Annual Report (ESEF) • Apr 28, 2025
Preview not available for this file type.
Download Source FileTOMA, a.s. - 315700ZU845ROXQMFL76 - 2025 315700ZU845ROXQMFL76 2024-01-01 2024-12-31 315700ZU845ROXQMFL76 2023-01-01 2023-12-31 315700ZU845ROXQMFL76 2023-12-31 315700ZU845ROXQMFL76 2022-12-31 315700ZU845ROXQMFL76 2024-12-31 315700ZU845ROXQMFL76 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 315700ZU845ROXQMFL76 2023-12-31 TOMA:FundsMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 315700ZU845ROXQMFL76 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 315700ZU845ROXQMFL76 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnHedgingInstrumentsThatHedgeInvestmentsInEquityInstrumentsMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 315700ZU845ROXQMFL76 2023-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 315700ZU845ROXQMFL76 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 315700ZU845ROXQMFL76 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 315700ZU845ROXQMFL76 2023-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember 315700ZU845ROXQMFL76 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 315700ZU845ROXQMFL76 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 315700ZU845ROXQMFL76 2023-12-31 TOMA:FundsMember 315700ZU845ROXQMFL76 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 315700ZU845ROXQMFL76 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnHedgingInstrumentsThatHedgeInvestmentsInEquityInstrumentsMember 315700ZU845ROXQMFL76 2023-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 315700ZU845ROXQMFL76 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 315700ZU845ROXQMFL76 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 315700ZU845ROXQMFL76 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 315700ZU845ROXQMFL76 2024-01-01 2024-12-31 TOMA:FundsMember 315700ZU845ROXQMFL76 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 315700ZU845ROXQMFL76 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 315700ZU845ROXQMFL76 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnHedgingInstrumentsThatHedgeInvestmentsInEquityInstrumentsMember 315700ZU845ROXQMFL76 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 315700ZU845ROXQMFL76 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 315700ZU845ROXQMFL76 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 315700ZU845ROXQMFL76 2024-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 315700ZU845ROXQMFL76 2024-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 315700ZU845ROXQMFL76 2024-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 315700ZU845ROXQMFL76 2024-12-31 ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnHedgingInstrumentsThatHedgeInvestmentsInEquityInstrumentsMember 315700ZU845ROXQMFL76 2024-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 315700ZU845ROXQMFL76 2024-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 315700ZU845ROXQMFL76 2024-12-31 TOMA:FundsMember 315700ZU845ROXQMFL76 2024-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 315700ZU845ROXQMFL76 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 315700ZU845ROXQMFL76 2022-12-31 TOMA:FundsMember 315700ZU845ROXQMFL76 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 315700ZU845ROXQMFL76 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 315700ZU845ROXQMFL76 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnHedgingInstrumentsThatHedgeInvestmentsInEquityInstrumentsMember 315700ZU845ROXQMFL76 2022-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 315700ZU845ROXQMFL76 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 315700ZU845ROXQMFL76 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 315700ZU845ROXQMFL76 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnHedgingInstrumentsThatHedgeInvestmentsInEquityInstrumentsMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 315700ZU845ROXQMFL76 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 315700ZU845ROXQMFL76 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 315700ZU845ROXQMFL76 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 315700ZU845ROXQMFL76 2023-01-01 2023-12-31 TOMA:FundsMember 315700ZU845ROXQMFL76 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 315700ZU845ROXQMFL76 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 315700ZU845ROXQMFL76 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 315700ZU845ROXQMFL76 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnHedgingInstrumentsThatHedgeInvestmentsInEquityInstrumentsMember 315700ZU845ROXQMFL76 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 315700ZU845ROXQMFL76 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 315700ZU845ROXQMFL76 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember iso4217:CZK iso4217:CZK xbrli:shares
Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024 se skládá z následujících částí:
* Individuální část vč. individuální účetní závěrky
* Zprávy o vztazích
* Konsolidovaná část vč. konsolidované účetní závěrky
* Prohlášení odpovědných osob
* Auditorské zprávy
Vážené akcionářky, vážení akcionáři, společnost TOMA, a. s. je významným vůdčím ekonomickým celkem finanční skupiny PROSPERITA holding, a.s.. Dlouhodobá vysoká výkonnost společnosti a nepřetržitá ziskovost TOMA, a. s. od roku 2000, je výsledkem kombinace výborné koncepční práce představenstva a vysoce kvalitního operativního a kooperativního řízení firmy managementem společnosti. Rok 2024 byl pro společnost TOMA, a.s. opět velmi úspěšný, společnost se vyvíjela dynamicky. Mimo jiné úspěšně pokračují všechny projekty zahájené v minulých letech a začaly se realizovat dalších podnikatelské záměry, které přispívají k vynikajícím hospodářským výsledkům a tvorbě vysokého zisku. Rok 2024 byl rokem, kdy společnost již třetím rokem řídil Ing. Pavel Ratiborský v roli člena představenstva pověřeného řízením společnosti. Pokračoval ve spolupráci s dalšími zkušenými a vynikajícími manažery na vysoké a střední úrovni řízení a společnost v uplynulém roce vedl velmi úspěšně.
Nacházíme se již čtvrtým rokem stále ještě ve složité hospodářsko-politické situaci, která byla primárně způsobena krizí související s covidovými restrikcemi, které byly následovány energetickou krizí a současným válečným konfliktem na Ukrajině. Tato situace představuje významné nebezpečí pro budoucí vývoj české ekonomiky, českého průmyslu a bezprostředně se může dotýkat i vývoje ve společnosti TOMA, a. s. Čeká nás další nelehké období rozhodování o řadě projektů. Jsme vystaveni z vnějšího prostředí měnícím se paradigmatům ekonomiky. I v roce 2024 docházelo k výkyvům cen surovin, dalšího zboží a služeb. Jsem velmi rád, že naše společnost po všech stránkách toto velmi těžké období zvládla. Věřím, že jsme dobře připraveni i na další výzvy a jsme schopni nástrahy současného ekonomického vývoje zvládnout. Členové představenstva, management společnosti, ale i zaměstnanci TOMA, a. s. se na úspěšném překonání případných překážek budou podílet svou prací tak, jak tomu bylo doposud. Představenstvo a management společnosti se na případnou složitou situaci koncepčně a průběžně připravuje a hledá cesty, jak eliminovat nově vznikající vnější rizika.
Vážené akcionářky, vážení akcionáři, přeji Vám, pokud možno, jen samé pohodové dny a těším se, že budete spokojeni z toho, že společnost TOMA, a. s. i za loňské hospodářské výsledky bude valné hromadě navrhovat schválení vyplacení dividendy, zatím nejvyšší v její historii.
doc. Ing. Miroslav Ševčík, CSc.
předseda představenstva
Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024
TOMA, a.s. -2-
Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024
TOMA, a.s. -3-
Společnost TOMA, a.s. je v textu této konsolidované výroční finanční zprávy rovněž uváděna pod označením „mateřský podnik“ nebo „emitent“. Konsolidovaná výroční finančním zpráva může být v textu zmiňována rovněž pod zkráceným označením výroční zpráva. Za pojem „současná doba“ lze v textu zprávy dosadit březen 2025. Od roku 2005 společnost TOMA, a.s. sestavuje roční účetní závěrku a roční konsolidovanou účetní závěrku v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém EU (International Accounting Standards – IAS a International Financial Reporting Standards – IFRS).
Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024
TOMA, a.s. -4-
TOMA, a.s. (Továrna Obuvnických MAteriálů) vznikla dne 29.03. 1991 delimitací ze státního podniku Svit Zlín. Nejvýznamnější službou je nákup, výroba a rozvod elektrické energie. Dále pak distribuce pitné a užitkové vody, odvádění a čištění odpadních vod, zpracování odpadů, pronájem nemovitostí, poskytování finančních služeb a provoz akreditované laboratoře. Tyto činnosti jsou zaměřeny především na průmyslový areál y TOMA a Moravan v Otrokovicích, kde společnost vlastní inženýrské sítě, komunikace, některé pozemky a budovy.# Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024
Společnost TOMA, a.s. nemá závazný kodex správy a řízení společnosti. Do výkonných a dozorčích orgánů, managementu, podnikových výborů a komisí jsou voleny nebo jmenovány osoby s dostatečnou kvalifikací a vzděláním. Osoby s dostatečnými pracovními i osobními zkušenostmi, osoby bezúhonné a čestné. Členové orgánů, management, vedoucí pracovníci a zaměstnanci společnosti dodržují obecně akceptované zásady obchodní etiky a morálky. Je zajištěno efektivní řízení společnosti s ohledem na zájmy akcionářů, nejsou nikterak omezována práva akcionářů a důraz je kladen na spravedlivé zacházení s akcionáři. Při řízení společnosti je brán ohled na zájmy u všech zainteresovaných stran, důraz je kladen na informovanost těchto stran a celkovou průhlednost řízení společnosti. Průhlednost je zajišťována zejména zveřejňováním všech podstatných skutečností o činnosti podniku na internetových stránkách společnosti a řádným plněním informačních povinností vůči dotčeným orgánům. Lze konstatovat, že vedoucí osoby se při výkonu svých pracovních povinností a uplatňování svých pravomocí de facto řídí převážnou většinou ustanovení Kodexu správy a řízení ČR (2018). Formální byť dobrovolné přijetí kodexu správy a řízení společnosti bude emitentem zvažováno.
V květnu 2017 byl společností dobrovolně přijat etický kodex. Představuje souhrn morálních požadavků, pravidel, principů a ideálů, podle kterých by se měl řídit každý zaměstnanec i orgány společnosti, a to ve vztahu k externímu i internímu prostředí. Popisuje možné porušení, poskytuje návod při identifikaci a řešení etických problémů a vysvětluje, jak je třeba hlásit porušení etických zásad. Etický kodex je nástrojem, který zvyšuje standart chování zaměstnanců, podporuje rozvoj etiky a firemní kultury, napomáhá ke zlepšení mezilidských vztahů na pracovištích a přispívá také ke zlepšení dobrého jména společností. Do etického kodexu je možné nahlédnout v sídle společnosti.
Společnost nemá stanovenu vlastní politiku rozmanitosti uplatňovanou na statutární orgán (představenstvo), dozorčí radu ani jiné orgány, výbory a podnikové komise. Do těchto orgánů byli a jsou navrhováni lidé bez rozdílu pohlaví, věku a vzdělání. Vedení společnosti akcionáře a ostatní zainteresované strany ujišťuje o tom, že při výběru navrhovaných členů těchto orgánů nikdy nedocházelo k jakémukoliv znevýhodňování nebo naopak protěžování některých skupin osob z hlediska jejich věku, pohlaví, vzdělání nebo odborných znalostí a zkušeností. Z těchto důvodů vedení společnosti nepovažuje za nutné ani potřebné vlastní politiku rozmanitosti implementovat.
Společnost TOMA, a.s. a její dceřiné společnosti vedou účetnictví v souladu se zákonem o účetnictví, účetním rámcem jsou mezinárodní standardy účetního výkaznictví, podle znění přijatým EU (IFRS). Mimo zákona o účetnictví a IFRS se vedení evidence řídí další platnou legislativou zejména zákonem o DPH, zákonem o dani z příjmu, občanským zákoníkem atd.
Účetnictví společnosti a jejích dcer je vedeno průběžně a nepřetržitě. Vedení účetnictví a související procesy je metodicky popsáno ve vnitropodnikových směrnicích. Každý měsíc do 15. dne probíhá uzávěrka předešlého měsíce. Měsíční závěrku zajišťuje hlavní účetní společnosti a pověření účetní dceřiných podniků. Na celý proces vedení účetnictví a daní společnosti a jejích dcer dohlíží ekonomický ředitel společnosti TOMA, a.s. a odborně garantuje metodik daní účetnictví TOMA, a.s..
Společnost dále spolupracuje s auditorskou firmou a odpovědným auditorem. Auditor v průběhu účetního období dohlíží na správnost vedení účetnictví společnosti. Auditor mimo jiné ověřuje individuální účetní závěrku a konsolidovanou účetní závěrku. Roční účetní závěrky některých dceřiných podniků jsou rovněž ověřovány auditory. Seznam auditorů, jež ověřují účetní závěrky, je uveden v konsolidované části.
Společnost má jako vnitřní kontrolní orgány dále zřízeny komise, které dle pokynů managementu provádí vnitřní kontroly vč. vedení účetnictví a podkladů pro účetnictví na jednotlivých podnikových odborech a vybraných dceřiných společnostech. Společnost má zřízen výbor pro audit, který mimo jiné také dohlíží na správnost vedení účetnictví. Všechny výše popsané skutečnosti dávají dostatečné záruky, že společnost a její dceřiné podniky využívají dostatek nástrojů a odborné pomoci, aby maximálně předešly rizikům ve vztahu k procesu účetního výkaznictví.
Ustanovení stanov společnosti k vedení účetnictví:
Pozn.: Další informace o rizicích, jež společnost podstupuje v souvislosti se svým účetním výkaznictvím, jsou uvedeny v komentářích k individuálním i konsolidovaným účetním výkazům.
Společnost TOMA, a.s. má představenstvo a dozorčí radu, jejíž členové jsou řádně zvolení valnou hromadou akcionářů. Postavení a působnost členů představenstva a dozorčí rady je popsána ve stanovách společnosti a také v této části. V případech, které stanovy neřeší, se postupuje v souladu s platnou legislativou, zejména zákonem č. 89/2012 Sb., občanský zákoník (dále jen „občanský zákoník“), a zákonem č. 90/2012 Sb., zákon o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích), dále jen „zákon o obchodních korporacích“.
Rozhodování představenstva (ze stanov společnosti):
4) Rozhodnutí učiněné mimo zasedání musí být uvedeno v zápisu z nejblíže následujícího zasedání představenstva.
5) Veškerou organizační činnost spojenou s rozhodováním mimo zasedání představenstva zajišťuje předseda představenstva, v době jeho nepřítomnosti místopředseda představenstva nebo jiný předsedou nebo místopředsedou představenstva pověřený člen představenstva
1) Dozorčí rada je způsobilá rozhodovat, je-li na jejím zasedání osobně přítomna nadpoloviční většina jejích členů.
2) K přijetí rozhodnutí ve všech záležitostech projednávaných dozorčí radou je zapotřebí, aby pro ně hlasovala nadpoloviční většina všech členů dozorčí rady.
3) Jestliže s tím souhlasí všichni členové dozorčí rady, může dozorčí rada učinit rozhodnutí i mimo zasedání. V takovém případě se však k návrhu rozhodnutí musí vyjádřit písemně všichni členové dozorčí rady a rozhodnutí musí být přijato jednomyslně.
4) Rozhodnutí učiněné mimo zasedání musí být uvedeno v zápisu z nejbližšího zasedání dozorčí rady.
5) Veškerou organizační činnost spojenou s rozhodováním mimo zasedání dozorčí rady zajišťuje předseda dozorčí rady.
Vrcholový management společnosti se skládá z člena představenstva pověřeného operativním řízením společnosti, ekonomického ředitel e, ředitele pro akvizice a ředitele pro rozvoj odpadového hospodářství. Členové managementu jsou do svých funkcí jmenování představenstvem společnosti. Kompetence a rozhodovací pravomoci členů managementu se řídí organizačním a podpisovým řádem společnosti.
Výbor pro audit není orgánem společnosti. Výbor pro audit vykonává rovněž další činnost, která případně vyplývá z právních předpisů. Působností výboru pro audit není dotčena působnost jiných orgánů společnosti podle právních předpisů a stanov.
1) sleduje účinnost vnitřní kontroly, systému řízení rizik,
2) sleduje účinnost vnitřního auditu a jeho funkční nezávislost, je-li funkce vnitřního auditu zřízena,
3) sleduje postup sestavování účetní závěrky a konsolidované účetní závěrky a předkládá řídicímu nebo kontrolnímu orgánu doporučení k zajištění integrity systémů účetnictví a finančního výkaznictví,
4) doporučuje auditora kontrolnímu orgánu s tím, že toto doporučení, nestanoví -li přímo použitelný předpis Evropské unie upravující specifické požadavky na povinný audit subjektů veřejného zájmu jinak, řádně odůvodní,
5) posuzuje nezávislost statutárního auditora a auditorské společnosti a poskytování neauditorských služeb subjektu veřejného zájmu statutárním auditorem a auditorskou společností,
6) projednává s auditorem rizika ohrožující jeho nezávislost a ochranná opatření, která byla auditorem přijata s cílem tato rizika zmírnit,
7) sleduje proces povinného auditu; přitom vychází ze souhrnné zprávy o systému zajištění kvality,
8) informuje kontrolní orgán o výsledku povinného auditu a jeho poznatcích získaných ze sledování procesu povinného auditu,
9) informuje kontrolní orgán, jakým způsobem povinný audit přispěl k zajištění integrity systémů účetnictví a finančního výkaznictví,
10) schvaluje poskytování jiných neauditorských služeb,
11) vykonává další působnosti podle zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů (zákon o auditorech), ve znění pozdějších předpisů, nebo přímo použitelného předpisu Evropské unie upravujícího specifické požadavky na povinný audit subjektů veřejného zájmu.
Akcionáři na valné hromadě konané dne 20.6.2015 za přítomnosti notáře schválili změnu stanov související se zřízením výboru pro audit. Valnou hromadou konanou dne 21.6.2024 byli zvoleni 3 členové výboru pro audit a to p. Zdeněk Kašlík, Ing. Hana Sazovská a Ing. Vladimír Hladiš.
Společnost má vnitropodnikovými směrnicemi zřízeno několik komisí, která činí věcná rozhodnutí. Jde o komisi pro výběrová řízení, komisi pro inventury majetku a dokladové inventury, komisi pro schvalování leasingového financování, komisi pro výběrová řízení na investice, škodní a likvidační komisi. Vnitropodniková směrnice určuje postupy rozhodování a složení těchto komisí. Komise jsou nejméně tříčlenné a osoby do nich jmenované jsou vybírány vedením společnosti podle odbornosti a organizační příslušnosti. Rozhodnutí jsou přijímaná hlasováním, kdy každý člen komise má jeden hlas o stejné váze. V případě vyrovnaných stavů rozhoduje hlas předsedy příslušné komise.
Obecně je možné akcionáře a další zainteresované strany ujistit o skutečnosti, že postupy rozhodování zmíněných orgánů a komisí se nijak zásadně neliší od obecně akceptovaných zvyklostí a jsou plně v souladu s ustanoveními příslušné legislativy. Postupy rozhodování, jež se ve společnosti dějí, jsou koncipovány tak, aby byla přijímána efektivní rozhodnutí směřující k zvyšování dlouhodobé hodnoty svěřeného akcionářského majetku podniku. Systém podnikových směrnic je koncipován tak, aby se předešlo možným zneužitím kompetencí a pravomocí. Podstatná rozhodnutí jsou obvykle přijímána více pracovníky a podléhají kontrole ze strany vedení podniku, představenstva, dozorčí rady popř. valné hromady.
Nejvyšším orgánem společnosti je valná hromada akcionářů, která se schází nejméně jedenkrát ročně (obvykle v červnu). Rozhodování na valné hromadě se děje veřejným hlasováním přítomných akcionářů. S jednou akcií je spojen jeden hlas, každý hlas má stejnou váhu.
Do působnosti valné hromady náleží:
1) rozhodování o změně stanov, nejde-li o změnu v důsledku zvýšení základního kapitálu pověřeným představenstvem nebo o změnu, ke které došlo na základě jiných právních skutečností,
2) rozhodování o změně výše základního kapitálu a o pověření představenstva ke zvýšení základního kapitálu,
3) rozhodování o možnosti započtení peněžité pohledávky vůči společnosti proti pohledávce na splacení emisního kursu,
4) rozhodování o vydání vyměnitelných nebo prioritních dluhopisů,
5) volba a odvolání členů představenstva, nestanoví -li zákon o obchodních korporacích jinak,
6) volba a odvolání členů dozorčí rady a jiných orgánů určených stanovami, nestanoví-li zákon o obchodních korporacích jinak,
7) schválení řádné, mimořádné nebo konsolidované účetní závěrky a v případech stanovených zákonem i mezitímní účetní závěrky,
8) rozhodnutí o rozdělení zisku nebo jiných vlastních zdrojů, nebo o úhradě ztráty,
9) rozhodování o podání žádosti k přijetí účastnických cenných papírů společnosti k obchodování na evropském regulovaném trhu nebo o vyřazení těchto cenných papírů z obchodování na evropském regulovaném trhu,
10) rozhodnutí o zrušení společnosti s likvidací,
11) jmenování a odvolání likvidátora
12) schválení konečné zprávy o průběhu likvidace a na použití likvidačního zůstatku,
13) schválení převodu nebo zastavení závodu nebo takové části jmění, která by znamenala podstatnou změnu skutečného předmětu podnikání nebo činnosti společnosti,
14) rozhodnutí o převzetí účinků jednání učiněných za společnost před jejím vznikem,
15) schválení smlouvy o tiché společnosti a jiných smluv, jimiž se zakládá právo na podílu na zisku nebo jiných vlastních zdrojích společnosti,
16) další rozhodnutí, která zákon o obchodních korporacích nebo tyto stanovy svěřují do působnosti valné hromady.
17) rozhodnutí o přeměně společnosti, ledaže zákon upravující přeměny obchodních společností a družstev stanoví jinak.
Valná hromada si nemůže vyhradit rozhodování případů, které do její působnosti nesvěřuje zákon o obchodních korporacích nebo stanovy.
Stanovy svěřují do působnosti valné hromady též rozhodování o:
1) pachtu závodu společnosti nebo jeho části tvořící samostatnou organizační složku,
2) udělování pokynů představenstvu; valná hromada může zejména zakázat členu představenstva určité právní jednání, je-li to v zájmu společnosti,
3) schvalování smlouvy o výkonu funkce a plnění podle § 61 zákona o obchodních korporacích,
4) schvalování politiky (pravidel) odměňování a zprávy o odměňování předkládaných představenstvem společnosti,
5) další rozhodnutí, která do působnosti valné hromady svěřují jiné právní předpisy.
1) Při uplatňování návrhů a protinávrhů souvisejících s pořadem jednání valné hromady se nejdříve hlasuje o návrhu představenstva. Není -li tento návrh přijat, hlasuje se o protinávrzích ke každému předloženému návrhu v pořadí, v jakém byly předloženy do té doby, než je předkládaný návrh nebo protinávrh schválen.
2) Veškeré návrhy a protinávrhy akcionářů musí být podány do začátku hlasování o tom bodu pořadu jednání, kterého se týkají.
3) Valná hromada rozhoduje většinou hlasů přítomných akcionářů, nevyžaduje-li zákon o obchodních korporacích nebo tyto stanovy k přijetí určitého usnesení většinu jinou.
4) O rozhodnutích, kde zákon o obchodních korporacích vyžaduje sepsání notářského zápisu, musí být pořízen notářský zápis. Notářský zápis o rozhodnutí o změně stanov musí obsahovat též schválený text změny stanov.
5) Tyto stanovy nepřipouštějí rozhodování valné hromady per rollam.
Charakteristiky manažerských a odborných znalostí a zkušeností vyplývají z uvedeného dosaženého vzdělání jednotlivých osob a jejich dosavadní praxe. Každý z členů statutárních, dozorčích orgánů a vedení (výkonní ředitelé) společnosti (tj. osoby s řídící pravomocí) disponuje dostatečnou kvalifikací a zkušenostmi odpovídající požadavkům na výkon jejich funkcí pro společnost TOMA, a.s.. Nejsou žádná zvláštní pravidla pro volbu a odvolání členů představenstva a změnu stanov společnosti. Tyto záležitosti se řídí platnou legislativou a stanovami společnosti.# Členové představenstva, dozorčí rady a vedení
Členové představenstva nemají vyjma skutečností popsaných v následující samostatné části věnované postavení, působnosti a činnosti představenstva žádné další zvláštní pravomoci ani působnosti ani podle zákona upravujícího právní poměry obchodních společností a družstev.
Žádná z výše uvedených osob (představenstvo, dozorčí rada, management) nebyla zbavena způsobilosti k výkonu funkce správních, řídících, nebo dozorčích orgánů či manažerské funkce kteréhokoliv emitenta nejméně v posl. 5 letech.
Členové představenstva, dozorčí rady a vedení TOMA, a.s. nemají účast v obchodech pro TOMA, a.s. neobvyklých z hlediska jejich formy, povahy, podmínek nebo předmětu v průběhu běžného a posledního ukončeného účetního období ani z předcházejících účetních období, které by dosud nebyly vypořádány. Společnost nemá vůči těmto osobám také žádné pohledávky z nesplacených úvěrů nebo půjček a ani jim neposkytuje žádné ručení a jiná zajištění či plnění, která by za ně převzala. Nejsou uzavřeny žádné smlouvy mezi emitentem a členy jeho řídicího orgánu nebo zaměstnanci, kterými je emitent zavázán k plnění pro případ skončení jejich funkce nebo zaměstnání v souvislosti s nabídkou převzetí. Emitent ani jeho dceřiné společnosti nemá uzavřeny žádné smlouvy z výše uvedenými osobami, ze kterých by pro uvedené osoby plynuly výhody při jejich ukončení.
Statutárním orgánem společnosti je představenstvo. Představenstvu přísluší obchodní vedení společnosti. Představenstvo se řídí zásadami a pokyny schválenými valnou hromadou, pokud jsou v souladu s právními předpisy a stanovami. Nikdo však není oprávněn udělovat představenstvu pokyny týkající se obchodního vedení; tím není dotčen § 51 odst. 2 zákona o obchodních korporacích.
Představenstvo zajišťuje řádné vedení účetnictví, předkládá valné hromadě ke schválení řádnou, mimořádnou, konsolidovanou, případně mezitímní účetní závěrku a v souladu se stanovami také návrh na rozdělení zisku nebo jiných vlastních zdrojů nebo úhradu ztráty. Představenstvo rozhoduje o všech záležitostech společnosti, pokud nejsou zákonem o obchodních korporacích nebo těmito stanovami svěřeny do působnosti jiného orgánu nebo člena představenstva. Představenstvo se při své činnosti řídí platnými obecně závaznými právními předpisy, těmito stanovami a usneseními valné hromady.
Představenstvu přísluší zejména:
PČP je povinen s odbornou péčí plnit:
a) všechny povinnosti vedoucího zaměstnance a zaměstnance plynoucí ze zákoníku práce a organizačního řádu,
b) úkoly, jež mu budou v souladu s obecně závaznými právními předpisy stanoveny představenstvem společnosti,
c) povinnosti plynoucí ze stanov, tohoto organizačního řádu a jiných vnitřních předpisů společnosti,
d) povinnosti spojené s operativním řízením společnosti a to buď osobně nebo delegováním pravomocí na své podřízené v rozsahu stanoveném tímto organizačním řádem,
e) povinnosti spojené s přímým a metodickým řízením ekonomických záležitostí společnosti a to buď osobně nebo delegováním pravomocí na své podřízené,
f) jednání za společnost v souladu se zněním § 430 občanského zákoníku a v rozsahu zmocnění, uděleného představenstvem společnosti,
g) zastupování představenstva společnosti v zaměstnavatelských vztazích,
h) potřebné úkony k tomu, aby podnikatelská činnost společnosti byla realizována v souladu s právními předpisy,
i) opatrování a spravování majetku společnosti. Tím se rozumí majetek evidovaný v účetní evidenci, know-how a veškerá práva společnosti. PČP je oprávněn přenést opatrování a správu vybraného majetku na jiné osoby. Podmínkou pro takový převod je uzavření dohody o hmotné odpovědnosti a stanovení odpovědnosti za svěřený hmotný i nehmotný majetek,
j) potřebné úkony k tomu, aby činnost společnosti byla realizována v souladu s příslušnými předpisy,
k) správné vyčíslování závazků vůči finančním úřadům, okresním správám sociálního zabezpečení a pojišťovnám a jejich včasné finanční vypořádání,
l) řádné vypořádání převzatých smluvních závazků a všech povinností a závazků plynoucích ze zákonných ustanovení a obecně platných předpisů,
m) takové kroky, aby prostředky společnosti vynakládané na investice, modernizace a opravy byly vynakládané účelně, úsporně, a pokud je to jejich účelem, aby přinesly společnosti příslušný efekt,
n) vydávání příkazů, směrnic a sdělení v rámci společnosti,
o) vyřizování eventuálních stížností,
p) podepisování smluv za společnost v rozsahu svěřených pravomocí.
PČP předkládá představenstvu k projednání a schválení návrhy, které výrazně ovlivňují činnost a výsledky společnosti. Jedná se zejména o:
a) hlavní podnikatelské záměry a cíle společnosti,
b) investiční záměry společnosti a návrhy plánu oprav.-16-
c) návrhy smluv k zakládání společných podniků, ke kapitálovým účastem na jiných společnostech, návrhy k ručení či poskytování úvěrů,
d) návrhy k uzavírání smluv o nájmu na dobu určitou delší než pět let a na dobu neurčitou s výpovědní lhůtou delší než šest měsíců,
e) prodej hmotného a nehmotného investičního majetku, jehož zůstatková cena je vyšší než 1 milion Kč (slovy jeden milion korun českých),
f) ekonomické rozbory navazující na hlavní podnikatelské záměry a cíle společnosti
g) rozbory ekonomické situace společnosti,
h) prognózy finančních toků ve společnosti a návrhy k vyrovnání přebytků či schodků v likviditě,
i) dlouhodobé a krátkodobé plány ekonomického hospodaření společnosti,
j) podklady pro případné úvěrové smlouvy s finančními ústavy,
k) měsíční účetní závěrky s komentářem odchylek od záměrů
l) podklady dle požadavků představenstva a dozorčí rady společnosti,
m) principy cenové a obchodní politiky společnosti,
n) zásady odměňování zaměstnanců,
o) organizační změny uvnitř společnosti,
PČP zabezpečuje:
a) správu daní a poplatků za společnost tak, aby bylo v rámci legálního chování dosahováno co nejnižšího finančního zatížení společnosti,
b) takové chování ekonomického útvaru, aby výrok auditora roční účetní závěrky zněl “bez výhrad”,
c) operativní styk s peněžními ústavy,
d) podklady pro audit účetní závěrky.
PČP vynakládá veškeré úsilí na prosazování a ochranu zájmů zaměstnavatele a rozhodujících akcionářů společnosti. PČP má v důsledku svého postavení ve společnosti přístup k obchodnímu tajemství společnosti, které je cennou majetkovou hodnotou společnosti a jeho zneužití nebo neoprávněné poskytnutí třetím osobám může způsobit značné škody společnosti i jejím obchodním partnerům.
V průběhu existence společnosti nedošlo k vydání akcií společnosti TOMA, a.s. v souvislosti se splynutím, sloučením nebo rozdělením společnosti, s převodem podniku nebo jeho části, s nabídkou převzetí nebo jako protiplnění nepeněžitých vkladů. Společnost neemitovala žádné cenné papíry. Společnost má pouze jeden druh akcií, který je popsán výše. Vyjma výše uvedených akcií není TOMA, a.s. emitentem žádných dluhopisů, cenných papírů zastupujících akcie, zatímních listů, převoditelných cenných papírů, vyměnitelných cenných papírů nebo cenných papírů s opčními listy.
Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024
TOMA, a.s. -17-
Převoditelnost akcií ze strany společnosti nijak omezena. Emitentovi nejsou známy žádné smlouvy mezi akcionáři, které mohou mít za následek ztížení převoditelnosti akcií nebo hlasovacích práv. Není určena stálá banka ani finanční instituce, jejímž prostřednictvím mohou akcionáři vykonávat svá majetková práva a jejímž prostřednictvím jsou vypláceny výnosy. Akcionář má právo na přednostní úpis akcií. Toto právo není nijak omezeno ani vyloučeno.
Akcie jsou kotované (veřejně obchodovatelné) na regulovaných trzích v České republice. Všechny akcie jsou přijaty k obchodování na oficiálním volném trhu Burzy cenných papírů Praha, a.s. (Standard Market) a na oficiálním regulovaném trhu RM- SYSTÉM, česká burza cenných papírů a.s. a to ode dne 1.3.1995. Akcie nejsou obchodovány na zahraničních trzích. Emise akcií TOMA, a.s. není umístěna v jiném státě než v České Republice. Neprobíhá ani se nepřipravuje emise nových akcií. TOMA, a.s. nemá akcie, které by měly být současně s přijetím k obchodování na regulovaný (veřejný) trh veřejně nebo neveřejně upisovány nebo umísťovány ani nemá nesplacené akcie. TOMA, a.s. není emitentem listinných cenných papírů. Vzhledem k tomu, že neprobíhá ani se neplánuje vydání dalších akcií, nezvažuje se ani možnost vydání zatímních listů či jiných cenných papírů.
Nedošlo k veřejným návrhům na koupi nebo směnu (nabídkám převzetí) akcií TOMA, a.s., ISIN CZ0005088559. Ze strany TOMA, a.s. nebyla činěna nabídka převzetí akcií jiných společností. Nejsou žádné smlouvy, ve kterých by byl společnost TOMA, a.s. smluvní stranou a které by nabyly účinnosti, změnily by se nebo zanikly v případě změny ovládání emitenta v důsledku nabídky převzetí a účincích z nich vyplývajících. Nejsou žádné smlouvy mezi společností TOMA, a.s. a členy jeho představenstva nebo zaměstnanci, kterými by byl emitent zavázán k plnění pro případ skončení jejich funkce nebo zaměstnání v souvislosti s nabídkou převzetí.
Pro případ výplaty dividendy, platí způsob zdaňování výnosů z cenných papírů (akcií), který se řídí ustanoveními zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů.
TOMA, a.s. drží k 31.12.2024 vlastní účastnické cenné papíry zakládající podíl na základním kapitálu a na hlasovacích právech ve výši 9,82%, prostřednictvím společnosti Rybářství Přerov, a.s., na které má nepřímý podíl prostřednictvím dceřiné společnosti PROTON, a.s.. Jedná se o 145.000ks akcií o celkové jmenovité hodnotě 145.000 tis. Kč, tento podíl je evidován v účetnictví společnosti Rybářství Přerov, a.s. v účetní hodnotě k 31.12.2024 v částce 217.500 tis.Kč. Společnost TOMA, a.s. o tomto nepřímém podílu neúčtuje.
Společnost TOMA, a.s. k 31.12.2024 ani v průběhu roku 2024 nevlastnila přímo vlastní akcie nebo zatímní listy ani akcie nebo zatímní listy ovládající osoby. Společnost TOMA, a.s. neposkytuje zvláštní možnost zaměstnancům účastnit se na základním kapitálu společnosti odlišnou od možností ostatních investorů. Nejsou žádná ujednání o účasti zaměstnanců na kapitálu emitenta. Neexistují žádné programy, na jejichž základě by bylo zaměstnancům a členům představenstva společnosti umožněno nabývat účastnické cenné papíry společnosti, opce na tyto cenné papíry či jiná práva k nim za zvýhodněných podmínek.
Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024
TOMA, a.s. -18-
Akcie společnosti jsou v zaknihované (elektronické) podobě a jejich evidenci vede Centrální depozitář cenných papírů, a.s.. Emitent za tuto službu platí ročně cca 180 tis.Kč. Informace o právech a povinnostech vztahujících se k akciím jsou uvedeny v komentářích individuální a konsolidované účetní závěrky.
Struktura vlastního kapitálu ve výši 2.186.781 tis.Kč je k 31.12.2024 následující:
Základní kapitál společnosti je tvořen kmenovými registrovanými akciemi na majitele v nominální hodnotě 1.000,- Kč a v počtu 1.477.266 ks. Akcie jsou obchodovány na oficiálním volném trhu (Standard Market) Burzy cenných papírů Praha, a.s. a na oficiálním regulovaném trhu RM-SYSTÉM, česká burza cenných papírů a.s. Základní kapitál společnosti je 1.477.266 tis.Kč. Společnost nemá nesplacenou část základního kapitálu ani jiné nesplacené účastnické cenné papíry nebo podíly. Během posledních tří let nedošlo ke změnám v základním kapitálu společnosti TOMA, a.s., ani v počtu nebo druhu akcií, do kterých je rozložen. TOMA, a.s. v současné době nemá povoleno ani podmíněno zvýšení základního kapitálu. Společnost nemá akcie, které nezakládají podíl na základním kapitálu nebo opravňují k uplatnění práva na výměnu za jiné cenné papíry nebo na přednostní úpis jiných cenných papírů.
Významné podíly na hlasovacích právech emitenta včetně identifikace majitelů jsou uvedeny dále. Vzhledem ke skutečnosti, že akcie společnosti jsou na majitele a v zaknihované podobě, společnost zjišťuje majitele akcií pouze k rozhodnému dni pro konání valné hromady nebo výplaty dividendy, tak jak jí to ukládá příslušná legislativa. Společnost má více jak 10,3 tisíce drobných akcionářů, kteří drží cca 20,8% akcií. Žádný z vlastníků nedisponuje zvláštními právy.
Akcie společnosti jsou rozmístěny následovně:
Mezi veřejnost tvořenou drobnými akcionáři je rozmístěno 307.272 akcií, na které připadá základní kapitál ve výši 307.272 tis. Kč.
Přehled majitelů akcií společnosti, kteří přímo vlastní větší jak 3% podíl na základním kapitálu (ZK) a jsou společnosti známy včetně uvedení výše jejich podílu, který je opravňuje k hlasování:
Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024
TOMA, a.s. -19-
| IČ | Název | Podíl na ZK |
|---|---|---|
| 25820192 | PROSPERITA holding, a.s. | 60,45% |
| 47675756 | Rybářství Přerov, a.s. | 9,82% |
| 49689665 | Viribus Unitis investiční poradenství, s.r.o. | 5,76% |
| Ing. Zdeněk Štěrba | 3,16% | |
| CELKEM | 79,19% |
(údaje ke dni 9.1.2025)
Ovládající osoby emitenta je pan Ing. Miroslav Kurka, který ovládá celkový nepřímý podíl na společnosti ve výši 70,27%. Hlavní akcionáři nemají odlišná hlasovací práva.
Společnost TOMA, a.s. má kvalifikovaný kontrolní orgán – dozorčí radu která se schází na pravidelných poradách týkajících se podstatných záležitostí společnosti. Vedení společnosti řádně a včas dodržuje veškeré informační povinnosti, které jí ukládá příslušná legislativa. Každoročně se schází řádná valná hromada společnosti, o které jsou řádně a včas informování akcionáři společnosti a ostatní veřejnost, a na které mohou akcionáři uplatnit svá akcionářská práva. Hospodaření společnosti a jeho účetnictví je průběžně kontrolováno auditorskou společností s příslušným oprávněním Komory auditorů ČR. Vedení společnosti je svěřeno kvalifikovaným, manažersky zkušeným a bezúhonným osobám. Všechny tyto skutečnosti mají mimo snahy o dosahování hlavních dlouhodobých cílů v podobě zhodnocování svěřeného akcionářského majetku také zabránit resp. vyloučit možné zneužití kontroly společnosti výše uvedenými právnickými osobami.
TOMA, a.s. nemá přísnější podmínky stanovené v zakládacích dokumentech pro změny výše základního kapitálu a práv vyplývajících z akcií, než podmínky stanovené zákonem.
TOMA, a.s.# C. ÚDAJE O ČINNOSTI, MAJETKU A FINANČNÍ SITUACI EMITENTA
V souladu s mezinárodními standardy účetního výkaznictví (IAS/IFRS) a v souladu s potřebami konsolidované účetní závěrky byla podnikatelská činnost společnosti evidenčně rozdělena do níže uvedených segmentů:
Pozn.: Podrobnější informace o segmentech jsou uvedeny v komentáři k individuálním účetním výkazům za rok 2024.
Údaje o tržbách podle charakteru v posledních 3 letech (v tis.Kč):
| Hlavní činnosti | 2024 | 2023 | 2022 |
|---|---|---|---|
| Pronájem majetku | 76 605 | 67 899 | 62 622 |
| Finanční činnost (služby) | 12 727 | 13 593 | 12 727 |
| Prodej a distribuce energií | 198 932 | 181 149 | 325 317 |
| Zpracování a likvidace odpadů | 159 366 | 142 765 | 130 996 |
| Ostatní činnosti | 7 163 | 1 683 | 2 481 |
| CELKEM | 454 793 | 407 089 | 534 143 |
Pozn.: Ve výkazu Výsledovka podle IAS/ IFRS jsou celkové tržby nižší o částku uvedenou u finančních činností, která je zahrnuta ve finančních výnosech. Všechny výše uvedené tržby byly realizovány na tuzemském trhu České republiky. Součástí výnosů z finančních služeb společnosti jsou také finanční výnosy (úroky) z poskytnutého financování dceřiných společností na Slovensku.
Sídlo TOMA, a.s. se nachází na adrese tř. Tomáše Bati 332, Otrokovice, PSČ 765 02. Společnost nemá organizační složky, jejichž podíl na tržbách by byl vyšší než 10%, se sídlem mimo průmyslový areál TOMA.
Číselné údaje o hlavních investicích uskutečněných v uplynulých třech letech včetně investic do nemovitostí a finančních investic (v souladu s metodikou IAS / IFRS):
| Typ investice (v tis.Kč) | 2024 | 2023 | 2022 |
|---|---|---|---|
| Pozemky | 0 | 77 379 | 37 |
| Budovy | 80 147 | 60 664 | 32 905 |
| Zařízení | 53 586 | 22 201 | 24 760 |
| Nedokončené investice ( k 31.12.) | 28 814 | 104 363 | 52 366 |
| Nehmotná aktiva | 460 268 | 0 | 0 |
| Nedokončené nehmotné investice (k 31.12.) | 0 | 0 | 0 |
| Finanční investice * | 25 619 | 118 655 | 179 495 |
* v roce 2022 došlo k pořízení 37,5% akcií společnosti EUROPACK, a.s. za cenu 2.750 tis.EUR, dále byl této společnosti poskytnut příplatek do VK ve výši 2.000 tis. EUR, byl pořízen 25% akciový podíl ve společnosti TOMA úverová a leasingová, a.s. za cenu 2.750 tis.Kč, dále byly poskytnuty dlouhodobé zápůjčky společnostem ETOMA INVEST spol. s.r.o. (1 mil. EUR) a EUROPACK, a.s. ( 1,5 mil.EUR), v roce 2023 byl společnosti TOMA RECYCLING, a.s. poskytnut příplatek do VK ve výši 250 tis. EUR a společnosti EUROPACK, a.s. poskytnuta zápůjčka 4,5 mil.EUR, v roce 2024 byl společnosti TOMA RECYCLING, a.s. poskytnut příplatek do VK ve výši 11 mil. Kč a byl pořízen 20% podíl ve společnosti TOMA Odpady, s.r.o. za cenu 14.619 tis.Kč
Na konci roku byly společnosti splaceny prostřednictvím banky J&T Banka, a.s. krátkodobé úročené investiční směnky v hodnotě cca 54 mil.Kč (jistina a úrok). Vyjma finančních investic do společností sídlících ve Slovenské republice byly všechny výše uvedené investice realizovány v České republice.
U developerských projektů realizovaných prostřednictvím dceřiných společností jež byly dokončeny nebo jejich realizace zastavena v minulých letech lze nalézt detailní informace v minulých výročních zprávách. Vzhledem k tomu, že se v posledních letech situace u těchto projektů podstatně nemění, jsou zde uvedeny jen stručné informace k aktuální situaci:
V minulých letech byla zahájena investiční akce „Rekonstrukce kalového hospodářství“. Předmětem této akce je rekonstrukce vyhnívacích nádrží čistírenských kalů ke zvýšení produkce bioplynu, pořízení 2 nových KGJ a trafostanice. Celkový rozsah investice byl cca 75 mil.Kč a byla dokončena v prvním čtvrtletí roku 2024. Cílem této investice je zvýšit vlastní produkci el. energie a tepla.
V předminulém roce byla zahájena investiční akce „Rekonstrukce bytového domu ve Zlíně“. Předmětem této investice v rozsahu cca 80 mil.Kč je postupná modernizace 180 bytů k pronájmu v bytovém domě ve Zlíně (kuchyně, koupelna, bytové jádro). V roce 2024 byla rekonstrukce dokončena. V nově zrekonstruovaných bytech byl adekvátně zvýšen nájem.
Všechny projekty jsou pečlivě ekonomicky vyhodnoceny tak, aby přinášely zisk a směřovaly ke zvyšování hodnoty podniku a svěřeného akcionářského majetku. Podrobnější a aktuální informace lze průběžně nalézt na internetových stránkách společnosti.
Dalších významnou investicí je přestavba 2 pater s nebytovými prostory budovy umístěné před průmyslovým areálem v Otrokovicích na ubytovací zařízení s 50 byty. Konečný rozsah investice je odhadován na cca 80 mil.Kč Bylo vydáno stavební povolení. Realizace projektu byla pozastavena a je usilováno o získání dotace na zateplení objektu.
V současné době nebylo přijato závazné rozhodnutí o realizaci dalšího významného projektu spočívající v investici do staveb nebo technologií. Podle schváleného plánu investic a oprav jsou naplánovány běžné každoroční udržovací a regenerační investice do majetku společnosti. Vedení společnosti se v současnosti zaměřuje a vyhledává a jedná o vhodných akvizičních příležitostech zejména v oblasti energetiky a odpadového hospodářství.
Průměrný počet zaměstnanců dle hlavních činností (segmentů) v posledních třech letech:
| Segmenty | 2024 | 2023 | 2022 |
|---|---|---|---|
| Pronájem majetku | 16 | 15 | 15 |
| Finanční činnost (leasing) | 2 | 2 | 2 |
| Čištění odpadních vod | 31 | 32 | 31 |
| Prodej energií | 35 | 35 | 34 |
| Ostatní činnosti | 21 | 21 | 23 |
| CELKEM | 105 | 105 | 105 |
Žádné výzkumné projekty neprobíhají
Ze zákona (č.76/2002 Sb. Zákon o integrované prevenci) musí mít integrované povolení tímto zákonem specifikovaní provozovatelé (znečišťovatelé). Toto integrované povolení k provozu (IPPC) se týká areálu ČOV (čistírna odpadních vod) Otrokovice, z důvodu provozování střediska likvidace kapalných odpadů. Integrované povolení k provozu (IPPC) bylo vydáno 16.04. 2007. V roce 2018 bylo vydáno rozhodnutí o změně Integrovaného povolení (IP) s tím, že stávající IP přešlo dne 7.3.2019 na dceřinou společnost TOMA odpady, s.r.o.. Provoz ČOV získal složkové povolení pro vypouštění z ČOV a složkové povolení jako zdroje znečišťování ovzduší. Důvodem bylo ,,zjednodušení“ posuzování samotné ČOV vůči orgánům státní správy a dalším kontrolním úřadům.
V oblasti pracovně právních vztahů je důležité zmínit kolektivní smlouvu mezi TOMA, a.s. a Podnikovou organizací Odborového svazu pracovníků textilního, oděvního a kožedělného průmyslu Čech a Moravy ze dne 20.12.2022. Účelem této smlouvy mimo jiné je zaručit všem zaměstnancům stejná práva v oblasti odměňování, BOZP, pracovně-právní a sociální. Kolektivní smlouva je uzavřena na roky 2023-2025.
Podnikání společnosti nebylo od jejího vzniku přerušeno a společnost nemá provozovnu, pobočku ani žádnou jinou složku v zahraničí, vyjma uvedených dceřiných společnosti ve Slovenské republice.
TOMA, a.s. je součástí průmyslového areálu o výměře cca 98 ha. Vlastní výměra pozemků TOMA, a.s. v uvedeném areálu pak činí 407 tis m². Dále je společnost vlastníkem pozemků v přilehlém areálu „Na Chemické“, kde vlastní 301 m² zastavěných ploch a v areálu MORAVAN, kde je vlastníkem 42 tis. m² ploch zastavěných a manipulačních. V areálech v Otrokovicích vlastní společnost 46 objektů v následujícím členění:
TOMA, a.s. vlastní v průmyslovém areálu cca 11 km vozovek a téměř 15 km železniční vlečky zasahující i do přilehlého areálu “Na Chemické”, dále 7.462 m tepelných kanálů a 2.500 m energo-kanálů, které jsou zčásti situovány rovněž v přilehlém areálu “Na Chemické”. Mimo uvedené areály vlastní společnost 19,5 tis. m 2 zastavěných ploch (především kalová pole ČOV) a 32 tis m 2 pozemků, přičemž se jedná hlavně o nezastavěné plochy a ostatní zeleň v různých částech města Otrokovice. Dále je vlastníkem pozemků ve strategické části Zlína – v Loukách o rozloze 7 tis. m 2 v lokalitě, která je územním plánem určena k vybudování obchodní sítě. Mimo areál jsou ve vlastnictví TOMA, a.s. zejména nemovitosti: polyfunkční objekt na ulici Kvítková ve Zlíně se 180 byty, Prodejní pasáž ve Zlíně - Loukách, bytový dům v Hulíně, nebytové jednotky v Prostějově, objekt ve Zlatých Horách.
Nebytové prostory jsou nabízeny k prodeji, pronajímány k prodejní činnosti a poskytování služeb. Při koupi nebo výstavbě nemovitého majetku je vždy zvažováno jeho budoucí využití vzhledem ke strategickému rozvoji areálu a především scelování ploch k budoucímu využití novými vlastníky nebo nájemci. Podstatná část nemovitého majetku společnosti (budovy cca 50%, pozemky cca 20%) je pronajímána jiným podnikatelským subjektům a nájemné tvoří významný zdroj příjmů společnosti. Část nemovitého majetku je společností využívána k zajišťování ostatních činností a menší část majetku je postupně odprodávána.Celkový objem vlastněného nemovitého majetku je vzhledem k dosahovaným tržbám vysoký a vzhledem ke stáří budov klade vysoké finanční nároky na údržbu a opravy. Vedení společnosti aktivně usiluje o maximální pronájem budov a pozemků. Mimo nezbytnou údržbu jsou investice do vlastněných budov podmíněny ekonomickou efektivností vynaložených nákladů v podobě získání dodatečných příjmů.
Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024
TOMA, a.s. -24-
Polyfunkční objekt na ulici Kvítková ve Zlíně se 180 byty (zastavěná plocha 884 m 2 ), spolu s nebytovými prostory o výměře 1199 m 2 . Část polyfunkčního objektu je pronajímána jako obchodní prostory o výměře 1000 m², obsazenost těchto prostor je 85%. Většinu objektu tvoří bytové jednotky (180 bytů, z toho 160 garsoniér o výměře 26 m² a 20 dvoupokojových bytů o výměře 54,70 m²). V roce 2022 byla zahájena rekonstrukce bytových jader, která byla v srpnu 2024 ukončena, čímž vzrostla obsazenost na 98%.
Třípodlažní bytový dům v Hulíně s 39 byty a jedním nebytovým prostorem o zastavěné ploše 1.223 m². TOMA, a.s. je členem SVJ a vlastní a pronajímá 34 bytů a 1 nebytový prostor. Obsazenost těchto prostor je 100%.
Ve dvoupodlažním objektu Prodejní pasáže ve Zlíně – Loukách je k dispozici 2.290 m² obchodních prostor k pronájmu. Většinou jde o obchody s nábytkem, sport, spotřebním zbožím, služby apod. o výměře od 25 m² do 350 m².
Společnost TOMA, a.s. má vysoce diverzifikovaný předmět své činnosti. V souvislosti s tím má také diverzifikovaný movitý majetek. Stroje, zařízení a další movitý majetek podniku slouží k zajišťování jeho činností, mezi které patří nákup, výroba a rozvod energetických a jiných médií (voda, filtrovaná voda, pára, elektrická energie, zemní plyn), odvádění a čištění odpadních vod, pronájem a správa nemovitostí, finanční služby, drážní doprava (provoz vlečky pronajat jinému subjektu) a služby akreditované
Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024
TOMA, a.s. -25-
laboratoře. Část movitého majetku (technologie čistírny odpadních vod) je zastavena formou notářského zápisu za investiční úvěry ve prospěch financující banky (ČSOB, a.s.). Movitý majetek slouží k zajišťování hlavních činností společnosti a nevykazuje žádné neobvyklé nebo jinak významné skutečnosti a charakteristiky, které by měly zásadní význam pro posouzení ekonomické situace emitenta a hodnoty jeho akcií. Další informace o majetku podniku jsou uvedeny v jiných částech této výroční zprávy a v komentáři k individuálním účetním výkazům za rok 2024 která je součástí této výroční zprávy.
Společnost TOMA, a.s. uzavřela dne 5.9.2008 s bankou ČSOB, a.s. smlouvu o kontokorentním úvěru ve výši maximálního úvěrového limitu 25 mil. Kč, který slouží jako finanční rezerva ke krytí případných přechodných nedostatků peněžních prostředků. Úroková sazba je stanovena jako součet referenční úrokové sazby mezibankovního peněžního trhu O/N PRIBOR a marže v pevné výši 1 % p.a. Úvěr je zajištěný zástavním právem k pohledávkám z obchodního styku, blankosměnkou a zástavním právem k nemovitostem. Každá ze smluvních stran může smlouvu vypovědět bez udání důvodu s 3-měsíční výpovědní lhůtou. Úvěr je možné čerpat rovněž v měně EUR (úroková sazba ESTR +1,06% p.a.). Ke dni 31.12.2024 nebyl úvěr čerpán.
Společnost TOMA, a.s. uzavřela dne 6.5.2024 s MONETA Money Bank, a.s., smlouvu o kontokorentem úvěru ve výši 100 mil. Kč. Tento úvěr nahradil dosavadní revolvingový úvěr do výše 60 mil Kč ze dne 1.12.2006. Úvěr je poskytnut na provozní financování a může být čerpán v měně CZK nebo EUR. Smlouva je uzavřena na dobu neurčitou. Úroková sazba je stanovena jako pohyblivá s přechodnou měsíční fixací a skládá se ze součtu referenční úrokové sazby mezibankovního peněžního trhu 1M PRIBOR nebo 1M EURIBOR a marže v pevné výši 0,86 % p.a. Úroky jsou splatné měsíčně. Úvěr je zajištěný zástavním právem k nemovitostem. Ke dni 31.12.2024 bylo vyčerpáno 505 tis.EUR.
Společnost TOMA, a.s. uzavřela dne 5.9.2008 s bankou Raiffeisenbank a.s. smlouvu o kontokorentním úvěru ve výši maximálního úvěrového limitu 70 mil. Kč (limit navýšen dodatkem v září 2024), který slouží jako finanční rezerva ke krytí případných přechodných nedostatků peněžních prostředků. Úvěr je možné čerpat v měně CZK, EUR nebo USD. Úroková sazba je stanovena jako součet referenční úrokové sazby mezibankovního peněžního trhu O/N PRIBOR a marže v pevné výši 1,10 % p.a., sazbě ESTR +1,45% p.a nebo sazbě SOFR + 1,1 % p.a.. Úvěr je zajištěný zástavním právem k nemovitostem. Ke dni 31.12.2024 úvěr nebyl čerpán.
Společnost TOMA, a.s. uzavřela dne 29.11.2021 s bankou Komerční banka a.s. smlouvu o kontokorentním úvěru ve výši maximálního úvěrového limitu 10 mil.Kč, který slouží jako finanční rezerva ke krytí případných přechodných nedostatků peněžních
Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024
TOMA, a.s. -26-
prostředků. Úroková sazba je stanovena jako součet referenční úrokové sazby mezibankovního peněžního trhu O/N PRIBOR a marže v pevné výši 0,85 % p.a. Ke dni 31.12.2024 úvěr nebyl čerpán.
Společnost TOMA, a.s. uzavřela dne 30.11.2015 s Raiffeisenbank a.s. smlouvu o úvěru ve výši 20 mil. Kč. Úvěr byl poskytnut na financování výstavby haly k pronájmu (přístavba k původní hale). Úroková sazba je stanovena jako pohyblivá s úrokovým obdobím jeden týden a skládá se ze součtu referenční úrokové sazby mezibankovního peněžního trhu 1W PRIBOR a marže v pevné výši 1,20 % p.a. Úvěr bude splácen od 29.1.2016 do 30.12.2025 v pravidelných měsíčních splátkách. Úroky jsou splatné rovněž měsíčně. Úvěr je zajištěn zástavním právem k hale, zástavním právem k pohledávkám z pronájmu haly a vinkulací pojistného plnění k hale. V prosinci 2021 byla jistina úvěru zkonvertována na EUR kurzem 25,54 CZK/EUR a úroková sazba byla změněna na 1W EURIBOR + 1,26% p.a. Nesplacená část úvěru ke dni k 31.12.2024 byla 77 tis.EUR.
Společnost TOMA, a.s. uzavřela dne 25.1.2019 s Raiffeisenbank a.s. smlouvu o úvěru ve výši 1,34 mil. EUR. Úvěr byl poskytnut na refinancování investičních nákladů na výstavbu supermarketu Billa. Úroková sazba je stanovena jako pohyblivá s přechodnou měsíční fixací a skládá se ze součtu referenční úrokové sazby mezibankovního peněžního trhu 1M EURIBOR a marže v pevné výši 0,98 % p.a. Úvěr bude splácen od 31.7.2019 do 30.6.2029 v pravidelných měsíčních splátkách. Úroky jsou splatné měsíčně. Úvěr je zajištěný zástavním právem k nemovitostem, pohledávkám a vinkulací pojistného plnění k zastaveným nemovitostem. Nesplacená část úvěru ke dni k 31.12.2024 byla 601 tis.EUR.
Společnost TOMA, a.s. uzavřela dne 13.8.2019 s Raiffeisenbank a.s. smlouvu o úvěru ve výši 1,3 mil. EUR. Úvěr byl poskytnut na refinancování investičních nákladů na výstavbu provozní haly k pronájmu. Úroková sazba je stanovena jako pohyblivá s přechodnou měsíční fixací a skládá se ze součtu referenční úrokové sazby mezibankovního peněžního trhu 1M EURIBOR a marže v pevné výši 1,2 % p.a. Úvěr bude splácen od 30.4.2020 do 29.3.2030 v pravidelných měsíčních splátkách. Úroky jsou splatné měsíčně. Úvěr bude zajištěný zástavním právem k nemovitostem, pohledávkám a vinkulací pojistného plnění k zastaveným nemovitostem. Nesplacená část úvěru ke dni k 31.12.2024 byla 682 tis. EUR.
Společnost TOMA, a.s. uzavřela dne 2.7.2020 s ČSOB, a.s. smlouvu o úvěru ve výši 31 mil. Kč. Úvěr byl poskytnut na refinancování investic z let 2018-2020. Úroková sazba je stanovena jako pohyblivá s přechodnou měsíční fixací a skládá se ze součtu referenční úrokové sazby mezibankovního peněžního trhu 1M PRIBOR a marže v pevné výši 1,15 % p.a. Úvěr bude splácen od 31.7.2020 do 30.6.2025 v pravidelných měsíčních splátkách. Úroky jsou splatné měsíčně. Úvěr je zajištěný zástavním právem k nemovitostem (ve vlastnictví TOMA, a.s. a Průmyslové ČOV, a.s.), zástavním právem k movitým věcem (technologie čistírny odpadních vod), zástavním právem
Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024
TOMA, a.s. -27-
k pohledávkám z obchodního styku. V listopadu 2021 byla jistina úvěru zkonvertována na EUR kurzem 25,63 CZK/EUR a úroková sazba byla změněna na 1M EURIBOR + 1,22% p.a. Nesplacená část úvěru ke dni k 31.12.2024 byla 121 tis. EUR.
Společnost TOMA, a.s. uzavřela dne 29.7.2022 s ČSOB, a.s. smlouvu o úvěru ve výši 1.280 tis.EUR. Úvěr byl poskytnut na refinancování investic z let 2021-2022.# Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024
Úroková sazba je stanovena jako pohyblivá s přechodnou měsíční fixací a skládá se ze součtu referenční úrokové sazby mezibankovního peněžního trhu 1M PRIBOR a marže v pevné výši 0,98 % p.a. Úvěr bude splácen od 31.8.2022 do 23.7.2027 v pravidelných měsíčních splátkách. Úroky jsou splatné měsíčně. Úvěr je zajištěný zástavním právem k nemovitostem (ve vlastnictví TOMA, a.s. a Průmyslové ČOV, a.s.), zástavním právem k movitým věcem (technologie čistírny odpadních vod), zástavním právem k pohledávkám z obchodního styku. Nesplacená část úvěru ke dni k 31.12.2023 byla 657 tis. EUR.
Společnost TOMA, a.s. uzavřela dne 10.10.2022 s Raiffeisenbank a.s. smlouvu o úvěru ve výši 2,7 mil. EUR. Úvěr byl poskytnut na refinancování a financování investic. Úroková sazba je stanovena jako pohyblivá s přechodnou měsíční fixací a skládá se ze součtu referenční úrokové sazby mezibankovního peněžního trhu 1M EURIBOR a marže v pevné výši 0,98 % p.a. Úvěr bude splácen od 1.1.2023 do 31.12.2027 v pravidelných měsíčních splátkách. Úroky jsou splatné měsíčně. Úvěr je zajištěný zástavním právem k nemovitostem, pohledávkám a vinkulací pojistného plnění k zastaveným nemovitostem. Nesplacená část úvěru ke dni k 31.12.2024 byla 1.620 tis. EUR.
Společnost TOMA, a.s. uzavřela dne 19.4.2023 s ČSOB, a.s. smlouvu o úvěru ve výši 4.000 tis.EUR. Úvěr byl poskytnut na všeobecné korporátní účely. Úroková sazba je stanovena jako pohyblivá s přechodnou měsíční fixací a skládá se ze součtu referenční úrokové sazby mezibankovního peněžního trhu 1M EURIBOR a marže v pevné výši 0,98 % p.a. Úvěr bude splácen od 31. 7.2023 do 31.12.2027 v pravidelných měsíčních splátkách. Úroky jsou splatné měsíčně. Úvěr je zajištěný zástavním právem k nemovitostem (ve vlastnictví TOMA, a.s. a Průmyslové ČOV, a.s.), zástavním právem k pohledávkám z obchodního styku. Nesplacená část úvěru ke dni k 31.12.2024 byla 2.650 tis. EUR.
Popis vzájemných ručení je uveden v komentářích individuální a konsolidované účetní závěrky. Úvěry a půjčky společnost čerpala v souvislosti s realizací investičních projektů a také v souvislosti s celkovou vyšší investiční a provozní aktivitou společnosti. Všechny úvěry jsou dostatečně zajištěny a řádně spláceny podle dohodnutých splátkových kalendářů. Do budoucna nejsou očekávány žádné problémy, jež by mohly ovlivnit nebo ohrozit splácení bankovních úvěrů a finanční situaci emitenta.
Další závazky společnosti TOMA, a.s. tvoří krátkodobé závazky z běžného obchodního styku v celkové výši 93.628 tis. Kč ke dni 31.12.2024. Drtivá většina závazků je ve splatnosti. Závazky které jsou více jak 30 dnů po splatnosti, jsou tvořeny fakturací od dodavatelů, a jejich úhrada je pozastavena z důvodu nedodělků, reklamace, soudního sporu nebo připravovaného zápočtu apod. Podstatná část závazků je vůči dceřiným společnostem (ENERGZET, a.s., Průmyslová ČOV, a.s. a TOMA Odpady, s.r.o.). Společnost TOMA, a.s. byla a je schopná řádně a včas dostát svým závazkům. Pakliže existují závazky po splatnosti je to z jiných důvodů než, že by to značilo problémy se solventností. Většinou se jedná o zdržení úhrad z důvodu zápočtu nebo nesplnění závazku ze strany dodavatele. Mimo běžný obchodní styk a uvedených úvěrů a půjček nemá společnost žádné podstatné závazky, které by mohly ovlivnit její finanční situaci. Společnost ručí za závazky z úvěru spol. TOMA RECYCLING, a.s. jinak společnost nemá žádné podmíněné závazky. Nejpodstatnějším zdrojem kapitálu společnosti je vlastní kapitál jako dlouhodobý zdroj financování, z cizích zdrojů jsou to pak bankovní úvěry (krátkodobé i dlouhodobé). Nejsou žádná významná omezení využití zdrojů kapitálu, která by podstatně ovlivnila nebo mohla ovlivnit provoz emitenta a to i nepřímo.
Společnost TOMA, a.s. není významně zadlužena. K 31.12.2024 tvoří celkové závazky cca 19,3% celkového kapitálu (z toho dlouhodobé úvěry 4%). Meziročně podíl závazků společnosti na celkovém kapitálu mírně zvýšil. Krátkodobé závazky společnosti meziročně vzrostly o 17,6 mil.Kč. Významně se zvýšila hodnota části dlouhodobých závazků splatných do 1 roku, jedná se zejména o závazky z dlouhodobého nájmu, jež byly v minulosti všechny vykazovány v dlouhodobých závazcích, které se naopak snížily. Snížila se také hodnota krátkodobých úvěrů a půjček cca o 12,9 mil.Kč, kdy došlo k poklesu jak krátkodobých úvěrů a půjček tak krátkodobé části dlouhodobých úvěrů. Závazky z obchodního styku vzrostly o 1,7 mil.Kč. Mírně se snížila hodnota ostatních krátkodobých závazků, které dosahují hodnoty cca 30,5 mil.Kč (zejména nevyplacená dividenda). Celkové dlouhodobé závazky (vč. dlouhodobé části investičních úvěrů) se meziročně snížily o 86,7 mil.Kč. Snížily se dlouhodobé závazky a to zejména závazek z dlouhodobého nájmu nemovitostí. Snížila se rovněž také hodnota dlouhodobých úvěrů (splácení investičních úvěrů). Opačný vliv (navýšení závazků) mělo přecenění zůstatků jistin úvěrů v EUR k rozvahovému dni (oslabení koruny v průběhu r. 2024). Celkové řádné splátky investičních bankovních úvěrů činily v uplynulém roce cca 60,8 mil.Kč. U ostatních závazků se mírně zvýšila hodnota odloženého daňového závazku. Investiční projekty, které jsou financovány z dlouhodobých investičních úvěrů, jsou koncipovány tak, aby cash-flow z nich plynoucí bylo dostatečné na krytí všech souvisejících nákladů tak i splátek úvěrů a nedocházelo k podkapitalizování. Vedení společnosti zvolenou finanční politikou (financování investičních projektů čerpáním bankovních úvěrů) směřuje k optimální finanční struktuře, která mimo jiné i vlivem pozitivního efektu daňového štítu nákladových úroků snižuje celkové náklady na podnikový kapitál a přispívá k tvorbě ekonomické přidané hodnoty.
Mimo běžné investiční projekty společnost významně financuje také některé dceřiné společnosti zejména v situacích, kdy je pro tyto společnosti obtížné, zdlouhavé nebo nákladné zajistit si bankovní financování. Rizika spojená s tímto financováním jsou eliminována skutečností, že řízení těchto podniků podléhá kontrole ze strany společnosti. Jednak skutečností, že společnost ovládá 100% podíl na základním kapitálu těchto společností a také skutečností, že v řídících orgánech těchto společností jsou obvykle osoby z managementu nebo orgánů společnosti TOMA, a.s. Vedení podniku vynakládá veškerou odbornou péči při řízení finanční struktury zejména s ohledem na riziko růstu nákladů finanční tísně, jež se zvyšují s růstem zadlužení podniku. Prostřednictvím odpovědného plánování a řízení cash flow společnost nemá problémy se splácením čerpaných úvěrů ani takové problémy v budoucnu neočekává. Finanční situace emitenta je stabilizovaná. Do budoucna bude vedení společnosti pokračovat v politice využívání cizího kapitálu jako levnějšího zdroje financování. Postupně se snižující hodnota úrokových sazeb mezibankovního trhu vázáných na EUR (EURIBOR) pozitivně ovlivňuje finanční výsledek hospodaření společnost. Společnost má aktuálně všechny investiční úvěry čerpány v měně EUR a úroky jsou na tyto pohyblivé sazby přímo vázány. Vzhledem k tomu, že společnost udržuje poměrně vyrovnanou bilanci pohledávek a závazků v EUR, je podstatně sníženo kurzové riziko plynoucí z těchto pozic. V roce 2024 dosáhla společnost čistého výsledku hospodaření ve výši 73.372 tis.Kč a tržeb ve výši 442 mil.Kč. Oproti minulému období vzrostly tržby ze všech činností. Zejména pak z prodeje energií a likvidace odpadů. Produkce bioplynu z čistírenských kalů je stabilizována a probíhala bez komplikací. Výroba el. energie ze solárních panelů probíhala také bez komplikací stejně jako výroba el. energie z kogeneračních jednotek. V hospodaření se projevil růst provozních nákladů, jež byl provázen růstem tržeb (zejména vliv růstu cen většiny komodit a služeb). Také pro rok 2024 byla snížena výplata podpory na výrobu el. energie z obnovitelných zdrojů na KGJ a FVE, což mělo negativní dopad do hospodaření podniku a to snížením těchto výnosů o cca 20 mil.Kč oproti rokům, kdy tato podpora nebyla krácena V hlavních činnostech podniku nedošlo v průběhu roku ani při srovnání s minulým obdobím k podstatným změnám. Meziročně došlo ke zvýšení hodnoty ostatních provozních nákladů a výnosů, zde se projevilo postoupení pohledávky za nominální hodnotu. Společnost stejně jako vloni dosáhla významných finančních výnosů. Nejpodstatnější položkou finančních výnosů byly podíly na zisku z dceřiných společností S.P.M.B. a.s. (20 mil.Kč), TOMA Odpady, s.r.o. (14,6 mil.Kč) a ENERGZET, a.s. (12,2 mil.Kč). Ve finančních výnosech se kladně projevil také úrok z investičních směnek ve výši 3,9 mil.Kč. V položkách finančních výnosů a nákladů se projevilo také kurzové přecenění pohledávek, závazků a zůstatků na účtech v měně v EUR k rozvahovému dni, dopad kurzového přecenění do výsledku hospodaření byl minimální. Nákladové úroky byly meziročně srovnatelné. Výnosové úroky se mírně snížily jak v důsledku nižších úroků z menšího objemu investičních směnek. V předešlém roce se také kladně projevily výnosové úroky z poskytnutého financování mimo dceřiné podniky, které však bylo koncem předešlého řádně splaceno.
Ve sledovaném období byly financovány následující hlavní investice do hmotného majetku společnosti (vč. záloh a investic k rozvahovému dni nedokončených).# Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024 TOMA, a.s.
Při stanovení peněžních toků nepřímou metodou jsou patrné následující skutečnosti. V provozním cash flow se kladně projevil zisk a odpisy a po vyloučení zisků z investiční a finanční činnosti dosáhlo provozní cash flow před zohlednění změn pracovního kapitálu +92,4 mil.Kč. Ve změnách pracovního kapitálu se nejvýrazněji kladně projevilo splacení pohledávek +34,4 mil.Kč (splacení krátkodobých směnek) Záporné toky se projevily v placených úrocích a daních. Po zohlednění změny závazků, zásob, pohledávek a placených úroků a daní dosáhl čistý provozní cash flow hodnoty +95,8 mil.Kč. U investiční činnosti mělo negativní vliv na cash flow zejména pořízení finančních investic v podobě poskytnutí příplatku do vlastního kapitálu a také koupě 20% podílu v dceřiné společnosti od druhého společníka (-25,6 mil.Kč) a investice do dlouhodobého hmotného majetku (-58,2 mil.Kč). Kladný vliv na cash flow měly přijaté dividendy (+34,6 mil.Kč), přijaté úroky (+7,4 mil.Kč) a příjem z prodeje finančních investic (+31 mil.Kč). Ačkoliv v rozvaze došlo ke zvýšení hodnoty dlouhodobých pohledávek, jedná se o důsledek reklasifikace části krátkodobých pohledávek, která neznamenala dopad do cash flow společnosti. Tato změna se zase opačně projevila ve snížení krátkodobých pohledávek. Celkové cash flow z investiční činnosti pak dosáhlo -8,9 mil.Kč. Ve finanční činnosti se projevilo jak čerpání (+23,5 mil.Kč) tak především splácení (-80 mil.Kč) úvěrů a půjček. A výplata dividend (-34,6 mil.Kč). V přehledu cash flow uplynulého roku je zřejmé, že kladné cash flow z provozní činnosti nestačilo k pokrytí záporných toků zejména z investiční a zejména finanční činnosti. Co se týče vývoje finanční situace, tvorby tržeb a zisku podniku nedošlo v roce 2024 k dalším mimořádným nebo významným faktorům nebo vlivům, které by bylo nutné samostatně komentovat. Pro rok 2025 byla sice schválena podpora na výrobu el. energie z obnovitelných zdrojů na KGJ (v roce 2023 nebyla žádná, v roce 2024 minimální), ta je však řádově nižší než v minulých letech (týká se jen starších instalací KGJ). Snížená hodnota podpory za výrobu el. energie z FVE zůstala nezměněná. Vedení společnosti bude usilovat o to, aby tento výpadek na straně příjmu kompenzovalo jinými příjmy a úsporou nákladů tak, aby bylo dosaženo obvyklé výše zisku. Pro rok 2025 nejsou plánovány ani očekávány žádné další skutečnosti se zásadním dopadem do výše tržeb, výsledků hospodaření nebo finanční situace společnosti.
Společnost nemá definované cíle a metody řízení rizik ani stanovenou politiku pro zajištění všech hlavních plánovaných transakcí. Jednotlivá rozhodnutí ve vztahu k řízení a eliminaci podstupovaného rizika se dějí v závislosti na konkrétních situacích a základě odborného úsudku kompetentních zaměstnanců a vedení společnosti.
Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024 TOMA, a.s. -31-
Informace k jednotlivým rizikovým faktorům finančního řízení jako jsou zajišťovací směnky, finanční riziko, cenové riziko, měnové riziko, úrokové riziko, úvěrové riziko a zástavní práva, podpory podnikání a riziko likvidity jsou popsány v komentářích individuální a konsolidované účetní závěrky. Společnost nepoužívá další investiční instrumenty nebo další obdobná aktiva a pasiva v takovém rozsahu, který by měl význam pro posouzení majetku a jiných aktiv, závazků a jiných pasiv, finanční situace a výsledku hospodaření.
Společnost TOMA, a.s. má přímé i nepřímé podíly v dalších společnostech (dceřiné společnosti a přidružené podniky). Podstatnou část majetku společnosti tvoří investice do dceřiných podniků. Jedná se o strategické (portfoliové) investice, které nejsou propojeny s běžnou činností společnosti vyjma společností ENERGZET, a.s, PRŮMYSLOVÁ ČOV, a.s., TOMA Odpady, s.r.o. a TOMA Recycling, a.s. (popis vzájemných obchodů je uveden v komentáři individuální účetní závěrky). Popis dceřiných společností a přidružených podniků a další informace o skupině a postavení společnosti TOMA, a.s. ve skupině jsou součástí konsolidované části zprávy a zprávy o vztazích mezi propojenými osobami, které jsou nedílnou součástí této konsolidované výroční finanční zprávy.
Společnost TOMA, a.s. má vůči podnikům konsolidačního celku ke dni 31.12.2024 následující celkové pohledávky a závazky:
1) AUTOMEDIA, s.r.o.
Pohledávky: 11.000 tis.Kč
Závazky: 0 tis.Kč
2) ČOV Senica, s.r.o.
Pohledávky: 70.442 tis.Kč (z toho 2.465.160,-EUR)
Závazky: 0 tis.Kč
3) ČOV Servis, s.r.o.
Pohledávky: 8.336 tis.Kč (z toho 56.784,-EUR)
Závazky: 0 tis.Kč
4) ETOMA INVEST spol. s r.o.
Pohledávky: 110.499 tis.Kč (z toho 1.000.000,-EUR)
Závazky: 0 tis.Kč
5) ENERGZET, a.s.
Pohledávky: 4.566 tis.Kč
Závazky: 60.808 tis.Kč
6) LEPOT s.r.o.
Pohledávky: 8 tis.Kč
Závazky: 1.782 tis.Kč
7) MA Investment, s.r.o.
Pohledávky: 2.678 tis.Kč
Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024 TOMA, a.s. -32-
Závazky: 0 tis.Kč
8) PRŮMYSLOVÁ ČOV, a.s.
Pohledávky: 0 tis.Kč
Závazky: 27.741 tis.Kč
9) EnergoSave Leasing, a.s.
Pohledávky: 0 tis.Kč
Závazky: 998 tis.Kč
10) EUROPACK a.s.
Pohledávky: 154.888 tis.Kč (tj. 6.150.000,-EUR)
Závazky: 0 tis.Kč
11) TOMA odpady, s.r.o.
Pohledávky: 526 tis.Kč
Závazky: 10.108 tis.Kč
12) TOMA RECYCLING, a.s.
Pohledávky: 4.705 tis.Kč (tj. 186.830,-EUR)
Závazky: 0 tis.Kč
13) TOMA rezidenční Prostějov, s.r.o.
Pohledávky: 0 tis.Kč
Závazky: 168 tis.Kč
14) TOMA úverová a leasingová, a.s.
Pohledávky: 19.701 tis.Kč (z toho 733.693,-EUR)
Závazky: 0 tis.Kč
(Popis podstatných nákladů a výnosů ve spojitosti s dceřinými a přidruženými podniky je uveden v komentáři individuální účetní závěrky)
| HV TOMA, a.s. | Konsolidovaný HV | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Počet akcií | 1 477 266 | 1 477 266 |
| HV z běžné činnosti po zdanění (tis.Kč) | 73 372 | 69 906 |
| HV na 1 akcii (Kč) | 49,67 | 47,32 |
Pozn.: Počet akcií u konsolidovaného celku je snížen o akcie společnosti TOMA, a.s., které drží společnost Rybářství Přerov, a.s.. Hospodářský výsledek je před snížením o nekontrolní podíly.
| 2024 | 2023 | 2022 | |
|---|---|---|---|
| Dividenda na 1 akcii (Kč) | - | 34 | 32 |
Jedná se o dividendu z HV příslušného roku. Za rok 2024 zatím nebyla schválena.
Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024 TOMA, a.s. -33-
Společnost nemá stanovenou dividendovou politiku a řídí se příslušnými ustanoveními zákona o obchodních korporacích. Na valné hromadě konané 21.6.2024 akcionáři schválili navrženou výplatu dividendy ze zisku za rok 2023 ve výši 34 Kč na 1 akcii v celkové výši 50.227.044,-Kč. Rozhodný den byl stanoven na 26.6.2024. Další informace k finančnímu vývoji, finanční a hospodářské situaci emitenta jsou v komentáři účetní závěrky společnosti za rok 2024.
Při hodnocení výkonnosti společnosti TOMA, a.s je využíván ukazatel EBITDA. Na plnění stanovené hodnoty tohoto ukazatele, (popř. jeho modifikace) je navázáno odměňování managementu a členů orgánů společnosti. Důvodem je skutečnost, že výsledek hospodaření, který může být podstatně ovlivněn odpisy, úroky, daněmi v souvislosti se strukturou a stářím majetku, objemem cizích zdrojů a daňovou optimalizací daného podniku, hůře vyjadřuje skutečnou finanční výkonnost podniku.
Výpočet ukazatele: Pro výpočet ukazatele EBITDA je použit vzorec: EBITDA = výsledek hospodaření před zdaněním + odpisy + nákladové úroky Hodnoty výsledku hospodaření před zdaněním a odpisů jsou uvedeny přímo v Individuálním výkazu o úplném výsledku hospodaření. Hodnota nákladových úroků je uvedena v komentáři účetní závěrky bod. 5 tabulka: Rozpis hlavních složek finančních nákladů.
Význam ukazatele: Tento finanční ukazatel výkonnosti byl zvolen místo tradičního výsledku hospodaření, protože má oproti němu tyto výhody:
• více se blíží skutečnému společností generovanému finančnímu toku
• není ovlivněn strukturou majetku společnosti, jeho stářím a mírou odepsanosti, nemotivuje management k omezování investic jak udržovacích tak rozvojových
• není ovlivněn velikostí úročených závazků, tedy nemotivuje management k upřednostňování dražšího vlastního kapitálu a nevyužívání efektu finanční páky
• není ovlivněn mírou zdanění a daňovou optimalizací
• snadno se spočítá přímo z výkazů účetní závěrky
| 2024 | 2023 | 2022 | |
|---|---|---|---|
| Hospodářský výsledek před zdaněním | 80 100 | 84 708 | 88 127 |
| Odpisy | 55 809 | 53 591 | 49 081 |
| Úroky | 14 652 | 14 229 | 7 986 |
| EBITDA | 150 561 | 152 528 | 145 194 |
Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024 TOMA, a.s. -34-
Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024 TOMA, a.s. -35-
Rozvaha (v tis.# Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024 TOMA, a.s.
| poznámka | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Tržby z prodeje výrobků a služeb | 4 442 066 | 393 496 |
| Ostatní provozní výnosy | 4 20 172 | 8 561 |
| Změna stavu zásob hotových výrobků a nedokončené výroby | 5 | 0 |
| Práce prováděné podnikem a aktivované | 110 429 | |
| Spotřeba materiálu, energie a služeb | 5 | 258 125 |
| Osobní náklady | 5 | 88 508 |
| Odpisy | 5 | 55 809 |
| Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti | 5 | 1 522 |
| Ostatní provozní náklady | 5 | 26 533 |
| Výsledek hospodaření z provozní činnosti | 31 851 | 31 789 |
| Finanční výnosy | 4 | 67 137 |
| Finanční náklady | 5 | 19 552 |
| Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti | 5 | 0 |
| Výnosy z přidružených podniků | 664 | |
| Výsledek hospodaření před zdaněním | 80 100 | |
| Daň z příjmu | 6 | 6 728 |
| Čistý výsledek hospodaření před nekontrolním podílem | 73 372 | |
| Nekontrolní podíl | 0 | |
| Čistý výsledek hospodaření | 73 372 | |
| Ostatní úplný výsledek hospodaření | ||
| Kurzové rozdíly z přepočtu zahraničních činností | ||
| Změna reálné hodnoty realizovatelných finančních aktiv | ||
| Zisky ze zajištění peněžních toků | ||
| Přírůstky z přecenění majetku | ||
| Podíl na OÚVH přidružených podniků | ||
| Daň z příjmu vztahující se k položkám ostatního SVH | ||
| Ostatní čistý úplný výsledek hospodaření | 0 | |
| Celkový úplný výsledek hospodaření | 73 372 | |
| Nekontrolní podíl k OÚVH | ||
| Celkový úplný výsledek Hospodaření bez NP | 73 372 | |
| Zisk na akcii (v Kč) | 27 | |
| Základní zisk na akcii | 49,67 | |
| Zředěný zisk na akcii | 49,67 |
Všechny položky ostatního úplného výsledku hospodaření mohou mít v budoucnu vliv na výsledek hospodaření podniku.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Peněžní tok z provozní činnosti | ||
| Čistý zisk před zdaněním | 80 100 | 84 708 |
| Odpisy | 55 809 | 51 122 |
| Zisk/ztráta z prodej dlouhodobého majetku | -1 085 | -389 |
| Finanční náklady | -47 585 | -44 542 |
| Změna stavu OP, rezerv | 1 522 | -6 320 |
| Vliv kurzových zisků / ztrát | -412 | 142 |
| Ostatní nepeněžní příjmy a výdaje | 4 058 | -6 167 |
| Peněžní tok z provozní činnosti před změnami pracovního kapitálu | 92 407 | 78 554 |
| Změna stavu pohledávek | 34 420 | 90 723 |
| Změna stavu zásob | -3 256 | 985 |
| Změna stavu závazků | -6 602 | 1 145 |
| Změna stavu ostatních aktiv | 70 | -38 |
| Změna stavu ostatních pasiv | -11 | -352 |
| Peněžní tok z provozní činnosti | 117 028 | 171 017 |
| Placené úroky | -10 355 | -14 467 |
| Placená daň z příjmů | -10 907 | -15 251 |
| Čistý tok z provozní činnosti | 95 766 | 141 299 |
| Peněžní tok z investiční činnosti | ||
| Pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku | -58 184 | -134 939 |
| Pořízení finančních investic | -25 619 | -112 351 |
| Příjmy z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku | 1 809 | 540 |
| Příjmy z prodeje dlouhodobých finančních aktiv | 31 059 | 0 |
| Příjmy z prodeje realizovatelných finančních aktiv | 0 | 0 |
| Změna stavu dlouhodobých pohledávek | 0 | 0 |
| Přijaté úroky | 7 387 | 14 036 |
| Přijaté dividendy | 34 625 | 10 000 |
| Čistý peněžní tok z investiční činnosti | -8 923 | -222 714 |
| Peněžní tok z finanční činnosti | ||
| Příjmy z titulu zvýšení základní kapitálu upsáním akcií | 0 | 0 |
| Čerpání úvěrů a půjček | 23 503 | 143 333 |
| Splátky úvěrů a půjček | -80 023 | -64 031 |
| Vyplacené dividendy | -49 772 | -29 848 |
| Čistý peněžní tok z finanční činnosti | -106 292 | 49 454 |
| Čisté zvýšení/snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů | -19 449 | -31 961 |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty na začátku účetního období | 59 450 | 91 411 |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty na konci účetního období | 40 001 | 59 450 |
| Základní kapitál | Fondy | Nerozdělený zisk | Kurzové rozdíly | Zajištění peněžních toků | Oceňovací rozdíly | Celkem Vl. Kapitál | Nekontrolní podíly | Celkem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Konečný zůstatek k 31.12.2022 (upraveno) | 1 477 266 | 15 001 | 671 293 | 0 | 0 | 240 | 2 163 800 | 0 | 2 163 800 |
| Změna v účetních pravidlech | 0 | ||||||||
| Přepočtený zůstatek | 1 477 266 | 15 001 | 671 293 | 0 | 0 | 240 | 2 163 800 | 0 | 2 163 800 |
| Zvýšení základního kapitálu | 0 | ||||||||
| Dividendy | -47 273 | -47 273 | -47 273 | ||||||
| Celkový úplný výsledek hospodaření za rok | 69 906 | 69 906 | 69 906 | ||||||
| Převody nerozděleného zisku, použití fondů | -1 000 | 1 000 | 0 | 0 | |||||
| Ostatní změny | -5 454 | -5 454 | -5 454 | ||||||
| Konečný zůstatek k 31.12.2023 (upraveno) | 1 477 266 | 14 001 | 687 472 | 0 | 0 | 240 | 2 179 979 | 0 | 2 179 979 |
| Základní kapitál | Fondy | Nerozdělený zisk | Kurzové rozdíly | Zajištění peněžních toků | Oceňovací rozdíly | Celkem Vl. Kapitál | Nekontrolní podíly | Celkem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Konečný zůstatek k 31.12.2023 (upraveno) | 1 477 266 | 14 001 | 687 472 | 0 | 0 | 240 | 2 179 979 | 0 | 2 179 979 |
| Změna v účetních pravidlech | 0 | ||||||||
| Přepočtený zůstatek | 1 477 266 | 14 001 | 687 472 | 0 | 0 | 240 | 2 179 979 | 0 | 2 179 979 |
| Zvýšení základního kapitálu | 0 | ||||||||
| Dividendy | -50 227 | -50 227 | -50 227 | ||||||
| Celkový úplný výsledek hospodaření za rok | 73 372 | 73 372 | 73 372 | ||||||
| Převody nerozděleného zisku, použití fondů | -1 000 | 1 000 | 0 | 0 | |||||
| Ostatní změny | -15 343 | -15 343 | -15 343 | ||||||
| Konečný zůstatek k 31.12.2024 | 1 477 266 | 13 001 | 709 617 | 0 | 0 | -15 103 | 2 186 781 | 0 | 2 186 781 |
TOMA, a.s. se sídlem tř. T. Bati 332, 765 02 Otrokovice vznikla dne 29. března 1991 zápisem do Obchodního rejstříku, vedeného Krajským obchodním soudem v Brně, spisová značka oddíl B, vložka 464. Hlavním předmětem činnosti je nákup a prodej energetických médií, zpracování a likvidace odpadů, pronájem nebytových prostor a bytů, činnost finančních služeb (leasing, obchodní úvěry a další formy financování) a developerství.
Akcionáři společnosti k 31. 12. 2024 podílející se více než 20 procenty na jejím základním kapitálu:
Ovládající osobou je Ing. Miroslav Kurka, který vlastní 100% podíl na společnost PROSPERITA holding, a.s. Společnost TOMA, a.s. je zahrnuta do konsolidované účetní závěrky této společnosti.
Složení představenstva společnosti k 31. 12. 2024:
Individuální účetní závěrka (dále účetní závěrka) společnosti TOMA, a.s. (dále podniku) byla sestavena v souladu s mezinárodními standardy účetního výkaznictví, ve znění přijatém EU (International Financial Reporting Standards – IFRS). Účetní závěrka podniku byla sestavena na základě ocenění v pořizovacích cenách s výjimkou dluhových finančních nástrojů, kapitálových finančních aktiv a všech smlouvách o derivátech, které se přeceňují reálnou hodnotou, pokud je možné tuto spolehlivě stanovit. Účetní závěrka je sestavena na bázi historického ocenění a na předpokladu pokračujícího podniku, pokud není stanoveno jinak. Základní účetní pravidla jsou přiblížena dále. Účetní závěrka je vyjádřena v tisících korun českých (tis. Kč).
Při sestavení účetní závěrky podle IFRS je nutné provádět odhady a stanovovat předpoklady, které ovlivňují vykázanou výši aktiv a závazků a popisují podmíněná aktiva a závazky k datu sestavení účetní závěrky a vykazované objemy výnosů a nákladů během vykazovaného období. Přestože jsou tyto odhady založeny na nejlepších možných odhadech managementu založených na současně známých skutečnostech, konečné výsledky se mohou odlišovat od těchto předpokladů.
Individuální účetní závěrka byla sestavena za použití stejných účetních zásad, které byly uplatněny v účetní závěrce k 31.12.2023 tj. v plném rozsahu dle požadavků standardu IAS 1. Z hlediska činnosti podniku byly v roce 2024 přijaty nové nebo novelizované následující standardy a interpretace schválené EU. Tyto novely neměly však na účetní závěrku Podniku významný vliv.
Podnik v současné době vyhodnocuje potenciální dopady nových a novelizovaných standardů a interpretací, které budou závazné, resp. byly schváleny EU k 1. 1. 2025 nebo po tomto datu.# Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024
Z hlediska činnosti podniku mají největší význam následující standardy a interpretace:
Novely řeší existující rozpor mezi požadavky IFRS 10 a IAS 28 týkající se účtování ztráty kontroly nad dceřinou společností v případě jejího prodeje nebo vkladu do přidruženého či společného podniku. Hlavním důsledkem novely je, že pokud aktiva, která jsou předmětem transakce, představují podnik (bez ohledu na to, zda je součástí dceřiné společnosti, či nikoli), bude se související zisk nebo ztráta vykazovat v plné výši. Naproti tomu, pokud jsou předmětem transakce aktiva, která nepředstavují podnik (i když jsou součástí dceřiné společnosti), účetní jednotka zaúčtuje pouze částečný zisk nebo ztrátu.
V prosinci 2015 IASB odložila termín závazné platnosti novel na neurčito, jeho stanovení bude záviset na výsledku výzkumného projektu věnovaného metodě ekvivalence. Novely zatím nebyly schváleny Evropskou unií. Neočekává se, že by tyto novely měly na účetní závěrku podniku významný vliv.
Podnik nepředpokládá, že některé z výše uvedených standardů, revizí nebo novel uplatní před termínem jejich závazné platnosti.
Reálná hodnota finančního nástroje představuje hodnotu, za kterou může být aktivum směněno nebo závazek vypořádán mezi obeznámenými smluvními stranami za běžných tržních podmínek.
Finanční nástroje klasifikované jako finanční nástroje k obchodování nebo k prodeji jsou oceňovány reálnou hodnotu s použitím kótovaných tržních cen, jestliže je publikovaná cena kótovaná na aktivním veřejném trhu. U finančních nástrojů, které nejsou obchodovány na aktivních veřejných trzích nebo nejsou obchodovány na žádném regulovaném trhu, jsou jejich reálné hodnoty stanoveny s použitím modelů oceňování kótovaných cen nástrojů s podobnými charakteristikami nebo diskontovaných peněžních toků. Tyto metody odhadu reálné hodnoty jsou značně ovlivněny předpoklady používanými podnikem včetně diskontní sazby a odhadu budoucích peněžních toků. Proto prezentované reálné hodnoty nemusejí být při okamžitém vypořádání finančního nástroje realizovány.
Finanční aktiva a závazky jsou zachyceny v rozvaze, vstoupí-li podnik do smluvního vztahu týkajícího se finančního nástroje, s výjimkou nákupů a prodejů finančních aktiv s obvyklým termínem dodání (viz. dále).
Finanční aktivum je odúčtováno z rozvahy, když podnik ztratí kontrolu nad smluvními právy, které se vztahují k tomuto aktivu (nebo k části tohoto aktiva). Finanční závazek je odúčtován z rozvahy, když je povinnost uvedená ve smlouvě splněna, zrušena nebo skončí její platnost.
Nákup nebo prodej finančního aktiva s obvyklým termínem dodání je transakce provedená v časovém rámci obecně stanoveném směrnicí nebo konvencí konkrétního trhu. U všech kategorií finančních aktiv podnik vykazuje nákupy a prodeje s obvyklým termínem dodání k datu vypořádání. Při použití data vypořádání je finanční aktivum v rozvaze zaúčtováno nebo odúčtováno ke dni, kdy je fyzicky převedeno na podnik nebo z podniku („datum vypořádání“). Datum, ke kterému podnik vstupuje do smluvního vztahu v rámci nákupu finančního aktiva nebo datum, ke kterému podnik ztrácí kontrolu nad smluvními právy na základě prodeje tohoto aktiva, se obecně nazývá „datum uskutečnění obchodu“.
Pro finanční aktiva určená k obchodování a k prodeji se pohyby reálné hodnoty mezi „datem uskutečnění obchodu“ a „datem vypořádání“ v souvislosti s nákupy a prodeji vykazují v Čistém zisku z obchodování a Kumulovaných ziscích / ztrátách nevykázaných ve výkazu zisku a ztráty. Ke dni vypořádání je výsledné finanční aktivum nebo závazek vykázán v rozvaze v reálné hodnotě poskytnutého nebo přijatého protiplnění.
Podnik vlastní investice do nekotovaných akcií, které nejsou obchodovány na aktivním trhu, tyto akcie jsou přeceňovány na reálnou hodnotu rozvahově (FVTOCI). Změny reálné hodnoty finančních aktiv přeceňovaných rozvahově (FVTOCI) se vykazují v ostatním úplném výsledku a jsou kumulovány ve fondu z přecenění investic. V případě prodeje investic se zisk nebo ztráta kumulované v minulém období ve fondu z přecenění investic nereklasifikují do hospodářského výsledku, ale jsou přesunuty z fondu z přecenění přímo do nerozděleného zisku minulých let.
Dividendy z těchto investic se účtují do hospodářského výsledku, když podnik získá právo obdržet dividendy.
Účetní závěrka je prezentována v korunách českých (Kč), které jsou funkční a prezentační měnou společnosti. Transakce v cizích měnách jsou přepočteny do příslušné funkční měny v kurzu platném ke dni transakce. Kurzové rozdíly vzniklé z vypořádání takovýchto transakcí a v důsledku přepočtů aktiv a pasiv peněžního charakteru v cizích měnách jsou zaúčtovány do výsledku hospodaření s výjimkou případů, kdy kurzové rozdíly vznikají v souvislosti se závazkem, který je klasifikován jako efektivní zajištění peněžních toků. Takové kurzové rozdíly jsou vykázány přímo ve vlastním kapitálu.
Kurzové rozdíly z dluhových cenných papírů a ostatních finančních aktiv peněžního charakteru přepočtených na reálnou hodnotu jsou účtovány jako kurzové zisky a ztráty. Kurzové rozdíly z nepeněžních položek, jako jsou majetkové cenné papíry určené k obchodování, jsou zahrnuty v ziscích a ztrátách z přecenění. Kurzové rozdíly z majetkových cenných papírů klasifikovaných jako realizovatelná finanční aktiva jsou obsaženy ve vlastním kapitálu.
Pozemky, budovy a zařízení (dále jen hmotný majetek) se oceňují pořizovací cenou nebo vlastními náklady sníženými o oprávky a případný pokles hodnoty. Vlastní náklady, jimiž se oceňuje majetek vyrobený v podniku, zahrnují materiálové náklady, přímé mzdové náklady a příslušnou část výrobních režijních nákladů.
Výměny nebo zhodnocení, které prodlouží dobu použitelnosti majetku nebo významně zlepší jeho stav, se zahrnují do jeho pořizovací ceny. Náklady na údržbu a opravy se účtují do nákladů období, v němž byly vynaloženy.
Odpisy jsou vypočteny rovnoměrnou metodou, vyjma pozemků, které se neodpisují, na základě předpokládané doby použitelnosti majetku, která je stanovena takto:
| Hmotný majetek | počet let |
|---|---|
| Budovy | 30-50 |
| Stroje, přístroje a zařízení | 4-20 |
| Dopravní prostředky | 4-10 |
| Inventář | 2-12 |
Při likvidaci nebo vyřazení majetku se jeho pořizovací cena a oprávky vyloučí z účetnictví. Čistý zisk nebo ztráta se zahrne do ostatních provozních výnosů nebo do ostatních provozních nákladů.
Účetní hodnota majetku se prověřuje z hlediska možného snížení v případě, že události nebo změna skutečností naznačují, že účetní hodnota majetku je vyšší než jeho realizovatelná hodnota. Pokud existují skutečnosti svědčící o tom, že došlo ke snížení hodnoty majetku, a jakmile účetní hodnota majetku převýší jeho odhadovanou realizovatelnou hodnotu, sníží se účetní hodnota majetku nebo penězotvorné majetkové jednotky na realizovatelnou hodnotu. Realizovatelná hodnota majetku se rovná jeho čisté prodejní ceně nebo hodnotě z užívání, podle toho, která z obou hodnot je vyšší. Při stanovení hodnoty z užívání se očekávané peněžní toky diskontují na současnou hodnotu sazbou před zdaněním, která odráží aktuální tržní hodnocení časové hodnoty peněz a rizika specifická pro daný majetek. V případě majetku, který nevytváří do značné míry nezávislé peněžní prostředky, se realizovatelná hodnota stanoví pro penězotvornou majetkovou jednotku, do které daný majetek náleží. Případné ztráty ze snížení hodnoty majetku se vykazují ve výsledovce.
Majetek, který je pořízen v ocenění do 40 tis. Kč, považuje podnik za nevýznamný a při pořízení je účtován přímo do spotřeby, resp. nákladů ovlivňující hospodaření podniku. Tento majetek je veden v operativní evidenci a jeho hodnota je v pořizovací ceně uvedena v bodu 29.
Investice do nemovitostí je nemovitost (pozemek nebo budova) držená za účelem příjmu z nájemného nebo kapitálového zhodnocení. Pro účetní pravidla podnik používá obecná účetní pravidla uvedená v bodu f) Pozemky, budovy a zařízení, přičemž při ocenění navazující na výchozí uznání podnik používá model pořizovací ceny.
Převody nemovitostí z a na investice do nemovitostí jsou provedeny jen tehdy, pokud došlo k prokázané změně v užívání. Zisky nebo ztráty vzniklé z odstavení nebo vyřazení investice do nemovitostí se určí jako rozdíl mezi hodnotu vedenou v účetnictví a čistým výtěžkem z vyřazení a vykáže se jako provozní výnos nebo provozní náklad ve výsledovce.
V komentáři k účetním výkazům je uvedena reálná hodnota investic do nemovitostí. Více informací o způsobu stanovení reálné hodnoty je uvedeno níže v konkrétním bodě popisujícím investice do nemovitostí.
Samostatně pořízená nehmotná aktiva se oceňují pořizovací cenou. Nehmotná aktiva vytvořená vlastní činností nejsou aktivována a související výdaje se účtují do nákladů období, v němž byly vynaloženy.
Účetní hodnota nehmotných aktiv se prověřuje z hlediska možného snížení v případě, že události nebo změna skutečností naznačují, že jejich účetní hodnota je vyšší než jejich realizovatelná hodnota. Nehmotná aktiva zahrnují zejména software, patenty, licence a jiná ocenitelná práva a odpisují se rovnoměrně po předpokládanou dobu použitelnosti.
Nehmotná aktiva, která jsou pořízena v ocenění do 60 tis. Kč, považuje podnik za nevýznamná a při pořízení jsou účtována přímo do spotřeby, resp. nákladů ovlivňující hospodaření podniku. Tato nehmotná aktiva jsou vedena v operativní evidenci a její hodnota je v pořizovací ceně uvedena v bodu 29.
Společnost vlastní významné investice do dceřiných podniků. Dceřiné podniky, jsou takové podniky, které společnost ovládá. Tyto jsou v individuální účetní závěrce oceněny pořizovací cenou.# V případě, že reálná hodnota investice do dceřiného podniku klesne pod pořizovací cenu, je tvořena opravná položka oproti výsledku hospodaření.
Společnost vlastní investice do přidružených podniků. Přidružené podniky, jsou takovými podniky, které společnost neovládá, ale uplatňuje nad nimi podstatný vliv. Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024 TOMA, a.s. -44- Tyto jsou v individuální účetní závěrce oceněny pořizovací cenou. V případě, že reálná hodnota investice do přidruženého podniku klesne pod pořizovací cenu, je tvořena opravná položka oproti výsledku hospodaření.
Zásoby jsou oceněny pořizovací cenou nebo realizovatelnou hodnotou, je-li nižší. Při stanovení nákladů při spotřebě nebo prodeji zásob se používá metoda „vážený aritmetický průměr“. Když jsou zásoby prodány, je jejich účetní hodnota uznána jako náklad ovlivňující zisk, a to v období, v němž jsou uznány související výnosy. Snížení hodnoty na čistou realizovatelnou hodnotu a odpis všech ztrát jsou uznány jako náklady ovlivňující zisk v období, kdy se snížení ocenění nebo ztráta projeví. Veškerá snížení opravných položek, vznikající na základě zvýšení čisté realizovatelné hodnoty, jsou uznána jako snížení nákladů ovlivňující zisk, a to v období, v němž k tomuto snížení dojde. Zásoby, které tvoří část jiného aktiva (např. jako součást pozemků, budov a zařízení), nebo které lze přiřadit k jinému aktivu (náhradní díly), se odepisují do nákladů během doby životnosti tohoto aktiva.
Společnost uplatňuje IFRS 16 Leasingy, podle něhož je každý leasingový smluvní vztah posuzován z hlediska toho, zda zakládá právo na kontrolu užívání identifikovaného aktiva po určité období výměnou za protihodnotu. Při zahájení leasingu Společnost vykazuje leasingový závazek ve výši současné hodnoty budoucích leasingových plateb a zároveň vykazuje právo k užívání aktiva (right-of-use asset) ve stejné výši s případnými úpravami o počáteční přímé náklady, předplacené leasingy nebo leasingové pobídky. Leasingový závazek je následně oceňován zůstatkovou metodou použitím efektivní úrokové míry a snižován o provedené leasingové platby. Právo k užívání aktiva je odpisováno systematickým způsobem po dobu trvání leasingu, případně po dobu očekávané životnosti aktiva, pokud je tato kratší. Krátkodobé leasingy (do 12 měsíců) a leasingy nízké hodnoty jsou vykazovány jednorázově v nákladech po dobu trvání leasingu, bez vykazování aktiva a závazku v rozvaze. Společnost pravidelně přehodnocuje leasingové závazky v případě změn leasingových podmínek, jako je změna výše leasingových plateb v důsledku indexace či změny v odhadované době užívání aktiva.
Peníze a peněžní ekvivalenty zahrnují peníze na bankovních účtech a v hotovosti a ceniny nahrazující peníze.
Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024 TOMA, a.s. -45- Úvěry a půjčky se při prvotním zaúčtování oceňují pořizovací cenou, která se rovná reálné hodnotě přijatého plnění snížené o náklady spojené s poskytnutím úvěru nebo půjčky. Úročené úvěry a půjčky se následně přeceňují zůstatkovou hodnotou, a to s použitím metody efektivní úrokové sazby. Zůstatková hodnota zahrnuje veškeré náklady na poskytnutí úvěru nebo půjčky a diskont nebo prémii při jejich poskytnutí. Finanční náklady jsou běžně účtovány do nákladů období, v němž byly vynaloženy. Zahrnují nákladové úroky a další náklady, které podnik v souvislosti s úvěry a půjčky vznikly včetně případného odpisů diskontu, prémie nebo nákladů na poskytnutí úvěru a půjčky.
Dle kritérií IFRS 9 účetní jednotka člení finanční nástroje do dvou kategorií:
* finanční nástroje oceňované v reálné hodnotě (s dopadem do hospodářského výsledku nebo do ostatního úplného výsledku hospodaření),
* finanční nástroje oceňované v amortizovaných nákladech.
Účetní jednotka na konci prezentovaného účetního období držela pouze dluhové finanční nástroje podléhající regulaci IFRS 9 a kapitálová finanční aktiva. Klasifikace dluhových finančních nástrojů je závislá na obchodním modelu uplatňovaném pro posuzované finanční nástroje, zejména se posuzuje splnění tzv. SPPI testu (test inkasa výlučně jistiny a úroků) a úmysl budoucího nakládání s finančním nástrojem (držba do splatnosti vs. prodej). Na základě analýzy všech finančních nástrojů, které účetní jednotka (resp. skupina) drží, dospělo vedení k závěru, že všechny dluhové finanční nástroje regulované standardem IFRS 9 splňují kritéria SPPI testu a jsou držena s úmyslem držet je do splatnosti. Na základě toho byly všechny finanční nástroje klasifikovány do portfolia (kategorie) finančních nástrojů oceňovaných v amortizovaných nákladech. Finanční aktiva a finanční závazky jsou uznány v rozvaze Společnosti v okamžiku, kdy se Společnosti stane účastníkem smluvních podmínek finančního nástroje. Při prvním vykázání jsou finanční aktiva oceněna v reálných hodnotách navýšených o související transakční náklady.
Finanční aktiva jsou ke každému rozvahovému dni testovány na případné snížení hodnoty. Ke snížení jejich hodnoty dochází v souladu s požadavky tzv. 3-stage modelu popsaného standardem IFRS 9, tzn. s výjimkou krátkodobých pohledávek z obchodního styku je vykázáno snížení hodnoty v částce očekávané ztráty peněžních toků v období bezprostředně následujících 12 měsíců (tj. stage 1). Dojde-li k významnému zvýšení rizika dobytnosti finančního aktiva, dochází k vykázání snížení hodnoty v částce odpovídající očekávané ztrátě peněžních toků za celé období „životnosti“ finančního aktiva, tedy do doby splatnosti (tzv. stage 2). Pro krátkodobé pohledávky z obchodního styku je aplikováno zjednodušení umožněné standardem IFRS 9, kdy je vždy vykázáno snížení hodnoty v částce odpovídající očekávané ztráty peněžních toků v období celé životnosti finančního aktiva (tj. do splatnosti). Dojde-li k potvrzení selhání dlužníka, je vykázáno snížení hodnoty finančního aktiva v částce očekávané ztráty peněžních toků za celé období do splatnosti finančního nástroje a tento nástroj již není nadále úročen (tzv. stage 3).
Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024 TOMA, a.s. -46- Snížení hodnoty dluhových finančních aktiv je zachyceno prostřednictvím účtu opravných položek. Pokud dojde k identifikaci určité pohledávky jako nedobytné, je její účetní hodnota plně odepsána proti vytvořené hodnotě opravných položek. Změny v účetní hodnotě opravných položek jsou uznány ve výsledku hospodaření. Pokud je v následném období identifikováno snížení částky dříve vykázané ztráty ze snížení hodnoty a toto snížení lze objektivně přiřadit události vzniklé po uznání ztráty ze snížení hodnoty, je původně zachycená ztráta ze snížení hodnoty zrušena s dopadem na výsledek hospodaření. Ztrátu ze snížení hodnoty lze přitom zrušit maximálně v rozsahu, který nezpůsobí nárůst účetní hodnoty finančního aktiva k datu zrušení ztráty nad zůstatkovou hodnotu, která by byla prezentována, pokud by nebyla uznána ztráta ze snížení hodnoty.
O rezervách se účtuje tehdy, jestliže je stávající závazek podniku (smluvní nebo mimosmluvní) důsledkem skutečnosti, k němuž došlo v minulosti, a jestliže je pravděpodobné, že podnik bude nucen ke splnění tohoto závazku čerpat zdroje, pokud je možné spolehlivě odhadnout výši tohoto závazku. Jestliže podnik očekává, že v budoucnu dojde k náhradě škody, ke které byla vytvořena rezerva, např. na základě pojistného plnění, zaúčtuje se v rozvaze aktivum v odpovídající výši, avšak pouze v případě, že náhrada je vysoce pravděpodobná. V případech, kdy je významným faktorem časové hodnota peněz, se výše rezervy stanoví metodou diskontování očekávaných budoucích peněžních toků sazbou před zdaněním, která odráží aktuální tržní hodnocení časové hodnoty peněz, případně též rizika specifická pro daný závazek. Pokud je použito diskontování, nárůst výše rezervy v průběhu doby se vykazuje jako nákladový úrok.
Podmíněné závazky nejsou v účetních výkazech uvedeny. Zveřejní se o nich pouze informace v komentáři k účetní závěrce, avšak jen v případě, že je pravděpodobné, že v souvislosti s nimi může dojít v dohledné budoucnosti k čerpání zdrojů v podniku. Podmíněná aktiva nejsou v účetních výkazech uvedena. Zveřejní se o nich pouze informace v komentáři k účetní závěrce, avšak jen v případě, že je pravděpodobné, že v souvislosti s nimi poplyne do podniku ekonomický přínos.
Vždy k rozvahovému dni se prověřuje, zda účetní hodnota majetku nepřevyšuje jeho realizovatelnou hodnotu. Realizovatelná hodnota majetku se rovná jeho čisté prodejní ceně nebo hodnotě z užívání, podle toho, která z obou hodnot je vyšší. Jakmile účetní hodnota majetku převýší jeho odhadovanou realizovatelnou hodnotu, sníží se účetní hodnota majetku na realizovatelnou hodnotu.
Výnosy jsou zvýšením ekonomického prospěchu, k němuž došlo za účetní období. O výnosech se účtuje v rozsahu, v jakém je pravděpodobné, že podniku poplyne Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024 TOMA, a.s. -47- z transakce budoucí ekonomický přínos, pokud významná rizika i užitky spojené s vlastnictvím byla převedena na kupujícího a je možné výnosy spolehlivě vyčíslit.
Výnosy jsou oceňovány v reálné hodnotě obdržené nebo nárokované protihodnoty a představují částky nárokované za zboží, výroby a služby poskytnuté v běžné podnikatelské činnosti. Výnosy jsou sníženy o odhadované slevy, daň z přidané hodnoty a jiné s tržbami související daně. Pro vykazování a oceňování běžných výnosů jsou uplatňovány zásady standardu IFRS 15. Podnik se při vykázání výnosů řídí pravidly tzv. 5-step model obsaženém ve standardu IFRS 15. Pro uplatňování tohoto základního principu aplikuje podnik tento pětistupňový model takto:
1. Identifikace smlouvy (smluv) se zákazníkem,
2. Identifikace samostatných povinností plnit vyplývajících ze smlouvy,
3. Stanovení transakční ceny,
4.## s) Daň z příjmů
Daň z příjmů má dvě složky: splatnou daň a odloženou daň. Splatná daň z příjmů představuje částku, která má být zaplacena nebo refundována v rámci daně z příjmů za příslušné období. Odložené daňové pohledávky a závazky vznikají vzhledem k rozdílnému ocenění aktiv a závazků dle zákona o dani z příjmů a jejich účetní hodnotě v účetní závěrce. Změna odložené daňové pohledávky nebo závazku oproti minulému účetnímu období se ve výkazu zisku a ztráty zachycuje jako odložený daňový náklad nebo výnos.
Všechny odložené daňové pohledávky jsou zachyceny ve výši, kterou bude pravděpodobně možné realizovat proti očekávaným zdanitelným ziskům v budoucnosti. Odložené daňové pohledávky a závazky jsou vzájemně započítávány a uveden je výsledný rozdíl. Odložené daňové pohledávky a závazky se oceňují sazbami daně, které by měly podle předpokladů platit pro období, v němž bude realizována pohledávka nebo uhrazen závazek, přičemž se vychází ze sazeb (a daňové legislativy), které byly k rozvahovému dni přijaty zákonem.
Podnik neprovozuje žádný soukromý penzijní plán ani plán požitků po skončení pracovního poměru, a proto nemá žádný smluvní ani mimosmluvní závazek platit do fondů tohoto typu příspěvky. Podnik vybraným zaměstnancům poskytuje především příspěvek na penzijní a životní připojištění. Podnik má vytvořený víceúčelový zaměstnanecký fond.
Základní zisk na akcii se vypočítá na základě váženého průměru počtu akcií v oběhu během daného období, z nichž jsou vyloučeny akcie, které společnost drží jako vlastní. Plně zředěný zisk na akcii se vypočítá na základě váženého průměru počtu akcií v oběhu (stanoveného shodně jako v případě základního zisku na akcii) upraveného o vliv předpokládané emise všech potenciálních ředících cenných papírů.
Podnik v účetní závěrce neuvádí informace podle územních segmentů, protože podnik působí pouze na tuzemském území. Informace o oborových segmentech uvádí podnik podle jednotlivých výrobků nebo služeb, nebo podniku příbuzných výrobků či služeb a zároveň čelí rizikům a dosahuje výnosnosti, které jsou odlišné od rizik výnosnosti jiných oborů činnosti. Výnosy a náklady segmentu jsou takové výnosy a náklady vykazované ve výsledovce, které jsou přímo přiřaditelné danému segmentu, a relevantní část výnosů a nákladů, které jsou k tomuto segmentu přiřaditelné na racionálním základě. Jedná se o výnosy a náklady související s prodejem externím odběratelům a transakcemi s jinými segmenty v podniku. Výsledek segmentu je rozdíl mezi výnosy a náklady daného segmentu. Aktiva segmentu představují provozní aktiva podniku, která jsou využívána daným segmentem k provozní činnosti a jsou k segmentu buď přímo, nebo nepřímo, na racionálním základě, přiřaditelná. Aktiva segmentu jsou vymezena po odečtení příslušných korekci, jako jsou například opravné položky k pohledávkám. Aktiva, která jsou současně používána více segmenty, jsou k těmto segmentům přiřazena pouze v případě, kdy jsou náklady nebo výnosy související s těmito aktivy rovněž přiřazena k těmto segmentům.
Státní dotace představují podporu státu ve formě převodu prostředků podniku výměnou za minulé nebo budoucí splnění určitých podmínek týkajících se provozních činností podniku. Státní dotace jsou vykázány pouze za předpokladu, že podnik bude plnit s nimi spojené podmínky, a že dotace budou přijaty. Státní dotace vztahující se k aktivům se vykazují v rozvaze odečtením dotace z účetní hodnoty aktiva. Státní dotace vztahující se k nákladům se uvádějí ve výsledovce jako zvýšení „ostatních provozních výnosů“.
Při sestavování účetní závěrky činí účetní jednotka řadu odhadů a předpokladů, které mají dopad na vykázané hodnoty aktiv, závazků, výnosů a nákladů. Skutečné výsledky se mohou od těchto odhadů lišit. Mezi nejvýznamnější oblasti, ve kterých se tyto odhady a předpoklady uplatňují, patří zejména:
Podnik vykazuje informace o segmentech podle hlavních ekonomických činností. Územní segmenty u podniku nejsou vykazovány, protože podnik působí pouze na tuzemském území.
Definice segmentů podle ekonomických činností:
| Pronájem majetku | Prodej energií | Zpr. a likv. odpadů | Finanční činnost | Ostatní činnosti | Správa | Celkem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| VÝNOSY | |||||||
| Externí výnosy | 77 968 | 202 752 | 162 484 | 12 727 | 4 682 | 68 762 | 529 375 |
| Mezisegmentové výnosy | 8 056 | 30 566 | 76 145 | 3 134 | -117 901 | 0 | 0 |
| Výnosy celkem | 86 024 | 233 318 | 238 629 | 15 861 | -113 219 | 68 762 | 529 375 |
| VÝSLEDEK | |||||||
| Výsledek segmentu | 17 117 | 97 10 | 639 1 037 | 49 867 | 79 436 | ||
| Nerozdělené výnosy | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | 0 |
| Nerozdělené náklady | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | 0 |
| Výnos z přidr.podniků | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | 664 |
| Daň ze zisku | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | 6 728 |
| Čistý zisk před men.pod. | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | 73 372 |
| DALŠÍ INFORMACE | |||||||
| Nezařaz. Aktiva segmentu | 581 634 | 269 721 | 312 764 | 24 656 | 6 928 | 1 514 | 2 710 283 |
| Odpisy segmentu | 13 936 | 13 952 | 26 596 | 331 | 994 | 55 809 | |
| Ostatní nepeněžní náklady | 0 |
| Pronájem majetku | Prodej energií | Zpr. a likv. odpadů | Finanční činnost | Develop. činnost | Ostatní činnosti | Správa | Celkem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| VÝNOSY | ||||||||
| Externí výnosy | 61 277 | 183 504 | 145 998 | 13 593 | 3 507 | 4 428 | 58 164 | 470 471 |
| Mezisegmentové výnosy | 6 684 | 31 683 | 72 420 | 3 509 | -114 296 | 0 | 0 | 0 |
| Výnosy celkem | 67 961 | 215 187 | 218 418 | 17 102 | -110 789 | 4 428 | 58 164 | 470 471 |
| VÝSLEDEK | ||||||||
| Výsledek segmentu | 14 800 | 7 827 | 16 173 | 4 123 | 854 | 1 594 | 38 198 | 83 569 |
| Nerozdělené výnosy | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | 0 |
| Nerozdělené náklady | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | 0 |
| Výnos z přidr.podniků | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | 1 139 |
| Daň ze zisku | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | 14 802 |
| Čistý zisk před men.pod. | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | 69 906 |
| DALŠÍ INFORMACE | ||||||||
| Nezařaz. Aktiva segmentu |
Podnik účtuje o výnosech v okamžiku, kdy splní povinnost plnit a částku výnosů je možné spolehlivě určit. Podnik poskytuje naprostou většinu služeb převáděných průběžně. Tržby se vykazují bez daně z přidané hodnoty. Podnik účtuje o tržbách za dodávky energií, zpracování a likvidaci odpadů, pronájmu nemovitostí a ostatních činností na základě smluvních podmínek. Tržby z prodeje aktiv jsou zaúčtovány, jakmile se uskuteční dodávka a rizika, resp. související prospěch, jsou převedena na kupujícího. Jiné provozní výnosy jako jsou příspěvky na připojení a související platby za příkon a přeložky koncových uživatelů apod., jsou účtovány do výnosů období, v němž bylo toto plnění poskytnuto. Hodnoty vykázané v těchto položkách jsou klasifikované jako „Smlouvy se zákazníky“ (IFRS 15), kde se jedná o stejné ekonomické faktory. V níže uvedených položkách jsou vykázány taktéž výnosy z pronájmu (IFRS 16). Odděleně jsou pak vykázány položky výnosů bez smluvních ujednání. Z celkových výnosů nemá podnik zákazníka, který by představoval část výnosů ve výši alespoň 10%.
| Tržby z prodeje výrobků a služeb | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Tržby z prodeje energetických médií | 198 932 | 181 149 |
| Tržby ze zpracování a likvidace odpadů | 159 366 | 142 765 |
| Tržby z prodeje výrobků | 0 | 0 |
| Jiné výrobky a služby | 7 163 | 1 683 |
| Tržby dle IFRS 15 celkem | 365 461 | 325 597 |
| Tržby z pronájmu investic do nemovitostí (IFRS16) | 76 605 | 67 899 |
| Tržby celkem | 442 066 | 393 496 |
Výnosy z prodeje energetických médií jsou dosahovány prodejem médií především pro společnosti působící v průmyslovém areálu. Výnosy ze zpracování a likvidace odpadů představují výnosy dosažené provozováním čistírny odpadních vod. Výnosy z pronájmu tvoří především čisté tržby z pronájmu nemovitostí umístěných v průmyslovém areálu podniku, pronájmu bytových a nebytových jednotek bytového domu ve Zlíně a Hulíně a pronájem obchodního centra ve Zlíně – Louky. Jiné výnosy představují především tržby z vedlejších činností podniku, kterými jsou činnosti související s pronájmem nemovitostí v průmyslovém areálu podniku, jako jsou vybírání poplatků za vjezd motorových vozidel do průmyslového areálu, dále pak služby akreditované laboratoře a pronájem drážní dopravy.
| Ostatní provozní výnosy | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Tržby z prodeje hmotných aktiv | 1 809 | 540 |
| Zůstatková cena prodaných hmotných aktiv | -724 | -151 |
| Zisk/(ztráta) z prodeje majetku | 1 085 | 389 |
| Výnosy z nesmluvních ujednání | 14 183 | 78 |
| Jiné provozní výnosy | 4 904 | 8 094 |
| Ostatní provozní výnosy celkem | 20 172 | 8 561 |
Tržby z prodeje hmotných aktiv zahrnují především tržby z prodeje nemovitostí umístěných v průmyslovém areálu podniku.
| Finanční výnosy | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Tržby z prodeje finančních aktiv | 31 | 0 |
| Zůstatková cena prodaných finančních aktiv | -28 416 | 0 |
| Zisk/ztráta z prodeje finančních aktiv | 2 643 | 0 |
| Výnosy z finančních investic | 58 815 | 59 320 |
| Jiné finanční výnosy | 5 679 | 9 094 |
| Finanční výnosy celkem | 67 137 | 68 414 |
Výnosy z finančních investic, představují čisté finanční výnosy, především pak z držby majetkových podílů a výnosů z poskytnutých úvěrů a půjček. Jiné finanční výnosy tvoří především kurzové zisky. U obou těchto položek se nejedná o smlouvy se zákazníky. Nejvýznamnější částkou výnosů z finančních investic je přijatá dividenda od dceřiné společnosti S.P.M.B. a.s. ve výši 20 000 tis. Kč, od dceřiné společnosti ENERGZET, a.s. ve výši 12 209 tis. Kč a od dceřiné společnosti TOMA odpady, s.r.o. ve výši 14 625 tis. Kč.
| Spotřeba materiálu, energie a služeb | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Spotřeba materiálu | 47 651 | 39 484 |
| Spotřeba energie | 128 849 | 102 425 |
| Služby | 67 474 | 59 843 |
| Opravy a udržování | 13 875 | 15 746 |
| Ostatní spotřeba | 276 | 292 |
| Výkonová spotřeba celkem | 258 125 | 217 790 |
Spotřeba energie představuje nákup energií, které jsou prodávány především společnostem působících v průmyslovém areálu (viz. bod č. 4). Tržby z prodeje elektřiny nejsou snižovány o související náklady (netto způsobem), ale v účetních výkazech jsou uvedeny celkové výnosy z prodeje elektřiny a celkové náklady na elektřinu. Společnost část prodávané elektřiny sama vyrábí. Opravy a udržování zahrnují především běžné opravy na majetku v hodnotách do 500 tis. Kč a opravy vozovky v průmyslovém areálu.
| Ostatní provozní náklady | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Daně a poplatky | 9 204 | 6 678 |
| Jiné provozní náklady | 17 329 | 4 768 |
| Ostatní provozní náklady celkem | 26 533 | 11 446 |
Mezi jiné provozní náklady dále patří zejména různé typy podnikového pojištění.
| Osobní náklady | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Mzdové náklady a odměny | 63 563 | 63 189 |
| Sociální a zdravotní zabezpečení | 21 271 | 20 843 |
| Ostatní osobní náklady | 3 674 | 3 158 |
| Osobní náklady celkem | 88 508 | 87 190 |
| Průměrný stav zaměstnanců | 105 | 105 |
Podnik vybraným zaměstnancům poskytuje příspěvek na penzijní a životní připojištění. Informace o osobních nákladech vedení podniku a členů statutárních orgánů jsou uvedeny v bodu č. 26.
| Finanční náklady | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Nákladové úroky | 14 652 | 14 229 |
| Jiné finanční náklady | 4 900 | 9 405 |
| Finanční náklady celkem | 19 552 | 23 634 |
Hlavní položkou nákladových úroků jsou úroky z přijatých dlouhodobých bankovních úvěrů, jejichž přehled je uveden v bodu č. 21. Úrokové náklady z leasingu (FRS16) činily 4 296 tis. Kč (v roce 2023 tj. 5 041 tis. Kč). Jiné finanční náklady tvoří především kurzové ztráty.
| Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Změna stavu rezerv | 95 | 95 |
| Změna stavu opravných položek | 1 427 | 585 |
| Změna stavu rezerv a opravných položek celkem | 1 522 | 680 |
Jiné: Podniky nemá náklady ze smlouvy se zákazníkem, které by nebyly součástí jiného standardu.
| Daň z příjmu | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| splatná | 3 423 | 3 362 |
| odložená | 3 305 | 11 440 |
| Daň z příjmu celkem | 6 728 | 14 802 |
Následující přehled shrnuje rozdíly mezi nákladem na daň z příjmů a účetním ziskem před zdaněním vynásobeným platnou daňovou sazbou.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Výsledek hospodaření před zdaněním | 80 100 | 84 708 |
| Zákonná sazba daně z příjmu | 21% | 19% |
| Předpokládaný náklad na daň z příjmu | 16 821 | 16 095 |
| Vliv rozdílných výnosů mezi CAS a IFRS | -140 | -141 |
| Vliv rozdílných nákladů mezi CAS a IFRS | -141 | |
| Vliv výnosů osvobozených od daně | -9 835 | -8 604 |
| Vliv daňově neuznatelných nákladů | 323 | 236 |
| Rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy | -3 361 | -3 483 |
| Uplatněné daňové ztráty z minulých let | ||
| Vliv ostatních případů upravující základ daně | -385 | -741 |
| Vliv rozdílných národních daňových sazeb | ||
| Vliv přechodných rozdílů z odložené daně | 3 305 | 11 440 |
| Daň z příjmu vykázaná ve výsledku hospodaření | 6 728 | 14 802 |
Odložená daň z příjmu je vypočtena u všech jednotlivých přechodných rozdílů při použití závazkové metody s uplatněním základní daňové sazby ve výši 21% uzákoněné pro rok 2025.
| Odlož.daň. pohledávka/závazek | Pohledávka 31.12.2024 | Závazek 31.12.2024 | Pohledávka 31.12.2023 | Závazek 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Přechodné rozdíly mezi účetní a daňovou zůstatkovou hodnotou dlouhob. aktiv | 77 651 | 74 195 | ||
| Opravné položky k pohledávkám | 64 | 8 | ||
| Opravné položky k zásobám | ||||
| Rezervy | 83 | 11 | ||
| Neuplatněná daňová ztráta | ||||
| Náklady daňově uznatelné v př.období | ||||
| Výnosy zdaněné v příštích období | ||||
| Zdaněné výnosy, zaučt. v př. období | ||||
| Ostatní úpravy | ||||
| Celkem odlož.daň.pohledávka/závazek | 147 | 77 651 | 8 | 74 206 |
| Výsledná odložená daň | 0 | 77 504 | 0 | 74 198 |
Odložené daňové pohledávky a závazky byly vzájemně započteny, přičemž v účetní závěrce je vykázána výsledná hodnota.
Přehled přírůstků, úbytků, přecenění a odpisů pozemků, budov a zařízení.
| Pořizovací cena | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Pozemky | Budovy | Zařízení | Nedokon.inv. | Najatý maj. | Celkem | |
| Hodnota k 31.12.2023 | 52 407 | 444 029 | 462 384 | 104 363 | 120 459 | 1 183 642 |
| Pořízení | 54 074 | 53 586 | 70 636 | 178 296 | 362 596 | |
| Vyřazení | -554 | -4 515 | -146 185 | -151 254 | -151 | -302 659 |
| Ostatní změny | 69 912 | 69 912 | ||||
| Hodnota k 31.12.2024 | 52 407 | 497 549 | 511 455 | 28 814 | 190 371 | 1 280 596 |
| Oprávky | ||||||
| Hodnota k 31.12.2023 | 0 | 140 922 | 256 665 | 0 | 36 138 | 433 725 |
| Odpisy za běžné období | 14 002 | 22 154 | 10 153 | 46 309 | 92 618 | |
| Úbytky majetku | -554 | -4 515 | -5 069 | |||
| Ostatní změny | 83 161 | 83 161 | ||||
| Hodnota k 31.12.2024 | 0 | 154 370 | 274 304 | 0 | 129 452 | 558 126 |
| Účetní zůstatková hodnota | ||||||
| Hodnota k 31.12.2023 | 52 407 | 303 107 | 205 719 | 104 363 | 84 321 | 749 917 |
| Hodnota k 31.12.2024 | 52 407 | 343 179 | 237 151 | 28 814 | 60 919 | 722 470 |
Významné položky zařazeného majetku v roce 2024:
* Zařízení kalového hospodářství v hodnotě 18 562 tis. Kč
* Pořízení kioskové trafostanice v hodnotě 10 125 tis. Kč
* Vybudování potrubí pro vedení kanálů v hodnotě 10 781 tis. Kč
Významné položky nedokončených investic k 31.12.2024:
* Rekonstrukce budovy 38a ve výši 9 799 tis. Kč.
* Generální oprava kogenerační jednotky ve výši 1 829 tis. Kč
* Výstavba nové Papírny ve výši 3 238 tis. Kč
* Rekonstrukce budovy 27c ve výši 2 484 tis.Kč Ke konci rozvahového dne podnik neměl žádné významné položky majetku, který nebyl používán. Podnik nemá aktiva vykázaná na základě nákladů vynaložených na získání nebo splnění smlouvy se zákazníkem. Aplikace IFRS 16 pro právo užívání Společnost TOMA, a. s. (nájemce) má do roku 2030 uzavřenou dlouhodobou Smlouvu o nájmu nebytových prostor se společností PRŮMYSLOVÁ ČOV, a.s. (pronajímatel), kde předmětem nájmu je čistírna odpadních vod. Vedení společnosti rozhodlo, že toto právo užívání plynoucí z této smlouvy bude určitě využíváno po dobu trvání nájmu. Položka najatý majetek zahrnuje ocenění tohoto najatého majetku, který je rovnoměrně odepisován. Přehled údajů za minulé období:
| Pořizovací cena | Pozemky | Budovy | Zařízení | Nedokon.inv. | Najatý maj. | Celkem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Hodnota k 31.12.2022 | 52 407 | 433 902 | 441 591 | 52 366 | 95 770 | 1 076 036 |
| Pořízení | 9 025 | 22 201 | 151 735 | 182 961 | ||
| Vyřazení | -50 | -1 408 | -99 738 | -101 196 | ||
| Ostatní změny | 1 152 | 24 689 | 25 841 | |||
| Hodnota k 31.12.2023 | 52 407 | 444 029 | 462 384 | 104 363 | 120 459 | 1 183 642 |
Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024 TOMA, a.s. -56-
| Oprávky | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Hodnota k 31.12.2022 | 0 | 128 398 | 238 063 | 0 | 19 154 | 385 615 |
| Odpisy za běžné období | 12 501 | 20 010 | 12 046 | 44 557 | ||
| Úbytky majetku | -50 | -1 408 | -1 458 | |||
| Ostatní změny | 73 | 4 938 | 5 011 | |||
| Hodnota k 31.12.2023 | 0 | 140 922 | 256 665 | 0 | 36 138 | 433 725 |
| Účetní zůstatková hodnota | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Hodnota k 31.12.2022 | 52 407 | 305 504 | 203 528 | 52 366 | 76 616 | 690 421 |
| Hodnota k 31.12.2023 | 52 407 | 303 107 | 205 719 | 104 363 | 84 321 | 749 917 |
Přehled přírůstků, úbytků, přecenění a odpisů pronajímaných pozemků a budov.
| Pořizovací cena | Pozemky | Budovy | Celkem |
|---|---|---|---|
| Hodnota k 31.12.2023 | 22 461 | 490 514 | 512 975 |
| Pořízení | 26 073 | 26 073 | |
| Vyřazení | -43 | -43 | |
| Ostatní změny | 0 | 0 | |
| Hodnota k 31.12.2024 | 22 418 | 516 587 | 539 005 |
| Oprávky | xxx | xxx | xxx |
|---|---|---|---|
| Hodnota k 31.12.2023 | 0 | 108 746 | 108 746 |
| Odpisy za běžné období | 10 024 | 10 024 | |
| Úbytky majetku | 0 | 0 | |
| Ostatní změny | 0 | 0 | |
| Hodnota k 31.12.2024 | 0 | 118 770 | 118 770 |
| Reálná hodnota | |||
|---|---|---|---|
| Účetní zůstatková hodnota | xxx | xxx | xxx |
| Hodnota k 31.12.2023 | 22 461 | 381 768 | 404 229 |
| Hodnota k 31.12.2024 | 22 418 | 397 817 | 420 235 |
Společnost pro oceňování investic do nemovitostí v účetních výkazech využívá „cost model“ v souladu s IAS 40. Pro zjištění reálné hodnoty investic do nemovitostí, kterou účetní jednotka uvádí výše byl použit následující postup: Reálná hodnota všech investic do nemovitostí byla stanovena pracovníky společnosti. Při výpočtu reálné hodnoty v případě průmyslových hal a podobných objektů byla použita metoda diskontovaných čistých peněžních toků z nájmů. V případě většiny nemovitostí se vycházelo z předpokladu, že stávající využití je nejlepší možné využití. Diskontní sazba se pohybovala v intervalu 7,7%-9,2% dle hodnocení rizika dané nemovitosti. Bytové domy a volné pozemky, které jsou ve vlastnictví společnosti byly oceněny porovnávací metodou.
Významné položky zařazeného majetku v roce 2024: Částečná rekonstrukce bytů ve Zlíně, Kvítková 80 v hodnotě 26 073 tis. Kč.
Částky zahrnuté do výsledovky v roce 2024:
Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024 TOMA, a.s. -57-
Nájemné ve výši 77 968 tis. Kč. Přímé provozní náklady k investicím do nemovitostí činí 60 851 tis. Kč. Podnik neeviduje náklady k investicím do nemovitostí, které nejsou momentálně pronajímané.
Přehled údajů za minulé období:
| Pořizovací cena | Pozemky | Budovy | Celkem |
|---|---|---|---|
| Hodnota k 31.12.2022 | 22 461 | 440 027 | 462 488 |
| Pořízení | 77 | 51 639 | 51 716 |
| Vyřazení | -77 | -77 | |
| Ostatní změny | -1 152 | -1 152 | |
| Hodnota k 31.12.2023 | 22 461 | 490 514 | 512 975 |
| Oprávky | xxx | xxx | xxx |
|---|---|---|---|
| Hodnota k 31.12.2022 | 0 | 99 861 | 99 861 |
| Odpisy za běžné období | 8 958 | 8 958 | |
| Úbytky majetku | 0 | 0 | |
| Ostatní změny | -73 | -73 | |
| Hodnota k 31.12.2023 | 0 | 108 746 | 108 746 |
| Reálná hodnota | |||
|---|---|---|---|
| Účetní zůstatková hodnota | xxx | xxx | xxx |
| Hodnota k 31.12.2022 | 22 461 | 340 166 | 362 627 |
| Hodnota k 31.12.2023 | 22 461 | 381 768 | 404 229 |
Částky zahrnuté do výsledovky v roce 2023: Nájemné ve výši 61 277 tis. Kč. Přímé provozní náklady k investicím do nemovitostí činí 46 477 tis. Kč.
Přehled přírůstků, úbytků, přecenění a odpisů nehmotných aktiv.
| Pořizovací cena | Software | Ocenit.práva | Nedokon.inv. | Celkem |
|---|---|---|---|---|
| Hodnota k 31.12.2023 | 2 132 | 1 100 | 0 | 3 232 |
| Pořízení | 377 | 83 | 460 | |
| Vyřazení | 0 | 0 | ||
| Ostatní změny | 0 | 0 | ||
| Hodnota k 31.12.2024 | 2 509 | 1 183 | 0 | 3 692 |
| Oprávky | xxx | xxx | xxx | xxx |
|---|---|---|---|---|
| Hodnota k 31.12.2023 | 2 046 | 773 | 0 | 2 819 |
| Odpisy za běžné období | 28 | 97 | 125 | |
| Úbytky majetku | 0 | 0 | ||
| Ostatní změny | 0 | 0 | ||
| Hodnota k 31.12.2024 | 2 074 | 870 | 0 | 2 944 |
| Účetní zůstatková hodnota | xxx | xxx | xxx | xxx |
|---|---|---|---|---|
| Hodnota k 31.12.2023 | 86 | 327 | 0 | 413 |
| Hodnota k 31.12.2024 | 435 | 313 | 0 | 748 |
Podnik neaktivoval žádná nehmotná aktiva vytvořená vlastní činností.
Přehled údajů za minulé období:
Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024 TOMA, a.s. -58-
| Pořizovací cena | Software | Ocenit.práva | Nedokon.inv. | Celkem |
|---|---|---|---|---|
| Hodnota k 31.12.2022 | 2 132 | 832 | 0 | 2 964 |
| Pořízení | 268 | 268 | 536 | |
| Vyřazení | -268 | -268 | ||
| Ostatní změny | 0 | 0 | ||
| Hodnota k 31.12.2023 | 2 132 | 1 100 | 0 | 3 232 |
| Oprávky | xxx | xxx | xxx | xxx |
|---|---|---|---|---|
| Hodnota k 31.12.2022 | 2 028 | 629 | 0 | 2 657 |
| Odpisy za běžné období | 18 | 144 | 162 | |
| Úbytky majetku | 0 | 0 | ||
| Ostatní změny | 0 | 0 | ||
| Hodnota k 31.12.2023 | 2 046 | 773 | 0 | 2 819 |
| Účetní zůstatková hodnota | xxx | xxx | xxx | xxx |
|---|---|---|---|---|
| Hodnota k 31.12.2022 | 104 | 203 | 0 | 307 |
| Hodnota k 31.12.2023 | 86 | 327 | 0 | 413 |
Přehled investic do dceřiných podniků.
Investice do dceřiných podniků k 31. 12. 2024
| Název a sídlo podniku | Výše podílu na ZK | Pořizovací cena | Opravná položka | Účetní hodnota VK | Zisk/Ztráta za období |
|---|---|---|---|---|---|
| PRŮMYSLOVÁ ČOV, a.s. Objízdná 1576, Otrokovice | 89,55% | 60 500 | 60 500 | 161 518 | |
| S.P.M.B. a.s. Řípská 1153/20a, Brno | 100% | 280 773 | 280 773 | 2 011 072 | |
| ETOMA INVEST, s.r.o. U Centrumu 751, Orlová-Lutyně | 79,40% | 135 000 | 135 000 | 1 594 575 | |
| PROTON, a.s. Braunova 902/11, Praha 5 | 79,40% | 135 000 | 135 000 | 275 324 | |
| LEPOT s.r.o. tř. T. Bati 1566, Otrokovice | 99,60% | 32 610 | 32 610 | 15 389 | |
| TOMA úverová a leasingová, a.s. Májová 1319, Čadca | 100% | 3 866 | 3 866 | 7 866 | |
| ČOV Senica, s.r.o. Želečničná 362/122, Senica | 100% | 258 | 258 | -46 308 | |
| TOMA odpady s.r.o. tř. Tomáše Bati 332, Otrokovice | 90,00% | 14 759 | 14 759 | 64 922 | |
| MA Investment, s.r.o. Otrokovice, tř. Tomáše Bati 332 | 100% | 400 | 400 | 3 142 | |
| MORAVIAKONCERT, s.r.o. tř. T. Bati 1566, Otrokovice | 70,00 % | 70 | 70 | -2 510 | |
| EnergoSave Leasing, a.s. tř. Tomáše Bati 332, Otrokovice | 95,00 % | 1 900 | 1 900 | 999 | |
| TOMA RECYCLING a.s. tř. T. Bati 332, Otrokovice | 100% | 77 363 | 77 363 | 92 631 | |
| ČOV Servis s.r.o. Želečničná 362/122, Senica | 100% | 135 | 135 | 381 | |
| ENERGZET, a.s. tř. Tomáše Bati 332, Otrokovice | 100% | 96 650 | 96 650 | 115 104 | |
| EUROPACK, a.s. Veľkoblahovská 680, Dunaská Streda | 100% | 234 242 | 234 242 | 179 682 | |
| Celkem | xxx | 1 073 526 | 0 | 1 073 526 | xxx |
Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024 TOMA, a.s. -59-
Obchodní podíly jsou oceněny historickou pořizovací cenou s případnou tvorbou opravné položky. Dceřiné podniky se nacházejí v České republice a na Slovensku (v adrese výše označené SK). Společnost zveřejňuje vedle této individuální účetní závěrku také konsolidovanou účetní závěrku, kde jsou tyto podniky považovány za ovládané účetní jednotky a konsolidovány plnou metodou konsolidace.
Změny ve struktuře investic do dceřiných podniků Ve sledovaném období došlo k prodeji 100% podílu na společnosti TOMA rezidenční Kroměříž s.r.o., dále k navýšení obchodních podílů resp. příplatku mimo základní kapitál ve společnosti TOMA RECYCLING, a.s. ve výši 11 000 tis. Kč a k nákupu podílu za spol. TOMA odpady, s.r.o., resp. jeho navýšení na celkových 90%.
Investice do dceřiných podniků k 31. 12. 2023
| Název a sídlo podniku | Výše podílu na ZK | Pořizovací cena | Opravná položka | Účetní hodnota VK | Zisk/Ztráta za období |
|---|---|---|---|---|---|
| PRŮMYSLOVÁ ČOV, a.s. Objízdná 1576, Otrokovice | 89,55% | 60 500 | 60 500 | 163 321 | |
| S.P.M.B. a.s. Řípská 1153/20a, Brno | 100% | 280 773 | 280 773 | 1 890 607 | |
| ETOMA INVEST, s.r.o. U Centrumu 751, Orlová-Lutyně | 79,40% | 135 000 | 135 000 | 1 419 486 | |
| PROTON, a.s. Braunova 902/11, Praha 5 | 79,40% | 135 000 | 135 000 | 298 142 | |
| LEPOT s.r.o. tř. T. Bati 1566, Otrokovice | 99,60% | 32 610 | 32 610 | 15 638 | |
| TOMA úverová a leasingová, a.s. Májová 1319, Čadca | 100% | 3 866 | 3 866 | 7 639 | |
| ČOV Senica, s.r.o. Želečničná 362/122, Senica | 100% | 258 | 258 | -43 642 | |
| TOMA rezidenční Kroměříž, s.r.o. tř. T. Bati 1566, Otrokovice | 100% | 28 416 | 28 416 | 24 042 | |
| TOMA odpady s.r.o. tř. Tomáše Bati 1566, Otrokovice | 70,00% | 140 | 140 | 69 666 | |
| MA Investment, s.r.o. Otrokovice, tř. Tomáše Bati 332 | 100% | 400 | 400 | 3 257 | |
| MORAVIAKONCERT, s.r.o. tř. T. Bati 1566, Otrokovice | 70,00 % | 70 | 70 | -2 510 | |
| EnergoSave Leasing, a.s. tř. Tomáše Bati 332, Otrokovice | 95,00 % | 1 900 | 1 900 | 1 024 | |
| TOMA RECYCLING a.s. tř. T. Bati 332, Otrokovice | 100% | 66 362 | 66 362 | 91 752 | |
| ČOV Servis s.r.o. Želečničná 362/122, Senica | 100% | 135 | 135 | 478 | |
| ENERGZET, a.s. tř. Tomáše Bati 332, Otrokovice | 100% | 96 650 | 96 650 | 109 110 | |
| EUROPACK, a.s. Veľkoblahovská 680, Dunaská Streda | 100% | 234 242 | 234 242 | 135 398 | |
| Celkem | xxx | 1 076 322 | 0 | 1 076 322 | xxx |
Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024 TOMA, a.s. -60-
Přehled o investicích do přidružených podniků.
| Název podniku | Majetkový podíl | Účetní hodnota (ekvivalence) | Bilanční suma (rozvaha) | Vlastní kapitál | Výnosy | Hospodářský výsledek | Tržní ocenění |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| AUTOMEDIA s.r.o. | 29,05% | 33 994 | 506 872 | 50 391 | 70 378 | 2 285 | xxx |
| Investice do PP celkem | xxx | 33 994 | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx |
Přidružený podnik je takový podnik, v němž má podnik podstatný vliv, jež znamená pravomoc účastnit se rozhodování o provozních a finančních politikách podniku, do nějž bylo investováno, ale není to ovládání takových politik podnikem. Pro vykázání investice v přidruženém podniku byla pořizovací cena investice pomocí ekvivalenční metody změněna na účetní hodnotu odrážející podíl podniku na čistých aktivech přidruženého podniku. Předmětem činnosti přidruženého podniku AUTOMEDIA s.r.o.je pronájem nemovitostí, přičemž povaha této činnosti není k TOMA, a.s. nijak významná ani zde nedochází k žádným obchodním vztahům, vyjma poskytnutého úvěru ve výši 11 mil. Kč.
| Název podniku | Majetkový podíl (ekvivalence) | Účetní hodnota | Bilanční suma (rozvaha) | Vlastní kapitál | Výnosy | Hospodářský výsledek | Tržní ocenění |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | AUTOMEDIA s.r.o. | 29,05% | 33 331 507 | 083 48 647 | 65 572 3 920 | xxx | xxx |
| Investice do PP celkem | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx |
Přehled o finančních investicích.
| Realizovatelná finanční aktiva v reálné hodnotě | Účetní hodnota 31.12.2023 | Nákupy | Prodeje | Změna reálné hodnoty | Ostatní | Účetní hodnota 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Akcie | 0 | 0 | ||||
| Jiné majetkové podíly | 0 | 0 | ||||
| Ostatní realizovatelná FA | 0 | 0 |
| Ostatní finanční aktiva s amortizací | Účetní hodnota 31.12.2023 | Přírůstky | Úbytky | Snížení hodnoty | Ostatní | Účetní hodnota 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Poskytnuté úvěry a pohledávky | 268 059 | 3 220 | 271 279 | |||
| FI držené do splatnosti | 0 | 0 | ||||
| Finanční investice celkem | 268 059 | 3 220 | 0 | 0 | 0 | 271 279 |
Nejvýznamnější hodnotou poskytnutých úvěrů a pohledávek činí zápůjčky poskytnuté dceřiné spol. ETOMA INVEST s.r.o. v celkové výši 109 169 tis. Kč a především pak dceřiné spol. EUROPACK a.s. ve výši 151 110 tis. Kč.
Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024 TOMA, a.s. -61-
Půjčky v rámci skupiny byly sjednány za obvyklých podmínek. Detaily úrokových sazeb a splatnosti nejsou s ohledem na interní charakter transakcí zveřejňovány.
Přehled o dlouhodobých pohledávkách.
| krát.část 31.12.2024 | dlouh.část 31.12.2024 | Celkem 31.12.2024 | krát.část 31.12.2023 | dlouh.část 31.12.2023 | Celkem 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Finanční leasing | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Pohledávky z obchod. styku | 31 303 | 31 303 | 0 | 0 | ||
| Ostatní dlouh. pohledávky | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Opravná položka | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Dlouhod.pohledávky netto | 0 | 31 303 | 31 303 | 0 | 0 | 0 |
Zvýšení hodnoty dlouhodobých pohledávek je důsledek reklasifikace části krátkodobých pohledávek za dceřinými podniky na pohledávky dlouhodobé. Tato změna se zase opačně projevila ve snížení krátkodobých pohledávek
Přehled zásob podle jejich charakteru.
| Zásoby | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Materiál | 5 676 | 2 418 |
| Nedokončená výroba | ||
| Výrobky | 273 | 275 |
| Zboží | ||
| Opravná položka | ||
| Zásoby netto | 5 949 | 2 693 |
Přehled o krátkodobých pohledávkách.
| Pohledávky | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Pohledávky z obchodního styku | 74 587 | 86 698 |
| Dlouh. pohledávky splané do 1 roku | 0 | 0 |
| Daně a poplatky mimo daň z příjmu | 3 912 | 1 521 |
| Dohadné účty aktivní | 1 010 | 1 526 |
| Ostatní pohledávky | 62 164 | 116 223 |
| Opravná položka | -35 942 | -11 747 |
| Pohledávky netto | 105 731 | 194 221 |
Pohledávky z obchodního styku představující smluvní ujednání se zákazníky a zahrnuje neuhrazenou fakturaci z běžného obchodního styku a poskytnuté zálohy vůči dodavatelům v běžném obchodním styku. Podnik vytváří k pohledávkám, které jsou více než 3 měsíce po splatnosti, v zásadě opravnou položku ve výši 100 %, díky čemuž je možné určit i věkovou strukturu obchodních pohledávek, tj. ve výši 35 942 tis. Kč, více než 3 měs. po splatnosti. Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny pak výlučně k pohledávkám ze smluv se zákazníky. Ostatní pohledávky zahrnují zejména poskytnuté krátkodobé financování dceřiným a přidruženým podnikům. Dále také obchodní případy, které nejsou fakturovány jako
Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024 TOMA, a.s. -62-
např. smlouvy o postoupení pohledávek, přijatá plnění za účelem přeúčtování, dále poskytnuté zálohy, dohadné účty aktivní. Mezi nejvýznamnější pohledávky patří pohledávky z financování za dceřinými společnostmi ČOV Senica, s.r.o. (cca 70,4 mil. Kč), TOMA úverová a leasingová, a.s. (cca 19,7 mil. Kč). Podnik tvoří opravné položky dle individuálního kreditního rizika pohledávek, kdy posuzuje individuálně i pohledávky ve splatnosti nebo méně než 3 měsíce po splatnosti. V minulosti nebyla vytvořená opravná položka k některým pohledávkám za dceřinými podniky. Tato transakce byla zaúčtována jako úprava vlastního kapitálu minulých let. U pohledávek ve splatnosti a méně než 3 měsíce po splatnosti však kromě individuálně vytvořených opravných položek podnik žádnou další opravnou položku netvoří. Předpokládá tak, že pravděpodobnost úvěrového selhání pohledávek, které jsou ve splatnosti a nebo do 3 měsíců po splatnosti a zároveň k nim není vytvořena opravná položka je 0%.
Přehled o položkách peněz a peněžních ekvivalentů.
| Peníze a peněžní ekvivalenty | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Peníze v hotovosti | 178 | 200 |
| Peníze na bankovních účtech | 39 823 | 59 250 |
| Peněžní prostředky celkem | 40 001 | 59 450 |
Podnik nedrží žádná aktiva určená k obchodování.
Přehled o položkách jiných krátkodobých aktiv.
| Jiná krátkodobá aktiva | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Náklady příštích období | 557 | 518 |
| Příjmy příštích období | 109 | |
| Jiná krátkodobá aktiva celkem | 557 | 627 |
Základní kapitál společnosti zapsaný v obchodním rejstříku činí 1 477 266 000 Kč. Skládá se z 1 477 266 ks kmenových akcií o nominální hodnotě 1 000 Kč. Veškeré akcie jsou plně splaceny, mají zaknihovanou podobu, znějí na majitele a jsou kotovány. Podnik nemá v držení vlastní akcie. Prioritní akcie podnikem vydané nebyly. Konečný zůstatek nerozděleného zisku tvoří kumulované výsledky hospodaření. Informace o vyplacených dividendách jsou uvedeny v bodu 28. Položku ostatní složky vlastního kapitálu tvoří rezervní fond a oceňovací rozdíly. S vlastnictvím akcie jsou spojena běžná práva dle obecně závazných právních předpisů, tzn. účastnit se valné hromady, hlasovat na ní, požadovat a dostat na ní vysvětlení
Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024 TOMA, a.s. -63-
záležitostí týkajících se společnosti, které jsou předmětem jednání valné hromady a uplatňovat návrhy a protinávrhy. Hlasovací právo je spojeno s akcií. Na každou akcii o jmenovité hodnotě 1.000,- Kč připadá jeden hlas. Každý hlas má stejnou váhu. Hlasovací práva nejsou nijak omezena. Akcionář má právo na podíl ze zisku společnosti (dividendu), který valná hromada schválila k rozdělení. Tento podíl se určuje poměrem jmenovité hodnoty akcií k jmenovité hodnotě akcií všech akcionářů. Nárok na dividendu vzniká k rozhodnému dni, který je schválen na valné hromadě, která o výplatě dividend rozhodla. Dividenda je vyplácena na náklady a nebezpečí akcionáře, na jeho adresu vedenou u Centrálního depozitáře cenných papírů, a.s., nerozhodne-li valná hromada jinak. Právo na likvidační zůstatek a veškerá ostatní práva a povinnosti akcionáře, včetně přednostních práv, se řídí obecně závaznými právními předpisy, především zák. č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích) a dále Stanovami společnosti.
Přehled o dlouhodobých závazcích.
| krát.část 31.12.2024 | dlouh.část 31.12.2024 | Celkem 31.12.2024 | krát.část 31.12.2023 | dlouh.část 31.12.2023 | Celkem 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Závazky z obchodního styku | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Závazky z operativního leasingu | 43 341 | 65 457 | 108 798 | 15 600 | 105 044 | 120 644 |
| Zaměstnanecký fond | 926 | 926 | 807 | 807 | ||
| Dlouhodobé závazky celkem | 44 267 | 65 457 | 109 724 | 16 407 | 105 044 | 121 451 |
Podnik má vytvořený zaměstnanecký fond k poskytnutí finančních prostředků zaměstnancům na příspěvek na dovolenou. Čerpání a tvorba příspěvků se řídí vnitropodnikovou směrnicí. Dlouhodobé závazky z obchodního styku a operativního leasingu jsou diskontovány. Ve sledovaném období činil celkový peněžní odtok z titulu leasingových závazků částku 16 879 tis. Kč (v roce 2023: 7 436 tis. Kč). Tento údaj zahrnuje veškeré platby související s leasingovými smlouvami, včetně splátek jistiny, úroků, DPH a případných dalších poplatků.
Přehled o dlouhodobých úvěrech a půjčkách.
| krát.část 31.12.2024 | dlouh.část 31.12.2024 | Celkem 31.12.2024 | krát.část 31.12.2023 | dlouh.část 31.12.2023 | Celkem 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bankovní úvěry | 53 486 | 107 880 | 161 366 | 59 815 | 158 404 | 218 219 |
| Ostatní úvěry a půjčky | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Dlohodob. úvěry a půjčky celkem | 53 486 | 107 880 | 161 366 | 59 815 | 158 404 | 218 219 |
Úvěry jsou úročeny pohyblivou úrokovou sazbou, jejíž vážený průměr se pohybuje pod 5 % p.a. Konkrétní výše průměru úrokových sazeb u úvěrů od nespojených osob je předmětem obchodního tajemství.
Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024 TOMA, a.s. -64-
Majetkové zajištění uvedených úvěrů je popsáno v bodu 29. Všechny úvěry jsou řádně spláceny.
Přehled o dlouhodobých rezervách.
| Dlouhodobé rezervy | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Rezerva na restituce | ||
| Ostatní rezervy | 862 | 767 |
| Dlouhodobé rezervy celkem | 862 | 767 |
Přehled o stavu krátkodobých závazků.
| Krátkodobé závazky | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Závazky z obchodního styku | 93 628 | 91 949 |
| Dlouh. závazky splatné do 1 roku | 44 267 | 16 407 |
| Mzdy a sociální zabezpečení | 5 608 | 7 805 |
| Daně a poplatky mimo daň z příjmu | 7 677 | 2 653 |
| Dohadné účty pasivní | 2 557 | 2 263 |
| Ostatní závazky | 30 475 | 32 690 |
| Krátkodobé závazky celkem | 184 212 | 153 767 |
Podnik nemá žádné neuhrazené závazky po splatnosti vůči orgánům státní správy ani k zaměstnancům. Podnik nemá ani jiné významné závazky po splatnosti, přičemž placení svých závazků uskutečňuje obvykle v termínu jejich splatností. V meziročním porovnání nedošlo k žádným významným změnám. Podniky k vykazovanému období nemá nesplněné dodávky ani neuplatňuje žádné reklamace k přijatým plněním.
Přehled o krátkodobých úvěrech a půjčkách.
| Úvěry a půjčky | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Krátkodobé úvěry a půjčky | 33 209 | 39 745 |
| Dlouh. úvěry a půjčky splatné do 1 roku | 53 486 | 59 815 |
| Úvěry a půjčky celkem | 86 695 | 99 560 |
Přijaté úvěry a půjčky jsou poskytnuty převážně od dceřiných společností a dále rozvedeny v bodě 26.
Přehled o ostatních složkách krátkodobých závazků.
| Jiná krátkodobá pasiva | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Výnosy příštích období | 892 | 900 |
| Výdaje příštích období | 3 | |
| Jiná krátkodobá pasiva celkem | 892 | 903 |
Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024 TOMA, a.s. -65-
| Druh plnění | Ovládající osoby | Dceřinné podniky | Řídící osoby | Jiné spřízněné strany |
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Prodeje aktiv | ||||
| Nákupy aktiv | ||||
| Poskytování služeb | 84 | 279 | 95 | 363 |
| Přijímání služeb | 52 | 303 | 24 | 668 |
| Pohledávky | 57 | 868 | 50 | 588 |
| Závazky | 81 | 160 | 90 | 340 |
| Poskytnuté půjčky a úvěry | ||||
| Přijaté půjčky a úvěry | ||||
| Poskytnuté záruky a ručení | ||||
| Přijaté záruky a ručení | ||||
| Mzdové náklady | xxx | xxx | xxx | xxx |
| Jiné osobní náklady | xxx | xxx | xxx | xxx |
| Celkový počet osob | xxx | xxx | xxx | xxx |
Významnými položkami poskytnutých služeb jsou:
- výnos z prodeje elektřiny dceřiné společnosti ENERGZET, a.s. ve výši 14 mil. Kč
- výnos v podobě platby za služby a materiál (pronájem zařízení, dodávky energií, stočné, služby akreditované laboratoře) dceřiné společnosti TOMA odpady, s.r.o. v celkové výši 10 mil. Kč
- výnos z prodeje el. energie a služby (ručení za bankovní úvěr) dceřiné společnosti TOMA RECYCLING, a.s. ve výši cca 5 mil. Kč
- výnos v podobě dividendy od dceřiné společnosti S.P.M.B a.s. ve výši cca 20 mil. Kč
- výnos v podobě dividendy od dceřiné společnosti ENERGZET a.s. ve výši cca 12 mil. Kč
- výnos v podobě dividendy od dceřiné společnosti TOMA odpady s.r.o. ve výši cca 15 mil. Kč
- výnos z prodeje elektřiny spol. Davina system a.s. ve výši 3 mil. Kč
- výnos v podobě úroků z poskytnutého financování společnosti ETOMA INVEST, s.r.o. ve výši cca 2 mil. Kč
- výnos z poskytnutých služeb (čištění kanalizace) dceřiné společnosti ČOV Senica, s.r.o. v celkové výši 2,5 mil. Kč
- výnos v podobě úroků z poskytnutého financování společnosti EUROPACK a.s. ve výši 3,8 mil, Kč
Významnými položkami přijatých služeb jsou:
- náklad v podobě platby za služby – odstranění a přeprava odpadu dceřiné společnosti TOMA odpady, s.r.o. v celkové výši 24 mil. Kč
Významnými položkami poskytnutých úvěrů a půjček jsou:
- zápůjčky spol. ETOMA INVEST, s.r.o. ve výši 109 mil . Kč
- smlouva o rámcovém financování spol. ČOV Senica, s.r.o. ve výši 46 mil. Kč
- smlouva o úvěru spol. TOMA úverová a leasingová, a.s. ve výši 7 mil. Kč
- zápůjčka spol. EUROPACK a.s. ve výši 151 mil. Kč
Významnými položkami přijatých úvěrů a půjček jsou:
- zápůjčka od spol. ENERGZET, a.s. ve výši 18 mil. Kč
Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024 TOMA, a.s. -66-
Významnými položkami pohledávek jsou:
- pohledávky z běžné fakturace a úroků spol. ČOV Senica, s.r.o. ve výši 25 mil. Kč
- pohledávky z fakturace úroků spol. TOMA úverová a leasingová, a.s. ve výši 12 mil. Kč
- pohledávky z běžné fakturace spol. TOMA RECYCLING, a.s. ve výši 5 mil. Kč
Významnými položkami závazků jsou:
- závazek z postoupené pohledávky od spol. ENERGZET, a.s. ve výši 43 mil. Kč
- závazek z běžné fakturace od spol. PRŮMYSLOVÁ ČOV, a.s. ve výši 28 mil. Kč
- závazek z běžné fakturace od spol. TOMA Odpady, s.r.o. ve výši 10 mil. Kč
Řídícími osobami se rozumí především členové statutárního orgánu společnosti.
Následující tabulce jsou uvedeny údaje o zisku a akciích použité pro výpočet základního a zředěného zisku na akcii:
| Zisk na akcii | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Vážený průměr počtu emitovaných kmenových akcií | 1 477 266 | 1 477 266 |
| Minus: vlastní akcie | 0 | 0 |
| Dopad dělení akcií | 0 | 0 |
| Průměrný počet kmenových akcií po úpravě o dělení akcií | 1 477 266 | 1 477 266 |
| Čistý zisk připadající na akcionáře | 73 372 | 69 906 |
| Minus: zisk připadající na prioritní akcie | 0 | 0 |
| Čistý zisk připadající na akcionáře vlastnící kmenové akcie | 73 372 | 69 906 |
| Základní zisk na akcii | 49,67 | 47,32 |
| Zředěný zisk na akcii | 49,67 | 47,32 |
Mezi rozvahovým dnem a datem sestavení této účetní závěrky nedošlo k žádným transakcím s existujícími či potencionálními akciemi.
Dne 21.6.2024 na valné hromadě mateřského podniku akcionáři schválili návrh představenstva, aby ze zisku za rok 2023 ve výši 69.905.099,18 Kč byla vyplacena částka 50.227.044Kč ve formě dividendy ve výši 34,00 Kč před zdaněním připadající na jednu akcii o jmenovité hodnotě 1.000,00 Kč. Rozhodný den pro výplatu dividendy byl dne 26.6.2024.
Souhrnná výše majetku neuvedeného v rozvaze
Souhrnná výše majetku neuvedeného v rozvaze, jedná se o drobný hmotný majetek a drobný nehmotný majetek vedený v operativní evidenci, představuje hodnotu 14 230 tis. Kč.
Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024 TOMA, a.s. -67-
Zástavní právo
Jedná se o následující budovy a pozemky pod těmito budovami:
− st.3383, st.3679, st.3723, st.3833, st.3834, st.3838, 435/36, 435/38, 435/39, 435/40, 435/48, 435/49, 435/52, 435/54, 435/55, 435/60, 435/61, 435/62
• Na základě smlouvy o zřízení zástavního práva ZN/03/NCKTK/01/18152813 ze dne 29.9.2022 a s tím související zápisy (účinky 10.10.2022) vzniklo zástavní právo k nemovitostem zapsaným u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k.ú. Otrokovice (LV 2598) ve prospěch Reiffeisenbank a.s. (úvěr ve výši 22.000.000,- Kč které budou vznikat do 31.12.2028). Jedná se o následující budovy a pozemky pod těmito budovami:
• st.3383, 435/36, 435/38, 435/39, 435/40, 435/52.
• Na základě smlouvy o zřízení zástavního práva podle obč. z. č. 2022011707 ze dne 19.04.2023 a s tím související zápisy (účinky 24.04.2023) vzniklo zástavní právo k nemovitostem zapsaným u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k.ú. Otrokovice (LV 2598) ve prospěch Československá obchodní banka, a.s. (úvěr ve výši 4.000.000,- EUR které budou vznikat do 31.12.2033). Jedná se o následující budovy a pozemky pod těmito budovami:
o st.578, st.970, 447/2, 447/30
• Na základě smlouvy o zřízení zástavního práva ZN/04/NCKTK/01/18152813 ze dne 12.10.2023 a s tím související zápisy (účinky 18.10.2023) vzniklo zástavní právo k nemovitostem zapsaným u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k.ú. Otrokovice (LV 2598) ve prospěch Reiffeisenbank a.s. (úvěr ve výši 69.000.000,- Kč které budou vznikat do 31.12.2028). Jedná se o následující budovy a pozemky pod těmito budovami:
o st.3383, 435/36, 435/38, 435/39, 435/40, 435/52
• Na základě smlouvy o zřízení zástavního práva ZN/2023/NCKTK/01/18152813 ze dne 12.10.2023 a s tím související zápisy (účinky 18.10.2023) vzniklo zástavní právo k nemovitostem zapsaným u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k.ú. Otrokovice (LV 2598) ve prospěch Reiffeisenbank a.s. (úvěr ve výši 20.000.000,- Kč které budou vznikat do 31.12.2028). Jedná se o následující budovy a pozemky pod těmito budovami:
− st.595/1, st.595/2, st.595/3, 458/61, 458/62, 458/63
• Na základě smlouvy o zřízení zástavního práva podle obč. z. č. 2022011708 ze dne 19.04.2023 a s tím související zápisy (účinky 24.04.2023) vzniklo zástavní právo k nemovitostem zapsaným u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k.ú. Louky nad Dřevnicí (LV 614) ve prospěch Československá obchodní banka, a.s. (úvěr ve výši 4.000.000,- EUR které budou vznikat do 31.12.2033). Jedná se o následující budovy a pozemky pod těmito budovami:
− Louky, č.p. 419
• Na základě smlouvy o zřízení zástavního práva podle obč.z. Reg.č.: 087 23 003343.1a ze dne 6.5.2024 a s tím související zápisy (účinky 14.05.2024) vzniklo zástavní právo k nemovitostem zapsaným u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k.ú. Otrokovice ve prospěch Moneta Money Bank, a.s. (úvěr až do výše 300 mil. Kč) Jedná se o následující budovy a pozemky pod těmito budovami:
− st.3024; st.780; 447/24; 447/3; 458/12; 458/2
V souvislosti s čerpanými úvěry k refinancování přijaté zápůjčky, refinancování provozních investic z let 2018-2022 a úvěru na všeobecné korporátní účely, kdy společnost TOMA, a.s. čerpala investiční úvěry od ČSOB, a.s. společnost Průmyslová
ČOV, a.s. poskytla zajištění za úvěry společnosti TOMA, a.s. (ke konci roku 2024 částka 86.321 tis. Kč) v podobě zástavního práva k nemovitostem. Společnost TOMA, a.s. jako výstavce vystavila společnosti UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. jako věřiteli finanční záruku za veškeré dluhy které má vůči věřiteli společnost TOMA RECYCLING a.s. z titulu smlouvy o úvěru do celkové výše 1,5 mil. EUR.
Podnik nevede žádné soudní spory, jejíž důsledky by mohly významně ovlivnit ekonomickou situaci podniku.
V případech, kdy podnik čerpá různé formy podpory podnikání (podpora zelené energie, příspěvky na politiku zaměstnanosti, dotace apod.) je riziko řízeno prostřednictvím řádného dodržování všech podmínek pro poskytování podpory a pečlivou přípravou, realizací a řízením podporovaných projektů a činností.
Vedení podniku je přesvědčeno, že dodržuje platné předpisy o ochraně životního prostředí a že dopady případných závazků podniku související s porušováním těchto předpisů by byly nevýznamné.
Hlavním cílem podniku při řízení kapitálové struktury je dosahovat vhodného poměru mezi vlastním a cizím kapitálem. Podnik sleduje kapitálovou strukturu a provádí její změny na základě hodnocení vlastní výkonnosti i s ohledem na vnější podnikatelské prostředí a sledování stability cash flow podniku. Prioritním nástrojem pro optimalizaci kapitálové struktury je tvorba vyvážené majetkové struktury a jejího efektivního využívání a zhodnocování, čímž se zároveň maximalizuje hodnota pro akcionáře. Současně se podnik zaměřuje na maximalizaci hospodářských výsledků podniku s plněním stanového ukazatele EBITDA, který zajistí plánovanou rentabilitu obhospodařovaných aktiv. Při výpočtu obhospodařovaných aktiv se vychází z objemu celkových aktiv společnosti, který je snížen jednak o aktiva, která jsou z přímého vlivu managementu vyňata představenstvem společnosti a dále o strategická aktiva, která negenerují výnosy, ale jejichž držení je pro společnost významné.
V souvislosti se svou činností podnik není významným způsobem vystaven finančním rizikům. Program, který podnik realizuje v oblasti řízení rizik, se zaměřuje na nepředvídatelnost finančních trhů a snaží se minimalizovat potenciální negativní dopady na finanční výsledky podniku.
– ve sledovaném období, ale stejně tak i v současné době, společnost v rámci své činnosti-obchodování s el. energií-podstupuje cenové riziko, vzhledem k nepředvídatelnému pohybu cen el. energie na evropském trhu, kde tuto komoditu nakupuje a následně prodává v rámci licencované činnosti odběratelům v areálu. Toto riziko se vedení společnosti snaží eliminovat nastavováním cenových podmínek
odběratelům tak, aby byly případné změny u nákupu elektrické energie zohledněny v konečné ceně pro zákazníky.
– společnosti má významné pohledávky v měně EUR z titulu poskytnutého financování dceřiným spol. na Slovensku. S ohledem na riziko změny kurzu CZK/EUR společnost v minulosti i aktuálně čerpá nové úvěry v měně EUR, a tak vytváří závazky v EUR a tím významně snižuje kurzové riziko. Příjmy a výdaje společnosti v EUR (cash flow) jsou vyrovnané. Pokud by se kurz CZK/EUR zvýšil/snížil o 10%, hospodářský výsledek společnosti by se zvýšil/snížil cca o cca +- 5 mil.Kč.
– v souvislosti s čerpanými úvěry podstupuje společnost úrokové riziko spočívající v možných změnách pohyblivé části úrokové sazby (PRIBOR, EURIBOR) u jednotlivých úvěrů. Kontokorentní úvěry jsou aktuálně využívány v omezené míře. Společnost má všechny své dlouhodobé investičním úvěry vedeny v měně EUR, kde je pohyblivá sazba vázána na sazbu mezibankovního trhu EURIBOR. I s přihlédnutí ke klesajícímu trendu úrokových sazeb na evropském trhu, vedení společnosti nepředpokládá takovou změnu úrokových sazeb, která by mohla mít podstatný vliv na majetek a jiná aktiva, závazky a jiná pasiva, finanční situaci a výsledek hospodaření. Pokud by se úrokové sazby zvýšily/snížily o 1% (myšleno procentní bod), hospodářský výsledek společnosti by se snížil/zvýšil o cca 1.700 tis. Kč.
– společnost není vystavena zásadní koncentraci úvěrového rizika. V souladu s interními postupy a zásadami jsou výrobky i služby poskytovány jen odběratelům s náležitou úvěrovou historií. V souvislosti s kontokorentním a revolvingovým úvěrem a investičními úvěry má společnost zatížen zástavním právem vůči bance některý nemovitý a movitý majetek, pohledávky z obchodního styku a blankosměnky. Ručí také za případné dluhy společnosti TOMA RECYCLING, a.s. z titulu smlouvy o úvěru. Řízení tohoto úvěrového a zástavního rizika spočívá mimo pečlivého řízení likvidity především v úspěšné realizaci úvěry financovaných projektů, dosažení plánovaných ekonomických efektů těchto projektů a v řádném dodržování sjednaných splátkových kalendářů čerpaných úvěrů a řádným pojištěním movitého a nemovitého majetku.
– předpokladem obezřetného řízení likvidity je mít k dispozici dostatek finančních prostředků, které zajišťují, aby společnost měla dostatek finančních prostředků k zajištění svých platebních potřeb. Společnost řídí svoji likviditu především efektivním řízením nákladů a důsledným vymáháním pohledávek z obchodního styku. Dalším nástrojem ke snížení rizika likvidity je možnost čerpání kontokorentního úvěru. Společnost nepoužívá další investiční instrumenty nebo další obdobná aktiva a pasiva v takovém rozsahu, který by měl význam pro posouzení majetku a jiných aktiv, závazků a jiných pasiv, finanční situace a výsledku hospodaření.
Po dni, ke kterému je sestavena účetní závěrka společnosti (tj. 31.12.2024) nastaly mimo již zmíněné také tyto další významné skutečnosti:
▪ Dne 16.1.2025 se na žádost kvalifikovaného akcionáře Ing. Zdeňka Štěrby konala valná hromada společnosti TOMA, a.s.. Na valné hromadě akcionáři projednali a
neschválili následující návrhy: výkup vlastních akcií společnosti, odvolání všech členů představenstva, odvolání všech členů dozorčí rady. Ostatní záležitosti, o jejichž projednání kvalifikovaný akcionář žádal, nebyly projednány z důvodu jejich právních nedostatků.
▪ Společnost TOMA, a.s. poskytla společnosti TOMA RECYCLING a.s. další příplatek do vlastního kapitálu ve výši 10 mil.Kč. Celkově bylo poskytnuto 21 mil.Kč.
▪ Během roku 2024 a v roce 2025 až do data schválení účetní závěrky probíhala válka na Ukrajině.# E. OSTATNÍ INFORMACE
Důsledkem války na Ukrajině došlo k významným výkyvům, především na trhu s energiemi a k výraznému zvýšení inflace. Hospodaření skupiny nebylo těmito skutečnostmi významně negativně ovlivněno. ▪ Řádná valná hromada je plánována na červen 2025. Akcionáři a ostatní zainteresované strany budou řádně a včas informováni. Účetní závěrka byla sestavena v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví, jak byly schváleny Evropskou unií (IFRS-EU), a věrně zobrazuje finanční situaci, výkonnost a peněžní toky účetní jednotky.
Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024
TOMA, a.s. -73-
Společnost zahájila datem 1.1.2005 účtování podle IAS / IFRS, a to způsobem odděleného tzn. samostatného vedení účetnictví podle IAS / IFRS a samostatného vedení účetnictví podle českých účetních předpisů pro potřeby stanovení základu daně z příjmu. Obojí oddělené účetnictví je prováděno s využitím jediného účetního software. Účetní závěrka emitenta a konsolidovaná účetní závěrka k 31.12.2024 jsou sestaveny v souladu s metodikou IAS / IFRS a dávají věrný a poctivý obraz o majetku a finanční situaci emitenta a konsolidačního celku.
Ověření účetní závěrky, zprávy o vztazích mezi propojenými osobami, výroční zprávy, konsolidované účetní závěrky a konsolidované výroční zprávy provedla za účetní období 2020 - 2023 společnost Finaudit Třinec, s.r.o. se sídlem Zámecké nám. 1263, Frýdek-Místek, PSČ 738 01, IČ 60319283, auditorské oprávnění č. 100. Za účetní období 2020 - 2023 byl odpovědným auditorem Ing. Lumír Ivánek auditorské oprávnění č. 2369.
V průběhu roku 2024 skončila smlouva o auditorské činnosti s dosavadním auditorem a proběhlo nové výběrové řízení na auditorskou společnost skupiny. Pro účetní období 2024 a 2025 byl valnou hromadou akcionářů v červnu 2024 schválen nový auditor společnost PROBIS Audit a.s. se sídlem Sadová 553/8, Slezská Ostrava, 702 00 Ostrava, IČ 17834147, auditorské oprávnění 617. Odpovědným auditorem je Ing. Václav Mareš, auditorské oprávnění č. 2365.
Osoby odpovědné za tuto výroční zprávu čestně prohlašují, že účetní závěrky za poslední tři účetní období byly ověřeny auditorem a výroky auditora, které byly součástí výročních zpráv odpovídají skutečnosti.
Důležité faktory, rizika a nejistoty, které ovlivnily finanční situaci, podnikatelskou činnost a výsledky hospodaření emitenta jsou uvedeny jednotlivých částech této zprávy zabývajících se hospodařením emitenta a také v komnetáři individuální účetní závěrky. Mimo uvedené skutečnosti neovlivnily finanční situaci, podnikatelskou činnost nebo výsledky hospodaření emitenta žádné podstatné faktory, rizika či nejistoty, které by bylo nutné samostatně komentovat.
Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024
TOMA, a.s. -74-
Společnost bude pokračovat ve svých hlavních činnostech (výroba a distribuce energetických médií, odpadové hospodářství a pronájem nemovitostí). Výroba , distribuce a obchod s el. energií probíhá bez komplikací. Provoz ČOV a plynového hospodářství ČOV a produkce bioplynu a el. energie v KGJ dosahuje obvyklých hodnot a zachování tohoto stavu se předpokládá v budoucnu. Produkce bioplynu a výroba el. energie je rozšířena o 2 zrekonstruované dosud nevyužívané nádrže k produkci bioplynu z odpadního čistírenského kalu a 2 nové KGJ. Vlastní spotřeba el. energie společnosti je plně kryta vlastní produkcí v KGJ a FVE a přebytky jsou prodávány v rámci LDS.
Problematické jsou volatilní tržní ceny el. energie, která je průběžně nakupována na energetické burze za spotové ceny. Následně je tato el. energie s marží prodávána odběratelům. V segmentech podnikatelské činnosti pronájmu nemovitostí a provozování ČOV je růst vstupních cen a nákladů přenášen na zákazníky navyšováním nájmu (inflační doložky) a stočného v podobě věcně usměrňovaných cen, do kterých jsou zahrnuty všechny oprávněné náklady. V uplynulém roce byla plně dokončena rekonstrukce bytového domu v centru Zlína se 180 nájemními byty a nebytovými prostory. Rekonstruované prostory jsou úspěšně pronajímány za zvýšené nájmy.
V roce 2025 vedení společnosti bude usilovat o dosažení lepších výsledků hospodaření, ve kterém se již třetím rokem negativně projevuje nižší podpora výroby energií z obnovitelných zdrojů v KGJ a FVE. Proběhnou plánované investice do majetku společnosti v souladu se schváleným plánem investic a oprav. V roce 2025 nejsou očekávány žádné významné problémy s provozováním všech hlavních činností podniku a se splácením bankovních úvěrů. Investiční projekty jsou pečlivě ekonomicky vyhodnocovány tak, aby měly pozitivní ekonomický přínos pro podnik, který se v konečném výsledku projeví v dosažení vyšších tržeb, zisku a růstu hodnoty podniku. Aktuálně se vedení společnosti soustředí na vyhledávání vhodných akvizičních příležitostí zejména v oblastech energetiky a odpadového hospodářství.
Významné skutečnosti, které nastaly v letošním roce až do okamžiku zpracování této zprávy jsou uvedeny výše. Společnost neplánuje ani neočekává v roce 2025 takové změny v hospodářské či finanční situaci, které by mohly zásadně ovlivnit hospodářskou nebo finanční situaci emitenta a cenu jeho akcií, vyjma skutečností uvedených v této konsolidované výroční finanční zprávě.
Konání řádné valné hromady je předběžně plánováno na červen 2025, přičemž přesný termín bude řádně a včas zveřejněn. Všechny významné informace jsou a budou průběžně zveřejňovány na internetových stránkách společnosti. Vedení společnosti očekává i v dalších letech zachování tvorby zisku a zhodnocování svěřeného akcionářského majetku.
V souvislosti s válkou na Ukrajině dosud nedochází k podstatným skutečnostem s dopadem do hospodaření a finanční situace společnosti. Velkou neznámou je především vývoj cen energií v letošním roce, ačkoliv i zde se zdá, že se situace stabilizuje. Hospodaření společnosti je podstatně závislé na prosperitě společností podnikajících v průmyslovém areálu. Pokud by nastaly skutečnosti s podstatným dopadem do hospodaření podniku a jeho finanční situace budou všechny zainteresované strany neprodleně informovány.
TOMA, a.s. -1-
Společnosti TOMA, a.s. za účetní období 2024
Zpráva o vztazích 2024
TOMA, a.s. -2-
Zpráva o vztazích 2024
TOMA, a.s. -3-
Představenstvo společnosti TOMA, a.s. se sídlem třída Tomáše Bati 332, 765 02 Otrokovice, IČ 18152813, jako statutární orgán ovládané osoby, vypracovalo podle § 82 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích, dále také „ZOK“) následující zprávu o vztazích mezi ovládající osobou a společností TOMA, a.s. jako ovládanou osobou a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (dále jen „Propojené osoby“), a to za účetní období roku 2024, tedy za období od 1. ledna 2024 do 31. prosince 2024 (dále jen „Rozhodné období“).
Společnost s obchodní firmou TOMA, a.s. se sídlem:
tř. Tomáše Bati 332, 765 02 Otrokovice
IČ: 18 15 28 13
zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 464 (dále jen ”Ovládaná osoba”).
Pan Ing. Miroslav Kurka, nar. 16.2.1961, bytem Bělehradská 7/13, Nusle, 140 00 Praha 4 (dále jen ”Ovládající osoba”).
Se sídlem: Nové Heřminovy č.p. 117, 792 01 Nové Heřminovy
IČ: 268 81 454
zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 29043
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.1.”).
Se sídlem: Michálkovická 1810/181, Slezská Ostrava, 710 00 Ostrava
IČ: 033 44 339
zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 10606
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.2.”).
Se sídlem: Heršpická 758/13, Štýřice, 619 00 Brno
IČ: 603 21 164
zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 42003
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.3.”).
Zpráva o vztazích 2024
TOMA, a.s. -4-
Se sídlem: U Centrumu 751, Lutyně, 735 14 Orlová
IČ: 633 21 351
zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 8275
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.4.”).
Se sídlem: Ležáky 668/3, Kukleny, 500 04 Hradec Králové
IČ: 465 05 156
zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl B, vložka 673
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.5.”).
Se sídlem: Spálená 76/14, 110 00 Praha 1
IČ: 281 70 351
zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 130302
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.6.”).
Se sídlem: Okružní 732/5, Lesná, 638 00 Brno
IČ: 485 32 649
zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 10893
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.7.”).
Se sídlem: Horní Město č.p. 189, 793 44 Horní Město
IČ: 294 56 576
zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 54857
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.8.”).
Ovládající osoba nakládá se 100% akciových podílů na Propojené osobě společnosti PROSPERITA holding, a.s. Tato společnost může v Ovládané osobě i Propojených osobách uplatňovat přímo nebo nepřímo rozhodující vliv ve smyslu § 74 a § 75 ZOK a s těmito jako řídící osoba tvoří koncern dle ust. § 79 ZOK.
Ve vztahu k Ovládané osobě nakládá s 60,21% akciových podílů Propojená osoba společnost PROSPERITA holding, a.s, s 9,82% akciových podílů Propojená osoba Rybářství Přerov, a.s.. Podíly jsou uvedeny na základě posledního známého seznamu akcionářů daného roku ze dne 26.6.2024. Ovládaná osoba je dále prostředníkem ovládání Propojených osob: A.B. TITAN s.r.o.; AKB CZECH s.r.o.; AUTOMEDIA s.r.o.; Averium Plastics s.r.o.; Bělehradská Invest, a.s.; ČOV Senica, s.r.o., ČOV Servis s.r.o.; EnergoSave leasing, a.s., ENERGZET, a.s.; ETOMA INVEST spol.# Zpráva o vztazích 2024
Ovládání je realizováno prostřednictvím Propojené osoby společnost PROSPERITA holding, a.s., a to zejména přímým výkonem hlasovacích práv na valné hromadě Ovládané osoby a udělováním řídících pokynů v rámci koncernu.
Na popud nebo v zájmu Ovládající osoby ani Propojených osob nebylo v Rozhodném období učiněno žádné jednání týkající se majetku přesahujícího 10% vlastního kapitálu Ovládané osoby.
Dne 21.6.2024 byla mezi TOMA, a.s. jako Společností a ovládající osobou Ing. Miroslavem Kurkou jako členem uzavřena Smlouvy o výkonu funkce. Předmětem smlouvy je úprava právních vztahů mezi Společností a ovládající osobou při výkonu funkce člena představenstva. Za výkon funkce člena představenstva je vyplácena odměna ve výši a za podmínek schválených valnou hromadou. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma. Současně skončila Smlouva o výkonu funkce uzavřená mezi Společností a ovládající osobou ze dne 28.8.2015.
Smlouvy uzavřené v rozhodném období
a) Dne 1.1.2024 byl mezi TOMA, a.s. jako věřitelem a propojenou osobou TOMA úverová a leasingová, a.s. jako dlužníkem uzavřen Dodatek č. 2 ke Smlouvě o úvěru ze dne 14.3.2013. Dlužník dodatkem uznal co do právního důvodu a výše existenci svého dluhu vůči věřiteli ve výši 537.721,22 EUR a zavázal se svůj dluh zaplatit do 3 měsíců od výzvy věřitele. Současně se dohodnuto, že úvěr se poskytuje bezúročně. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma.
b) Dne 1.1.2024 byla mezi TOMA, a.s. a propojenou osobou ČOV Senica, s.r.o. uzavřena Dohoda o uznání dluhu a dodatek č. 2 k rámcové smlouvě o poskytnutí finančních prostředků ze dne 8.7.2014, kterou dlužník uznal co do právního důvodu a výše existenci svého dluhu ve výši 519.715,07 EUR a zavázal se k úhradě do 3 měsíců od doručení výzvy věřitele a současně bylo financování poskytnuto jako bezúročné. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma.
c) Dne 1.1.2024 byla mezi TOMA, a.s. a propojenou osobou ČOV Senica, s.r.o. uzavřena Dohoda o uznání dluhu a dodatek č. 8 k rámcové smlouvě o poskytnutí finančních prostředků ze dne 26.10.2011, kterou dlužník uznal co do právního důvodu a výše existenci svého dluhu ve výši 1.693.868,40 EUR a zavázal se k úhradě do 3 měsíců od doručení výzvy věřitele a současně bylo financování poskytnuto jako bezúročné. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma.
d) Dne 2.1.2024 byl mezi TOMA, a.s. jako zapůjčitelem a propojenou osobou AUTOMEDIA a.s.. jako vydlužitelem uzavřen Dodatek č. 1 ke Smlouvě o zápůjčce ze dne 8.3.2021. Dodatek změnil splatnost zápůjčky do 31.12.2025. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma.
e) Dne 2.1.2024 byl mezi TOMA, a.s. jako zapůjčitelem a EUROPACK akciová spoločnosť jako vydlužitelem uzavřen dodatek č. 1 ke Smlouvě o zápůjčce ze dne 4.4.2022. Dodatek upravil výši úroku a splatnost zápůjčky do 31.12.2025. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma.
f) Dne 5.1.2024 byla mezi TOMA, a.s. jako zapůjčitelem a propojenou osobou MA Investment s.r.o. jako vydlužitelem uzavřena Smlouva o zápůjčce do výše 1 mil. Kč. Plněním bylo poskytnutí finančních prostředků, protiplnění není. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma.
g) Dne 12.2.2024 byla mezi TOMA, a.s. jako objednatelem a CONCENTRA a.s. jako poskytovatelem uzavřena Dohoda o ukončení Smlouvy o kontrolní činnosti a poskytování služeb organizačně ekonomického poradenství ze dne 19.3.2010. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma.
h) Dne 12.2.2024 byla mezi TOMA, a.s. jako objednatelem a propojenou osobou CONCENTRA a.s. jako poskytovatelem uzavřena Smlouva o kontrolní činnosti a poskytování služeb organizačně ekonomického poradenství. Plněním jsou služby kontrolní činnosti (audit, vnitřní kontrola) nad hospodářskými operacemi a činnostmi společnosti, služby organizačně – ekonomického poradenství, služby zprostředkovatelského charakteru, protiplněním odměna za služby. Odměna byla stanovena v obvyklé výši. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma.
i) Dne 27.5.2024 byla mezi TOMA, a.s. jako nájemcem a propojenou osobou VINIUM a.s. jako pronajímatelem uzavřena Nájemní smlouva. Plněním je pronájem sladovací budovy a sklepa, protiplněním nájemné. Nájemné je stanoveno v obvyklé výši. Smlouva byla uzavřena do 31.8.2024. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma.
j) Dne 21.6.2024 byla mezi TOMA, a.s. jako Společností a propojenou osobou PROSPERITA holding, a.s. jako členem uzavřena Smlouvy o výkonu funkce. Předmětem smlouvy je úprava právních vztahů mezi Společností a ovládající osobou při výkonu funkce člena dozorčí rady. Za výkon funkce člena dozorčí rady je vyplácena odměna ve výši a za podmínek schválených valnou hromadou. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma.
k) Dne 21.6.2024 byla mezi TOMA, a.s. jako Společností a propojenou osobou PROSPERITA finance, s.r.o. jako členem uzavřena Smlouvy o výkonu funkce. Předmětem smlouvy je úprava právních vztahů mezi Společností a ovládající osobou při výkonu funkce člena představenstva. Za výkon funkce člena představenstva je vyplácena odměna ve výši a za podmínek schválených valnou hromadou. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma.
l) Dne 25.6.2024 byla mezi TOMA, a.s. a propojenou osobou ENERGZET, a.s. uzavřena dohoda o vzájemném započtení pohledávek a závazků. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma.
m) Dne 27.6.2024 byla mezi TOMA, a.s. a propojenou osobou TOMA RECYCLING, a.s. uzavřena Smlouva o poskytnutí peněžitého příplatku mimo základní kapitál. Plněním je poskytnutí peněžitého příplatku mimo základní kapitál ve výši 32.000.000,-. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma.
n) Dne 27.6.2024 byla mezi TOMA, a.s. a propojenými osobami TOMA RECYCLING a.s., A.B. TITAN s.r.o., Averium Plastics s.r.o. a Stone Base s.r.o. a dalšími osobami uzavřena Dohoda o společném postupu „Prováděcí dohoda“. Plněním a protiplněním je společný postup. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma.
o) Dne 2.9.2024 byla mezi TOMA, a.s. jako prodávajícím a propojenou osobou ENERGZET, a.s. jako kupujícím uzavřena Kupní smlouva, jejímž předmětem byl prodej kioskové trafostanice. Plněním bylo dodání kioskové trafostanice, protiplněním úhrada kupní ceny v obvyklé výši. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma.
p) Dne 10.9.2024 byla mezi TOMA, a.s. a propojenou osobou ČOV servis s.r.o. uzavřena Smlouva o zápůjčce do výše 5 mil. Kč. Plněním bylo poskytnutí finančních prostředků, protiplnění není. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma.
q) Dne 1.11.2024 byl mezi TOMA, a.s. a propojenou osobou ČOV servis s.r.o. uzavřen dodatek ke Smlouvě o zápůjčce ze dne 10.9.2024. Dodatek upravil výši zapůjčených finančních prostředků na 5,5 mil. Kč. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma.
r) Dne 12.12.2024 byla mezi TOMA, a.s. jako dodavatelem a propojenou osobou TOMA odpady, s.r.o. jako odběratelem uzavřena Smlouva o odběru odpadu. Plněním je odběr a zpracování odpadů, protiplněním smluvní cena. Cena za odběr odpadů je stanovena v obvyklé výši. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma.
s) Dne 30.12.2024 byl mezi TOMA, a.s. jako zapůjčitelem a propojenou osobou ETOMA INVEST spol. s r.o. uzavřen dodatek č. 2 ke smlouvě o zápůjčce ze dne 16.12.2021. Dodatek upravil splatnost zápůjčky do 31.12.2025. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma.
t) Dne 30.12.2024 byl mezi TOMA, a.s. jako zapůjčitelem a propojenou osobou ETOMA INVEST spol. s r.o. uzavřen dodatek č. 2 ke smlouvě o zápůjčce ze dne 12.5.2021. Dodatek upravil splatnost zápůjčky do 31.12.2025. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma.
u) Dne 30.12.2024 byla mezi TOMA, a.s. jako prodávajícím a propojenou osobou ENERGZET, a.s. jako kupujícím uzavřena Kupní smlouva, jejímž předmětem byl prodej osobního automobilu. Plněním bylo dodání osobních automobilu, protiplněním úhrada kupní ceny v obvyklé výši. Žádná ze mluvních stran nevznikla z této smlouvy újma.
Smlouvy zůstávající v platnosti k poslednímu rozvahovému dni účetního období
a) Dne 30.12.2002 byla uzavřena mezi TOMA, a.s. jako cesionářem společností SPECO spol. s r.o. jako cedentem a propojenou osobou PRŮMYSLOVÁ ČOV, a.s. jako akceptantem Smlouva o cesi. Touto smlouvou přešla na společnost TOMA, a.s. jako nového nájemce Smlouva o nájmu nebytových prostor ze dne 1.5.1998, kde pronajímatelem je propojená osoba PRŮMYSLOVÁ ČOV, a.s.. Plněním je pronájem nemovitostí k provozování čistírny odpadních vod v Otrokovicích, protiplněním smluvní nájemné. Nájemné je v obvyklé výši. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma.
b) Dne 26.10.2011 byl mezi TOMA, a.s. jako věřitelem a propojenou osobou ČOV Senica, s.r.o. jako dlužníkem uzavřena Rámcová smlouva o poskytnutí finančních prostředků. Plněním bylo poskytnutí finančních prostředků až do výše 1,4 mil.EUR (dle znění pozdějších dodatků), protiplněním smluvní úrok. Smluvní úrok byl stanoven v obvyklé výši. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma.
c) Dne 1.3.2013 byl mezi TOMA, a.s. jako pronajímatelem a propojenou osobou TOMA odpady, s.r.o. jako nájemcem uzavřena Smlouva o nájmu nebytových prostor.## Zpráva o vztazích 2024 TOMA, a.s.
d) Dne 7.1.2014 byla mezi TOMA, a.s. jako poskytovatelem a propojenou osobou TOMA odpady, s.r.o. jako odběratelem uzavřena Smlouva o poskytování služby. Plněním je služba – vážení nákladních vozidel při vjezdu do areálu ĆOV, protiplněním smluvní cena. Cena za službu je stanovena v obvyklé výši. Smlouva je uzavřena na dobu neurčitou. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma.
e) Dne 8.7.2014 byla mezi TOMA, a.s. jako věřitelem a propojenou osobou ČOV Senica, s.r.o., a.s. jako dlužníkem uzavřena Smlouvu o poskytnutí finančních prostředků ve výši 400 tis. EUR. Plněním je poskytnutí finančních prostředků, protiplněním smluvní úrok. Úrok byl stanoven v obvyklé výši. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma.
f) Dne 1.1.2016 byla mezi TOMA, a.s. jako dodavatelem a propojenou osobou EnergoSave Leasing, a.s. jako objednatelem uzavřena Smlouva o poskytování administrativních služeb. Plněním poskytování administrativních služeb, protiplněním sjednaná roční odměna. Cena za poskytované služby byla stanovena v obvyklé výši s ohledem na rozsah administrativních činností. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma.
g) Dne 31.5.2016 byla mezi TOMA, a.s. jako pronajímatelem a propojenou osobou TOMA odpady, s.r.o. jako nájemcem uzavřena Smlouva o nájmu nemovitosti. Plněním je pronájem budovy v areálu ĆOV, protiplněním nájemné. Nájemné je stanoveno v obvyklé výši. Smlouva je uzavřena na dobu neurčitou. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma.
h) Dne 31.3.2017 byla mezi TOMA, a.s. jako postupníkem a propojenou osobou EA Invest spol. s r.o. jako postupitelem uzavřena Smlouva o postoupení pohledávky za propojenou osobou TOMA úverová a leasingová, a.s. Dne 31.3.2017 byla mezi TOMA, a.s. jako postupníkem a propojenou osobou TOMA úverová a leasingová, a.s. jako dlužníkem uzavřena Dohoda o změně měny postoupené pohledávky ze Smlouvy o úvěru uzavřené dne 14.3.2013 mezi propojenou osobou EA Invest spol. s r.o. jako věřitelem a propojenou osobou TOMA úverová a leasingová, a.s. dlužníkem. Plněním je poskytnutí obchodního úvěru, protiplněním smluvní úrok. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma.
i) Dne 18.1.2019 byla mezi TOMA, a.s. jako provozovatelem a propojenou osobou LEPOT s.r.o. jako odběratelem uzavřena Smlouva o odvádění odpadních a srážkových vod. Plněním je poskytování uvedené služby, protiplněním odměna za tyto služby (stočné). Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma.
j) Dne 17.9.2019 byla mezi TOMA, a.s. jako vydlužitelem a propojenou osobou ENERGZET, a.s. jako zapůjčitelem uzavřena Smlouva o zápůjčce do výše 50 mil.Kč (dle znění pozdějších dodatků). Plněním bylo poskytnutí finančních prostředků, protiplnění není. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma.
k) Dne 1.12.2019 byla mezi TOMA, a.s. propojenou osobou TOMA RECYCLING a.s. uzavřena Dohoda o úhradě za poskytnutí finanční záruky. Plněním je poskytnutí finanční záruky společnosti UniCredit Bank za závazky plynoucí ze smlouvy o úvěru do celkové výše 1,5 mil. EUR, protiplněním je smluvní odměna. Smluvní odměna byla stanovena v obvyklé výši. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma.
l) Dne 31.12.2020 byla mezi TOMA, a.s. jako nájemcem a propojenou osobou PRŮMYSLOVÁ ČOV, a.s. jako pronajímatelem uzavřena Smlouva o odepisování technického zhodnocení pronajatého majetku. Na základě této smlouvy je nájemce oprávněn daňově odepisovat technické zhodnocení, která provedl se souhlasem vlastníka-pronajímatele na vlastní náklady na pronajaté nemovitosti. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma.
m) Dne 1.1.2021 byla mezi TOMA, a.s. jako postupníkem a propojenou osobou ENERGZET, a.s. jako postupitelem uzavřena Smlouva o úplatném postoupení pohledávky. Plněním bylo postoupení pohledávky za společností ROLLEON a.s. ve výši cca 43 mil. Kč, protiplněním cena postoupení ve výši nominální hodnoty pohledávky. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma. Ke dni účinnosti převodu obchodního jmění ze společnosti ROLLEON a.s. na společnost ENERGZET, a.s. přešla i práva z této smlouvy.
n) Dne 8.3.2021 byla mezi TOMA, a.s. jako zapůjčitelem a propojenou osobou AUTOMEDIA s.r.o. a.s. jako vydlužitelem uzavřena Smlouva o zápůjčce. Plněním bylo poskytnutí zápůjčky, protiplněním smluvní úrok. Zapůjčeno bylo 11 mil.Kč. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma. Smluvní úrok byl stanoven v obvyklé výši. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma.
o) Dne 12.5.2021 byla mezi TOMA, a.s. jako zapůjčitelem a propojenou osobou ETOMA INVEST spol. s.r.o. jako vydlužitelem uzavřena Smlouva o zápůjčce. Plněním bylo poskytnutí zápůjčky, protiplněním smluvní úrok. Zapůjčeno bylo cca 84 mil.Kč. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma. Smluvní úrok byl stanoven v obvyklé výši. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma.
p) Dne 16.12.2021 byla mezi TOMA, a.s. jako zapůjčitelem a propojenou osobou ETOMA INVEST spol. s.r.o. jako vydlužitelem uzavřena Smlouva o zápůjčce. Plněním bylo poskytnutí zápůjčky, protiplněním smluvní úrok. Zapůjčen byl 1 mil. EUR. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma. Smluvní úrok byl stanoven v obvyklé výši. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma.
q) Dne 28.2.2022 byla mezi TOMA, a.s. jako pronajímatelem a propojenou osobou TOMA odpady, s.r.o. jako nájemcem uzavřena Smlouva o nájmu nemovitosti. Plněním je pronájem budovy a pozemků v areálu TOMA, protiplněním nájemné. Nájemné je stanoveno v obvyklé výši. Smlouva je uzavřena do roku 2027. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma.
r) Dne 4.4.2022 byla mezi TOMA, a.s. jako zapůjčitelem a propojenou osobou EUROPACK akciová spoločnosť jako vydlužitelem uzavřena Smlouva o zápůjčce do výše 6 mil. EUR. Plněním bylo poskytnutí zápůjčky, protiplněním smluvní úrok. Smluvní úrok byl stanoven v obvyklé výši. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma.
s) Dne 2.6.2022 byla mezi TOMA, a.s. jako akcionářem a propojenou osobou EUROPACK akciová spoločnosť jako společností uzavřena Smlouva o poskytnuti peněžitého příplatku do vlastního kapitálu společnosti. Plněním bylo poskytnutí příplatku ve výši 2 mil. EUR. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma.
t) Dne 13.6.2022 byla mezi TOMA, a.s. jako vydlužitelem a EnergoSave Leasing, a.s. jako zapůjčitelem uzavřena Smlouva o zápůjčce. Plněním bylo poskytnutí zápůjčky, protiplněním smluvní úrok. Zapůjčen byl 1 mil.Kč. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma.
u) Dne 15.12.2022 byla mezi TOMA, a.s. jako dodavatelem a propojenou osobou ENERGZET, a.s. jako odběratelem uzavřena Smlouva o dodávce elektřiny. Předmětem plnění je dodávka elektřiny, protiplněním odměna za tyto služby. Žádné ze smluv nevznikla z této smlouvy újma.
v) Dne 2.1.2023 byla mezi TOMA, a.s. jako dodavatelem a propojenou osobou Davina system s.r.o. jako odběratelem uzavřena Smlouva o dodávce elektřiny na dodávku a odběr silové elektřiny. Plněním je dodávka elektřiny, protiplněním odměna za tyto služby. Žádné ze smluvních stran nevznikla z toto služby újma.
w) Dne 2.1.2023 byla mezi TOMA, a.s. jako dodavatelem a propojenou osobou TOMA RECYCLING a.s. jako odběratelem uzavřena Smlouva o dodávce elektřiny na dodávku a odběr silové elektřiny. Plněním je dodávka elektřiny, protiplněním odměna za tyto služby. Žádné ze smluvních stran nevznikla z toto služby újma.
x) Dne 2.1.2023 byla mezi TOMA, a.s. jako dodavatelem a TOMA odpady, s.r.o. jako odběratelem uzavřena Sdružená kupní smlouva na dodávku a odběr elektřiny a vody.
y) Dne 21.3.2023 byla mezi TOMA, a.s. jako vydlužitelem a propojenou osobou TOMA Odpady, s.r.o jako zapůjčitelem uzavřena Smlouva o zápůjčce do výše 20 mil.Kč (popř. ekvivalentu v EUR). Plněním bylo poskytnutí finančních prostředků, protiplnění není. Aktuálně není zápůjčka poskytnuta. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma.
z) Dne 21.4.2023 byla mezi TOMA, a.s. jako akcionářem a TOMA RECYCLING a.s. jako společností uzavřena Smlouva o poskytnutí příplatku. Plněním bylo poskytnutí peněžitého příplatku mimo základní kapitál ve výši 250.000 EUR za účelem pořízení technologického zařízení – sortéru. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma.
aa) Dne 26.7.2023 byla mezi TOMA, a.s. jako vydlužitelem a propojenou osobou LEPOT, s.r.o jako zapůjčitelem uzavřena Smlouva o zápůjčce. Plněním bylo poskytnutí finančních prostředků, protiplnění není. Zapůjčeno bylo 3 mil. Kč. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma.
bb) Dne 19.12.2023 byla mezi TOMA, a.s. jako příkazcem a propojenou osobou CONCENTRA a.s. jako příkazníkem uzavřena Příkazní smlouva o obstarávání záležitostí příkazce v souvislosti s povinnostmi dle zákona č. 171/2023 Sb., o ochraně oznamovatelů (whistleblowing). Plněním jsou služby vedení vnitřního oznamovacího systému, protiplněním odměna za služby. Odměna byla stanovena v obvyklé výši. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma.
cc) Dne 15.12.2023 byla mezi TOMA, a.s. a propojenou osobou ENERGZET, a.s. uzavřena Smlouva o dodávce elektřiny. Plněním je dodávka elektřiny, protiplněním odměna za tyto služby. Žádné ze smluvních stran nevznikla z toto služby újma.
a) Dne 19.3.2010 byla mezi TOMA, a.s. jako objednatelem a propojenou osobou CONCENTRA a.s. jako poskytovatelem uzavřena Smlouva o kontrolní činnosti a poskytování služeb organizačně ekonomického poradenství (dle znění pozdějších dodatků).# Zpráva o vztazích
6.2. Jiné právní úkony vykonané v rozhodném období nebo trvající
a) Dne 19.3.2015 byla mezi TOMA, a.s. jako dodavatelem a propojenou osobou PROSPERITA holding, a.s. jako odběratelem uzavřena Smlouva o poskytování služeb. Plněním jsou služby kontrolní činnosti (audit, vnitřní kontrola) nad hospodářskými operacemi a činnostmi společnosti, služby organizačně – ekonomického poradenství, služby zprostředkovatelského charakteru, protiplněním odměna za služby. Odměna byla stanovena v obvyklé výši. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma.
b) Dne 12.2.2015 byla mezi TOMA, a.s. jako dodavatelem a propojenou osobou TOMA odpady, s.r.o. jako odběratelem uzavřena Smlouva o odběru odpadu. Plněním je odběr a zpracování odpadů, protiplněním smluvní cena. Cena za odběr odpadů je stanovena v obvyklé výši. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma.
c) Dne 4.8.2020 byla mezi TOMA, a.s. jako Společností a propojenou osobou PROSPERITA holding, a.s. jako členem uzavřena Smlouvy o výkonu funkce. Předmětem smlouvy je úprava právních vztahů mezi Společností a ovládající osobou při výkonu funkce člena dozorčí rady. Za výkon funkce člena dozorčí rady je vyplácena odměna ve výši a za podmínek schválených valnou hromadou. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma.
d) Dne 4.8.2020 byla mezi TOMA, a.s. jako Společností a propojenou osobou PROSPERITA finance, s.r.o. jako členem uzavřena Smlouvy o výkonu funkce. Předmětem smlouvy je úprava právních vztahů mezi Společností a ovládající osobou při výkonu funkce člena představenstva. Za výkon funkce člena představenstva je vyplácena odměna ve výši a za podmínek schválených valnou hromadou. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma.
e) Dne 27.4.2023 byla mezi TOMA, a.s. jako nájemcem a propojenou osobou VINIUM a.s. jako pronajímatelem uzavřena Nájemní smlouva. Plněním je Zpráva o vztazích 2024 TOMA, a.s. -22- pronájem sladovací budovy a sklepa, protiplněním nájemné. Nájemné je stanoveno v obvyklé výši. Smlouva byla uzavřena do 31.10.2023. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma.
6.3. Jiné právní úkony vykonané v rozhodném období nebo trvající
a) Dne 19.8.2019 ovládaná osoba TOMA, a.s. jako výstavce vystavila společnosti UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. jako věřiteli finanční záruku za veškeré dluhy které má vůči věřiteli propojená osoba TOMA RECYCLING a.s. z titulu smlouvy o úvěru do celkové výše 1,5 mil. EUR.
b) Rozhodnutím jediného akcionáře společnosti S.P.M.B. a.s. ze dne 24.5.2024 byl společnosti TOMA, a.s. schválen a následně vyplacen podíl na zisku ve výši 20 mil.Kč.
c) Rozhodnutím jediného akcionáře společnosti ENERGZET, a.s. ze dne 24.5.2024 byl společnosti TOMA, a.s. schválen podíl na zisku ve výši 12.208.778,82 Kč.
d) Rozhodnutím jediného akcionáře společnosti TOMA RECYCLING, a.s. ze dne 27.6.2024 byl udělen souhlas s uzavřením tzv. Prováděcí dohody týkající se akvizice společností A.B.TITAN s.r.o., Averium Plastics s.r.o. a Stone Base s.r.o., souhlas s poskytnutím kapitálového příplatku s těmito společnostmi, dále souhlas s uzavřením Smlouvy o poskytnutí kapitálového příplatku a s uzavřením Dohody o spolupráci.
e) Na valné hromadě společnosti ENERGZET, a.s. konané dne 2.7.2024 byl společnosti TOMA, a.s. schválen a následně vyplacen podíl na zisku ve výši 14.625.000 Kč.
Z jednání na popud nebo v zájmu Ovládající osoby či Propojených osob, ani z uzavřených smluvních vztahů, nevznikla Ovládané osobě žádná újma.
Ze vztahů s Ovládající osobou i Propojenými osobami plynou zejména výhody, a to vzhledem k silnému ekonomickému zázemí. Z těchto vztahů neplynou pro Ovládanou osobu žádná rizika.
Za důvěrné informace, které nelze veřejně zpřístupnit, jsou považovány informace a skutečnosti, které jsou součástí obchodního tajemství Ovládající osoby, Ovládané osoby a Propojených osob a také ty informace, které byly za důvěrné jakoukoliv z těchto osob označeny. Dále jsou to veškeré informace z obchodního styku, které by mohly být samy o sobě nebo v souvislosti s jinými informacemi nebo skutečnostmi k újmě kterékoliv z uvedených osob.
Zpráva o vztazích 2024 TOMA, a.s. -23-
10.1. Představenstvo společnosti TOMA, a.s. konstatuje, že vynaložilo péči řádného hospodáře ke zjištění okruhu Propojených osob pro účely této zprávy o vztazích, a to zejména tím, že se dotázalo Ovládající osoby na okruh osob, které jsou touto osobou ovládány.
10.2. Představenstvo společnosti TOMA, a.s. se domnívá, že peněžitá plnění, resp. protiplnění, která byla poskytnuta na základě výše popsaných vztahů mezi Propojenými osobami, byla v obvyklé výši.
10.3. Tato zpráva o vztazích byla zpracována statutárním orgánem Ovládané osoby, společnosti TOMA a.s., 14.3.2025
10.4. Schváleno na zasedání představenstva společnosti TOMA a.s. dne 14.3.2025.
Podpisy všech členů statutárního orgánu Ovládané osoby
Zpráva o vztazích 2024 TOMA, a.s. -24-
TOMA, a.s. -1-
TOMA, a.s.
Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024 TOMA, a.s. -2-
Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024 TOMA, a.s. -3-
Od roku 2005 společnost TOMA, a.s. sestavuje roční účetní závěrku a roční konsolidovanou účetní závěrku v souladu s mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém EU (International Accounting Standards – IAS a International Financial Reporting Standards – IFRS). Vzhledem k tomu, že KMENTÁŘ k konsolidovaným účetním výkazům obsahuje některé údaje, jež mají být rovněž uvedeny v textu konsolidované části a z důvodu omezení duplicity uváděných informací, je v takovém případě v textu konsolidované části uveden pouze odkaz na komentář k konsolidovaným účetním výkazům za rok 2024. Tato konsolidovaná část je nedílnou součástí konsolidované výroční finanční zprávy emitenta kótovaného cenného papíru – společnosti TOMA, a.s.. Značné množství informací sloužící k naplnění účelu konsolidované výroční finanční zprávy, zejména pak informace o společnosti TOMA, a.s., ale i ostatních podniků konsolidačního celku, jsou již uvedeny v individuální části. Z důvodu omezení duplicity informací nejsou informace uvedené v individuální části opětovně uváděny v textu této konsolidované části. Konsolidační celek, který tvoří společnosti TOMA, a.s. a podniky, kde má společnost přímý a nepřímý podíl, je v textu konsolidované části označován jako „skupina“.
Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024 TOMA, a.s. -4-
Konsolidační celek (skupinu) tvoří v souladu s metodikou IAS / IFRS tyto podniky:
Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024 TOMA, a.s. -5-
Pozn.: V závorkách je uveden celkový podíl (přímý + nepřímý) spol. TOMA, a.s. na daném podniku.
Skupinu tvoří 24 podniků včetně TOMA, a.s. jako mateřského podniku. Podrobné informace k mateřskému podniku jsou obsaženy v textu individuální výroční zprávy za rok 2024. V červnu 2024 společnost S.P.M.B a.s. koupila 7.995 ks. akcií společnosti Bělehradská Invest, a.s. a dosáhla tak podílu na základním kapitálu ve výši 63,84%. Tato společnost se stala součástí konsolidačního celku. V červenci 2024 byl prodán 100% obchodní podíl společnosti TOMA rezidenční Kroměříž, s.r.o.. V červenci 2024 společnost TOMA, a.s. koupila 20% obchodní podíl na společnosti TOMA Odpady, s.r.o.. V červenci 2024 společnost TOMA RECYCLING, a.s. koupila 100% obchodní podíly ve společnostech A.B. TITAN s.r.o., Averium Plastics s.r.o. a Stone Base s.r.o. a tyto společnosti se staly součástí konsolidačního celku.
Jedná se o podnik, který prováděl údržbu areálu ve vlastnictví společnosti S.P.M.B. a.s. v Brně. Majetek ve výši 170 tis.Kč je tvořen převážně finančními prostředky. Hodnota vlastního kapitálu je 166 tis.Kč. Podnik v současné době nemá zaměstnance. Za sledované období dosáhly tržby společnosti 29 tis.Kč a a hospodaření skončilo se ztrátou - 71 tis.Kč.
Společnost má 1 zaměstnance. Objem aktiv podniku je 506.872 tis.Kč, majetek tvoří především investice do nemovitého majetku (rekonstruovaná budova). Hodnota vlastního kapitálu je 50.931 tis.Kč. Ve sledovaném období společnost dosáhla tržeb 69.748 tis.Kč a zisku 2.285 tis.Kč. Mateřský podnik v minulosti poskytl této společnosti zápůjčku ve výši 11 mil.Kč. Společnost má načerpány bankovní úvěry v celkové výši 233 mil.Kč a dále nebankovní půjčky a úvěry v celkové výši cca 201 mil.Kč (116 mil.Kč od společnosti S.P.M.B. a.s.). Tyto prostředky byly použity na rekonstrukci nemovitosti k pronájmu.
Jedná se o firmu zaměřenou na recyklaci plastů z automotive. Samotná recyklace spočívá v separaci plastových odpadů, drcení a sortování (odstranění kovů a hliníku, separování jednotlivých plastů. Finálním produktem jsou především drtě polypropylenu, polystyrenu, polykarbonátu, ABS, atd. určené pro výrobce tzv. kompoundů převážně pro automotive. Objem aktiv podniku je 36.338 tis.Kč, majetek tvoří především technologické zařízení a pohledávky. Hodnota vlastního kapitálu je 12.766 tis.Kč. Ve sledovaném období společnost dosáhla tržeb 32.046 tis.Kč a ztráty - 299 tis.Kč. Společnost má načerpány úvěry a půjčky v celkové výši cca 13,8 mil.Kč. Novým projektem je recyklace tzv. bakelitu, odpadu z výroby automobilových světel (plastový korpus/ výlisek). Cílem je vyrobit recyklát a navrátit zpět do primární suroviny. Firma realizuje svou činnost ve vlastní provozovně v Nových Heřminovech a v pronajatých prostorech. Firma má 40 zaměstnanců.
Jedná se o výrobce plastových přepravek na maso, pečivo, zeleninu a jiných plastových výrobků. Firma také provozuje extruder na regranulaci různých typů plastů a recyklaci technických drtí. Objem aktiv podniku je 18.855 tis.Kč, majetek tvoří především pohledávky a zásoby. Hodnota vlastního kapitálu je – 1.286 tis.Kč. Ve sledovaném období společnost dosáhla tržeb 24.379 tis.Kč a ztráty -6.017 tis.Kč. Firma má 20 zaměstnanců. Firma vyrábí v pronajaté provozovně v Horním Městě u Rýmařova, která patří firmě Stone Base s.r.o.
Pronajímá provozovnu/areál v Horním Městě společnosti Averium Plastics s.r.o.. Objem aktiv podniku je 4.586 tis.Kč, majetek tvoří nemovitosti. Hodnota vlastního kapitálu je 4.385 tis.Kč. Ve sledovaném období společnost dosáhla tržeb 657 tis.Kč a zisku 149 tis.Kč Společnost nemá zaměstnance.
Společnost Bělehradská Invest, a.s., která je nově součástí skupiny, vznikla v roce 2008 ke zhodnocení památkově chráněného zanedbaného Nuselského pivovaru v Praze, který vlastnila společnost České vinařské závody, a.s. (ČVZ). Společnost ČVZ tam věcným vkladem vložila nemovitý majetek pivovaru a přilehlé budovy areálu. V roce 2019 byl areál prodán. V současné době je majetek společnosti tvořen finančními investicemi (zápůjčky v koncernu) a aktivy určenými k obchodování (cenné papíry – obligace). Hodnota aktiv je 291.049 tis.Kč a vlastního kapitálu 272.824 tis.Kč. Společnost nemá tržby a dosahuje pouze finančních výnosů 8.241 tis.Kč (v podobě úroků). Položky nákladů tvoří služby, osobní náklady (orgány) a nákladové úroky (přijaté zápůjčky). Společnost nemá zaměstnance. Ve sledovaném období dosáhla společnost zisku ve výši 5.587 tis.Kč.
Hlavní činností podniku je čištění odpadních vod z napojeného průmyslového areálu a několika nemovitostí mimo něj. Objem aktiv podniku je 28.772 tis.Kč. Majetek podniku tvoří především nemovitosti (pozemky, budovy a technologie) v areálu průmyslové čistírny odpadních vod v Senici a v nedaleké obci Kúty. Hodnota vlastního kapitálu je – 46.308 tis.Kč. Společnost má aktuálně závazek vůči mateřskému podniku plynoucí zejména z Rámcové smlouvy o poskytnutí finančních prostředků ve výši 70,4 mil. Kč, které společnost čerpala v souvislosti s dokončením modernizace provozu čistírny odpadních vod a koupě technologie ČOV Kúty. Společnost má 4 zaměstnance. Náklady tvoří především výkonová spotřeba, odpisy a finanční náklady. Společnost dosáhla ztráty – 1.853 tis.Kč při tržbách 11.660 tis.Kč. Ztráta je zapříčiněna tím, že stočné má stanovenu regulovanou cenu, která neodpovídá reálným nákladům na čištění odpadních vod a velmi nízkým objemem fakturovaných odpadních vod v Senici, což je přímo úměrné nízké obsazenosti průmyslového areálu (bývalý Slovenský Hodváb). Aktuálně si pracuje na projektu odkanalizování další části území města Senica ústící do průmyslové čistírny, vzhledem k tomu že kapacita městské čistírny je zcela naplněna. To by mělo přinést zvýšení objemu fakturovaných odpadních vod oproti současnému stavu a s tím související nárůst tržeb a zisku. Současně probíhají jedná o možné dlouhodobé spolupráci s významným producentem odpadních vod v Senici.
Společnost poskytuje služby a zajišťuje servisní činnost pro provoz ČOV na Slovensku. Zejména pro ČOV Senica a ČOV Kúty. Majetek společnosti tvoří nákladní automobil a pohledávky. Hodnota aktiv je 9.820 tis.Kč a vlastního kapitálu 381 tis.Kč. Společnost dosáhla tržby 3.742 tis.Kč a ztráty -106 tis.Kč. Téměř všechny tržby jsou za společností ČOV Senica, s.r.o. a v rámci konsolidace jsou vyloučeny. Společnost má aktuálně závazek vůči mateřskému podniku ve výši 8.336 tis. Kč (zápůjčka, prodej automobilu, poskytování služeb). V uplynulém roce došlo k vybudování nové příjmové jímky (pro vypouštění odpadů z cisternových vozů), jež přinese rozšíření nabízených služeb a nárůst tržeb společnosti. Společnost má aktuálně závazek vůči mateřskému podniku v celkové výši 8,3 mil. Kč, podstatnou část tvoří závazek ze smlouvy o zápůjčce, kterou společnost čerpala v souvislosti s budování příjmové jímky. Společnost má 3 zaměstnance na částečný úvazek. Činnost úzce souvisí s provozováním ČOV Senica a ČOV Kúty a zahrnuje činnosti spojené s neregulovanou částí čištění, tj. doprava a čištění odpadních vod na ČOV a údržba kanalizace.
Společnost se zabývá provozováním lokální distribuční soustavy elektrické energie (LDS) v průmyslovém areálu ZETOR v Brně. Objem aktiv podniku je 140.267 tis. Kč. Majetek podniku tvoří především nemovitosti (pozemky, budovy a technologie). Hodnota vlastního kapitálu je 115.104 tis.Kč. Společnost má 10 zaměstnanců. Bylo dosaženo tržeb ve výši 94.565 tis.Kč a hospodářského výsledku 16.144 tis.Kč. Náklady tvoří především výkonová spotřeba (distribuce el. energie), osobní náklady a odpisy. Společnost má pohledávky za společností TOMA, a.s. v celkové výši 60,8 mil.Kč. Jedná se zejména pohledávky ze smlouvy o zápůjčce a o pohledávku z postoupení.
Společnost se zabývá především správou finančních aktiv a obchodováním na kapitálových trzích. Většinu majetku tvoří investice do přidružených a ostatních podniků, dlouhodobé pohledávky (poskytnuté úvěry a půjčky) a investice do cenných papírů. Společnost dosáhla celkových finančních výnosů ve výši 53.290 tis.Kč. Jedná se o HV z prodeje CP, výnosy z finančních investic - úroky z poskytnutých půjček, úvěrů a dlouhodobých cenných papírů a jiné fin. výnosy (zejména podíly na zisku, dividendy a výnosy z přecenění krátkodobého finančního majetku). Společnost dosáhla výnosů z přidružených podniků ve výši 90.174 tis.Kč. Finanční náklady dosáhly 39.959 tis. Kč.. Jedná se zejména náklady na prodané CP, z přecenění majetkových CP, nákladové úroky a ostatní. Ve sledovaném období bylo dosaženo zisku 99.471 tis.Kč. Hodnota aktiv je 1.900.260 tis.Kč a vlastního kapitálu 1.594.575 tis. Kč. Mateřský podnik poskytl této společnosti dlouhodobé zápůjčky ve výši cca 84 mil.Kč a 1 mil. EUR. Podnik má 2 zaměstnance.
Akciová společnost EUROPACK byla založena v roce 1991. Od roku 1992 vyráběla obaly pro mlékárenský průmysl a plastové obaly na vejce. Společnost později prodala celý tržní podíl obalové výroby pro mlékárenský průmysl, včetně strojů a zařízení. Transparentní plastové obaly na vejce – výrobky nejvyšší průmyslové kvality – se staly klíčovými produkty společnosti.# Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024 TOMA, a.s.
Dnes se společnost EUROPACK zabývá nejenom výrobou plastových PET obalů na vajíčka, kde je největším výrobcem na Slovensku a jedním z největších na světě, ale také investovala do vlastní papírové výroby obalů na vejce. Celková instalovaná kapacita výroby je na úrovni 500 mil. ks za rok. Větší část produkce exportuje EUROPACK do Evropy (Německo, Velká Británie, Holandsko Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024 TOMA, a.s. -10- nebo Itálie), ale část svých výrobků dodává do celého světa (USA, Blízký Východ i Asie). Podíl exportu je na úrovni 98%. Objem aktiv podniku je 472.797 tis. Kč. Majetek podniku tvoří z větší části nemovitosti (především budovy a technologie). Podstatnou část majetku tvoří zásoby (materiál, výrobky) a krátkodobé pohledávky (zejména z obchodního styku). Hodnota vlastního kapitálu je 179.682 tis.Kč. Společnost má 160 zaměstnanců. Bylo dosaženo tržeb ve výši 814.728 tis.Kč a zisku 41.766 tis.Kč. Nejpodstatnější část nákladů tvoří především materiál, energie, služby a osobní náklady. Společnost je největším odběratelem produkce (rPET granulátu) společnosti TOMA RECYCLING a.s., dceřiné společnosti TOMA, a.s.. Cílem akvizice bylo kromě rozšíření skupiny a diverzifikace její podnikatelské činnosti, také dosažení synergického přínosu z propojení těchto společností. Společnost realizovala významné investice do technologií v rozsahu cca 7 mil. EUR, které jí umožní vyrábět část výrobků přímo s PET flakes (místo regranulátu) a rozšířit portfolio svých výrobků také o papírové obaly na vajíčka. Předpokládaná výroba papírových obalů je 100 mil kusů za rok. Společnost má načerpány kontokorentní a investiční úvěry ve výši cca 1.165 tis. EUR. Mateřská společnost poskytla této společnosti dlouhodobou zápůjčku ve výši 6 mil. EUR. Společnost má zpracovaný plán odpadového hospodářství schválený úřadem životního prostředí. Společnost přispívá k ochraně životního prostředí tím, že jako vstupní materiál používá recyklovaný PET vyrobený z použitých plastových PET lahví. Kromě toho využívá zlepšený způsob dopravy a balení, který také přispívá k ochraně životního prostředí.
Společnost nevykazuje podnikatelskou činnost. Nedosahuje tržeb a hospodaření ovlivňují pouze správní náklady. Společnost dosáhla ztráty -249 tis.Kč. Majetek je tvořen zejména pozemky v areálu TOMA v Otrokovicích o rozloze 3ha a finanční investicí v podobě 100% podílu na ZK společnosti TOMA rezidenční Prostějov, s.r.o. Hodnota aktiv je 15.573 tis.Kč a hodnota vlastního kapitálu je 15.389 tis.Kč. Společnost nemá zaměstnance. Společnost má vůči mateřskému podniku pohledávku z poskytnuté zápůjčky ve výši 1,8 mil.Kč.
Společnost není podnikatelsky aktivní. Hodnota majetku společnosti je 46 tis.Kč a hodnota vlastního kapitálu je -2.510 tis.Kč. Společnost nedosahuje tržeb a hospodaření ovlivňují pouze správní náklady. Společnost nedosahuje tržeb a hospodářského výsledku. Společnost má závazky vůči společnosti LEPOT s.r.o. ve výši 2,5 mil.Kč především ze Smlouvy o finanční spolupráci, které byly postoupeny od společnosti TOMA, a.s. Společnost nemá zaměstnance.
Dceřiná společnost se zabývala realizací developerského projektu – výstavby bytového domu „Nové Sladovny“ v katastru města Kroměříž na pozemcích ve vlastnictví této společnosti. Hodnota majetku společnosti je 5. 858 tis.Kč, přičemž majetek tvořen především pohledávkami z prodeje developerských produktů a neprodanými sklepy v bytovém domě. Hodnota vlastního kapitálu je 3. 142 tis.Kč a je tvořen převážně nerozděleným ziskem. Společnost dosáhla ztráty -115 tis.Kč. Nedosahuje tržeb a hospodaření ovlivňují pouze správní náklady. Společnost má Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024 TOMA, a.s. -11- závazky vůči mateřskému podniku v celkové výši 2,7 mil.Kč plynoucí z fakturace služeb, zápůjčky a úroků z financování v minulosti. Společnost nemá zaměstnance.
Jedná se společnost, která se zaměřovala na podnikání v oblasti prodeje a zejména finančního pronájmu energetických měřících a úsporných zařízení. Nové smlouvy již nejsou uzavírány. Hodnota majetku společnosti je 999 tis.Kč, přičemž majetek je tvořen finanční hotovostí a pohledávkou za mateřským podnikem. Hodnota vlastního kapitálu je 999 tis.Kč. Společnost ve sledovaném období není ekonomicky aktivní. Nedosahuje tržeb a hospodaření ovlivňují pouze správní náklady. Společnost nemá zaměstnance.
Společnost se zabývá správou finančních aktiv a obchodováním na kapitálových trzích. Účetní hodnota majetku podniku je celkem 275.598 tis.Kč. Dlouhodobý majetek tvoří podíl v podniku konsolidačního celku Rybářství Přerov, a.s. a jiné finanční investice (půjčky a úvěry) a investice do dlouhodobého hmotného majetku. Společnost dosáhla finančních výnosů ve výši 2.452 tis.Kč (výnosy z finančních investic) a dosáhla zisku ve výši 806 tis.Kč. V nákladech se projevily zejména odpisy a finanční náklady. Hodnota vlastního kapitálu je 275.324 tis.Kč. Podnik nemá zaměstnance.
Majetek podniku tvoří především nemovitosti (pozemky, budovy a technologie) v areálu průmyslové čistírny odpadních vod v Otrokovicích. Objem aktiv podniku je 185.267 tis.Kč. Jedinou a hlavní činností podniku je poskytování služeb (pronájem nemovitého majetku) společnosti TOMA, a.s. při provozování čistírny odpadních vod. Hodnota vlastního kapitálu je 161.518 tis.Kč. Společnost dosáhla tržeb ve výši 15.600 tis.Kč a ztráty ve výši -1.803 tis.Kč. Společnost má pohledávku z pronájmu nemovitého majetku za mateřským podnikem ve výši 27,7 mil.Kč. Společnost nemá zaměstnance. V hospodaření se neprojevily žádné další významné skutečnosti a ani nejsou žádné významné události s vlivem na hospodaření podniku očekávány.
Společnost se zabývá zejména využíváním rybníků, speciálních rybochovných zařízení a jiných vodních ploch k produkci plůdků, násadových, tržních a generačních ryb. Hodnota aktiv je celkem 336.211 tis.Kč a je tvořen nemovitostmi (pozemky a budovy) a akciemi mateřského podniku. Hodnota vlastního kapitálu je 324.874 tis.Kč a společnost není zadlužená. Ve sledovaném období byl dosažena zisku ve výši 1.407 tis.Kč při tržbách 14.604 tis.Kč. Společnost má 3 zaměstnance. V podnikatelské činnosti podniku nedošlo k žádným podstatným skutečnostem s dopadem do hospodaření podniku a jeho finanční situace.
Podnik se zabývá převážně pronájmem vlastních nebytových prostor a poskytováním služeb v areálu Vlárská a Řípská 20 o celkové rozloze cca 12 ha s 28 objekty s nebytovými prostory. Společnost dosáhla celkových tržeb ve výši 94.635 tis.Kč a zisku ve výši 121.087 tis.Kč. Na tvorbě zisku se významnou měrou podílely výnosy z přidružených podniků. Počet zaměstnanců je 10. Účetní hodnota majetku byla 2.022.347 tis.Kč a hodnota vlastního kapitálu 2.011.072 tis.Kč. Společnost je stabilizovaná a zisková. Společnost má pohledávku z poskytnuté zápůjčky společnosti AUTOMEDIA s.r.o. ve výši 116 mil.Kč. Nejsou očekávány žádné významné změny v hospodaření nebo finanční situaci podniku a je plánováno dosažení zisku.
Tato dceřiná společnost provádí kompletní příjem, zpracování a další nakládání s veškerými druhy odpadů, provozuje a obchodně zajišťuje všechna zařízení pro sběr, výkup, úpravu a zpracování kapalných a dalších průmyslových odpadů a recyklaci plastů. Společnost dosáhla tržeb ve výši 132.270 tis.Kč a zisku 11.001 tis.Kč. Hodnota aktiv je 79.078 tis.Kč (budovy, zařízení a pohledávky) a vlastního kapitálu 64.922 tis.Kč. Společnost má 35 zaměstnanců. Společnost má pohledávku za mateřským podnikem ve výši cca 10,1 mil.Kč (neuhrazená fakturace za služby – svoz a skládkování čistírenských kalů). V průběhu roku společnost vyplatila společníkům podíly z nerozděleného zisku ve výši 16.250 tis.Kč (z toho 90% společnosti TOMA, a.s.). V podnikatelské činnosti podniku nedošlo k žádným podstatným skutečnostem s dopadem do hospodaření podniku a jeho finanční situace.
Společnost se zabývá recyklací a regranulací PET lahví v pronajatých prostorech v Bohumíně. Hodnota majetku je 118.952 tis.Kč. Dlouhodobý majetek je tvořen především technologií na recyklaci plastů. Významnou část majetku tvoří také zásoby (materiál, hotové výrobky – granulát) a pohledávky z obchodního styku. Hodnota vlastního kapitálu je 92.631 tis.Kč. Společnost dosáhla ve sledovaném období zisk 6.587 tis.Kč při tržbách 141.868 tis.Kč. Společnost má 40 zaměstnanců. V podnikatelské činnosti podniku se negativně projevuje kolísání ceny vstupního materiálu (odpadní PET) a energií. Společnost měla k rozvahovému dni závazek vůči mateřskému podniku ve výši cca 4,7 mil.Kč za dodávky el. energie (po rozvahovém dni byl závazek splacen). Mateřský podnik poskytl ve sledovaném období společnosti příplatek mimo základní kapitál ve výši 11 mil.Kč. Po rozvahovém dni dalších 10 mil.Kč.
Jedna se o společnost, která v minulosti realizovala developerský projekt. Vlastněné nemovitosti postavené v rámci developerské činnosti podniku byly prodány. Hodnota majetku společnosti je 180 tis.Kč, přičemž majetek je tvořen pohledávkou a peněžním zůstatkem na bankovním účtu. Hodnota vlastního kapitálu je - 2.120 tis.Kč. Společnost ve sledovaném období nebyla podnikatelsky aktivní a hospodaření ovlivňují pouze správní náklady. Společnost nemá zaměstnance.
Tato dceřiná společnost se v minulosti zabývala poskytováním hypoték na bydlení na trhu Slovenské republiky. Nyní již společnost neuzavírá žádné nové smlouvy a zabývá se správou portfolia. Hodnota majetku společnosti dosáhla částky 28.110 tis.Kč. Hodnota vlastního kapitálu je 7.866 tis.Kč. Majetek je tvořen dlouhodobými pohledávkami – poskytovanými hypotékami. Všechny poskytnuté hypotéky jsou kryty zástavou nemovitosti. Společnost dosáhla zisku 85 tis.Kč.# Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024 TOMA, a.s.
V uplynulém roce se hodnota majetku skupiny zvýšila o cca o 257 mil.Kč. Hodnota aktiv skupiny je k 31.12.2024 celkem 6.309 mil.Kč a hodnota vlastního kapitálu 5.033 mil. Kč.
Většinu majetku skupiny tvoří dlouhodobá aktiva a to v celkové výši 5.378 mil. Kč. Nejvýznamnější položkou dlouhodobého hmotného majetku budovy (1.618 mil.Kč), pozemky (251 mil.Kč) a zařízení (486 mil.Kč). Část tohoto majetku je přímo využívána podniky skupiny, část je pronajímána.
Hodnota pozemků budov a zařízení se meziročně zvýšila o 52 mil.Kč a to zejména v položce zařízení, kdy došlo k zařazení papírenské technologie ve společnosti Europack, a.s. do užívání, naopak klesly hodnota nedokončených investic. Hodnota investic do nemovitostí, které jsou pronajímány se mírně snížila.
Významnou část dlouhodobých aktiv tvoří investice do přidružených podniků (1.579 mil.Kč). Investice do přidružených podniků tvoří majetkové podíly v podnicích Almet, a.s., ENERGOAQUA, a.s., TESLA Karlín, a.s., Rezidence Novolíšeňská, s.r.o., Terasy Novolíšeňská, s.r.o. a PRODIR INVEST, a.s. jejichž hodnota meziročně vzrostla a to zejména vlivem podílu na výsledku hospodaření těchto společností (zejména ENERGOAQUA, a.s.).
Finanční investice oceňované FVTOCI se meziročně zvýšily o 24 mil.Kč. Jedná se zejména o nárůst (změnu reálné hodnoty) ostatních realizovatelných aktiv (podílové listy a deriváty), naopak hodnota realizovatelných akcií se snížila.
Finanční investice oceňované naběhlou hodnotou meziročně vzrostla o cca 52 mil.Kč. Jedná se důsledek nákupu dluhopisů držených do splatnosti.
Hodnota poskytnutých úvěrů meziročně zvýšila o cca 53 mil.Kč.
Dlouhodobé pohledávky, které jsou součástí dlouhodobých aktiv skupiny se meziročně zvýšily a dosáhly hodnoty cca 65 mil.Kč a to zejména nárůstem pohledávek z obchodního styku. U ostatních položek dlouhodobých aktiv nedošlo k podstatným změnám.
Krátkodobá aktiva skupiny dosáhla v roce 2024 hodnoty 931 mil.Kč (cca 15% aktiv) a oproti roku 2023 se snížila o 146 mil.Kč. Vyjma položky jiných krátkodobých aktiv se snížila hodnota všech položek krátkodobých aktiv. Nejpodstatnější změnou bylo snížení hodnoty finančních prostředků skupiny (-84 mil.Kč). Výrazně se také snížila hodnota krátkodobých pohledávek (-48 mil.Kč) a to v důsledku snížení pohledávek mimo běžný obchodní styk ve splatnosti (zejména. splacení krátkodobých investičních směnek na konci roku). Snížila se také hodnota zásob a zejména v položkách nedokončené výroby. U ostatních položek krátkodobých aktiv nedošlo k podstatným změnám.
Celkové závazky skupiny se snížily o cca 76 mil.Kč. Snížila se zejména hodnota dlouhodobých závazků a to dlouhodobých úvěrů a půjček (-134mil.Kč), zde se projevily zejména splátky bankovních úvěrů nejen mateřským podnikem. Naopak se zvýšila se hodnota odloženého daňového závazku zejména v důsledku změny sazby daně z příjmu a také zařazením nového dlouhodobého majetku do užívání.
Krátkodobé závazky skupiny vzrostly o cca 39 mil.Kč a to jak závazky z obchodního styku tak i mimo obchodní styk skupiny. Mírně se zvýšily také v položky krátkodobých úvěrů a půjček (+6 mil.Kč), kde došlo ke splácení krátkodobých úvěrů a půjček a naopak zvýšení krátkodobé části dlouhodobých úvěrů a půjček čerpaných skupinou.
Meziročně se mírně zvýšila hodnota nekontrolních podílů (+8 mil.Kč). Zde se projevil zejména nový nekontrolní podíl na společnosti Bělehradská Invest, a.s.
Celková hodnota vlastního kapitálu skupiny se zvýšila o 324 mil.Kč a především vlivem tvorby zisku a zvýšením oceňovacích rozdílů.
Hodnota odloženého daňového závazku dosáhla 315 mil.Kč. Jedná se o důsledek rozdílného ocenění aktiv a závazků dle zákona o dani z příjmů a jejich účetní hodnotě v účetní závěrce dle IAS / IFRS. Odložené daňové pohledávky a závazky se oceňují sazbami daně, které by měly podle předpokladů platit pro období, v němž bude realizována pohledávka nebo uhrazen závazek, přičemž se vychází ze sazeb (a daňové legislativy), které byly k rozvahovému dni přijaty zákonem.
Čistý konsolidovaný výsledek hospodaření za rok 2023 dosáhl cca 312 mil. Kč, což je ve srovnání s rokem 2023 pokles o 22,7 mil.Kč.
Celkové tržby vzrostly o 411 mil.Kč. Meziročně se zvýšily tržby ze všech činností skupiny. Vzrostly zejména tržby ze zpracování a likvidace odpadů (+151 mil.Kč) a z prodeje plastových výrobků (+135 mil.Kč). Zvýšily se také tržby z prodeje a distribuce energií, nájmů a ostatních činností.
Výkonová spotřeba se meziročně významně zvýšila a to cca o 331 mil.Kč. Zvýšily se všechny položky nákladů, zejména náklady na materiál. Vzrostly také náklady na energie a služby. Meziročně došlo také k nárůstu osobních nákladů (zvýšil se počet zaměstnanců skupiny). Meziročně se ve srovnatelné hodnotě zvýšila hodnota ostatních provozní výnosů a nákladů.
Celkový konsolidovaný provozní výsledek hospodaření dosáhl 159 mil.Kč (v loňském roce 137 mil.Kč).
Ve finančním hospodaření skupina dosáhla významného meziročního poklesu hospodářského výsledku. Finanční výnosy se meziročně snížily o 78 mil. Kč (na 122 mil.Kč). Finanční náklady snížily celkem o 8 mil.Kč a to v položkách jiných finančních nákladů (přecenění některých držených CP a kurzové rozdíly).
Na celkovém zisku skupiny se stejně jako v loňském roce podstatnou měrou podílely podíly na hospodářských výsledcích přidružených podniků ve výši 152 mil.Kč (ocenění ekvivalenční metodou), která meziročně vzrostly o 23 mil.Kč. Jednalo se zejména o zisk podniku ENERGOAQUA, a.s..
Hospodářský výsledek skupiny dosáhl 349 mil.Kč před zdaněním (v roce 2023 to bylo 377 mil.Kč) a po zdanění pak 316 mil.Kč (před nekontrolním podílem). Daň z příjmu skupiny se meziročně mírně klesla na hodnotu cca 33 mil.Kč).
V položkách ostatního úplného výsledku hospodaření se pozitivně projevila změna reálné hodnoty finančních aktiv (+83 mil.Kč). Kladně se projevil podíl na ostatním úplném výsledku hospodaření přidružených podniků (+8 mil.Kč). Po zohlednění změny odložené daně v důsledku těchto uvedených operací (-6 mil.Kč), dosáhl ostatní čistý úplný výsledek hospodaření hodnoty cca 86 mil.Kč.
Celkový konsolidovaný hospodářský výsledek včetně ostatního úplného výsledku hospodaření dosáhl 403 mil.Kč.
Cash flow skupiny v roce 2024 zaznamenalo snížení peněžních prostředků ve výši - 84 mil.Kč. Při stanovení peněžních toků nepřímou metodou jsou patrné následující skutečnosti.
V provozním cash flow se kladně projel zisk a odpisy a po vyloučení zisků z investiční a finanční činnosti a vyloučení vlivu rozpuštění a tvorby OP a odpisu pohledávek dosáhlo provozní cash flow před zohlednění změn pracovního kapitálu +419 mil.Kč.
Ve změnách pracovního kapitálu se kladně projevilo snížení pohledávek (+48 mil.Kč), zásob (+18 mil.Kč) a naopak zvýšení závazků (+33 mil.Kč). Změny stavu ostatních aktiv a pasiv měly na cash flow opačný vliv. Po zohlednění placených úroků a daně z příjmu dosáhl čistý provozní cash flow + 441 mil.Kč.
U investiční činnosti mělo negativní vliv na cash flow zejména pořízení dlouhodobého majetku (-195 mil.Kč) a dále pak pořízení finančních investic – nákupy CP, poskytnuté úvěry a půjčky (-264 mil.Kč). Záporně se také projevil nárůst dlouhodobých pohledávek (-93 mil.Kč). Naopak kladný vliv měly pak zejména příjmy z prodeje hmotného majetku (+16 mil.Kč) a finančních aktiv (+31 mil.Kč), přijaté dividendy (+29 mil.Kč) a přijaté úroky (+20 mil.Kč). Celkové cash flow z investiční činnosti pak dosáhlo -350 mil.Kč.
Ve finanční činnosti se projevily hlavně splátky úvěrů a půjček (-126 mil.Kč) a také výplata dividend mateřským podnikem (-50 mil.Kč).
V cash flow uplynulého roku je zřejmé, že záporné peněžní toky v rámci finanční a investiční činnosti skupiny nebyly plně pokryty kladnými toky z provozní činnosti a vyústily v celkové snížení peněžních prostředků skupiny o -84 mil.Kč.
Podnikatelská činnost společnosti TOMA, a.s. a jejích dceřiných podniků nemá podstatný vliv na změnu klimatu. V souvislosti se změnou klimatu společnost TOMA, a.s.# Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024
TOMA, a.s.
TOMA, a.s. Konsolidovaná účetní závěrka za rok končící 31. prosincem 2024 (Podle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví)
TOMA, a.s.
| Rozvaha (v tis. Kč) | poznámka | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| AKTIVA | 6 309 440 | 6 052 842 | |
| Dlouhodobá aktiva | 5 378 459 | 4 975 892 | |
| Pozemky, budovy a zařízení | 7 | 1 286 291 | 1 234 107 |
| Investice do nemovitostí | 8 | 1 178 886 | 1 186 723 |
| Nehmotná aktiva | 9 | 1 986 | 1 223 |
| Goodwill | 42 080 | 42 080 | |
| Investice do přidružených podniků | 10 | 1 578 991 | 1 382 552 |
| Finanční investice oceňované FVTOCI | 11a | 442 191 | 417 923 |
| Finanční investice oceňované naběhlou hodnotou | 11b | 64 592 | 12 760 |
| Poskytnuté úvěry a půjčky | 11c | 718 593 | 666 073 |
| Dlouhodobé pohledávky (bez části splatné do 1 roku) | 12 | 64 849 | 30 792 |
| Odložená daňová pohledávka | 6 | 0 | 1 659 |
| Krátkodobá aktiva | 930 981 | 1 076 950 | |
| Zásoby | 13 | 90 070 | 107 722 |
| Pohledávky | 14 | 255 551 | 303 602 |
| Daň z příjmu splatná | 5 | 293 | 8 051 |
| Peníze a peněžní ekvivalenty | 15 | 239 692 | 324 000 |
| Aktiva určena k obchodování | 16 | 312 209 | 314 000 |
| Jiná krátkodobá aktiva | 17 | 28 166 | 19 575 |
| VLASTNÍ KAPITÁL, NEK. PODÍLY A ZÁVAZKY | 6 309 440 | 6 052 842 | |
| Vlastní kapitál | 18 | 5 033 354 | 4 709 050 |
| Základní kapitál | 1 477 266 | 1 477 266 | |
| Nerozdělené zisky | 3 163 624 | 2 960 979 | |
| Ostatní složky vlastního kapitálu | 392 464 | 270 805 | |
| Nekontrolní podíly | 155 656 | 147 183 | |
| Dlouhodobé závazky | 753 229 | 868 882 | |
| Dlouhodobé závazky (bez části splatné do 1 roku) | 19 | 6 118 | 4 226 |
| Dlouhodobé úvěry a půjčky (bez části splatné do 1 roku) | 20 | 417 788 | 551 669 |
| Dlouhodobé rezervy | 21 | 14 585 | 11 914 |
| Odložený daňový závazek | 6 | 314 738 | 301 073 |
| Krátkodobé závazky | 367 201 | 327 727 | |
| Závazky | 22 | 226 336 | 193 830 |
| Daň z příjmu splatná | 12 484 | 12 614 | |
| Úvěry a půjčky | 23 | 120 987 | 114 858 |
| Jiná krátkodobá pasiva | 24 | 7 394 | 6 425 |
| Výsledovka (v tis. Kč) | poznámka | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Tržby z prodeje výrobků a služeb | 4 | 1 757 392 | 1 346 588 |
| Ostatní provozní výnosy | 4 | 55 882 | 23 776 |
| Změna stavu zásob hotových výrobků a nedokončené výroby | 5 | 9 071 | 11 796 |
| Práce prováděné podnikem a aktivované | 1 748 | 2 459 | |
| Spotřeba materiálu, energie a služeb | 5 | 1 123 625 | 792 184 |
| Osobní náklady | 5 | 317 399 | 261 874 |
| Odpisy | 150 003 | 139 476 | |
| Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti | 5 | 2 994 | 5 140 |
| Ostatní provozní náklady | 5 | 53 296 | 24 916 |
| Výsledek hospodaření z provozní činnosti | 158 634 | 137 437 | |
| Finanční výnosy | 4 | 122 208 | 199 723 |
| Finanční náklady | 5 | 86 397 | 94 012 |
| Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti | 5 | -2 166 | -4 600 |
| Výnosy z přidružených podniků | 152 400 | 129 256 | |
| Výsledek hospodaření před zdaněním | 349 011 | 377 004 | |
| Daň z příjmu | 6 | 32 735 | 37 150 |
| Čistý výsledek hospodaření před nekontrolním podílem | 316 276 | 339 854 | |
| Nekontrolní podíl | 4 | 029 | 4 849 |
| Čistý výsledek hospodaření | 312 247 | 335 005 |
Ostatní úplný výsledek hospodaření:
Kurzové rozdíly z přepočtu zahraničních činností | | 78 823 |
Změna reálné hodnoty realizovatelných finančních aktiv | | 83 436 | 86 972
Zisky ze zajištění peněžních toků | | 0 | 5 874
Přírůstky z přecenění majetku | | 0 | 0
Podíl na OÚVH přidružených podniků | | 8 420 | -11 875
Daň z příjmu vztahující se k položkám ostatního ÚVH | | -5 505 | -5 783
Ostatní čistý úplný výsledek hospodaření | | 86 429 | 76 011
Celkový úplný výsledek hospodaření | | 402 705 | 415 865
Nekontrolní podíl k OÚVH | | 8 4 |
Celkový úplný výsledek Hospodaření bez NP | | 398 668 | 411 016
Zisk na akcii (v Kč) | | |
Základní zisk na akcii | 27 | 237,40 | 255,09
Zředěný zisk na akcii | | 237,40 | 255,09
Některé položky ostatního úplného výsledku hospodaření mohou mít v budoucnu vliv na výsledek hospodaření podniku.
Výkaz peněžních toků (v tis. Kč) | 31.12.2024 | 31.12.2023
---|---|---|
Peněžní tok z provozní činnosti | |
Čistý zisk před zdaněním | 349 011 | 377 004
Odpisy | 150 003 | 139 476
Zisk/ztráta z prodej dlouhodobého majetku | -7 398 | -1 476
Finanční náklady | -35 811 | -105 711
Změna stavu OP, rezerv | 828 | 540
Vliv kurzových zisků / ztrát | -3 156 | 5 904
Ostatní nepeněžní příjmy a výdaje | -34 830 | -113 494
Peněžní tok z provozní činnosti před změnami pracovního kapitálu | 418 647 | 302 243
Změna stavu pohledávek | 48 051 | 74 681
Změna stavu zásob | 17 652 | 15 173
Změna stavu závazků | 32 506 | 3 299
Změna stavu ostatních aktiv | -8 591 | 2 881
Změna stavu ostatních pasiv | 969 | 806
Peněžní tok z provozní činnosti | 509 234 | 399 083
Placené úroky | -30 865 | -27 696
Placená daň z příjmů | -37 512 | -26 875
Čistý tok z provozní činnosti | 440 857 | 344 512
Pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku | -195 113 | -292 467
Pořízení finančních investic | -263 978 | -54 912
Příjmy z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku | 15 834 | 6 463
Příjmy z prodeje dlouhodobých finančních aktiv | 31 059 | -32 263
Příjmy z prodeje finančních aktiv FVTPL | 106 531 | 0
Změna stavu dlouhodobých pohledávek | -92 718 | -915
Přijaté úroky | 19 782 | 32 496
Přijaté dividendy | 29 070 | 35 089
Čistý peněžní tok z investiční činnosti | -349 533 | -306 509
Příjmy z titulu zvýšení základní kapitálu upsáním akcií | 0 | 0
Čerpání úvěrů a půjček | 0 | 211 078
Splátky úvěrů a půjček | -125 860 | -123 403
Vyplacené dividendy | -49 772 | -29 848
Čistý peněžní tok z finanční činnosti | -175 632 | 57 827
Čisté zvýšení/snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů | -84 308 | 95 830
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty na začátku účetního období | 324 000 | 228 170
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty na konci účetního období | 239 692 | 324 000
Výkaz změn vlastního kapitálu ( v tis. Kč.) | Základní kapitál | Fondy | Nerozdělený zisk | Kurzové rozdíly | Zajištění peněž. toků | Oceňovací rozdíly | Celkem | Nekontrolní podíly | Vl.# Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024 TOMA, a.s.
TOMA, a.s. se sídlem tř. Tomáše Bati 332, 765 02 Otrokovice vznikla dne 29. března 1991 zápisem do Obchodního rejstříku, vedeného Krajským obchodním soudem v Brně, spisová značka oddíl B, vložka 464. TOMA, a.s. je mateřskou společností skupiny TOMA (dále jen skupina), jejíž hlavním předmětem činnosti je pronájem nebytových prostor a bytů, nákup a prodej energetických médií, zpracování a likvidace odpadů, finanční činnost a činnost finančního pronájmu.
Akcionáři mateřské společnosti k 31. 12. 2024 podílející se více než 20 procenty na jejím základním kapitálu:
Ovládající osobou je Ing. Miroslav Kurka, který vlastní 100% podíl na společnost PROSPERITA holding, a.s. Společnost TOMA, a.s. je zahrnuta do konsolidované účetní závěrky této společnosti.
Složení představenstva mateřské společnosti k 31. 12. 2024:
Společnost zahrnula do konsolidace všechny své dceřiné podniky, jež jsou podrobněji popsány v bodu 25.
Konsolidovaná účetní závěrka (dále účetní závěrka) zahrnuje účetní závěrky TOMA, a.s. a všech jejich dceřiných podniků (dohromady skupina), které byly sestaveny v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví, ve znění přijatém EU (International Financial Reporting Standards - IFRS). Účetní závěrka skupiny byla sestavena na základě ocenění v pořizovacích cenách s výjimkou dluhových finančních nástrojů, kapitálových finančních aktiv a všech smlouvách o derivátech, které se přeceňují reálnou hodnotou, pokud je možné tuto spolehlivě stanovit. Účetní závěrka je sestavena na bázi historického ocenění a na předpokladu pokračujícího podniku, pokud není stanoveno jinak. Základní účetní pravidla jsou přiblížena dále. Účetní závěrka je vyjádřena v tisících korun českých (tis. Kč). Při sestavení účetní závěrky podle IFRS je nutné provádět odhady a stanovovat předpoklady, které ovlivňují vykázanou výši aktiv a závazků a popisují podmíněná aktiva a závazky k datu sestavení účetní závěrky a vykazované objemy výnosů a nákladů během vykazovaného období. Přestože jsou tyto odhady založeny na nejlepších možných odhadech managementu založených na současně známých skutečnostech, konečné výsledky se mohou odlišovat od těchto předpokladů.
Konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena za použití stejných účetních zásad, které byly uplatněny v účetní závěrce k 31.12.2023, tj. v plném rozsahu dle požadavků standardu IAS 1. Z hlediska činnosti skupiny byly v roce 2024 přijaty nové nebo novelizované standardy a interpretace schválené EU. Tyto novely neměly však na účetní závěrku Skupiny významný vliv.
Skupina v současné době vyhodnocuje potenciální dopady nových a novelizovaných standardů a interpretací, které budou závazné, resp. budou schváleny EU k 1. 1. 2025 nebo po tomto datu. Z hlediska činnosti skupiny mají největší význam následující standardy a interpretace:
Reálná hodnota finančního nástroje představuje hodnotu, za kterou může být aktivum směněno nebo závazek vypořádán mezi obeznámenými smluvními stranami za běžných tržních podmínek. Finanční nástroje klasifikované jako finanční nástroje k obchodování nebo k prodeji jsou oceňovány reálnou hodnotu s použitím kótovaných tržních cen, jestliže je publikovaná cena kótovaná na aktivním veřejném trhu. U finančních nástrojů, které nejsou obchodovány na aktivních veřejných trzích nebo nejsou obchodovány na žádném uznávaném trhu, jsou jejich reálné hodnoty stanoveny s použitím modelů oceňování kótovaných cen nástrojů s podobnými charakteristikami nebo diskontovaných peněžních toků. Tyto metody odhadu reálné hodnoty jsou značně ovlivněny předpoklady používanými skupinou včetně diskontní sazby a odhadu budoucích peněžních toků. Proto prezentované reálné hodnoty nemusejí být při okamžitém vypořádání finančního nástroje realizovány.
Finanční aktiva a závazky jsou zachyceny v rozvaze, vstoupí-li skupina do smluvního vztahu týkajícího se finančního nástroje, s výjimkou nákupů a prodejů finančních aktiv s obvyklým termínem dodání (viz. dále). Finanční aktivum je odúčtováno z rozvahy, když skupina ztratí kontrolu nad smluvními právy, které se vztahují k tomuto aktivu (nebo k části tohoto aktiva). Finanční závazek je odúčtován z rozvahy, když je povinnost uvedená ve smlouvě splněna, zrušena nebo skončí její platnost. Nákup nebo prodej finančního aktiva s obvyklým termínem dodání je transakce provedená v časovém rámci obecně stanoveném směrnicí nebo konvencí konkrétního trhu. U všech kategorií finančních aktiv skupina vykazuje nákupy a prodeje s obvyklým termínem dodání k datu vypořádání. Při použití data vypořádání je finanční aktivum v rozvaze zaúčtováno nebo odúčtováno ke dni, kdy je fyzicky převedeno na podnik nebo z podniku („datum vypořádání“). Datum, ke kterému skupina vstupuje do smluvního vztahu v rámci nákupu finančního aktiva nebo datum, ke kterému skupina ztrácí kontrolu nad smluvními právy na základě prodeje tohoto aktiva, se obecně nazývá „datum uskutečnění obchodu“. Pro finanční aktiva určená k obchodování a k prodeji se pohyby reálné hodnoty mezi „datem uskutečnění obchodu“ a „datem vypořádání“ v souvislosti s nákupy a prodeji vykazují v Čistém zisku z obchodování a Kumulovaných ziscích / ztrátách nevykázaných ve výkazu zisku a ztráty. Ke dni vypořádání je výsledné finanční aktivum nebo závazek vykázán v rozvaze v reálné hodnotě poskytnutého nebo přijatého protiplnění. Skupina vlastní investice do nekotovaných akcií, které nejsou obchodovány na aktivním trhu, tyto akcie jsou přeceňovány na reálnou hodnotu rozvahově (FVTOCI). Změny reálné hodnoty finančních aktiv přeceňovaných rozvahově (FVTOCI) se vykazují v ostatním úplném výsledku a jsou kumulovány ve fondu z přecenění investic. V případě prodeje investic se zisk nebo ztráta kumulované v minulém období ve fondu z přecenění investic nereklasifikují do hospodářského výsledku, ale jsou přesunuty z fondu z přecenění přímo do nerozděleného zisku minulých let. Dividendy z těchto investic se účtují do hospodářského výsledku, když podnik získá právo obdržet dividendy.
Účetní závěrka je prezentována v korunách českých (Kč), které jsou funkční a prezentační měnou společnosti. Transakce v cizích měnách jsou přepočteny do příslušné funkční měny v kurzu platném ke dni transakce.
| Základní kapitál | Fondy | Nerozdělený zisk | Kurzové rozdíly | Zajištění peněž. toků | Oceňovací rozdíly | Celkem | Nekontrolní podíly | Vl. Kapitál celkem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Konečný zůstatek k 31.12.2022 | 1 477 266 | 98 246 | 2 668 684 | 0 | 0 | 93 036 | 4 337 232 | 143 627 | 4 480 859 |
| Změna v účetních pravidlech | 0 | 0 | |||||||
| Přepočtený zůstatek | 1 477 266 | 98 246 | 2 668 684 | 0 | 0 | 93 036 | 4 337 232 | 143 627 | 4 480 859 |
| Zvýšení základního kapitálu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dividendy | 0 | 0 | -47 273 | 0 | 0 | 0 | -47 273 | -47 273 | -47 273 |
| Celkový úplný výsledek hospodaření za rok | 0 | 0 | 335 005 | 0 | 0 | 76 011 | 411 016 | 4 849 | 415 865 |
| Převody nerozděleného zisku, použití fondů | 0 | -186 | -1 080 | 0 | 0 | 0 | -1 266 | -1 266 | |
| Ostatní změny | 0 | -2 | 5 643 | -823 | 0 | 4 523 | 9 341 | -1 293 | 8 048 |
| Konečný zůstatek k 31.12.2023 | 1 477 266 | 98 058 | 2 960 979 | -823 | 0 | 173 570 | 4 709 050 | 147 183 | 4 856 233 |
| Změna v účetních pravidlech | 0 | 0 | |||||||
| Přepočtený zůstatek | 1 477 266 | 98 058 | 2 960 979 | -823 | 0 | 173 570 | 4 709 050 | 147 183 | 4 856 233 |
| Zvýšení základního kapitálu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dividendy | 0 | 0 | -50 227 | 0 | 0 | 0 | -82 436 | -82 436 | -82 436 |
| Celkový úplný výsledek hospodaření za rok | 0 | 0 | 316 276 | 78 0 | 86 351 | 402 705 | -4 037 | 398 668 | 668 |
| Převody nerozděleného zisku, použití fondů | 0 | 0 | -1 202 | 0 | 0 | 0 | -1 202 | -1 202 | |
| Ostatní změny | 0 | -62 | 202 | 0 | 0 | 35 230 | 5 237 | 12 510 | 17 747 |
| Konečný zůstatek k 31.12.2024 | 1 477 266 | 98 058 | 3 163 624 | -745 | 0 | 295 151 | 5 033 354 | 155 656 | 5 189 010 |
Pozemky, budovy a zařízení (dále jen hmotný majetek) se oceňují pořizovací cenou nebo vlastními náklady sníženými o oprávky a případný pokles hodnoty. Vlastní náklady, jimiž se oceňuje majetek vyrobený ve skupině zahrnující materiálové náklady, přímé mzdové náklady a příslušnou část výrobních režijních nákladů. Výměny nebo zhodnocení, které prodlouží dobu použitelnosti majetku nebo významně zlepší jeho stav, se zahrnují do jeho pořizovací ceny. Náklady na údržbu a opravy se účtují do nákladů období, v němž byly vynaloženy. Odpisy jsou vypočteny rovnoměrnou metodou, vyjma pozemků, které se neodpisují, na základě předpokládané doby použitelnosti majetku, která je stanovena takto :
| Hmotný majetek | počet let |
|---|---|
| Budovy | 30-50 |
| Stroje, přístroje a zařízení | 4-20 |
| Dopravní prostředky | 4-10 |
| Inventář | 2-12 |
Při likvidaci nebo vyřazení majetku se jeho pořizovací cena a oprávky vyloučí z účetnictví. Čistý zisk nebo ztráta se zahrne do ostatních provozních výnosů nebo do ostatních provozních nákladů. Účetní hodnota majetku se prověřuje z hlediska možného snížení v případě, že události nebo změna skutečností naznačují, že účetní hodnota majetku je vyšší než jeho realizovatelná hodnota. Pokud existují skutečnosti svědčící o tom, že došlo ke snížení hodnoty majetku, a jakmile účetní hodnota majetku převýší jeho odhadovanou realizovatelnou hodnotu, sníží se účetní hodnota majetku nebo penězotvorné majetkové jednotky na realizovatelnou hodnotu. Realizovatelná hodnota majetku se rovná jeho čisté prodejní ceně nebo hodnotě z užívání, podle toho, která z obou hodnot je vyšší. Při stanovení hodnoty z užívání se očekávané peněžní toky diskontují na současnou hodnotu sazbou před zdaněním, která odráží aktuální tržní hodnocení Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024 TOMA, a.s. -26- časové hodnoty peněz a rizika specifická pro daný majetek. V případě majetku, který nevytváří do značné míry nezávislé peněžní prostředky, se realizovatelná hodnota stanoví pro penězotvornou majetkovou jednotku, do které daný majetek náleží. Případné ztráty ze snížení hodnoty majetku se vykazují ve výkazu zisku a ztráty. Majetek, který je pořízen v ocenění do 40 tis. Kč, považuje skupina za nevýznamný a při pořízení je účtován přímo do spotřeby, resp. nákladů ovlivňující hospodaření skupiny. Tento majetek je veden v operativní evidenci a jeho hodnota je v pořizovací ceně uvedena v bodu 29.
Investice do nemovitostí je nemovitost (pozemek nebo budova) držená za účelem příjmu z nájemného nebo kapitálového zhodnocení. Pro účetní pravidla skupina používá obecná účetní pravidla uvedená v bodu f) Pozemky, budovy a zařízení, přičemž při ocenění navazující na výchozí uznání skupina používá model pořizovací ceny. Převody nemovitostí z a na investice do nemovitostí jsou provedeny jen tehdy, pokud došlo k prokázané změně v užívání. Zisky nebo ztráty vzniklé z odstavení nebo vyřazení investice do nemovitostí se určí jako rozdíl mezi hodnotu vedenou v účetnictví a čistým výtěžkem z vyřazení a vykáže se jako provozní výnos nebo provozní náklad ve výkazu zisku a ztráty. V komentáři k účetním výkazům je uvedena reálná hodnota investic do nemovitostí. Více informací o způsobu stanovení reálné hodnoty je uvedeno níže v konkrétním bodě popisujícím investice do nemovitostí.
Nehmotná aktiva se oceňují pořizovací cenou. Účetní hodnota nehmotných aktiv se prověřuje z hlediska možného snížení v případě, že události nebo změna skutečností naznačují, že jejich účetní hodnota je vyšší než jejich realizovatelná hodnota. Nehmotná aktiva zahrnují zejména software, patenty, licence a jiná ocenitelná práva a odpisují se rovnoměrně po předpokládanou dobu použitelnosti. Nehmotná aktiva zřízená na dobu neurčitou se každoročně testují na znehodnocení. Nehmotná aktiva, která jsou pořízena v ocenění do 60 tis. Kč, považuje skupina za nevýznamná a při pořízení jsou účtována přímo do spotřeby, resp. nákladů ovlivňující hospodaření podniku. Tato nehmotná aktiva jsou vedena v operativní evidenci a její hodnota je v pořizovací ceně uvedena v bodu 29.
Výdaje na výzkum a vývoj se účtují přímo do nákladů v období, v němž byly vynaloženy. Výdaje na vývoj, které byly vynaloženy v souvislosti s konkrétním projektem, se převádějí (jako aktivum) do dalších let v případě, že jejich budoucí návratnost lze považovat za téměř jistou. Výdaje, které byly aktivovány, se odpisují po Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024 TOMA, a.s. -27- dobu, po kterou podnik bude podle předpokladu inkasovat tržby z prodeje výsledku konkrétního projektu. Vývojové náklady jsou obvykle účtovány přímo do nákladů v období, v němž byly vynaloženy, neboť kritéria pro jejich aktivaci jsou splněna až v posledním stádiu projektů a jejich případná kapitalizace je nevýznamná.
Zásoby jsou oceněny pořizovací cenou nebo realizovatelnou hodnotou, je-li nižší. Při stanovení nákladů při spotřebě nebo prodeji zásob se používá metoda „vážený aritmetický průměr“. Když jsou zásoby prodány, je jejich účetní hodnota uznána jako náklad ovlivňující zisk, a to v období, v němž jsou uznány související výnosy. Snížení hodnoty na čistou realizovatelnou hodnotu a odpis všech ztrát jsou uznány jako náklady ovlivňující zisk v období, kdy se snížení ocenění nebo ztráta projeví. Veškerá snížení opravných položek, vznikající na základě zvýšení čisté realizovatelné hodnoty, jsou uznána jako snížení nákladů ovlivňující zisk, a to v období, v němž k tomuto snížení dojde. Zásoby, které tvoří část jiného aktiva (např. jako součást pozemků, budov a zařízení), nebo které lze přiřadit k jinému aktivu (náhradní díly), se odepisují do nákladů během doby životnosti tohoto aktiva.
Společnost vlastní investice do přidružených podniků. Přidružené podniky, jsou takovými podniky, které společnost neovládá, ale uplatňuje nad nimi podstatný vliv. Tyto jsou v konsolidované účetní závěrce oceněny tzv. equity method v souladu s požadavky IAS 28. Při ocenění se vychází z historické pořizovací ceny, která se upravuje o změny vlastního kapitálu přidruženého podniku. Podíl na zisku nebo ztrátě přidruženého podniku je vykázán ve výsledovce na řádku „výnosy z přidružených podniků“. Podíl na ostatních změnách vlastního kapitálu je potom vykázán v ostatním úplném výsledku hospodaření (OCI). V případě, že by reálná hodnota investice do přidruženého podniku klesla pod jeho hodnotu uvedenou v účetnictví, vytvořili bychom opravnou položku.
Při sestavování účetní závěrky činí účetní jednotka řadu odhadů a předpokladů, které mají dopad na vykázané hodnoty aktiv, závazků, výnosů a nákladů. Skutečné výsledky se mohou od těchto odhadů lišit. Mezi nejvýznamnější oblasti, ve kterých se tyto odhady a předpoklady uplatňují, patří zejména:
Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024 TOMA, a.s. -28-
Stanovení doby použitelnosti dlouhodobého majetku: Doba použitelnosti je klíčovým faktorem pro výpočet účetních odpisů. Při jejím stanovení jsou zohledňovány technické podmínky, plánované využití majetku a předpokládaný ekonomický přínos. Změny v těchto předpokladech mohou mít významný dopad na hospodářský výsledek.
Oceňování investic do nemovitostí: U nemovitostí oceňovaných reálnou hodnotou se používají odhady, které zahrnují stanovení diskontní sazby v rámci modelu diskontovaných peněžních toků (DCF) a výběr vhodného vzorku srovnatelných nemovitostí při aplikaci porovnávací metody. Tyto vstupy jsou do značné míry založeny na úsudku a mohou významně ovlivnit výslednou reálnou hodnotu.
Peníze a peněžní ekvivalenty zahrnují peníze na bankovních účtech a v hotovosti a ceniny nahrazující peníze.
Úvěry a půjčky se při prvotním zaúčtování oceňují pořizovací cenou, která se rovná reálné hodnotě přijatého plnění snížené o náklady spojené s poskytnutím úvěru nebo půjčky. Úročené úvěry a půjčky se následně přeceňují zůstatkovou hodnotou, a to s použitím metody efektivní úrokové sazby. Zůstatková hodnota zahrnuje veškeré náklady na poskytnutí úvěru nebo půjčky a diskont nebo prémii při jejich poskytnutí. Finanční náklady jsou běžně účtovány do nákladů období, v němž byly vynaloženy. Zahrnují nákladové úroky a další náklady, které podnik v souvislosti s úvěry a půjčky vznikly včetně případného odpisů diskontu, prémie nebo nákladů na poskytnutí úvěru a půjčky.
Dle kritérií IFRS 9 účetní jednotka člení finanční nástroje do dvou kategorií:
Účetní jednotka na konci prezentovaného účetního období držela pouze dluhové finanční nástroje podléhající regulaci IFRS 9 a kapitálová finanční aktiva. Klasifikace dluhových finančních nástrojů je závislá na obchodním modelu uplatňovaném pro posuzované finanční nástroje, zejména se posuzuje splnění tzv. SPPI testu (test inkasa výlučně jistiny a úroků) a úmysl budoucího nakládání s finančním nástrojem (držba do splatnosti vs. prodej). Na základě analýzy všech finančních nástrojů, které účetní jednotka (resp. skupina) drží, dospělo vedení k závěru, že všechny dluhové finanční nástroje regulované standardem IFRS 9 splňují kritéria SPPI testu a jsou držena s úmyslem držet je do splatnosti. Na základě toho byly všechny dluhové finanční nástroje klasifikovány do portfolia (kategorie) finančních nástrojů oceňovaných v amortizovaných nákladech.
Finanční aktiva a finanční závazky jsou uznány v rozvaze Společnosti v okamžiku, kdy se Společnosti stane účastníkem smluvních podmínek finančního nástroje. Při prvním Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024 TOMA, a.s. -29- vykázání jsou finanční aktiva oceněna v reálných hodnotách navýšených o související transakční náklady.
Finanční aktiva jsou ke každému rozvahovému dni testovány na případné snížení hodnoty. Ke snížení jejich hodnoty dochází v souladu s požadavky tzv. 3-stage modelu popsaného standardem IFRS 9, tzn. s výjimkou krátkodobých pohledávek z obchodního styku je vykázáno snížení hodnoty v částce očekávané ztráty peněžních toků v období bezprostředně následujících 12 měsíců (tj. stage 1). Dojde-li k významnému zvýšení rizika dobytnosti finančního aktiva, dochází k vykázání snížení hodnoty v částce odpovídající očekávané ztrátě peněžních toků za celé období „životnosti“ finančního aktiva, tedy do doby splatnosti (tzv. stage 2). Pro krátkodobé pohledávky z obchodního styku je aplikováno zjednodušení umožněné standardem IFRS 9, kdy je vždy vykázáno snížení hodnoty v částce odpovídající očekávané ztráty peněžních toků v období celé životnosti finančního aktiva (tj. do splatnosti). Dojde-li k potvrzení selhání dlužníka, je vykázáno snížení hodnoty finančního aktiva v částce očekávané ztráty peněžních toků za celé období do splatnosti finančního nástroje a tento nástroj již není nadále úročen (tzv. stage 3).
Snížení hodnoty dluhových finančních aktiv je zachyceno prostřednictvím účtu opravných položek. Pokud dojde k identifikaci určité pohledávky jako nedobytné, je její účetní hodnota plně odepsána proti vytvořené hodnotě opravných položek. Změny v účetní hodnotě opravných položek jsou uznány ve výsledku hospodaření. Pokud je v následném období identifikováno snížení částky dříve vykázané ztráty ze snížení hodnoty a toto snížení lze objektivně přiřadit události vzniklé po uznání ztráty ze snížení hodnoty, je původně zachycená ztráta ze snížení hodnoty zrušena s dopadem na výsledek hospodaření. Ztrátu ze snížení hodnoty lze přitom zrušit maximálně v rozsahu, který nezpůsobí nárůst účetní hodnoty finančního aktiva k datu zrušení ztráty nad zůstatkovou hodnotu, která by byla prezentována, pokud by nebyla uznána ztráta ze snížení hodnoty.
O rezervách se účtuje tehdy, jestliže je stávající závazek skupiny (smluvní nebo mimosmluvní) důsledkem skutečnosti, k níž došlo v minulosti, a jestliže je pravděpodobné, že skupina bude nucena ke splnění tohoto závazku čerpat zdroje, z níž jí plyne ekonomický přínos, a pokud je možné spolehlivě odhadnout výši tohoto závazku. Jestliže skupina očekává, že v budoucnu dojde k náhradě škody, ke které byla vytvořena rezerva, např. na základě pojistného plnění, zaúčtuje se rozvaze aktivum v odpovídající výši, avšak pouze v případě, že náhrada je vysoce pravděpodobná. V případech, kdy je významným faktorem časové hodnota peněz, se výše rezervy stanoví metodou diskontování očekávaných budoucích peněžních toků sazbou před zdaněním, která odráží aktuální tržní hodnocení časové hodnoty peněz, případně též rizika specifická pro daný závazek. Pokud je použito diskontování, nárůst výše rezervy v průběhu doby se vykazuje jako nákladový úrok.
Podmíněné závazky nejsou v účetních výkazech uvedeny. Zveřejní se o nich pouze informace v komentáři k účetním výkazům, avšak jen v případě, že je pravděpodobné, že v souvislosti s nimi může dojít v dohledné budoucnosti k čerpání zdrojů v podniku. Podmíněná aktiva nejsou v účetních výkazech uvedena. Zveřejní se o nich pouze informace v komentáři k účetním výkazům, avšak jen v případě, že je pravděpodobné, že v souvislosti s nimi poplyne do skupiny ekonomický přínos.
Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024 TOMA, a.s. -30-
Vždy k rozvahovému dni se prověřuje, zda účetní hodnota majetku nepřevyšuje jeho realizovatelnou hodnotu. Realizovatelná hodnota majetku se rovná jeho čisté prodejní ceně nebo hodnotě z užívání, podle toho, která z obou hodnot je vyšší. Jakmile účetní hodnota majetku převýší jeho odhadovanou realizovatelnou hodnotu, sníží se účetní hodnota majetku na realizovatelnou hodnotu.
Výnosy jsou zvýšením ekonomického prospěchu, k němuž došlo za účetní období. O výnosech se účtuje v rozsahu, v jakém je pravděpodobné, že podniku poplyne z transakce budoucí ekonomický přínos, pokud významná rizika i užitky spojené s vlastnictvím byla převedena na kupujícího a je možné výnosy spolehlivě vyčíslit.
Výnosy jsou oceňovány v reálné hodnotě obdržené nebo nárokované protihodnoty a představují částky nárokované za zboží, výrobky a služby poskytnuté v běžné podnikatelské činnosti. Výnosy jsou sníženy o odhadované slevy, daň z přidané hodnoty a jiné s tržbami související daně. Pro vykazování a oceňování běžných výnosů jsou uplatňovány zásady standardu IFRS 15. Podnik se při vykázání výnosů řídí pravidly tzv. 5-step model obsaženém ve standardu IFRS 15. Pro uplatňování tohoto základního principu aplikuje podnik tento pětistupňový model takto:
1. Identifikace smlouvy (smluv) se zákazníkem,
2. Identifikace samostatných povinností plnit vyplývajících ze smlouvy,
3. Stanovení transakční ceny,
4. Alokace transakční ceny na jednotlivé povinnosti plnit vyplývající ze smlouvy,
5. Zaúčtování výnosů v okamžiku, kdy Podnik splní povinnost plnit.
Při oceňování a vykazování výnosů aplikuje zjednodušení dle standardu IFRS 15 na pohledávky vzniklé z vykázání výnosů o splatnosti kratší 12 měsíců – z ocenění výnosů z takových kontraktů není vyjmuta finanční komponenta. Dále náklady na získání zakázky nejsou vykazovány a amortizovány samostatně. V případě smluv o zhotovení, na základě kterých po určitou dobu vzniká, resp. se zhodnocuje aktivum a zákazník toto aktivum kontroluje již v době jeho vytváření nebo zhodnocování, se výnosy vykazují průběžně. Výnosy z těchto smluv a související vynaložené náklady jsou zaúčtovány jako výnosy, resp. náklady, podle procenta dokončenosti nasmlouvaných prací. Procento dokončenosti je určeno jako podíl
Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024 TOMA, a.s. -31-
vynaložených nákladů k celkovým plným nákladům, které jsou u zakázky očekávány. Pokud se však očekává ze smlouvy ztráta, je zaúčtována v plné výši ihned bez ohledu na procento dokončenosti dané smlouvy o zhotovení.
Výnosy z pronájmu – IFRS 16. Výnosy z pronájmu jsou zachyceny v souladu s požadavky IFRS 16, kdy je jako výnos rozeznáno naběhlé nájemné za dané období. Skupina je v postavení pronajímatele poskytujícího operativní pronájem.
Výnosy z přijatých podílů na zisku
Výnosy z přijatých podílů na zisku jsou vykázány v období vzniku nároku Společnosti na výplatu podílu na zisku.
Náklady jsou snížením ekonomického prospěchu, k němuž došlo za účetní období.
Daň z příjmů má dvě složky: splatnou daň a odloženou daň. Splatná daň z příjmů představuje částku, která má být zaplacena nebo refundována v rámci daně z příjmů za příslušné období. Odložené daňové pohledávky a závazky vznikají vzhledem k rozdílnému ocenění aktiv a závazků dle zákona o dani z příjmů a jejich účetní hodnotě v účetní závěrce. Změna odložené daňové pohledávky nebo závazku oproti minulému účetnímu období se ve výkazu zisku a ztráty zachycuje jako odložený daňový náklad nebo výnos. Všechny odložené daňové pohledávky jsou zachyceny ve výši, kterou bude pravděpodobně možné realizovat proti očekávaným zdanitelným ziskům v budoucnosti. Odložené daňové pohledávky a závazky nejsou vzájemně započítávány, nestanoví-li IAS/IFRS jinak. Odložené daňové pohledávky a závazky se oceňují sazbami daně, které by měly podle předpokladů platit pro období, v němž bude realizována pohledávka nebo uhrazen závazek, přičemž se vychází ze sazeb (a daňové legislativy), které byly k rozvahovému dni přijaty zákonem.
Skupina neprovozuje žádný soukromý penzijní plán ani plán požitků po skončení pracovního poměru, a proto nemá žádný smluvní ani mimosmluvní závazek platit do fondů tohoto typu příspěvky. Skupina vybraným zaměstnancům poskytuje především příspěvek na penzijní a životní připojištění.
Základní zisk na akcii se vypočítá na základě váženého průměru počtu akcií v oběhu během daného období, z nichž jsou vyloučeny akcie, které skupina drží jako vlastní. Plně zředěný zisk na akcii se vypočítá na základě váženého průměru počtu akcií
Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024 TOMA, a.s. -32-
v oběhu (stanoveného shodně jako v případě základního zisku na akcii) upraveného o vliv předpokládané emise všech potenciálních ředících cenných papírů.
Skupina v účetní závěrce neuvádí informace podle územních segmentů, protože skupina působí převážně na tuzemském území. Informace o oborových segmentech uvádí skupina podle jednotlivých výrobků nebo služeb, nebo skupiny příbuzných výrobků či služeb a zároveň čelí rizikům a dosahuje výnosnosti, které jsou odlišné od rizik výnosnosti jiných oborů činnosti.# Výnosy a náklady segmentu
Výnosy a náklady segmentu jsou takové výnosy a náklady vykazované ve výsledovce, které jsou přímo přiřaditelné danému segmentu, a relevantní část výnosů a nákladů, které jsou k tomuto segmentu přiřaditelné na racionálním základě. Jedná se o výnosy a náklady související s prodejem externím odběratelům a transakcemi s jinými segmenty v podniku. Výsledek segmentu je rozdíl mezi výnosy a náklady daného segmentu. Aktiva segmentu představují provozní aktiva skupiny, která jsou využívána daným segmentem k provozní činnosti a jsou k segmentu buď přímo, nebo nepřímo na racionálním základě, přiřaditelná. Aktiva segmentu jsou vymezena po odečtení příslušných korekci, jako jsou například opravné položky k pohledávkám. Aktiva, která jsou současně používána více segmenty, jsou k těmto segmentům přiřazena pouze v případě, kdy jsou náklady nebo výnosy související s těmito aktivy rovněž přiřazena k těmto segmentům.
Státní dotace představují podporu státu ve formě převodu prostředků podniku výměnou za minulé nebo budoucí splnění určitých podmínek týkajících se provozních činností podniku. Státní dotace jsou vykázány pouze za předpokladu, že podnik bude plnit s nimi spojené podmínky, a že dotace budou přijaty. Státní dotace vztahující se k aktivům se vykazují v rozvaze odečtením dotace z účetní hodnoty aktiva. Státní dotace vztahující se k nákladům se uvádějí ve výsledovce jako zvýšení „ostatních provozních výnosů“.
Skupina vykazuje informace o segmentech podle hlavních ekonomických činností. Územní segmenty u skupiny nejsou významné.
představuje především pronájem majetku situovaným v areálech podniků TOMA, a.s. a S.P.M.B. a.s., pronájem chovných rybníků podniku Rybářství Přerov, a.s. a dále pronájem bytových jednotek v bytovém domě na ulici Kvítková a nebytových prostor v lokalitě centra Zlína, pronájem bytů v Hulíně a pronájem prodejních prostor obchodní pasáže Zlín-Louky.
představuje činnost nákupu a prodeje energetických médií, tj. elektrická energie, užitková a pitná voda odběratelům působících v průmyslovém areálu podniku TOMA, a.s. a nákup a prodej el. energie v areálu ZETOR v Brně podnikem ENERGZET, a.s..
činnost je realizována prostřednictvím provozování čistírny odpadních vod umístěné v lokalitě areálu dceřiného podniku PRŮMYSLOVÁ ČOV, a.s. Otrokovice. Technologické zařízení vlastní TOMA, a.s., přičemž nemovitý majetek je pronajímán uvedenou dceřinou společností v ceně obvyklé. Prostřednictvím společnosti TOMA odpady, s.r.o. tento segment dále zahrnuje zpracování nebezpečných odpadů. Prostřednictvím společnosti TOMA RECYCLING, a.s. tento segment zahrnuje recyklaci plastů (recyklace a regranulace PET lahví).
zahrnuje nákup a prodej cenných papírů či finančních investic. Dále jsou poskytovány obchodní úvěry a další formy financování jak třetím subjektům, tak dceřiným a přidruženým podnikům. Na finanční činnosti se podílí významným způsobem především společnosti TOMA, a.s., ETOMA INVEST, spol. s r.o., PROTON, a.s., TOMA úverová a leasingová, a.s. a S.P.M.B., a.s..
představuje výrobu a prodej plastových obalů firmou EUROPACK a.s. (obaly na vajíčka).
zahrnují méně významné ekonomické činnosti skupiny, jako jsou stavební činnost, developerská činnost a činnosti poskytované v souvislosti s pronájmem v areálu podniku TOMA, a.s., dále pak vybírání poplatků za vjezd motorových vozidel do průmyslového areálu. Součástí tohoto segmentu jsou rovněž vnitropodnikové výkony správních oddělení skupiny.
| Pronájem majetku | Prodej energií | Zpr. a likv. odpadů | Finanční činnost | Výroba obalů | Ostatní činnosti | Správa Vyloučení | Celkem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| VÝNOSY | ||||||||
| Externí výnosy | 254 273 | 262 832 | 396 835 | 81 810 | 825 956 | 92 512 | 21 264 | 1 935 482 |
| Mezisegmentové výnosy | 8 056 | 30 566 | 76 145 | 0 | 0 | 3 134 | -117 901 | 0 |
| Výnosy celkem | 262 329 | 293 398 | 472 980 | 81 810 | 825 956 | 95 646 | -96 637 | 1 935 482 |
| VÝSLEDEK | ||||||||
| Výsledek segmentu | 74 000 | 20 394 | 23 510 | 31 858 | 47 141 | 2 018 | -2 310 | 196 611 |
| Nerozdělené výnosy | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | 0 |
| Nerozdělené náklady | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | 0 |
| Výnos z přidr.podniků | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | 152 400 |
| Daň ze zisku | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | 32 735 |
| Čistý zisk před men.pod. | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | 316 276 |
| DALŠÍ INFORMACE | ||||||||
| Nezařaz. Aktiva segmentu | 1 626 555 | 409 988 | 663 914 | 2 882 330 | 472 797 | 253 856 | 6 309 440 | |
| Odpisy segmentu | 45 389 | 16 607 | 42 652 | 741 | 39 756 | 3 864 | 994 | 150 003 |
| Ostatní nepeněžní náklady | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Informace o segmentech plynule navazují na vykazované hlavní údaje a platí to i naopak. Patrné je to zejména u struktury tržeb, k čemž segmentové údaje přiřazují například i hospodářský výsledek, potažmo tedy náklady, které nejsou u nákladů v bodě 5, takto selektovány. Informační systémy podniku nejsou nastaveny tak, aby rozdělily závazky do segmentů, a proto hodnoty nejsou uvedeny.
| Pronájem majetku | Prodej energií | Zpr. a likv. odpadů | Finanční činnost | Výroba obalů | Ostatní činnosti | Správa Vyloučení | Celkem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| VÝNOSY | ||||||||
| Externí výnosy | 224 250 | 218 737 | 243 358 | 130 541 | 686 995 | 58 873 | 7 333 | 1 570 087 |
| Mezisegmentové výnosy | 6 684 | 31 683 | 72 420 | 0 | 0 | 3 509 | -114 296 | 0 |
| Výnosy celkem | 230 934 | 250 420 | 315 778 | 130 541 | 686 995 | 62 382 | -106 963 | 1 570 087 |
| VÝSLEDEK | ||||||||
| Výsledek segmentu | 70 207 | 20 869 | 25 664 | 72 508 | 33 376 | 29 945 | -4 821 | 247 748 |
| Nerozdělené výnosy | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | 0 |
| Nerozdělené náklady | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | 0 |
| Výnos z přidr.podniků | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | 129 256 |
| Daň ze zisku | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | 37 150 |
| Čistý zisk před men.pod. | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | 339 854 |
| DALŠÍ INFORMACE | ||||||||
| Nezařaz. Aktiva segmentu | 1 504 402 | 372 380 | 618 027 | 2 506 256 | 462 462 | 589 315 | 6 052 842 | |
| Odpisy segmentu | 42 598 | 18 596 | 47 210 | 308 | 27 190 | 1 635 | 1 939 | 139 476 |
| Ostatní nepeněžní náklady | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Skupina účtuje o výnosech v okamžiku, kdy splní povinnost plnit a částku výnosů je možné spolehlivě určit. Podnik poskytuje naprostou většinu služeb převáděných průběžně. Tržby se vykazují bez daně z přidané hodnoty. Podnik účtuje o tržbách za dodávky energií, zpracování a likvidaci odpadů, pronájmu nemovitostí a ostatních činností na základě smluvních podmínek. Tržby z prodeje aktiv jsou zaúčtovány, jakmile se uskuteční dodávka a rizika, resp. související prospěch, jsou převedena na kupujícího. Jiné provozní výnosy jako jsou příspěvky na připojení a související platby za příkon a přeložky koncových uživatelů apod., jsou účtovány do výnosů období, v němž bylo toto plnění poskytnuto. Hodnoty vykázané v těchto položkách jsou klasifikované jako „Smlouvy se zákazníky“ (IFRS 15), kde se jedná o stejné ekonomické faktory. V níže uvedených položkách jsou vykázány taktéž výnosy z pronájmu (IFRS 16). Odděleně jsou pak vykázány položky výnosů bez smluvních ujednání. Z celkových výnosů nemá skupina zákazníka, který by představoval část výnosů ve výši alespoň 10%.
| Tržby z prodeje výrobků a služeb | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Tržby z prodeje energetických médií | 274 435 | 235 167 |
| Tržby ze zpracování a likvidace odpadů | 367 277 | 216 049 |
| Tržby z prodeje plastových obalů | 814 728 | 679 763 |
| Jiné výrobky a služby | 90 667 | 28 043 |
| Tržby dle IFRS 15 celkem | 1 547 107 | 1 159 022 |
| Tržby z pronájmu investic do nemovitostí | 210 285 | 187 566 |
| Tržby celkem | 1 757 392 | 1 346 588 |
Výnosy z pronájmu tvoří především čisté tržby z pronájmu nemovitostí umístěných v průmyslových areálech skupiny. Výnosy z prodeje energetických médií jsou dosahovány prodejem médií pro společnosti působící v průmyslovém areálu TOMA v Otrokovicích a ZETOR v Brně. Výnosy ze zpracování a likvidace odpadů představují výnosy dosažené provozováním čistírny odpadních vod, likvidací nebezpečných odpadů a zpracováním plastových odpadů. Tržby z prodeje plastových obalů jsou realizovány prostřednictvím společnosti EUROPACK a.s. Jiné výrobky a služby představují především tržby z vedlejších činností skupiny, kterými jsou stavební činnost, developerství a činnosti související s pronájmem nemovitostí v průmyslovém areálu TOMA, dále pak vybírání poplatků za vjezd motorových vozidel do průmyslového areálu či služby akreditované laboratoře.
| Ostatní provozní výnosy | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Tržby z prodeje hmotných aktiv | 15 834 | 6 463 |
| Zůstatková cena prodaných hmotných aktiv | -8 436 | -4 987 |
| Zisk/(ztráta) z prodeje majetku | 7 398 | 1 476 |
| Výnosy z nesmluvních ujednání | 14 183 | 1 514 |
| Jiné provozní výnosy | 34 301 | 20 786 |
| Ostatní provozní výnosy celkem | 55 882 | 23 776 |
Tržby z prodeje hmotných aktiv zahrnují především tržby z prodeje nemovitostí umístěných v průmyslovém areálu podniku. Výnosy z odepsaných pohledávek představují především výnosy z postoupených pohledávek kompenzované o jejich nominální hodnotu.
| Finanční výnosy | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Tržby z prodeje finančních aktiv | 141 448 | 104 637 |
| Zůstatková cena prodaných finančních aktiv | -158 990 | -103 953 |
| Zisk/ztráta z prodeje finančních aktiv | -17 542 | 684 |
| Výnosy z finančních investic | 19 782 | 32 496 |
| Jiné finanční výnosy | 119 968 | 166 543 |
| Finanční výnosy celkem | 122 208 | 199 723 |
Finanční výnosy zahrnují především výnosy z prodeje cenných papírů s rozlišením podle účelu nákupu tzn. s úmyslem prodeje do jednoho roku, představují výnosy z prodeje obchodovatelných cenných papírů a s úmyslem prodeje po více než jednom roce (dlouhodobější zhodnocení) představují výnosy z prodeje finančních investic (realizovatelné cenné papíry). Významnou část jiných finančních výnosů tvoří výnosy z poskytnutých úvěrů a půjček a výnosy z přecenění obchodovatelných cenných papírů.
Rozpis výkonové spotřeby podle charakteru nákladů.# Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024 TOMA, a.s. -36-
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Spotřeba materiálu | 481 548 | 281 804 |
| Spotřeba energie | 242 128 | 186 158 |
| Služby | 300 806 | 246 510 |
| Opravy a udržování | 42 465 | 37 968 |
| Ostatní spotřeba | 56 678 | 39 744 |
| Výkonová spotřeba celkem | 1 123 625 | 792 184 |
Spotřeba energie představuje nákup energií, které jsou prodávány společnostem působícím v průmyslovém areálu TOMA a ZETOR (viz. bod 4). Tržby z prodeje elektřiny nejsou snižovány o související náklady (netto způsobem), ale v účetních výkazech jsou uvedeny celkové výnosy z prodeje elektřiny a celkové náklady na elektřinu. Skupina část prodávané elektřiny sama vyrábí. Opravy a udržování tvoří především náklady na nemovitosti, které skupina pronajímá a nejedná se o běžné opravy a udržování, které na svůj náklad zajišťují nájemci.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Náklady na prodané hotové výrobky a nedokončenou výrobu | 133 220 | 207 564 |
| Aktivace nákladů na hotové výrobky a nedokončenou výrobu | 124 149 | 195 768 |
| Změna stavu zásob hotových výrobků celkem | 9 071 | 11 796 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Daně a poplatky | 14 119 | 10 606 |
| Jiné provozní náklady | 39 177 | 14 310 |
| Ostatní provozní náklady celkem | 53 296 | 24 916 |
Jiné provozní náklady zahrnují zejména různé typy podnikového pojištění.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Mzdové náklady a odměny | 229 571 | 190 996 |
| Sociální a zdravotní zabezpečení | 80 722 | 65 263 |
| Ostatní osobní náklady | 7 106 | 5 615 |
| Osobní náklady celkem | 317 399 | 261 874 |
Průměrný stav zaměstnanců: 434 (2024), 359 (2023). Skupina vybraným zaměstnancům poskytuje příspěvek na penzijní a životní připojištění. Informace o osobních nákladech vedení podniku a členů statutárních orgánů jsou uvedeny v bodu 26.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Nákladové úroky | 30 865 | 27 696 |
| Jiné finanční náklady | 55 532 | 66 316 |
| Finanční náklady celkem | 86 397 | 94 012 |
Hlavní položkou nákladových úroků jsou úroky z přijatých dlouhodobých bankovních úvěrů, jejichž přehled je uveden v bodu č. 20.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Změna stavu rezerv | 3 695 | 1 295 |
| Změna stavu opravných položek | -701 | 3 845 |
| Změna stavu rezerv a opravných položek celkem | 2 994 | 5 140 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Změna stavu rezerv | 0 | -4 600 |
| Změna stavu opravných položek | -2 166 | 0 |
| Změna stavu rezerv a opravných položek celkem | -2 166 | -4 600 |
Skupina nemá náklady ze smlouvy se zákazníkem, které by nebyly součástí jiného standardu.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| splatná | 37 512 | 26 875 |
| odložená | -4 777 | 10 275 |
| Daň z příjmu celkem | 32 735 | 37 150 |
Odložená daň z příjmu je vypočtena u všech jednotlivých přechodných rozdílů při použití závazkové metody s uplatněním základní daňové sazby ve výši 21% uzákoněné pro rok 2025.
| dlož.daň. pohledávka/závazek 31.12.2024 | Pohledávka 31.12.2024 | Závazek 31.12.2023 | Pohledávka 31.12.2023 | Závazek 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Přechodné rozdíly mezi účetní a daňovou xxx xxx xxx xxx zůstatkovou hodnotou dlouhob. aktiv | 0 | 123 534 | 0 | 121 393 | |
| Opravné položky k pohledávkám | 837 | 0 | 920 | 0 | |
| Opravné položky k zásobám | 15 | 0 | 15 | 0 | |
| Rezervy | 1 469 | 0 | 724 | 11 | |
| Neuplatněná daňová ztráta | 1 271 | 0 | 0 | 0 | |
| Náklady daňově uznatelné v př.období | 0 | -807 | 0 | -419 | |
| Výnosy zdaněné v příštích období | 0 | 277 | 0 | 290 | |
| Zdaněné výnosy, zaučt. v př. období | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Ostatní úpravy | 0 | 195 326 | 0 | 179 798 | |
| Celkem odlož.daň.pohledávka/závazek | 3 592 | 318 330 | 1 659 | 301 073 | 0 |
| Výsledná odložená daň | 0 | 314 738 | 0 | 299 414 |
V účetní závěrce nebyly odložené daňové pohledávky a závazky podniků konsolidačního celku vzájemně započteny. Následující přehled shrnuje rozdíly mezi nákladem na daň z příjmů a účetním ziskem před zdaněním vynásobeným platnou daňovou sazbou.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Výsledek hospodaření před zdaněním | 349 011 | 377 004 |
| Zákonná sazba daně z příjmu | 21% | 19% |
| Předpokládaný náklad na daň z příjmu | 73 292 | 71 631 |
| Vliv rozdílných výnosů mezi CAS a IFRS | -10 536 | -9 695 |
| Vliv rozdílných nákladů mezi CAS a IFRS | -415 | -129 |
| Vliv výnosů osvobozených od daně | -8 227 | -8 330 |
| Vliv daňově neuznatelných nákladů | 13 288 | 3 175 |
| Rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy | -870 | -1 517 |
| Uplatněné daňové ztráty z minulých let | -17 125 | -22 700 |
| Vliv ostatních případů upravující základ daně | -12 195 | -5 560 |
| Vliv rozdílných národních daňových sazeb | 0 | 0 |
| Vliv přechodných rozdílů z odložené daně | -4 477 | 10 275 |
| Daň z příjmu vykázaná ve výsledku hospodaření | 32 735 | 37 150 |
| Pozemky | Budovy | Zařízení | Nedokon.inv. | Celkem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Hodnota k 31.12.2023 | 102 591 | 1 103 808 | 1 261 713 | 270 461 | 2 738 573 |
| Pořízení | 120 | 90 547 | 209 796 | 387 300 | 850 |
| Vyřazení | 0 | -554 | -31 925 | -163 814 | -196 293 |
| Ostatní změny | 730 | 15 358 | 32 660 | 2 991 | 51 739 |
| Hodnota k 31.12.2024 | 103 441 | 1 209 159 | 1 472 244 | 110 025 | 2 894 869 |
| Pozemky | Budovy | Zařízení | Nedokon.inv. | Celkem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Hodnota k 31.12.2023 | 0 | 582 416 | 922 050 | 0 | 1 504 466 |
| Odpisy za běžné období | 0 | 38 264 | 70 890 | 0 | 109 154 |
| Úbytky majetku | 0 | -554 | -23 288 | 0 | -23 842 |
| Ostatní změny | 0 | 2 563 | 16 237 | 0 | 18 800 |
| Hodnota k 31.12.2024 | 0 | 622 689 | 985 889 | 0 | 1 608 578 |
| Pozemky | Budovy | Zařízení | Nedokon.inv. | Celkem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Hodnota k 31.12.2023 | 102 591 | 521 392 | 339 663 | 270 461 | 1 234 107 |
| Hodnota k 31.12.2024 | 103 441 | 586 470 | 486 355 | 110 025 | 1 286 291 |
| Pozemky | Budovy | Zařízení | Nedokon.inv. | Celkem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Hodnota k 31.12.2024 | 628 | 11 666 | 25 495 | 0 | 37 789 |
| Pozemky | Budovy | Zařízení | Nedokon.inv. | Celkem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Hodnota k 31.12.2024 | 0 | 2 581 | 14 782 | 0 | 17 363 |
| Pozemky | Budovy | Zařízení | Nedokon.inv. | Celkem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Hodnota k 31.12.2024 | 628 | 9 085 | 10 713 | 0 | 20 426 |
Významné položky zařazeného majetku v roce 2024:
* Zařízení kalového hospodářství v hodnotě 18 562 tis. Kč
* Pořízení kioskové trafostanice v hodnotě 10 125 tis. Kč
* Vybudování potrubí pro vedení kanálů v hodnotě 10 781 tis. Kč
Významné položky nedokončených investic k 31.12.2024:
* Rekonstrukce budovy 38a ve výši 9 799 tis. Kč.
* Generální oprava kogenerační jednotky ve výši 1 829 tis. Kč
* Výstavba nové Papírny ve výši 3 238 tis. Kč
* Rekonstrukce budovy 27c ve výši 2 484 tis. Kč
Ke konci rozvahového dne skupina neměla žádné významné položky majetku, který nebyl používán. Skupina nemá aktiva vykázaná na základě nákladů vynaložených na získání nebo splnění smlouvy se zákazníkem.
| Pozemky | Budovy | Zařízení | Nedokon.inv. | Celkem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Hodnota k 31.12.2022 | 102 621 | 1 088 806 | 1 202 749 | 184 093 | 2 578 269 |
| Pořízení | 0 | 11 032 | 41 745 | 298 215 | 350 992 |
| Vyřazení | 0 | -50 | -12 961 | -181 581 | -194 592 |
| Ostatní změny | -30 | 4 020 | 30 180 | -30 266 | 3 904 |
| Hodnota k 31.12.2023 | 102 591 | 1 103 808 | 1 261 713 | 270 461 | 2 738 573 |
| Pozemky | Budovy | Zařízení | Nedokon.inv. | Celkem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Hodnota k 31.12.2022 | 0 | 546 689 | 872 897 | 0 | 1 419 586 |
| Odpisy za běžné období | 0 | 37 382 | 62 889 | 0 | 100 271 |
| Úbytky majetku | 0 | -56 | -13 021 | 0 | -13 077 |
| Ostatní změny | 0 | -1 599 | -715 | 0 | -2 314 |
| Hodnota k 31.12.2023 | 0 | 582 416 | 922 050 | 0 | 1 504 466 |
| Pozemky | Budovy | Zařízení | Nedokon.inv. | Celkem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Hodnota k 31.12.2022 | 102 621 | 542 117 | 329 852 | 184 093 | 1 158 683 |
| Hodnota k 31.12.2023 | 102 591 | 521 392 | 339 663 | 270 461 | 1 234 107 |
| Pozemky | Budovy | Celkem | |
|---|---|---|---|
| Hodnota k 31.12.2023 | 146 313 | 1 545 415 | 1 691 728 |
| Pořízení | 1 149 | 32 017 | 33 166 |
| Vyřazení | -43 | -694 | -737 |
| Ostatní změny | 0 | 0 | 0 |
| Hodnota k 31.12.2024 | 147 419 | 1 576 738 | 1 724 157 |
| Pozemky | Budovy | Celkem | |
|---|---|---|---|
| Hodnota k 31.12.2023 | 0 | 505 005 | 505 005 |
| Odpisy za běžné období | 0 | 40 925 | 40 925 |
| Úbytky majetku | 0 | -694 | -694 |
| Ostatní změny | 0 | 35 | 35 |
| Hodnota k 31.12.2024 | 0 | 545 271 | 545 271 |
| Pozemky | Budovy | Celkem | |
|---|---|---|---|
| Hodnota k 31.12.2023 | 146 313 | 1 040 410 | 1 186 723 |
| Hodnota k 31.12.2024 | 147 419 | 1 031 467 | 1 178 886 |
Reálná hodnota celkem
| Pozemky | Budovy | Celkem | |
|---|---|---|---|
| Hodnota k 31.12.2023 | 146 313 | 1 040 410 | 1 186 723 |
| Hodnota k 31.12.2024 | 147 419 | 1 031 467 | 1 178 886 |
Skupina pro oceňování investic do nemovitostí v účetních výkazech využívá „cost model“ v souladu s IAS 40. Pro zjištění reálné hodnoty investic do nemovitostí, kterou účetní jednotka uvádí výše byl použit následující postup:
Reálná hodnota všech investic do nemovitostí byla stanovena pracovníky společnosti. Při výpočtu reálné hodnoty v případě průmyslových hal a podobných objektů byla použita metoda diskontovaných čistých peněžních toků z nájmů. V případě většiny nemovitostí se vycházelo z předpokladu, že stávající využití je nejlepší možné využití. Diskontní sazba se pohybovala v intervalu 6,7%-9,2% dle hodnocení rizika dané nemovitosti. Bytové domy a volné pozemky, které jsou ve vlastnictví skupiny byly oceněny porovnávací metodou.
Významné položky zařazeného majetku v roce 2024:
* Částečná rekonstrukce bytů ve Zlíně, Kvítková 80 v hodnotě 26 073 tis. Kč.
Částky zahrnuté do výsledovky v roce 2024:
* Nájemné ve výši 210 285 tis. Kč.
* Přímé provozní náklady k investicím do nemovitostí činí 136 285 tis. Kč.# 8. Nehmotná a hmotná aktiva
| Pořizovací cena | Software | Ocenit.práva | Nedokon.inv. | Celkem |
|---|---|---|---|---|
| Hodnota k 31.12.2022 | 6 525 | 1 620 | 0 | 8 145 |
| Pořízení | 0 | 268 | 268 | 536 |
| Vyřazení | 0 | 0 | -268 | -268 |
| Ostatní změny | 79 | 2 | 0 | 81 |
| Hodnota k 31.12.2023 | 6 604 | 1 890 | 0 | 8 494 |
| Oprávky | xxx | xxx | xxx | xxx |
|---|---|---|---|---|
| Hodnota k 31.12.2022 | 6 096 | 808 | 0 | 6 904 |
| Odpisy za běžné období | 136 | 158 | 0 | 294 |
| Úbytky majetku | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ostatní změny | 71 | 2 | 0 | 73 |
| Hodnota k 31.12.2023 | 6 303 | 968 | 0 | 7 271 |
| Účetní zůstatková hodnota | xxx | xxx | xxx | xxx |
|---|---|---|---|---|
| Hodnota k 31.12.2022 | 429 | 812 | 0 | 1 241 |
| Hodnota k 31.12.2023 | 301 | 922 | 0 | 1 223 |
| Pořizovací cena | Software | Ocenit.práva | Nedokon.inv. | Celkem |
|---|---|---|---|---|
| Hodnota k 31.12.2023 | 6 604 | 1 890 | 0 | 8 494 |
| Pořízení | 956 | 83 | 0 | 1 039 |
| Vyřazení | -290 | 0 | 0 | -290 |
| Ostatní změny | 59 | 1 | 0 | 60 |
| Hodnota k 31.12.2024 | 7 329 | 1 974 | 0 | 9 303 |
| Oprávky | xxx | xxx | xxx | xxx |
|---|---|---|---|---|
| Hodnota k 31.12.2023 | 6 303 | 968 | 0 | 7 271 |
| Odpisy za běžné období | 168 | 112 | 0 | 280 |
| Úbytky majetku | -290 | 0 | 0 | -290 |
| Ostatní změny | 55 | 1 | 0 | 56 |
| Hodnota k 31.12.2024 | 6 236 | 1 081 | 0 | 7 317 |
| Účetní zůstatková hodnota | xxx | xxx | xxx | xxx |
|---|---|---|---|---|
| Hodnota k 31.12.2023 | 301 | 922 | 0 | 1 223 |
| Hodnota k 31.12.2024 | 1 093 | 893 | 0 | 1 986 |
Skupina neaktivovala žádná nehmotná aktiva vytvořená vlastní činností.
| Pořizovací cena | Pozemky | Budovy | Celkem |
|---|---|---|---|
| Hodnota k 31.12.2022 | 145 611 | 1 475 802 | 1 621 413 |
| Pořízení | 636 | 122 420 | 123 056 |
| Vyřazení | -99 | -244 | -343 |
| Ostatní změny | 165 | -52 563 | -52 398 |
| Hodnota k 31.12.2023 | 146 313 | 1 545 415 | 1 691 728 |
| Oprávky | xxx | xxx | xxx |
|---|---|---|---|
| Hodnota k 31.12.2022 | 465 367 | 465 367 | 465 367 |
| Odpisy za běžné období | 28 844 | 28 844 | 28 844 |
| Úbytky majetku | -244 | -244 | -244 |
| Ostatní změny | 11 038 | 11 038 | 11 038 |
| Hodnota k 31.12.2023 | 505 005 | 505 005 | 505 005 |
| Účetní zůstatková hodnota | Pozemky | Budovy | Celkem |
|---|---|---|---|
| Hodnota k 31.12.2022 | 145 611 | 1 010 435 | 1 156 046 |
| Hodnota k 31.12.2023 | 146 313 | 1 040 410 | 1 186 723 |
Částky zahrnuté do výsledovky v roce 2023:
Nájemné ve výši 224 250 tis. Kč. Přímé provozní náklady k investicím do nemovitostí činí 154 043 tis. Kč.
Přehled investic do přidružených podniků.
| Název podniku | Majetkový podíl | Účetní hodnota (ekvivalence) | Bilanční suma | Vlastní kapitál | Výnosy | Hospodářský výsledek | Tržní ocenění |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Almet, a.s. | 27,06% | 37 769 | 152 316 | 139 657 | 89 879 | -5 081 | xxx |
| ENERGOAQUA, a.s. | 39,63% | 1 317 040 | 4 230 392 | 3 328 381 | 1 112 486 | 375 148 | 758 358 |
| TESLA Karlín, a.s. | 34,98% | 215 086 | 690 108 | 486 77 | 77 690 | 22 127 | 82 364 |
| Rezidence Novolíšeňská | 50,00% | 1 283 174 | 519 256 | 2 565 | 0 | -4 724 | xxx |
| Terasy Novolíšeňská | 50,00% | 7 015 | 19 587 | 14 030 | 0 | 34 | xxx |
| PRODIR INVEST, a.s. | 39,90% | 798 | 50 072 | 2 028 | 63 | 28 | xxx |
| Investice do PP celkem | xxx | 1 578 991 | xxx | xxx | xxx | xxx | 840 722 |
Přidružený podnik je takový podnik, v němž má skupina podstatný vliv, jež znamená pravomoc skupiny účastnit se rozhodování o provozních a finančních politikách podniku, do nějž bylo investováno, ale není to ovládání takových politik skupinou. Pro vykázání investice v přidruženém podniku byla pořizovací cena investice pomocí ekvivalenční metody změněna na účetní hodnotu odrážející podíl skupiny na čistých aktivech přidruženého podniku.
Společnost ENERGOAQUA, a.s. se zabývá výrobou, distribucí a prodejem energetických medií a služeb v oblasti elektrické energie, tepelné energie, technických plynů a vodního hospodářství. Společnost se dále věnuje developerské činnosti a revitalizaci objektů uvolněných jinými společnostmi s cílem jejich dalšího využití ať už pro vlastní potřebu, pro účely pronájmu či prodeje dalším výrobním subjektům, nebo pro výstavbu a rozvoj bytové a občanské vybavenosti.
Společnost ALMET, a. s. se zabývá výrobou pístů do spalovacích motorů a kompresorů. Dodávky pístů směřují do prvovýroby i pro náhradní spotřebu, do tuzemska i do zahraničí.
Společnost TESLA Karlín, a,s, se zabývá pronájmem nemovitostí především v průmyslovém areálu nacházejícím se v Praze – Hostivaři.
Společnosti Rezidence Novolíšeňská, s.r.o. Terasy Novolíšeňská s.r.o. se zabývají pouze realizací developerských projektů v lokalitách města Brna. Podíly v těchto developerských společnostech jsou určeny k prodeji a proto nejsou zahrnuty do konsolidace. Povaha činnosti přidružených podniků není ke skupině nijak významná ani zde nedochází k žádným obchodním vztahům.
| Název podniku | Majetkový podíl | Účetní hodnota (ekvivalence) | Bilanční suma | Vlastní kapitál | Výnosy | Hospodářský výsledek | Tržní ocenění |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Almet, a.s. | 24,15% | 34 856 | 159 213 | 144 414 | 106 448 | 244 | xxx |
| ENERGOAQUA, a.s. | 37,57% | 1 130 181 | 3 523 651 | 3 008 043 | 1 078 326 | 323 602 | 363 919 |
| TESLA Karlín, a.s. | 34,98% | 208 072 | 669 731 | 594 831 | 72 488 | 24 911 | 96 778 |
| Rezidence Novolíšeňská | 50,00% | 3 445 | 168 426 | 6 889 | 0 | -3 794 | xxx |
| Terasy Novolíšeňská | 50,00% | 5 998 | 12 018 | 11 996 | 0 | -3 | xxx |
| Investice do PP celkem | xxx | 1 382 552 | xxx | xxx | xxx | xxx | 460 698 |
Přehled o finančních investicích oceňované FVTOCI.
| Účetní hodnota | Realizovatelná finanční aktiva | Účetní hodnota | Nákupy | Prodeje | Změna reálné hodnoty | Ostatní |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | ||||||
| Akcie | 78 199 | 1 849 | - | 47 989 | 32 059 | |
| Jiné majetkové podíly | 5 507 | - | - | 5 507 | - | |
| Ostatní realizovatelná FA | 334 217 | 81 587 | - | 5 672 | 410 132 | |
| Celkem | 417 923 | 442 191 | ||||
| 31.12.2024 |
Přehled o finančních investicích oceňované naběhlou hodnotou.
| Účetní hodnota | Ostatní finanční aktiva s amortizací | Účetní hodnota | Přírůstky | Úbytky | Snížení hodnoty | Ostatní |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | ||||||
| FI držené do splatnosti | 12 760 | 50 000 | 1 832 | 64 592 | ||
| Celkem | 12 760 | 50 000 | - | - | 1 832 | 64 592 |
| 31.12.2024 |
Přehled o poskytnutých úvěrech a půjčkách.
| Účetní hodnota | Ostatní finanční aktiva | Účetní hodnota | Přírůstky | Úbytky | Snížení hodnoty | Ostatní |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | ||||||
| Poskytnuté úvěry a půjčky | 666 073 | 52 000 | - | 2 552 | - 40 000 | 43 072 |
| Celkem | 666 073 | 52 000 | - | 2 552 | - 40 000 | 43 072 |
| 31.12.2024 | 718 593 |
Všechny půjčky podniků ve skupině, související opravné položky a podíly podniků zahrnutých do konsolidačního celku byly z konsolidované účetní závěrky vyloučeny. Převážnou část poskytnutých úvěrů a pohledávek je poskytnuta jiným spřízněným stranám, jejichž přehled je uveden v bodě 26. Informace o spřízněných stranách.
Přehled o dlouhodobých pohledávkách.
| Celkem 31.12.2024 | krát.část 31.12.2024 | dlouh.část 31.12.2024 | Celkem 31.12.2023 | krát.část 31.12.2023 | dlouh.část 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Finanční leasing | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pohledávky z obchod. styku | 61 462 | 61 462 | 0 | 40 063 | 14 435 | 25 628 |
| Ostatní dlouh. pohledávky | 4 424 | 4 424 | 0 | 6 201 | 0 | 6 201 |
| Opravná položka | -1 037 | -1 037 | 0 | -1 037 | 0 | -1 037 |
| Dlouhod.pohledávky netto | 64 849 | 64 849 | 0 | 45 227 | 14 435 | 30 792 |
Přehled zásob podle jejich charakteru.
| Zásoby | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Materiál | 54 127 | 41 959 |
| Nedokončená výroba | 6 963 | 49 656 |
| Výrobky | 28 903 | 16 013 |
| Zboží | 3 673 | 3 690 |
| Opravná položka | -3 596 | -3 596 |
| Zásoby netto | 90 070 | 107 722 |
Položka nedokončená výroba a výrobky představují převážně obaly na vajíčka vyráběné firmou EUROPACK a.s..
Přehled o krátkodobých pohledávkách.
| Pohledávky | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Pohledávky z obchodního styku | 200 299 | 194 714 |
| Dlouh. pohledávky splané do 1 roku | 0 | 14 435 |
| Daně a poplatky mimo daň z příjmu | 16 674 | 10 082 |
| Dohadné účty aktivní | 17 927 | 9 597 |
| Ostatní pohledávky | 57 935 | 109 682 |
| Opravná položka | -37 284 | -34 908 |
| Pohledávky netto | 255 551 | 303 602 |
Pohledávky z obchodního styku představující smluvní ujednání se zákazníky a zahrnují neuhrazenou fakturaci z běžného obchodního styku a poskytnuté zálohy vůči dodavatelům v běžném obchodním styku. Skupina vytváří k pohledávkám, které jsou více než 3 měsíce po splatnosti, v zásadě opravnou položku ve výši 100 %, díky čemuž je možné určit i věkovou strukturu obchodních pohledávek, tj. ve výši 37 284 tis. Kč, více než 3 měs. po splatnosti. Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny pak výlučně k pohledávkám ze smluv se zákazníky. Ostatní daňové pohledávky se vztahují zejména k dani z přidané hodnoty, popř. k ostatním nepřímým daním. Ostatní pohledávky zahrnují obchodní případy, které nejsou fakturovány jako např. smlouvy o postoupení pohledávek, přijatá plnění za účelem přeúčtování, dále poskytnuté zálohy, dohadné účty aktivní a poskytnuté krátkodobé finanční půjčky. Skupina tvoří opravné položky dle individuálního kreditního rizika pohledávek, kdy posuzuje individuálně i pohledávky ve splatnosti nebo méně než 3 měsíce po splatnosti. U pohledávek ve splatnosti a méně než 3 měsíce po splatnosti však kromě individuálně vytvořených opravných položek podnik žádnou další opravnou položku netvoří. Předpokládá tak, že pravděpodobnost úvěrového selhání pohledávek, které jsou ve splatnosti a nebo do 3 měsíců po splatnosti a zároveň k nim není vytvořena opravná položka je 0%. Pohledávky ve měně EUR tvoří z celkových pohledávek 127 572 tis. Kč, ostatní pohledávky jsou ve měně CZK.
Přehled o položkách peněz a peněžních ekvivalentů.
| Peníze a peněžní ekvivalenty | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Peníze v hotovosti | 2 105 | 1 984 |
| Peníze na bankovních účtech | 237 587 | 322 016 |
| Peněžní prostředky celkem | 239 692 | 324 000 |
Přehled o aktivech určených k obchodování resp. k prodeji do jednoho roku.
| Aktiva určena k obchodování | Reálná hodnota 31.12.2024 | Reálná hodnota 31.12.2023 | Čistý zisk z obchodování 31.12.2024 | Čistý zisk z obchodování 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Akcie a jiné cenné papíry | 312 209 | 314 000 | -24 043 | -7 069 |
| Ostatní aktiva | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aktiva k obchodování celkem | 312 209 | 314 000 | -24 043 | -7 069 |
Aktiva určená k obchodování tvoří především veřejně obchodované akcie na světových trzích.17. Jiná krátkodobá aktiva
Přehled o položkách jiných krátkodobých aktiv.
| Jiná krátkodobá aktiva | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Náklady příštích období | 2 682 | 1 958 |
| Příjmy příštích období | 25 484 | 17 617 |
| Jiná krátkodobá aktiva celkem | 28 166 | 19 575 |
Rekapitulace reálných hodnot aktiv
| Druh aktiva | Částka | Úroveň RH |
|---|---|---|
| Akcie FVPL | 287 135 | úroveň 1 |
| Akcie FVOCI | 32 059 | úroveň 3 |
| Podílové listy FVPL | 25 074 | úroveň 1 |
| Podílové listy FVOCI | 398 329 | úroveň 1 |
| Deriváty FVOCI | 11 803 | úroveň 1 |
Základní kapitál mateřské společnosti zapsaný v obchodním rejstříku činí 1 477 266 000 Kč. Skládá se z 1 477 266 ks kmenových akcií o nominální hodnotě 1 000 Kč. Veškeré akcie jsou plně splaceny, mají zaknihovanou podobu, znějí na majitele a jsou kotovány. Skupina má prostřednictvím podniku Rybářství Přerov, a.s. v držení 145 tis. kusů vlastních akcií, jejichž podíl činí 9,82% na základním kapitálu mateřského podniku, resp. skupiny. Vlastní akcie jsou v rozvaze vykázány v pořizovací ceně jako položka snižující vlastní kapitál. Prioritní akcie vydány nebyly. Konečný zůstatek nerozděleného zisku tvoří kumulované výsledky hospodaření. Informace o dividendách jsou uvedeny v bodu 28. Položku ostatní složky vlastního kapitálu tvoří fondy, resp. pouze vytvořený rezervní fond a oceňovací rozdíly, jež představují kumulované zisky a ztráty vznikající při přecenění realizovatelných finančních aktiv, které byly vykázány v ostatním úplném Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024 TOMA, a.s. -46- výsledku, bez částek reklasifikovaných do hospodářského výsledku v případě prodeje přeceněných finančních aktiv nebo snížení jejich hodnoty. S vlastnictvím akcie jsou spojena běžná práva dle obecně závazných právních předpisů, tzn. účastnit se valné hromady, hlasovat na ní, požadovat a dostat na ní vysvětlení záležitostí týkajících se společnosti, které jsou předmětem jednání valné hromady a uplatňovat návrhy a protinávrhy. Hlasovací právo je spojeno s akcií. Na každou akcii o jmenovité hodnotě 1.000,-Kč připadá jeden hlas. Každý hlas má stejnou váhu. Hlasovací práva nejsou nijak omezena. Akcionář má právo na podíl ze zisku společnosti (dividendu), který valná hromada schválila k rozdělení. Tento podíl se určuje poměrem jmenovité hodnoty akcií k jmenovité hodnotě akcií všech akcionářů. Nárok na dividendu vzniká k rozhodnému dni, který je schválen na valné hromadě, která o výplatě dividend rozhodla. Dividenda je vyplácena na náklady a nebezpečí akcionáře, na jeho adresu vedenou u Centrálního depozitáře cenných papírů, a.s., nerozhodne-li valná hromada jinak. Právo na likvidační zůstatek a veškerá ostatní práva a povinnosti akcionáře, včetně přednostních práv, se řídí obecně závaznými právními předpisy, především zák. č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích) a dále Stanovami společnosti.
Přehled o dlouhodobých závazcích.
| Dlouhodobé závazky | 31.12.2024 krát.část | 31.12.2024 dlouh.část | 31.12.2024 Celkem | 31.12.2023 krát.část | 31.12.2023 dlouh.část | 31.12.2023 Celkem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Závazky z obchodního styku | 0 | 2 069 | 2 069 | 0 | 0 | 0 |
| Zaměstnanecký fond | 926 | 4 049 | 4 975 | 859 | 4 226 | 5 085 |
| Dlouhodobé závazky celkem | 926 | 6 118 | 7 044 | 859 | 4 226 | 5 085 |
Skupina má vytvořený zaměstnanecký fond k poskytnutí finančních prostředků zaměstnancům na příspěvek na dovolenou. Čerpání příspěvku se řídí vnitropodnikovou směrnicí. Dlouhodobé závazky z obchodního styku jsou diskontovány.
Přehled o dlouhodobých úvěrech a půjčkách.
| Dlouhodobé úvěry a půjčky | 31.12.2024 krát.část | 31.12.2024 dlouh.část | 31.12.2024 Celkem | 31.12.2023 krát.část | 31.12.2023 dlouh.část | 31.12.2023 Celkem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bankovní úvěry | 61 042 | 353 292 | 414 334 | 7 418 | 471 339 | 478 757 |
| Ostatní úvěry a půjčky | 3 914 | 64 496 | 68 410 | 8 458 | 80 330 | 88 788 |
| Dlohodob. úvěry a půjčky celkem | 64 956 | 417 788 | 482 744 | 15 876 | 551 669 | 567 545 |
Úvěry jsou úročeny pohyblivou úrokovou sazbou, vážený průměr úrokové sazby se pohybuje u úvěrů čerpaných v EUR okolo 5 % p.a. a úvěrů v CZK okolo 6% p.a.. Konkrétní výše průměru úrokových sazeb u úvěrů od nespojených osob je předmětem obchodního tajemství. Bankovní úvěry ve měně EUR tvoří 405 335 tis. Kč a zbylá část ve výši 8 998 tis. Kč je v měně CZK. Ostatní úvěry a půjčky ve měně EUR tvoří 155 tis. Kč a zbylá část ve výši 68 259 tis. Kč je v měně CZK. Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024 TOMA, a.s. -47- Majetkové zajištění uvedených úvěrů je popsáno v bodu 29. Všechny úvěry jsou řádně spláceny.
Přehled o vytvořených dlouhodobých rezervách.
| Dlouhodobé rezervy | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Rezerva na restituce | 0 | 0 |
| Ostatní rezervy | 14 585 | 11 914 |
| Dlouhodobé rezervy celkem | 14 585 | 11 914 |
Přehled o stavu krátkodobých závazků.
| Krátkodobé závazky | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Závazky z obchodního styku | 125 562 | 120 360 |
| Dlouh. závazky splatné do 1 roku | 926 | 859 |
| Mzdy a sociální zabezpečení | 28 061 | 26 839 |
| Daně a poplatky mimo daň z příjmu | 15 596 | 7 787 |
| Dohadné účty pasivní | 13 558 | 3 948 |
| Ostatní závazky | 42 633 | 34 037 |
| Krátkodobé závazky celkem | 226 336 | 193 830 |
Skupina nemá žádné neuhrazené závazky po splatnosti vůči orgánům státní správy ani k zaměstnancům. Skupina nemá ani jiné významné závazky po splatnosti, přičemž placení svých závazků uskutečňuje obvykle v termínu jejich splatností. V meziročním porovnání nedošlo k žádným významným změnám. Podniky k vykazovanému období nemá nesplněné dodávky ani neuplatňuje žádné reklamace k přijatým plněním.
Přehled o krátkodobých úvěrech a půjčkách.
| Úvěry a půjčky | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Krátkodobé úvěry a půjčky | 56 031 | 98 982 |
| Dlouh. úvěry a půjčky splatné do 1 roku | 64 956 | 15 876 |
| Úvěry a půjčky celkem | 120 987 | 114 858 |
Přehled o ostatních složkách krátkodobých závazků.
| Jiná krátkodobá pasiva | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Výnosy příštích období | 926 | 961 |
| Výdaje příštích období | 6 468 | 5 464 |
| Jiná krátkodobá pasiva celkem | 7 394 | 6 425 |
TOMA, a.s. zahrnula do konsolidace následující investice, v nichž měla k 31. 12. 2024 majetkovou účast s rozhodujícím vlivem prostřednictvím přímého či nepřímého vlastnictví většinového podílu na hlasovacích právech a má nad těmito podniky moc, Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024 TOMA, a.s. -48- je tedy schopna řídit relevantní činnosti a má právo na podíly na zisku a může tyto zisky ovlivnit:
| ázev a sídlo | Země | Výše podílu na ZK podniku k 31.12.2024 | Výše podílu na ZK podniku k 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| PRŮMYSLOVÁ ČOV, a.s. | Česká republika | 100% | 100% |
| S.P.M.B. a.s | Česká republika | 100% | 100% |
| ETOMA INVEST, s.r.o. | Česká republika | 99,99% | 99,99% |
| PROTON, spol. s r.o. | Česká republika | 99,99% | 99,99% |
| LEPOT s.r.o. | Česká republika | 100% | 100% |
| MORAVIAKONCERT, s.r.o. | Česká republika | 70,00% | 70,00% |
| Rybářství Přerov, a.s. | Česká republika | 60,79% | 60,68% |
| TOMA odpady s.r.o. | Česká republika | 90,00% | 70,00% |
| TOMA úverová a leasingová a.s. | Slovenská republika | 100% | 100,00% |
| ČOV Senica, s.r.o. | Slovenská republika | 100% | 100% |
| EnergoSave Leasing, a.s. | Česká republika | 95,00% | 95,00% |
| TOMA rezidenční Prostějov, s.r.o. | Česká republika | 100% | 100% |
| TOMA rezidenční Kroměříž, s.r.o. | Česká republika | - | 100% |
| MA Investment, s.r.o. | Česká republika | 100% | 100% |
| ENERGZET, a.s. | Česká republika | 100% | 100% |
| TOMA RECYCLING a.s. | Česká republika | 100% | 100% |
| AUTOMEDIA s.r.o. | Česká republika | 85,00% | 85,00% |
| ČOV Servis, s.r.o. | Slovenská republika | 100% | 100% |
| AKB CZECH s.r.o. | Česká republika | 60% | 60% |
| EUROPACK, a.s. | Slovenská republika | 100% | 100% |
| Bělehradská Invest, a.s. | Česká republika | 63,80% | 17,83% |
| A.B.TITAN, s.r.o. | Česká republika | 100% | - |
| Averium Plastics, s.r.o. | Česká republika | 100% | - |
| Stone Base, s.r.o. | Česká republika | 100% | - |
Dceřiné podniky zahrnuté do konsolidace skupiny jsou konsolidovány metodou plné konsolidace, při níž jsou vyloučeny všechny významné zůstatky účtů a transakce mezi podniky konsolidovaného celku. Vlastní kapitál a výsledek hospodaření připadající na podíly menšinových akcionářů jsou v konsolidovaných účetních výkazech vykázány samostatně. Účetní postupy dceřiných podniků byly v případě potřeby změněny tak, aby byly v souladu s postupy, které přijala skupina.
Změny ve struktuře skupiny
Dne 16.6. 2024 společnost S.P.M.B a.s. koupila 7.995 ks. akcií společnosti Bělehradská Invest, a.s., zabývající se finančními investicemi, čímž skupina dosáhla podílu na základním kapitálu ve výši 63,84%. Dne 1.7.2024 byl prodán 100% obchodní podíl společnosti TOMA rezidenční Kroměříž, s.r.o.. mimo konsolidační skupinu. Dne 1.7. 2024 společnost TOMA, a.s. koupila 20% obchodní podíl na společnosti TOMA Odpady, s.r.o. a dosáhla tak podílu 90%. Dne 1.7. 2024 společnost TOMA RECYCLING, a.s. koupila 100% obchodní podíl ve společnostech A.B. TITAN s.r.o., Averium Plastics s.r.o a Stone Base s.r.o. Další informace a reálné hodnoty nabytých identifikovatelných aktiv a závazků k datu akvizice ukazuje následující přehled (v tis. Kč.). Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024 TOMA, a.s. -49-
A.B. TITAN s.r.o.
Jedná se o firmu zaměřenou na recyklaci plastů z automotivu.
| Aktiva | tis. Kč |
|---|---|
| Pozemky, budovy a zařízení | 8 656 |
| Zásoby | 7 821 |
| Pohledávky | 22 863 |
| Peníze a peněžní ekvivalenty | 2 085 |
| Ostatní aktiva | 66 |
| Pasiva | tis. Kč |
|---|---|
| Dlouhodobé úvěry a půjčky | 11 336 |
| Závazky | 20 980 |
| Ostatní pasiva | |
| Celkem čistá aktiva | 9 175 |
| Pořizovací cena podílu | 2 870 |
| Hospodářské údaje od data akvizice | |
|---|---|
| Výnosy | 26 875 |
| Hospodářský výsledek | -1 409 |
| Hospodářské údaje od 1. 1.2024 | |
|---|---|
| Výnosy | 54 082 |
| Hospodářský výsledek | -299 |
Výsledný rozdíl mezi nabytými čistými aktivy a pořizovací cenou podílu, Bedwill ve výši 4 897 tisk. Kč, byl zúčtován jednorázově do výsledku Skupiny. Součástí výpočtu goodwillu byl rovněž podmíněný závazek, jehož pravděpodobnost naplnění byla posouzena a oceněna. S ohledem na jeho nevýznamnost z pohledu konsolidované účetní závěrky nebyl tento závazek samostatně vykázán.# Averium Plastics s.r.o.
Jedná se o výrobce plastových přepravek na maso, pečivo, zeleninu a jiných plastových výrobků. Firma vyrábí v pronajaté provozovně v Horním Městě u Rýmařova, která patří firmě Stone Base s.r.o.
| Aktiva | tis. Kč |
|---|---|
| Pozemky, budovy a zařízení | 5 824 |
| Zásoby | 9 435 |
| Pohledávky | 4 402 |
| Peníze a peněžní ekvivalenty | 458 |
| Ostatní aktiva |
| Pasiva | |
|---|---|
| Dlouhodobé úvěry a půjčky | 4 080 |
| Závazky | 24 919 |
| Ostatní pasiva | 0 |
| Celkem čistá aktiva | -8 880 |
Pořizovací cena podílu: 2 359
Hospodářské údaje od data akvizice
| Výnosy | 12 002 |
| Hospodářský výsledek | -4 956 |
Hospodářské údaje od 1. 1.2024
| Výnosy | 24 562 |
| Hospodářský výsledek | -6 017 |
Výsledný Goodwill ve výši 12 648 nebyl vykázán z důvodu skutečnosti, že vzhledem k očekávaným hospodářským výsledků by musel být proveden test na snížení hodnoty GW a tento odepsán.
Součástí výpočtu goodwillu byl rovněž podmíněný závazek, jehož pravděpodobnost naplnění byla posouzena a oceněna. S ohledem na jeho nevýznamnost z pohledu konsolidované účetní závěrky nebyl tento závazek samostatně vykázán.
Pronajímá provozovnu/areál v Horním Městě společnosti Averium Plastics s.r.o.
| Aktiva | tis. Kč |
|---|---|
| Pozemky, budovy a zařízení | 4 450 |
| Pohledávky | 905 |
| Peníze a peněžní ekvivalenty | 848 |
| Ostatní aktiva | 0 |
| Pasiva | |
|---|---|
| Dlouhodobé úvěry a půjčky | 0 |
| Závazky | 5 245 |
| Ostatní pasiva | 0 |
| Celkem čistá aktiva | 958 |
Pořizovací cena podílu: 1 269
Hospodářské údaje od data akvizice
| Výnosy | 312 |
| Hospodářský výsledek | -73 |
Hospodářské údaje od 1. 1.2024
| Výnosy | 661 |
| Hospodářský výsledek | 149 |
Výsledný Goodwill nebyl vykázán z důvodu skutečnosti, že vzhledem k očekávaným hospodářským výsledků by musel být proveden test na snížení hodnoty GW a tento odepsán.
Ve sledovaném období nedošlo k žádným změnám.
| Druh plnění | 31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ovládající osoby | Přidružené podniky | Řídící osoby | Jiné spřízněné strany | |||||
| Prodeje aktiv | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nákupy aktiv | 10 689 | 0 | 7 250 | 0 | 0 | 0 | 112 278 | 54 |
| Poskytování služeb | 0 | 0 | 20 555 | 22 329 | 0 | 0 | 24 172 | 16 479 |
| Přijímání služeb | 0 | 0 | 286 | 255 | 0 | 0 | 8 639 | 204 923 |
| Pohledávky | 0 | 0 | 32 280 | 28 067 | 0 | 0 | 11 630 | 18 742 |
| Závazky | 0 | 0 | 9 | 8 | 0 | 0 | 567 | 1 007 |
| Poskytnuté půjčky a úvěry | 0 | 0 | 95 598 | 95 598 | 0 | 0 | 626 664 | 431 000 |
| Přijaté půjčky a úvěry | 15 000 | 15 000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 48 000 | 60 000 |
| Poskytnuté záruky a ručení | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Přijaté záruky a ručení | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 177 000 |
| Mzdové náklady | xxx | xxx | xxx | xxx | 31 739 | 30 222 | 0 | 0 |
| Jiné osobní náklady | xxx | xxx | xxx | xxx | 751 | 679 | 0 | 0 |
| Celkový počet osob | xxx | xxx | xxx | xxx | 28 | 27 | 0 | 0 |
Za řídící osoby se považují členové statutárních orgánů ve společnostech konsolidačního celku.
| Úvěr a zápůjčky | Stav k 1.1.2024 (Změny +/-) | Stav k 31.12.2024 | Měna |
|---|---|---|---|
| Prosperita holding, a.s. | 180 000 | 180 000 | CZK |
| Prosperita holding, a.s. | 150 000 | 150 000 | CZK |
| VINIUM a.s. | 47 000 - 10 000 | 37 000 | CZK |
| RD Houbařská s.r.o. | 62 000 | 52 000 | 114 000 |
V následující tabulce jsou uvedeny údaje o zisku a akciích použité pro výpočet základního a zředěného zisku na akcii:
| Zisk na akcii | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Vážený průměr počtu emitovaných kmenových akcií | 1 477 266 | 1 477 266 |
| Minus: vlastní akcie | 145 000 | 145 000 |
| Dopad dělení akcií | 0 | 0 |
| Průměrný počet kmenových akcií po úpravě o dělení akcií | 1 332 266 | 1 332 266 |
| Čistý zisk připadající na akcionáře | 316 276 | 339 854 |
| Minus: zisk připadající na prioritní akcie | 0 | 0 |
| Čistý zisk připadající na akcionáře vlastnící kmenové akcie | 316 276 | 339 854 |
| Základní zisk na akcii | 237,40 | 255,09 |
| Zředěný zisk na akcii | 237,40 | 255,09 |
Mezi rozvahovým dnem a datem sestavení této účetní závěrky nedošlo k žádným transakcím s existujícími či potencionálními akciemi.
Dne 21.6.2024 na valné hromadě mateřského podniku akcionáři schválili návrh představenstva, aby ze zisku za rok 2023 ve výši 69.905.099,18 Kč byla vyplacena částka 50.227.044Kč ve formě dividendy ve výši 34,00 Kč před zdaněním připadající na jednu akcii o jmenovité hodnotě 1.000,00 Kč. Rozhodný den pro výplatu dividendy byl dne 26.6.2024.
Souhrnná výše majetku neuvedeného v rozvaze, jedná se o drobný hmotný majetek a drobný nehmotný majetek vedený v operativní evidenci, představuje hodnotu 17 782 tis. Kč.
The Group is exposed to the following risks:
Price Risk - The parent company is exposed to price risk due to the unpredictable movement of electricity prices on the European market. The parent company purchases this commodity and subsequently sells it within its licensed activity to customers in the complex. This risk is managed by setting pricing conditions for customers so that any changes in the purchase of electricity are reflected in the final price for customers. Another price risk relates to the situation on the PET bottle market, which is characterized by high price volatility. This significantly affects both the price of recycled PET (r-PET) and its competitiveness against the price of primary material (virgin PET), as well as the price of finished products (egg cartons). Otherwise, the Group is exposed to the usual price risks in its business activities, both from suppliers and customers.
Currency Risk - The parent company has significant receivables in EUR due to financing provided to subsidiaries in Slovakia. Given the risk of CZK/EUR exchange rate changes, the company has previously drawn loans in EUR, thereby creating liabilities in EUR and significantly reducing currency risk. The Group also uses hedging accounting in relation to the CZK/EUR exchange rate, which is described in the consolidated financial statements commentary.
Interest Rate Risk - In connection with drawn loans, the Group is exposed to interest rate risk consisting of possible changes in the variable part of the interest rate (PRIBOR, EURIBOR) on individual loans. Due to the gradual decrease in interbank market rates, loan financing is becoming cheaper, especially for those directly linked to a variable rate. The Group's management does not anticipate such a change in interest rates in the coming periods that could have a material impact on assets and other assets, liabilities and other liabilities, financial position, and results of operations.
Consolidated Annual Financial Report for 2024 TOMA, a.s. -58-
Credit Risk and Liens - The Group is not exposed to significant concentration of credit risk. In accordance with internal procedures and principles, products and services are provided only to customers with a proper credit history. In connection with overdraft and investment loans, the Group has some immovable and movable assets, receivables from business transactions, and blank promissory notes encumbered by a lien in favor of the bank. It guarantees the potential debts of TOMA RECYCLING, a.s. under the loan agreement. The management of this credit and lien risk consists, in addition to careful liquidity management, primarily in the successful implementation of projects financed by loans, the achievement of planned economic effects of these projects, and the proper adherence to agreed repayment schedules of drawn loans and proper insurance of movable and immovable property.
Liquidity Risk - A prerequisite for prudent liquidity management is to have sufficient financial resources to ensure that the Group has enough funds to meet its payment needs. The Group manages its liquidity primarily through efficient cost management and consistent enforcement of receivables from business transactions. Another tool to reduce liquidity risk is the possibility of drawing on overdraft facilities.
Other Information
The Group does not use other investment instruments or other similar assets and liabilities to such an extent that would be significant for the assessment of assets and other assets, liabilities and other liabilities, financial position, and results of operations.
Sensitivity Analysis to Certain Significant Risks
a) Risk of stock price fluctuations on global stock exchanges: a 10% increase/decrease in stock prices would increase/decrease the Group's operating result by CZK 33,907 thousand and other comprehensive income would increase/decrease by CZK 43,039 thousand.
b) Risk of CZK/EUR exchange rate changes: a 1% change in the CZK/EUR exchange rate would change the Group's operating result by CZK 2,779 thousand.
30. Significant Events after the Reporting Period
After the date of the Group's financial statements (i.e., December 31, 2024), in addition to those already mentioned, the following significant events occurred:
Consolidated Annual Financial Report for 2024 TOMA, a.s. -59-
E. INFORMATION ON THE ANTICIPATED ECONOMIC AND FINANCIAL SITUATION OF THE GROUP IN THE FOLLOWING ACCOUNTING PERIOD AND ON FUTURE PROSPECTS
The Group will also strive in 2025 to build on the positive development of achieved economic results. In the past year, it was possible to reverse the negative results of plastics companies and turn around their economic trend. Information on the expected development of the parent company's operations, which is the most significant company in the Group in terms of asset value, is contained in the individual part of the report.
Several negative factors continue to affect the Group's operations, which in the past caused a deterioration in the economic results of some companies. These are primarily turbulent movements in electricity and gas prices. This factor negatively affects all large companies in the Group. The parent company, which is also an electricity trader, passes on the increase in electricity prices to its customers as permitted by contractual terms. However, if the economic viability of significant customers is threatened as a result of this development, it may subsequently have a negative impact on the parent company's operations.
The situation on the PET raw material market (waste PET) is also problematic, as there is a shortage on the market and its price fluctuates significantly, especially in relation to the prices of new PET material (virgin). This situation fundamentally affects the operations of EUROPACK, a.s. and TOMA RECYCLING, a.s. Both of these companies achieved significant improvement in their economic results last year and generated a profit. TOMA RECYCLING, a.s. sells most of its products - recycled material from waste PET (r-PET) - to EUROPACK, a.s. Last year, the company invested funds in improving its technology (acquisition of an optical sorter for flake material) and the company's management can focus more on other customers to diversify its market reach.
The business activities of TOMA Recycling, a.s. are negatively affected by the high prices of waste PET, electricity, and gas, which are significantly reflected in the direct costs of producing regranulate and reduce its competitiveness against primary material (virgin PET). The highly volatile prices of waste PET are also a problem. The management is striving to establish business contacts with waste management companies that collect PET waste and is exploring possibilities for cooperation. Options for upgrading recycled material for its possible wider use in the food industry, where it can be sold at a higher price, are being considered.
Last year, three companies operating in the field of plastics recycling were acquired by the Group, and the company expects to expand its portfolio and business scope.
EUROPACK, a.s. will continue to produce plastic egg packaging, being one of the largest producers in Europe. Its production is exported worldwide, but predominantly to Europe. Last year, the company fundamentally reversed its economic trend and achieved a significant increase in revenue and profit. Nevertheless, it continues to struggle with the "anti-plastic" sentiment, especially in Western European markets, and also with the highly volatile pricing environment for input PET material. Last year, the company made significant investments in technology to expand its production capabilities (production directly from PET flakes instead of granulate) and to expand its product portfolio for existing customers in the form of paper egg cartons. Here, the price of natural gas, which is used in the production of paper packaging (drying), is also a risk factor. Currently, the company's operations are negatively affected by the global
Consolidated Annual Financial Report for 2024 TOMA, a.s. -60-
avian influenza epidemic, which has caused a decrease in the volume of egg sales and thus a reduction in demand for their packaging.
ENERGZET, a.s. will continue its activity - supplying electricity within the LDS in the ZETOR complex in Brno. For this year, a comparable profit value is planned.
ČOV Servis, s.r.o. provides services in the field of wastewater collection and treatment for ČOV Senica s.r.o. However, a loss has been achieved for a long time, which is also caused by the fact that the wastewater treatment fee has a regulated price that does not correspond to the real costs of wastewater treatment. Negotiations are underway with the relevant authorities of the Slovak state administration (URSO) to set a fair and economically realistic price for treatment. A fundamental problem is the small volume of wastewater in the serviced complex, which is economically stagnant. A project to expand the sewage network is currently underway due to a possible increase in the volume of wastewater treatment (within the industrial zone) discharging into the industrial treatment plant, as the capacity of the municipal treatment plant is completely full. Discussions are also underway regarding possible long-term cooperation with a significant wastewater producer in Senica. A new intake line was built and commissioned in the company's complex during the year, which resulted in an increase in revenue and an improvement in the company's performance in the second half of last year.
The development companies MA Investment, s.r.o., TOMA rezidenční Kroměříž, s.r.o., and TOMA rezidenční Prostějov, s.r.o. have ceased their activities, and completed or ongoing projects are being sold.
AUTOMEDIA, s.r.o. continues to rent reconstructed non-residential premises in its owned property in Brno.
The other companies in the Group continue their activities. No significant changes are planned or expected for these companies, except for those already commented on separately. No further events are planned or expected that would have a material significance or impact on the Group's assets or its economic results. The management of the parent company expects to achieve a positive operating result and further appreciation of the shareholder capital entrusted to the Group in the future.# PROHLÁŠENÍ ODPOVĚDNÝCH OSOB
Za zpracování a obsah Konsolidované výroční finanční zprávy společnosti TOMA, a.s. (individuální i konsolidovaná část) je odpovědné představenstvo společnosti TOMA, a.s..
Konsolidovaná výroční finanční zpráva podává věrný a poctivý obraz o finanční situaci, podnikatelské činnosti a výsledcích hospodaření emitenta a jeho konsolidačního celku za uplynulé účetní období a o vyhlídkách budoucího vývoje finanční situace, podnikatelské činnosti a výsledků hospodaření.
Při zpracování této Konsolidovaná výroční finanční zprávy byla vynaložena veškerá přiměřená odborná péče a byla zpracována podle našeho nejlepšího vědomí. Údaje uvedené v této Konsolidovaná výroční finanční zprávě jsou správné a odpovídají skutečnosti a nebyly vynechány žádné údaje, které by mohly změnit význam Konsolidované finanční zprávy nebo ovlivnit přesné a správné posouzení emitenta nebo jeho konsolidačního celku.
Podle našeho nejlepšího vědomí podává účetní závěrka a konsolidovaná účetní závěrka, vypracovaná v souladu s platným souborem účetních standardů, věrný a poctivý obraz o majetku, závazcích, finanční situaci a výsledku hospodaření emitenta a jednotek zahrnutých do konsolidace jako celku a konsolidovaná výroční zpráva podle zákona upravujícího účetnictví obsahuje věrný přehled vývoje a výsledků emitenta a postavení emitenta a jednotek zahrnutých do konsolidace jako celku, spolu s popisem hlavních rizik a nejistot, kterým čelí.
V Otrokovicích 17.4.2025
I nadále jsou vyhledávány vhodné akviziční příležitosti v oblastech energetiky a odpadového hospodářství. Velkou neznámou s možnými negativními dopady do hospodaření skupiny jsou dopady vysoké inflace, kolísání cen el. energie a plynu. Také válka na Ukrajině přináší do podnikání skupiny nejistoty zejména ve vztahu k možnému budoucímu nedostatku surovin a zvyšování jejich cen. Všechny tyto aspekty mohou negativně ovlivnit hospodaření skupiny.
Vedení jednotlivých podniků věnuje maximální úsilí , aby případné negativní dopady uvedených skutečností do hospodaření minimalizovalo. Průběžné významné informace o aktuální situaci v podnicích skupiny je možné nalézt na internetových stránkách těchto podniků stejně jako stránkách mateřského podniku www.tomaas.cz. Všechny vnitřní informace a ostatní informační povinnosti jsou řádně zveřejňovány v souladu s platnou legislativou na internetových stránkách mateřského podniku i na stránkách internetového portálu www.patria.cz (sekce Přehled zpráv / filtr Povinně zveřejňované informace).
Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2024 TOMA, a.s. -61-
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.