TONGDING INTERCONNECTION INFORMATION CO.,LTD. — Audit Report / Information 2013

Jun 2, 2014

江苏通鼎光电股份有限公司

备考财务报表审计报告 天衡审字（2014）01075 号

天衡会计师事务所（特殊普通合伙）

二〇一四年五月三十日

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备考财务报表审计报告

天衡审字（2014）01075 号

江苏通鼎光电股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的江苏通鼎光电股份有限公司（以下简称通鼎股份公司）按备考财务报表附注三披 露的编制基础编制的备考财务报表，包括2013 年12 月31 日的备考合并资产负债表，2013 年度的备考合 并利润表以及备考财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定和备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制备考财务报表是通鼎股份 公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计 工作以对备考财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，注册会计师考虑与备考财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计 估计的合理性，以及评价备考财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，通鼎股份公司备考财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定和备考财务报表附 注中所述的编制基础编制，公允反映了通鼎股份公司2013 年12 月31 日的备考财务状况以及2013 年度 的备考合并经营成果。

四、其他说明

需要说明的是，本审计报告专门就上述备考财务报表而出具，仅供本次贵公司以发行股份的方式实 现购买苏州瑞翼信息技术股份有限公司股权之目的使用。

天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

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2014 年5 月 30 日 中国注册会计师：

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江苏通鼎光电股份有限公司 2013 年度备考财务报表附注

	备考合并资产负债表	备考合并资产负债表	备考合并资产负债表	备考合并资产负债表
	2013年12月31日
	编制单位：江苏通鼎光电股份有限公司			单位：人民币元
	资产	附注	期末余额	年初余额
	流动资产：
	货币资金	八、1	684,431,310.27	454,610,495.08
	结算备付金		-	-
	拆出资金		-	-
	交易性金融资产	八、2	386,050.00	887,250.00
	应收票据	八、3	137,027,443.88	94,334,620.73
	应收账款	八、4	895,396,084.88	624,799,609.86
	预付款项	八、5	95,678,365.81	249,745,586.32
	应收保费		-	-
	应收分保账款		-	-
	应收分保合同准备金		-	-
	应收利息		-	-
	应收股利		-	-
	其他应收款	八、6	37,180,976.11	27,534,042.00
	买入返售金融资产		-	-
	存货	八、7	1,264,861,030.41	953,015,941.31
	一年内到期的非流动资产		-	-
	其他流动资产	八、8	35,503,485.89	18,371,047.22
	流动资产合计		3,150,464,747.25	2,423,298,592.52
	非流动资产：		-	-
	发放委托贷款及垫款		-	-
	可供出售金融资产		-	-
	持有至到期投资		-	-
	长期应收款		-	-
	长期股权投资	八、9	1,000,000.00	1,000,000.00
	投资性房地产		-	-
	固定资产	八、10	1,011,497,322.91	651,245,359.84
	在建工程	八、11	158,435,905.67	106,851,395.61
	工程物资	八、12	19,821,409.04	2,165,420.33
	固定资产清理		-	-
	生产性生物资产		-	-
	油气资产		-	-
	无形资产	八、13	109,722,498.67	116,853,010.29
	开发支出		-	-
	商誉	八、14	98,635,069.50	98,635,069.50
	长期待摊费用	八、15	1,014,838.64	585,083.33
	递延所得税资产	八、16	15,628,298.05	10,298,714.45
	其他非流动资产		-	-
	非流动资产合计		1,415,755,342.48	987,634,053.34
	资产总计		4,566,220,089.73	3,410,932,645.86
	法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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江苏通鼎光电股份有限公司 2013 年度备考财务报表附注

	备考合并资产负债表（续）	备考合并资产负债表（续）	备考合并资产负债表（续）	备考合并资产负债表（续）
	2013年12月31日
	编制单位：江苏通鼎光电股份有限公司
	负债和股东权益	附注	期末余额	年初余额
	流动负债：
	短期借款	八、18	1,415,170,084.51	782,057,648.31
	向中央银行借款		-	-
	吸收存款和同业存放		-	-
	拆入资金		-	-
	交易性金融负债		-	-
	应付票据	八、19	313,015,247.12	146,758,418.07
	应付账款	八、20	261,544,193.04	301,656,237.56
	预收款项	八、21	36,017,910.26	28,967,546.44
	卖出回购金融资产款		-	-
	应付手续费及佣金		-	-
	应付职工薪酬	八、22	45,273,628.69	34,771,832.85
	应交税费	八、23	19,270,297.12	13,930,492.75
	应付利息	八、24	15,537,929.29	3,565,322.02
	应付股利		-	-
	其他应付款	八、25	29,967,633.66	30,627,746.96
	应付分保账款		-	-
	保险合同准备金		-	-
	代理买卖证券款		-	-
	代理承销证券款		-	-
	一年内到期的非流动负债	八、26	50,000,000.00	30,000,000.00
	其他流动负债	八、27	300,000,000.00	-
	流动负债合计		2,485,796,923.69	1,372,335,244.96
	非流动负债：		-	-
	长期借款	八、28	50,000,000.00	200,000,000.00
	应付债券		-	-
	长期应付款		-	-
	专项应付款		-	-
	预计负债		-	-
	递延所得税负债	八、16	1,290,069.66	2,308,355.38
	其他非流动负债	八、29	23,760,441.28	25,323,954.48
	非流动负债合计		75,050,510.94	227,632,309.86
	负债合计		2,560,847,434.63	1,599,967,554.82
	股东权益：		-	-
	股本	八、30	284,977,651.00	277,447,651.00
	资本公积	八、31	1,039,581,841.73	998,382,119.48
	减：库存股		-	-
	专项储备		-	-
	盈余公积	八、32	74,967,702.23	57,117,320.25
	一般风险准备		-	-
	未分配利润	八、33	575,662,819.25	452,200,361.65
	外币报表折算差额		-	-
	归属于母公司股东权益合计		1,975,190,014.22	1,785,147,452.38
	少数股东权益	八、34	30,182,640.89	25,817,638.66
	股东权益合计		2,005,372,655.10	1,810,965,091.04
	负债和股东权益总计		4,566,220,089.73	3,410,932,645.86
	法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

江苏通鼎光电股份有限公司 2013 年度备考财务报表附注

	备考合并利润表	备考合并利润表	备考合并利润表	备考合并利润表
	2013年度
	编制单位：江苏通鼎光电股份有限公司
	项目	附注	本期金额	上年金额
	一、营业总收入		2,851,603,954.69	2,820,720,093.63
	其中：营业收入	八、35	2,851,603,954.69	2,820,720,093.63
	利息收入		-	-
	已赚保费		-	-
	手续费及佣金收入		-	-
	二、营业总成本		2,588,896,904.74	2,616,083,135.38
	其中：营业成本	八、36	2,159,751,988.30	2,243,420,371.76
	利息支出		-	-
	手续费及佣金支出		-	-
	退保费		-	-
	赔付支出净额		-	-
	提取保险合同准备金净额		-	-
	保单红利支出		-	-
	分保费用		-	-
	营业税金及附加	八、37	5,967,810.43	6,013,940.46
	销售费用	八、38	102,298,554.20	114,487,791.91
	管理费用	八、39	203,070,303.73	182,323,652.97
	财务费用	八、40	84,113,689.38	46,667,986.91
	资产减值损失	八、41	33,694,558.70	23,169,391.37
	加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	八、42	-501,200.00	3,921,750.00
	投资收益（损失以“-”号填列）	八、43	-190,951.01	1,893,872.54
	其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-
	汇兑收益（损失以“-”号填列）		-	-
	三、营业利润（亏损以“-”号填列）		262,014,898.94	210,452,580.79
	加：营业外收入	八、44	13,585,432.82	10,166,948.39
	减：营业外支出	八、45	7,720,004.40	7,757,581.53
	其中：非流动资产处置损失		1,207,694.33	52,318.52
	四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		267,880,327.36	212,861,947.65
	减：所得税费用	八、46	41,862,485.55	35,847,561.02
	五、净利润（净亏损以“-”号填列）		226,017,841.81	177,014,386.63
	归属于母公司股东的净利润		221,652,839.58	179,097,998.09
	少数股东损益	八、47	4,365,002.23	-2,083,611.46
	六、每股收益：
	（一）基本每股收益	八、48	0.6103	0.4974
	（二）稀释每股收益		不适用	不适用
	七、其他综合收益		-	-
	八、综合收益总额		226,017,841.81	177,014,386.63
	归属于母公司股东的综合收益总额		221,652,839.58	179,097,998.09
	归属于少数股东的综合收益总额		4,365,002.23	-2,083,611.46
	法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

2013 年度备考财务报表附注

江苏通鼎光电股份有限公司

江苏通鼎光电股份有限公司

2013 年度备考财务报表附注

一、公司基本情况

江苏通鼎光电股份有限公司（以下简称公司）是由吴江市盛信电缆有限责任公司依法整体变更设立 的股份有限公司，公司原注册资本人民币20,080 万元。

2010 年10 月11 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2010]1287 号文核准，公司向社会公众 公开发行6700 万股人民币普通股，并于2010 年10 月21 日在深圳证券交易所挂牌交易，公司注册资本 变更为人民币26,780 万元。

2013 年7 月19 日，经公司2013 年第一次临时股东大会以及第二届董事会第十九次会议决议，公司 申请增加注册资本人民币753.00 万元，变更后的注册资本为人民币27,533.00 万元。新增注册资本以向 激励对象定向发行限制性人民币普通股（A 股）股票方式募集。

公司属于通信设备制造行业，公司经营范围：许可经营项目：无。一般经营项目：市话电缆、特种 电缆、光缆、双芯铁芯电话线、双芯铜包钢电话线、电线电缆、光纤、通信电缆、RF 电缆、泄漏同轴电 缆、室内光缆生产、销售；废旧金属回收；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定企业经 营或禁止进出口的商品和技术除外）。

公司注册地及实际经营地均为吴江市震泽镇八都经济开发区小平大道8 号，组织形式为股份有限公 司（上市公司，自然人控股），企业法人营业执照注册号：320584000025357。

二、拟进行的重大资产购买项目情况说明

1. 发行股份购买资产情况

根据2014 年5 月30 日公司第二届董事会二十九次会议审议通过的《关于公司向特定对象发行股份 购买资产方案的议案》及其他相关议案，本公司拟向黄健、张煜、陈斌、刘文斌、盛森、黄佶、张咏梅、 朱健彦、陈亮、方晓亮共10 名自然人发行股份购买其合计持有的苏州瑞翼信息技术股份有限公司（以下 简称瑞翼信息）51%的股份。湖北众联资产评估有限公司以2013 年12 月31 日为基准日，采用成本法、 收益法对瑞翼信息的股东权益进行评估，并出具评估报告。本次交易以收益法的评估结果作为本次发行 股份购买资产的定价依据，由交易各方协商确定为11,500.00 万元。本次发行股份购买资产的定价基准 日为通鼎光电第二届董事会第二十八次会议决议公告日，发行价格为定价基准日前20 个交易日公司股票 的交易均价，即15.70 元（除权除息前）。2013 年度利润分配方案实施后，本次发行价格调整为11.92 元/股（除权除息后）。

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2013 年度备考财务报表附注

江苏通鼎光电股份有限公司

2. 瑞翼信息的基本情况

苏州瑞翼信息技术股份有限公司（以下简称“瑞翼信息”）系由苏州瑞翼信息技术有限公司整体变 更设立的股份有限公司。苏州瑞翼信息技术有限公司系由黄健、方晓亮、刘文斌、张咏梅、张煜、陈斌、 盛森、黄佶、陈亮、朱健彦共同出资组建，公司成立时注册资本和实收资本均为100.00 万元，公司于 2010 年4 月12 日取得苏州工商行政管理局平江分局核发的企业法人营业执照（注册号为：

320503000082383），经历次增资、股权转让和整体变更，现有股本1,300.00 万元，其中自然人黄建出 资6,365,450.00 元，占注册资本的48.965%，张煜等9 位自然人出资6,634,550.00 元，占注册资本的 51.035%。

瑞翼信息经营范围：许可经营项目：第二类增值电信业务中的因特网信息服务业务（按《增值电信 业务经营许可证》许可经营范围）；一般经营项目：设计、制作、代理：国内各类广告；计算机软件及 应用技术开发与服务；互联网应用技术开发与服务；网络集成服务；销售软件。

公司注册地及实际经营地均为苏州工业园区星湖街328 号创意产业园2-B602 单元。

三、备考合并财务报表的编制基础

本备考合并财务报表是以本公司与拟收购的主体假设本次重组已在2012 年1 月1 日（以下简称 “合并基准日”）完成，并依据本次重组完成后的构架编制。

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中国证券监督管理委员会《上市公司重 大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26 号——上市公司重大资产 重组申请文件》的相关规定和财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》、38 项具体 会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在 此基础上编制2013 年度的备考财务报表。

本备考财务报表根据以下假设基础编制：

1、备考合并财务报表附注二所述的相关议案能够获得本公司股东大会批准，并获得中国证券监督管 理委员会的批准；

2、假设2012 年1 月1 日已完成对瑞翼信息股权收购，并全部完成相关手续； 3、2012 年1 月1 日至2013 年12 月31 日，瑞翼信息对原股东的利润分配，也视同对本公司的利 润分配；

4、本备考合并财务报表以业经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）审计的本公司和瑞翼信息2013 年度财务报表为基础，采用本附注中所述的会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法进行编制。

四、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的备考财务报表按照本附注三所述的编制基础，只编制了有关期间的合并资产负债表和 合并利润表。本公司管理层确认，除未编制现金流量表和所有者权益变动表以外，公司基于上述编制基

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江苏通鼎光电股份有限公司 2013 年度备考财务报表附注

础编制的备考合并财务报表符合财政部2016 年2 月15 日颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反 映了公司备考的财务状况和经营成果等有关信息。

五、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1、会计期间

以公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。

• 2、记账本位币

以人民币为记账本位币。

• 3、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• （1）同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制 下企业合并。

合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）， 资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日 期。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。 购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益 性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是 指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的 公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

4、合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由控制开始 日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在 本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相 应调整。

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江苏通鼎光电股份有限公司 2013 年度备考财务报表附注

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各 项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳 入合并范围。

子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期 间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实 现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减 值损失的，则不予抵消。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润 项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其 余额应当冲减少数股东权益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在个别财务报表中，对于处置的股 权，按照《企业会计准则第2 号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，按其 账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制 或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制 权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易， 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易 的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• 6、外币业务和外币报表折算

• （1）外币交易的会计处理

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江苏通鼎光电股份有限公司 2013 年度备考财务报表附注

发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额， 除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产 负债表日采用交易日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即 期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期 损益。

（2）外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除 未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采 用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示。

7、金融工具

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具 存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交 易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的 价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况 并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产

①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款 项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有 能力。

②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用 计入初始确认金额。

③金融资产的后续计量

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形 成的利得或损失，计入当期损益。

贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值 以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。

可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融 资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算 的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损 益。

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④金融资产减值

• 8 -

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本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行

检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。

• A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的

• 差额计提，计入当期损益。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项 金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值 损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，

且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

• B、可供出售金融资产减值：

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出 售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是 指公允价值连续下跌时间超过12 个月。

可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资 本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。

• 对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客

• 观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

• 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

• ⑤金融资产终止确认

• 当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本公

• 司终止确认该金融资产。

• 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益： A、所转移金融资产的账面价值；

• B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。

• （3）金融负债

• ①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

• ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，

• 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量

• A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计

• 量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 计入当期损益。

• B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

• ④金融负债终止确认

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• 9 -

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• 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。

• （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

• ①如果金融资产或金融负债存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

• ②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。

• 8、应收款项坏账准备

• （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	期末单项余额在人民币500 万元（含500 万元）以上的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

• （2）按组合计提坏账准备的应收款项

①确定组合的依据及坏账准备的计提方法

①确定组合的依据及坏账准备的计提方法	①确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
组合一	相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
组合一	账龄分析法

②账龄分析法计提坏账准备的：

②账龄分析法计提坏账准备的：
账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
一年以内（含一年，以下类推）	5%	5%
一至两年	10%	10%
两至三年	30%	30%
三至四年	50%	50%
四至五年	80%	80%
五年以上	100%	100%

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	客户公司、对方单位破产、清算、解散、涉及重大法律诉讼等确定无法收回 的应收款项
坏账准备的计提方法	按其账面余额减去预计部分收回后的损失全额计提坏账准备

• 9、存货的核算方法

• （1）公司存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。

• （2）原材料、产成品发出时采用全月一次加权平均法核算。

• （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税

费后的金额确定。

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• 10 -

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期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货

• 价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转 回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。

• （4）本公司存货盘存采用永续盘存制。

• （5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。

• 10、长期股权投资

• （1）投资成本确定

• ①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

• A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益账面价值的

份额作为长期股权投资的投资成本。

• B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。

• ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

• A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。

• B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

• C、投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为投资成本。

• （2）后续计量及损益确认方法

• ①对子公司投资

在合并财务报表中，对子公司投资按附注五、6 进行处理。

在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，

确认投资收益。

②对合营企业投资和对联营企业投资

对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：

对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期 股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。

取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额， 扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资按原会计准则及制度确认 的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照 本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部 交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产 生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

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• 11 -

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对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面 价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的， 在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公 积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。

③其他股权投资

其他股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生 产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。

（4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法

①本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投 资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价 值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预 计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组 由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考 虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产 处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生 的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价 值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他 各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额 （如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。

②本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值，其他长期股权投资发生减值时， 将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之 间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

③长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

11、投资性房地产

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• 12 -

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• （1）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平

• 均法计提折旧或进行摊销。

• （2）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象，对存在减值 迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房地产的账面价 值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

12、固定资产

• （1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度

• 的有形资产。

• （2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率

• 如下：

如下：
类别	预计使用年限	预计净残值率	年折旧率
房屋建筑物	20	5%	4.75%
机器设备	10	5%	9.50%
电子办公设备	5	5%	19.00%
运输设备	5	5%	19.00%

本公司至少在每年年度终了对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 （3）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象 的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账面价值会减记 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

13、在建工程

在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对存在减值迹象 的在建工程进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建工程的可收回金额低于 其账面价值的，在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

14、借款费用

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• 13 -

江苏通鼎光电股份有限公司 2013 年度备考财务报表附注

（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其 他借款费用计入当期损益。

（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的 购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中 发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达 到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折 价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内 专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折 价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

• 15、无形资产

• （1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

• （2）无形资产的摊销方法

①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。

本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使

• 用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。 （3）无形资产减值

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象 的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度 终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账面价值会减记

至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

（4）内部研究开发项目

①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准

研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性

生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改 进的材料、装置、产品或获得新工序等。

②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

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江苏通鼎光电股份有限公司 2013 年度备考财务报表附注

• A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

• 身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

• D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无

• 形资产；

• E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

16、长期待摊费用

长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未 摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

17、商誉减值

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商 誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊 的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资 产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

该资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

• 18、预计负债

• （1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

①该义务是企业承担的现时义务；

• ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

③该义务的金额能够可靠地计量。

• （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围 内的中间值确定。

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

• ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

• 19、股份支付

• （1）股份支付的种类

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江苏通鼎光电股份有限公司 2013 年度备考财务报表附注

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债

的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

① 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。 该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授 予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他 方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能 够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计 量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或 达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损益。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予职工的股票期权，其公允价值采用“布莱克-斯科尔斯”期权定价模型确定，具体参见附注 十、2。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允 价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公 允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对 取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可 行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

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20、收入

• 16 -

江苏通鼎光电股份有限公司 2013 年度备考财务报表附注

• （1）销售商品收入

• ○1 销售商品收入确认和计量的总体原则

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理

• 权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。

• ○2 销售商品收入确认和计量的具体原则

国内销售模式

公司根据与客户签订的订单发货，经客户验收检测合格后，公司确认产品所有权发生转移，即确认 产品销售收入的实现。

国外销售模式

公司根据与客户签订的订单发货，产品报关出口后确认产品所有权发生转移，即确认产品销售收入 的实现。

（2）提供劳务收入

①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已 经发生的成本占估计总成本的比例。

②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：

• A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并

按相同金额结转劳务成本。

• B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供

• 劳务收入。

（3）让渡资产使用权收入

在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。分别下 列情况确定让渡资产使用权收入金额：

• ① 利息收入金额，按照他方使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

• ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

21、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资 本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其 他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府 补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资 产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资 产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复

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江苏通鼎光电股份有限公司 2013 年度备考财务报表附注

核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关 的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够 收到政府补助。

与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当 期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但 是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

22、所得税

本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所 得税费用（或收益）计入当期损益。

当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年 度应交所得税的调整。

资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负 债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期 收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的 差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂 时性差异的应纳税所得额为限。

对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或 负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延 所得税。

资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照 预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的 纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

23、经营租赁

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江苏通鼎光电股份有限公司 2013 年度备考财务报表附注 （1）租入资产

经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发 生时计入当期损益。

（2）租出资产

经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初 始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

24、持有待售非流动资产

本公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内 完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括 递延所得税资产），划分为持有待售。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产， 账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。

25、会计政策、会计估计变更

（1）会计政策变更

报告期无会计政策变更。

（2）会计估计变更

（2）会计估计变更
会计估计变更的内容和原因	受影响的报表项目 名称	影响金额
为使备考财务报表更准确反映企业备 考期间的财务状况和经营成果，统一 合并报表范围内子公司应收款项坏账 准备计提比例，公司将子公司苏州瑞 翼信息技术股份有限公司一年以内应 收款项坏账准备计提比例由0%变更为 5%。	资产减值损失、递 延所得税资产、所 得税费用、坏账准 备	2012 年：影响资产减值损失的金额为- 36,100.94 元；影响坏账准备的金额为- 36,100.94 元；影响递延所得税资产的金额 为-4,512.62 元；影响所得税费用的金额为 4,512.62 元。 2013 年：影响资产减值损失的金额为 142,595.21 元；影响坏账准备的金额为 142,595.21 元；影响递延所得税资产的金额 为17,824.40 元；影响所得税费用的金额为 -17,824.40元。
为使备考财务报表更准确反映企业备 考期间的财务状况和经营成果，统一 合并报表范围内子公司固定资产使用 年限，公司将子公司苏州瑞翼信息技 术股份有限公司电子设备、运输设备 使用年限由3 年、4 年均变更为5 年。	管理费用、销售费 用、累计折旧	2012 年：影响管理费用的金额为-28,462.33 元；影响销售费用的金额为-9,245.68 元； 影响累计折旧的金额为-37,708.01 元。 2013 年：影响管理费用的金额为-35,798.74 元；影响销售费用的金额为-90,742.39 元； 影响累计折旧的金额为-126,541.13 元。

六、税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据				税率
		-	19	-

江苏通鼎光电股份有限公司 2013 年度备考财务报表附注

税种	计税依据	税率
增值税	增值税计税销售额	17%
营业税	营业税计税营业额	3%-5%
企业所得税	应纳税所得额	母公司、子公司江苏通鼎光电科技有限公司适用所得税率15%，子公司苏州 瑞翼信息技术股份有限公司适用所得税税率12.5%，其他公司适用法定所得 税率25%。
城建税	实际缴纳流转税税额	5%-7%
教育费附加	实际缴纳流转税税额	5%
房产税	房产计税余值	1.2%
土地使用税	实际占有的土地面积	4 元/平方米/年

2、税收优惠及批文

（1）增值税：

报告期内，公司无增值税税收优惠。

（2）企业所得税：

公司、子公司江苏通鼎光电科技有限公司为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》 的相关规定，国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。具体如下：

2008 年10 月21 日，公司取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地 方税务局联合颁发的高新技术企业资格认定证书，有效期三年。2011 年9 月30 日公司已通过江苏省高新 技术企业资格复审，有效期三年。

2009 年9 月11 日，子公司江苏通鼎光电科技有限公司取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江 苏省国家税务局和江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业资格认定证书，有效期三年。2012 年8 月 6 日公司已通过江苏省高新技术企业资格复审，有效期三年。

2012 年8 月，子公司苏州瑞翼信息技术股份有限公司取得软件企业认证，享受软件企业两免三减半 的所得税收优惠政策，2012-2014 年度减半征收企业所得税。

七、备考企业合并及合并财务报表

（以下如无特别说明，金额以人民币万元为单位）

1、子公司情况

（1）通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称	子公 司类 型	注册地	注册资本	经营范围	期末实际 出资额	实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额	持股比例	表决权比 例	是否 合并 报表	少数股东 权益	少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额	从母公司所有者权益冲 减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后 的余额
						- 20 -

江苏通鼎光电股份有限公司 2013 年度备考财务报表附注

子公司全称	子公 司类 型	注册地	注册资本	经营范围	期末实际 出资额	实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额	持股比例	表决权比 例	是否 合并 报表	少数股东 权益	少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额	从母公司所有者权益冲 减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后 的余额
苏州市盛信 光纤传感科 技有限公司	有限 公司	江苏省吴 江市	2,758.62	许可经营项目： 无。一般经营项 目：光纤传感定位 系统研发、生产、 销售。	2,068.97	-	75.00%	75.00%	是	596.33	-	-
苏州鼎宇线 缆新材料有 限公司	有限 公司	江苏省吴 江市	800.00	许可经营项目： 无。一般经营项 目：低烟无卤阻燃 电缆料、聚氯乙烯 电缆料、聚乙烯电 缆料生产、销售； 自营和代理各类商 品及技术的进出口 业务。	480.00	-	60.00%	60.00%	是	433.79	-	-
上海伟业创 兴机电设备 有限公司	有限 责任 公司 （国 内合 资）	上海市奉 贤区	1,000.00	机电成套设备、机 械设备（除特种设 备）、不锈钢制 品、五金制品加工 （限分支机构经 营）、批发、零 售，线缆生产专用 设备、铝合金制品 批发、零售。[企 业生产经营涉及行 政许可的，凭许可 证经营]	510.00	-	51.00%	51.00%	是	670.69	-	-
江苏通鼎光 棒技术有限 公司	有限 公司 （法 人独 资） 私营	江苏省吴 江市	7,000.00	许可经营项目： 无。一般经营项 目：光纤预制棒、 光纤的研发、生 产、销售；自营和 代理各类商品及技 术的进出口业务。	7,000.00	-	100.00%	100.00%	是	-	-	-

（2）同一控制下企业合并取得的子公司

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----- Start of picture text -----

从母公司所
有者权益冲
实质上构 少数股东 减子公司少
成对子公 权益中用 数股东分担
子公司类 期末实际出 持股比 表决权 是否合 少数股 的本期亏损
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 司净投资 于冲减少 超过少数股
型 资额 例 比例 并报表 东权益
的其他项 数股东损 东在该子公
司期初所有
目余额 益的金额 者权益中所
享有份额后
的余额
许可经营项目：无。一
般经营项目：铁路数字
有限公司 信号电缆、铁路特种电
江苏通鼎光电科 江苏省吴 缆、通信电缆及光缆生
（法人独 10,080.00 产；本公司自产产品销 9,064.47 - 100% 100% 是 - - -
技有限公司 江市
资） 售及售后服务、技术咨
询服务；自营和代理各
类商品及技术的进出口
业务。
----- End of picture text -----

• （3）非同一控制下企业合并取得的子公司：

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江苏通鼎光电股份有限公司 2013 年度备考财务报表附注

子公司全称	子公司类 型	注册地	注册资本	经营范围	期末实际出 资额	实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额	持股比 例	表决权 比例	是否合 并报表	少数股东 权益	少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额	从母公司所 有者权益冲 减子公司少 数股东分担 的本期亏损 超过少数股 东在该子公 司期初所有 者权益中所 享有份额后 的余额
苏州瑞翼信息技 术股份有限公司	股份有限 公司	江苏省苏 州市	1,300.00	许可经营项目：第二类 增值电信业务中的因特 网信息服务业务（按 《增值电信业务经营许 可证》许可经营范 围）；一般经营项目： 设计、制作、代理：国 内各类广告；计算机软 件及应用技术开发与服 务；互联网应用技术开 发与服务；网络集成服 务；销售软件。	11,500.00	-	51.00%	51.00%	是	1,317.46	-	-

• 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体：无

• 3、合并范围的特殊说明：无

• 4、报告期合并范围的变动情况：无

• 5、报告期发生的同一控制下业务合并和企业合并：无

• 6、报告期发生的非同一控制下企业合并：无

• 7、报告期出售丧失控制权的股权而减少的子公司：无

• 8、报告期发生的反向购买：无

• 9、报告期发生的吸收合并：无

• 10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率：无

八、备考合并财务报表重要项目注释

• （以下如无特别说明，均以2013 年12 月31 日为截止日，金额以人民币元为单位）

1、货币资金

（1）明细项目：

						期末余额	期末余额	期末余额						年初余额
明细		币别		原币		汇率				人民币		原币		汇率		人民币
现金		人民币								16,441.62						7,181.65
现金		美元		9,100.00		6.0969				55,481.79						-
银行存款		人民币								446,169,522.62						296,878,567.18
银行存款		美元		761,752.48		6.0969				4,644,328.70		162,575.55		6.2855		1,021,868.62
其他货币资金		人民币								233,545,535.54						156,702,877.63
									-	22 -

江苏通鼎光电股份有限公司 2013 年度备考财务报表附注

明细 合计	币别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额 原币 汇率 人民币	年初余额 原币 汇率 人民币	年初余额 原币 汇率 人民币	年初余额 原币 汇率 人民币
		原币	汇率		人民币		原币	汇率
						684,431,310.27				454,610,495.08

（2）其他货币资金明细项目：

（2）其他货币资金明细项目：
项目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票保证金	94,535,969.99	58,817,476.93
银行保函保证金	123,433,360.40	66,957,414.57
银行信用证保证金	8,208,000.00	22,161,279.42
期货投资保证金	1,642,194.50	3,012,484.00
存出投资款	5,726,010.65	5,754,222.71
合计	233,545,535.54	156,702,877.63

• （3）货币资金期末余额中除保证金存款227,819,524.89 元外不存在冻结、抵押等对变现有限制或存放 境外、存在潜在回收风险的款项。

2、交易性金融资产

（1）分类情况

期末公允价值	年初公允价值
386,050.00	887,250.00
386,050.00	887,250.00

• （2）本账户期末余额中不存在变现有限制的交易性金融资产。

3、应收票据

（1）明细项目：

期末余额	年初余额
75,708,112.00	57,667,294.43
61,319,331.88	36,667,326.30
137,027,443.88	94,334,620.73

• （2）本账户期末余额中无已抵押及应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位票据。

• （3）公司期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

• （4）公司期末已背书转让给他方但尚未到期金额最大的前五项应收票据：

出票单位					金额	出票日期	到期日
中国电信股份有限公司广东分公司					4,894,503.63	2013/10/29	2014/1/24
广东省通信产业服务有限公司通信建设分公司					3,961,985.69	2013/11/20	2014/4/20
广东省通信产业服务有限公司通信建设分公司					2,488,065.37	2013/11/20	2014/4/20
中捷通信有限公司					2,534,227.41	2013/11/21	2014/2/21
	-	23		-

江苏通鼎光电股份有限公司 2013 年度备考财务报表附注

出票单位	金额	出票日期	到期日
中国电信股份有限公司宁夏分公司	3,570,358.04	2013/11/21	2014/5/21
合 计	17,449,140.14

4、应收账款

（1）分类情况

分类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额		年初余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额				坏账准备				账面余额			坏账准备
	金额		比例		金额		比例		金额	比例		金额		比例
单项金额 重大并单 项计提坏 账准备应 收账款	-		-		-		-		-	-		-		-
按组合计提坏账准备的应收账款
组合一	951,884,085.63		100.00%		56,488,000.75		5.93%		661,244,988.56	100.00%		36,445,378.70		5.51%
小计	951,884,085.63		100.00%		56,488,000.75		5.93%		661,244,988.56	100.00%		36,445,378.70		5.51%
单项金额 不重大但 单项计提 坏账准备 应收账款	-		-		-		-		24,000.00	-		24,000.00		100.00%
合计	951,884,085.63		100.00%		56,488,000.75		5.93%		661,268,988.56	100.00%		36,469,378.70		5.52%
（2）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄		期末余额							年初余额
		账面余额				坏账准备			账面余额				坏账准备
		金额		比例					金额		比例
一年以内		877,209,699.80		92.16%		43,860,485.00			623,347,185.95		94.27%		31,167,359.31
一至两年		55,220,793.73		5.80%		5,522,079.38			30,717,030.73		4.65%		3,071,703.07
两至三年		13,447,870.12		1.41%		4,034,361.04			6,957,721.33		1.05%		2,087,316.40
三至四年		5,786,053.07		0.61%		2,893,026.54			208,101.26		0.03%		104,050.63
四至五年		208,100.62		0.02%		166,480.50			-		-		-
五年以上		11,568.29		-		11,568.29			14,949.29		-		14,949.29
合计		951,884,085.63		100.00%		56,488,000.75			661,244,988.56		100.00%		36,445,378.70

• （3）公司报告期不存在以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收 回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。

• （4）公司报告期不存在通过重组等其他方式收回的应收账款。

• （5）公司报告期核销应收账款的情况

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江苏通鼎光电股份有限公司 2013 年度备考财务报表附注

往来单位名称	与本公司关系	核销金额	核销原因
中国电信股份 有限公司吴江 分公司
	非关联方	24,000.00	合同已终止，款项无法收回
合计		24,000.00

• （6）本账户期末余额中应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项或关联方款项情况

关联方名称	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	金额	坏账准备	金额	坏账准备
江苏通鼎通信设备有限 公司	6,333,337.36	316,666.87	18,700.00	935.00
合计	6,333,337.36	316,666.87	18,700.00	935.00

（7）本账户期末余额中欠款金额前五名单位情况：

单位名称	与公司关系	金额	年限	占应收账款总额比 例
中国电信集团公司	非关联客户	345,267,592.91	1 年以内、1-4 年	36.27%
中国移动通信集团公司	非关联客户	275,233,655.99	1 年以内、1-2 年、3-4 年	28.91%
中国联合网络通信有限公司	非关联客户	109,407,661.04	1 年以内、1-2 年、3-5 年	11.49%
中铁八局集团电务工程有限公司	非关联客户	31,707,133.38	1 年以内	3.33%
中铁建电气化局集团有限公司	非关联客户	15,552,551.00	1 年以内、1-3 年	1.63%
合计		777,168,594.32	-	81.63%

（8）应收账款中的外币余额

外币名称	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
美元	770,559.35	6.0969	4,698,023.30	1,304.00	6.2855	8,196.29
合计	770,559.35		4,698,023.30	1,304.00		8,196.29

• （9）截止2013 年12 月31 日，本账户期末余额中有474,258,986.30 元已被质押用于取得银行借款。

5、预付款项

（1）账龄分析：

期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
金额	比例	金额	比例
57,379,345.68	59.97%	237,332,695.73	95.02%
37,759,085.20	39.46%	12,327,936.59	4.94%
466,404.93	0.49%	67,214.00	0.03%
73,530.00	0.08%	17,740.00	0.01%
95,678,365.81	100.00%	249,745,586.32	100.00%

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• （2）本账户期末余额中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项或关联方款项。

• 25 -

江苏通鼎光电股份有限公司 2013 年度备考财务报表附注

（3）本账户期末余额中金额前五名单位情况：

单位名称	与公司关系	金额	预付时间	未结算原因
江苏苏美达国际技术贸易有限公司	非关联供应商	25,944,506.00	2013 年、2012 年	合同尚未执行完毕
辐深紫外线系统公司	非关联供应商	12,900,064.90	2013 年	合同尚未执行完毕
上海超惠通风环保设备有限公司	非关联供应商	6,674,000.00	2013 年、2012 年	合同尚未执行完毕
中霓国际贸易（上海）有限公司	非关联供应商	5,734,500.00	2013 年、2012 年	合同尚未执行完毕
成都迈信威机电科技有限公司	非关联供应商	5,712,490.31	2013 年、2012 年	合同尚未执行完毕
合计		56,965,561.21

（4）预付账款中的外币余额

外币名称	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
美元	9,159,458.91	6.0969	55,844,305.03	7,608,666.42	6.2855	47,824,272.78
欧元	2,785,119.50	8.4189	23,447,642.56	1,634,512.00	8.3176	13,595,217.01
合计	11,944,578.41		79,291,947.59	9,243,178.42		61,419,489.79

6、其他应收款

（1）分类情况

分类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
单项金额重大 并单项计提坏 账准备其他应 收款	-	-	-	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合一	40,975,431.56	100.00%	3,794,455.45	9.26%	29,700,832.89	100.00%	2,166,790.89	7.30%
小计	40,975,431.56	100.00%	3,794,455.45	9.26%	29,700,832.89	100.00%	2,166,790.89	7.30%
单项金额不重 大但单项计提 坏账准备其他 应收款	-	-	-	-	-	-	-	-
合计	40,975,431.56	100.00%	3,794,455.45	9.26%	29,700,832.89	100.00%	2,166,790.89	7.30%

（2）按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

		期末余额			年初余额
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例		金额	比例
一年以内	28,406,521.96	69.32%	1,420,326.09	25,862,405.97	87.08%	1,293,120.31
一至两年	8,984,885.60	21.93%	898,488.56	2,923,262.70	9.84%	292,326.27
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江苏通鼎光电股份有限公司 2013 年度备考财务报表附注

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例		金额	比例
两至三年	2,716,568.78	6.63%	814,970.63	460,689.02	1.55%	138,206.71
三至四年	412,980.02	1.01%	206,490.01	1,475.20	-	737.60
四至五年	1,475.20	-	1,180.16	53,000.00	0.18%	42,400.00
五年以上	453,000.00	1.11%	453,000.00	400,000.00	1.35%	400,000.00
合计	40,975,431.56	100.00%	3,794,455.45	29,700,832.89	100.00%	2,166,790.89

• （3）公司不存在以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转 回，或在本期收回或转回比例较大的坏账准备。

• （4）公司不存在本期通过重组等其他方式收回的其他应收款的情况。

• （5）公司不存在实际核销的其他应收款情况。

• （6）本账户期末余额中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项或关联方款项。

（7）其他应收款期末余额中欠款金额前五名单位情况：

单位名称	与公司关系	金额	年限	占其他应收款总额比例
西安西电光电缆有限责任公司	非关联方	3,000,000.00	1 年以内	7.32%
吴江市建筑安装管理处	非关联方	2,877,920.00	1-3 年	7.02%
中国工商银行苏州分行	非关联方	2,400,000.00	1 年以内	5.86%
中国移动通信集团公司	非关联方	1,752,653.30	1 年以内、1-2 年、5年以上	4.28%
中铁建电气化局集团科技有限公司	非关联方	1,727,050.00	1 年以内	4.21%
合计		11,757,623.30		28.69%

7、存货

（1）分类情况

项目	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	289,493,293.86	-	289,493,293.86	91,082,150.46	-	91,082,150.46
在产品	165,683,549.99	-	165,683,549.99	103,394,781.18	-	103,394,781.18
产成品	825,211,684.57	15,527,498.01	809,684,186.56	768,616,501.62	10,077,491.95	758,539,009.67
合计	1,280,388,528.42	15,527,498.01	1,264,861,030.41	963,093,433.26	10,077,491.95	953,015,941.31

（2）存货跌价准备

					本期减少	本期减少
	项目	年初余额	本期计提额				期末余额
				转回		转销
产成品		10,077,491.95	12,024,272.09	-		6,574,266.03	15,527,498.01
	合计	10,077,491.95	12,024,272.09	-		6,574,266.03	15,527,498.01
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（3）存货跌价准备的计提依据为：按期末账面实存的存货，采用单项比较法对各期末存货的成本与可变 现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提；可变现净值确定的依据为：在正常的生产经营过 程中，以预计售价减去预计完工成本和销售所必需的预计税费后的净值确定。

8、其他流动资产

8、其他流动资产
项 目	期末余额	年初余额
待抵扣增值税进项税金	23,503,485.89	18,371,047.22
委托贷款	12,000,000.00	-
合计	35,503,485.89	18,371,047.22

9、长期股权投资

（1）分类情况

（1）分类情况
项目	期末余额			年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
按成本法核算的长期股 权投资	1,000,000.00	-	1,000,000.00	1,000,000.00	-	1,000,000.00
按权益法核算的长期股 权投资	-	-	-	-	-	-
合计	1,000,000.00	-	1,000,000.00	1,000,000.00	-	1,000,000.00

（2）按成本法核算的长期股权投资

被投资单位名称	持股比例	表决权比例	投资成本	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
江苏吴江农村商业银 行股份有限公司	0.27%	0.27%	1,000,000.00	1,000,000.00	-	-	1,000,000.00
合计			1,000,000.00	1,000,000.00	-	-	1,000,000.00

• （3）公司长期股权投资不存在需要计提减值准备的情形。

• （4）公司长期股权投资变现不存在重大限制。

10、固定资产

（1）明细项目 ：

（1）明细项目 ：
明细项目	年初余额	本期增加		本期减少	期末余额
一、账面原值
房屋建筑物	304,796,444.19	216,876,523.73		-	521,672,967.92
机器设备	469,814,211.43	194,462,688.54		2,457,669.00	661,819,230.97
办公电子设备	52,975,185.25	30,044,637.82		10,952.14	83,008,870.93
运输设备	10,328,654.89	2,057,043.59		618,499.02	11,767,199.46
合计	837,914,495.76	443,440,893.68		3,087,120.16	1,278,268,269.28
二、累计折旧	年初余额	本期新增	本期计提	本期减少	期末余额

江苏通鼎光电股份有限公司 2013 年度备考财务报表附注

明细项目	年初余额	本期增加	本期增加	本期减少	期末余额
房屋建筑物	42,455,574.11	-	19,379,079.81	-	61,834,653.92
机器设备	119,453,705.36	-	48,864,497.90	214,022.01	168,104,181.25
办公电子设备	19,862,039.19	-	10,665,772.17	7,273.08	30,520,538.28
运输设备	4,364,776.08	-	1,698,659.73	284,904.07	5,778,531.74
合计	186,136,094.74	-	80,608,009.61	506,199.16	266,237,905.19
三、账面净值	年初余额	本期增加		本期减少	期末余额
房屋建筑物	262,340,870.08	-		-	459,838,314.00
机器设备	350,360,506.07	-		-	493,715,049.72
办公电子设备	33,113,146.06	-		-	52,488,332.65
运输设备	5,963,878.81	-		-	5,988,667.72
合计	651,778,401.02				1,012,030,364.09
四、减值准备	年初余额	本期增加		本期减少	期末余额
房屋建筑物	-	-		-	-
机器设备	410,083.21	-		-	410,083.21
办公电子设备	122,957.97	-		-	122,957.97
运输设备	-	-		-	-
合计	533,041.18	-		-	533,041.18
五、账面价值	年初余额	本期增加		本期减少	期末余额
房屋建筑物	262,340,870.08	-		-	459,838,314.00
机器设备	349,950,422.86	-		-	493,304,966.51
办公电子设备	32,990,188.09	-		-	52,365,374.68
运输设备	5,963,878.81	-		-	5,988,667.72
合计	651,245,359.84	-		-	1,011,497,322.91

（2）公司报告期计提的折旧额如下：

明细项目	本期金额	上期金额
计提的累计折旧	80,608,009.61	61,310,617.69

（3）公司报告期增加固定资产中从在建工程转入的项目明细：

明细项目	本期金额	上期金额
房屋建筑物	149,471,725.64	76,881,233.12
机器设备	120,865,146.61	61,758,891.85
电子设备	-	7,953,972.44
运输工具	-	367,111.11
合计	270,336,872.25	146,961,208.52

（4）暂时闲置的固定资产的有关情况

项	目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
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机器设备 合计	700,000.00	254,916.79	410,083.21	35,000.00
	700,000.00	254,916.79	410,083.21	35,000.00

• （5）公司报告期不存在通过融资租赁租入的固定资产、通过经营租赁租出的固定资产以及持有待售的固 定资产。

• （6）截止2013 年12 月31 日，尚未办妥权证的固定资产情况如下

项目	名称	原值	账面净值	未办妥产权证书的 原因	预计办结时间
房屋建筑物	新材料车间	5,136,765.76	4,523,771.55	办理过程中	2014 年
房屋建筑物	光纤二期厂房	23,416,539.95	21,312,132.81	办理过程中	2014 年
房屋建筑物	数据缆车间	3,808,932.92	3,447,084.20	办理过程中	2014 年
房屋建筑物	机修车间	11,640,272.35	10,756,137.93	办理过程中	2014 年
房屋建筑物	光缆二部房屋	20,280,876.14	18,701,714.20	办理过程中	2014 年
房屋建筑物	RF 车间西废料车 间	1,744,566.48	1,661,850.60	办理过程中	2014 年
房屋建筑物	食堂	15,833,210.81	15,079,834.92	办理过程中	2014 年
房屋建筑物	办公楼	28,246,809.41	26,923,017.17	办理过程中	2014 年
房屋建筑物	新建宿舍楼	14,817,757.40	14,466,010.56	办理过程中	2014 年
房屋建筑物	光纤三期厂房	117,485,173.94	114,708,618.46	办理过程中	2014 年
合计		242,410,905.16	231,580,172.40

• （7）截止2013 年12 月31 日，已抵押房屋建筑物的原值为5,957.71 万元,账面价值为4,163.28 万元。

11、在建工程

（1）分类情况

		期末余额			年初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
射频电缆项目	2,540,841.89	-	2,540,841.89	228,021.39	-	228,021.39
光纤项目	-	-	-	1,632,170.94	-	1,632,170.94
软光缆项目	5,143,419.67	-	5,143,419.67	3,786,965.75	-	3,786,965.75
软电缆项目	-	-	-	291,970.77	-	291,970.77
新建办公楼	-	-	-	1,733,980.60	-	1,733,980.60
其他零星项目	1,675,088.19	-	1,675,088.19	12,200,507.92	-	12,200,507.92
光纤三期	244,273.50	-	244,273.50	72,251,195.42	-	72,251,195.42
光棒项目	148,832,282.42	-	148,832,282.42	14,726,582.82	-	14,726,582.82
合计	158,435,905.67	-	158,435,905.67	106,851,395.61	-	106,851,395.61
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（2）在建工程本期变动情况

项目名称	预算数	年初余额	本期增加	本期转入固定资产	本期其他减少	期末余额
射频电缆 项目	14775 万元	228,021.39	2,312,820.50	-	-	2,540,841.89
光纤项目	30000 万元	1,632,170.94	-	1,632,170.94	-	-
软光缆项 目	3000 万元	3,786,965.75	10,612,864.01	9,256,410.09	-	5,143,419.67
软电缆项 目	1500 万元	291,970.77	179,000.00	470,970.77	-	-
新建办公 楼	3400 万元	1,733,980.60	9,298,267.00	11,032,247.60	-	-
其他零星 项目		12,200,507.92	10,869,274.77	21,394,694.50	-	1,675,088.19
光纤三期	45096.3 万元	72,251,195.42	154,543,456.43	226,550,378.35	-	244,273.50
光棒项目	74678.5 万元	14,726,582.82	134,105,699.60	-	-	148,832,282.42
合计		106,851,395.61	321,921,382.31	270,336,872.25	-	158,435,905.67

项目名称	工程投入占预算 比例	工程进度	利息资本化累计 金额	其中：本期利息 资本化金额	本期利息资本 化率	资金来源
射频电缆 项目	36.82%	90.00%	-	-	-	其他
光纤项目	88.39%	100.00%	7,391,934.25	-	-	募集资金[注]
软光缆项 目	114.05%	99.00%	-	-	-	其他
软电缆项 目	57.40%	100.00%	-	-	-	其他
新建办公 楼	104.03%	100.00%	-	-	-	其他
其他零星 项目		-	-	-	-	其他
光纤三期	50.19%	99.00%	9,824,079.11	6,605,127.86	6.56%	其他
光棒项目	19.89%	36.48%	2,520,706.23	2,520,706.23	6.00%	其他
合计			19,736,719.59	9,125,834.09

• [注]：光纤项目在募集资金到位之前曾使用银行贷款建设，故存在利息资本化。

• （3）期末在建工程不存在需要计提减值准备的情况。

12、工程物资

12、工程物资
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
光棒项目工程物资	2,165,420.33	33,280,772.69	15,624,783.98	19,821,409.04
合计	2,165,420.33	33,280,772.69	15,624,783.98	19,821,409.04

13、无形资产

（1）明细项目：

（1）明细项目：
项目	年初余额		本期增加	本期减少[注]	期末余额
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江苏通鼎光电股份有限公司 2013 年度备考财务报表附注

江苏通鼎光电股份有限公司			2013	年度备考财务报表附注
项目	年初余额	本期增加	本期减少[注]	期末余额
一、账面原值
土地使用权	103,690,352.42	-	-	103,690,352.42
非专利技术	10,066,200.00	-	-	10,066,200.00
软件	1,627,300.00	6,373.58	-	1,633,673.58
著作权	17,200,928.78	-	-	17,200,928.78
合计	132,584,781.20	6,373.58	-	132,591,154.78
二、累计摊销
土地使用权	7,778,742.60	2,075,913.39	-	9,854,655.99
非专利技术	4,110,832.37	1,294,547.36	-	5,405,379.73
软件	402,010.19	326,238.69	-	728,248.88
著作权	3,440,185.76	3,440,185.76	-	6,880,371.51
合计	12,290,582.93	7,136,885.20	-	22,868,656.11
三、账面净值
土地使用权	95,911,609.82	-	-	93,835,696.43
非专利技术	5,955,367.63	-	-	4,660,820.27
软件	1,225,289.81	-	-	905,424.70
著作权	13,760,743.03			10,320,557.27
合计	116,853,010.29	-	-	109,722,498.67
四、减值准备
土地使用权	-	-	-	-
非专利技术	-	-	-	-
软件	-	-	-	-
著作权	-	-	-	-
合计	-	-	-	-
五、账面价值
土地使用权	95,911,609.82	-	-	93,835,696.43
非专利技术	5,955,367.63	-	-	4,660,820.27
软件	1,225,289.81	-	-	905,424.70
著作权	13,760,743.03	-	-	10,320,557.27
合计	116,853,010.29	-	-	109,722,498.67

（2）报告期公司无形资产摊销额如下：

（2）报告期公司无形资产摊销额如下：
明细项目	本期金额	上期金额
无形资产摊销额	7,136,885.20	6,683,080.28

（3）截至2013 年12 月31 日止，已抵押的土地使用权账面原值为5,510.10 万元，账面价值为 4,991.95 万元。

14、商誉

		期末余额	期末余额	期末余额		年初余额	年初余额
项 目	账面余额		减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备		账面价值
				- 32 -

江苏通鼎光电股份有限公司 2013 年度备考财务报表附注

项 目	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
苏州瑞翼信息技术 股份有限公司	96,733,262.28	-	96,733,262.28	96,733,262.28	-	96,733,262.28
合计	96,733,262.28	-	96,733,262.28	96,733,262.28	-	96,733,262.28

15、长期待摊费用

年初余额	本期增加	本期摊销额	其他减 少额	期末余额	其他减少的原因
585,083.33	497,500.00	67,744.69	-	1,014,838.64
585,083.33	497,500.00	67,744.69	-	1,014,838.64

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项目	期末余额	年初余额
递延所得税资产
资产减值准备	11,398,263.30	7,330,198.65
预提未结算费用	2,921,960.84	2,554,224.11
公允价值变动	75,180.00	-
可弥补亏损	227,167.83	227,167.83
未实现内部销售利润	416,792.74	187,123.86
股份支付	588,933.34	-
小计	15,628,298.05	10,298,714.45
递延所得税负债
资产评估增值	1,290,069.66	1,720,092.88
公允价值变动	-	588,262.50
小计	1,290,069.66	2,308,355.38

（2）未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损

	项目[注]	期末余额	年初余额
资产减值准备		362,277.84	334,742.65
可抵扣亏损		2,936,866.14	1,710,125.07
	合计	3,299,143.98	2,044,867.72

[注]因公司子公司苏州市盛信光纤传感科技有限公司长期亏损，其未来是否能产生足够的应纳税所得额存在较大的不确定 性，故该公司可弥补亏损及计提的资产减值准备未确认为递延所得税资产。

（3）未确认为递延所得税资产的可抵扣亏损的到期年度

		年度	期末余额				年初余额	备注
2014	年度		-				-
2015	年度		-				-
				-	33	-

江苏通鼎光电股份有限公司 2013 年度备考财务报表附注

年度	期末余额	年初余额	备注
2016 年度	-	-
2017 年度	1,710,125.07	1,710,125.07
2018 年度	1,226,741.07	-
合计	2,936,866.14	1,710,125.07

（4）应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差明细

（4）应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差明细
项目	金额
应纳税暂时性差异
资产评估增值	10,320,557.27
公允价值变动损益	-
小计	10,320,557.27
可抵扣暂时性差异
资产减值准备	76,342,995.39
预提未结算费用	19,036,946.78
公允价值变动损益	501,200.00
可抵扣亏损	908,671.33
未实现内部销售利润	3,723,184.80
股权激励成本	3,926,222.25
小计	104,439,220.55

17、资产减值准备

项目	年初余额	本期增加	本期减少	本期减少	本期减少	期末余额
			转回	转销	合计
一、坏账准备	38,636,169.59	21,671,286.61	1,000.00	24,000.00	25,000.00	60,282,456.20
二、存货跌价准备	10,077,491.95	12,024,272.09	-	6,574,266.03	6,574,266.03	15,527,498.01
三、可供出售金融资产减值 准备	-	-	-	-	-	-
四、持有至到期投资减值准 备	-	-	-	-	-	-
五、长期股权投资减值准备	-	-	-	-	-	-
六、投资性房地产减值准备	-	-	-	-	-	-
七、固定资产减值准备	533,041.18	-	-	-	-	533,041.18
八、工程物资减值准备	-	-	-	-	-	-
九、在建工程减值准备	-	-	-	-	-	-
十、生产性生物资产减值准 备	-	-	-	-	-	-
十一、油气资产减值准备	-	-	-	-	-	-
十二、无形资产减值准备	-	-	-	-	-	-
十三、商誉减值准备	-	-	-	-	-	-
十四、其他	-	-	-	-	-	-

江苏通鼎光电股份有限公司 2013 年度备考财务报表附注

项目	年初余额	本期增加	本期减少	本期减少	本期减少	期末余额
合计	49,246,702.72	33,514,247.00	-	6,574,266.03	6,574,266.03	76,342,995.39

18、短期借款

（1）明细项目：

（1）明细项目：
借款类别	期末余额	年初余额
信用借款	130,000,000.00	118,000,000.00
保证借款	646,575,200.00	449,600,000.00
抵押借款	24,000,000.00	36,000,000.00
保理借款	336,082,116.81	96,000,000.00
抵押加保证借款	151,275,985.36	60,000,000.00
贸易融资借款	7,236,782.34	22,457,648.31
保证加保理借款	60,000,000.00	-
保证加质押借款	60,000,000.00	-
合计	1,415,170,084.51	782,057,648.31

• （2）期末无已到期未偿还的短期借款。

19、应付票据

（1）明细项目

（1）明细项目
类别	期末余额	年初余额
商业承兑汇票	-	-
银行承兑汇票	313,015,247.12	146,758,418.07
合计	313,015,247.12	146,758,418.07

• （2）应付票据将于下一会计期间到期的金额为313,015,247.12 元。

• （3）本账户期末余额中无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东票据或关联方票据。

20、应付账款

（1）账龄分析：

（1）账龄分析：
	期末余额				年初余额
账龄	金额		比例		金额		比例
一年以内	247,856,281.44			94.77%	293,737,111.49			97.38%
一至两年	9,758,852.84			3.73%	5,857,949.34			1.94%
两至三年	2,491,803.61			0.95%	1,125,767.90			0.37%
三年以上	1,437,255.15			0.55%	935,408.83			0.31%
合计	261,544,193.04			100.00%	301,656,237.56			100.00%
			- 35 -

江苏通鼎光电股份有限公司 2013 年度备考财务报表附注

• （2）本账户期末余额中应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项或关联方款项情况

单位名称	期末余额	年初余额
江苏通鼎通信设备有限公司	3,558,700.69	463,536.00
合计	3,558,700.69	463,536.00

（3）期末应付账款余额中应付其他关联方款项的情况

单位名称	期末余额	年初余额
苏州科瑞信息技术有限公司	1,462,685.85	70,000.00
合计	1,462,685.85	70,000.00

（4）应付账款中的外币余额

外币名称	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
美元	7,207,644.43	6.0969	43,944,287.33	-	-	-
欧元	2,010,718.00	8.4189	16,928,033.77	-	-	-
合计	9,218,362.43		60,872,321.10	-		-

21、预收款项

（1）账龄分析：

期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
金额	比例	金额	比例
18,803,257.32	52.21%	25,916,613.84	89.47%
14,220,835.25	39.48%	2,590,829.02	8.94%
2,538,454.94	7.05%	161,464.43	0.56%
455,362.75	1.26%	298,639.15	1.03%
36,017,910.26	100.00%	28,967,546.44	100.00%

（2）预收账款中的外币余额

外币名称	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
美元	313,927.16	6.0969	1,913,982.50	48,321.34	6.2855	303,723.78
合计	313,927.16		1,913,982.50	48,321.34	6.2855	303,723.78

• （3）本账户期末余额中无预收公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项或关联方款项。

22、应付职工薪酬

• （1）明细项目

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

• 36 -

江苏通鼎光电股份有限公司 2013 年度备考财务报表附注

明细项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	32,477,936.11	178,716,401.18	171,758,317.69	39,436,019.60
二、职工福利费	-	7,295,254.06	7,295,254.06	-
三、社会保险费	161,956.28	16,595,478.24	16,594,568.24	162,866.28
四、住房公积金	772.00	3,682,792.82	3,682,240.82	1,324.00
五、工会经费和职工教育经费	2,131,168.46	6,160,127.22	2,702,376.87	5,588,918.81
六、非货币福利	-	-	-	-
七、因解除劳动关系给于的补偿	-	-	-	-
八、其他	-	123,500.00	39,000.00	84,500.00
合计	34,771,832.85	212,573,553.52	202,071,757.68	45,273,628.69

• （2）应付职工薪酬期末余额主要为尚未发放的2013 年12 月份工资和年终奖，期末余额中无属于拖欠性 质的款项。

23、应交税费

（1）明细项目：

（1）明细项目：
项目	期末余额	年初余额
增值税	4,207,208.13	4,706,280.13
营业税	121,681.30	140,737.91
城建税	225,841.60	91,290.10
企业所得税	10,848,299.88	6,342,699.75
个人所得税	378,166.99	370,196.54
印花税	68,158.60	48,492.80
房产税	1,933,128.66	1,021,008.92
土地使用税	1,264,404.00	1,121,311.26
教育费附加	223,407.96	88,475.34
地方基金	-	-
合计	19,270,297.12	13,930,492.75

• （2）公司主要税种执行的税率及税收优惠政策参见本财务报表附注六。

24、应付利息

明细项目	期末余额	年初余额
短期借款利息	4,574,595.96	3,111,863.27
分期付息到期还本的长期借款利息	205,333.33	453,458.75
短期融资券利息	10,758,000.00	-
合计	15,537,929.29	3,565,322.02

• 25、其他应付款

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

• 37 -

江苏通鼎光电股份有限公司 2013 年度备考财务报表附注

（1）账龄分析：

（1）账龄分析：
账龄	期末余额		年初余额
	金额	比例	金额	比例
一年以内	28,303,745.07	94.45%	30,212,406.27	98.64%
一至两年	1,337,892.50	4.46%	370,239.61	1.21%
两至三年	288,470.79	0.96%	26,101.08	0.09%
三年以上	37,525.30	0.13%	19,000.00	0.06%
合计	29,967,633.66	100.00%	30,627,746.96	100.00%

• （2）期末应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或关联方款项情况如下：

单位名称	与公司关系	期末余额	年初余额
通鼎集团有限公司	母公司	183,333.80	183,333.40
合计		183,333.80	183,333.40

（3）本账户期末余额主要项目如下：

项目	金额	内容
预提运费	17,644,707.96	费用已经发生但对方尚未与公司结算
预提差旅费等	6,000,000.00	费用已经发生但业务员尚未与公司结算
中外运湖北有限责任公司物流分 公司	1,200,000.00	运输风险保证金
合计	24,844,707.96

26、一年内到期的非流动负债

（1）分类情况

（1）分类情况
项目	期末余额	年初余额
一年内到期的长期借款	50,000,000.00	30,000,000.00
合计	50,000,000.00	30,000,000.00

（2）一年内到期的长期借款

①分类情况

①分类情况
借款类别	期末余额	年初余额
保证加抵押借款	50,000,000.00	30,000,000.00
信用借款	-	-
合计	50,000,000.00	30,000,000.00

②金额前五名的一年内到期的长期借款

贷款单位	起始日	终止日		币种	年利率	期末余额	年初余额
中国工商银行苏州分行	2012/6/28	2014/6/20		人民币	6.72%	25,000,000.00	15,000,000.00
中国工商银行苏州分行	2012/6/28	2014/12/20		人民币	6.72%	25,000,000.00	15,000,000.00
合计						50,000,000.00	30,000,000.00
			-	38 -

江苏通鼎光电股份有限公司 2013 年度备考财务报表附注

27、其他流动负债

27、其他流动负债
项目	期末余额	年初余额
短期融资券	300,000,000.00	-
合计	300,000,000.00	-

28、长期借款

（1）分类情况

（1）分类情况	（1）分类情况	（1）分类情况
借款类别			期末余额				年初余额
保证加抵押借款			50,000,000.00					200,000,000.00
合计			50,000,000.00					200,000,000.00
（2）金额前五名的长期借款
贷款单位	起始日	终止日		币种	利率（%）	期末余额		年初余额
中国工商银 行苏州分行	2012/6/28	2014/6/20		人民币	6.72%	-		25,000,000.00
中国工商银 行苏州分行	2012/6/28	2014/12/20		人民币	6.72%	-		25,000,000.00
中国工商银 行苏州分行	2012/6/28	2015/6/20		人民币	6.72%	25,000,000.00		25,000,000.00
中国工商银 行苏州分行	2012/6/28	2015/12/20		人民币	6.72%	25,000,000.00		25,000,000.00
中国工商银 行苏州分行	2012/6/28	2016/6/20		人民币	6.72%	-[注]		25,000,000.00
中国工商银 行苏州分行	2012/6/28	2016/12/20		人民币	6.72%	-[注]		25,000,000.00
中国工商银 行苏州分行	2012/6/28	2017/6/20		人民币	6.72%	-[注]		50,000,000.00
合计						50,000,000.00		200,000,000.00

[注]本期此借款已于到期日前提前偿还。

29、其他非流动负债

（1）分类情况

明细项目	期末余额		年初余额
递延收益-基础设施补偿款	12,465,680.16		12,722,310.48
递延收益-购买土地返还款	3,228,261.12		3,294,144.00
递延收益-光纤、通信电缆产业化项目财政补助拨款	8,066,500.00		9,307,500.00
合计	23,760,441.28		25,323,954.48

（2）政府补助明细如下：

负债项目	年初余额	本期新 增补助 金额	本期计入营业外收 入金额	本期计入营业外收 入金额	其他 变动	年末 余额	与资产相关/ 与收益相关
基础设施补偿款	12,722,310.48	-		256,630.32	-	12,465,680.16	与资产相关
土地出让金返还款	3,294,144.00	-		65,882.88	-	3,228,261.12	与资产相关
			-	39 -

江苏通鼎光电股份有限公司 2013 年度备考财务报表附注

9,307,500.00	-	1,241,000.00	-	8,066,500.00	与资产相关
25,323,954.48	-	1,563,513.20	-	23,760,441.28

①基础设施补偿款

公司于2012 月7 月3 日收到吴江经济技术开发区投资建设有限公司关于土地上基础设施项目补贴

8,767,102.50 元；公司于2012 年12 月17 日收到吴江经济技术开发区投资建设有限公司关于土地基础设 施项目补贴4,049,775.00 元。公司按照所形成资产预计使用期限，将该项目补助分摊转入当期损益，本 期转入营业外收入的金额为256,630.32 元。

②土地出让金返还款

公司于2012 年6 月15 日收到吴江市震泽镇集体资产经营公司关于购买土地返还款3,294,144.00 元。公 司于2013 年1 月取得该土地，按照所形成资产预计使用期限，将该项目补助分摊转入当期损益，本期转 入营业外收入的金额为65,882.88 元。

③ 光纤、通信电缆项目

根据关于转发苏州市发展改革委《关于层转下达电子信息产业振兴和技术改造项目2009 年新增中央预算 内投资计划的通知》的通知（吴发改投发[2009]23 号）、关于层转下达电子信息产业振兴和技术改造项 目2009 年新增中央预算内投资计划的通知（苏发改投）[2009]16 号）以及国家发改委、工业和信息化部 关于下达电子信息产业振兴和技术改造项目2009 年新增中央预算内投资计划的通知（发改投资

[2009]1168 号）有关规定，公司于 2009 年 9 月 14 日收到吴江市财政局拨入关于“光纤、通信电缆项 目”的技术改造项目补贴6,000,000.00 元；根据关于下达第一期省级重点产业调整和振兴专项引导资金 的通知（吴财企字[2009]229 号）有关规定，公司于 2009 年12 月9 日收到吴江市财政局拨入关于“光 纤、通信电缆项目”的技术改造项目补贴6,410,000.00 元。公司按照所形成资产预计使用期限，将该项 目补助分摊转入当期损益，本期转入营业外收入的金额为1,241,000.00 元。

30、股本

（1）明细情况

项 目	年初余额	年初余额	本期增减（+，-）	本期增减（+，-）	本期增减（+，-）	本期增减（+，-）	本期增减（+，-）	期末余额	期末余额
	数量	比例(%)	发行 新股	送 股	公 积 金 转 股	其他	小计	数量	比例 (%)
一、有限售 条件股份	183,380,033.00	66.10	7,530,000.00	-	-	-158,202,926.00	-150,672,926.00	32,707,107.00	11.48
1、国家持 股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、国有法 人持股	10,040,000.00	3.62	-	-	-	-10,040,000.00	-10,040,000.00	-	-
3、其他内 资持股	170,617,651.00	61.50	7,530,000.00	-	-	-160,970,000.00	-153,440,000.00	17,177,651.00	6.03
其中：境内 非国有法人 持股	139,893,900.00	50.42	-	-	-	-139,893,900.00	-139,893,900.00	-	-

江苏通鼎光电股份有限公司 2013 年度备考财务报表附注

项 目	年初余额	年初余额	本期增减（+，-）	本期增减（+，-）	本期增减（+，-）	本期增减（+，-）	本期增减（+，-）	期末余额	期末余额
	数量	比例(%)	发行 新股	送 股	公 积 金 转 股	其他	小计	数量	比例 (%)
境内自然人 持股	30,723,751.00	11.08	7,530,000.00	-	-	-21,076,100.00	-13,546,100.00	17,177,651.00	6.03
4、外资持 股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其中：境外 法人持股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
境外自然人 持股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5、高管股 份	2,722,382.00	0.98	-	-	-	12,807,074.00	12,807,074.00	15,529,456.00	5.45
二、无限售 条件股份	94,067,618.00	33.90	-	-	-	158,202,926.00	158,202,926.00	252,270,544.00	88.52
1、人民币 普通股	94,067,618.00	33.90	-	-	-	158,202,926.00	158,202,926.00	252,270,544.00	88.52
2、境内上 市的外资股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、境外上 市的外资股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
三、股份总 数	277,447,651.00	100.00	7,530,000.00	-	-	-	7,530,000.00	284,977,651.00	100.00

（2）根根据通鼎光电2013 年第一次临时股东大会以及第二届董事会第十九次会议决议规定，通鼎光电 申请增加注册资本人民币753.00 万元，通过向激励对象定向发行限制性人民币普通股（A 股）股票方式 募集，变更后的注册资本为人民币27,533.00 万元，根据公司第二届董事会第十九次会议决议确定授予

日为2013 年7 月11 日，通鼎光电向113 名激励对象授予限制性人民币普通股（A 股）股票753.00 万股， 每股面值人民币1.00 元，授予价格为每股人民币5.95 元。截至2013 年7 月19 日，公司已收到113 名 激励对象缴纳的新增出资额人民币4,480.35 万元，其中：新增注册资本（股本）753.00 万元，资本公积 3,727.35 万元。以上股本变动情况已经天衡会计师事务所有限公司天衡验字(2013)00058 号验资报告验 证。

• （3）据附注二所述，本公司拟向苏州瑞翼信息技术股份有限公司10 名自然人股东非公开发行 9,647,651.00 股（每股面值1 元）。

31、资本公积

年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
995,157,984.48	37,273,500.00[注1]	-	1,032,431,484.48
3,224,135.00	3,926,222.25[注2]	-	7,150,357.25
998,382,119.48	41,199,722.25	-	1,039,581,841.73

• [注1]本期增加系公司已收到113 名激励对象缴纳的出资溢价，详见八、29、（2）。

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[注2]本期增加系公司股权激励下确认的人工成本，详见附注十。

32、盈余公积

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	57,117,320.25	17,850,381.98	-	74,967,702.23
合计	57,117,320.25	17,850,381.98	-	74,967,702.23

33、未分配利润

项目	期末余额	年初余额
调整前上年年末未分配利润	452,200,361.65	342,343,391.52
调整年初未分配利润合计数	-	-
调整后年初未分配利润	452,200,361.65	342,343,391.52
加：本期归属于母公司所有者的净利润	221,652,839.58	179,094,698.70
减：提取法定盈余公积	17,850,381.98	15,681,027.96
提取任意盈余公积	-	-
提取一般风险准备	-	-
应付普通股股利[注]	80,340,000.00	53,560,000.00
转作股本的普通股股利	-	-
其他	-	-
期末未分配利润	575,662,819.25	452,197,062.26

[注] 根据公司2013 年4 月23 日召开的2012 年年度股东大会决议，公司以截止2013 年12 月31 日的总股本267,800,000 股为基数，向全体股东按每10 股派发现金红利3.00 元(含税)，派发现金红利 总额80,340,000.00 元。

34、少数股东权益

项目	期末余额	年初余额
苏州市盛信光纤传感科技有限公司少数股东权益	5,963,281.41	6,277,225.48
苏州鼎宇线缆新材料有限公司少数股东权益	4,337,893.82	3,792,506.62
苏州瑞翼信息技术股份有限公司	13,174,555.95	10,153,881.94
上海伟业创兴机电设备有限公司少数股东权益	6,706,909.71	5,606,704.66
合计	30,182,640.89	25,830,318.70

35、营业收入

（1）明细项目：

（1）明细项目：
明细项目				本期金额	上期金额
	-	42	-

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明细项目	本期金额	上期金额
主营业务收入	2,834,354,048.93	2,742,857,795.62
其他业务收入	17,249,905.76	77,862,298.01
合计	2,851,603,954.69	2,820,720,093.63

（2）主营业务收入明细项目

（2）主营业务收入明细项目
明细项目	本期金额	上期金额
通信电缆	415,951,454.17	348,082,275.44
通信光缆	1,642,012,765.65	1,629,982,610.65
铁路信号缆	206,158,768.28	136,885,581.42
室内软光缆	138,083,506.34	201,036,092.88
射频电缆	269,946,572.02	286,223,339.94
光纤	26,010,423.27	29,144,712.68
数据电缆	85,828,544.38	63,605,095.79
信息费	29,940,411.30	16,974,837.80
其他	20,421,603.52	30,923,249.02
合计	2,834,354,048.93	2,742,857,795.62

（3）其他业务收入明细项目

（3）其他业务收入明细项目
明细项目	本期金额	上期金额
材料销售	1,632,186.78	2,444,714.93
废旧电缆	13,668,296.24	75,258,896.68
其他	1,949,422.74	158,686.40
合计	17,249,905.76	77,862,298.01

（4）对外销售前五名的客户销售收入总额及比例列示如下：

项目	本期金额	上期金额
金额	2,447,202,869.37	2,478,954,705.05
比例	85.82%	87.88%

36、营业成本

（1）明细项目：

（1）明细项目：
明细项目	本期金额	上期金额
主营业务成本	2,144,660,559.79	2,167,479,514.10
其他业务成本	15,091,428.51	75,940,857.66
合计	2,159,751,988.30	2,243,420,371.76

（2）主营业务成本明细项目

	明细项目			本期金额	上期金额
通信电缆				363,191,872.37	291,994,157.13
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明细项目	本期金额	上期金额
通信光缆	1,214,944,712.22	1,273,394,470.04
铁路信号缆	128,844,029.48	93,076,730.90
室内软光缆	102,483,059.60	152,733,597.14
射频电缆	217,605,616.55	245,636,938.98
光纤	20,152,570.62	21,450,185.45
数据电缆	76,797,431.42	57,936,952.28
信息费	4,223,530.35	5,697,311.26
其他	16,417,737.18	25,559,170.92
合计	2,144,660,559.79	2,167,479,514.10

（3）其他业务成本明细项目

（3）其他业务成本明细项目
明细项目	本期金额	上期金额
材料销售	1,519,813.74	2,414,308.89
废旧电缆	13,379,774.48	73,526,548.77
其他	191,840.29	-
合计	15,091,428.51	75,940,857.66

37、营业税金及附加

（1）明细项目：

（1）明细项目：
项目	本期金额	上期金额
营业税	726,703.31	519,086.79
城市维护建设税	2,627,798.76	2,755,176.73
教育费附加	2,613,308.36	2,739,676.94
合计	5,967,810.43	6,013,940.46

（2）营业税及附加计缴标准参见本财务报表附注六。

38、销售费用

项目	本期金额	上期金额
工资及附加	14,512,460.84	10,767,091.94
差旅费	8,111,193.00	9,048,285.40
办公费用	6,472,834.13	8,170,832.01
交际应酬费	22,921,990.61	32,462,894.45
运输费用	43,643,460.35	49,806,543.59
其他	6,636,615.27	4,232,144.52
合计	102,298,554.20	114,487,791.91

• 39、管理费用

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• 44 -

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项目	本期金额	上期金额
工资及附加	42,956,186.26	37,298,703.51
研究开发费	97,869,337.41	96,581,274.38
折旧费	13,646,146.74	9,804,806.70
办公费用	11,433,651.56	12,549,312.12
税金	7,069,130.54	4,970,221.31
交际应酬费	6,766,947.70	3,512,929.01
差旅费	2,331,184.56	1,784,100.66
无形资产摊销	7,136,885.20	6,683,080.28
修理费	2,601,284.62	2,602,242.58
顾问费	1,570,266.50	2,081,641.28
中介机构费用	1,198,944.83	1,098,310.56
宣传费用	1,008,880.03	1,076,996.41
股权激励费用	3,926,222.25	-
其他	3,555,235.54	2,280,034.17
合计	203,070,303.74	182,323,652.97

40、财务费用

项目	本期金额	上期金额
利息支出	83,059,562.45	48,669,832.14
减：利息收入	4,573,896.86	4,395,064.58
汇兑损益	614,969.45	-339,913.43
手续费	4,535,431.27	2,454,845.76
票据贴现利息	275,630.23	228,411.52
现金折扣	201,992.84	49,875.50
合计	84,113,689.38	46,667,986.91

41、资产减值损失

项目	本期金额	上期金额
坏账准备	21,670,286.61	16,836,481.48
存货跌价准备	12,024,272.09	5,922,826.68
固定资产减值准备	-	410,083.21
无形资产减值准备	-	-
合计	33,694,558.70	23,169,391.37

42、公允价值变动损益

	项目				本期金额		上期金额
交易性金融资产						-501,200.00	887,250.00
交易性金融负债					-		3,034,500.00
	合计					-501,200.00	3,921,750.00
		-	45	-

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43、投资收益

（1）明细项目

（1）明细项目
项目	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资投资收益	545,495.00	1,090,990.00
处置长期股权投资产生的投资收益	-	3,330,258.15
委托贷款	662,055.55	-
期货交易投资收益	-1,398,501.56	-2,527,375.61
合计	-190,951.01	1,893,872.54

（2）按成本法核算的长期股权投资收益

项目	本期金额	上期金额
江苏吴江农村商业银行股份有限公司	545,495.00	1,090,990.00
合计	545,495.00	1,090,990.00

（3）本公司投资收益汇回不存在重大限制。

44、营业外收入

（1）明细项目

项目	本期金额	其中：计入当期非经 常性损益的金额	上期金额	其中：计入当期非 经常性损益的金额
政府补助	10,482,205.70	10,482,205.70	9,856,952.02	9,856,952.02
处置固定资产收益	41,805.44	41,805.44	-	-
其他	3,061,421.68	3,061,421.68	309,996.37	309,996.37
合计	13,585,432.82	13,585,432.82	10,166,948.39	10,166,948.39

（2）计入当期损益的政府补助

项目	本年发生额	上年发生额	与资产相关/与收 益相关	计入当期非经常 性损益的金额	说明
基础设施补偿款	256,630.32	94,567.02	与资产相关	256,630.32	详见八、28、（2）、1
土地出让金返还款	65,882.88	-	与资产相关	65,882.88	详见八、28、（2）、2
光纤、通信电缆产业 化项目财政补助	1,241,000.00	1,241,000.00	与资产相关	1,241,000.00	详见八、28、（2）、3
财政扶持资金	159,100.00	-	与收益相关	159,100.00	财政扶持资金
创新先锋奖励	365,400.00	-	与收益相关	365,400.00	吴科【2012】139 号-关于下达 2011 年度苏州市创新先锋企业奖 励经费的通知
节能减排专项引导资 金	-	150,000.00	与收益相关	-	节能减排专项引导资金
重点技术改造补贴资 金	1,000,000.00	1,000,000.00	与收益相关	1,000,000.00	市重点技改奖励
科技创新奖励资金	150,000.00	2,085,000.00	与收益相关	150,000.00	吴财企字【2013】31 号关于下达 2012 年度科技创新奖励资金的通 知
企业信息化建设考核 奖励	200,000.00	-	与收益相关	200,000.00	2012 年度企业信息化建设考核奖 励

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项目	本年发生额	上年发生额	与资产相关/与收 益相关	计入当期非经常 性损益的金额	说明
经济转型升级奖金	216,880.00	100,000.00	与收益相关	216,880.00	吴财企字【2013】73 号关于下达 2012 年度开放性经济转型升级奖 励奖金的通知
企业知识产权奖励	11,000.00	343,000.00	与收益相关	11,000.00	企业知识产权奖励
省级外经贸专项补助	-	300,000.00	与收益相关	-	省级外经贸专项补助
上市奖励	1,746,700.00	1,687,600.00	与收益相关	1,746,700.00	吴发改市发【2007】4 号-《关于 培育和鼓励企业上市的若干意见 （试行）》实施细则
第一批工业支撑配套 经费	200,000.00	-	与收益相关	200,000.00	吴科【2013】72 号-关于下达2013 年度苏州市吴江区第一批工业科技 计划项目配套经费的通知
第十批工业支撑配套 经费	400,000.00	-	与收益相关	400,000.00	吴科【2013】55 号-关于下达苏州 2013 年度第十批科技发展计划 （工业科技支撑计划）项目及经费 的通知
企业转型升级资金	1,050,000.00	-	与收益相关	1,050,000.00	2013 年度苏州市市级工业产业转 型升级专项资金资助
科技项目经费	170,000.00	-	与收益相关	170,000.00	姑苏创新创业领军人才专项--科技 计划项目合同财政拨款项目责任书 《新一代光纤预制棒制备技术开发 及其产业化》
高级工补贴	189,000.00	-	与收益相关	189,000.00	吴政规字【2012】13 号-区政府关 于进一步加强全区高技能人才队伍 建设的意见
省工业信息产业转型 升级资金	800,000.00	-	与收益相关	800,000.00	吴财企字【2013】272 号-关于拨 付2013 年度省工业和信息产业转 型升级专项引导资金（第一批）的 通知
废电缆回收补助资金	619,700.00	2,493,900.00	与收益相关	619,700.00	吴财企字【2013】135 号-关于下 达废旧电缆回收行业补助资金的通 知
征地补贴（园区政 策）	-	2,985.00	与收益相关	-	征地补贴（园区政策）
苏州市信息化建设补 贴	100,000.00	-	与收益相关	100,000.00	根据《苏州市市级加快信息化建设 专项资金管理办法》规定
创业创新项目启动资 金	150,000.00	150,000.00	与收益相关	150,000.00	根据《 苏州工业园区创新项目启 动资金管理办法（修订）》规定
新三板奖励资金	500,000.00	-	与收益相关	500,000.00	根据《苏州工业园区新三板试点的 工作指引》规定
苏州工业园区高新技 术企业补贴	100,000.00	-	与收益相关	100,000.00	根据《苏州工业园区高新技术企业 认定管理办法》规定
高层次和紧缺人才补 贴	63,750.00	-	与收益相关	63,750.00	根据苏园工[2008]141 号《关于修 改苏州工业园区吸引高层次和紧缺 人才的优惠政策意见的决定》规定
其他	727,162.50	208,900.00	与收益相关	727,162.50
合计	10,482,205.70	9,856,952.02		10,482,205.70

45、营业外支出

		其中：计入当期非经		其中：计入当期非经
	本期金额		上期金额
项目		常性损益的金额		常性损益的金额
固定资产处置损失	1,207,694.33	1,207,694.33	52,318.52	52,318.52
捐赠赞助支出	6,100,000.00	6,100,000.00	7,583,233.00	7,583,233.00
其他支出	412,310.07	412,310.07	122,030.01	122,030.01
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项目	本期金额	其中：计入当期非经 常性损益的金额	上期金额	其中：计入当期非经 常性损益的金额
合计	7,720,004.40	7,720,004.40	7,757,581.53	7,757,581.53

46、所得税费用

46、所得税费用
项目	本期金额	上期金额
本期所得税费用	48,210,354.87	40,434,263.49
递延所得税费用	-6,347,869.32	-4,586,702.47
合计	41,862,485.55	35,847,561.02

47、少数股东损益

项目	本期金额	上期金额
苏州市盛信光纤传感科技有限公司少数股东损益	-313,944.07	-512,291.46
苏州鼎宇线缆新材料有限公司少数股东损益	545,387.20	508,207.56
上海森首光电科技有限公司少数股东损益[注]	-	-3,123,459.08
苏州瑞翼信息科技股份有限公司	3,033,354.05	208,378.62
上海伟业创兴机电设备有限公司少数股东损益	1,100,205.05	835,552.90
合计	4,365,002.23	-2,083,611.46

[注]系上期减少的子公司。

48、每股收益计算过程

基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报 告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至 报告期期末的累计月数。

项目		本期金额	上期金额
期初股份总数	S0	360,046,651.00	277,447,651.00
报告期月份数	M0	12	12
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 [注]	S1	-	82,599,000.00
报告期因发行新股或债转股等增加股份数	Si	7,530,000.00	-
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	Mi	5	-
报告期因回购等减少股份数	Sj	-	-

江苏通鼎光电股份有限公司 2013 年度备考财务报表附注

项目		本期金额	上期金额
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	Mj	-	-
报告期缩股数	Sk	-	-
发行在外的普通股加权平均数	S	363,184,151.00	360,046,651.00
归属于公司普通股股东的净利润	P0	221,652,839.58	179,097,998.09
基本每股收益		0.6103	0.4974

[注] 2014 年5 月6 日，经公司2013 年年度股东大会以及第二届董事会第二十五次会议决议，决定以公司2013 年12 月31 日总股本27,533 万股为基数，以资本公积金向全体股东每10 股转增3 股，共计转增8,259.90 万股，转增后公司总 股本为35,792.90 万股,本备考财务报表及附注已根据调整后的股本数对2012、2013 年度基本每股收益进行了重新计算。

49、所有权或使用权受到限制的资产

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、用于担保的资产
二、其他原因造成所有权或使用 权受到限制的资产
各项保证金存款	150,948,654.92	591,029,372.42	514,158,502.45	227,819,524.89
抵押用于银行借款等的应收账款	96,000,000.00	507,621,501.12	129,362,514.82	474,258,986.30
抵押用于银行借款等的固定资产	78,681,570.12	17,498,461.09	36,602,969.60	59,577,061.61
抵押用于银行借款等的无形资产	68,448,664.92	26,474,223.06	39,821,927.24	55,100,960.74
抵押用于银行借款等的在建工程	72,251,195.42	-	72,251,195.42	-
合计	466,330,085.38	1,142,623,557.69	792,197,109.53	816,756,533.54

九、关联方及关联方交易

（如无特别注明，以下货币单位均为人民币万元）

1、本公司的母公司

母公司名 称	企业类型	注册地	法定代表人	经营范围	注册资本	母公司对本公 司的持股比例	母公司对 本公司的 表决权比 例	组织机构代码
通鼎集团 有限公司	有限责任 公司	江苏省 吴江市	沈小平	生产、销售：通信电缆、光 缆及附件、铁路数字信号电 缆及光缆、轨道交通用电缆 及光缆、宽带网附件；废金 属回收（危险废物除外）； 房地产开发（凭资质经 营）；销售：服装服饰；对	21,968.00	50.81%	50.81%	73228630-7

江苏通鼎光电股份有限公司 2013 年度备考财务报表附注

母公司名 称	企业类型	注册地	法定代表人	经营范围	注册资本	母公司对本公 司的持股比例	母公司对 本公司的 表决权比 例	组织机构代码
				实业投资；自营和代理各类 商品及技术的进出口业务 （国家限定企业经营或禁止 进出口的商品和技术除 外）。

本公司的最终控制方是自然人沈小平。

2、本公司的子公司情况

子公司名称	企业类型	注册地	法定代表人	经营范围	注册资本	本公司合计持 股比例	本公司合计 表决权比例	组织机构代码
江苏通鼎光电科技有限 公司	有限公司 （法人独 资）私营	江苏省吴江 市	沈小平	许可经营项目：无。一般 经营项目：铁路数字信号 电缆、铁路特种电缆、通 信电缆及光缆生产；本公 司自产产品销售及售后服 务、技术咨询服务；自营 和代理各类商品及技术的 进出口业务。	10,080.00	100.00%	100.00%	78907158-5
苏州市盛信光纤传感科 技有限公司	有限公司	江苏省吴江 市	沈小平	许可经营项目：无。一般 经营项目：光纤传感定位 系统研究、生产、销售。	2,758.62	75.00%	75.00%	68297967-3
苏州鼎宇线缆新材料有 限公司	有限公司	江苏省吴江 市	沈小平	许可经营项目：无。一般 经营项目：低烟无卤阻燃 电缆料、聚氯乙烯电缆 料、聚乙烯电缆料生产、 销售, 自营和代理各类商 品及技术的进出口业务。	800	60.00%	60.00%	56779446-2
上海伟业创兴机电设备 有限公司	有限责任公 司（国内合 资）	上海市奉贤 区	沈小平	机电成套设备、机械设备 （除特种设备）、不锈钢 制品、五金制品加工（限 分支机构经营）、批发、 零售，线缆生产专用设 备、铝合金制品批发、零 售。[企业生产经营涉及 行政许可的，凭许可证经 营]	1,000.00	51.00%	51.00%	58209008-4
苏州瑞翼信息技术股份 有限公司	股份有限公 司	江苏省苏州 市	黄健	许可经营项目：第二类增 值电信业务中的因特网信 息服务业务（按《增值电 信业务经营许可证》许可 经营范围）；一般经营项 目：设计、制作、代理： 国内各类广告；计算机软 件及应用技术开发与服 务；互联网应用技术开发 与服务；网络集成服务； 销售软件。	1,300.00	51.00%	51.00%	55378504-7
江苏通鼎光棒技术有限 公司	有限公司 （法人独 资）私营	江苏省吴江 市	沈小平	许可经营项目：无。一般 经营项目：光纤预制棒、 光纤的研发、生产、销 售；自营和代理各类商品 及技术的进出口业务。	7,000.00	100.00%	100.00%	58661856-0

• 3、本公司的合营及联营企业：无。

• 4、本公司的其他关联方情况

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

• 50 -

江苏通鼎光电股份有限公司 2013 年度备考财务报表附注

江苏通鼎光电股份有限公司		2013 年度备考财务报表附注
关联方名称	与本公司的关系	组织机构代码
自然人钱慧芳	实际控制人的配偶	/
苏州科瑞信息技术有限公司	瑞翼信息持股5%以上股东任总 经理的公司（自2013 年2 月 起本公司股东盛森不再担任苏 州科瑞信息技术有限公司的关 键管理人员）	79906192-X
江苏通鼎通信设备有限公司	同一母公司	56686391-3

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	关联交易类型	关联交易定价 方式	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
				金额	占同类交易 金额的比例	金额	占同类交易 金额的比例
江苏通鼎通信设备有限 公司	产品	采购商品	市场价	344.24	0.15%	1,006.69	0.41%
江苏通鼎通信设备有限 公司	产品	销售货物	市场价	1,372.60	0.49%	1,934.43	0.67%
苏州科瑞信息技术有 限公司	劳务	接受劳务	市场价	307.99	0.13%	131.00	0.05%

（2）关联方为公司提供租赁服务

出租方名称	承租方名 称	租赁资产种 类	租赁起始 日	租赁终止日	租赁费确定 依据	本年度确认的租 赁费	上年度确认的租 赁费
苏州科瑞信息技术有 限公司	公司	租赁服务器	2012 年1 月1 日	2012 年12 月31 日	市场价	-	14.00
通鼎集团有限公司	公司	房产及土地	长期	长期	市场价	110.00	110.00

（3）关联方为公司提供担保

担保方	被担保方	担保内容	期末余额	担保起始日至担保到 期日	担保是否 已经履行 完毕	年初余额
通鼎集团有限公司、自 然人沈小平、钱慧芳	公司	短期借款	50,381.20	至2016 年8 月15 日	否	16,000.00
通鼎集团有限公司、自 然人沈小平	公司	短期借款	5,000.00	至2014 年11 月24 日	否	21,960.00
江苏通鼎光电股份有限 公司，通鼎集团有限公 司；沈小平	江苏通鼎光电科 技有限公司	短期借款	1,000.00	至2015 年3 月3 日	否	2,000.00
通鼎集团有限公司、自 然人沈小平	公司	应付票据	-	至2013 年9 月25 日	是	3,122.50
通鼎集团有限公司	公司	短期借款	6,000.00	至2016 年11 月19 日	否	6,000.00
通鼎集团有限公司	公司	应付票据	7,394.00	至2014 年2 月28 日	否	3,253.84
自然人沈小平	公司	短期借款	-	至2014 年06 月19 日	否	8,000.00
沈小平、钱慧芳	公司	短期借款	5,000.00	2014 年9 月27 日	否	-
江苏通鼎通信设备有限 公司，沈小平，钱慧 芳，通鼎集团有限公司	公司	短期借款	15,000.00	至2014 年8 月26 日	否	-

江苏通鼎光电股份有限公司 2013 年度备考财务报表附注

担保方	被担保方	担保内容	期末余额	担保起始日至担保到 期日	担保是否 已经履行 完毕	年初余额
沈小平，钱慧芳，通 鼎集团有限公司	公司	应付票据	13,639.05	至2015 年11 月20 日	否	-
江苏通鼎通信设备有 限公司，沈小平，钱慧 芳，通鼎集团有限公司	公司	应付票据	3,503.34	至2014 年8 月26 日	否	-
江苏通鼎光电股份有限 公司，通鼎集团有限公 司，沈小平	江苏通鼎光电科 技有限公司	应付票据	1,251.04	至2015 年3 月3 日	否	-

6、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项：

			单位：人民币元
会计科目	关联单位名称	期末余额	年初余额
应收账款	江苏通鼎通信设备有限公司	6,333,337.36	18,700.00

（2）应付关联方款项：

（2）应付关联方款项：	（2）应付关联方款项：	（2）应付关联方款项：
			单位：人民币元
会计科目	关联单位名称	期末余额	年初余额
应付账款	江苏通鼎通信设备有限公司	3,558,700.69	463,536.00
应付账款	苏州科瑞信息技术有限公司	1,462,685.85	70,000.00
其他应付款	通鼎集团有限公司	183,333.80	183,333.40

十、股份支付

1、股份支付总体情况

份支付总体情况	份支付总体情况
单位：元 公司本期授予的各项权益工具总额 753万股 公司本期行权的各项权益工具总额 - 公司本期失效的各项权益工具总额 - 公司期末发行在外的股份期权行权 价格的范围和合同剩余期限 行权价格5.95 元/剩余合同期限4 年 公司年末其他权益工具行权价格的 范围和合同剩余期限 预留78 万股。预留的78 万股限制性 股票授予预留激励对象，预留股份应 在本计划首次授予日次日起12 个月 内进行授予，到期未授予的额不再授 予
公司本期授予的各项权益工具总额	753万股
公司本期行权的各项权益工具总额	-
公司本期失效的各项权益工具总额	-
公司期末发行在外的股份期权行权 价格的范围和合同剩余期限	行权价格5.95 元/剩余合同期限4 年
公司年末其他权益工具行权价格的 范围和合同剩余期限	预留78 万股。预留的78 万股限制性 股票授予预留激励对象，预留股份应 在本计划首次授予日次日起12 个月 内进行授予，到期未授予的额不再授 予

2、以权益结算的股份支付情况

单位：元

	单位：元
	按照授予日2013年7月11日的股票收盘价，
授予日权益工具公允价值的确定方法	根据 B-S模型计算限制性股票的公允价值。
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定	在等待期内每个资产负债表日，根据最新
	- 52 -

江苏通鼎光电股份有限公司 2013 年度备考财务报表附注

	方法	得的可行权职工人数变动等对可行权权益 工具数量的最佳估计的确定方后续信息做 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具 数量。在可行权日，最终预计可行权权益 工具的数量与实际可行权工具的数量一 致。 无 3,926,222.25 3,926,222.25
	本期估计与上期估计有重大差异的原因
	资本公积中以权益结算的股份支付的累计 金额
	以权益结算的股份支付确认的费用总额

	公允价值	第一年	第二年	第三年	第四年	第五年
业绩影 响数	16,087,136.87	3,926,222.25	6,442,032.98	3,438,591.75	1,741,012.80	539,277.09

3、以股份支付服务情况

单位：元

	单位：元
以股份支付换取的职工服务总额	3,926,222.25
以股份支付换取的其他服务总额	-

4、股份支付计划说明

本公司限制性股票激励计划拟授予的股票数量为831 万股，授予数量占本限制性股票激励计划 提交股东大会审议前公司股本总额26,780 万股的3.10%，其中预留部分为78 万股，占本计划限制性 股票总量的9.39%，占本限制性股票激励计划提交股东大会审议前公司股份总数26,780 万股的0.29%。 预留的78 万股限制性股票授予预留激励对象，预留股份应在本计划首次授予日起一年内一次性授予。

首次限制性股票的授予价格为本计划（草案）公告（2013 年4 月22 日）前20 个交易日公司股 票均价的50%确定，为每股6.25 元，公司2013 年4 月23 日召开2012 年年度股东大会审议通过了 《2012 年度利润分配预案》，并于2013 年5 月17 日实施完毕2012 年度权益分派相关工作，权益分 派方案为：以公司现有总股本267,800,000 股为基数，向全体股东每10 股派3.00 元人民币现金（含 税）。鉴于此公司对本次限制性股票的行权价格和授予价格进行如下调整：

派息后的调整方法：P＝P0-V

其中：P0 为调整前的授予价格；V 为每股的派息额；P 为调整后的授予价格。

经上述调整后，每股限制性股票的授予价格由 6.25 元调整为 5.95 元。

本限制性股票激励计划有效期为自首次限制性股票授予日起计算的60 个月与实施授予的限制性 股票全部解锁完毕或回购注销完毕之较早者。

• （1）激励对象首次获授限制性股票之日起12 个月内为锁定期。在锁定期内，激励对象根据本计划

• 获授的限制性股票予以锁定，不得转让；

• 53 -

江苏通鼎光电股份有限公司 2013 年度备考财务报表附注

（2）首次授予的限制性股票锁定期后48 个月为解锁期。在解锁期内，若达到本计划规定的限制性 股票的解锁条件，激励对象可在首次授予日起12 个月后、24 个月后、36 个月后、48 个月后分四期分 别申请解锁所获授限制性股票总量的25%、25%、25%和25%。

预留股份的授予日在首次授予日起满24 个月后为解锁期，激励对象可在解锁期内按一定的解锁比 例分批逐年解锁，实际可解锁数量应与激励对象上一年度绩效评价结果挂钩。在解锁期内，若达到本 计划规定的解锁条件，激励对象可在首次授予日起24 个月后、36 个月后、48 个月后分三期分别申请 解锁所获授限制性股票总量的30%、30%和40%。

十一、或有事项

截至2013 年12 月31 日止，公司无需披露的重大或有事项。

十二、承诺事项

截至2013 年12 月31 日止，公司无需披露的重大承诺事项。

十三、资产负债表日后事项

2014 年2 月27 日，公司二届董事会第二十五次会议通过公司2013 年度利润分配预案，决定以公司 2013 年12 月31 日总股本27,533 万股为基数，向全体股东按每10 股派发现金股利2.00 元（含税），以 资本公积金向全体股东每10 股转增3 股。上述利润分配预案已于2014 年5 月6 日经2013 年年度股东大 会审议通过。

十四、其他重要事项

1、以公允价值计量的资产和负债

项目	年初余额	本期公允价值变 动损益	计入权益的累计公允 价值变动	本期计提的 减值	期末余额
金融资产
1.以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 （不含衍生金融资产）	-	-	-	-	-
2.衍生金融资产	887,250.00	-501,200.00	-	-	386,050.00
3.可供出售金融资产	-	-	-	-	-
金融资产小计	887,250.00	-501,200.00	-	-	386,050.00
投资性房地产	-	-	-	-	-

江苏通鼎光电股份有限公司 2013 年度备考财务报表附注

生产性生物资产	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-
上述合计	887,250.00	-501,200.00	-	-	386,050.00
金融负债	-	-	-	-	-

• 2、公司以发行股份的方式购买苏州瑞翼信息科技股份有限公司的51%股权，双方确定的基准日2013 年 12 月31 日，发行的股份为9,647,651.00 股，发行价格为11.92 元/股。

被合并方	合并日	账面净资产享有份额	可辨认净资产 公允价值享有 份额	交易对价	商誉	商誉
					金额	确定方法
苏州瑞翼 信息技术 股份有限 公司	2013 年12 月31 日	11,759,381.74	16,364,930.42	114,999,999.92	98,635,069.50	交易对价 与可辨认 净资产公 允价值差 异

除上述其他重要事项外，截至2013 年12 月31 日止，公司无需要披露的其他重要事项。

十五、补充财务资料

1、非经常性损益

项目	本期金额	上期金额
非流动资产处置损益	-1,165,888.89	3,277,939.63
计入当期损益的政府补助	10,482,205.70	9,856,952.02
公允价值变动损益	-501,200.00	3,921,750.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	662,055.55	-
交易性金融资产投资收益	-1,398,501.56	-2,527,375.61
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-3,450,888.39	-7,395,266.64
减：所得税的影响	695,063.50	1,054,606.05
减：少数股东损益的影响	739,129.20	24,444.68
非经常性损益净额	3,193,589.71	6,054,948.67

2、净资产收益率及每股收益

（1）加权平均净资产收益率

（1）加权平均净资产收益率
项目	本期金额	上期金额
归属于公司普通股股东的净利润	11.86%	10.44%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	11.69%	10.09%

加权平均净资产收益率的计算公式如下：

加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

• 55 -

江苏通鼎光电股份有限公司 2013 年度备考财务报表附注

其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告 期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、 归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数； Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。

（2）每股收益

（2）每股收益
项目	本期金额		上期金额
	基本每股收益	稀释每股收益	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	0.6103	不适用	0.4974	不适用
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	0.6015	不适用	0.4806	不适用

[注]详见附注八、48、[注]。

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增 加的普通股加权平均数

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润， 并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按企业会计准则及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时， 应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释 每股收益达到最小值。

公司本报告期不存在需要计算稀释每股收益的情况。

十六、财务报表的批准

2014 年5 月 30 日，公司第二届董事会第二十九次会议审议通过了公司2013 年度备考财务报表。

江苏通鼎光电股份有限公司

2014 年5 月30 日

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