-
2.工伤保险费	-	12,240.81	12,240.81	-
3.生育保险费	-	12,240.81	12,240.81	-
四、住房公积金	-	92,597.35	92,597.35	-
五、工会经费和职工教育经费	-			-
六、短期带薪缺勤	-			-
七、短期利润分享计划	-			-
八、其他短期薪酬	-			-
合 计	3,129,002.01	4,143,417.95	5,827,480.54	1,444,939.42

（3）离职后福利-设定提存计划：

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

39

苏州瑞翼信息技术有限公司 2014 年度及2015 年1-3 月财务报表附注

项 目 一、基本养老保险费 二、失业保险费 合 计	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
	-	183,612.06	183,612.06	-
	-	12,240.81	12,240.81	-
	-	195,852.87	195,852.87	-

• （4）截止2015 年3 月31 日，期末余额中无属于拖欠性质的应付职工薪酬。

15、应交税费

（1）明细情况：

（1）明细情况：
项目	期末余额	年初余额
增值税	1,201,506.70	1,125,167.07
营业税	5,832.27	8,847.22
企业所得税	1,141,556.89	401,368.16
城建税	84,407.13	78,400.78
教育附加	60,290.78	56,000.54
印花税	-	-
合 计	2,493,593.77	1,669,783.77

• （2）公司执行的各项税率及税收优惠政策参见本附注四。

16、其他应付款

（1）明细情况：

（1）明细情况：
项目	期末余额	年初余额
其他	24,840.00	56,771.10
合计	24,840.00	56,771.10

• （2）公司期末无重要的账龄超过1 年的其他应付款。

17、实收资本

（1）分类情况：

（1）分类情况：
类别	期末余额	年初余额
实收资本	13,000,000.00	13,000,000.00

• （2）明细情况：

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

40

苏州瑞翼信息技术有限公司 2014 年度及2015 年1-3 月财务报表附注

股东名称	年初余额	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末余额
	出资额	比例（%）			出资额	比例（%）
通鼎互联信息股份 有限公司	6,630,000.00	51.00	-	-	6,630,000.00	51.00
黄健	3,119,071.00	24.00	-	1,040,000.00	2,079,071.00	15.99
联通创新创业投资 有限公司[注]	-	-	1,040,000.00	-	1,040,000.00	8.00
张煜	468,322.00	3.60	-	-	468,322.00	3.60
陈斌	405,896.00	3.12	-	-	405,896.00	3.12
刘文斌	382,455.00	2.95	-	-	382,455.00	2.95
盛森	374,683.00	2.88	-	-	374,683.00	2.88
黄佶	374,683.00	2.88	-	-	374,683.00	2.88
张咏梅	312,194.00	2.40	-	-	312,194.00	2.40
陈亮	312,194.00	2.40	-	-	312,194.00	2.40
朱健彦	312,194.00	2.40	-	-	312,194.00	2.40
方晓亮	308,308.00	2.37	-	-	308,308.00	2.37
合计	13,000,000.00	100.00	1,040,000.00	1,040,000.00	13,000,000.00	100.00

[注] 2015 年2 月，根据公司股东会决议，股东黄健将其所持有股权中的104 万元（占 公司注册资本8%的股权），以1,803.92 万元的价格转让给联通创新创业投资有限公司，公司 股权转让后注册资本为1,300.00 万元。

18、资本公积

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价	415,341.92	-	-	415,341.92
合计	415,341.92	-	-	415,341.92

19、盈余公积

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	3,100,702.95	-	-	3,100,702.95
任意盈余公积	-	-	-	-
合计	3,100,702.95	-	-	3,100,702.95

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

41

苏州瑞翼信息技术有限公司 2014 年度及2015 年1-3 月财务报表附注

20、未分配利润

20、 未分配利润
项目	期末余额	年初余额
年初未分配利润	26,443,611.44	8,810,379.46
加：会计政策变更	-	-
前期差错更正	-	-
本期期初未分配利润	26,443,611.44	8,810,379.46
加：本期净利润	8,125,170.31	21,325,813.31
减：提取法定盈余公积	-	2,132,581.33
应付普通股股利	-	1,560,000.00
期末余额	34,568,781.75	26,443,611.44

21、营业收入

（1）分类情况：

（1）分类情况：
项目	2015 年1-3 月	2014 年度
主营业务收入	18,710,255.14	49,268,509.92
其他业务收入	-	-
合计	18,710,255.14	49,268,509.92

（2）主营业务收入明细项目：

项目	2015 年1-3 月	2014 年度
E+翼	2,460,225.70	11,420,705.02
本地搜	4,367,250.48	18,893,493.92
挂机短信	626,209.06	2,936,303.49
微生活	3,288,641.32	8,743,215.39
流量掌厅	6,789,485.94	5,739,994.44
其他	1,178,442.64	1,534,797.66
合计	18,710,255.14	49,268,509.92

（3）对外销售前五名的客户销售收入总额及比例列示如下：

	项目	2015	年1-3 月	2014 年度
金额			12,500,557.38	30,382,391.73
	比例		66.81%	61.67%

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

42

苏州瑞翼信息技术有限公司 2014 年度及2015 年1-3 月财务报表附注

22、营业成本

（1）明细项目：

（1）明细项目：
项目	2015 年1-3 月	2014 年度
主营业务成本	4,394,013.90	7,239,201.37
其他业务成本	-	-
合计	4,394,013.90	7,239,201.37

（2）主营业务成本明细项目：

（2）主营业务成本明细项目：
项目	2015 年1-3 月	2014 年度
E+翼	515,212.21	902,600.21
本地搜	659,420.90	2,179,606.14
挂机短信	333,038.34	1,405,375.08
微生活	1,061,191.81	2,280,986.69
流量掌厅	1,764,119.61	386,330.53
其他	61,031.03	84,302.72
合计	4,394,013.9	7,239,201.37

23、营业税金及附加

23、营业税金及附加
项目	2015 年1-3 月	2014 年度
营业税	8,846.16	393,751.59
城建税	61,694.96	170,349.21
教育费附加	44,067.83	121,678.02
合计	114,608.95	685,778.82

24、销售费用

24、销售费用
项目	2015 年1-3 月	2014 年度
销售人员薪酬	1,802,984.60	6,136,554.25
差旅费	99,065.20	678,261.09
折旧费	41,602.76	337,673.56
业务招待费	45,582.00	413,804.80
办公费	42,520.99	66,480.95
租赁费	45,602.52	209,431.88

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

43

苏州瑞翼信息技术有限公司 2014 年度及2015 年1-3 月财务报表附注

项目	2015 年1-3 月	2014 年度
物业管理费	10,054.48	99,216.60
其他	120,101.37	163,009.42
合计	2,207,513.92	8,104,432.55

25、管理费用

25、管理费用
项目	2015 年1-3 月	2014 年度
管理人员薪酬	418,832.63	1,643,617.90
折旧和摊销	27,114.51	163,175.28
差旅费	15,021.40	410,498.94
业务招待费	12,142.00	237,926.90
办公费	29,822.97	56,768.33
研究开发费	1,811,493.18	5,778,690.98
各项税费	3,179.40	10,059.40
租赁费	8,107.34	58,524.69
物业管理费	5,597.80	68,733.04
中介服务费	6,839.80	877,101.77
会议费	50,000.00	265,822.00
长期待摊费用摊销	17,032.74	63,981.49
其他	25,095.55	300,258.46
合计	2,430,279.32	9,935,159.18

26、财务费用

26、财务费用
项目	2015 年1-3 月	2014 年度
利息支出	-	-
减：利息收入	52,430.44	63,015.93
金融机构手续费	2,204.00	2,847.88
合计	-50,226.44	-60,168.05

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

44

苏州瑞翼信息技术有限公司 2014 年度及2015 年1-3 月财务报表附注

27、资产减值损失

27、资产减值损失
项目	2015 年1-3 月	2014 年度
坏账损失	445,716.85	724,990.64
存货跌价损失	-	-
合计	445,716.85	724,990.64

28、投资收益

（1）分类情况:

（1）分类情况:
项目	2015 年1-3 月	2014 年度
委托贷款利息	151,388.89	1,100,833.36
理财产品利息	83,523.29	-
合计	234,912.18	1,100,833.36

• （2）本公司投资收益汇回不存在重大限制。

29、 营业外收入

（1）分类情况：

（1）分类情况：
项目	2015 年1-3 月	2014 年度	计入当期非经常性损 益的金额
政府补助	-	410,000.00	-
其他	0.08	-	0.08
合计	0.08	410,000.00	0.08

（2）计入当期损益的政府补助：

2015 年1-3 月	2014 年度	与资产相关/与收 益相关	说明
-	60,000.00	与收益相关	2013 年苏州市科技计划拟立项目 （第二批科技成果转化项目补助） 公示
-	18,750.00	与收益相关	2013 年度苏州市级加快信息化建 设专项资金扶持项目公示
-	11,250.00	与收益相关	2013 年度苏州市级加快信息化建 设专项资金（软件著作权和集成电

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

45

苏州瑞翼信息技术有限公司 2014 年度及2015 年1-3 月财务报表附注

项目 新三板奖励资金 高新技术产品奖励 合计	2015 年1-3 月	2014 年度	与资产相关/与收 益相关	说明
				路布图设计登记奖励）
	-	300,000.00	与收益相关	《苏州工业园区新三板试点的工 作指引》
	-	20,000.00	与收益相关	苏园办抄（2010）第2 号
	-	410,000.00

30、营业外支出

30、营业外支出
项目	2015 年1-3 月	2014 年度	计入当期非经常性 损益的金额
公益性捐赠支出	-	100,000.00	-
其他	-	41,381.52	-
合计	-	141,381.52	-

31、所得税费用

31、所得税费用
项目	2015 年1-3 月	2014 年度
本期所得税费用	1,344,948.11	2,661,889.59
递延所得税费用	-66,857.52	20,864.35
合计	1,278,090.59	2,682,753.94

本期会计利润与所得税费用的调整过程：

本期会计利润与所得税费用的调整过程：
项目 利润总额 按法定/适用税率计算的所得税费用 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 技术开发费加计扣除	2015 年1-3 月
	9,403,260.90
	1,410,489.14
	-
	-
	3,463.44
	-
	-
	-135,861.99

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

46

苏州瑞翼信息技术有限公司 2014 年度及2015 年1-3 月财务报表附注

	项目	2015	年1-3 月
未来适用税率的影响			-
所得税费用			1,278,090.59

32、现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金，明细项目列示如下：

项目	2015 年1-3 月	2014 年度
利息收入	52,430.44	63,015.93
政府补助	-	410,000.00
其他	0.08	-
合计	52,430.52	473,015.93

（2）支付其他与经营活动有关的现金，明细项目列示如下：

项 目	2015 年1-3 月	2014 年度
业务招待费	57,724.00	651,731.70
差旅费	114,086.60	1,088,760.03
会议费	72,184.00	275,712.00
房屋租赁费	53,709.86	1,220,192.57
通讯费	28,456.83	76,224.24
办公费	77,941.76	196,816.32
劳务费	800.00	-
车辆交通费	12,960.59	76,757.68
往来款	981,545.76	-
中介机构等费用	6,839.80	877,101.77
其他	417,153.70	774,708.01
合计	1,823,402.90	5,238,004.32

• （3）收到其他与投资活动有关的现金，明细项目列示如下：

项目	2015 年1-3 月	2014 年度
委托贷款收回本金	7,000,000.00	7,000,000.00
理财产品到期	3,000,000.00	-
合计	10,000,000.00	7,000,000.00

• （4）支付的其他与投资活动有关的现金：

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

47

苏州瑞翼信息技术有限公司 2014 年度及2015 年1-3 月财务报表附注

项目	2014 年度	2013 年度
委托贷款支付本金	7,000,000.00	2,000,000.00
购买理财产品	15,000,000.00	-
合计	22,000,000.00	2,000,000.00

33、现金流量表补充资料

（1）补充资料

（1）补充资料
项目	2015 年1-3 月	2014 年度
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：	-
净利润	8,125,170.31	21,325,813.31
减：少数股东损益	-	-
加：资产减值准备	445,716.85	724,990.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生物性生物资产折旧	80,396.08	509,228.04
无形资产摊销	1,616.25	4,883.22
长期待摊费用摊销	17,032.74	63,981.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）	-	-
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）	-	-
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）	-	-
财务费用（收益以“-”填列）	-	-
投资损失（收益以“-”号填列）	-234,912.18	-1,100,833.36
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）	-66,857.52	20,864.35
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）	-	-
存货的减少（增加以“-”号填列）	-620,100.77	-
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）	-9,207,049.75	-6,889,538.29
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）	-309,548.38	-561,291.08
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	-1,768,536.37	14,098,098.32
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	-	-
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3、现金及现金等价物净变动情况：	-	-

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

48

苏州瑞翼信息技术有限公司 2014 年度及2015 年1-3 月财务报表附注

项目	2015 年1-3 月	2014 年度
现金的期末余额	11,455,009.44	25,163,180.59
减：现金的年初余额	25,163,180.59	7,077,689.92
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的年初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	-13,708,171.15	18,085,490.67

（2）报告期内未发生取得或处置子公司及其他营业单位的事项。

（3）现金及现金等价物：

（3）现金及现金等价物：
项目	2015 年1-3 月	2014 年度
一、现金	11,455,009.44	25,163,180.59
其中：库存现金	-	-
可随时用于支付的银行存款	11,455,009.44	25,163,180.59
可随时用于支付的其他货币资金	-	-
可用于支付的存放中央银行款项	-	-
存放同业款项	-	-
拆放同业款项	-	-
二、现金等价物	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
三、现金及现金等价物余额	11,455,009.44	25,163,180.59

六、关联方及关联方交易

（以下货币单位除特别注明外，均为人民币万元）

1、本公司的母公司

母公司名称	企业类型	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公 司的持股比例	母公司对本公司 的表决权比例
通鼎互联信息股份有限公司	股份有限公司	江苏省吴江市	生产、销售	36,757.67	51.00%	51.00%

截止2015 年3 月31 日，本公司的最终控制方为自然人沈小平。

2、本公司的子公司情况:无

• 3、本公司的合营及联营企业:无

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

49

4、关联方交易:无

5、关联往来余额:无

七、或有事项

截止资产负债表日，公司无需披露的重大或有事项。

八、承诺事项

截止资产负债表日，公司无需披露的重大承诺事项。

九、资产负债表日后事项

截止报告日，公司无需披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。

十、其他重要事项

截至资产负债表日，公司无需披露的其他重要事项。

苏州瑞翼信息技术有限公司

2015 年5 月15 日

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

50