Toma A.S.

Annual Report (ESEF) • Apr 26, 2024

TOMA, a.s. - 315700ZU845ROXQMFL76 - 2024 315700ZU845ROXQMFL76 2023-01-01 2023-12-31 315700ZU845ROXQMFL76 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 315700ZU845ROXQMFL76 2023-01-01 2023-12-31 TOMA:FundsMember 315700ZU845ROXQMFL76 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 315700ZU845ROXQMFL76 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 315700ZU845ROXQMFL76 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnHedgingInstrumentsThatHedgeInvestmentsInEquityInstrumentsMember 315700ZU845ROXQMFL76 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 315700ZU845ROXQMFL76 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 315700ZU845ROXQMFL76 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 315700ZU845ROXQMFL76 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 315700ZU845ROXQMFL76 2022-12-31 TOMA:FundsMember 315700ZU845ROXQMFL76 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 315700ZU845ROXQMFL76 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 315700ZU845ROXQMFL76 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnHedgingInstrumentsThatHedgeInvestmentsInEquityInstrumentsMember 315700ZU845ROXQMFL76 2022-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 315700ZU845ROXQMFL76 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 315700ZU845ROXQMFL76 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 315700ZU845ROXQMFL76 2022-12-31 315700ZU845ROXQMFL76 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember 315700ZU845ROXQMFL76 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnHedgingInstrumentsThatHedgeInvestmentsInEquityInstrumentsMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember 315700ZU845ROXQMFL76 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 315700ZU845ROXQMFL76 2022-01-01 2022-12-31 TOMA:FundsMember 315700ZU845ROXQMFL76 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 315700ZU845ROXQMFL76 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 315700ZU845ROXQMFL76 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnHedgingInstrumentsThatHedgeInvestmentsInEquityInstrumentsMember 315700ZU845ROXQMFL76 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 315700ZU845ROXQMFL76 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 315700ZU845ROXQMFL76 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 315700ZU845ROXQMFL76 2022-01-01 2022-12-31 315700ZU845ROXQMFL76 2023-12-31 TOMA:FundsMember 315700ZU845ROXQMFL76 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 315700ZU845ROXQMFL76 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 315700ZU845ROXQMFL76 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 315700ZU845ROXQMFL76 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnHedgingInstrumentsThatHedgeInvestmentsInEquityInstrumentsMember 315700ZU845ROXQMFL76 2023-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 315700ZU845ROXQMFL76 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 315700ZU845ROXQMFL76 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 315700ZU845ROXQMFL76 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember 315700ZU845ROXQMFL76 2023-12-31 315700ZU845ROXQMFL76 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnHedgingInstrumentsThatHedgeInvestmentsInEquityInstrumentsMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember 315700ZU845ROXQMFL76 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 315700ZU845ROXQMFL76 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember 315700ZU845ROXQMFL76 2021-12-31 TOMA:FundsMember 315700ZU845ROXQMFL76 2021-12-31 TOMA:FundsMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember 315700ZU845ROXQMFL76 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 315700ZU845ROXQMFL76 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember 315700ZU845ROXQMFL76 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 315700ZU845ROXQMFL76 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember 315700ZU845ROXQMFL76 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnHedgingInstrumentsThatHedgeInvestmentsInEquityInstrumentsMember 315700ZU845ROXQMFL76 2021-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 315700ZU845ROXQMFL76 2021-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember 315700ZU845ROXQMFL76 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 315700ZU845ROXQMFL76 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember 315700ZU845ROXQMFL76 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 315700ZU845ROXQMFL76 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember 315700ZU845ROXQMFL76 2021-12-31 315700ZU845ROXQMFL76 2021-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMemberiso4217:CZK iso4217:CZKxbrli:shares Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 se skládá z následujících částí:  Individuální část vč. individuální účetní závěrky  Zprávy o vztazích  Konsolidovaná část vč. konsolidované účetní závěrky  Prohlášení odpovědných osob  Auditorské zprávy Vážené akcionářky, vážení akcionáři, společnost TOMA, a. s. je významným vůdčím ekonomickým celkem finanční skupiny PROSPERITA holding, a.s.. Dlouhodobá vysoká výkonnost společnosti a ziskovost TOMA, a. s. je výsledkem kombinace výborné koncepční práce představenstva a vysoce kvalitního operativního a kooperativního řízení firmy managementem společnosti. Rok 2023 byl pro společnost TOMA, a.s. úspěšný, společnost se vyvíjela dynamicky. Mimo jiné pokračuje mezinárodní projekt „Europack“ a realizovala se řada dalších podnikatelských záměrů, které vedly k tvorbě vysokého zisku. Rok 2023 byl rokem, kdy společnost již druhým rokem řídil Ing. Pavel Ratiborský v roli člena představenstva pověřeného řízením společnosti. Pokračoval ve spolupráci s dalšími zkušenými manažery na vysoké a střední úrovni řízení a společnost v uplynulém roce vedl velmi úspěšně. Nacházíme se již třetím rokem stále ještě ve složité hospodářsko-politické situaci, která byla primárně způsobena krizí související s covidovými restrikcemi a je ovlivňována energetickou krizí a současným válečným konfliktem na Ukrajině. Tato situace představuje významné nebezpečí pro budoucí vývoj české ekonomiky, českého průmyslu a bezprostředně se bude dotýkat také vývoje ve společnosti TOMA, a. s. Čeká nás nelehké období rozhodování o řadě projektů. Jsme vystaveni z vnějšího prostředí měnícím se paradigmatům ekonomiky. I v roce 2023 docházelo k růstu cen, surovin a dalšího zboží a služeb. Jsem velmi rád, že naše společnost po všech stránkách toto nelehké období zvládla. Věřím, že jsme dobře připraveni i na další výzvy a jsme schopni toto složité období zvládnout. Členové představenstva, management společnosti, ale i zaměstnanci TOMA, a. s. se na úspěšném překonání případných překážek budou podílet svou prací tak, jak tomu bylo doposud. Představenstvo a management společnosti se na případnou složitou situaci koncepčně a průběžně připravuje a hledá cesty, jak eliminovat nově vznikající vnější rizika. Vážené akcionářky, vážení akcionáři, přeji Vám, pokud možno, jen samé fajnové dny a těším se, že budete spokojeni z toho, že společnost TOMA, a. s. i za loňské hospodářské výsledky bude valné hromadě navrhovat schválení vyplacení dividendy. doc. Ing. Miroslav Ševčík, CSc. předseda představenstva Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -1- KONSOLIDOVANÁ VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2023 TOMA, a.s. INDIVIDUÁLNÍ ČÁST (INFORMACE O EMITENTOVI) Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -2- OBSAH INDIVIDUÁLNÍ ČÁSTI ÚVOD .......................................................................................................................... 4 A. ZÁKLADNÍ ÚDAJE O EMITENTOVI ....................................................................... 5 B. VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI ...................................................... 6 C. ÚDAJE O ČINNOSTI, MAJETKU A FINANČNÍ SITUACI EMITENTA .................. 19 D. ÚČETNÍ ZÁVĚRKA EMITENTA ZA ROK 2023 ..................................................... 34 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE EMITENTA ZA ROK 2023 ............................... 39 E. OSTATNÍ INFORMACE ........................................................................................ 76 ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -3- UPOZORNĚNÍ Společnost TOMA, a.s. je v textu této konsolidované výroční finanční zprávy rovněž uváděna pod označením „mateřský podnik“ nebo „emitent“. Konsolidovaná výroční finančním zpráva může být v textu zmiňována rovněž pod zkráceným označením výroční zpráva. Za pojem „současná doba“ lze v textu zprávy dosadit březen 2024. Od roku 2005 společnost TOMA, a.s. sestavuje roční účetní závěrku a roční konsolidovanou účetní závěrku v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém EU (International Accounting Standards – IAS a International Financial Reporting Standards – IFRS). Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -4- ÚVOD TOMA, a.s. ( T ovárna O buvnických MA teriálů) vznikla dne 29.03. 1991 delimitací ze státního podniku Svit Zlín. Nejvýznamnější službou je nákup, výroba a rozvod elektrické energie. Dále pak distribuce pitné a užitkové vody, odvádění a čištění odpadních vod, zpracování odpadů, pronájem nemovitostí, poskytování finančních služeb a provoz akreditované laboratoře. Tyto činnosti jsou zaměřeny především na průmyslový areály TOMA a Moravan v Otrokovicích, kde společnost vlastní inženýrské sítě, komunikace, některé pozemky a budovy. Společnost provozuje průmyslovou čistírnu odpadních vod v Otrokovicích s kapacitou 160,000 ekvivalentních obyvatel. Společnost dále vlastní nemovitosti ve Zlíně a Hulíně, které pronajímá. Průměrný přepočtený počet zaměstnanců společnosti v roce 2023 byl 105. Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -5- A. ZÁKLADNÍ ÚDAJE O EMITENTOVI Obchodní firma (název): TOMA, a.s. Sídlo: Ulice tř. Tomáše Bati 1566 Obec Otrokovice PSČ 76502 Země Česká republika Telefon +420 577 662 001 IČ: 18152813 DIČ: CZ18152813 LEI: 315700ZU845ROXQMFL76 Bankovní spojení: 17424213 / 0300 ČSOB, a.s., Ostrava 181367070 / 0600 MONETA Money Bank, a.s., Kroměříž 5014502020 / 5500 Raiffeisenbank, a.s., Zlín 27-9140670277/0100 Komerční banka, a.s., Zlín Internetová adresa: www.tomaas.cz Datum zápisu do OR: 29.3.1991 Právní forma: akciová společnost Doba trvání společnosti: doba neurčitá Společnost zapsaná: v obchodním rejstříku vedeného Krajským obchodním soudem v Brně, spisová značka oddíl B vložka 464 Založení: zakladatelským plánem Obuvnického průmyslu Svit, a.s. Zlín ze dne 18. 3. 1991 ve smyslu §§15,25,62 a dalších ustanovení zákona č. 104/1990 Sb. O akciových společnostech Základní kapitál: 1.477.266 tis.Kč Právní předpisy: emitent se řídí platnými právními předpisy České republiky Předmět podnikání emitenta:  Vodoinstalatérství, topenářství  Poskytování technických služeb k ochraně majetku a osob  Zámečnictví, nástrojařství  Ostraha majetku a osob  Opravy silničních vozidel  Technicko-organizační činnost v oblasti požární ochrany  Silniční motorová doprava - nákladní vnitrostátní provozovaná vozidly o největší povolené hmotnosti do 3,5 tuny včetně, - nákladní vnitrostátní provozovaná vozidly o největší povolené hmotnosti nad 3,5 tuny, - nákladní mezinárodní provozovaná vozidly o největší povolené hmotnosti do 3,5 tuny včetně, - nákladní mezinárodní provozovaná vozidly o největší povolené hmotnosti nad 3,5 tuny  Opravy ostatních dopravních prostředků a pracovních strojů  Montáž, opravy, revize a zkoušky elektrických zařízení  Podnikání v oblasti nakládání s nebezpečnými odpady  Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona  Distribuce elektřiny  Distribuce plynu  Rozvod tepelné energie  Obchod s elektřinou Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -6- B. VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI Kodex řízení a správy společnosti, etický kodex a politika rozmanitosti Společnost TOMA, a.s. nemá závazný kodex správy a řízení společnosti. Do výkonných a dozorčích orgánů, managementu, podnikových výborů a komisí jsou voleny nebo jmenovány osoby s dostatečnou kvalifikací a vzděláním. Osoby s dostatečnými pracovními i osobními zkušenostmi, osoby bezúhonné a čestné. Členové orgánů, management, vedoucí pracovníci a zaměstnanci společnosti dodržují obecně akceptované zásady obchodní etiky a morálky. Je zajištěno efektivní řízení společnosti s ohledem na zájmy akcionářů, nejsou nikterak omezována práva akcionářů a důraz je kladen na spravedlivé zacházení s akcionáři. Při řízení společnosti je brán ohled na zájmy u všech zainteresovaných stran, důraz je kladen na informovanost těchto stran a celkovou průhlednost řízení společnosti. Průhlednost je zajišťována zejména zveřejňováním všech podstatných skutečností o činnosti podniku na internetových stránkách společnosti a řádným plněním informačních povinností vůči dotčeným orgánům. Lze konstatovat, že vedoucí osoby se při výkonu svých pracovních povinností a uplatňování svých pravomocí de facto řídí převážnou většinou ustanovení Kodexu správy a řízení ČR (2018). Formální byť dobrovolné přijetí kodexu správy a řízení společnosti bude emitentem zvažováno. V květnu 2017 byl společností dobrovolně přijat etický kodex. Představuje souhrn morálních požadavků, pravidel, principů a ideálů, podle kterých by se měl řídit každý zaměstnanec i orgány společnosti, a to ve vztahu k externímu i internímu prostředí. Popisuje možné porušení, poskytuje návod při identifikaci a řešení etických problémů a vysvětluje, jak je třeba hlásit porušení etických zásad. Etický kodex je nástrojem, který zvyšuje standart chování zaměstnanců, podporuje rozvoj etiky a firemní kultury, napomáhá ke zlepšení mezilidských vztahů na pracovištích a přispívá také ke zlepšení dobrého jména společností. Do etického kodexu je možné nahlédnout v sídle společnosti. Společnost nemá stanovenu vlastní politiku rozmanitosti uplatňovanou na statutární orgán (představenstvo), dozorčí radu ani jiné orgány, výbory a podnikové komise. Do těchto orgánů byli a jsou navrhováni lidé bez rozdílu pohlaví, věku a vzdělání. Vedení společnosti akcionáře a ostatní zainteresované strany ujišťuje o tom, že při výběru navrhovaných členů těchto orgánů nikdy nedocházelo k jakémukoliv znevýhodňování nebo naopak protěžování některých skupin osob z hlediska jejich věku, pohlaví, vzdělání nebo odborných znalostí a zkušeností. Z těchto důvodu vedení společnosti nepovažuje za nutné ani potřebné vlastní politiku rozmanitosti implementovat. Informace o přístupu k rizikům procesu účetního výkaznictví Společnost TOMA, a.s. a její dceřiné společnosti vedou účetnictví v souladu se zákonem o účetnictví, účetním rámcem jsou mezinárodního standardy účetního výkaznictví, podle znění přijatým EU (IFRS). Mimo zákona o účetnictví a IFRS se vedení evidence řídí další platnou legislativou zejména zákonem o DPH, zákonem o dani z příjmu, občanským zákoníkem atd. Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -7- Účetnictví společnosti a jejích dcer je vedeno průběžně a nepřetržitě. Vedení účetnictví a související procesy je metodicky popsáno ve vnitropodnikových směrnicích. Každý měsíc do 15. dne probíhá uzávěrka předešlého měsíce. Měsíční závěrku zajišťuje hlavní účetní společnosti a pověření účetní dceřiných podniků. Na celý proces vedení účetnictví a daní společnosti a jejích dcer dohlíží ekonomický ředitel společnosti TOMA, a.s. a odborně garantuje metodik daní účetnictví TOMA, a.s.. Společnost dále spolupracuje s auditorskou firmou a odpovědným auditorem. Auditor v průběhu účetního období dohlíží na správnost vedení účetnictví společnosti. Auditor mimo jiné ověřuje individuální účetní závěrku a konsolidovanou účetní závěrku. Roční účetní závěrky dceřiných podniků jsou rovněž ověřovány auditory. Seznam auditorů, jež ověřují účetní závěrky, je uveden v konsolidované části. Společnost má jako vnitřní kontrolní orgány dále zřízeny komise, které dle pokynů managementu provádí vnitřní kontroly vč. vedení účetnictví a podkladů pro účetnictví na jednotlivých podnikových odborech a vybraných dceřiných společnostech. Společnost má zřízen výbor pro audit, který mimo jiné také dohlíží na správnost vedení účetnictví. Všechny výše popsané skutečnosti dávají dostatečné záruky, že společnost a její dceřiné podniky využívají dostatek nástrojů a odborné pomoci, aby maximálně předešly rizikům ve vztahu k procesu účetního výkaznictví. Ustanovení stanov společnosti k vedení účetnictví: 1) Účetním obdobím je kalendářní rok, nestanoví-li zákon v konkrétním případě jinak. 2) Společnost je povinna zajišťovat řádné vedení účetní evidence v souladu s obecně závaznými předpisy. 3) Po skončení účetního období sestavuje společnost účetní závěrku podle obecně závazných předpisů. 4) Řádná, mimořádná, konsolidovaná a mezitímní účetní závěrka musí být sestavena způsobem odpovídajícím obecně závazným právním předpisům a účetním předpisům tak, aby ve všech významných ohledech věrně zobrazovala majetek, závazky, vlastní kapitál společnosti a výsledek hospodaření. Pozn.: Další informace o rizicích, jež společnost podstupuje v souvislosti se svým účetním výkaznictvím, jsou uvedeny v přílohách individuální i konsolidované účetní závěrky. Postupy rozhodování statutárních a dozorčích orgánů, výbor pro audit a podnikové komise Společnost TOMA, a.s. má představenstvo a dozorčí radu, jejíž členové jsou řádně zvolení valnou hromadou akcionářů. Postavení a působnost členů představenstva a dozorčí rady je popsána ve stanovách společnosti a také v této části. V případech, které stanovy neřeší, se postupuje v souladu s platnou legislativou , zejména zákonem č. 89/2012 Sb., občanský zákoník (dále jen „občanský zákoník“), a zákonem č. 90/2012 Sb., zákon o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích), dále jen „zákon o obchodních korporacích“. Rozhodování představenstva (ze stanov společnosti): 1) Představenstvo je způsobilé se usnášet, je-li na jeho zasedání přítomna nadpoloviční většina jeho členů. Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -8- 2) K přijetí rozhodnutí ve všech záležitostech projednávaných na zasedání představenstva je zapotřebí, aby pro ně hlasovala nadpoloviční většina všech členů představenstva. 3) Jestliže s tím souhlasí všichni členové představenstva, může představenstvo učinit rozhodnutí i mimo zasedání (per rollam). V takovém případě se však k návrhu rozhodnutí musí písemně vyjádřit všichni členové představenstva a rozhodnutí musí být přijato jednomyslně. 4) Rozhodnutí učiněné mimo zasedání musí být uvedeno v zápisu z nejblíže následujícího zasedání představenstva. 5) Veškerou organizační činnost spojenou s rozhodováním mimo zasedání představenstva zajišťuje předseda představenstva, v době jeho nepřítomnosti místopředseda představenstva nebo jiný předsedou nebo místopředsedou představenstva pověřený člen představenstva Rozhodování dozorčí rady (ze stanov společnosti): 1) Dozorčí rada je způsobilá rozhodovat, je-li na jejím zasedání osobně přítomna nadpoloviční většina jejích členů. 2) K přijetí rozhodnutí ve všech záležitostech projednávaných dozorčí radou je zapotřebí, aby pro ně hlasovala nadpoloviční většina všech členů dozorčí rady. 3) Jestliže s tím souhlasí všichni členové dozorčí rady, může dozorčí rada učinit rozhodnutí i mimo zasedání. V takovém případě se však k návrhu rozhodnutí musí vyjádřit písemně všichni členové dozorčí rady a rozhodnutí musí být přijato jednomyslně. 4) Rozhodnutí učiněné mimo zasedání musí být uvedeno v zápisu z nejbližšího zasedání dozorčí rady. 5) Veškerou organizační činnost spojenou s rozhodováním mimo zasedání dozorčí rady zajišťuje předseda dozorčí rady. Vrcholový management společnosti se skládá z člena představenstva pověřeného řízením společnosti, ekonomického ředitele, ředitele pro akvizice a ředitele pro rozvoj odpadového hospodářství. Členové managementu jsou do svých funkcí jmenování představenstvem společnosti. Kompetence a rozhodovací pravomoci členů managementu se řídí organizačním a podpisovým řádem společnosti. Výbor pro audit Výbor pro audit není orgánem společnosti. Výbor pro audit vykonává rovněž další činnost, která případně vyplývá z právních předpisů. Působností výboru pro audit není dotčena působnost jiných orgánů společnosti podle právních předpisů a stanov. Pravomoci a povinnosti výboru pro audit: 1) sleduje účinnost vnitřní kontroly, systému řízení rizik, 2) sleduje účinnost vnitřního auditu a jeho funkční nezávislost, je-li funkce vnitřního auditu zřízena, 3) sleduje postup sestavování účetní závěrky a konsolidované účetní závěrky a předkládá řídicímu nebo kontrolnímu orgánu doporučení k zajištění integrity systémů účetnictví a finančního výkaznictví, 4) doporučuje auditora kontrolnímu orgánu s tím, že toto doporučení, nestanoví-li přímo použitelný předpis Evropské unie upravující specifické požadavky na povinný audit subjektů veřejného zájmu jinak, řádně odůvodní, Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -9- 5) posuzuje nezávislost statutárního auditora a auditorské společnosti a poskytování neauditorských služeb subjektu veřejného zájmu statutárním auditorem a auditorskou společností, 6) projednává s auditorem rizika ohrožující jeho nezávislost a ochranná opatření, která byla auditorem přijata s cílem tato rizika zmírnit, 7) sleduje proces povinného auditu; přitom vychází ze souhrnné zprávy o systému zajištění kvality, 8) informuje kontrolní orgán o výsledku povinného auditu a jeho poznatcích získaných ze sledování procesu povinného auditu, 9) informuje kontrolní orgán, jakým způsobem povinný audit přispěl k zajištění integrity systémů účetnictví a finančního výkaznictví, 10) schvaluje poskytování jiných neauditorských služeb, 11) vykonává další působnosti podle zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů (zákon o auditorech), ve znění pozdějších předpisů, nebo přímo použitelného předpisu Evropské unie upravujícího specifické požadavky na povinný audit subjektů veřejného zájmu. Akcionáři na valné hromadě konané dne 20.6.2015 za přítomnosti notáře schválili změnu stanov související se zřízením výboru pro audit. Dále byli schváleni 3 členové výboru pro audit a to p. Zdeněk Kašlík, Ing. Hana Sazovská a Ing. Vladimír Hladiš. Společnost má vnitropodnikovými směrnicemi zřízeno několik komisí, která činí věcná rozhodnutí. Jde o komisi pro výběrová řízení, komisi pro inventury majetku a dokladové inventury, komisi pro schvalování leasingového financování, komisi pro výběrová řízení na investice, škodní a likvidační komisi. Vnitropodniková směrnice určuje postupy rozhodování a složení těchto komisí. Komise jsou nejméně tříčlenné a osoby do nich jmenované jsou vybírány vedením společnosti podle odbornosti a organizační příslušnosti. Rozhodnutí jsou přijímaná hlasováním, kdy každý člen komise má jeden hlas o stejné váze. V případě vyrovnaných stavů rozhoduje hlas předsedy příslušné komise. Obecně je možné akcionáře a další zainteresované strany ujistit o skutečnosti, že postupy rozhodování zmíněných orgánů a komisí se nijak zásadně neliší od obecně akceptovaných zvyklostí a jsou plně v souladu s ustanoveními příslušné legislativy. Postupy rozhodování, jež se ve společnosti dějí, jsou koncipovány tak, aby byla přijímána efektivní rozhodnutí směřující k zvyšování dlouhodobé hodnoty svěřeného akcionářského majetku podniku. Systém podnikových směrnic je koncipován tak, aby se předešlo možným zneužitím kompetencí a pravomocí. Podstatná rozhodnutí jsou obvykle přijímána více pracovníky a podléhají kontrole ze strany vedení podniku, představenstva, dozorčí rady popř. valné hromady. Postupy rozhodování a rozsah působnosti valné hromady Nejvyšším orgánem společnosti je valná hromada akcionářů, která se schází nejméně jedenkrát ročně (obvykle v červnu). Rozhodování na valné hromadě se děje veřejným hlasováním přítomných akcionářů. S jednou akcií je spojen jeden hlas, každý hlas má stejnou váhu. Do působnosti valné hromady náleží 1) rozhodování o změně stanov, nejde-li o změnu v důsledku zvýšení základního kapitálu pověřeným představenstvem nebo o změnu, ke které došlo na základě jiných právních skutečností, Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -10- 2) rozhodování o změně výše základního kapitálu a o pověření představenstva ke zvýšení základního kapitálu, 3) rozhodování o možnosti započtení peněžité pohledávky vůči společnosti proti pohledávce na splacení emisního kursu, 4) rozhodování o vydání vyměnitelných nebo prioritních dluhopisů, 5) volba a odvolání členů představenstva, nestanoví-li zákon o obchodních korporacích jinak, 6) volba a odvolání členů dozorčí rady a jiných orgánů určených stanovami, nestanoví-li zákon o obchodních korporacích jinak, 7) schválení řádné, mimořádné nebo konsolidované účetní závěrky a v případech stanovených zákonem i mezitímní účetní závěrky, 8) rozhodnutí o rozdělení zisku nebo jiných vlastních zdrojů, nebo o úhradě ztráty, 9) rozhodování o podání žádosti k přijetí účastnických cenných papírů společnosti k obchodování na evropském regulovaném trhu nebo o vyřazení těchto cenných papírů z obchodování na evropském regulovaném trhu, 10) rozhodnutí o zrušení společnosti s likvidací, 11) jmenování a odvolání likvidátora 12) schválení konečné zprávy o průběhu likvidace a na použití likvidačního zůstatku, 13) schválení převodu nebo zastavení závodu nebo takové části jmění, která by znamenala podstatnou změnu skutečného předmětu podnikání nebo činnosti společnosti, 14) rozhodnutí o převzetí účinků jednání učiněných za společnost před jejím vznikem, 15) schválení smlouvy o tiché společnosti a jiných smluv, jimiž se zakládá právo na podílu na zisku nebo jiných vlastních zdrojích společnosti, 16) další rozhodnutí, která zákon o obchodních korporacích nebo tyto stanovy svěřují do působnosti valné hromady. 17) rozhodnutí o přeměně společnosti, ledaže zákon upravující přeměny obchodních společností a družstev stanoví jinak. Valná hromada si nemůže vyhradit rozhodování případů, které do její působnosti nesvěřuje zákon o obchodních korporacích nebo stanovy. Stanovy svěřují do působnosti valné hromady též rozhodování o: 1) pachtu závodu společnosti nebo jeho části tvořící samostatnou organizační složku, 2) udělování pokynů představenstvu; valná hromada může zejména zakázat členu představenstva určité právní jednání, je-li to v zájmu společnosti, 3) schvalování smlouvy o výkonu funkce a plnění podle § 61 zákona o obchodních korporacích, 4) schvalování politiky (pravidel) odměňování a zprávy o odměňování předkládaných představenstvem společnosti, 5) další rozhodnutí, která do působnosti valné hromady svěřují jiné právní předpisy. Rozhodování valné hromady (ze stanov společnosti): 1) Při uplatňování návrhů a protinávrhů souvisejících s pořadem jednání valné hromady se nejdříve hlasuje o návrhu představenstva. Není-li tento návrh přijat, hlasuje se o protinávrzích ke každému předloženému návrhu v pořadí, v jakém byly předloženy do té doby, než je předkládaný návrh nebo protinávrh schválen. 2) Veškeré návrhy a protinávrhy akcionářů musí být podány do začátku hlasování o tom bodu pořadu jednání, kterého se týkají. 3) Valná hromada rozhoduje většinou hlasů přítomných akcionářů, nevyžaduje-li zákon o obchodních korporacích nebo tyto stanovy k přijetí určitého usnesení většinu jinou. Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -11- 4) O rozhodnutích, kde zákon o obchodních korporacích vyžaduje sepsání notářského zápisu, musí být pořízen notářský zápis. Notářský zápis o rozhodnutí o změně stanov musí obsahovat též schválený text změny stanov. 5) Tyto stanovy nepřipouštějí rozhodování valné hromady per rollam. Složení statutárních a dozorčích orgánů a vedení emitenta Charakteristiky manažerských a odborných znalostí a zkušeností vyplývají z uvedeného dosaženého vzdělání jednotlivých osob a jejich dosavadní praxe. Každý z členů statutárních, dozorčích orgánů a vedení (výkonní ředitelé) společnosti (tj. osoby s řídící pravomocí) disponuje dostatečnou kvalifikací a zkušenostmi odpovídající požadavkům na výkon jejich funkcí pro společnost TOMA, a.s.. Nejsou žádná zvláštní pravidla pro volbu a odvolání členů představenstva a změnu stanov společnosti. Tyto záležitosti se řídí platnou legislativou a stanovami společnosti. Členové představenstva nemají vyjma skutečností popsaných v následující samostatné části věnované postavení, působnosti a činnosti představenstva žádné další zvláštní pravomoci ani působnosti ani podle zákona upravujícího právní poměry obchodních společností a družstev. Představenstvo emitenta k 31.12.2023: doc. Ing. Miroslav Ševčík, CSc. předseda představenstva desetileté funkční období od 28.8.2015 Ing. Miroslav Kurka místopředseda představenstva desetileté funkční období od 28.8.2015 Ing. Vladimír Kurka člen představenstva desetileté funkční období od 20.2.2015 Ing. Pavel Ratiborský člen představenstva pověřený řízením společnosti funkční období od 1.1.2022 PROSPERITA finance, s.r.o. člen představenstva IČ 29388163 desetileté funkční období od 4.8. 2020 Nádražní 213/10, Moravská Ostrava 702 00 Ostrava Při výkonu funkce zastupuje: Ing. Rostislav Kolařík, Ph.D. Dozorčí rada emitenta k 31.12.2023: Mgr. Ing. Miroslav Ševčík předseda dozorčí rady desetileté funkční období od 20.2.2015 Ing. Martin Ciežák člen dozorčí rady desetileté funkční období od 28.8.2015 Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -12- PROSPERITA holding, a.s. člen dozorčí rady IČ 25820192 desetileté funkční období od 4.8. 2020 Nádražní 213/10, Moravská Ostrava 702 00 Ostrava Při výkonu funkce zastupuje: Ing. Miroslav Kučera Výkonné vedení TOMA, a.s. jmenované představenstvem k 31.12.2023 : Ing. Rostislav Kolařík, Ph.D. ekonomický ředitel funkční období od 1.10.2015 Ing. Radek Tyl, MBA ředitel pro akvizice funkční období od 1.11.2019 Ing. Marek Šild, Ph.D. ředitel pro rozvoj odpadového hospodářství funkční období od 1.1.2022 Žádná z výše uvedených osob (představenstvo, dozorčí rada, management) nebyla zbavena způsobilosti k výkonu funkce správních, řídících, nebo dozorčích orgánů či manažerské funkce kteréhokoliv emitenta nejméně v posl. 5 letech. Členové představenstva, dozorčí rady a vedení TOMA, a.s. nemají účast v obchodech pro TOMA, a.s. neobvyklých z hlediska jejich formy, povahy, podmínek nebo předmětu v průběhu běžného a posledního ukončeného účetního období ani z předcházejících účetních období, které by dosud nebyly vypořádány. Společnost nemá vůči těmto osobám také žádné pohledávky z nesplacených úvěrů nebo půjček a ani jim neposkytuje žádné ručení a jiná zajištění či plnění, která by za ně převzala. Nejsou uzavřeny žádné smlouvy mezi emitentem a členy jeho řídicího orgánu nebo zaměstnanci, kterými je emitent zavázán k plnění pro případ skončení jejich funkce nebo zaměstnání v souvislosti s nabídkou převzetí. Emitent ani jeho dceřiné společnosti nemá uzavřeny žádné smlouvy z výše uvedenými osobami pro uvedené osoby žádné výhody při jejich ukončení. Postavení, působnost a činnost představenstva (vybraná ustanovení stanov společnosti) Statutárním orgánem společnosti je představenstvo. Představenstvu přísluší obchodní vedení společnosti. Představenstvo se řídí zásadami a pokyny schválenými valnou hromadou, pokud jsou v souladu s právními předpisy a stanovami. Nikdo však není oprávněn udělovat představenstvu pokyny týkající se obchodního vedení; tím není dotčen § 51 odst. 2 zákona o obchodních korporacích. Představenstvo zajišťuje řádné vedení účetnictví, předkládá valné hromadě ke schválení řádnou, mimořádnou, konsolidovanou, případně mezitímní účetní závěrku a v souladu se stanovami také návrh na rozdělení zisku nebo jiných vlastních zdrojů nebo úhradu ztráty. Představenstvo rozhoduje o všech záležitostech společnosti, pokud nejsou zákonem o obchodních korporacích nebo těmito stanovami svěřeny do působnosti jiného orgánu Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -13- nebo člena představenstva. Představenstvo se při své činnosti řídí platnými obecně závaznými právními předpisy, těmito stanovami a usneseními valné hromady. Představenstvu přísluší zejména: 1) zabezpečovat obchodní vedení, včetně řádného vedení účetnictví společnosti, 2) rozhodovat o koncepčních a strategických otázkách společnosti, zejména v oblasti finanční, obchodní a investiční politiky, o výši investic včetně nákupu a prodeje cenných papírů, 3) udělovat a odnímat prokuru, 4) svolávat valnou hromadu a organizačně ji zabezpečovat, 5) zajistit zpracování výroční zprávy společnosti podle právních předpisů upravujících účetnictví, 6) zajistit zpracování a předkládat valné hromadě ke schválení: - řádnou, mimořádnou a konsolidovanou, popřípadě též i mezitímní účetní závěrku a návrh na rozdělení zisku nebo jiných vlastních zdrojů nebo úhradu ztráty společnosti vzniklé v uplynulém účetním období, případně návrh na úhradu neuhrazených ztrát minulých let, - politiku (pravidla) odměňování, a to při každé její podstatné změně nebo alespoň jednou za čtyři (4) roky, a zprávu o odměňování, která poskytuje úplný přehled odměn poskytnutých nebo splatných v průběhu posledního skončeného účetního období. 7) vykonávat rozhodnutí valné hromady, pokud jsou v souladu s právními předpisy a stanovami společnosti; 8) Představenstvo je oprávněno pověřit zaměstnance společnosti určitou činností vnitřním předpisem nebo písemným pověřením. Pověřený zaměstnanec je tímto společností zmocněn ke všem právním úkonům, k nimž při této činností obvykle dochází. Postavení, působnost a činnost dozorčí rady (vybraná ustanovení stanov společnosti) 1) Dozorčí rada dohlíží na výkon působnosti představenstva a na činnost společnosti. 2) Dozorčí rada se řídí zásadami schválenými valnou hromadou, ledaže jsou v rozporu se zákonem o obchodních korporacích nebo těmito stanovami. Porušení těchto zásad nemá účinky vůči třetím osobám. Nikdo není oprávněn udělovat dozorčí radě pokyny týkající se její zákonné povinnosti kontroly působnosti představenstva. 3) Dozorčí rada je oprávněna nahlížet do všech dokladů a záznamů týkajících se činnosti společnosti a kontrolovat, zda jsou účetní zápisy vedeny řádně a v souladu se skutečností a zda se podnikatelská či jiná činnost společnosti děje v souladu s právními předpisy a stanovami. Toto oprávnění mohou členové dozorčí rady využívat jen na základě rozhodnutí dozorčí rady, ledaže dozorčí rada není schopna plnit své funkce. 4) Dozorčí rada přezkoumává řádnou, mimořádnou, konsolidovanou, popřípadě také mezitímní účetní závěrku a návrh na rozdělení zisku nebo jiných vlastních zdrojů nebo na úhradu ztráty a předkládá svá vyjádření valné hromadě. Dozorčí rada určí svého člena, který zastupuje společnost v řízení před soudy a jinými orgány proti členu představenstva. 5) Dozorčí rada předkládá valné hromadě i představenstvu svá vyjádření, doporučení a návrhy. Pověří svého člena řízením valné hromady do doby zvolení jejího předsedy a to tehdy, byla-li valná hromada svolána dozorčí radou a valnou hromadu nezahájil pověřený člen představenstva. Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -14- Vyžadují-li to zájmy společnosti, je dozorčí rada oprávněna požadovat, aby na pořad jednání valné hromady svolávané představenstvem byly zařazeny záležitosti navržené dozorčí radou. Dozorčí rada je však povinna předložit tento požadavek představenstvu v takovém předstihu, aby záležitosti navrhované na pořad jednání mohly být součástí uveřejněného oznámení o konání valné hromady. Postavení, působnost a činnost člena představenstva pověřeného řízením společnosti (pověřený člen představenstva - PČP) (vybraná ustanovení organizačního řádu společnosti) PČP je povinen s odbornou péčí plnit: a) všechny povinnosti vedoucího zaměstnance a zaměstnance plynoucí ze zákoníku práce a organizačního řádu, b) úkoly, jež mu budou v souladu s obecně závaznými právními předpisy stanoveny představenstvem společnosti, c) povinnosti plynoucí ze stanov, tohoto organizačního řádu a jiných vnitřních předpisů společnosti, d) povinnosti spojené s operativním řízením společnosti a to buď osobně nebo delegováním pravomocí na své podřízené v rozsahu stanoveném tímto organizačním řádem, e) povinnosti spojené s přímým a metodickým řízením ekonomických záležitostí společnosti a to buď osobně nebo delegováním pravomocí na své podřízené, f) jednání za společnost v souladu se zněním § 430 občanského zákoníku a v rozsahu zmocnění, uděleného představenstvem společnosti, g) zastupování představenstva společnosti v zaměstnavatelských vztazích, h) potřebné úkony k tomu, aby podnikatelská činnost společnosti byla realizována v souladu s právními předpisy, i) opatrování a spravování majetku společnosti. Tím se rozumí majetek evidovaný v účetní evidenci, know-how a veškerá práva společnosti. PČP je oprávněn přenést opatrování a správu vybraného majetku na jiné osoby. Podmínkou pro takový převod je uzavření dohody o hmotné odpovědnosti a stanovení odpovědnosti za svěřený hmotný i nehmotný majetek, j) potřebné úkony k tomu, aby činnost společnosti byla realizována v souladu s příslušnými předpisy, k) správné vyčíslování závazků vůči finančním úřadům, okresním správám sociálního zabezpečení a pojišťovnám a jejich včasné finanční vypořádání, l) řádné vypořádání převzatých smluvních závazků a všech povinností a závazků plynoucích ze zákonných ustanovení a obecně platných předpisů, m) takové kroky, aby prostředky společnosti vynakládané na investice, modernizace a opravy byly vynakládané účelně, úsporně, a pokud je to jejich účelem, aby přinesly společnosti příslušný efekt, n) vydávání příkazů, směrnic a sdělení v rámci společnosti, o) vyřizování eventuálních stížností, p) podepisování smluv za společnost v rozsahu svěřených pravomocí. PČP předkládá představenstvu k projednání a schválení návrhy, které výrazně ovlivňují činnost a výsledky společnosti. Jedná se zejména o: a) hlavní podnikatelské záměry a cíle společnosti, b) investiční záměry společnosti a návrhy plánu oprav, c) návrhy smluv k zakládání společných podniků, ke kapitálovým účastem na jiných společnostech, návrhy k ručení či poskytování úvěrů, Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -15- d) návrhy k uzavírání smluv o nájmu na dobu určitou delší než pět let a na dobu neurčitou s výpovědní lhůtou delší než šest měsíců, e) prodej hmotného a nehmotného investičního majetku, jehož zůstatková cena je vyšší než 1 milion Kč (slovy jeden milion korun českých), f) ekonomické rozbory navazující na hlavní podnikatelské záměry a cíle společnosti g) rozbory ekonomické situace společnosti, h) prognózy finančních toků ve společnosti a návrhy k vyrovnání přebytků či schodků v likviditě, i) dlouhodobé a krátkodobé plány ekonomického hospodaření společnosti, j) podklady pro případné úvěrové smlouvy s finančními ústavy, k) měsíční účetní závěrky s komentářem odchylek od záměrů l) podklady dle požadavků představenstva a dozorčí rady společnosti, m) principy cenové a obchodní politiky společnosti, n) zásady odměňování zaměstnanců, o) organizační změny uvnitř společnosti, PČP zabezpečuje: a) správu daní a poplatků za společnost tak, aby bylo v rámci legálního chování dosahováno co nejnižšího finančního zatížení společnosti, b) takové chování ekonomického útvaru, aby výrok auditora roční účetní závěrky zněl “bez výhrad”, c) operativní styk s peněžními ústavy, d) podklady pro audit účetní závěrky. PČP vynakládá veškeré úsilí na prosazování a ochranu zájmů zaměstnavatele a rozhodujících akcionářů společnosti. PČP má v důsledku svého postavení ve společnosti přístup k obchodnímu tajemství společnosti, které je cennou majetkovou hodnotou společnosti a jeho zneužití nebo neoprávněné poskytnutí třetím osobám může způsobit značné škody společnosti i jejím obchodním partnerům. Cenné papíry společnosti Druh: kmenové registrované akcie Forma: na majitele Podoba: zaknihované Nominální hodnota: 1.000, - Kč Počet kusů: 1.477.266 ks Připojené kupóny: žádné ISIN: CZ 0005088559 Název emise: TOMA Celková jmenovitá hodnota emise: 1.477.266 tis.Kč V průběhu existence společnosti nedošlo k vydání akcií společnosti TOMA, a.s. v souvislosti se splynutím, sloučením nebo rozdělením společnosti, s převodem podniku nebo jeho části, s nabídkou převzetí nebo jako protiplnění nepeněžitých vkladů. Společnost neemitovala žádné cenné papíry. Společnost má pouze jeden druh akcií, který je popsán výše. Vyjma výše uvedených akcií není TOMA, a.s. emitentem žádných dluhopisů, cenných papírů zastupujících akcie, zatímních listů, převoditelných cenných papírů, vyměnitelných cenných papírů nebo cenných papírů s opčními listy. Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -16- Převoditelnost akcií ze strany společnosti nijak omezena. Emitentovi nejsou známy žádné smlouvy mezi akcionáři, které mohou mít za následek ztížení převoditelnosti akcií nebo hlasovacích práv. Není určena stálá banka ani finanční instituce, jejímž prostřednictvím mohou akcionáři vykonávat svá majetková práva a jejímž prostřednictvím jsou vypláceny výnosy. Akcionář má právo na přednostní úpis akcií. Toto právo není nijak omezeno ani vyloučeno . Akcie jsou kotované (veřejně obchodovatelné) na regulovaných trzích v České republice. Všechny akcie jsou přijaty k obchodování na oficiálním volném trhu Burzy cenných papírů Praha, a.s. (Standard Market) a na oficiálním regulovaném trhu RM- SYSTÉM, česká burza cenných papírů a.s. a to ode dne 1.3.1995. Akcie nejsou obchodovány na zahraničních trzích. Emise akcií TOMA, a.s. není umístěna v jiném státě než v České Republice. Neprobíhá ani se nepřipravuje emise nových akcií. TOMA, a.s. nemá akcie, které by měly být současně s přijetím k obchodování na regulovaný (veřejný) trh veřejně nebo neveřejně upisovány nebo umísťovány ani nemá nesplacené akcie. TOMA, a.s. není emitentem listinných cenných papírů. Vzhledem k tomu, že neprobíhá ani se neplánuje vydání dalších akcií, nezvažuje se ani možnost vydání zatímních listů či jiných cenných papírů. Nedošlo k veřejným návrhům na koupi nebo směnu (nabídkám převzetí) akcií TOMA, a.s., ISIN CZ0005088559. Ze strany TOMA, a.s. nebyla činěna nabídka převzetí akcií jiných společností. Nejsou žádné smlouvy, ve kterých by byl společnost TOMA, a.s. smluvní stranou a které by nabyly účinnosti, změnily by se nebo zanikly v případě změny ovládání emitenta v důsledku nabídky převzetí a účincích z nich vyplývajících. Nejsou žádné smlouvy mezi společností TOMA, a.s. a členy jeho představenstva nebo zaměstnanci, kterými by byl emitent zavázán k plnění pro případ skončení jejich funkce nebo zaměstnání v souvislosti s nabídkou převzetí. Pro případ výplaty dividendy, platí způsob zdaňování výnosů z cenných papírů (akcií), který se řídí ustanoveními zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů. TOMA, a.s. drží k 31.12.2023 vlastní účastnické cenné papíry zakládající podíl na základním kapitálu a na hlasovacích právech ve výši 9,82%, prostřednictvím společnosti Rybářství Přerov, a.s., na které má nepřímý podíl prostřednictvím dceřiné společnosti 2022, a.s.. Jedná se o 145.000ks akcií o celkové jmenovité hodnotě 145.000 tis. Kč, tento podíl je evidován v účetnictví společnosti Rybářství Přerov, a.s. v účetní hodnotě k 31.12.2023 v částce 195.750 tis.Kč. Společnost TOMA, a.s. o tomto nepřímém podílu neúčtuje. Společnost TOMA, a.s. k 31.12.2023 ani v průběhu roku 2023 nevlastnila přímo vlastní akcie nebo zatímní listy ani akcie nebo zatímní listy ovládající osoby. Společnost TOMA, a.s. neposkytuje zvláštní možnost zaměstnancům účastnit se na základním kapitálu společnosti odlišnou od možností ostatních investorů. Nejsou žádná ujednání o účasti zaměstnanců na kapitálu emitenta. Neexistují žádné programy, na jejichž základě by bylo zaměstnancům a členům představenstva společnosti umožněno nabývat účastnické cenné papíry společnosti, opce na tyto cenné papíry či jiná práva k nim za zvýhodněných podmínek. Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -17- Akcie společnosti jsou v zaknihované (elektronické) podobě a jejich evidenci vede Centrální depozitář cenných papírů, a.s.. Emitent za tuto službu platí ročně cca 180 tis.Kč. Informace o právech a povinnostech vztahujících se k akciím jsou uvedeny v příloze individuální a konsolidované účetní závěrky. Vlastní kapitál společnosti Struktura vlastního kapitálu ve výši 2.202.746 tis.Kč je k 31.12.2023 následující:  1.477.266 tis.Kč (základní kapitál) Kmenové akcie v počtu 1.477.266Ks a nominální hodnotě 1000Kč/ks.  15.001 tis.Kč Zákonný rezervní fond.  710.239 tis.Kč Nerozdělený zisk.  240 tis.Kč Oceňovací rozdíly Údaje o základním kapitálu Základní kapitál společnosti je tvořen kmenovými registrovanými akciemi na majitele v nominální hodnotě 1.000,- Kč a v počtu 1.477.266 ks. Akcie jsou obchodovány na oficiálním volném trhu (Standard Market) Burzy cenných papírů Praha, a.s. a na oficiálním regulovaném trhu RM-SYSTÉM, česká burza cenných papírů a.s. Základní kapitál společnosti je 1.477.266 tis.Kč. Společnost nemá nesplacenou část základního kapitálu ani jiné nesplacené účastnické cenné papíry nebo podíly. Během posledních tří let nedošlo ke změnám v základním kapitálu společnosti TOMA, a.s., ani v počtu nebo druhu akcií, do kterých je rozložen. TOMA, a.s. v současné době nemá povoleno ani podmíněno zvýšení základního kapitálu. Společnost nemá akcie, které nezakládají podíl na základním kapitálu nebo opravňují k uplatnění práva na výměnu za jiné cenné papíry nebo na přednostní úpis jiných cenných papírů. Významné podíly na hlasovacích právech emitenta včetně identifikace majitelů jsou uvedeny dále. Vzhledem ke skutečnosti, že akcie společnosti jsou na majitele a v zaknihované podobě, společnost zjišťuje majitele akcií pouze k rozhodnému dni pro konání valné hromady nebo výplaty dividendy, tak jak jí to ukládá příslušná legislativa. Společnost má více jak 10,3 tisíce drobných akcionářů, kteří drží cca 21% akcií. Žádný z vlastníků nedisponuje zvláštními právy. Akcie společnosti jsou rozmístěny následovně:  79,20% mezi osoby držící více jak 3% podíl na ZK  20,80% mezi veřejnost tvořenou drobnými akcionáři Mezi veřejnost tvořenou drobnými akcionáři je rozmístěno 307.272 akcií, na které připadá základní kapitál ve výši 307.272 tis. Kč. Přehled majitelů akcií společnosti, kteří přímo vlastní větší jak 3% podíl na základním kapitálu (ZK) a jsou společnosti známy včetně uvedení výše jejich podílu, který je opravňuje k hlasování: Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -18- IČ Název Podíl na ZK 25820192 PROSPERITA holding, a.s. 5 9 , 8 6 % 47675756 Rybářství Přerov, a.s. 9,82% 49689665 Viribus Unitis invest iční poradenství, s.r.o. 5,76% Ing. Zdeněk Štěrba 3, 7 6 % CELKEM 7 9 , 20 % Ovládající osoby emitenta je pan Ing. Miroslav Kurka, který ovládá celkový nepřímý podíl na společnosti ve výši 69,68%. Hlavní akcionáři nemají odlišná hlasovací práva. Společnost TOMA, a.s. má kvalifikovaný kontrolní orgán – dozorčí radu která se schází na pravidelných poradách týkajících se podstatných záležitostí společnosti. Vedení společnosti řádně a včas dodržuje veškeré informační povinnosti, které jí ukládá příslušná legislativa. Každoročně se schází řádná valná hromada společnosti, o které jsou řádně a včas informování akcionáři společnosti a ostatní veřejnost, a na které mohou akcionáři uplatnit svá akcionářská práva. Hospodaření společnosti a jeho účetnictví je průběžně kontrolováno auditorskou společností s příslušným oprávněním Komory auditorů ČR. Vedení společnosti je svěřeno kvalifikovaným, manažersky zkušeným a bezúhonným osobám. Všechny tyto skutečnosti mají mimo snahy o dosahování hlavních dlouhodobých cílů v podobě zhodnocování svěřeného akcionářského majetku také zabránit resp. vyloučit možné zneužití kontroly společnosti výše uvedenými právnickými osobami. TOMA, a.s. nemá přísnější podmínky stanovené v zakládacích dokumentech pro změny výše základního kapitálu a práv vyplývajících z akcií, než podmínky stanovené zákonem. TOMA, a.s. je součástí skupiny podniků, popis její struktury a vzájemných smluvních vztahů je obsažen ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami a konsolidované výroční zprávě, které jsou nedílnou součástí této výroční zprávy. Společnost TOMA, a.s. není činná v oblastech těžby nerostných surovin nebo ropy. Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -19- C. ÚDAJE O ČINNOSTI, MAJETKU A FINANČNÍ SITUACI EMITENTA Segmenty V souladu s mezinárodními standardy účetního výkaznictví (IAS/IFRS) a v souladu s potřebami konsolidované účetní závěrky byla podnikatelská činnost společnosti evidenčně rozdělena do níže uvedených segmentů:  Pronájem majetku  Finanční služby  Prodej energií  Zpracování a likvidace odpadů  Ostatní činnosti Pozn.: Podrobnější informace o segmentech jsou uvedeny v příloze účetní závěrky emitenta za rok 2023. Údaje o tržbách podle charakteru v posledních 3 letech (v tis.Kč): Hlavní činnosti 2 023 2022 2021 Pronájem majetku 67 899 62 622 57 197 Finanční činnost (služby) 13 593 12 727 8 019 Prodej energií 181 149 325 317 182 494 Zpracování a likvidace odpadů 142 765 130 996 128 324 Ostatní činnosti 1 683 2 481 216 CELKEM 407 089 534 143 376 250 Pozn.: Ve výkazu Výsledovka podle IAS/ IFRS jsou celkové tržby nižší o částku uvedenou u finančních činností, která je zahrnuta ve finančních výnosech. Všechny výše uvedené tržby byly realizovány na tuzemském trhu České republiky. Součástí výnosů z finančních služeb společnosti jsou také finanční výnosy (úroky) z poskytnutého financování dceřiných společností na Slovensku. Sídlo TOMA, a.s. se nachází na adrese tř. Tomáše Bati 1566, Otrokovice, PSČ 765 02. Společnost nemá organizační složky, jejichž podíl na tržbách by byl vyšší než 10%, se sídlem mimo průmyslový areál TOMA. Investiční činnost emitenta Číselné údaje o hlavních investicích uskutečněných v uplynulých třech letech včetně investic do nemovitostí a finančních investic (v souladu s metodikou IAS / IFRS): Typ investice (v tis.Kč) 2023 2022 2021 Pozemky 77 379 552 Budovy 60 664 32 905 18 522 Zařízení 22 201 24 760 32 756 Nedokončené investice ( k 31.12. ) 104 363 52 366 26 390 Nehmotná aktiva 268 0 129 Nedokončené nehmotné investice (k 31.12.) 0 0 0 Finanční investice * 118 655 179 495 94 984 Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -20- * v 2021 došlo k poskytnutí dvou dlouhodobých zápůjček dceřiným společnostem AUTOMEDIA s.r.o. (11 mil.Kč) a ETOMA INVEST spol. s.r.o. (84 mil.Kč), v roce 2022 došlo k pořízení 37,5% akcií společnosti EUROPACK, a.s. za cenu 2.750 tis.EUR, dále byl této společnosti poskytnut příplatek do VK ve výši 2.000 tis. EUR, byl pořízen 25% akciový podíl ve společnosti TOMA úverová a leasingová, a.s. za cenu 2.750 tis.Kč, dále byly poskytnuty dlouhodobé zápůjčky společnostem ETOMA INVEST spol. s.r.o. (1 mil. EUR) a EUROPACK, a.s. (1,5 mil.EUR), v roce 2023 byl společnosti TOMA RECYCLING, a.s. poskytnut příplatek do VK ve výši 250 tis. EUR a společnosti EUROPACK, a.s. poskytnuta zápůjčka 4,5 mil.EUR Na konci roku byly společnosti splaceny prostřednictvím banky J&T Banka, a.s. krátkodobé úročené investiční směnky v hodnotě cca 96,4 mil.Kč (jistina a úrok). Současně společnost v rámci směnečného programu banky nakoupila směnky v celkové hodnotě 50 mil. Kč. Vyjma finančních investic do společností sídlících ve Slovenské republice byly všechny výše uvedené investice realizovány v České republice. Informace o developerských projektech U developerských projektů realizovaných prostřednictvím dceřiných společností jež byly dokončeny nebo jejich realizace zastavena v minulých letech lze nalézt detailní informace v minulých výročních zprávách. Vzhledem k tomu, že se v posledních letech situace u těchto projektů podstatně nemění, jsou zde uvedeny jen stručné informace k aktuální situaci:  Výstavba bytů Prostějově „Rezidence Florián“ – zbývají k prodeji 2 nebytové prostory (prodáno do TOMA, a.s.)  Rezidence Čápka, Kroměříž (dceřiná spol. TOMA rezidenční Kroměříž, s.r.o.) – byly dokončeny práce na změně projektu. Je vydáno územní rozhodnutí 2021/02, končí stavební řízení. Probíhá závěrečné jednání o převodu obchodního podílu společnosti TOMA rezidenční Kroměříž s.r.o.  Bytový dům „Sladovny“ v Kroměříži (dceřiná spol. MA Investment, s.r.o. - v současné době zbývají k prodeji 2 skladovací prostory a 3 venkovní parkovací stání. Informace o investičních akcích V předminulém roce byla zahájena investiční akce „Rekonstrukce kalového hospodářství“. Předmětem této akce je rekonstrukce vyhnívacích nádrží čistírenských kalů ke zvýšení produkce bioplynu, pořízení 2 nových KGJ a trafostanice. Celkový rozsah investice je cca 75 mil.Kč a měla byla být dokončena v prvním čtvrtletí roku 2024. Cílem této investice je zvýšit vlastní produkci el. energie a tepla. V uplynulém roce byla zahájena investiční akce „Rekonstrukce bytového domu ve Zlíně“. Předmětem této investice v rozsahu cca 80 mil.Kč je postupná modernizace 180 bytů k pronájmu v bytovém domě ve Zlíně (kuchyně, koupelna, bytové jádro). Do konce uplynulého roku bylo zrekonstruováno 7 pater a v roce 2024 budou zrekonstruováno zbylá 3 patra. V nově zrekonstruovaných bytech byl adekvátně zvýšen nájem. Všechny projekty jsou pečlivě ekonomicky vyhodnoceny tak, aby přinášely zisk a směřovaly ke zvyšování hodnoty podniku a svěřeného akcionářského majetku. Podrobnější a aktuální informace lze průběžně nalézt na internetových stránkách společnosti. Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -21- Údaje o hlavních budoucích a potenciálních investicích Dalších významnou investicí je přestavba 2 pater s nebytovými prostory budovy umístěné před průmyslovým areálem v Otrokovicích na ubytovací zařízení s 50 byty. Konečný rozsah investice je odhadován na cca 80 mil.Kč Bylo vydáno stavební povolení. Realizace projektu byla pozastavena a bude usilováno o získání dotace na zateplení objektu. V současné době nebylo přijato závazné rozhodnutí o realizaci dalšího významného projektu spočívající v investici do staveb nebo technologií. Podle schváleného plánu investic a oprav jsou naplánovány běžné každoroční udržovací a regenerační investice do majetku společnosti. Vedení společnosti se v současnosti zaměřuje a vyhledává a jedná o vhodných akvizičních příležitostech zejména v oblasti energetiky a odpadového hospodářství. Zaměstnanci Průměrný počet zaměstnanců dle hlavních činností (segmentů) v posledních třech letech: Segmenty 2023 2022 2021 Pronájem majetku 15 15 14 Finanční činnost (leasing) 2 2 1 Čištění odpadních vod 32 31 32 Prodej energií 35 34 39 Developerská činnost 0 0 0 Ostatní činnosti 21 23 20 CELKEM 105 105 106 Informace o aktivitách v oblasti výzkumu a vývoje Žádné výzkumné projekty neprobíhají Informace o aktivitách v oblasti ochrany životního prostředí a pracovně právních vztazích IPPC Ze zákona (č.76/2002 Sb. Zákon o integrované prevenci) musí mít integrované povolení tímto zákonem specifikovaní provozovatelé (znečišťovatelé). Toto integrované povolení k provozu (IPPC) se týká areálu ČOV (čistírna odpadních vod) Otrokovice, z důvodu provozování střediska likvidace kapalných odpadů. Integrované povolení k provozu (IPPC) bylo vydáno 16.04. 2007. V roce 2018 bylo vydáno rozhodnutí o změně Integrovaného povolení (IP) s tím, že stávající IP přešlo dne 7.3.2019 na dceřinou společnost TOMA odpady, s.r.o.. Provoz ČOV získal složkové povolení pro vypouštění z ČOV a složkové povolení jako zdroje znečišťování ovzduší. Důvodem bylo ,,zjednodušení“ posuzování samotné ČOV vůči orgánům státní správy a dalším kontrolním úřadům. Kolektivní smlouva Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -22- V oblasti pracovně právních vztahů je důležité zmínit kolektivní smlouvu mezi TOMA, a.s. a Podnikovou organizací Odborového svazu pracovníků textilního, oděvního a kožedělného průmyslu Čech a Moravy ze dne 20.12.2018 Účelem této smlouvy mimo jiné je zaručit všem zaměstnancům stejná práva v oblasti odměňování, BOZP, pracovně-právní a sociální. Kolektivní smlouva je uzavřena na léta 2019 – 2022. V lednu 2023 byla uzavřena nová kolektivní smlouva a to na roky 2023-2025. V této smlouvě nedošlo k podstatným změnám nebo úpravám vzájemných vztahů. Podnikání společnosti nebylo od jejího vzniku přerušeno a společnost nemá provozovnu, pobočku ani žádnou jinou složku v zahraničí, vyjma uvedených dceřiných společnosti ve Slovenské republice. Nemovitý majetek emitenta TOMA, a.s. je součástí průmyslového areálu o výměře cca 98 ha. Vlastní výměra pozemků TOMA, a.s. v uvedeném areálu pak činí 407 tis m². Dále je společnost vlastníkem pozemků v přilehlém areálu „Na Chemické“, kde vlastní 301 m² zastavěných ploch a v areálu MORAVAN, kde je vlastníkem 42 tis. m² ploch zastavěných a manipulačních. V areálech v Otrokovicích vlastní společnost 46 objektů v následujícím členění:  39 výrobních, skladovacích a pomocných objektů v průmyslovém areálu TOMA  2 administrativní budovy v průmyslovém areálu TOMA  2 objekty v areálu „Na Chemické“  3 budovy v areálu MORAVAN. TOMA, a.s. vlastní v průmyslovém areálu cca 11 km vozovek a téměř 15 km železniční vlečky zasahující i do přilehlého areálu “Na Chemické”, dále 7.462 m tepelných kanálů a 2.500 m energo-kanálů, které jsou zčásti situovány rovněž v přilehlém areálu “Na Chemické”. Mimo uvedené areály vlastní společnost 19,5 tis. m 2 zastavěných ploch (především kalová pole ČOV) a 32 tis m 2 pozemků, přičemž se jedná hlavně o nezastavěné plochy a ostatní zeleň v různých částech města Otrokovice. Dále je vlastníkem pozemků ve strategické části Zlína – v Loukách o rozloze 7 tis. m 2 v lokalitě, která je územním plánem určena k vybudování obchodní sítě. Mimo areál jsou ve vlastnictví TOMA, a.s. zejména nemovitosti: polyfunkční objekt na ulici Kvítková ve Zlíně se 180 byty, Prodejní pasáž ve Zlíně - Loukách, bytový dům v Hulíně, nebytové jednotky v Prostějově, objekt ve Zlatých Horách. Nebytové prostory jsou nabízeny k prodeji, pronajímány k prodejní činnosti a poskytování služeb. Při koupi nebo výstavbě nemovitého majetku je vždy zvažováno jeho budoucí využití vzhledem ke strategickému rozvoji areálu a především scelování ploch k budoucímu využití novými vlastníky nebo nájemci. Podstatná část nemovitého majetku společnosti (budovy cca 50%, pozemky cca 20%) je pronajímána jiným podnikatelským subjektům a nájemné tvoří významný zdroj příjmů společnosti. Část nemovitého majetku je společností využívána k zajišťování Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -23- ostatních činností a menší část majetku je postupně odprodávána. Celkový objem vlastněného nemovitého majetku je vzhledem k dosahovaným tržbám vysoký a vzhledem ke stáří budov klade vysoké finanční nároky na údržbu a opravy. Vedení společnosti aktivně usiluje o maximální pronájem budov a pozemků. Mimo nezbytnou údržbu jsou investice do vlastněných budov podmíněny ekonomickou efektivností vynaložených nákladů v podobě získání dodatečných příjmů. Popis nejvýznamnějších pronajímaných nemovitostí Areál TOMA (k.ú. Otrokovice) Administrativní objekty  č.p. 332 – 3 podlažní objekt, zastavěná plocha 1.486 m 2 , 2. a 3.NP kanceláře, v přízemí obchody a jídelna, obsazenost cca 75 %  č.p. 1566 – 3 podlažní objekt, zastavěná plocha 1.607 m 2 , přízemí je pronajímáno lékařům jako zdravotní středisko, 2. a 3. NP je v současnosti připravováno k rekonstrukci na bytové jednotky určené k nájemnímu bydlení. Průměrná obsazenost je 30 % Skladovací a výrobní objekty  budova 46 – přízemní skladovací hala o výměře 3.500 m² rozdělená na pronajímané části, obsazenost 90%,  budova 45a – pětipatrová skladovací a výrobní budova o pronajímatelné ploše cca 5.000 m², pronajímané prostory od 50 do 700 m, obsazenost cca 60 %  budova a pozemky REMAQ I až V – pronajímáno celé pro zpracování plastů  budova 38a,b, c – přízemní skladovací budova o výměře 6.000 m², nabyto v dražbě, obsazenost 100%, Kvítková 80 (k.ú. Zlín) Polyfunkční objekt na ulici Kvítková ve Zlíně se 180 byty (zastavěná plocha 884 m 2 ), spolu s nebytovými prostory o výměře 1199 m 2 . Část polyfunkčního objektu je pronajímána jako obchodní prostory o výměře 1000 m², obsazenost těchto prostor je 65%. Většinu objektu tvoří bytové jednotky (180 bytů, z toho 160 garsoniér o výměře 26 m² a 20 dvoupokojových bytů o výměře 54,70 m²). V roce 2022 byla zahájena rekonstrukce bytových jader. Eduarda Světlíka 1350 (k.ú. Hulín) Třípodlažní bytový dům v Hulíně s 39 byty a jedním nebytovým prostorem o zastavěné ploše 1.223 m². TOMA, a.s. je členem SVJ a vlastní a pronajímá 34 bytů a 1 nebytový prostor. Obsazenost těchto prostor je 100%. Prodejní pasáž Louky (k.ú. Louky nad Dřevnicí, LV 614) Ve dvoupodlažním objektu Prodejní pasáže ve Zlíně – Loukách je k dispozici 2.290 m² obchodních prostor k pronájmu. Většinou jde o obchody s nábytkem, sport, spotřebním zbožím, služby apod. o výměře od 25 m² do 350 m². Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -24- Charakteristika strojů, zařízení a ostatního movitého majetku Společnost TOMA, a.s. má vysoce diverzifikovaný předmět své činnosti. V souvislosti s tím má také diverzifikovaný movitý majetek. Stroje, zařízení a další movitý majetek podniku slouží k zajišťování jeho činností, mezi které patří nákup, výroba a rozvod energetických a jiných médií (voda, filtrovaná voda, pára, elektrická energie, zemní plyn), odvádění a čištění odpadních vod, pronájem a správa nemovitostí, finanční služby, drážní doprava (provoz vlečky pronajat jinému subjektu) a služby akreditované laboratoře. Část movitého majetku (technologie čistírny odpadních vod) je zastavena formou notářského zápisu za investiční úvěry ve prospěch financující banky (ČSOB, a.s.). Movitý majetek slouží k zajišťování hlavních činností společnosti a nevykazuje žádné neobvyklé nebo jinak významné skutečnosti a charakteristiky, které by měly zásadní význam pro posouzení ekonomické situace emitenta a hodnoty jeho akcií. Další informace o majetku podniku jsou uvedeny v jiných částech této výroční zprávy a v příloze účetní závěrky společnosti za rok 2023 která je součástí této výroční zprávy. Informace o bankovních úvěrech Kontokorentní úvěr 25 mil. Kč (krátkodobý zdroj kapitálu) ČSOB Společnost TOMA, a.s. uzavřela dne 5.9.2008 s bankou ČSOB, a.s. smlouvu o kontokorentním úvěru ve výši maximálního úvěrového limitu 25 mil. Kč, který slouží jako finanční rezerva ke krytí případných přechodných nedostatků peněžních prostředků. Úroková sazba je stanovena jako součet referenční úrokové sazby mezibankovního peněžního trhu O/N PRIBOR a marže v pevné výši 1 % p.a. Úvěr je zajištěný zástavním právem k pohledávkám z obchodního styku, blankosměnkou a zástavním právem k nemovitostem. Každá ze smluvních stran může smlouvu vypovědět bez udání důvodu s 3-měsíční výpovědní lhůtou. Úvěr je možné čerpat rovněž v měně EUR (úroková sazba ESTR +1,06% p.a.). Ke dni 31.12.2023 byl úvěr vyčerpán v částce 718 tis. EUR. Revolvingový úvěr 60 mil.Kč (krátkodobý zdroj kapitálu) MONETA Společnost TOMA, a.s. uzavřela dne 1.12.2006 s MONETA Money Bank, a.s., smlouvu o revolvingovém úvěru ve výši 50 mil. Kč. Dodatkem ze dne 12.4.2012 byl limit zvýšen na 60 mil.Kč. Úvěr je poskytnut na provozní financování. Smlouva je uzavřena na dobu neurčitou. Úroková sazba je stanovena jako pohyblivá s přechodnou měsíční fixací a skládá se ze součtu referenční úrokové sazby mezibankovního peněžního trhu 1M PRIBOR a marže v pevné výši 1,3 % p.a. Úroky jsou splatné měsíčně. Úvěr je zajištěný zástavním právem k nemovitostem, zástavním právem k pohledávkám z pojistného plnění a blankosměnkou. Každá ze smluvních stran může smlouvu vypovědět bez udání důvodu s 3-měsíční výpovědní lhůtou. Ke dni 31.12.2023 úvěr nebyl čerpán. Kontokorentní úvěr 20 mil. Kč (krátkodobý zdroj kapitálu) RF Společnost TOMA, a.s. uzavřela dne 5.9.2008 s bankou Raiffeisenbank a.s. smlouvu o kontokorentním úvěru ve výši maximálního úvěrového limitu 20 mil. Kč (limit navýšen dodatkem v září 2018), který slouží jako finanční rezerva ke krytí případných přechodných nedostatků peněžních prostředků. Úroková sazba je stanovena jako součet referenční úrokové sazby mezibankovního peněžního trhu O/N PRIBOR a Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -25- marže v pevné výši 1,10 % p.a. Úvěr je možné čerpat rovněž v měně EUR (úroková sazba ESTR +1,45% p.a.). Úvěr je zajištěný zástavním právem k nemovitostem. Ke dni 31.12.2023 úvěr nebyl čerpán. Investiční úvěr 38 mil.Kč (dlouhodobý zdroj kapitálu) ČSOB Společnost TOMA, a.s. uzavřela dne 31.10.2014 s ČSOB, a.s. smlouvu o úvěru ve výši 38 mil. Kč. Úvěr je poskytnut na financování projektů rekonstrukce a optimalizace parní tepelné sítě a pořízení technologie na využití odpadního tepla z KGJ na sušení kalů z ČOV. Úroková sazba je stanovena jako pohyblivá s přechodnou měsíční fixací a skládá se ze součtu referenční úrokové sazby mezibankovního peněžního trhu 1M PRIBOR a marže v pevné výši 1,60 % p.a. Úvěr bude splácen od 30.11.2015 do 31.10.2024 v pravidelných měsíčních splátkách. Úroky jsou splatné měsíčně. Úvěr je zajištěný zástavním právem k nemovitostem (ve vlastnictví TOMA, a.s. a Průmyslové ČOV, a.s.), zástavním právem k movitým věcem (technologie sušárny kalů), zástavním právem k pohledávkám z obchodního styku. V listopadu 2021 byla jistina úvěru zkonvertována na EUR kurzem 25,63 CZK/EUR a úroková sazba byla změněna na 1M EURIBOR +1,66% p.a.. Nesplacená část úvěru ke dni k 31.12.2023 byla 137 tis.EUR. Investiční úvěr 20 mil.Kč (dlouhodobý zdroj kapitálu) RF Společnost TOMA, a.s. uzavřela dne 30.11.2015 s Raiffeisenbank a.s. smlouvu o úvěru ve výši 20 mil. Kč. Úvěr byl poskytnut na financování výstavby haly k pronájmu (přístavba k původní hale). Úroková sazba je stanovena jako pohyblivá s úrokovým obdobím jeden týden a skládá se ze součtu referenční úrokové sazby mezibankovního peněžního trhu 1 W PRIBOR a marže v pevné výši 1,20 % p.a. Úvěr bude splácen od 29.1.2016 do 30.12.2025 v pravidelných měsíčních splátkách. Úroky jsou splatné rovněž měsíčně. Úvěr je zajištěn zástavním právem k hale, zástavním právem k pohledávkám z pronájmu haly a vinkulací pojistného plnění k hale. V prosinci 2021 byla jistina úvěru zkonvertována na EUR kurzem 25,54 CZK/EUR a úroková sazba byla změněna na 1W EURIBOR + 1,26% p.a. Nesplacená část úvěru ke dni k 31.12.2023 byla 155 tis.EUR. Investiční úvěr 1,34 mil.EUR (dlouhodobý zdroj kapitálu) RF Společnost TOMA, a.s. uzavřela dne 25.1.2019 s Raiffeisenbank a.s. smlouvu o úvěru ve výši 1,34 mil. EUR. Úvěr byl poskytnut na refinancování investičních nákladů na výstavbu supermarketu Billa. Úroková sazba je stanovena jako pohyblivá s přechodnou měsíční fixací a skládá se ze součtu referenční úrokové sazby mezibankovního peněžního trhu 1M EURIBOR a marže v pevné výši 0,98 % p.a. Úvěr bude splácen od 31.7.2019 do 30.6.2029 v pravidelných měsíčních splátkách. Úroky jsou splatné měsíčně. Úvěr je zajištěný zástavním právem k nemovitostem, pohledávkám a vinkulací pojistného plnění k zastaveným nemovitostem. Nesplacená část úvěru ke dni k 31.12.2023 byla 735 tis.EUR. Investiční úvěr 1,3 mil.EUR (dlouhodobý zdroj kapitálu) RF Společnost TOMA, a.s. uzavřela dne 13.8.2019 s Raiffeisenbank a.s. smlouvu o úvěru ve výši 1,3 mil. EUR. Úvěr byl poskytnut na refinancování investičních nákladů na výstavbu provozní haly k pronájmu. Úroková sazba je stanovena jako pohyblivá s přechodnou měsíční fixací a skládá se ze součtu referenční úrokové sazby Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -26- mezibankovního peněžního trhu 1M EURIBOR a marže v pevné výši 1,2 % p.a. Úvěr bude splácen od 30.4.2020 do 29.3.2030 v pravidelných měsíčních splátkách. Úroky jsou splatné měsíčně. Úvěr bude zajištěný zástavním právem k nemovitostem, pohledávkám a vinkulací pojistného plnění k zastaveným nemovitostem. Nesplacená část úvěru ke dni k 31.12.2023 byla 812 tis. EUR. Investiční úvěr 31 mil.Kč (dlouhodobý zdroj kapitálu) ČSOB Společnost TOMA, a.s. uzavřela dne 2.7.2020 s ČSOB, a.s. smlouvu o úvěru ve výši 31 mil. Kč. Úvěr byl poskytnut na refinancování investic z let 2018-2020. Úroková sazba je stanovena jako pohyblivá s přechodnou měsíční fixací a skládá se ze součtu referenční úrokové sazby mezibankovního peněžního trhu 1M PRIBOR a marže v pevné výši 1,15 % p.a. Úvěr bude splácen od 31.7.2020 do 30.6.2025 v pravidelných měsíčních splátkách. Úroky jsou splatné měsíčně. Úvěr je zajištěný zástavním právem k nemovitostem (ve vlastnictví TOMA, a.s. a Průmyslové ČOV, a.s.), zástavním právem k movitým věcem (technologie čistírny odpadních vod), zástavním právem k pohledávkám z obchodního styku. V listopadu 2021 byla jistina úvěru zkonvertována na EUR kurzem 25,63 CZK/EUR a úroková sazba byla změněna na 1M EURIBOR + 1,22% p.a. Nesplacená část úvěru ke dni k 31.12.2023 byla 363 tis. EUR. Kontokorentní úvěr 10 mil. Kč (krátkodobý zdroj kapitálu) KB Společnost TOMA, a.s. uzavřela dne 29.11.2021 s bankou Komerční banka a.s. smlouvu o kontokorentním úvěru ve výši maximálního úvěrového limitu 10 mil.Kč, který slouží jako finanční rezerva ke krytí případných přechodných nedostatků peněžních prostředků. Úroková sazba je stanovena jako součet referenční úrokové sazby mezibankovního peněžního trhu O/N PRIBOR a marže v pevné výši 0,85 % p.a. Ke dni 31.12.2023 úvěr nebyl čerpán. Investiční úvěr 1.280 tis. EUR (dlouhodobý zdroj kapitálu) ČSOB Společnost TOMA, a.s. uzavřela dne 29.7.2022 s ČSOB, a.s. smlouvu o úvěru ve výši 1.280 tis.EUR. Úvěr byl poskytnut na refinancování investic z let 2021-2022. Úroková sazba je stanovena jako pohyblivá s přechodnou měsíční fixací a skládá se ze součtu referenční úrokové sazby mezibankovního peněžního trhu 1M PRIBOR a marže v pevné výši 0,98 % p.a. Úvěr bude splácen od 31.8.2022 do 23.7.2027 v pravidelných měsíčních splátkách. Úroky jsou splatné měsíčně. Úvěr je zajištěný zástavním právem k nemovitostem (ve vlastnictví TOMA, a.s. a Průmyslové ČOV, a.s.), zástavním právem k movitým věcem (technologie čistírny odpadních vod), zástavním právem k pohledávkám z obchodního styku. Nesplacená část úvěru ke dni k 31.12.2023 byla 915 tis. EUR. Investiční úvěr 2,7 mil.EUR (dlouhodobý zdroj kapitálu) RF Společnost TOMA, a.s. uzavřela dne 10.10.2022 s Raiffeisenbank a.s. smlouvu o úvěru ve výši 2,7 mil. EUR. Úvěr byl poskytnut na refinancování a financování investic. Úroková sazba je stanovena jako pohyblivá s přechodnou měsíční fixací a skládá se ze součtu referenční úrokové sazby mezibankovního peněžního trhu 1M EURIBOR a marže v pevné výši 0,98 % p.a. Úvěr bude splácen od 1.1.2023 do 31.12.2027 v pravidelných měsíčních splátkách. Úroky jsou splatné měsíčně. Úvěr je zajištěný zástavním právem k nemovitostem, pohledávkám a vinkulací pojistného plnění Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -27- k zastaveným nemovitostem. Nesplacená část úvěru ke dni k 31.12.2023 byla 2.160 tis. EUR. Investiční úvěr 4.000 tis. EUR (dlouhodobý zdroj kapitálu) ČSOB Společnost TOMA, a.s. uzavřela dne 19.4.2023 s ČSOB, a.s. smlouvu o úvěru ve výši 4.000 tis.EUR. Úvěr byl poskytnut na všeobecné korporátní účely. Úroková sazba je stanovena jako pohyblivá s přechodnou měsíční fixací a skládá se ze součtu referenční úrokové sazby mezibankovního peněžního trhu 1M EURIBOR a marže v pevné výši 0,98 % p.a. Úvěr bude splácen od 31.7.2023 do 31.12.2027 v pravidelných měsíčních splátkách. Úroky jsou splatné měsíčně. Úvěr je zajištěný zástavním právem k nemovitostem (ve vlastnictví TOMA, a.s. a Průmyslové ČOV, a.s.), zástavním právem k pohledávkám z obchodního styku. Nesplacená část úvěru ke dni k 31.12.2023 byla 3.550 tis. EUR. Zajišťovací provázanost Popis vzájemných ručení je uveden v příloze individuální a konsolidované účetní závěrky. Úvěry a půjčky společnost čerpala v souvislosti s realizací investičních projektů a také v souvislosti s celkovou vyšší investiční a provozní aktivitou společnosti. Všechny úvěry jsou dostatečně zajištěny a řádně spláceny podle dohodnutých splátkových kalendářů. Do budoucna nejsou očekávány žádné problémy, jež by mohly ovlivnit nebo ohrozit splácení bankovních úvěrů a finanční situaci emitenta. Další závazky společnosti TOMA, a.s. tvoří krátkodobé závazky z běžného obchodního styku v celkové výši 91.949 tis. Kč ke dni 31.12.2023. Drtivá většina závazků je ve splatnosti. Závazky které jsou více jak 30 dnů po splatnosti, jsou tvořeny fakturací od dodavatelů, a jejich úhrada je pozastavena z důvodu nedodělků, reklamace, soudního sporu nebo připravovaného zápočtu apod. Podstatná část závazků je vůči dceřiným společnostem (ENERGZET, a.s., Průmyslová ČOV, a.s. a TOMA Odpady, s.r.o.). Společnost TOMA, a.s. byla a je schopná řádně a včas dostát svým závazkům. Pakliže existují závazky po splatnosti je to z jiných důvodů než, že by to značilo problémy se solventností. Většinou se jedná o zdržení úhrad z důvodu zápočtu nebo nesplnění závazku ze strany dodavatele. Mimo běžný obchodní styk a uvedených úvěrů a půjček nemá společnost žádné podstatné závazky, které by mohly ovlivnit její finanční situaci. Společnost ručí za závazky z úvěru spol. TOMA RECYCLING, a.s. jinak společnost nemá žádné podmíněné závazky. Nejpodstatnějším zdrojem kapitálu společnosti je vlastní kapitál jako dlouhodobý zdroj financování, z cizích zdrojů jsou to pak bankovní úvěry (krátkodobé i dlouhodobé). Nejsou žádná významná omezení využití zdrojů kapitálu, která by podstatně ovlivnila nebo mohla ovlivnit provoz emitenta a to i nepřímo. Popis finanční struktury, finanční situace a peněžních toků Společnost TOMA, a.s. není významně zadlužena. K 31.12.2023 tvoří celkové závazky cca 21,2% celkového kapitálu (z toho dlouhodobé úvěry 5,7%). Meziročně podíl závazků společnosti na celkovém kapitálu mírně zvýšil. Krátkodobé závazky Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -28- společnosti meziročně vzrostly o 14,2 mil.Kč. Závazky z obchodního styku se snížily o 9,5 mil.Kč. Vzrostla hodnota ostatních krátkodobých závazků na částku cca 32,7 mil.Kč (nevyplacená dividenda za roky 2020 – 2022). Vzrostla se hodnota krátkodobých úvěrů a půjček cca o 13,4 mil.Kč a zvýšila se krátkodobá část dlouhodobých úvěrů zejména v důsledku čerpání nového úvěru. Celkové dlouhodobé závazky (vč. dlouhodobé části investičních úvěrů) se meziročně zvýšily o 73,2 mil.Kč. Zvýšily se dlouhodobé závazky a to zejména závazek z dlouhodobého nájmu nemovitostí. Zvýšila se také hodnota dlouhodobých úvěrů (čerpání nového investičního úvěru). Tento nárůst úvěrů byl z části kompenzován řádnými splátkami dlouhodobých bankovních úvěrů. Záporný vliv mělo také přecenění zůstatků jistin úvěrů v EUR k rozvahovému dni (oslabení koruny v průběhu r. 2023). Celkové řádné splátky investičních úvěrů činily v uplynulém roce cca 64 mil.Kč. U ostatních závazků se podstatně zvýšila hodnota odloženého daňového závazku zejména v důsledku zvýšení sazby daně z příjmu pro rok 2024. Snížila se hodnota rezerv. Investiční projekty, které jsou financovány z dlouhodobých investičních úvěrů, jsou koncipovány tak, aby cash-flow z nich plynoucí bylo dostatečné na krytí všech souvisejících nákladů tak i splátek úvěrů a nedocházelo k podkapitalizování. Vedení společnosti zvolenou finanční politikou (financování investičních projektů čerpáním bankovních úvěrů) směřuje k optimální finanční struktuře, která mimo jiné i vlivem pozitivního efektu daňového štítu nákladových úroků snižuje celkové náklady na podnikový kapitál a přispívá k tvorbě ekonomické přidané hodnoty. Mimo běžné investiční projekty společnost významně financuje také některé dceřiné společnosti zejména v situacích, kdy je pro tyto společnosti obtížné, zdlouhavé nebo nákladné zajistit si bankovní financování. Rizika spojená s tímto financováním jsou eliminována skutečností, že řízení těchto podniků podléhá kontrole ze strany společnosti. Jednak skutečností, že společnost ovládá 100% podíl na základním kapitálu těchto společností a také skutečností, že v řídících orgánech těchto společností jsou obvykle osoby z managementu nebo orgánů společnosti TOMA, a.s. Vedení podniku vynakládá veškerou odbornou péči při řízení finanční struktury zejména s ohledem na riziko růstu nákladů finanční tísně, jež se zvyšují s růstem zadlužení podniku. Prostřednictvím odpovědného plánování a řízení cash flow společnost nemá problémy se splácením čerpaných úvěrů ani takové problémy v budoucnu neočekává. Finanční situace emitenta je stabilizovaná. Do budoucna bude vedení společnosti pokračovat v politice využívání cizího kapitálu jako levnějšího zdroje financování. Nižší hodnota úrokových sazeb mezibankovního trhu vázáných na EUR (EURIBOR) oproti sazbám na úvěrech v CZK pozitivně ovlivňuje finanční výsledek hospodaření společnost. Společnost má aktuálně všechny investiční úvěry čerpány v měně EUR a úroky jsou na tyto pohyblivé sazby přímo vázány. Vzhledem k tomu, že společnost má vyrovnanou bilanci pohledávek a závazků v EUR, je podstatně sníženo kurzové riziko plynoucí z těchto pozic. V roce 2023 dosáhla společnost čistého výsledku hospodaření ve výši 69.906 tis.Kč a tržeb ve výši 393 mil.Kč. Oproti minulému období se snížily zejména tržby z prodeje energií, kde se v loňském roce projevil bezprecedentní nárůst cen elektrické energie. Produkce bioplynu z čistírenských kalů je stabilizována a probíhala bez komplikací. Výroba el. energie ze solárních panelů probíhala také bez komplikací stejně jako výroba el. energie z kogeneračních jednotek. V hospodaření se projevil růst Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -29- provozních nákladů, jež byl provázen růstem tržeb (zejména vliv růstu cen většiny komodit a služeb). Pro rok 2023 byla zastavena výplata podpory na výrobu el. energie z obnovitelných zdrojů na KGJ a snížena hodnota podpory za výrobu el. energie z FVE, což mělo negativní dopad do hospodaření podniku a to snížením těchto výnosů o více jak 20 mil.Kč. V hlavních činnostech podniku nedošlo v průběhu roku ani při srovnání s minulým obdobím k podstatným změnám. Společnost dosáhla významných finančních výnosů. Nejpodstatnější položkou finančních výnosů byly podíly na zisku z dceřiných společností S.P.M.B. a.s. (10 mil.Kč) a ENERGZET, a.s. (35,3 mil.Kč). Ve finančních výnosech se kladně projevil také úrok z investičních směnek ve výši 6,2 mil.Kč. V položkách finančních výnosů a nákladů se projevilo také kurzové přecenění pohledávek, závazků a zůstatků na účtech v měně v EUR k rozvahovému dni, dopad kurzového přecenění do výsledku hospodaření byl minimální (objem pohledávek a závazků společnosti v měně EUR je srovnatelný) Nákladové a výnosové úroky se zvýšily. Výnosové úroky vzrostly vlivem úroků ze zmíněných investičních směnek a také většího objemu financování dceřiných společností (zejména EUROPACK, a.s.). Nákladové úroky se zvýšily jednak v souvislosti s čerpáním nového úvěrů a také vlivem zvýšení úrokových sazeb (vázané na EURIBOR). Ve sledovaném období byly financovány následující hlavní investice do hmotného majetku společnosti (vč. záloh a investic k rozvahovému dni nedokončených). Jednalo se pokračování rekonstrukce bytového domu ve Zlíně (47,9 mil.Kč), rekonstrukce kalového hospodářství (43,8 mil.Kč), pořízení 2 nových KGJ (17,5 mil.Kč), pořízení odvodňovací odstředivky ČOV (9,7 mil.Kč), pořízení nové trafostanice (8 mil.Kč). Dále pak byla realizována řada menších především regeneračních investic do provozovaných technologií a spravovaného majetku společnosti (budovy, komunikace, zařízení pro čištění odpadních vod, energetické rozvodné sítě atd.) Celkové cash flow společnosti v roce 2023 vyústilo ve snížení peněžních prostředků o -32 mil.Kč. Při stanovení peněžních toků nepřímou metodou jsou patrné následující skutečnosti. V provozním cash flow se kladně projevil zisk a odpisy a po vyloučení zisků z investiční a finanční činnosti dosáhlo provozní cash flow před zohlednění změn pracovního kapitálu +78,6 mil.Kč. Ve změnách pracovního kapitálu se nejvýrazněji kladně projevilo splacení pohledávek +90,7 mil.Kč (splacení krátkodobých směnek) Záporné toky se projevily v placených úrocích a daních. Po zohlednění změny závazků, zásob, pohledávek a placených úroků a daní dosáhl čistý provozní cash flow hodnoty +141,3 mil.Kč. U investiční činnosti mělo negativní vliv na cash flow zejména pořízení finančních investic vč. poskytnutí dlouhodobých zápůjček (-112 mil.Kč) a investice do dlouhodobého hmotného majetku (-135 mil.Kč). Kladný vliv na cash flow měly přijaté dividendy (+10 mil.Kč) a přijaté úroky (+14 mil.Kč). Celkové cash flow z investiční činnosti pak dosáhlo -222,7 mil.Kč. Ve finanční činnosti se projevilo jak čerpání (+143,3 mil.Kč) tak splácení (-64 mil.Kč) úvěrů a půjček. A výplata dividend (- 29,8 mil.Kč). V přehledu cash flow uplynulého roku je zřejmé, že kladné cash flow z provozní a částečně i finanční činnosti pokrylo záporné toky z investiční činnosti. Co se týče vývoje finanční situace, tvorby tržeb a zisku podniku nedošlo v roce 2023 k dalším mimořádným nebo významným faktorům nebo vlivům, které by bylo nutné Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -30- samostatně komentovat. Pro rok 2024 byla sice schválena podpora na výrobu el. energie z obnovitelných zdrojů na KGJ (v roce 2023 nebyla žádná), ta je však řádově nižší než v minulých letech (týká se jen starších instalací KGJ). Snížená hodnota podpory za výrobu el. energie z FVE zůstala. Vedení společnosti bude usilovat o to, aby tento výpadek na straně příjmu kompenzovalo jinými příjmy a úsporou nákladů tak, aby bylo dosaženo obvyklé výše zisku. Pro rok 2024 nejsou plánovány ani očekávány žádné další skutečnosti se zásadním dopadem do výše tržeb, výsledků hospodaření nebo finanční situace společnosti. Hlavní rizikové faktory ve finančním řízení společnosti Společnost nemá definované cíle a metody řízení rizik ani stanovenou politiku pro zajištění všech hlavních plánovaných transakcí. Jednotlivá rozhodnutí ve vztahu k řízení a eliminaci podstupovaného rizika se dějí v závislosti na konkrétních situacích a základě odborného úsudku kompetentních zaměstnanců a vedení společnosti. Informace k jednotlivým rizikovým faktorům finančního řízení jako jsou zajišťovací směnky, finanční riziko, cenové riziko, měnové riziko, úrokové riziko, úvěrové riziko a zástavní práva, podpory podnikání a riziko likvidity jsou popsány v příloze individuální a konsolidované účetní závěrky. Společnost nepoužívá další investiční instrumenty nebo další obdobná aktiva a pasiva v takovém rozsahu, který by měl význam pro posouzení majetku a jiných aktiv, závazků a jiných pasiv, finanční situace a výsledku hospodaření. Pohledávky a závazky v rámci konsolidačního celku Společnost TOMA, a.s. má přímé i nepřímé podíly v dalších společnostech (dceřiné společnosti a přidružené podniky). Podstatnou část majetku společnosti tvoří investice do dceřiných podniků. Jedná se o strategické (portfoliové) investice, které nejsou propojeny s běžnou činností společnosti vyjma společností ENERGZET, a.s, PRŮMYSLOVÁ ČOV, a.s., TOMA Odpady, s.r.o. a TOMA Recycling, a.s. (popis vzájemných obchodů je uveden v příloze individuální účetní závěrky). Popis dceřiných společností a přidružených podniků a další informace o skupině a postavení společnosti TOMA, a.s. ve skupině jsou součástí konsolidované části zprávy a zprávy o vztazích mezi propojenými osobami, které jsou nedílnou součástí této konsolidované výroční finanční zprávy. Společnost TOMA, a.s. má vůči podnikům konsolidačního celku ke dni 31.12.2023 následující celkové pohledávky a závazky: 1) AUTOMEDIA, s.r.o. Pohledávky: 11.000 tis.Kč Závazky: 0 tis.Kč 2) ČOV Senica, s.r.o. Pohledávky: 62.813 tis.Kč ( z toho 2.260.264,-EUR ) Závazky: 0 tis.Kč 3) ČOV Servis, s.r.o. Pohledávky: 3.180 tis.Kč ( z toho 56.784,-EUR ) Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -31- Závazky: 0 tis.Kč 4) ETOMA INVEST spol. s r.o. Pohledávky: 110.033 tis.Kč ( z toho 1.015.000,-EUR ) Závazky: 0 tis.Kč 5) ENERGZET, a.s. Pohledávky: 1.910 tis.Kč Závazky: 51.016 tis.Kč 6) LEPOT s.r.o. Pohledávky: 8 tis.Kč Závazky: 1.908 tis.Kč 7) MA Investment, s.r.o. Pohledávky: 2.508 tis.Kč Závazky: 0 tis.Kč 8) PRŮMYSLOVÁ ČOV, a.s. Pohledávky: 0 tis.Kč Závazky: 35.608 tis.Kč 9) EnergoSave Leasing, a.s. Pohledávky: 0 tis.Kč Závazky: 1.000 tis.Kč 10) EUROPACK a.s. Pohledávky: 150.094 tis.Kč (tj. 6.070.541,-EUR ) Závazky: 0 tis.Kč 11) TOMA odpady, s.r.o. Pohledávky: 523 tis.Kč Závazky: 23.781 tis.Kč ( z toho 500 tis.EUR ) 12) TOMA RECYCLING, a.s. Pohledávky: 4.396 tis.Kč ( tj. 177.780,-EUR ) Závazky: 0 tis.Kč 13) TOMA rezidenční Kroměříž, s.r.o. Pohledávky: 14.149 tis.Kč Závazky: 0 tis.Kč 14) TOMA rezidenční Prostějov, s.r.o. Pohledávky: 0 tis.Kč Závazky: 168 tis.Kč 15) TOMA úverová a leasingová, a.s. Pohledávky: 21.576 tis.Kč ( z toho 823.693,-EUR) Závazky: 0 tis.Kč (Popis podstatných nákladů a výnosů ve spojitosti s dceřinými a přidruženými podniky je uveden v příloze individuální účetní závěrky) Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -32- Výsledek hospodaření, konsolidovaný výsledek hospodaření a dividendy H V TOMA, a.s. Konsolidovaný HV 20 2 3 20 2 2 20 2 3 20 2 2 Počet akcií 1 477 266 1 477 266 1 332 266 1 332 266 HV z běžné činnosti po zdanění (tis.K č) 69 906 72 424 339 854 86 998 HV na 1 akcii (Kč) 4 7 , 32 49,03 255,09 66,30 Pozn.: Počet akcií u konsolidovaného celku je snížen o akcie společnosti TOMA, a.s., které drží společnost Rybářství Přerov, a.s.. Hospodářský výsledek je před snížením o menšinové podíly. 20 2 3 20 2 2 20 2 1 Dividenda na 1 akcii (Kč) - 32 2 8 Jedná se o dividendu z HV příslušného roku. Za rok 2023 zatím nebyla schválena. Dividendová politika Společnost nemá stanovenu dividendovou politiku a řídí se příslušnými ustanoveními zákona o obchodních korporacích. Na valné hromadě konané 23.6.2023 akcionáři schválili navrženou výplatu dividendy ze zisku za rok 2022 ve výši 32 Kč na 1 akcii v celkové výši 47.272.512,-Kč. Rozhodný den byl stanoven na 28.6.2023. Další informace k finančnímu vývoji, finanční a hospodářské situaci emitenta jsou v příloze účetní závěrky společnosti za rok 2023. Ukazatel EBITDA Při hodnocení výkonnosti společnosti TOMA, a.s je využíván ukazatel EBITDA. Na plnění stanovené hodnoty tohoto ukazatele je pak navázáno odměňování managementu a členů orgánů společnosti. Důvodem je skutečnost, že výsledek hospodaření, který může být podstatně ovlivněn odpisy, úroky, daněmi v souvislosti se strukturou a stářím majetku, objemem cizích zdrojů a daňovou optimalizací daného podniku, hůře vyjadřuje skutečnou finanční výkonnost podniku. Výpočet ukazatele: Pro výpočet ukazatele EBITDA je použit vzorec: EBITDA = výsledek hospodaření před zdaněním + odpisy + nákladové úroky Hodnoty výsledku hospodaření před zdaněním a odpisů jsou uvedeny přímo v Individuálním výkazu celkového souhrnného výsledku hospodaření. Hodnota nákladových úroků je uvedena v příloze účetní závěrky bod. 5 tabulka: Rozpis hlavních složek finančních nákladů. Význam ukazatele: Tento finanční ukazatel výkonnosti byl zvolen místo tradičního výsledku hospodaření, protože má oproti němu tyto výhody:  více se blíží skutečnému společností generovanému finančnímu toku Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -33-  není ovlivněn strukturou majetku společnosti, jeho stářím a mírou odepsanosti, nemotivuje management k omezování investic jak udržovacích tak rozvojových  není ovlivněn velikostí úročených závazků, tedy nemotivuje management k upřednostňování dražšího vlastního kapitálu a nevyužívání efektu finanční páky  není ovlivněn mírou zdanění a daňovou optimalizací  snadno se spočítá přímo z výkazů účetní závěrky 2023 2022 2021 Hospodářský výsledek před zdaněním 8 4 708 8 8 127 191 567 Odpisy 5 3 591 49 081 53 872 Úroky 14 229 7 986 3 400 EBITDA 152 528 14 5 194 248 839 Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -34- D. ÚČETNÍ ZÁVĚRKA EMITENTA ZA ROK 2023 TOMA, a.s. Individuální účetní závěrka za rok končící 31. prosincem 2023 (Podle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví ) Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -35- TOMA, a.s. Individuální výkaz finanční pozice (rozvaha) za rok končící 31. 12. 2023 (Podle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví) Rozvaha (v tis. Kč) Bod 31.12.2023 31.12.2022 AKTIVA 2 795 389 2 691 896 Dlouhodobá aktiva 2 532 271 2 311 274 Pozemky, budovy a zařízení 7 749 917 690 421 Investice do nemovitostí 8 404 229 362 627 Nehmotná aktiva 9 413 307 Investice do dceřiných podniků 10 1 076 322 1 070 455 Investice do přidružených podniků 11 33 331 32 192 Finanční investice 12 268 059 155 272 Dlouhodobé pohledávky (bez části splatné do 1 roku) 13 0 0 Odložená daňová pohledávka 6 0 0 Krátkodobá aktiva 263 118 380 622 Zásoby 14 2 693 3 678 Pohledávky 15 194 221 284 944 Daň z příjmu splatná 6 6 127 0 Peníze a peněžní ekvivalenty 16 59 450 91 411 Aktiva určena k obchodování 17 0 0 Jiná krátkodobá aktiva 18 627 589 VLASTNÍ KAPITÁL, MEN. PODÍLY A ZÁVAZKY 2 795 389 2 691 896 Vlastní kapitál 19 2 202 746 2 186 567 Základní kapitál 1 477 266 1 477 266 Nerozdělené zisky 710 239 694 060 Ostatní složky vlastního kapitálu 15 241 15 241 Menšinové podíly 0 0 Dlouhodobé závazky 338 413 265 255 Dlouhodobé závazky (bez části splatné do 1 roku) 20 105 044 68 381 Dlouhodobé úvěry a půjčky (bez části splatné do 1 roku) 21 158 404 126 445 Dlouhodobé rezervy 22 767 7 671 Odložený daňový závazek 6 74 198 62 758 Krátkodobé závazky 254 230 240 074 Závazky 23 153 767 149 739 Daň z příjmu splatná 6 0 2 914 Úvěry a půjčky 24 99 560 86 166 Jiná krátkodobá pasiva 25 903 1 255 Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -36- TOMA, a.s. Individuální výkaz celkového souhrnného výsledku hospodaření za rok končící 31. 12. 2023 (Podle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví) Výsledovka (v tis. Kč) Bod 31.12.2023 31.12.2022 Tržby 4 393 496 521 416 Ostatní provozní výnosy 4 8 561 7 477 Změna stavu zásob hotových výrobků a nedokončené výroby 5 0 0 Práce prováděné podnikem a aktivované 429 675 Výkonová spotřeba 5 217 790 321 803 Osobní náklady 5 87 190 77 824 Odpisy 53 591 49 081 Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti 5 680 - 1 905 Ostatní provozní náklady 5 11 446 16 432 Výsledek hospodaření z provozní činnosti 31 789 66 333 Finanční výnosy 4 68 414 41 358 Finanční náklady 5 23 634 15 394 Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti 5 - 7 000 4 000 Výnosy z přidružených podniků 1 139 - 170 Výsledek hospodaření před zdaněním 84 708 88 127 Daň z příjmu 6 14 802 15 703 Čistý výsledek hospodaření před menšinovým podílem 69 906 72 424 Menšinový podíl 0 0 Čistý výsledek hospodaření 69 906 72 424 Ostatní souhrnný výsledek hospodaření Kursové rozdíly z přepočtu zahraničních činností Finanční aktiva určená k prodeji Zisky ze zajištění peněžních toků Přírůstky z přecenění majetku Podíl na OSVH přidružených podniků Daň z příjmu vztahující se k položkám ostatního SVH Ostatní čistý souhrnný výsledek hospodaření 0 0 Celkový souhrnný výsledek hospodaření 69 906 72 424 Zisk na akcii (v Kč) Základní zisk na akcii 26 47,32 49,03 Zředěný zisk na akcii 26 47,32 49,03 Všechny položky ostatního souhrnného výsledku hospodaření mohou mít v budoucnu vliv na výsledek hospodaření podniku. Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -37- TOMA, a.s. Individuální výkaz peněžních toků za rok končící 31. 12. 2023 (Podle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví) Výkaz peněžních toků (v tis. Kč) 31.12.2023 31.12.2022 Peněžní tok z provozní činnosti Čistý zisk před zdaněním 84 708 88 127 Odpisy 51 122 49 081 Zisk/ztráta z prodej dlouhodobého majetku - 389 - 1 487 Finanční náklady - 44 542 - 25 964 Změna stavu OP, rezerv - 6 320 2 095 Vliv kurzových zisků / ztrát 142 1 288 Ostatní nepeněžní příjmy a výdaje - 6 167 - 9 109 Peněžní tok z provozní činnosti před změnami pracovního kapitálu 78 554 104 031 Změna stavu pohledávek 90 723 128 158 Změna stavu zásob 985 - 309 Změna stavu závazků 1 145 15 179 Změna stavu ostatních aktiv - 38 157 Změna stavu ostatních pasiv - 352 - 125 Peněžní tok z provozní činnosti 171 017 247 091 Placené úroky - 14 467 - 7 986 Placená daň z příjmů - 15 251 - 14 969 Čistý tok z provozní činnosti 141 299 224 136 Pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku - 134 939 - 84 020 Pořízení finančních investic - 112 351 - 179 495 Příjmy z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku 540 2 583 Příjmy z prodeje dlouhodobých finančních aktiv 0 0 Příjmy z prodeje realizovatelných finančních aktiv 0 0 Změna stavu dlouhodobých pohledávek 0 85 Přijaté úroky 14 036 12 314 Přijaté dividendy 10 000 10 000 Čistý peněžní tok z investiční činnosti - 222 714 - 238 533 Příjmy z titulu zvýšení základní kapitálu upsáním akcií 0 0 Čerpání úvěrů a půjček 143 333 109 864 Splátky úvěrů a půjček - 64 031 - 64 512 Vyplacené dividendy - 29 848 - 28 728 Čistý peněžní tok z finanční činnosti 49 454 16 624 Čisté zvýšení/snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů - 31 961 2 227 Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty na začátku účetního období 91 411 89 184 Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty na konci účetního období 59 450 91 411 Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -38- TOMA, a.s. Individuální výkaz změn vlastního kapitálu za rok končící 31. 12. 2023 (Podle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví) Výkaz změn vlastního kapitálu ( v tis. Kč.) Základní Fondy Nerozdělený Kurzové Zajištění Oceňovací Celkem Menšinové Vl. Kapitál kapitál zisk rozdíly peněž. toků rozdíly podíly celkem Konečný zůstatek k 31.12.2022 1 477 266 15 001 694 060 0 0 240 2 186 567 2 186 567 Změna v účetních pravidlech 0 0 Přepočtený zůstatek 1 477 266 15 001 694 060 0 0 240 2 186 567 0 2 186 567 Zvýšení základního kapitálu 0 0 Dividendy -47 273 -47 273 - 47 273 Celkový souhrnný výsledek hospodaření za rok 69 906 69 906 69 906 Převody nerozděleného zisku, použití fondů -1 000 -1 000 - 1 000 Ostatní změny -5 454 -5 454 - 5 454 Konečný zůstatek k 31.12.2023 1 477 266 15 001 710 239 0 0 240 2 202 746 0 2 202 746 Výkaz změn vlastního kapitálu ( v tis. Kč.) Základní Fondy Nerozdělený Kurzové Zajištění Oceňovací Celkem Menšinové Vl. Kapitál kapitál zisk rozdíly peněž. toků rozdíly podíly celkem Konečný zůstatek k 31.12.2021 1 477 266 15 001 663 000 0 0 240 2 155 507 2 155 507 Změna v účetních pravidlech 0 0 Přepočtený zůstatek 1 477 266 15 001 663 000 0 0 240 2 155 507 0 2 155 507 Zvýšení základního kapitálu 0 0 Dividendy -41 364 -41 364 - 41 364 Celkový souhrnný výsledek hospodaření za rok 72 424 72 424 72 424 Převody nerozděleného zisku, použití fondů 0 0 Ostatní změny 0 0 Konečný zůstatek k 31.12.2022 1 477 266 15 001 694 060 0 0 240 2 186 567 0 2 186 567 Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -39- Příloha k individuální účetní závěrce společnosti TOMA, a.s. k 31. 12. 2023 (Podle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví) 1. Základní informace o společnosti TOMA, a.s. se sídlem tř. T. Bati 1566, 765 02 Otrokovice vznikla dne 29. března 1991 zápisem do Obchodního rejstříku, vedeného Krajským obchodním soudem v Brně, spisová značka oddíl B, vložka 464. Hlavním předmětem činnosti je nákup a prodej energetických médií, zpracování a likvidace odpadů, pronájem nebytových prostor a bytů, činnost finančních služeb (leasing, obchodní úvěry a další formy financování) a developerství. Akcionáři společnosti k 31. 12. 2023 podílející se více než 20 procenty na jejím základním kapitálu: PROSPERITA holding, a.s. 59,86% Ovládající osobou je Ing. Miroslav Kurka, který vlastní 100% podíl na společnost PROSPERITA holding, a.s. Společnost TOMA, a.s. je zahrnuta do konsolidované účetní závěrky této společnosti. Složení představenstva společnosti k 31. 12. 2023: Doc. Ing. Miroslav Ševčík, CSc. předseda představenstva Ing. Miroslav Kurka místopředseda představenstva Ing. Pavel Ratiborský člen představenstva Ing. Vladimír Kurka člen představenstva PROSPERITA finance, s.r.o. člen představenstva 2. Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování a) Základní zásady vedení účetnictví Individuální účetní závěrka (dále účetní závěrka) společnosti TOMA, a.s. (dále podniku) byla sestavena v souladu s mezinárodními standardy účetního výkaznictví, ve znění přijatém EU (International Financial Reporting Standards – IFRS). Účetní závěrka podniku byla sestavena na základě ocenění v pořizovacích cenách s výjimkou dluhových finančních nástrojů, kapitálových finančních aktiv a všech smlouvách o derivátech, které se přeceňují reálnou hodnotou, pokud je možné tuto spolehlivě stanovit. Účetní závěrka je sestavena na bázi historického ocenění a na předpokladu Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -40- pokračujícího podniku, pokud není stanoveno jinak. Základní účetní pravidla jsou přiblížena dále. Účetní závěrka je vyjádřena v tisících korun českých (tis. Kč). Při sestavení účetní závěrky podle IFRS je nutné provádět odhady a stanovovat předpoklady, které ovlivňují vykázanou výši aktiv a závazků a popisují podmíněná aktiva a závazky k datu sestavení účetní závěrky a vykazované objemy výnosů a nákladů během vykazovaného období. Přestože jsou tyto odhady založeny na nejlepších možných odhadech managementu založených na současně známých skutečnostech, konečné výsledky se mohou odlišovat od těchto předpokladů. ba) Aplikace nových účetních standardů IFRS Individuální účetní závěrka byla sestavena za použití stejných účetních zásad, které byly uplatněny v účetní závěrce k 31.12.2022 tj. v plném rozsahu dle požadavků standardu IAS 1. Z hlediska činnosti podniku byly v roce 2023 přijaty nové nebo novelizované následující standardy a interpretace schválené EU. Novela IAS 1 Sestavování a zveřejňování účetní závěrky: Klasifikace závazků jako krátkodobé, resp. dlouhodobé Tato novela je závazná od řádného účetního období začínajícího 1. 1. 2023, účetní jednotky ji ale mohou uplatnit již před tímto datem. Cílem novely je zajistit konzistentnější uplatňování ustanovení tohoto standardu tím, že účetní jednotky budou díky ní schopné lépe určit, zda mají závazky s neurčitým termínem vypořádání ve výkazu o finanční situaci zařadit jako krátkodobé, nebo jako dlouhodobé. Novela bude mít dopad na vykazování závazků ve výkazu o finanční situaci, nijak ale nemění stávající požadavky týkající se oceňování aktiv, závazků, příjmů či výdajů, termín jejich zaúčtování ani informace, které účetní jednotky o těchto položkách uvádějí v účetní závěrce. Kromě toho zpřesňuje požadavky na klasifikaci závazků, které účetní jednotka může vypořádat emisí vlastních kapitálových nástrojů. IFRS 17 Pojistné smlouvy Tento standard měl být původně závazný od řádného účetního období začínajícího 1. 1. 2021. Na své schůzi konané v březnu 2020 IASB rozhodla odložit závaznou účinnost na rok 2023. Účetní jednotky mohou standard uplatnit již před tímto datem, avšak pouze za předpokladu, že současně uplatní rovněž IFRS 15 Výnosy ze smluv se zákazníky a IFRS 9 Finanční nástroje. IFRS 17 Pojistné smlouvy nahradí IFRS 4 Pojistné smlouvy a definuje zásady účtování, oceňování a vykazování vystavených pojistných smluv a zveřejňování souvisejících informací v příloze účetní závěrky. Obdobné zásady jako pro pojistné smlouvy budou podle tohoto standardu platit rovněž pro zajišťovací smlouvy a pro investiční smlouvy s prvky dobrovolné spoluúčasti. Cílem je, aby účetní jednotky poskytovaly o pojistných smlouvách relevantní a věrné informace, které uživatelům účetní závěrky umožní posoudit dopad smluv spadajících do působnosti IFRS 17 na finanční situaci, finanční výkonnost a peněžní toky účetní jednotky IFRS 17 Pojistné smlouvy (novela) Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -41- Novela IFRS 17 je závazná, se zpětnou platností, od řádného účetního období začínajícího 1. 1. 2023, účetní jednotky ji ale mohou uplatnit již před tímto datem. Cílem novely je pomoci společnostem implementovat IFRS 17. Novela zejména snižuje náklady na jeho přijetí zjednodušením některých jeho požadavků a přispívá ke snadnějšímu vysvětlení finanční výkonnosti. Dále usnadňuje přechod na nový standard odložením data jeho účinnosti na rok 2023 a poskytnutím dalších úlev, jejichž cílem je snížit úsilí vyžadované při prvotní aplikaci IFRS 17 IFRS 17 Pojistné smlouvy – Prvotní aplikace IFRS 17 a IFRS 9 – srovnávací informace (novela) Novela je závazná od řádného účetního období začínajícího 1. 1. 2023, účetní jednotky ji ale mohou uplatnit již před tímto datem. Účetní jednotky, které současně prvně uplatní IFRS 17 a IFRS 9, budou mít v souladu s touto novelou možnost využít klasifikační úpravu („classification overlay“) odstraňující možné rozpory v účtování finančních aktiv a závazků z pojistných smluv prezentovaných za předchozí (srovnatelné) období. Účetní jednotka, která tuto klasifikační úpravu využije, vykáže srovnatelné informace tak, jako kdyby bylo příslušné finanční aktivum již v předchozích účetních obdobích klasifikováno a oceněno v souladu s požadavky IFRS 9. Další výhodou je, že se nebude muset řídit ustanoveními IFRS 9 týkajícími se snížení hodnoty finančních aktiv. Cílem novely je vyhnout se dočasným účetním nesouladům mezi finančními aktivy a závazky z pojistných smluv, a tím zvýšit přínos srovnatelných informací pro uživatele účetních závěrek. IAS 1 Sestavování a zveřejňování účetní závěrky a IFRS Practice Statement 2: Zveřejňování účetních pravidel (novely) Novely jsou závazné od řádného účetního období začínajícího 1. 1. 2023, lze je ale uplatnit i dříve. Novely obsahují návodné informace, které mají účetním jednotkám pomoci při uplatňování úsudku ohledně toho, která účetní pravidla je nutné popsat v příloze účetní závěrky. Novela IAS 1 nahrazuje povinnost zveřejnit v příloze „významná účetní pravidla“ povinností zveřejnit „materiální účetní pravidla“. Do „Practice Statement“ byly doplněny návodné informace a ilustrativní příklady, které účetním jednotkám pomohou při uplatňování konceptu materiality v souvislosti s úsudky týkajícími se popisu účetních pravidel v příloze účetní závěrky. IAS 8 Účetní pravidla, změny v účetních odhadech a chyby: Definice účetních odhadů (novela) Novela je závazná od řádného účetního období začínajícího 1. 1. 2023, účetní jednotky ji ale mohou uplatnit již před tímto datem. Platí pro změny v účetních pravidlech a změny v účetních odhadech, které nastaly na, resp. po začátku tohoto účetního období. Novela zavádí novou definici „účetních odhadů“, definuje je jako peněžní částky v účetní závěrce, které podléhají nejistotě měření. Dále vysvětluje, co jsou změny v účetních odhadech a v čem se liší od změn účetních pravidel a od oprav chyb. IAS 12 Daně ze zisku: Odložená daň související s pohledávkami a závazky, které vznikají z jedné transakce (novela) Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -42- Novela je závazná od řádného účetního období začínajícího 1. 1. 2023, účetní jednotky ji ale mohou uplatnit již před tímto datem. V květnu 2021 vydala IASB novelu IAS 12, která zužuje rozsah výjimky z prvotního rozeznání podle IAS 12 a vysvětluje, jak by společnosti měly účtovat o odložené dani například u leasingových transakcí nebo u závazků z titulu vyřazení z provozu. V souladu s novelou se výjimka z prvotního rozeznání nebude vztahovat na transakce, které vedou ke vzniku stejně velkých zdanitelných a odpočitatelných přechodných rozdílů. Bude platit pouze v případě, že zaúčtováním leasingového aktiva a závazku z leasingu (nebo závazku z titulu vyřazení z provozu a související aktivní složky) vzniknou zdanitelné a odpočitatelné přechodné rozdíly, které nebudou stejně velké. Tyto novely neměly na účetní závěrku podniku významný vliv. bb) Nové standardy IFRS a interpretace IFRIC, jež dosud nejsou závazné, resp. nebyly schváleny EU Podnik v současné době vyhodnocuje potenciální dopady nových a novelizovaných standardů a interpretací, které budou závazné, resp. byly schváleny EU k 1. 1. 2024 nebo po tomto datu. Z hlediska činnosti podniku mají největší význam následující standardy a interpretace: Novely IFRS 10 a IAS 28 Prodej nebo vklad aktiv mezi investorem a jeho přidruženým či společným podnikem Novely řeší existující rozpor mezi požadavky IFRS 10 a IAS 28 týkající se účtování ztráty kontroly nad dceřinou společností v případě jejího prodeje nebo vkladu do přidruženého či společného podniku. Hlavním důsledkem novely je, že pokud aktiva, která jsou předmětem transakce, představují podnik (bez ohledu na to, zda je součástí dceřiné společnosti, či nikoli), bude se související zisk nebo ztráta vykazovat v plné výši. Naproti tomu, pokud jsou předmětem transakce aktiva, která nepředstavují podnik (i když jsou součástí dceřiné společnosti), účetní jednotka zaúčtuje pouze částečný zisk nebo ztrátu. V prosinci 2015 IASB odložila termín závazné platnosti novel na neurčito, jeho stanovení bude záviset na výsledku výzkumného projektu věnovaného metodě ekvivalence. Novely zatím nebyly schváleny Evropskou unií. Neočekává se, že by tyto novely měly na účetní závěrku podniku významný vliv Podnik nepředpokládá, že některé z výše uvedených standardů, revizí nebo novel uplatní před termínem jejich závazné platnosti. c) Reálná hodnota Reálná hodnota finančního nástroje představuje hodnotu, za kterou může být aktivum směněno nebo závazek vypořádán mezi obeznámenými smluvními stranami za běžných tržních podmínek. Finanční nástroje klasifikované jako finanční nástroje k obchodování nebo k prodeji jsou oceňovány reálnou hodnotu s použitím kótovaných tržních cen, jestliže je publikovaná cena kótovaná na aktivním veřejném trhu. U finančních nástrojů, které nejsou obchodovány na aktivních veřejných trzích nebo nejsou obchodovány na žádném regulovaném trhu, jsou jejich reálné hodnoty Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -43- stanoveny s použitím modelů oceňování kótovaných cen nástrojů s podobnými charakteristikami nebo diskontovaných peněžních toků. Tyto metody odhadu reálné hodnoty jsou značně ovlivněny předpoklady používanými podnikem včetně diskontní sazby a odhadu budoucích peněžních toků. Proto prezentované reálné hodnoty nemusejí být při okamžitém vypořádání finančního nástroje realizovány. d) Zaúčtování a odúčtování finančních nástrojů Finanční aktiva a závazky jsou zachyceny v rozvaze, vstoupí-li podnik do smluvního vztahu týkajícího se finančního nástroje, s výjimkou nákupů a prodejů finančních aktiv s obvyklým termínem dodání (viz. dále). Finanční aktivum je odúčtováno z rozvahy, když podnik ztratí kontrolu nad smluvními právy, které se vztahují k tomuto aktivu (nebo k části tohoto aktiva). Finanční závazek je odúčtován z rozvahy, když je povinnost uvedená ve smlouvě splněna, zrušena nebo skončí její platnost. Nákup nebo prodej finančního aktiva s obvyklým termínem dodání je transakce provedená v časovém rámci obecně stanoveném směrnicí nebo konvencí konkrétního trhu. U všech kategorií finančních aktiv podnik vykazuje nákupy a prodeje s obvyklým termínem dodání k datu vypořádání. Při použití data vypořádání je finanční aktivum v rozvaze zaúčtováno nebo odúčtováno ke dni, kdy je fyzicky převedeno na podnik nebo z podniku („datum vypořádání“). Datum, ke kterému podnik vstupuje do smluvního vztahu v rámci nákupu finančního aktiva nebo datum, ke kterému podnik ztrácí kontrolu nad smluvními právy na základě prodeje tohoto aktiva, se obecně nazývá „datum uskutečnění obchodu“. Pro finanční aktiva určená k obchodování a k prodeji se pohyby reálné hodnoty mezi „datem uskutečnění obchodu“ a „datem vypořádání“ v souvislosti s nákupy a prodeji vykazují v Čistém zisku z obchodování a Kumulovaných ziscích / ztrátách nevykázaných ve výkazu zisku a ztráty. Ke dni vypořádání je výsledné finanční aktivum nebo závazek vykázán v rozvaze v reálné hodnotě poskytnutého nebo přijatého protiplnění. Realizovatelná finanční aktiva jsou nederivátová finanční aktiva, která jsou buď označena jako realizovatelná, nebo nejsou klasifikována jako a) úvěry a pohledávky, b) investice držené do splatnosti nebo c) finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty. Podnik vlastní také investice do nekotovaných akcií, které nejsou obchodovány na aktivním trhu, ale jsou také klasifikovány jako realizovatelná finanční aktiva a vykazována v reálné hodnotě ke konci každého účetního období. Změny zůstatkové hodnoty realizovatelných finančních aktiv se vykazují v ostatním úplném výsledku a jsou kumulovány ve fondu z přecenění investic. V případě prodeje investic nebo snížení jejich hodnoty se zisk nebo ztráta kumulované v minulém období ve fondu z přecenění investic reklasifikují do hospodářského výsledku. Dividendy z realizovatelných kapitálových nástrojů se účtují do hospodářského výsledku, když podnik získá právo obdržet dividendy. Reálná hodnota finančních investic, které jsou veřejně obchodovány na aktivním trhu, je založena na jejich kotované tržní ceně. U těch finančních investic, pro které není kotovaná tržní cena k dispozici, podnik posuzoval použití oceňovacího modelu. Z Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -44- důvodu velkého rozpětí reálných hodnot a množství použitých odhadů, bylo rozhodnuto, že u nekotovaných finančních investic bude použito jejich účetní ocenění jako reálná hodnota. Reálná hodnota realizovatelných peněžních aktiv denominovaných v cizí měně se určuje v dané cizí měně a přepočítává se za použití spotového kurzu ke konci účetního období. Kurzové zisky a ztráty, které jsou vykázány v hospodářském výsledku, se určují na základě zůstatkové hodnoty peněžních aktiv. Ostatní kurzové zisky a ztráty se vykazují v ostatním úplném výsledku. Realizovatelné investice do kapitálových nástrojů, které nemají kotovanou tržní cenu na aktivním trhu a jejichž reálná hodnota nemůže být spolehlivě určena, a deriváty, které souvisejí s takovými nekotovanými kapitálovými nástroji a musejí být vypořádány dodáním těchto nástrojů, se oceňují pořizovací cenou sníženou o všechny identifikované ztráty ze snížení hodnoty ke konci každého účetního období. Struktura finančních nástrojů podle způsobu stanovení reálné hodnoty: Podnik používá a zveřejňuje finanční nástroje v následující struktuře podle způsobu stanovení reálné hodnoty: Úroveň 1: ocenění reálnou hodnotou za použití tržních cen identických aktiv a závazků kotovaných na aktivních trzích Úroveň 2: ocenění reálnou hodnotou za použití metod, u kterých jsou významná vstupní data přímo či nepřímo odvozená z informací pozorovatelných na aktivních trzích Úroveň 3: ocenění reálnou hodnotou za použití metod, u kterých nejsou významná vstupní data odvozená z informací pozorovatelných na aktivních trzích. e) Cizí měny Účetní závěrka je prezentována v korunách českých (Kč), které jsou funkční a prezentační měnou společnosti. Transakce v cizích měnách jsou přepočteny do příslušné funkční měny v kurzu platném ke dni transakce. Kurzové rozdíly vzniklé z vypořádání takovýchto transakcí a v důsledku přepočtů aktiv a pasiv peněžního charakteru v cizích měnách jsou zaúčtovány do výsledku hospodaření s výjimkou případů, kdy kurzové rozdíly vznikají v souvislosti se závazkem, který je klasifikován jako efektivní zajištění peněžních toků. Takové kurzové rozdíly jsou vykázány přímo ve vlastním kapitálu. Kurzové rozdíly z dluhových cenných papírů a ostatních finančních aktiv peněžního charakteru přepočtených na reálnou hodnotu jsou účtovány jako kurzové zisky a ztráty. Kurzové rozdíly z nepeněžních položek, jako jsou majetkové cenné papíry určené k obchodování, jsou zahrnuty v ziscích a ztrátách z přecenění. Kurzové rozdíly z majetkových cenných papírů klasifikovaných jako realizovatelná finanční aktiva jsou obsaženy ve vlastním kapitálu. f) Pozemky, budovy a zařízení Pozemky, budovy a zařízení (dále jen hmotný majetek) se oceňují pořizovací cenou nebo vlastními náklady sníženými o oprávky a případný pokles hodnoty. Vlastní Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -45- náklady, jimiž se oceňuje majetek vyrobený v podniku, zahrnují materiálové náklady, přímé mzdové náklady a příslušnou část výrobních režijních nákladů. Výměny nebo zhodnocení, které prodlouží dobu použitelnosti majetku nebo významně zlepší jeho stav, se zahrnují do jeho pořizovací ceny. Náklady na údržbu a opravy se účtují do nákladů období, v němž byly vynaloženy. Odpisy jsou vypočteny rovnoměrnou metodou, vyjma pozemků, které se neodpisují, na základě předpokládané doby použitelnosti majetku, která je stanovena takto: Hmotný majetek počet let Budovy 30-50 Stroje, přístroje a zařízení 4-20 Dopravní prostředky 4-10 Inventář 2-12 Při likvidaci nebo vyřazení majetku se jeho pořizovací cena a oprávky vyloučí z účetnictví. Čistý zisk nebo ztráta se zahrne do ostatních provozních výnosů nebo do ostatních provozních nákladů. Účetní hodnota majetku se prověřuje z hlediska možného snížení v případě, že události nebo změna skutečností naznačují, že účetní hodnota majetku je vyšší než jeho realizovatelná hodnota. Pokud existují skutečnosti svědčící o tom, že došlo ke snížení hodnoty majetku, a jakmile účetní hodnota majetku převýší jeho odhadovanou realizovatelnou hodnotu, sníží se účetní hodnota majetku nebo penězotvorné majetkové jednotky na realizovatelnou hodnotu. Realizovatelná hodnota majetku se rovná jeho čisté prodejní ceně nebo hodnotě z užívání, podle toho, která z obou hodnot je vyšší. Při stanovení hodnoty z užívání se očekávané peněžní toky diskontují na současnou hodnotu sazbou před zdaněním, která odráží aktuální tržní hodnocení časové hodnoty peněz a rizika specifická pro daný majetek. V případě majetku, který nevytváří do značné míry nezávislé peněžní prostředky, se realizovatelná hodnota stanoví pro penězotvornou majetkovou jednotku, do které daný majetek náleží. Případné ztráty ze snížení hodnoty majetku se vykazují ve výsledovce. Majetek, který je pořízen v ocenění do 40 tis. Kč, považuje podnik za nevýznamný a při pořízení je účtován přímo do spotřeby, resp. nákladů ovlivňující hospodaření podniku. Tento majetek je veden v operativní evidenci a jeho hodnota je v pořizovací ceně uvedena v bodu 28. g) Investice do nemovitostí Investice do nemovitostí je nemovitost (pozemek nebo budova) držená za účelem příjmu z nájemného nebo kapitálového zhodnocení. Pro účetní pravidla podnik používá obecná účetní pravidla uvedená v bodu f) Pozemky, budovy a zařízení, přičemž při ocenění navazující na výchozí uznání podnik používá model pořizovací ceny. Převody nemovitostí z a na investice do nemovitostí jsou provedeny jen tehdy, pokud došlo k prokázané změně v užívání. Zisky nebo ztráty vzniklé z odstavení nebo vyřazení investice do nemovitostí se určí jako rozdíl mezi hodnotu vedenou v účetnictví a čistým Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -46- výtěžkem z vyřazení a vykáže se jako provozní výnos nebo provozní náklad ve výsledovce. h) Nehmotná aktiva Samostatně pořízená nehmotná aktiva se oceňují pořizovací cenou. Nehmotná aktiva vytvořená vlastní činností nejsou aktivována a související výdaje se účtují do nákladů období, v němž byly vynaloženy. Účetní hodnota nehmotných aktiv se prověřuje z hlediska možného snížení v případě, že události nebo změna skutečností naznačují, že jejich účetní hodnota je vyšší než jejich realizovatelná hodnota. Nehmotná aktiva zahrnují zejména software, patenty, licence a jiná ocenitelná práva a odpisují se rovnoměrně po předpokládanou dobu použitelnosti. Nehmotná aktiva zřízena na dobu neurčitou se odpisují rovnoměrně po dobu 99 let. Nehmotná aktiva, která jsou pořízena v ocenění do 60 tis. Kč, považuje podnik za nevýznamná a při pořízení jsou účtována přímo do spotřeby, resp. nákladů ovlivňující hospodaření podniku. Tato nehmotná aktiva jsou vedena v operativní evidenci a její hodnota je v pořizovací ceně uvedena v bodu 28. i) Výdaje na výzkum a vývoj Výdaje na výzkum a vývoj se účtují přímo do nákladů v období, v němž byly vynaloženy. Výdaje na vývoj, které byly vynaloženy v souvislosti s konkrétním projektem, se převádějí (jako aktivum) do dalších let v případě, že jejich budoucí návratnost lze považovat za téměř jistou. Výdaje, které byly aktivovány, se odpisují po dobu, po kterou podnik bude podle předpokladu inkasovat tržby z prodeje výsledku konkrétního projektu. Vývojové náklady jsou obvykle účtovány přímo do nákladů v období, v němž byly vynaloženy, neboť kritéria pro jejich aktivaci jsou splněna až v posledním stádiu projektů a jejich případná kapitalizace je nevýznamná. j) Zásoby Zásoby jsou oceněny pořizovací cenou nebo realizovatelnou hodnotou, je-li nižší. Při stanovení nákladů při spotřebě nebo prodeji zásob se používá metoda „vážený aritmetický průměr“. Když jsou zásoby prodány, je jejich účetní hodnota uznána jako náklad ovlivňující zisk, a to v období, v němž jsou uznány související výnosy. Snížení hodnoty na čistou realizovatelnou hodnotu a odpis všech ztrát jsou uznány jako náklady ovlivňující zisk v období, kdy se snížení ocenění nebo ztráta projeví. Veškerá snížení opravných položek, vznikající na základě zvýšení čisté realizovatelné hodnoty, jsou uznána jako snížení nákladů ovlivňující zisk, a to v období, v němž k tomuto snížení dojde. Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -47- Zásoby, které tvoří část jiného aktiva (např. jako součást pozemků, budov a zařízení), nebo které lze přiřadit k jinému aktivu (náhradní díly), se odepisují do nákladů během doby životnosti tohoto aktiva. k) Pohledávky z finančního leasingu Pohledávky z finančního leasingu jsou vykazovány v celkové hodnotě nesplacených leasingových splátek zvýšených o očekávanou zbytkovou hodnotu pronajímaného majetku, snížených o výnosy příštích období a opravné položky. Výnosy příštích období jsou rozpouštěny po dobu trvání leasingu metodou čisté investice. Úrokový výnos je vykazován za použití metody efektivní úrokové míry na základě zpětně získatelné hodnoty. Opravné položky k pohledávkám z finančního leasingu jsou účtovány ve výši 100% z nesplacené výše pohledávky, po splatnosti více jak 90 dnů. l) Závazky z finančního a operativního leasingu Finanční leasing, tj. leasing převádějící na podnik v podstatě všechna rizika i užitky spojené s vlastnictvím najatého majetku, vykazuje podnik ve svém majetku k datu zahájení leasingu v ocenění reálnou hodnotou najatého majetku nebo současnou hodnotu minimálních leasingových splátek, je-li nižší. Leasingové splátky se rozvrhnou mezi finanční náklady a snížení leasingového závazku tak, aby byla u zbývajícího zůstatku závazku dosažena konstantní úroková míra. Finanční výdaje se účtují přímo do nákladů. Najatý majetek zařazený do majetku podniku se odpisuje po předpokládanou dobu své použitelnosti. Leasing, u něhož si pronajímatel ponechává v podstatě všechna rizika i užitky spojené s vlastnictvím majetku, je klasifikován jako operativní leasing. Splátky operativního leasingu se vykazují ve výkazu zisku a ztráty jako náklad účtovaný rovnoměrně po dobu trvání nájmu. m) Peníze a peněžní ekvivalenty Peníze a peněžní ekvivalenty zahrnují peníze na bankovních účtech a v hotovosti a ceniny nahrazující peníze. n) Úvěry a půjčky Úvěry a půjčky se při prvotním zaúčtování oceňují pořizovací cenou, která se rovná reálné hodnotě přijatého plnění snížené o náklady spojené s poskytnutím úvěru nebo půjčky. Úročené úvěry a půjčky se následně přeceňují zůstatkovou hodnotou, a to s použitím metody efektivní úrokové sazby. Zůstatková hodnota zahrnuje veškeré náklady na poskytnutí úvěru nebo půjčky a diskont nebo prémii při jejich poskytnutí. Finanční náklady jsou běžně účtovány do nákladů období, v němž byly vynaloženy. Zahrnují nákladové úroky a další náklady, které podnik v souvislosti s úvěry a půjčky Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -48- vznikly včetně případného odpisů diskontu, prémie nebo nákladů na poskytnutí úvěru a půjčky. Finanční nástroje V prezentovaném účetním období byly implementovány nové požadavky standardu IFRS 9 na vykazování a oceňování finančních nástrojů. Dle těchto kritérií účetní jednotka (resp. skupina) člení finanční nástroje do dvou kategorií: § finanční nástroje oceňované v reálné hodnotě (s dopadem do hospodářského výsledku nebo do ostatního úplného výsledku hospodaření), § finanční nástroje oceňované v amortizovaných nákladech. Účetní jednotka na konci prezentovaného účetního období držela pouze dluhové finanční nástroje podléhající regulaci IFRS 9 a kapitálová finanční aktiva. Klasifikace dluhových finančních nástrojů je závislá na obchodním modelu uplatňovaném pro posuzované finanční nástroje, zejména se posuzuje splnění tzv. SPPI testu (test inkasa výlučně jistiny a úroků) a úmysl budoucího nakládání s finančním nástrojem (držba do splatnosti vs. prodej). Na základě analýzy všech finančních nástrojů, které účetní jednotka (resp. skupina) drží, dospělo vedení k závěru, že všechny dluhové finanční nástroje regulované standardem IFRS 9 splňují kritéria SPPI testu a jsou držena s úmyslem držet je do splatnosti. Na základě toho byly všechny finanční nástroje klasifikovány do portfolia (kategorie) finančních nástrojů oceňovaných v amortizovaných nákladech. Finanční aktiva a finanční závazky jsou uznány v rozvaze Společnosti v okamžiku, kdy se Společnosti stane účastníkem smluvních podmínek finančního nástroje. Při prvním vykázání jsou finanční aktiva oceněna v reálných hodnotách navýšených o související transakční náklady. Nová klasifikace finančních nástrojů (kategorie finančních nástrojů oceňovaných v amortizovaných nákladech) je co do ocenění a vykázání obdobná původně užívané kategorii standardu IAS 39 „Půjčky a pohledávky Snížení hodnoty dluhových finančních aktiv Finanční aktiva jsou ke každému rozvahovému dni testovány na případné snížení hodnoty. Ke snížení jejich hodnoty dochází v souladu s požadavky tzv. 3-stage modelu popsaného standardem IFRS 9, tzn. s výjimkou krátkodobých pohledávek z obchodního styku je vykázáno snížení hodnoty v částce očekávané ztráty peněžních toků v období bezprostředně následujících 12 měsíců (tj. stage 1). Dojde-li k významnému zvýšení rizika dobytnosti finančního aktiva, dochází k vykázání snížení hodnoty v částce odpovídající očekávané ztrátě peněžních toků za celé období „životnosti“ finančního aktiva, tedy do doby splatnosti (tzv. stage 2). Pro krátkodobé pohledávky z obchodního styku je aplikováno zjednodušení umožněné standardem IFRS 9, kdy je vždy vykázáno snížení hodnoty v částce odpovídající očekávané ztráty peněžních toků v období celé životnosti finančního aktiva (tj. do splatnosti). Dojde-li k potvrzení selhání dlužníka, je vykázáno snížení hodnoty finančního aktiva v částce očekávané ztráty peněžních toků za celé období do splatnosti finančního nástroje a tento nástroj již není nadále úročen (tzv. stage 3). Snížení hodnoty dluhových finančních aktiv je zachyceno prostřednictvím účtu opravných položek. Pokud dojde k identifikaci určité pohledávky jako nedobytné, je její účetní hodnota plně odepsána proti vytvořené hodnotě opravných položek. Změny v účetní hodnotě opravných položek jsou uznány ve výsledku hospodaření. Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -49- Pokud je v následném období identifikováno snížení částky dříve vykázané ztráty ze snížení hodnoty a toto snížení lze objektivně přiřadit události vzniklé po uznání ztráty ze snížení hodnoty, je původně zachycená ztráta ze snížení hodnoty zrušena s dopadem na výsledek hospodaření. Ztrátu ze snížení hodnoty lze přitom zrušit maximálně v rozsahu, který nezpůsobí nárůst účetní hodnoty finančního aktiva k datu zrušení ztráty nad zůstatkovou hodnotu, která by byla prezentována, pokud by nebyla uznána ztráta ze snížení hodnoty. o) Rezervy O rezervách se účtuje tehdy, jestliže je stávající závazek podniku (smluvní nebo mimosmluvní) důsledkem skutečnosti, k níž došlo v minulosti, a jestliže je pravděpodobné, že podnik bude nucen ke splnění tohoto závazku čerpat zdroje, pokud je možné spolehlivě odhadnout výši tohoto závazku. Jestliže podnik očekává, že v budoucnu dojde k náhradě škody, ke které byla vytvořena rezerva, např. na základě pojistného plnění, zaúčtuje se v rozvaze aktivum v odpovídající výši, avšak pouze v případě, že náhrada je vysoce pravděpodobná. V případech, kdy je významným faktorem časové hodnota peněz, se výše rezervy stanoví metodou diskontování očekávaných budoucích peněžních toků sazbou před zdaněním, která odráží aktuální tržní hodnocení časové hodnoty peněz, případně též rizika specifická pro daný závazek. Pokud je použito diskontování, nárůst výše rezervy v průběhu doby se vykazuje jako nákladový úrok. p) Podmíněné závazky a podmíněná aktiva Podmíněné závazky nejsou v účetních výkazech uvedeny. Zveřejní se o nich pouze informace v příloze k účetní závěrce, avšak jen v případě, že je pravděpodobné, že v souvislosti s nimi může dojít v dohledné budoucnosti k čerpání zdrojů v podniku. Podmíněná aktiva nejsou v účetních výkazech uvedena. Zveřejní se o nich pouze informace v příloze k účetní závěrce, avšak jen v případě, že je pravděpodobné, že v souvislosti s nimi poplyne do podniku ekonomický přínos. q) Snížení hodnoty majetku Vždy k rozvahovému dni se prověřuje, zda účetní hodnota majetku nepřevyšuje jeho realizovatelnou hodnotu. Realizovatelná hodnota majetku se rovná jeho čisté prodejní ceně nebo hodnotě z užívání, podle toho, která z obou hodnot je vyšší. Jakmile účetní hodnota majetku převýší jeho odhadovanou realizovatelnou hodnotu, sníží se účetní hodnota majetku na realizovatelnou hodnotu. r) Náklady a výnosy Výnosy jsou zvýšením ekonomického prospěchu, k němuž došlo za účetní období. O výnosech se účtuje v rozsahu, v jakém je pravděpodobné, že podniku poplyne z transakce budoucí ekonomický přínos, pokud významná rizika i užitky spojené s vlastnictvím byla převedena na kupujícího a je možné výnosy spolehlivě vyčíslit. Uznání výnosů Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -50- Výnosy jsou oceňovány v reálné hodnotě obdržené nebo nárokované protihodnoty a představují částky nárokované za zboží, výroby a služby poskytnuté v běžné podnikatelské činnosti. Výnosy jsou sníženy o odhadované slevy, daň z přidané hodnoty a jiné s tržbami související daně. Pro vykazování a oceňování běžných výnosů jsou uplatňovány zásady standardu IFRS 15. V běžném účetním období TOMA nedosáhla žádných výnosů, které by podléhali regulaci IFRS 15. Podnik se při vykázání výnosů řídí pravidly tzv. 5-step model obsaženém ve standardu IFRS 15. Pro uplatňování tohoto základního principu aplikuje podnik tento pětistupňový model takto: 1. Identifikace smlouvy (smluv) se zákazníkem, 2. Identifikace samostatných povinností plnit vyplývajících ze smlouvy, 3. Stanovení transakční ceny, 4. Alokace transakční ceny na jednotlivé povinnosti plnit vyplývající ze smlouvy, 5. Zaúčtování výnosů v okamžiku, kdy Skupina splní povinnost plnit. Při oceňování a vykazování výnosů aplikuje zjednodušení dle standardu IFRS 15 na pohledávky vzniklé z vykázání výnosů o splatnosti kratší 12 měsíců – z ocenění výnosů z takových kontraktů není vyjmuta finanční komponenta. Dále náklady na získání zakázky nejsou vykazovány a amortizovány samostatně. V případě smluv o zhotovení, na základě kterých po určitou dobu vzniká, resp. se zhodnocuje aktivum a zákazník toto aktivum kontroluje již v době jeho vytváření nebo zhodnocování, se výnosy vykazují průběžně. Výnosy z těchto smluv a související vynaložené náklady jsou zaúčtovány jako výnosy, resp. náklady, podle procenta dokončenosti nasmlouvaných prací. Procento dokončenosti je určeno jako podíl vynaložených nákladů k celkovým plným nákladům, které jsou u zakázky očekávány. Pokud se však očekává ze smlouvy ztráta, je zaúčtována v plné výši ihned bez ohledu na procento dokončenosti dané smlouvy o zhotovení. Výnosy z přijatých podílů na zisku Výnosy z přijatých podílů na zisku jsou vykázány v období vzniku nároku Společnosti na výplatu podílu na zisku Náklady jsou snížením ekonomického prospěchu, k němuž došlo za účetní období. s) Daň z příjmů Daň z příjmů má dvě složky: splatnou daň a odloženou daň. Splatná daň z příjmů představuje částku, která má být zaplacena nebo refundována v rámci daně z příjmů za příslušné období. Odložené daňové pohledávky a závazky vznikají vzhledem k rozdílnému ocenění aktiv a závazků dle zákona o dani z příjmů a jejich účetní hodnotě v účetní závěrce. Změna odložené daňové pohledávky nebo závazku oproti minulému účetnímu období se ve výkazu zisku a ztráty zachycuje jako odložený daňový náklad nebo výnos. Všechny odložené daňové pohledávky jsou zachyceny ve výši, kterou bude pravděpodobně možné realizovat proti očekávaným zdanitelným ziskům Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -51- v budoucnosti. Odložené daňové pohledávky a závazky jsou vzájemně započítávány a uveden je výsledný rozdíl. Odložené daňové pohledávky a závazky se oceňují sazbami daně, které by měly podle předpokladů platit pro období, v němž bude realizována pohledávka nebo uhrazen závazek, přičemž se vychází ze sazeb (a daňové legislativy), které byly k rozvahovému dni přijaty zákonem. t) Zaměstnanecké výhody Podnik neprovozuje žádný soukromý penzijní plán ani plán požitků po skončení pracovního poměru, a proto nemá žádný smluvní ani mimosmluvní závazek platit do fondů tohoto typu příspěvky. Podnik vybraným zaměstnancům poskytuje především příspěvek na penzijní a životní připojištění. Podnik má vytvořený víceúčelový sociální fond. u) Zisk na akcii Základní zisk na akcii se vypočítá na základě váženého průměru počtu akcií v oběhu během daného období, z nichž jsou vyloučeny akcie, které společnost drží jako vlastní. Plně zředěný zisk na akcii se vypočítá na základě váženého průměru počtu akcií v oběhu (stanoveného shodně jako v případě základního zisku na akcii) upraveného o vliv předpokládané emise všech potenciálních ředících cenných papírů. v) Informace o segmentech Podnik v účetní závěrce neuvádí informace podle územních segmentů, protože podnik působí pouze na tuzemském území. Informace o oborových segmentech uvádí podnik podle jednotlivých výrobků nebo služeb, nebo podniku příbuzných výrobků či služeb a zároveň čelí rizikům a dosahuje výnosnosti, které jsou odlišné od rizik výnosnosti jiných oborů činnosti. Výnosy a náklady segmentu jsou takové výnosy a náklady vykazované ve výsledovce, které jsou přímo přiřaditelné danému segmentu, a relevantní část výnosů a nákladů, které jsou k tomuto segmentu přiřaditelné na racionálním základě. Jedná se o výnosy a náklady související s prodejem externím odběratelům a transakcemi s jinými segmenty v podniku. Výsledek segmentu je rozdíl mezi výnosy a náklady daného segmentu. Aktiva segmentu představují provozní aktiva podniku, která jsou využívána daným segmentem k provozní činnosti a jsou k segmentu buď přímo, nebo nepřímo, na racionálním základě, přiřaditelná. Aktiva segmentu jsou vymezena po odečtení příslušných korekci, jako jsou například opravné položky k pohledávkám. Aktiva, která jsou současně používána více segmenty, jsou k těmto segmentům přiřazena pouze v případě, kdy jsou náklady nebo výnosy související s těmito aktivy rovněž přiřazena k těmto segmentům. w) Státní dotace Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -52- Státní dotace představují podporu státu ve formě převodu prostředků podniku výměnou za minulé nebo budoucí splnění určitých podmínek týkajících se provozních činností podniku. Státní dotace jsou vykázány pouze za předpokladu, že podnik bude plnit s nimi spojené podmínky, a že dotace budou přijaty. Státní dotace vztahující se k aktivům se vykazují v rozvaze odečtením dotace z účetní hodnoty aktiva. Státní dotace vztahující se k nákladům se uvádějí ve výsledovce jako zvýšení „ostatních provozních výnosů“. 3. Informace o segmentech Podnik vykazuje informace o segmentech podle hlavních ekonomických činností. Územní segmenty u podniku nejsou vykazovány, protože podnik působí pouze na tuzemském území. Definice segmentů podle ekonomických činností: Prodej energií: představuje činnost nákupu a prodeje energetických médií, tj. elektrická energie, užitková a pitná voda a stlačený vzduch odběratelům působících v průmyslovém areálu podniku. Pronajímána je tepelná parní síť. Zpracování a likvidace odpadů: činnost je realizována prostřednictvím provozování čistírny odpadních vod umístěné v lokalitě areálu dceřiného podniku PRŮMYSLOVÁ ČOV, a.s. Otrokovice. Technologické zařízení vlastní podnik, přičemž nemovitý majetek je pronajímán uvedenou dceřinou společností v ceně obvyklé. O najatém majetku je účtováno v souladu s IFRS 16. Pronájem majetku: představuje především pronájem majetku určeného k podnikání situovaného v průmyslovém areálu podniku (areály TOMA a Moravan), pronájem nebytových a bytových prostor v bytovém domě na ulici Kvítková v lokalitě centru Zlína, pronájem prodejních prostor obchodní pasáže Zlín-Louky a bytů v městě Hulín. Finanční činnost: zahrnuje finanční leasing s obvyklou dobou nájmu obvykle 60 měsíců (shodně s dobou daňového odpisování příslušného předmětu leasingu). Dále jsou poskytovány obchodní úvěry a další formy financování jak třetím subjektům, tak dceřiným a přidruženým podnikům. Developerská činnost: představuje zajištění a realizaci developerských projektů spočívající především v investorském zajištění výstavby staveb určených k bydlení. Ostatní: zahrnují méně významné ekonomické činnosti podniku poskytované v souvislosti s pronájmem v průmyslovém areálu podniku, jako jsou vybírání poplatků za vjezd motorových vozidel do průmyslového areálu, pronájem drážní vlečky v areálu a služby akreditované laboratoře. Součástí tohoto segmentu jsou rovněž vnitropodnikové výkony správních oddělení podniku. Informace o oborových segmentech k 31. 12. 2023 Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -53- VÝNOSY Pronájem Prodej Zpr. a likv. Finanční Develop. Ostatní Správa Celkem majetku energií odpadů činnost činnost činnosti Vyloučen í Externí výnosy 61 277 183 504 145 998 13 593 3 507 4 428 58 164 470 471 Mezisegmentové výnosy 6 684 31 683 72 420 3 509 - 114 296 0 Výnosy celkem 67 961 215 187 218 418 13 593 3 507 7 937 - 56 132 470 471 VÝSLEDEK Výsledek segmentu 14 800 7 827 16 173 4 123 854 1 594 38 198 83 569 Nerozdělené výnosy xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx 0 Nerozdělené náklady xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx 0 Výnos z přidr.podniků xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx 1 139 Daň ze zisku xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx 14 802 Čistý zisk před men.pod. xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx 69 906 DALŠÍ INFORMACE Nezařaz. Aktiva segmentu 478 490 251 596 279 852 22 524 58 179 6 296 1 698 452 2 795 389 Odpisy segmentu 10 860 13 949 25 681 859 303 1 939 53 591 Ostatní nepeněžní náklady 0 Do nezařazených činností patří především výnosy a aktiva z majetkových podílů v dceřiných společnostech a dále podniková správa. Informační systémy podniku nejsou nastaveny tak, aby rozdělily závazky do segmentů, a proto hodnoty nejsou uvedeny. Informace o segmentech plynule navazují na vykazované hlavní údaje a platí to i naopak. Patrné je to zejména u struktury tržeb, k čemž segmentové údaje přiřazují např. i hospodářský výsledek, potažmo tedy náklady, které nejsou u nákladů v bodě 5, takto selektovány. Informace o oborových segmentech k 31. 12. 2022 VÝNOSY Pronájem Prodej Zpr. a likv. Finanční Develop. Ostatní Správa Celkem majetku energií odpadů činnost činnost činnosti Vyloučení Externí výnosy 58 166 326 334 134 367 12 763 4 748 3 984 29 889 570 251 Mezisegmentové výnosy 7 205 54 821 70 891 2 416 - 135 333 0 Výnosy celkem 65 371 381 155 205 258 12 763 4 748 6 400 - 105 444 570 251 VÝSLEDEK Výsledek segmentu 13 493 41 643 7 004 6 138 1 318 - 64 18 765 88 297 Nerozdělené výnosy xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx 0 Nerozdělené náklady xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx 0 Výnos z přidr.podniků xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx - 170 Daň ze zisku xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx 15 703 Čistý zisk před men.pod. xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx 72 424 DALŠÍ INFORMACE Nezařaz. Aktiva segmentu 434 520 256 416 285 008 20 328 59 000 6 528 1 630 096 2 691 896 Odpisy segmentu 10 499 13 772 21 616 860 294 2 040 49 081 Ostatní nepeněžní náklady 0 4. Výnosy Podnik účtuje o výnosech v okamžiku, kdy splní povinnost plnit a částku výnosů je možné spolehlivě určit. Tržby se vykazují bez daně z přidané hodnoty. Podnik účtuje o tržbách za dodávky energií, zpracování a likvidaci odpadů, pronájmu nemovitostí a Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -54- ostatních činností na základě smluvních podmínek. Tržby z prodeje aktiv jsou zaúčtovány, jakmile se uskuteční dodávka a rizika, resp. související prospěch, jsou převedena na kupujícího. Jiné provozní výnosy jako jsou příspěvky na připojení a související platby za příkon a přeložky koncových uživatelů apod., jsou účtovány do výnosů období, v němž bylo toto plnění poskytnuto. Hodnoty vykázané v těchto položkách jsou klasifikované jako „Smlouvy se zákazníky“, kde se jedná o stejné ekonomické faktory. Odděleně jsou pak vykázány položky výnosů bez smluvních ujednání. Z celkových výnosů nemá podnik zákazníka, který by představoval část výnosů ve výši alespoň 10%. Rozpis hlavních tržeb podle jejich charakteru. Tržby z prodeje výrobků a služeb 31.12.2023 31.12.2022 Tržby z prodeje energetických médií 181 149 325 317 Tržby ze zpracování a likvidace odpadů 142 765 130 996 Tržby z pronájmu investic do nemovitostí 67 899 62 622 Tržby z prodeje zboží 0 0 Jiné výrobky a služby 1 683 2 481 Tržby celkem 393 496 521 416 Výnosy z prodeje energetických médií jsou dosahovány prodejem médií především pro společnosti působící v průmyslovém areálu. Výnosy ze zpracování a likvidace odpadů představují výnosy dosažené provozováním čistírny odpadních vod. Výnosy z pronájmu tvoří především čisté tržby z pronájmu nemovitostí umístěných v průmyslovém areálu podniku, pronájmu bytových a nebytových jednotek bytového domu ve Zlíně a Hulíně a pronájem obchodního centra ve Zlíně – Louky. Jiné výnosy představují především tržby z vedlejších činností podniku, kterými jsou činnosti související s pronájmem nemovitostí v průmyslovém areálu podniku, jako jsou vybírání poplatků za vjezd motorových vozidel do průmyslového areálu, dále pak služby akreditované laboratoře a pronájem drážní dopravy. Rozpis ostatních provozních výnosů Ostatní provozní výnosy 31.12.2023 31.12.2022 Tržby z prodeje hmotných aktiv 540 2 583 Zůstatková cena prodaných hmotných aktiv - 151 - 1 096 Zisk/(ztráta) z prodeje majetku 389 1 487 Výnosy z nesmluvních ujednání 78 203 Jiné provozní výnosy 8 094 5 787 Ostatní provozní výnosy celkem 8 561 7 477 Tržby z prodeje hmotných aktiv zahrnují především tržby z prodeje nemovitostí umístěných v průmyslovém areálu podniku. Výnosy z odepsaných pohledávek představují především výnosy z postoupených pohledávek kompenzované o jejich nominální hodnotu. Rozpis hlavních složek finančních výnosů Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -55- Finanční výnosy 31.12.2023 31.12.2022 Tržby z prodeje finančních aktiv Zůstatková cena prodaných finančních aktiv Zisk/ztráta z prodeje finančních aktiv 0 0 Výnosy z finančních investic 59 320 22 314 Jiné finanční výnosy 9 094 19 044 Finanční výnosy celkem 68 414 41 358 Výnosy z finančních investic, představují čisté finanční výnosy, především pak z držby majetkových podílů a výnosů z poskytnutých úvěrů a půjček. Jiné finanční výnosy tvoří především kurzové zisky. U obou těchto položek se nejedná o smlouvy se zákazníky. Nejvýznamnější částkou výnosů z finančních investic je přijatá dividenda od dceřiné společnosti S.P.M.B. a.s. ve výši 10 000 tis. Kč a od dceřiné společnosti ENERGZET, a.s. ve výši 35 284 tis. Kč. 5. Náklady Rozpis výkonové spotřeby podle charakteru nákladů Spotřeba materiálu, energie a služeb 31.12.2023 31.12.2022 Spotřeba materiálu 39 484 30 450 Spotřeba energie 102 425 232 857 Služby 59 843 46 152 Opravy a udržování 15 746 12 146 Ostatní spotřeba 292 198 Výkonová spotřeba celkem 217 790 321 803 Spotřeba energie představuje nákup energií, které jsou prodávány především společnostem působících v průmyslovém areálu (viz. bod č. 4). Opravy a udržování zahrnují především běžné opravy na majetku v hodnotách do 500 tis. Kč a opravy vozovky v průmyslovém areálu. Rozpis složek ostatních provozních nákladů Ostatní provozní náklady 31.12.2023 31.12.2022 Daně a poplatky 6 678 9 575 Jiné provozní náklady 4 768 6 857 Ostatní provozní náklady celkem 11 446 16 432 Mezi jiné provozní náklady dále patří zejména různé typy podnikového pojištění. Rozpis hlavních složek osobních nákladů Osobní náklady 31.12.2023 31.12.2022 Mzdové náklady a odměny 63 189 56 022 Sociální a zdravotní zabezpečení 20 843 18 861 Ostatní osobní náklady 3 158 2 941 Osobní náklady celkem 87 190 77 824 Průměrný stav zaměstnanců 105 105 Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -56- Podnik vybraným zaměstnancům poskytuje příspěvek na penzijní a životní připojištění. Informace o osobních nákladech vedení podniku a členů statutárních orgánů jsou uvedeny v bodu č. 26. Rozpis hlavních složek finančních nákladů Finanční náklady 31.12.2023 31.12.2022 Nákladové úroky 14 229 7 986 Jiné finanční náklady 9 405 7 408 Finanční náklady celkem 23 634 15 394 Hlavní položkou nákladových úroků jsou úroky z přijatých dlouhodobých bankovních úvěrů, jejichž přehled je uveden v bodu č. 21. Jiné finanční náklady tvoří především kurzové ztráty. Rozpis ostatních složek nákladů Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti 31.12.2023 31.12.2022 Změna stavu rezerv 95 95 Změna stavu opravných položek 585 - 2 000 Změna stavu rezerv a opravných položek celkem 680 - 1 905 Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti 31.12.2023 31.12.2022 Změna stavu rezerv - 7 000 4 000 Změna stavu opravných položek Změna stavu rezerv a opravných položek celkem - 7 000 4 000 Jiné Podniky nemá náklady ze smlouvy se zákazníkem, které by nebyly součástí jiného standardu. 6. Daně Náklad na daň z příjmu vykázaný ve výsledovce Daň z příjmu 31.12.2023 31.12.2022 splatná 3 362 12 474 odložená 11 440 3 229 Daň z příjmu celkem 14 802 15 703 Následující přehled shrnuje rozdíly mezi nákladem na daň z příjmů a účetním ziskem před zdaněním vynásobeným platnou daňovou sazbou. Sesouhlasení celkového nákladu daně ze zisku s účetním ziskem 31.12.2023 31.12.2022 Výsledek hospodaření před zdaněním 84 708 88 127 Zákonná sazba daně z příjmu 19% 19% Předpokládaný náklad na daň z příjmu 16 095 16 744 Vliv rozdílných výnosů mezi CAS a IFRS - 99 Vliv rozdílných nákladů mezi CAS a IFRS - 141 - 188 Vliv výnosů osvobozených od daně - 8 604 - 1 900 Vliv daňově neuznatelných nákladů 236 1 558 Rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy - 3 483 - 3 125 Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -57- Uplatněné daňové ztráty z minulých let Vliv ostatních případů upravující základ daně - 741 - 516 Vliv rozdílných národních daňových sazeb Vliv přechodných rozdílů z odložené daně 11 440 3 229 Daň z příjmu vykázaná ve výsledku hospodaření 14 802 15 703 Odložená daň z příjmu je vypočtena u všech jednotlivých přechodných rozdílů při použití závazkové metody s uplatněním základní daňové sazby ve výši 21% uzákoněné pro rok 2024. Hlavní složky odložené daně vykázané v rozvaze Odložené daňové pohledávky a závazky byly vzájemně započteny, přičemž v účetní závěrce je vykázána výsledná hodnota. Odlož.daň. pohledávka/závazek Pohledávka Závazek Pohledávka Závazek 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2022 Přechodné rozdíly mezi účetní a daňovou xxx xxx xxx xxx zůstatkovou hodnotou dlouhob. aktiv 74 195 64 107 Opravné položky k pohledávkám 8 26 Opravné položky k zásobám Rezervy 11 1 323 Neuplatněná daňová ztráta Náklady daňově uznatelné v př.období Výnosy zdaněné v příštích období Zdaněné výnosy, zaučt. v př. období Ostatní úpravy Celkem odlož.daň.pohledávka/závazek 8 74 206 1 349 64 107 Výsledná odložená daň 0 74 198 0 62 758 7. Pozemky, budovy a zařízení Přehled přírůstků, úbytků, přecenění a odpisů pozemků, budov a zařízení. Pořizovací cena Pozemky Budovy Zařízení Nedokon.inv. Najatý maj. Celkem Hodnota k 31.12.2022 52 407 433 902 441 591 52 366 95 770 1 076 036 Pořízení 9 025 22 201 151 735 182 961 Vyřazení - 50 - 1 408 - 99 738 - 101 196 Ostatní změny 1 152 24 689 25 841 Hodnota k 31.12.2023 52 407 444 029 462 384 104 363 120 459 1 183 642 Oprávky xxx xxx xxx xxx xxx xxx Hodnota k 31.12.2022 0 128 398 238 063 0 19 154 385 615 Odpisy za běžné období 12 501 20 010 12 046 44 557 Úbytky majetku - 50 - 1 408 - 1 458 Ostatní změny 73 4 938 5 011 Hodnota k 31.12.2023 0 140 922 256 665 0 36 138 433 725 Účetní zůstatková hodnota xxx xxx xxx xxx xxx xxx Hodnota k 31.12.2022 52 407 305 504 203 528 52 366 76 616 690 421 Hodnota k 31.12.2023 52 407 303 107 205 719 104 363 84 321 749 917 Významné položky zařazeného majetku v roce 2023: Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -58- Výměna kabelů VN v hodnotě 5 660 tis. Kč. Pořízení odvodňovací odstředivky v hodnotě 9 764 tis. Kč Významné položky nedokončených investic k 31.12.2023: Rekonstrukce budovy 38a ve výši 9 407 tis. Kč. Rekonstrukce kalového hospodářství I etapa ve výši 50 387 tis. Kč. Rekonstrukce kalového hospodářství II etapa ve výši 17 479 tis. Kč. Rekonstrukce kalového hospodářství III etapa ve výši 8 018 tis. Kč. Ke konci rozvahového dne podnik neměl žádné významné položky majetku, který nebyl používán. Podnik nemá aktiva vykázaná na základě nákladů vynaložených na získání nebo splnění smlouvy se zákazníkem. Aplikace IFRS 16 pro právo užívání Společnost TOMA, a. s.(nájemce) má uzavřenou dlouhodobou Smlouvu o nájmu nebytových prostor se společností PRŮMYSLOVÁ ČOV, a.s. (pronajímatel), kde předmětem nájmu je čistírna odpadních vod. Vedení společnosti rozhodlo, že toto právo užívání plynoucí z této smlouvy bude určitě využíváno po dobu trvání nájmu. Položka najatý majetek zahrnuje ocenění tohoto najatého majetku. Přehled údajů za minulé období: Pořizovací cena Pozemky Budovy Zařízení Nedokon.inv. Najatý maj. Celkem Hodnota k 31.12.2021 52 395 427 247 417 222 26 390 156 000 1 079 254 Pořízení 12 8 068 24 760 87 272 120 112 Vyřazení - 1 413 - 391 - 61 296 - 63 100 Ostatní změny - 60 230 - 60 230 Hodnota k 31.12.2022 52 407 433 902 441 591 52 366 95 770 1 076 036 Oprávky xxx xxx xxx xxx xxx xxx Hodnota k 31.12.2021 0 116 234 219 792 0 15 600 351 626 Odpisy za běžné období 13 577 18 662 9 577 41 816 Úbytky majetku - 1 413 - 391 - 1 804 Ostatní změny - 6 023 - 6 023 Hodnota k 31.12.2022 0 128 398 238 063 0 19 154 385 615 Účetní zůstatková hodnota xxx xxx xxx xxx xxx xxx Hodnota k 31.12.2021 52 395 311 013 197 430 26 390 140 400 727 628 Hodnota k 31.12.2022 52 407 305 504 203 528 52 366 76 616 690 421 8. Investice do nemovitostí Přehled přírůstků, úbytků, přecenění a odpisů pronajímaných pozemků a budov. Pořizovací cena Pozemky Budovy Celkem Hodnota k 31.12.2022 22 461 440 027 462 488 Pořízení 77 51 639 51 716 Vyřazení - 77 - 77 Ostatní změny - 1 152 - 1 152 Hodnota k 31.12.2023 22 461 490 514 512 975 Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -59- Oprávky xxx xxx xxx Hodnota k 31.12.2022 0 99 861 99 861 Odpisy za běžné období 8 958 8 958 Úbytky majetku 0 Ostatní změny - 73 - 73 Hodnota k 31.12.2023 0 108 746 108 746 Reálná hodnota Účetní zůstatková hodnota xxx xxx xxx Pozemky Budovy Celkem Hodnota k 31.12.2022 22 461 340 166 362 627 71 065 988 135 1 059 200 Hodnota k 31.12.2023 22 461 381 768 404 229 71 521 892 902 964 423 Reálná hodnota investic do nemovitostí byla stanovena výnosovou metodou. Při výpočtu se vyšlo ze stávající výše výnosů (nájmů), tyto byly násobeny koeficienty oprav (budovy), potenciálu využití a potenciálu cen. Výnosy byly diskontovány stanoveným diskontním faktorem. Významné položky zařazeného majetku v roce 2023: Částečná rekonstrukce bytů ve Zlíně, Kvítková 80 v hodnotě 51 639 tis. Kč. Částky zahrnuté do výsledovky v roce 2023: Nájemné ve výši 61 277 tis. Kč. Přímé provozní náklady k investicím do nemovitostí činí 46 477 tis. Kč. Přehled údajů za minulé období: Pořizovací cena Pozemky Budovy Celkem Hodnota k 31.12.2021 22 193 415 190 437 383 Pořízení 367 24 837 25 204 Vyřazení - 99 - 99 Ostatní změny 0 Hodnota k 31.12.2022 22 461 440 027 462 488 Oprávky xxx xxx xxx Hodnota k 31.12.2021 0 91 396 91 396 Odpisy za běžné období 8 465 8 465 Úbytky majetku 0 Ostatní změny 0 Hodnota k 31.12.2022 0 99 861 99 861 Reálná hodnota Účetní zůstatková hodnota xxx xxx xxx Pozemky Budovy Celkem Hodnota k 31.12.2021 22 193 323 794 345 987 65 224 958 450 1 023 674 Hodnota k 31.12.2022 22 461 340 166 362 627 71 065 988 135 1 059 200 9. Nehmotná aktiva Přehled přírůstků, úbytků, přecenění a odpisů nehmotných aktiv. Pořizovací cena Software Ocenit.práva Nedokon.inv. Celkem Hodnota k 31.12.2022 2 132 832 0 2 964 Pořízení 268 268 536 Vyřazení - 268 - 268 Ostatní změny 0 Hodnota k 31.12.2023 2 132 1 100 0 3 232 Oprávky xxx xxx xxx xxx Hodnota k 31.12.2022 2 028 629 0 2 657 Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -60- Odpisy za běžné období 18 144 162 Úbytky majetku 0 Ostatní změny 0 Hodnota k 31.12.2023 2 046 773 0 2 819 Účetní zůstatková hodnota xxx xxx xxx xxx Hodnota k 31.12.2022 104 203 0 307 Hodnota k 31.12.2023 86 327 0 413 Podnik neaktivoval žádná nehmotná aktiva vytvořená vlastní činností. Přehled údajů za minulé období: Pořizovací cena Software Ocenit.práva Nedokon.inv. Celkem Hodnota k 31.12.2021 2 214 832 0 3 046 Pořízení 0 Vyřazení - 82 - 82 Ostatní změny 0 Hodnota k 31.12.2022 2 132 832 0 2 964 Oprávky xxx xxx xxx xxx Hodnota k 31.12.2021 2 092 493 0 2 585 Odpisy za běžné období 18 136 154 Úbytky majetku - 82 - 82 Ostatní změny 0 Hodnota k 31.12.2022 2 028 629 0 2 657 Účetní zůstatková hodnota xxx xxx xxx xxx Hodnota k 31.12.2021 122 339 0 461 Hodnota k 31.12.2022 104 203 0 307 10. Investice do dceřiných podniků Přehled investic do dceřiných podniků. Investice do dceřiných podniků k 31. 12. 2023 Název a sídlo Výše podílu Pořizovací Opravná Účetní Hodnota Zisk/Ztráta podniku na ZK cena položka hodnota VK za období PRŮMYSLOVÁ ČOV, a.s. Objízdná 1576, Otrokovice 89,55% 60 500 60 500 163 321 394 S.P.M.B. a.s. Řípská 1153/20a, Brno 100% 280 773 280 773 1 890 607 129 480 ETOMA INVEST, s.r.o. U Centrumu 751, Orlová - Lutyně 79,40% 135 000 135 000 1 419 486 129 495 PROTON, a.s. Braunova 902/11 , Praha 5 79,40% 135 000 135 000 298 142 1 595 LEPOT s.r.o. tř. T. Bati 1566, Otrokovice 99,60% 32 610 32 610 15 638 - 222 TOMA úverová a leasingová, a.s. Májová 1319, Čadca 100% 3 866 3 866 7 639 - 3 194 ČOV Senica, s.r.o. Želečničná 362/122, Senica 100% 258 258 - 43 642 - 5 395 TOMA rezidenční Kroměříž, s.r.o. tř. T. Bati 1566, Otrokovice 100% 28 416 28 416 24 042 - 31 TOMA odpady s.r.o. tř. Tomáše Bati 1566, Otrokovice 70,00% 140 140 69 666 9 652 MA Investment, s.r.o. Otrokovice, tř. Tomáše Bati 332 100% 400 400 3 257 - 108 MORAVIAKONCERT, s.r.o. tř. T. Bati 1566, Otrokovice 70,00 % 70 70 - 2 510 0 EnergoSave Leasing, a.s. Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -61- tř. Tomáše Bati 332, Otrokovice 95,00 % 1 900 1 900 1 024 - 28 TOMA RECYCLING a.s. tř. T. Bati 332, Otrokovice 100% 66 362 66 362 91 752 698 ČOV Servis s.r.o. Želečničná 362/122, Senica 100% 135 135 478 258 ENERGZET, a.s. tř. Tomáše Bati 332, Otrokovice 100% 96 650 96 650 109 110 10 009 EUROPACK, a.s. Veľkoblahovská 680, Dunaská Streda 100% 234 242 234 242 135 398 35 221 Celkem xxx 1 076 322 0 1 076 322 xxx xxx Obchodní podíly jsou oceněny historickou pořizovací cenou s případnou tvorbou opravné položky. Změny ve struktuře investic do dceřiných podniků Ve sledovaném období došlo k navýšení obchodních podílů resp. příplatku mimo základní kapitál ve společnosti TOMA RECYCLING, a.s. ve výši 5 868 tis. Kč. Investice do dceřiných podniků k 31. 12. 2022 Název a sídlo Výše podílu Pořizovací Opravná Účetní Hodnota Zisk/Ztráta podniku na ZK cena položka hodnota VK za období PRŮMYSLOVÁ ČOV, a.s. Objízdná 1576, Otrokovice 89,55% 60 500 60 500 162 927 923 S.P.M.B. a.s. Řípská 1153/20a, Brno 100% 280 773 280 773 1 666 836 80 642 ETOMA INVEST, s.r.o. U Centrumu 751, Orlová - Lutyně 79,40% 135 000 135 000 1 280 158 - 60 037 PROTON, a.s. Braunova 902/11 , Praha 5 79,40% 135 000 135 000 297 713 5 891 LEPOT s.r.o. tř. T. Bati 1566, Otrokovice 99,60% 32 610 32 610 15 860 - 217 TOMA úverová a leasingová, a.s. Májová 1319, Čadca 100% 3 866 3 866 10 565 263 ČOV Senica, s.r.o. Želečničná 362/122, Senica 100% 258 258 - 37 303 - 7 121 TOMA rezidenční Kroměříž, s.r.o. tř. T. Bati 1566, Otrokovice 100% 28 416 28 416 24 073 - 287 TOMA odpady s.r.o. tř. Tomáše Bati 1566, Otrokovice 70,00% 140 140 58 996 4 751 MA Investment, s.r.o. Otrokovice, tř. Tomáše Bati 332 100% 400 400 3 365 - 156 MORAVIAKONCERT, s.r.o. tř. T. Bati 1566, Otrokovice 70,00 % 70 70 - 2 510 0 EnergoSave Leasing, a.s. tř. Tomáše Bati 332, Otrokovice 95,00 % 1 900 1 900 1 052 - 221 TOMA RECYCLING a.s. tř. T. Bati 332, Otrokovice 100% 60 495 60 495 85 181 - 17 827 ČOV Servis s.r.o. 100% Želečničná 362/122, Senica 135 135 215 377 ROLLEON a.s. tř. Tomáše Bati 332, Otrokovice 100% 96 650 96 650 6 476 - 82 EUROPACK, a.s. Veľkoblahovská 680, Dunaská Streda 100% 234 242 234 242 97 705 - 47 893 Celkem xxx 1 070 455 0 1 070 455 xxx xxx Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -62- 11. Investice do přidružených podniků Přehled o investicích do přidružených podniků. Název podniku Majetkový Účetní hodnota Bilanční suma Vlastní kapitál Výnosy Hospodářský Tržní 31.12.2023 podíl (ekvivalence) (rozvaha) výsledek ocenění AUTOMEDIA s.r.o. 29,05% 33 331 507 083 48 647 65 572 3 920 xxx Investice do PP celkem xxx 33 331 xxx xxx xxx xxx xxx Přidružený podnik je takový podnik, v němž má podnik podstatný vliv, jež znamená pravomoc účastnit se rozhodování o provozních a finančních politikách podniku, do nějž bylo investováno, ale není to ovládání takových politik podnikem. Pro vykázání investice v přidruženém podniku byla pořizovací cena investice pomocí ekvivalenční metody změněna na účetní hodnotu odrážející podíl podniku na čistých aktivech přidruženého podniku. Předmětem činnosti přidruženého podniku AUTOMEDIA s.r.o. je pronájem nemovitostí, přičemž povaha této činnosti není k TOMA, a.s. nijak významná ani zde nedochází k žádným obchodním vztahům. Přehled údajů za minulé období: Název podniku Majetkový Účetní hodnota Bilanční suma Vlastní kapitál Výnosy Hospodářský Tržní 31.12.2022 podíl (ekvivalence) (rozvaha) výsledek ocenění AUTOMEDIA s.r.o. 29,05% 32 192 512 491 44 875 56 763 - 584 xxx Investice do PP celkem xxx 32 192 xxx xxx xxx xxx xxx 12. Finanční investice Přehled o finančních investicích. Realizovatelná finanční Účetní hodnota Nákupy Prodeje Změna Ostatní Účetní hodnota aktiva v reálné hodnotě 31.12.2022 reálné hodnoty 31.12.2023 Akcie Jiné majetkové podíly Ostatní realizovatelná FA Ostatní finanční aktiva Účetní hodnota Přírůstky Úbytky Snížení Ostatní Účetní hodnota s amortizací 31.12.2022 hodnoty 31.12.2023 Poskytnuté úvěry a pohledávky 155 272 112 787 268 059 FI držené do splatnosti Finanční investice celkem 155 272 112 787 0 0 0 268 059 Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -63- Nejvýznamnější hodnotou přírůstů a zároveň zůstatku poskytnutých úvěrů a pohledávek pak činí zápůjčky poskytnuté dceřiné spol. ETOMA INVEST s.r.o. v celkové výši 610 tis. Kč a především pak dceřiné spol. EUROPACK a.s. ve výši 112 177 tis. Kč. 13. Dlouhodobé pohledávky Přehled o dlouhodobých pohledávkách. Dlouhodobé pohledávky krát.část dlouh.část Celkem krát.část dlouh.část Celkem 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2022 Finanční leasing 0 562 562 Pohledávky z obchod. styku 0 0 Ostatní dlouh. pohledávky 0 0 Opravná položka 0 0 Dlouhod.pohledávky netto 0 0 0 562 0 562 Položku finančního leasingu představují aktiva tvořená v rámci poskytování finančního leasingu (pronajímání majetku). Pohledávky z finančního leasingu jsou diskontovány. Podrobnější informace ukazuje následující přehled, přičemž činnost finančního leasingu byla v roce 2023 ukončena. Informace o poskytování finančního leasingu 31.12.202 3 31.12.202 2 Hrubá investice do leasingu 926 Současná hodnota pohledávek z leasingových plateb 566 - do 1 roku 566 - od 1 roku do 5 let - na 5 let Rozdíl mezi hrubou investicí a současnou hodnotou pohledávek 360 Nerealizované finanční výnosy 0 Nerealizované daně (dph) 4 Čisté finanční investice do leasingu 356 Opravné položky k pohledávkám Čisté finanční investice snížené o opravné položky 356 Podmíněné nájemné uznané jako výnos daného období 0 Nezaručené zbytkové hodnoty přirostlé ve prospěch pronajímatele 0 14. Zásoby Přehled zásob podle jejich charakteru. Zásoby 31.12.2023 31.12.2022 Materiál 2 418 3 403 Nedokončená výroba Výrobky 275 275 Zboží Opravná položka Zásoby netto 2 693 3 678 15. Pohledávky Přehled o krátkodobých pohledávkách. Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -64- Pohledávky 31.12.2023 31.12.2022 Pohledávky z obchodního styku 86 698 116 739 Dlouh. pohledávky splané do 1 roku 0 562 Daně a poplatky mimo daň z příjmu 1 521 1 227 Dohadné účty aktivní 1 526 5 007 Ostatní pohledávky 116 223 172 576 Opravná položka - 11 747 - 11 167 Pohledávky netto 194 221 284 944 Pohledávky z obchodního styku představující smluvní ujednání se zákazníky a zahrnuje neuhrazenou fakturaci z běžného obchodního styku a poskytnuté zálohy vůči dodavatelům v běžném obchodním styku. Podnik vytváří k pohledávkám, které jsou více než 3 měsíce po splatnosti, v zásadě opravnou položku ve výši 100 %, díky čemuž je možné určit i věkovou strukturu obchodních pohledávek, tj. ve výši 11 474 tis. Kč, více než 3 měs. po splatnosti. Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny pak výlučně k pohledávkám ze smluv se zákazníky. Ostatní pohledávky zahrnují zejména poskytnuté krátkodobé financování dceřiným a přidruženým podnikům. Dále také obchodní případy, které nejsou fakturovány jako např. smlouvy o postoupení pohledávek, přijatá plnění za účelem přeúčtování, dále poskytnuté zálohy, dohadné účty aktivní. V meziročním porovnání došlo k poklesu hodnoty pohledávek, zejména v důsledku splacení krátkodobých směnek (40 mil.Kč), snížení pohledávek z obchodního styku (cca 27 mil.Kč) a splacení poskytnutého financování (cca 14 mil.Kč) Mezi nejvýznamnější pohledávky patří krátkodobé směnky ve výši 50 mil.Kč, a pohledávky z financování za dceřinými společnostmi ČOV Senica, s.r.o. (cca 63 mil.Kč), TOMA úverová a leasingová, a.s. (cca 22 mil.Kč) a TOMA rezidenční Kroměříž, s.r.o. (cca 14 mil.Kč). 16. Peníze a peněžní ekvivalenty Přehled o položkách peněz a peněžních ekvivalentů. Peníze a peněžní ekvivalenty 31.12.2023 31.12.2022 Peníze v hotovosti 200 263 Peníze na bankovních účtech 59 250 91 148 Peněžní prostředky celkem 59 450 91 411 17. Aktiva určená k obchodování Podnik nedrží žádná aktiva určená k obchodování. 18. Jiná krátkodobá aktiva Přehled o položkách jiných krátkodobých aktiv. Jiná krátkodobá aktiva 31.12.2023 31.12.2022 Náklady příštích období 518 432 Příjmy příštích období 109 157 Jiná krátkodobá aktiva celkem 627 589 Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -65- 19. Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti zapsaný v obchodním rejstříku činí 1 477 266 000 Kč. Skládá se z 1 477 266 ks kmenových akcií o nominální hodnotě 1 000 Kč. Veškeré akcie jsou plně splaceny, mají zaknihovanou podobu, znějí na majitele a jsou kotovány. Podnik nemá v držení vlastní akcie. Prioritní akcie podnikem vydané nebyly. Konečný zůstatek nerozděleného zisku tvoří kumulované výsledky hospodaření. Informace o vyplacených dividendách jsou uvedeny v bodu 27. Položku ostatní složky vlastního kapitálu tvoří výlučně vytvořený rezervní fond. S vlastnictvím akcie jsou spojena běžná práva dle obecně závazných právních předpisů, tzn. účastnit se valné hromady, hlasovat na ní, požadovat a dostat na ní vysvětlení záležitostí týkajících se společnosti, které jsou předmětem jednání valné hromady a uplatňovat návrhy a protinávrhy. Hlasovací právo je spojeno s akcií. Na každou akcii o jmenovité hodnotě 1.000,- Kč připadá jeden hlas. Každý hlas má stejnou váhu. Hlasovací práva nejsou nijak omezena. Akcionář má právo na podíl ze zisku společnosti (dividendu), který valná hromada schválila k rozdělení. Tento podíl se určuje poměrem jmenovité hodnoty akcií k jmenovité hodnotě akcií všech akcionářů. Nárok na dividendu vzniká k rozhodnému dni, tj. sedmý kalendářní den před konáním valné hromady, která o výplatě dividend rozhodla. Dividenda je vyplácena na náklady a nebezpečí akcionáře, na jeho adresu vedenou u Centrálního depozitáře cenných papírů, a.s., nerozhodne-li valná hromada jinak. Právo na likvidační zůstatek a veškerá ostatní práva a povinnosti akcionáře, včetně přednostních práv, se řídí obecně závaznými právními předpisy, především zák. č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích) a dále Stanovami společnosti. 20. Dlouhodobé závazky Přehled o dlouhodobých závazcích. Dlouhodobé závazky krát.část dlouh.část Celkem krát.část dlouh.část Celkem 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2022 Závazky z obchodního styku 0 0 Závazky z operativního leasingu 15 600 105 044 120 644 15 600 68 381 83 981 Zaměstnanci - sociální fond 807 807 668 668 Dlouhodobé závazky celkem 16 407 105 044 121 451 16 268 68 381 84 649 Podnik má vytvořený sociální fond k poskytnutí finančních prostředků zaměstnancům na příspěvek na dovolenou. Čerpání a tvorba příspěvků se řídí vnitropodnikovou směrnicí. Dlouhodobé závazky z obchodního styku a operativního leasingu jsou diskontovány. 21. Dlouhodobé úvěry a půjčky Přehled o dlouhodobých úvěrech a půjčkách. Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -66- Dlouhodobé úvěry a půjčky krát.část dlouh.část Celkem krát.část dlouh.část Celkem 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2022 Bankovní úvěry 59 815 158 404 218 219 54 166 126 445 180 611 Ostatní úvěry a půjčky 0 0 Dlohodob. úvěry a půjčky celkem 59 815 158 404 218 219 54 166 126 445 180 611 Úvěry jsou úročeny pohyblivou úrokovou sazbou, jejíž vážený průměr se pohybuje pod 5 % p.a. Majetkové zajištění uvedených úvěrů je popsáno v bodu 29. Všechny úvěry jsou řádně spláceny. 22. Dlouhodobé rezervy Přehled o dlouhodobých rezervách. Dlouhodobé rezervy 31.12.2023 31.12.2022 Rezerva na restituce Ostatní rezervy 767 7671 Dlouhodobé rezervy celkem 767 7 671 23. Závazky Přehled o stavu krátkodobých závazků. Krátkodobé závazky 31.12.2023 31.12.2022 Závazky z obchodního styku 91 949 101 421 Dlouh. závazky splatné do 1 roku 16 407 16 268 Mzdy a sociální zabezpečení 7 805 5 009 Daně a poplatky mimo daň z příjmu 2 653 3 596 Dohadné účty pasivní 2 263 4 580 Ostatní závazky 32 690 18 865 Krátkodobé závazky celkem 153 767 149 739 Podnik nemá žádné neuhrazené závazky po splatnosti vůči orgánům státní správy ani k zaměstnancům. Podnik nemá ani jiné významné závazky po splatnosti, přičemž placení svých závazků uskutečňuje obvykle v termínu jejich splatností. V meziročním porovnání nedošlo k žádným významným změnám. Podniky k vykazovanému období nemá nesplněné dodávky ani neuplatňuje žádné reklamace k přijatým plněním. 24. Úvěry a půjčky Přehled o krátkodobých úvěrech a půjčkách. Úvěry a půjčky 31.12.2023 31.12.2022 Krátkodobé úvěry a půjčky 39 745 32 000 Dlouh. úvěry a půjčky splatné do 1 roku 59 815 54 166 Úvěry a půjčky celkem 99 560 86 166 Přijaté úvěry a půjčky jsou poskytnuty převážně od dceřiných společností a dále rozvedeny v bodě 26. Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -67- 25. Jiná krátkodobá pasiva Přehled o ostatních složkách krátkodobých závazků. Jiná krátkodobá pasiva 31.12.2023 31.12.2022 Výnosy příštích období 900 1 227 Výdaje příštích období 3 28 Jiná krátkodobá pasiva celkem 903 1 255 26. Informace o spřízněných stranách Druh plnění Ovládající osoby Dceřiné podniky Řídící osoby Jiné spřízněné strany 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 Prodeje aktiv Nákupy aktiv Poskytování služeb 95 363 102 217 3 301 4 706 Přijímání služeb 24 668 34 737 4 381 3 481 Pohledávky 50 588 62 524 265 675 Závazky 90 340 71 902 178 178 Poskytnuté půjčky a úvěry 331 602 220 953 Přijaté půjčky a úvěry 23 139 31 152 Poskytnuté záruky a ručení 37 088 36 173 Přijaté záruky a ručení 122 738 50 130 Mzdové náklady xxx xxx xxx xxx 20 303 16 179 Jiné osobní náklady xxx xxx xxx xxx 377 196 Celkový počet osob xxx xxx xxx xxx 9 9 Významnými položkami poskytnutých služeb jsou: - výnos z prodeje elektřiny dceřiné společnosti ENERGZET, a.s. ve výši 59 mil. Kč - výnos v podobě platby za služby a materiál (pronájem zařízení, dodávky energií, stočné, služby akreditované laboratoře) dceřiné společnosti TOMA odpady, s.r.o. v celkové výši 10 mil. Kč - výnos z prodeje el. energie a služby (ručení za bankovní úvěr) dceřiné společnosti TOMA RECYCLING, a.s. ve výši cca 9 mil. Kč - výnos v podobě dividendy od dceřiné společnosti S.P.M.B a.s. ve výši cca 10 mil. Kč - výnos v podobě dividendy od dceřiné společnosti ENERGZET a.s. ve výši cca 35 mil. Kč - výnos z prodeje elektřiny spol. Davina system a.s. ve výši 3 mil. Kč - výnos v podobě úroků z poskytnutého financování společnosti ETOMA INVEST, s.r.o. ve výši cca 2,2 mil. Kč - výnos v podobě úroků z poskytnutého financování a výnos z poskytnutých služeb (čištění kanalizace) od dceřiné společnosti ČOV Senica, s.r.o. v celkové výši 2,6 mil. Kč Významnými položkami přijatých služeb jsou: - náklad v podobě platby za služby – odstranění a přeprava odpadu dceřiné společnosti TOMA odpady, s.r.o. v celkové výši 24 mil. Kč Významnými položkami poskytnutých úvěrů a půjček jsou: - zápůjčky spol. ETOMA INVEST, s.r.o. ve výši 109 mil . Kč Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -68- - smlouva o rámcovém financování spol. ČOV Senica, s.r.o. ve výši 40 mil. Kč - smlouva o úvěru spol. TOMA úverová a leasingová, a.s. ve výši 9 mil. Kč - zápůjčka spol. EUROPACK a.s. ve výši 148 mil. Kč Významnými položkami přijatých úvěrů a půjček jsou: - zápůjčka od spol. TOMA Odpady, s.r.o. ve výši 12 mil. Kč Významnými položkami pohledávek jsou: - pohledávky z běžné fakturace a úroků spol. ČOV Senica, s.r.o. ve výši 22 mil. Kč - pohledávky z fakturace úroků spol. TOMA úverová a leasingová, a.s. ve výši 12 mil. Kč - pohledávky z běžné fakturace spol. TOMA RECYCLING, a.s. ve výši 4 mil. Kč Významnými položkami závazků jsou: - závazek z postoupené pohledávky od spol. ENERGZET, a.s. ve výši 43 mil. Kč - závazek z běžné fakturace od spol. PRŮMYSLOVÁ ČOV, a.s. ve výši 36 mil. Kč - závazek z běžné fakturace od spol. TOMA Odpady, s.r.o. ve výši 11 mil. Kč 27. Zisk na akcii V následující tabulce jsou uvedeny údaje o zisku a akciích použité pro výpočet základního a zředěného zisku na akcii: Zisk na akcii 31.12.2023 31.12.2022 Vážený průměr počtu emitovaných kmenových akcií 1 477 266 1 477 266 Minus: vlastní akcie 0 0 Dopad dělení akcií 0 0 Průměrný počet kmenových akcií po úpravě o dělení akcií 1 477 266 1 477 266 Čistý zisk připadající na akcionáře 69 906 72 424 Minus: zisk připadající na prioritní akcie 0 0 Čistý zisk připadající na akcionáře vlastnící kmenové akcie 69 906 72 424 Základní zisk na akcii 47,32 49,03 Zředěný zisk na akcii 47,32 49,03 Mezi rozvahovým dnem a datem sestavení této účetní závěrky nedošlo k žádným transakcím s existujícími či potencionálními akciemi. 28. Dividendy Dne 23.6.2023 na valné hromadě mateřského podniku akcionáři schválili návrh představenstva, aby ze zisku za rok 2022 ve výši 72.423.915,53 Kč byla vyplacena částka 47.272.512,00 Kč ve formě dividendy ve výši 32,00 Kč před zdaněním připadající na jednu akcii o jmenovité hodnotě 1.000,00 Kč. Rozhodný den pro výplatu dividendy byl dne 28.6.2023. Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -69- 29. Majetek a závazky nevykázané v rozvaze Souhrnná výše majetku neuvedeného v rozvaze Souhrnná výše majetku neuvedeného v rozvaze, jedná se o drobný hmotný majetek a drobný nehmotný majetek vedený v operativní evidenci, představuje hodnotu 14 211 tis. Kč. Zástavní právo  Na základě smlouvy o zřízení zástavního práva ze dne 1.12.2006 (účinky vkladu 11.12.2006) vzniklo ve prospěch MONETA Money Bank, a.s. zástavní právo k nemovitostem zapsaným u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k. ú. Zlín (LV6833) ve výši až do 100 mil. Kč v souvislosti s revolvingovým úvěrem ve výši 50 mil. Kč (viz. popis úvěrů emitenta). Jedná se o následující budovu a pozemek pod touto budovou:  Budova č. p. 80, ul. Kvítková, Zlín – bytový objekt mimo průmyslový areál. Ve dvou podlažích jsou prodejní prostory nad nimi 10 obytných podlaží  Na základě smlouvy o zřízení zástavního práv dle obč.z. č. 08716001592.1 ze dne 19.7.2016 (účinky vkladu 20.7.2016) vzniklo ve prospěch MONETA Money Bank, a.s. zástavní právo k nemovitostem zapsaným u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k. ú. Zlín (LV6833) ve výši dluhů až do 96 mil. Kč které budou vznikat do 31.12.2030 (viz. popis úvěrů emitenta). Jedná se o následující budovu a pozemek pod touto budovou:  Budova č. p. 80, ul. Kvítková, Zlín – bytový objekt mimo průmyslový areál. Ve dvou podlažích jsou prodejní prostory nad nimi 10 obytných podlaží  st. 3024, st. 780, 447/24,447/3,458/12,458/2 zapsaných u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k. ú. Otrokovice (LV2598) (budova 46, komunikace v areálu)  Na základě smlouvy o zřízení zástavního práva ze dne 2.8.2010 (účinky vkladu 18.8.2010) k úvěru 25 mil. Kč (viz. popis úvěrů emitenta) vzniklo zástavní právo k nemovitosti stavba:  Louky č. p. 419 (Prodejní pasáž) zapsané u Katastrálního úřadu pro Zlínský  kraj pro k. ú. Zlín (LV614) ve prospěch ČSOB, a.s. v celkové výši 25 mil. Kč.  Na základě smlouvy o zřízení zástavního práva podle obč.z. č. 2336/15/00240 ze dne 23.11.2015. (účinky vkladu 24.11.2015) k dluhu 45 mil. Kč, dluhů do výše 45 mil vzniklých do 30.11.2035 (viz. popis úvěrů emitenta) vzniklo zástavní právo k nemovitosti stavba:  Louky č. p. 419 (Prodejní pasáž) zapsané u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k. ú. Zlín (LV614) ve prospěch ČSOB, a.s.  Na základě smlouvy o zřízení zástavního práva ze dne 21.12.2009 (účinky vkladu 29.12.2009) vzniklo ve prospěch MONETA Money Bank, a.s. zástavní právo k nemovitostem zapsaným u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k. ú. Otrokovice (LV 2598) ve výši 50 mil. Kč (revolvingový úvěr 50 mil. Kč, viz. popis úvěrů emitenta). Jedná se o následující budovy a pozemky pod těmito budovami:  Budova č. 46, st.p.č. 780 jednopodlažní objekt Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -70-  Na základě smlouvy o zřízení zástavního práva podle obč.z. ze dne 2.8.2010 (účinky vkladu 18.8.2010) vzniklo ve prospěch ČSOB, a.s. zástavní právo k zajištění pohledávky k nemovitostem zapsaným u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k.ú. Otrokovice (LV 2598) ve výši 25 mil. Kč Jedná se o následující budovy a pozemky pod těmito budovami:  St. 578, st. 970 (budova čp. 1566, čp. 332)  Na základě smlouvy o zřízení zástavního práva ze dne 6.12.2012 (účinky vkladu 17.12.2012) vzniklo ve prospěch MONETA Money Bank, a.s. zástavní právo k nemovitostem zapsaným u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k. ú. Otrokovice (LV 2598) ve výši 60 mil. Kč a budoucí pohledávky do výše 100 mil. Kč vzniklé do 31.12.2040 (revolvingový úvěr 60 mil. Kč, viz. popis úvěrů emitenta). Jedná se o následující pozemky pod komunikacemi:  447/24, 447/3, 458/2  Na základě smlouvy o zřízení zástavního práva podle obč. z. ze dne 12.12.2014 (účinky vkladu práva ke dni 9.1.2015) k zajištění budoucích dluhů ve výši 8,4 mil. Kč které budou vznikat do 31.12.2018, vzniklo ve prospěch Raiffeisenbank a.s. zástavní právo budově a pozemku:  Parcele st.3383, st.3460/2, 435/36, /435/38, /435/39, 435/40 zapsaných u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k. ú. Otrokovice (LV2598).  budovy čp.1729 Jde o budovu a pozemek s dlouhodobým pronájmem firmě zabývající se recyklací plastů.  Na základě smlouvy o zřízení zástavního práva podle obč. z. ze dne 16.12.2015 (účinky vkladu práva ke dni 24.11.2015) k zajištění dluhů ve výši 45 mil. Kč, dluhů do výše 45 mil. Kč které budou vznikat do 30.11.2035, vzniklo ve prospěch ČSOB, a.s. zástavní právo k budovám a pozemku:  Parcele st.578, st.970 zapsaných u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k.ú. Otrokovice (LV2598). • Na základě Smlouvy o zřízení zástavního práva podle obč. z. NDP/0004/NCINV/01/18152813 ze dne 7.3.2016 (účinky vkladu práva ke dni 6.4.2016) k zajištění dluhů ve výši 20 mil. Kč, dluhů do výše 21 mil. Kč které budou vznikat do 31.3.2026, vzniklo ve prospěch Raiffeisenbank a.s. zástavní právo k budovám a pozemku:  Parcele st.3383, st.3460/2, st.3679, st.3723 435/36, 435/38, 435/39, 435/40, 435/48, 435/52, 435/54, 435/55 zapsaných u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k. ú. Otrokovice (LV2598).  budovy čp.1729 Jde o budovu a pozemky s dlouhodobým pronájmem firmě zabývající se recyklací plastů.  Na základě Smlouvy o zřízení zástavního práva podle obč. z.č.1953/16/00240 k zajištění dluhů na splacení jistiny úvěru ve výši 50 mil. Kč, budoucích dluhů do výše 50 mil. Kč, ostatních dluhů do výše 200 mil. Kč, budoucích dluhů do výše 200 mil. Kč které budou vznikat do 31.3.2037, vzniklo zástavní právo smluvní pro Československá obchodní banka, a.s. (vklad 22.3.2017) dle smlouvy ze dne 16.3.2017  na parcely st.578, st.970 (budovy čp.332 a čp. 1566 (LV 2598 k.ú. Otrokovice) Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -71-  Na základě Smlouvy o zřízení zástavního práva podle obč.z. č.1940/16/00240 k zajištění dluhů na splacení jistiny úvěru ve výši 50 mil. Kč, budoucích dluhů do výše 50 mil. Kč, ostatních dluhů do výše 200 mil. Kč, budoucích dluhů do výše 200 mil. Kč které budou vznikat do 31.3.2037 vzniklo Zástavní právo smluvní pro Československá obchodní banka, a.s. (vklad 22.3.2017) dle smlouvy ze dne 16.3.2017 na  stavbu čp. 419 (Prodejní pasáž LV 614 k.ú. Louky nad Dřevnicí)  Na základě Smlouvy o zřízení zástavního práva podle obč. z. č. ZN/02/NCKTK/01/18152813 ze dne 25.9.2018 k zajištění budoucí pohledávky do výše 22.000.000,- Kč vzniklé do 31.12.2022 vzniklo zástavní právo smluvní pro Raiffeisenbank a.s. (vklad 27.9.2018):  povinná parcela v majetku TOMA a.s. st. 3383/2, 3460/2, 435/36, 435/38, 435/39, 435/40, 435/52 a budova č.p.1729 na parc. č. st. 33836, 3460/1 a 3460/2 včetně závazku nezajistit zástavu ve výhodnějším pořadí, závazku neumožnit zápis nového zást. práva místo starého a zákaz zcizení a zatížení (LV 2598, k.ú. Otrokovice).  435/52 zapsané u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k. ú. Otrokovice (LV 2598).  Na základě smlouvy o zřízení zástavního práva podle obč. z. ze dne 25.9.2018 (účinky vkladu práva ke dni 27.9.2018) k úvěru do celkové výše 13,6 mil Kč (viz. popis úvěrů emitenta), které budou vznikat do 31.12.2018, vzniklo ve prospěch Raiffeisenbank a.s. zástavní právo k nemovitostem:  stavbě bez čp/če na parcele 3383 a  st.3383, st.3460/2, parcela 435/36, 435/38, 435/39, 435/40 zapsaným u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k.ú. Otrokovice (LV 2598). Jde o budovu a pozemky s dlouhodobým pronájmem firmě zabývající se recyklací plastů.  Na základě smlouvy o zřízení zástavního práva ze dne 13.8.2019 (účinky vkladu 20.8.2019) vzniklo zástavní právo k nemovitostem zapsaným u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k.ú. Otrokovice (LV 2598) ve prospěch Raiffeisenbank a.s. (úvěr 1.340.000,- EUR a budoucích pohledávek do výše 1.474.000,- EUR, viz. popis úvěrů emitenta). Jedná se o následující budovy a pozemky pod těmito budovami:  St.3820, St.3822, 438/1 (budova obchodního střediska a pozemek kolem něj)  Na základě smlouvy o zřízení zástavního práva ze dne 27.4.2021 s tím související zápisy (účinky vkladu 30.4.2021) vzniklo zástavní právo k nemovitostem zapsaným u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k.ú. Otrokovice (LV 2598) ve prospěch Reiffeisenbank a.s. (úvěr ve výši 1.180.650,- EUR a budoucích pohledávek do výše 1.430.000,- EUR). Jedná se o následující budovy a pozemky pod těmito budovami:  st.3833, st.3834, st.3838, 435/52, 435/60, 435/61, 435/62 (objekt REMAQ 5)  Na základě smlouvy o zřízení zástavního práva ZN/0001/NCINV/04/18152813 ze dne 10.10.2022 s tím související zápisy (účinky zápisu 10.10.2022) vzniklo zástavní právo k nemovitostem zapsaným u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k.ú. Otrokovice (LV 2598) ve prospěch Reiffeisenbank a.s. (úvěr ve výši 2.970.000,- EUR Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -72- které budou vznikat do 31.12.2028. Jedná se o následující budovy a pozemky pod těmito budovami:  st.3383, st.3460/2, st.3679, st.3723, st.3833, st.3834, st.3838, 435/36, 435/38, 435/39, 435/40, 435/48, 435/49, 435/52, 435/54, 435/55, 435/60, 435/61, 435/62  Na základě smlouvy o zřízení zástavního práva ZN/03/NCKTK/01/18152813 ze dne 29.9.2022 a s tím související zápisy (účinky 10.10.2022) vzniklo zástavní právo k nemovitostem zapsaným u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k.ú. Otrokovice (LV 2598) ve prospěch Reiffeisenbank a.s. (úvěr ve výši 22.000.000,- Kč které budou vznikat do 31.12.2028). Jedná se o následující budovy a pozemky pod těmito budovami:  st.3383, st.3460/2, 435/36, 435/38, 435/39, 435/40, 435/52.  Na základě smlouvy o zřízení zástavního práva podle obč. z. č. 2022011707 ze dne 19.04.2023 a s tím související zápisy (účinky 24.04.2023) vzniklo zástavní právo k nemovitostem zapsaným u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k.ú. Otrokovice (LV 2598) ve prospěch Československá obchodní banka, a.s. (úvěr ve výši 4.000.000,- EUR které budou vznikat do 31.12.2033). Jedná se o následující budovy a pozemky pod těmito budovami: o st.578, st.970, 447/2, 447/30  Na základě smlouvy o zřízení zástavního práva ZN/04/NCKTK/01/18152813 ze dne 12.10.2023 a s tím související zápisy (účinky 18.10.2023) vzniklo zástavní právo k nemovitostem zapsaným u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k.ú. Otrokovice (LV 2598) ve prospěch Reiffeisenbank a.s. (úvěr ve výši 69.000.000,- Kč které budou vznikat do 31.12.2028). Jedná se o následující budovy a pozemky pod těmito budovami: o st.3383, 435/36, 435/38, 435/39, 435/40, 435/52  Na základě smlouvy o zřízení zástavního práva ZN/2023/NCKTK/01/18152813 ze dne 12.10.2023 a s tím související zápisy (účinky 18.10.2023) vzniklo zástavní právo k nemovitostem zapsaným u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k.ú. Otrokovice (LV 2598) ve prospěch Reiffeisenbank a.s. (úvěr ve výši 20.000.000,- Kč které budou vznikat do 31.12.2028). Jedná se o následující budovy a pozemky pod těmito budovami:  st.595/1, st.595/2, st.595/3, 458/61, 458/62, 458/63  Na základě smlouvy o zřízení zástavního práva podle obč. z. č. 2022011708 ze dne 19.04.2023 a s tím související zápisy (účinky 24.04.2023) vzniklo zástavní právo k nemovitostem zapsaným u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k.ú. Louky nad Dřevnicí (LV 614) ve prospěch Československá obchodní banka, a.s. (úvěr ve výši 4.000.000,- EUR které budou vznikat do 31.12.2033). Jedná se o následující budovy a pozemky pod těmito budovami:  Louky, č.p. 419 Poskytnuté záruky V souvislosti s čerpanými úvěry k financování projektů sušárny čistírenských kalů, modernizace tepelné parní sítě, refinancování přijaté zápůjčky, refinancování Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -73- provozních investic z let 2018-2022 a úvěru na všeobecné korporátní účely, kdy společnost TOMA, a.s. čerpala investiční úvěry od ČSOB, a.s. společnost Průmyslová ČOV, a.s. poskytla zajištění za úvěry společnosti TOMA, a.s. (ke konci roku 2023 částka 122.738 tis. Kč) v podobě zástavního práva k nemovitostem. Společnost TOMA, a.s. jako výstavce vystavila společnosti UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. jako věřiteli finanční záruku za veškeré dluhy které má vůči věřiteli společnost TOMA RECYCLING a.s. z titulu smlouvy o úvěru do celkové výše 1,5 mil. EUR. Soudní spory Podnik nevede žádné soudní spory, jejíž důsledky by mohly významně ovlivnit ekonomickou situaci podniku. Podpory podnikání V případech, kdy podnik čerpá různé formy podpory podnikání (podpora zelené energie, příspěvky na politiku zaměstnanosti, dotace apod.) je riziko řízeno prostřednictvím řádného dodržování všech podmínek pro poskytování podpory a pečlivou přípravou, realizací a řízením podporovaných projektů a činností. Životní prostředí Vedení podniku je přesvědčeno, že dodržuje platné předpisy o ochraně životního prostředí a že dopady případných závazků podniku související s porušováním těchto předpisů by byly nevýznamné. Řízení kapitálové struktury Hlavním cílem podniku při řízení kapitálové struktury je dosahovat vhodného poměru mezi vlastním a cizím kapitálem. Podnik sleduje kapitálovou strukturu a provádí její změny na základě hodnocení vlastní výkonnosti i s ohledem na vnější podnikatelské prostředí a sledování stability cash flow podniku. Prioritním nástrojem pro optimalizaci kapitálové struktury je tvorba vyvážené majetkové struktury a jejího efektivního využívání a zhodnocování, čímž se zároveň maximalizuje hodnota pro akcionáře. Současně se podnik zaměřuje na maximalizaci hospodářských výsledků podniku s plněním stanového ukazatele EBITDA, který zajistí plánovanou rentabilitu obhospodařovaných aktiv. Při výpočtu obhospodařovaných aktiv se vychází z objemu celkových aktiv společnosti, který je snížen jednak o aktiva, která jsou z přímého vlivu managementu vyňata představenstvem společnosti a dále o strategická aktiva, která negenerují výnosy, ale jejichž držení je pro společnost významné. Finanční rizika V souvislosti se svou činností podnik není významným způsobem vystaven finančním rizikům. Program, který podnik realizuje v oblasti řízení rizik, se zaměřuje na nepředvídatelnost finančních trhů a snaží se minimalizovat potenciální negativní dopady na finanční výsledky podniku. Zajišťovací směnky – společnost využívá ke snížení finančních rizik spojených s poskytováním finančního leasingu zajišťovací směnky. O těchto směnkách vede společnost podrozvahovou evidenci. Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -74- Finanční riziko – v souvislosti se svou činností není společnost významným způsobem vystavena finančním rizikům, vyjma potencionálního finančního rizika představujícího změny v reálných hodnotách finančních investic. Riziko je řízeno účtováním o finančním majetku v reálném ocenění a případnou tvorbou nedaňových opravných položek k finančním investicím. Cenové riziko – ve sledovaném období, ale stejně tak i v současné době, společnost v rámci své činnosti-obchodování s el. energií-podstupuje cenové riziko, vzhledem k nepředvídatelnému pohybu cen el. energie na evropském trhu, kde tuto komoditu nakupuje a následně prodává v rámci licencované činnosti odběratelům v areálu. Toto riziko se vedení společnosti snaží eliminovat nastavováním cenových podmínek odběratelům tak, aby byly případné změny u nákupu elektrické energie zohledněny v konečné ceně pro zákazníky. Měnové riziko – společnosti má významné pohledávky v měně EUR z titulu poskytnutého financování dceřiným spol. na Slovensku. S ohledem na riziko změny kurzu CZK/EUR společnost v minulosti i aktuálně čerpá nové úvěry v měně EUR, a tak vytváří závazky v EUR a tím významně snižuje kurzové riziko. Příjmy a výdaje společnosti v EUR (cash flow) jsou vyrovnané. Úrokové riziko – v souvislosti s čerpanými úvěry podstupuje společnost úrokové riziko spočívající v možných změnách pohyblivé části úrokové sazby ( PRIBOR, EURIBOR ) u jednotlivých úvěrů. Kontokorentní a revolvingové úvěry v měně CZK, které jsou vázány na sazbu PRIBOR, jsou aktuálně využívány v omezené míře. Společnost má všechny své dlouhodobé investičním úvěry vedeny v měně EUR, kde je pohyblivá sazba vázána na sazbu mezibankovního trhu EURIBOR. I přes nárůst úrokových sazeb na evropském trhu, vedení společnosti nepředpokládá takovou změnu úrokových sazeb, která by mohla mít podstatný vliv na majetek a jiná aktiva, závazky a jiná pasiva, finanční situaci a výsledek hospodaření. Úvěrové riziko a zástavní práva – společnost není vystavena zásadní koncentraci úvěrového rizika. V souladu s interními postupy a zásadami jsou výrobky i služby poskytovány jen odběratelům s náležitou úvěrovou historií. V souvislosti s kontokorentním a revolvingovým úvěrem a investičními úvěry má společnost zatížen zástavním právem vůči bance některý nemovitý a movitý majetek, pohledávky z obchodního styku a blankosměnky. Ručí také za případné dluhy společnosti TOMA RECYCLING, a.s. z titulu smlouvy o úvěru. Řízení tohoto úvěrového a zástavního rizika spočívá mimo pečlivého řízení likvidity především v úspěšné realizaci úvěry financovaných projektů, dosažení plánovaných ekonomických efektů těchto projektů a v řádném dodržování sjednaných splátkových kalendářů čerpaných úvěrů a řádným pojištěním movitého a nemovitého majetku. Riziko likvidity – předpokladem obezřetného řízení likvidity je mít k dispozici dostatek finančních prostředků, které zajišťují, aby společnost měla dostatek finančních prostředků k zajištění svých platebních potřeb. Společnost řídí svoji likviditu především efektivním řízením nákladů a důsledným vymáháním pohledávek z obchodního styku. Dalším nástrojem ke snížení rizika likvidity je možnost čerpání kontokorentního a revolvingového úvěru. Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -75- Společnost nepoužívá další investiční instrumenty nebo další obdobná aktiva a pasiva v takovém rozsahu, který by měl význam pro posouzení majetku a jiných aktiv, závazků a jiných pasiv, finanční situace a výsledku hospodaření. 30. Významné události po datu účetní závěrky Po dni, ke kterému je sestavena účetní závěrka společnosti (tj. 31.12.2023) nastaly mimo již zmíněné také tyto další významné skutečnosti:  Během roku 2023 a v roce 2024 až do data schválení účetní závěrky probíhala válka na Ukrajině. Důsledkem války na Ukrajině došlo k významným výkyvům, především na trhu s energiemi a k výraznému zvýšení inflace. Hospodaření skupiny nebylo těmito skutečnostmi významně negativně ovlivněno.  Řádná valná hromada je plánována na červen 2024. Akcionáři a ostatní zainteresované strany budou řádně a včas informováni. Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -76- E. OSTATNÍ INFORMACE Společnost zahájila datem 1.1.2005 účtování podle IAS / IFRS, a to způsobem odděleného tzn. samostatného vedení účetnictví podle IAS / IFRS a samostatného vedení účetnictví podle českých účetních předpisů pro potřeby stanovení základu daně z příjmu. Obojí oddělené účetnictví je prováděno s využitím jediného účetního software. Účetní závěrka emitenta a konsolidovaná účetní závěrka k 31.12.2023 jsou sestaveny v souladu s metodikou IAS / IFRS a dávají věrný a poctivý obraz o majetku a finanční situaci emitenta a konsolidačního celku. Ověření účetní závěrky, zprávy o vztazích mezi propojenými osobami, výroční zprávy, konsolidované účetní závěrky a konsolidované výroční zprávy provedla za účetní období 2020 - 2023 společnost Finaudit Třinec, s.r.o. se sídlem Zámecké nám. 1263, Frýdek-Místek, PSČ 738 01, IČ 60319283, auditorské oprávnění č. 100. Za účetní období 2020 - 2023 byl odpovědným auditorem Ing. Lumír Ivánek auditorské oprávnění č. 2369. Osoby odpovědné za tuto výroční zprávu čestně prohlašují, že účetní závěrky za poslední tři účetní období byly ověřeny auditorem a výroky auditora, které byly součástí výročních zpráv odpovídají skutečnosti. Důležité faktory, rizika a nejistoty, které ovlivnily finanční situaci, podnikatelskou činnost a výsledky hospodaření emitenta jsou uvedeny jednotlivých částech této zprávy zabývajících se hospodařením emitenta a také v příloze individuální účetní závěrky. Mimo uvedené skutečnosti neovlivnily finanční situaci, podnikatelskou činnost nebo výsledky hospodaření emitenta žádné podstatné faktory, rizika či nejistoty, které by bylo nutné samostatně komentovat. Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -77- Informace o předpokládaném vývoji emitenta a očekávané hospodářské a finanční situaci v roce 2024 Společnost bude pokračovat ve svých hlavních činnostech (výroba a distribuce energetických médií, odpadové hospodářství a pronájem nemovitostí). Výroba, distribuce a obchod s el. energií probíhá bez komplikací. Provoz ČOV a plynového hospodářství ČOV a produkce bioplynu a el. energie v KGJ dosahuje obvyklých hodnot a zachování tohoto stavu se předpokládá v budoucnu. V letošním roce bude produkce bioplynu a výroba el. energie rozšířena o 2 zrekonstruované dosud nevyužívané nádrže k produkci bioplynu z odpadního čistírenského kalu a instalací 2 nových KGJ. Vlastní spotřeba el. energie společnosti je plně kryta vlastní produkcí v KGJ a FVE a přebytky jsou prodávány v rámci LDS. Problematické jsou volatilní tržní ceny el. energie, která je průběžně nakupována na energetické burze za spotové ceny. Následně je tato el. energie s marží prodávána odběratelům. V segmentech podnikatelské činnosti pronájmu nemovitostí a provozování ČOV je růst vstupních cen a nákladů přenášen na zákazníky navyšováním nájmu (inflační doložky) a stočného v podobě věcně usměrňovaných cen, do kterých jsou zahrnuty všechny oprávněné náklady. V letošním roce bude plně dokončena postupná rekonstrukce bytového domu v centru Zlína se 180 nájemními byty a nebytovými prostory. Rekonstruované prostory jsou úspěšně pronajímány za výrazně vyšší ceny. V roce 2024 vedení společnosti bude usilovat o dosažení lepších výsledků hospodaření, ve kterém se od loňského roku negativně projevují nižší podpora výroby energií z obnovitelných zdrojů v KGJ a FVE. Proběhnou plánované investice do majetku společnosti v souladu se schváleným plánem investic a oprav. V roce 2024 nejsou očekávány žádné významné problémy s provozováním všech hlavních činností podniku a se splácením bankovních úvěrů. Investiční projekty jsou pečlivě ekonomicky vyhodnocovány tak, aby měly pozitivní ekonomický přínos pro podnik, který se v konečném výsledku projeví v dosažení vyšších tržeb, zisku a růstu hodnoty podniku. Aktuálně se vedení společnosti soustředí na vyhledávání vhodných akvizičních příležitostí zejména v oblastech energetiky a odpadového hospodářství. Významné skutečnosti, které nastaly v letošním roce až do okamžiku zpracování této zprávy jsou uvedeny výše. Společnost neplánuje ani neočekává v roce 2024 takové změny v hospodářské či finanční situaci, které by mohly zásadně ovlivnit hospodářskou nebo finanční situaci emitenta a cenu jeho akcií, vyjma skutečností uvedených v této konsolidované výroční finanční zprávě. Konání řádné valné hromady je předběžně plánováno na červen 2024, přičemž přesný termín bude řádně a včas zveřejněn. Všechny významné informace jsou a budou průběžně zveřejňovány na internetových stránkách společnosti. Vedení společnosti očekává i v dalších letech zachování tvorby zisku a zhodnocování svěřeného akcionářského majetku. V souvislosti s válkou na Ukrajině dosud nedochází k podstatným skutečnostem s dopadem do hospodaření a finanční situace společnosti. Velkou neznámou je především vývoj cen energií v letošním roce, ačkoliv i zde se zdá, že se situace pozvolna stabilizuje. Pokud by nastaly skutečnosti s podstatným dopadem do hospodaření podniku a jeho finanční situace budou všechny zainteresované strany neprodleně informovány. Zpráva o vztazích 2023 TOMA, a.s. Zpráva o vztazích podle § 82 zákona č. 90/2012 Sb. Společnosti TOMA, a.s. za účetní období 2023 Zpráva o vztazích 2023 TOMA, a.s. OBSAH 1. Ovládaná osoba 2. Ovládající osoba 3. Osoby ovládané stejnou ovládající osobou "Propojené osoby" 4. Struktura vztahů, úloha ovládané osoby, způsob a prostředky ovládání 5. Přehled jednání učiněných na popud nebo v zájmu ovládající osoby nebo propojených osob 6. Přehled vzájemných smluv uzavřených s ovládající osobou nebo propojenými osobami 7. Posouzení vzniku újmy ovládané osobě a její vyrovnání 8. Zhodnocení výhod a nevýhod ze vztahů s ovládající osobou a s propojenými osobami, včetně případných rizik 9. Důvěrnost informací 10. Závěr Zpráva o vztazích 2023 TOMA, a.s. Představenstvo společnosti TOMA, a.s. se sídlem třída Tomáše Bati 1566, 765 02 Otrokovice, IČ 18152813, jako statutární orgán ovládané osoby, vypracovalo podle § 82 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích, dále také „ZOK“) následující zprávu o vztazích mezi ovládající osobou a společností TOMA, a.s. jako ovládanou osobou a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (dále jen „Propojené osoby“), a to za účetní období roku 2023, tedy za období od 1. ledna 2023 do 31. prosince 2023 (dále jen „Rozhodné období“). 1. Ovládaná osoba Společnost s obchodní firmou TOMA, a.s. se sídlem: tř. Tomáše Bati 1566, 765 02 Otrokovice IČ: 18 15 28 13 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 464 (dále jen ”Ovládaná osoba”). 2. Ovládající osoba Pan Ing. Miroslav Kurka , nar. 16.2.1961, bytem Bělehradská 7/13, Nusle, 140 00 Praha 4 (dále jen ”Ovládající osoba”). 3. Osoby ovládané stejnou ovládající osobou - "Propojené osoby" 3.1. Společnost s obchodní firmou Akademická aliance, a.s. se sídlem: Michálkovická 1810/181, Slezská Ostrava, 710 00 Ostrava IČ: 033 44 339 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 10606 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.1.”). 3.2. Společnost s obchodní firmou AKB CZECH s.r.o. se sídlem: Heršpická 758/13, Štýřice, 619 00 Brno IČ: 603 21 164 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 42003 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.2.”). 3.3. Společnost s obchodní firmou AKCIA TRADE, spol. s r.o. se sídlem: U Centrumu 751, Lutyně, 735 14 Orlová IČ: 633 21 351 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 8275 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.3.”). Zpráva o vztazích 2023 TOMA, a.s. 3.4. Společnost s obchodní firmou ALMET, a.s. se sídlem: Ležáky 668/3, Kukleny, 500 04 Hradec Králové IČ: 465 05 156 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl B, vložka 673 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.4.”). 3.5. Společnost s obchodní firmou ANDRATA s.r.o. se sídlem: Spálená 76/14, 110 00 Praha 1 IČ: 281 70 351 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 130302 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.5.”). 3.6. Společnost s obchodní firmou AUTOMEDIA s.r.o. se sídlem: Okružní 732/5, Lesná, 638 00 Brno IČ: 485 32 649 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 10893 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.6.”) 3.7. Společnost s obchodní firmou Bělehradská Invest, a.s. se sídlem: Bělehradská 7/13, 140 16 Praha 4 - Nusle IČ: 271 93 331 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 9647 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.7.”). 3.8. Společnost s obchodní firmou Byty u zámku s.r.o. se sídlem: Bělehradská 7/13, 140 00 Praha 4 - Nusle IČ: 049 26 366 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 255535 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.8.”). 3.9. Společnost s obchodní firmou CONCENTRA a.s. se sídlem: U Centrumu 751, 735 14 Orlová - Lutyně IČ: 607 11 302 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 1796 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.9.”). 3.10. Společnost s obchodní firmou České vinařské závody a.s. se sídlem: Bělehradská čp. 7/13, 140 16 Praha 4 - Nusle IČ: 601 93 182 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 2357 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.10.”). 3.11. Společnost s obchodní firmou ČOV Senica, s.r.o. se sídlem: Železničná 362/122, 905 01 Senica, Zpráva o vztazích 2023 TOMA, a.s. Slovenská republika IČ: 461 96 200 zapsaná v obchodném registre Okresného súdu v Trnavě, oddíl Sro, vložka 28219/T (dále jen ”Propojená osoba č. 3.11.”). 3.12. Společnost s obchodní firmou ČOV servis s.r.o. se sídlem: Železničná 122/362, Senica 905 01, Slovenská republika IČ: 503 50 099 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Okresním soudem v Trnavě, oddíl Sro, vložka 37928/T (dále jen ”Propojená osoba č. 3.12.”). 3.13. Společnost s obchodní firmou Davina system a.s. se sídlem: Nádražní 213/10, 702 00 Ostrava - Moravská Ostrava IČ: 294 57 866 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 10390 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.13.”). 3.14. Společnost s obchodní firmou Dům seniorů Žamberk, s.r.o. se sídlem: Bělehradská 7/13, 140 00 Praha 4 - Nusle IČ: 049 03 340 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 255399 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.14.”). 3.15. Společnost s obchodní firmou EA alfa, s.r.o. se sídlem: 1. máje 823, 756 61 Rožnov pod Radhoštěm IČ: 277 73 663 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 29344 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.15.”). 3.16. Společnost s obchodní firmou EA beta, s.r.o. se sídlem: 1. máje 823, 756 61 Rožnov pod Radhoštěm IČ: 277 73 761 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 51417 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.16.”). 3.17. Společnost s obchodní firmou EA Invest, spol. s r.o. se sídlem: U Centrumu 751, 735 14 Orlová - Lutyně IČ: 253 92 697 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 16970 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.17.”). 3.18. Společnost s obchodní firmou ENERGOAQUA, a.s. Zpráva o vztazích 2023 TOMA, a.s. se sídlem: 1. máje 823, 756 61 Rožnov pod Radhoštěm IČ: 155 03 461 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 334 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.18.”). 3.19. Společnost s obchodní firmou EnergoSave Leasing, a.s. se sídlem: tř. Tomáše Bati 332, 765 02 Otrokovice IČ: 023 89 169 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 7877 dále jen ”Propojená osoba č. 3.19.”). 3.20. Společnost s obchodní firmou ENERGZET, a.s. se sídlem: tř. Tomáše Bati 332, 765 02 Otrokovice IČ: 634 83 823 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 1761 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.20.”). 3.21. Společnost s obchodní firmou ETOMA INVEST spol. s r.o. se sídlem: U Centrumu 751, 735 14 Orlová - Lutyně IČ: 634 69 138 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 16196 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.21.”). 3.22. Společnost s obchodní firmou EUROPACK akciová spoločnosť se sídlem: Veľkoblahovská 680, 929 01 Dunajská Streda, Slovenská republika IČ: 311 02 611 zapsaná v obchodném registre Okresného súdu v Trnave, oddíl Sa, vložka 85/T (dále jen ”Propojená osoba č. 3.22.”). 3.23. Společnost s obchodní firmou GAELY Prague, s.r.o. se sídlem: Bělehradská 7/13, 140 00 Praha 4 - Nusle IČ: 197 38 919 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 390865 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.23.”). 3.24. Společnost s obchodní firmou GLOBAL plus, s.r.o. se sídlem: Tomášikova 20, 821 02 Bratislava, Slovenská republika IČ: 357 56 195 zapsaná v obchodném registre vedeném u Mestského súdu Bratislava III, oddíl Sro, vložka 18168/B (dále jen ”Propojená osoba č. 3.24.”). 3.25. Společnost s obchodní firmou HABRECOL, s.r.o. se sídlem: Řípská 1153/20a, 627 00 Brno - Slatina IČ: 044 49 029 Zpráva o vztazích 2023 TOMA, a.s. zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 89957 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.25.”) 3.26. Společnost s obchodní firmou HIKOR Písek, a.s. se sídlem: U Centrumu 751, 735 14 Orlová - Lutyně IČ: 466 78 336 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 10710 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.26.”). 3.27. Společnost s obchodní firmou HSP CZ s.r.o. se sídlem: U Centrumu 751, 735 14 Orlová - Lutyně IČ: 268 21 826 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 26727 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.27.”). 3.28. Společnost s obchodní firmou KAROSERIA a.s. se sídlem: Heršpická 758/13, 619 00 Brno - Štýřice IČ: 463 47 453 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 776 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.28.”). 3.29. Společnost s obchodní firmou Karvinská finanční, a.s. se sídlem: U Centrumu 751, 735 14 Orlová - Lutyně IČ: 451 92 146 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 374 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.29.”). 3.30. Společnost s obchodní firmou KDYNIUM a. s. se sídlem: Nádražní 104, 345 06 Kdyně IČ: 453 57 293 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Plzni, oddíl B, vložka 220 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.30.”). 3.31. Společnost s obchodní firmou KDYNIUM Service, s.r.o. se sídlem: Nádražní 723, 345 06 Kdyně IČ: 291 21 361 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Plzni, oddíl C, vložka 26597 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.31.”). 3.32. Společnost s obchodní firmou LEPOT s.r.o. se sídlem: tř. Tomáše Bati 1566, 765 02 Otrokovice IČ: 606 96 958 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 14286 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.32.”). Zpráva o vztazích 2023 TOMA, a.s. 3.33. Společnost s obchodní firmou LESS & ENERGY s.r.o. se sídlem: Chrudimská 1882, 286 01 Čáslav - Nové Město IČ: 271 18 509 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 97645 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.33.”). 3.34. Společnost s obchodní firmou LESS & TIMBER, a.s. se sídlem: Chrudimská 1882, 286 01 Čáslav-Nové Město IČ: 292 32 007 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 20426 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.34.”). 3.35. Společnost s obchodní firmou MA Investment s.r.o. se sídlem: tř. Tomáše Bati 332, 765 02 Otrokovice IČ: 276 88 941 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 52039 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.35.”). 3.36. Společnost s obchodní firmou MATE, a.s. se sídlem: Havránkova 30/11, 619 00 Brno - Dolní Heršpice IČ: 469 00 322 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 829 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.36.”). 3.37. Společnost s obchodní firmou MATE SLOVAKIA spol. s r.o. se sídlem: Tomášikova 150, 821 02 Bratislava – Ružinov, Slovenská republika IČ: 314 48 682 zapsaná u Obchodného registra Mestského súdu Bratislava III, oddíl Sro, vložka 14818/B (dále jen ”Propojená osoba č. 3.37.”). 3.38. Společnost s obchodní firmou Měšťanský pivovar Olomouc, a.s. se sídlem: Lafayettova 41/12, 779 00 Olomouc IČ: 278 01 802 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 3245 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.38.”). 3.39. Společnost s obchodní firmou MORAVIAKONCERT, s.r.o. se sídlem: tř. Tomáše Bati 1566, 765 02 Otrokovice IČ: 255 70 838 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 34212 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.39.”). 3.40. Společnost s obchodní firmou Moravskoslezská obchodní akademie, s.r.o. Zpráva o vztazích 2023 TOMA, a.s. se sídlem: Michálkovická 1810/181, 710 00 Ostrava - Slezská Ostrava IČ: 253 80 087 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 16197 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.40.”). 3.41. Nadační fond: Nadační fond podnikavostí k prosperitě se sídlem: U Centrumu 751, 735 14 Orlová - Lutyně IČ: 278 11 484 zapsaný v nadačním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl N, vložka 273 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.41.”). 3.42. Nadační fond Nadační fond UNINOVA se sídlem: Spálená 76/14, 110 00 Praha 1 - Nové Město IČ: 285 21 994 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městského soudu v Praze, oddíl N, vložka 1836 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.42.”). 3.43. Společnost s obchodní firmou Niťárna Česká Třebová s.r.o. se sídlem: Dr. E. Beneše 116, 560 02 Česká Třebová - Parník IČ: 648 24 136 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl C, vložka 8648 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.43.”). 3.44. Organizace Paneurópska vysoká škola n.o. se sídlem: Tomášikova 20, 821 02 Bratislava, Slovenská republika IČ: 360 77 429 zapsaná rejstříkovým úřadem vedeným Okresný úrad Bratislava (dále jen ”Propojená osoba č. 3.44.”). 3.45. Společnost s obchodní firmou Panevropská univerzita, a.s. se sídlem: Spálená 76/14, 110 00 Praha 1 - Nové Město IČ: 041 30 081 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 20678 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.45.”). 3.46. Společnost s obchodní firmou Pavlovín, spol. s r.o. se sídlem: Hlavní 666/2, 691 06 Velké Pavlovice IČ: 634 84 633 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 21226 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.46.”). 3.47. Společnost s obchodní firmou PRIMONA, a.s. Zpráva o vztazích 2023 TOMA, a.s. se sídlem: Dr. E. Beneše 125, 560 02 Česká Třebová - Parník IČ: 001 74 181 Stav: V konkursu zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl B, vložka 82 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.47.”). 3.48. Společnost s obchodní firmou PROSPERITA finance, s.r.o. se sídlem: Nádražní 213/10, 702 00 Ostrava - Moravská Ostrava IČ: 293 88 163 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 38208 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.48.”). 3.49. Společnost s obchodní firmou PROSPERITA holding, a.s. se sídlem: Nádražní 213/10, 702 00 Ostrava - Moravská Ostrava IČ: 258 20 192 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 1884 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.49.”). 3.50. Společnost s obchodní firmou PROSPERITA proxy, a.s. se sídlem: Nádražní 213/10, 702 00 Ostrava - Moravská Ostrava IČ: 632 17 171 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 4059 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.50”). 3.51. Společnost s obchodní firmou PROTON, a.s. se sídlem: Braunova 902/11, 150 00 Praha 5 - Smíchov IČ: 634 88 388 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 22265 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.51.”). 3.52. Společnost s obchodní firmou PRŮMYSLOVÁ ČOV, a.s. se sídlem: Objízdná 1576, 765 02 Otrokovice IČ: 253 42 665 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 2371 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.52.”). 3.53. Společnost s obchodní firmou PULCO, a.s. se sídlem: Heršpická 758/13, 619 00 Brno - Štýřice IČ: 262 79 843 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 3701 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.53.”). Zpráva o vztazích 2023 TOMA, a.s. 3.54. Společnost s obchodní firmou RD Houbařská s.r.o. se sídlem: Řípská 1153/20a, 627 00 Brno - Slatina IČ: 056 33 605 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 97007 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.54.”). 3.55. Společnost s obchodní firmou Rezidence Novolíšeňská, s.r.o. se sídlem: Řípská 1153/20a, 627 00 Brno - Slatina IČ: 039 22 359 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 87363 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.55.”). 3.56. Společnost s obchodní firmou Rourovna s.r.o. se sídlem: V Chotejně 1307/9, 102 00 Praha 10 - Hostivař IČ: 060 98 371 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném u Městského soudu v Praze, oddíl C, vložka 396282 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.56.”). 3.57. Společnost s obchodní firmou Rybářství Přerov, a.s. se sídlem: Gen. Štefánika 1149/5, 750 02 Přerov I-Město IČ: 476 75 756 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 751 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.57.”). 3.58. Společnost s obchodní firmou Řempo CB, a.s. se sídlem: Nemanická 437/5, 370 10 České Budějovice 3 IČ: 253 54 523 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Českých Budějovicích, oddíl B, vložka 825 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.58.”). 3.59. Společnost s obchodní firmou ŘEMPO lípa s.r.o. se sídlem: Mánesova 2055, 470 01 Česká Lípa IČ: 227 92 660 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ústí nad Labem, oddíl C, vložka 31540 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.59.”). 3.60. Společnost s obchodní firmou Řempo LYRA, s.r.o. se sídlem: Roháče z Dubé 1/1, 779 00 Olomouc - Pavlovičky IČ: 253 84 660 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 17258 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.60.”). 3.61. Společnost s obchodní firmou ŘEMPO VEGA, s.r.o. se sídlem: Skopalíkova 2354/47a, 767 01 Kroměříž Zpráva o vztazích 2023 TOMA, a.s. IČ: 253 84 686 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 31589 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.61.”). 3.62. Společnost s obchodní firmou SOAROS service s.r.o. se sídlem: Brněnská 1027, 665 01 Rosice IČ: 055 09 335 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 95801 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.62.”). 3.63. Společnost s obchodní firmou S.P.M.B. a.s. se sídlem: Řípská 1153/20a, 627 00 Brno - Slatina IČ: 463 47 178 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 768 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.63.”). 3.64. Společnost s obchodní firmou Soukromá vyšší odborná škola podnikatelská, s.r.o. se sídlem: Michálkovická 1810/181, 710 00 Ostrava – Slezská Ostrava IČ: 253 75 172 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 15808 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.64.”). 3.65. Společnost s obchodní firmou Studentská Residence Slezská, a.s. se sídlem: Michálkovická 1810/181, 710 00 Ostrava - Slezská Ostrava IČ: 278 10 038 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 3292 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.65.”). 3.66. Společnost s obchodní firmou Terasy Novolíšeňská s.r.o. se sídlem: Řípská 1153/20a, 627 00 Brno - Slatina IČ: 072 31 521 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 107007 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.66.”). 3.67. Společnost s obchodní firmou TESLA KARLÍN, a.s. se sídlem: V Chotejně 1307/9, 102 00 Praha 10 - Hostivař IČ: 452 73 758 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 1520 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.67.”). 3.68. Společnost s obchodní firmou TK GALVANOSERVIS s.r.o. se sídlem: V Chotejně 1307/9, 102 00 Praha 10 - Hostivař Zpráva o vztazích 2023 TOMA, a.s. IČ: 256 08 738 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 54468 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.68.”). 3.69. Společnost s obchodní firmou TOMA odpady, s.r.o. se sídlem: tř. Tomáše Bati 1566, 765 02 Otrokovice IČ: 283 06 376 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 60075 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.69.”). 3.70. Společnost s obchodní firmou TOMA RECYCLING a.s. se sídlem: tř. Tomáše Bati 332, 765 02 Otrokovice IČ: 040 74 157 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 7296 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.70.”). 3.71. Společnost s obchodní firmou TOMA rezidenční Kroměříž, s.r.o. se sídlem: tř. Tomáše Bati 1566, 765 02 Otrokovice IČ: 283 33 012 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 61910 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.71.”). 3.72. Společnost s obchodní firmou TOMA rezidenční Prostějov, s.r.o. se sídlem: tř. Tomáše Bati 1566, 765 02 Otrokovice IČ: 277 28 269 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 55083 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.72.”). 3.73. Společnost s obchodní firmou TOMA úverová a leasingová, a.s. se sídlem: Májová 1319, 022 01 Čadca, Slovenská republika IČ: 366 64 090 zapsaná u Obchodného registra Okresného súdu Žilina, oddíl Sa, vložka 10541/L (dále jen ”Propojená osoba č. 3.73.”). 3.74. Společnost s obchodní firmou TRADETEX s.r.o. se sídlem: U Centrumu 749, 735 14 Orlová - Lutyně IČ: 035 94 262 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 88360 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.74.”). 3.75. Společnost s obchodní firmou TZP, a.s. se sídlem: Třebízského 92, 539 01 Hlinsko IČ: 481 71 581 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl B, vložka 958 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.75.”). Zpráva o vztazích 2023 TOMA, a.s. 3.76. Společnost s obchodní firmou Vinice Vnorovy, s.r.o. se sídlem: Hlavní 666/2, 691 06 Velké Pavlovice IČ: 292 91 151 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 71612 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.76.”). 3.77. Společnost s obchodní firmou VINIUM a.s. se sídlem: Hlavní 666/2, 691 06 Velké Pavlovice IČ: 469 00 195 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 823 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.77.”). 3.78. Společnost s obchodní firmou VINIUM Pezinok, s.r.o. se sídlem: Zámocká 30, 811 01 Bratislava, Slovenská republika IČ: 358 68 317 zapsaná u Obchodného registra Mestského súdu Bratislava III, oddíl Sro, vložka 29918/B (dále jen ”Propojená osoba č. 3.78.”). 3.79. Společnost s obchodní firmou VOS a.s. se sídlem: Nádražní 732, 397 01 Písek - Budějovické Předměstí IČ: 466 78 034 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Českých Budějovicích, oddíl B, vložka 494 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.79.”). 3.80. Společnost s obchodní firmou VŠP Ostrava, a.s. se sídlem: Michálkovická 1810/181, 710 00 Ostrava - Slezská Ostrava IČ: 258 61 271 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 2363 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.80.”). 3.81. Nadační fond Vysoká škola obchodní v Praze, nadační fond se sídlem: Spálená 76/14, 110 00 Praha 1 - Nové Město IČ: 264 41 021 zapsaná v rejstříku obecně prospěšných společností vedeném Městským soudem v Praze, oddíl N, vložka 1869 (dále jen ”Propojená osoba č. 3.81.”). 4. Struktura vztahů, úloha ovládané osoby, způsob a prostředky ovládání 4.1. Struktura vztahů Zpráva o vztazích 2023 TOMA, a.s. Ovládající osoba nakládá se 100% akciových podílů na Propojené osobě společnosti PROSPERITA holding, a.s. Tato společnost může v Ovládané osobě i Propojených osobách uplatňovat přímo nebo nepřímo rozhodující vliv ve smyslu § 74 a § 75 ZOK a s těmito jako řídící osoba tvoří koncern dle ust. § 79 ZOK. 4.2. Úloha ovládané osoby Ve vztahu k Ovládané osobě nakládá s 59,86% akciových podílů Propojená osoba společnost PROSPERITA holding, a.s, s 9,82% akciových podílů Propojená osoba Rybářství Přerov, a.s.. Ovládaná osoba je dále prostředníkem ovládání Propojených osob AKB CZECH s.r.o.; AUTOMEDIA s.r.o.; ČOV Senica, s.r.o., ČOV Servis s.r.o.; EnergoSave leasing, a.s., ENERGZET, a.s.; ETOMA INVEST spol. s.r.o.; EUROPACK akciová společnost, LEPOT s.r.o.; MA Investment s.r.o.; MORAVIAKONCERT, s.r.o.; PROTON, a.s..; PRŮMYSLOVÁ ČOV, a.s.; Rybářství Přerov, a.s.; S.P.M.B. a.s.; TOMA odpady, s.r.o.; TOMA RECYCLING a.s.; TOMA rezidenční Kroměříž, s.r.o.; TOMA rezidenční Prostějov, s.r.o. a TOMA úverová a leasingová, a.s. a sama je objektem nepřímého ovládání. 4.3. Způsob a prostředky ovládání Ovládání je realizováno prostřednictvím Propojené osoby společnost PROSPERITA holding, a.s., a to zejména přímým výkonem hlasovacích práv na valné hromadě Ovládané osoby a udělováním řídících pokynů v rámci koncernu. 5. Přehled jednání učiněných na popud nebo v zájmu ovládající osoby nebo propojených osob Na popud nebo v zájmu Ovládající osoby ani Propojených osob nebylo v Rozhodném období učiněno žádné jednání týkající se majetku přesahujícího 10% vlastního kapitálu Ovládané osoby. 6. Přehled vzájemných smluv uzavřených s ovládající osobou nebo propojenými osobami 6.1. Smlouvy mezi Ovládanou osobou a Ovládající osobou Dne 28.8.2015 byla mezi TOMA, a.s. jako Společností a ovládající osobou Ing. Miroslavem Kurkou jako členem uzavřena Smlouva o výkonu funkce. Předmětem smlouvy je úprava právních vztahů mezi Společností a ovládající osobou při výkonu funkce člena představenstva. Za výkon funkce člena představenstva je vyplácena odměna ve výši a za podmínek schválených valnou hromadou. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma. Zpráva o vztazích 2023 TOMA, a.s. Mezi Ovládanou osobou a Ovládající osobou nebyly v rozhodném období uzavřeny žádné smlouvy ani nejsou další platné smlouvy uzavřené v minulých obdobích ani v rozhodném období žádné smlouvy neskončily. 6.2. Smlouvy mezi Ovládanou osobou a Propojenými osobami Smlouvy uzavřené v rozhodném období a) Dne 2.1.2023 byla mezi TOMA, a.s. jako dodavatelem a propojenou osobou Davina system s.r.o. jako odběratelem uzavřena Smlouva o dodávce elektřiny na dodávku a odběr silové elektřiny. Plněním je dodávka elektřiny, protiplněním odměna za tyto služby. Žádné ze smluvních stran nevznikla z toto služby újma. b) Dne 2.1.2023 byla mezi TOMA, a.s. jako dodavatelem a propojenou osobou TOMA RECYCLING a.s. jako odběratelem uzavřena Smlouva o dodávce elektřiny na dodávku a odběr silové elektřiny. Plněním je dodávka elektřiny, protiplněním odměna za tyto služby. Žádné ze smluvních stran nevznikla z toto služby újma. c) Dne 2.1.2023 byla mezi TOMA, a.s. jako dodavatelem a TOMA odpady, s.r.o. jako odběratelem uzavřena Sdružená kupní smlouva na dodávku a odběr elektřiny a vody. d) Dne 21.3.2023 byla mezi TOMA, a.s. jako vydlužitelem a propojenou osobou TOMA Odpady, s.r.o jako zapůjčitelem uzavřena Smlouva o zápůjčce do výše 20 mil.Kč (popř. ekvivalentu v EUR). Plněním bylo poskytnutí finančních prostředků, protiplnění není. Zapůjčeno bylo 500 tis.EUR. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma. e) Dne 13.4.2023 byla mezi TOMA, a.s. jako vypůjčitelem a propojenou osobou ČOV Senica, s.r.o. jako půjčitelem uzavřena Smlouvy o výpůjčce osobního automobilu Škoda Octavia. Plněním byla výpůjčka osobního vozidla. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma. f) Dne 21.4.2023 byla mezi TOMA, a.s. jako akcionářem a TOMA RECYCLING a.s. jako společností uzavřena Smlouva o poskytnutí příplatku. Plněním bylo poskytnutí peněžitého příplatku mimo základní kapitál ve výši 250.000 EUR za účelem pořízení technologického zařízení – sortéru. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma. g) Dne 27.4.2023 byla mezi TOMA, a.s. jako nájemcem a propojenou osobou VINIUM a.s. jako pronajímatelem uzavřena Nájemní smlouva. Plněním je pronájem sladovací budovy a sklepa, protiplněním nájemné. Nájemné je stanoveno v obvyklé výši. Smlouva byla uzavřena do 31.10.2023. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma. h) Dne 1.6.2023 byla mezi TOMA, a.s. jako prodávajícím a propojenou osobou ČOV Senica, s.r.o. jako kupujícím uzavřena Kupní smlouva, jejímž předmětem byl prodej osobního automobilu Škoda Octavia. Plněním bylo dodání osobního automobilu, protiplněním úhrada kupní ceny v obvyklé výši. Žádná ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma. i) Dne 26.7.2023 byla mezi TOMA, a.s. jako vydlužitelem a propojenou osobou LEPOT, s.r.o jako zapůjčitelem uzavřena Smlouva o zápůjčce. Plněním bylo poskytnutí finančních prostředků, protiplnění není. Zapůjčeny byly 3 mil. Kč. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma. j) Dne 19.12.2023 byla mezi TOMA, a.s. jako příkazcem a propojenou osobou CONCENTRA a.s. jako příkazníkem uzavřena Příkazní smlouva o obstarávání záležitostí příkazce v souvislosti s povinnostmi dle zákona č. 171/2023 Sb., o Zpráva o vztazích 2023 TOMA, a.s. ochraně oznamovatelů (whistleblowing). Plněním jsou služby vedení vnitřního oznamovacího systému, protiplněním odměna za služby. Odměna byla stanovena v obvyklé výši. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma. k) Dne 22.12.2023 byl mezi TOMA, a.s. jako dodavatelem a propojenou osobou TOMA odpady, s.r.o. jako odběratelem uzavřen dodatek ke Smlouvě o odběru odpadu ze dne 12.2.2015. Dodatek změnil cenu za odběr odpadu. Cena za odběr odpadů je stanovena v obvyklé výši. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma. l) Dne 31.12.2023 byla mezi TOMA, a.s. a propojenou osobou ENERGZET, a.s. uzavřena dohoda o vzájemném započtení pohledávek a závazků. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma. m)Dne 31.12.2023 byla mezi TOMA, a.s. a propojenou osobou LEPOT, s.r.o. uzavřena dohoda o vzájemném započtení pohledávek a závazků. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma. Smlouvy zůstávající v platnosti k poslednímu rozvahovému dni účetního období a) Dne 30.12.2002 byla uzavřena mezi TOMA, a.s. jako cesionářem společností SPECO spol. s r.o. jako cedentem a propojenou osobou PRŮMYSLOVÁ ČOV, a.s. jako akceptantem Smlouva o cesi. Touto smlouvou přešla na společnost TOMA, a.s. jako nového nájemce Smlouva o nájmu nebytových prostor ze dne 1.5.1998, kde pronajímatelem je propojená osoba PRŮMYSLOVÁ ČOV, a.s.. Plněním je pronájem nemovitostí k provozování čistírny odpadních vod v Otrokovicích, protiplněním smluvní nájemné. Nájemné je v obvyklé výši. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma. b) Dne 2.6.2009 byla mezi TOMA, a.s. jako věřitelem a propojenou osobou TOMA rezidenční Kroměříž, s.r.o. jako dlužníkem uzavřena Smlouva o poskytnutí finančních prostředků až do výše 14 mil.Kč (dle znění pozdějších dodatků). Plněním je poskytnutí finančních prostředků, protiplnění není. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma. c) Dne 19.3.2010 byla mezi TOMA, a.s. jako objednatelem a propojenou osobou CONCENTRA a.s. jako poskytovatelem uzavřena Smlouva o kontrolní činnosti a poskytování služeb organizačně ekonomického poradenství (dle znění pozdějších dodatků) . Plněním jsou služby kontrolní činnosti (audit, vnitřní kontrola) nad hospodářskými operacemi a činnostmi společnosti, služby organizačně – ekonomického poradenství, služby zprostředkovatelského charakteru, protiplněním odměna za služby. Odměna byla stanovena v obvyklé výši. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma. d) Dne 26.10.2011 byl mezi TOMA, a.s. jako věřitelem a propojenou osobou ČOV Senica, s.r.o. jako dlužníkem uzavřena Rámcová smlouva o poskytnutí finančních prostředků. Plněním bylo poskytnutí finančních prostředků až do výše 1,4 mil.EUR (dle znění pozdějších dodatků), protiplněním smluvní úrok. Smluvní úrok byl stanoven v obvyklé výši. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma. e) Dne 1.3.2013 byl mezi TOMA, a.s. jako pronajímatelem a propojenou osobou TOMA odpady, s.r.o. jako nájemcem uzavřena Smlouva o nájmu nebytových prostor. Plněním je pronájem nebytového prostoru, protiplněním smluvní nájemné. Nájemné je v obvyklé výši. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma. Zpráva o vztazích 2023 TOMA, a.s. f) Dne 7.1.2014 byla mezi TOMA, a.s. jako poskytovatelem a propojenou osobou TOMA odpady, s.r.o. jako odběratelem uzavřena Smlouva o poskytování služby. Plněním je služba – vážení nákladních vozidel při vjezdu do areálu ĆOV, protiplněním smluvní cena. Cena za službu je stanovena v obvyklé výši. Smlouva je uzavřena na dobu neurčitou. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma g) Dne 8.7.2014 byla mezi TOMA, a.s. jako věřitelem a propojenou osobou ČOV Senica, s.r.o., a.s. jako dlužníkem uzavřena Smlouvu o poskytnutí finančních prostředků ve výši 400 tis. EUR. Plněním je poskytnutí finančních prostředků, protiplněním smluvní úrok. Úrok byl stanoven v obvyklé výši. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma h) Dne 12.2.2015 byla mezi TOMA, a.s. jako dodavatelem a propojenou osobou TOMA odpady, s.r.o. jako odběratelem uzavřena Smlouva o odběru odpadu. Plněním je odběr a zpracování odpadů, protiplněním smluvní cena. Cena za odběr odpadů je stanovena v obvyklé výši. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma. i) Dne 1.1 2016 byla mezi TOMA, a.s. jako dodavatelem a propojenou osobou EnergoSave Leasing, a.s. jako objednatelem uzavřena Smlouva o poskytování administrativních služeb. Plněním poskytování administrativních služeb, protiplněním sjednaná roční odměna. Cena za poskytované služby byla stanovena v obvyklé výši s ohledem na rozsah administrativních činností. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma j) Dne 31.5.2016 byla mezi TOMA, a.s. jako pronajímatelem a propojenou osobou TOMA odpady, s.r.o. jako nájemcem uzavřena Smlouva o nájmu nemovitosti. Plněním je pronájem budovy v areálu ĆOV, protiplněním nájemné. Nájemné je stanoveno v obvyklé výši. Smlouva je uzavřena na dobu neurčitou. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma. k) Dne 31.3.2017 byla mezi TOMA, a.s. jako postupníkem a propojenou osobou EA Invest spol. s r.o. jako postupitelem uzavřena Smlouva o postoupení pohledávky za propojenou osobou TOMA úverová a leasingová, a.s. Dne 31.3.2017 byla mezi TOMA, a.s. jako postupníkem a propojenou osobou TOMA úverová a leasingová, a.s. jako dlužníkem uzavřena Dohoda o změně měny postoupené pohledávky ze Smlouvy o úvěru uzavřené dne 14.3.2013 mezi propojenou osobou EA Invest spol. s r.o. jako věřitelem a propojenou osobou TOMA úverová a leasingová, a.s. dlužníkem. Plněním je poskytnutí obchodního úvěru, protiplněním smluvní úrok. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma. l) Dne 18.1.2019 byla mezi TOMA, a.s. jako provozovatelem a propojenou osobou LEPOT s.r.o. jako odběratelem uzavřena Smlouva o odvádění odpadních a srážkových vod. Plněním je poskytování uvedené služby, protiplněním odměna za tyto služby (stočné). Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma. m)Dne 8.3.2019 byla mezi TOMA, a.s. jako vydlužitelem a propojenou osobou ROLLEON a.s. jako zapůjčitelem uzavřena Smlouva o zápůjčce do výše 45 mil.Kč. Plněním bylo poskytnutí finančních prostředků, protiplnění není. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma. Ke dni účinnosti převodu obchodního jmění ze společnosti ROLLEON a.s. na společnost ENERGZET, a.s. přešla i práva z této smlouvy. n) Dne 17.9.2019 byla mezi TOMA, a.s. jako vydlužitelem a propojenou osobou ENERGZET, a.s. jako zapůjčitelem uzavřena Smlouva o zápůjčce do výše 50 mil.Kč (dle znění pozdějších dodatků). Plněním bylo poskytnutí finančních Zpráva o vztazích 2023 TOMA, a.s. prostředků, protiplnění není. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma. o) Dne 1.12.2019 byla mezi TOMA, a.s. propojenou osobou TOMA RECYCLING a.s. uzavřena Dohoda o úhradě za poskytnutí finanční záruky. Plněním je poskytnutí finanční záruky společnosti UniCredit Bank za závazky plynoucí ze smlouvy o úvěru do celkové výše 1,5 mil. EUR, protiplněním je smluvní odměna. Smluvní odměna byla stanovena v obvyklé výši. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma. p) Dne 4.8.2020 byla mezi TOMA, a.s. jako Společností a propojenou osobou PROSPERITA holding, a.s. jako členem uzavřena Smlouva o výkonu funkce. Předmětem smlouvy je úprava právních vztahů mezi Společností a propojenou osobou při výkonu funkce člena dozorčí rady. Za výkon funkce člena dozorčí rady je vyplácena odměna ve výši a za podmínek schválených valnou hromadou. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma. q) Dne 4.8.2020 byla mezi TOMA, a.s. jako Společností a propojenou osobou PROSPERITA finance, s.r.o. jako členem uzavřena Smlouva o výkonu funkce. Předmětem smlouvy je úprava právních vztahů mezi Společností a propojenou osobou při výkonu funkce člena představenstva. Za výkon funkce člena představenstva je vyplácena odměna ve výši a za podmínek schválených valnou hromadou. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma. r) Dne 31.12.2020 byla mezi TOMA, a.s. jako nájemcem a propojenou osobou PRŮMYSLOVÁ ČOV, a.s. jako pronajímatelem uzavřena Smlouva o odepisování technického zhodnocení pronajatého majetku. Na základě této smlouvy je nájemce oprávněn daňově odepisovat technické zhodnocení, která provedl se souhlasem vlastníka-pronajímatele na vlastní náklady na pronajaté nemovitosti. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma. s) Dne 1.1.2021 byla mezi TOMA, a.s. jako postupníkem a propojenou osobou ENERGZET, a.s. jako postupitelem uzavřena Smlouva o úplatném postoupení pohledávky. Plněním bylo postoupení pohledávky za společností ROLLEON a.s. ve výši cca 43 mil. Kč, protiplněním cena postoupení ve výši nominální hodnoty pohledávky. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma. Ke dni účinnosti převodu obchodního jmění ze společnosti ROLLEON a.s. na společnost ENERGZET, a.s. přešla i práva z této smlouvy. t) Dne 8.3.2021 byla mezi TOMA, a.s. jako zapůjčitelem a propojenou osobou AUTOMEDIA s.r.o. a.s. jako vydlužitelem uzavřena Smlouva o zápůjčce. Plněním bylo poskytnutí zápůjčky, protiplněním smluvní úrok. Zapůjčeno bylo 11 mil.Kč. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma. Smluvní úrok byl stanoven v obvyklé výši. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma. u) Dne 12.5.2021 byla mezi TOMA, a.s. jako zapůjčitelem a propojenou osobou ETOMA INVEST spol. s.r.o. jako vydlužitelem uzavřena Smlouva o zápůjčce. Plněním bylo poskytnutí zápůjčky, protiplněním smluvní úrok. Zapůjčeno bylo cca 84 mil.Kč. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma. Smluvní úrok byl stanoven v obvyklé výši. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma. v) Dne 16.12.2021 byla mezi TOMA, a.s. jako zapůjčitelem a propojenou osobou ETOMA INVEST spol. s.r.o. jako vydlužitelem uzavřena Smlouva o zápůjčce. Plněním bylo poskytnutí zápůjčky, protiplněním smluvní úrok. Zapůjčen byl 1 mil. EUR. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma. Smluvní úrok byl stanoven v obvyklé výši. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma. Zpráva o vztazích 2023 TOMA, a.s. w) Dne 28.2.2022 byla mezi TOMA, a.s. jako pronajímatelem a propojenou osobou TOMA odpady, s.r.o. jako nájemcem uzavřena Smlouva o nájmu nemovitosti. Plněním je pronájem budovy a pozemků v areálu TOMA, protiplněním nájemné. Nájemné je stanoveno v obvyklé výši. Smlouva je uzavřena do roku 2027. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma. x) Dne 4.4.2022 byla mezi TOMA, a.s. jako zapůjčitelem a propojenou osobou EUROPACK akciová spoločnosť jako vydlužitelem uzavřena Smlouva o zápůjčce do výše 6 mil. EUR. Plněním bylo poskytnutí zápůjčky, protiplněním smluvní úrok. Smluvní úrok byl stanoven v obvyklé výši. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma. y) Dne 2.6.2022 byla mezi TOMA, a.s. jako akcionářem a propojenou osobou EUROPACK akciová spoločnosť jako společností uzavřena Smlouva o poskytnuti peněžitého příplatku do vlastního kapitálu společnosti. Plněním bylo poskytnutí příplatku ve výši 2 mil. EUR. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma. z) Dne 13.6.2022 byla mezi TOMA, a.s. jako vydlužitelem a EnergoSave Leasing, a.s. jako zapůjčitelem uzavřena Smlouva o zápůjčce. Plněním bylo poskytnutí zápůjčky, protiplněním smluvní úrok. Zapůjčen byl 1 mil.Kč. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma. aa) Dne 15.12.2022 byla mezi TOMA, a.s. jako dodavatelem a propojenou osobou ENERGZET, a.s. jako odběratelem uzavřena Smlouva o dodávce elektřiny. Předmětem plnění je dodávka elektřiny, protiplněním odměna za tyto služby. Žádné ze smluv nevznikla z této smlouvy újma. Smlouvy ukončené v rozhodném období a) Dne 27.4.2023 byla mezi TOMA, a.s. jako nájemcem a propojenou osobou VINIUM a.s. jako pronajímatelem uzavřena Nájemní smlouva. Plněním byl pronájem sladovací budovy a sklepa, protiplněním nájemné. Nájemné bylo stanoveno v obvyklé výši. Smlouva byla uzavřena do 31.10.2023. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma. b) Dne 31.12 2018 byla mezi TOMA, a.s. jako postupitelem a propojenou osobou LEPOT s.r.o. jako postupníkem uzavřena Smlouva o postoupení pohledávky. Plněním je postoupení pohledávek plynoucích ze smluv o finanční spolupráci a o půjčce uzavřené postupitelem s propojenou osobou MORAVIAKONCERT, s.r.o a protiplněním úplata v nominální výši postupované pohledávky. Žádné ze smluvních stran nevznikla z této smlouvy újma. K 31.12.2023 byla pohledávka z postoupení plně splacena vzájemným zápočtem. 6.3. Jiné právní úkony vykonané v rozhodném období nebo trvající a) Dne 19.8.2019 ovládaná osoba TOMA, a.s. jako výstavce vystavila společnosti UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. jako věřiteli finanční záruku za veškeré dluhy které má vůči věřiteli propojená osoba TOMA RECYCLING a.s. z titulu smlouvy o úvěru do celkové výše 1,5 mil. EUR. b) Ke dni 1.1.2023 byla společnost ROLLEON a.s. jako zanikající společnost v důsledku přeměny sloučení zrušena bez likvidace s přechodem jmění na nástupnickou společnost ENERGZET, a.s., se sídlem tř. Tomáše Bati 332, 765 02 Otrokovice, IČ 63483823 a vymazána z obchodního rejstříku. Zpráva o vztazích 2023 TOMA, a.s. c) Rozhodnutím jediného akcionáře společnosti TOMA RECYCLING a.s. ze dne 21.4.2023 bylo schváleno poskytnutí příplatku mimo základní kapitál ve výši 250 tis.EUR. d) Rozhodnutím jediného akcionáře společnosti S.P.M.B. a.s. ze dne 21.7.2023 byl společnosti TOMA, a.s. schválen a následně vyplacen podíl na zisku ve výši 10 mil.Kč. e) Rozhodnutím jediného akcionáře společnosti ENERGZET, a.s. ze dne 8.12.2023 byl společnosti TOMA, a.s. schválen podíl na zisku ve výši 35.283.696,30 Kč. 7. Posouzení vzniku újmy ovládané osobě a její vyrovnání Z jednání na popud nebo v zájmu Ovládající osoby či Propojených osob, ani z uzavřených smluvních vztahů, nevznikla Ovládané osobě žádná újma. 8. Zhodnocení výhod a nevýhod ze vztahů s ovládající osobou a s propojenými osobami, včetně případných rizik Ze vztahů s Ovládající osobou i Propojenými osobami plynou zejména výhody, a to vzhledem k silnému ekonomickému zázemí. Z těchto vztahů neplynou pro Ovládanou osobu žádná rizika. 9. Důvěrnost informací Za důvěrné informace, které nelze veřejně zpřístupnit, jsou považovány informace a skutečnosti, které jsou součástí obchodního tajemství Ovládající osoby, Ovládané osoby a Propojených osob a také ty informace, které byly za důvěrné jakoukoliv z těchto osob označeny. Dále jsou to veškeré informace z obchodního styku, které by mohly být samy o sobě nebo v souvislosti s jinými informacemi nebo skutečnostmi k újmě kterékoliv z uvedených osob. Zpráva o vztazích 2023 TOMA, a.s. 10. Závěr 10.1 .Představenstvo společnosti TOMA, a.s. konstatuje, že vynaložilo péči řádného hospodáře ke zjištění okruhu Propojených osob pro účely této zprávy o vztazích, a to zejména tím, že se dotázalo Ovládající osoby na okruh osob, které jsou touto osobou ovládány. 10.2 . Představenstvo společnosti TOMA, a.s. se domnívá, že peněžitá plnění, resp. protiplnění, která byla poskytnuta na základě výše popsaných vztahů mezi Propojenými osobami, byla v obvyklé výši. 10.3. Tato zpráva o vztazích byla zpracována statutárním orgánem Ovládané osoby, společnosti TOMA a.s., dne 8.3.2024 10.4 . Schváleno na zasedání představenstva společnosti TOMA a.s. dne 8.3.2024. Podpisy všech členů statutárního orgánu Ovládané osob Zpráva o vztazích 2023 TOMA, a.s. Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -1- KONSOLIDOVANÁ VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2023 TOMA, a.s. KONSOLIDOVANÁ ČÁST (INFORMACE O KONSOLIDAČNÍM CELKU) Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -2- OBSAH KONSOLIDOVANÉ ČÁSTI ÚVOD ......................................................................................................................... 3 A. ÚDAJE O KONSOLIDAČNÍM CELKU ..................................................................... 4 B. SCHÉMA KONSOLIDAČNÍHO CELKU (SKUPINY) S PODÍLY .............................. 6 C. INFORMACE O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI A FINANČNÍ SITUACI SKUPINY ZA UPLYNULÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ ......................................................... 7 D. KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA ROK 2023 ........................................ 17 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK 2023 ..................... 22 E. INFORMACE O PŘEDPOKLÁDANÉ HOSPODÁŘSKÉ A FINANČNÍ SITUACI SKUPINY V NÁSLEDUJÍCÍM ÚČETNÍM OBDOBÍ A O BUDOUCÍCH VYHLÍDKÁCH ........................................................................... 60 PROHLÁŠENÍ OSOB ODPOVĚDNÝCH ZA KONSOLIDOVANOU VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVU 2023 ........................................................................ 62 ZPRÁVY AUDITORA Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -3- ÚVOD Od roku 2005 společnost TOMA, a.s. sestavuje roční účetní závěrku a roční konsolidovanou účetní závěrku v souladu s mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém EU (International Accounting Standards – IAS a International Financial Reporting Standards – IFRS). Vzhledem k tomu, že příloha konsolidované účetní závěrky obsahuje některé údaje, jež mají být rovněž uvedeny v textu konsolidované části a z důvodu omezení duplicity uváděných informací, je v takovém případě v textu konsolidované části uveden pouze odkaz na přílohu konsolidované účetní závěrky za rok 2023. Tato konsolidovaná část je nedílnou součástí konsolidované výroční finanční zprávy emitenta kótovaného cenného papíru – společnosti TOMA, a.s.. Značné množství informací sloužící k naplnění účelu konsolidované výroční finanční zprávy, zejména pak informace o společnosti TOMA, a.s., ale i ostatních podniků konsolidačního celku, jsou již uvedeny v individuální části. Z důvodu omezení duplicity informací nejsou informace uvedené v individuální části opětovně uváděny v textu této konsolidované části. Konsolidační celek, který tvoří společnosti TOMA, a.s. a podniky, kde má společnost přímý a nepřímý podíl, je v textu konsolidované části označován jako „skupina“. Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -4- A. ÚDAJE O KONSOLIDAČNÍM CELKU Konsolidační celek (skupinu) tvoří v souladu s metodikou IAS / IFRS tyto podniky: 1. TOMA, a.s. se sídlem tř. Tomáše Bati 1566, 765 02 Otrokovice, IČ 18152813 (mateřský podnik) 2. AKB Czech s.r.o. se sídlem Heršpická 758/13,Štýřice, 619 00 Brno, IČ 60321164 3. AUTOMEDIA s.r.o. se sídlem Okružní 732/5, Lesná, 63800 Brno, IČ 48532649 4. ČOV Senica, s.r.o. se sídlem Železničná 362/122, Senica, IČ 46196200, Slovenská republika (Obchodní registr okresního soudu Trnava, Slovenská republika) 5. ČOV servis s.r.o. se sídlem Železničná 362/122, Senica 905 01, Slovenská republika, IČ 50350099 (Obchodní registr okresního soudu v Trnavě, Slovenská republika) 6. EnergoSave Leasing, a.s. se sídlem tř. Tomáše Bati 332, 765 02 Otrokovice, IČ 02389169 7. ENERGZET, a.s. se sídlem Otrokovice, tř. Tomáše Bati 332, PSČ 765 02, IČ 63483823 8. ETOMA INVEST spol. s r.o. se sídlem Orlová-Lutyně U Centrumu 751, PSČ 735 14, IČ 63469138 9. EUROPACK akciová spoločnosť se sídlem Veľkoblahovská 680, Dunajská Streda 929 01, Slovenská republika, IČ 31102611, (Obchodní registr okresního soudu v Trnave, Slovenská republika) 10. LEPOT s.r.o. se sídlem Otrokovice, tř. T.Bati 1566, PSČ 765 02, IČ 60696958 11. MORAVIAKONCERT, s.r.o. se sídlem Otrokovice, tř. T.Bati 1566, PSČ 765 02, IČ 25570838 12. MA Investment, s.r.o. se sídlem Otrokovice, tř. Tomáše Bati 332, PSČ 765 02, IČ 27688941 13. PROTON, a.s. se sídlem se sídlem Braunova 902/11, Smíchov, 150 00 Praha 5, IČ 63488388 14. PRŮMYSLOVÁ ČOV, a.s. se sídlem Otrokovice, Objízdná 1576, okres Zlín, PSČ 765 02, IČ 25342665 15. Rybářství Přerov, a.s. se sídlem Přerov, gen. Štefánika 5, IČ 47675756 16. S.P.M.B. a.s. se sídlem Brno, Řípská 1153/20a, okres Brno-město, PSČ 627 00, IČ 46347178 17. TOMA odpady, s.r.o. se sídlem Otrokovice, tř. Tomáše Bati 1566, PSČ 765 02, IČ283 06 376 Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -5- 18. TOMA RECYCLING a.s. se sídlem tř. Tomáše Bati 332, 765 02 Otrokovice IČ 04074157 19. TOMA rezidenční Prostějov, s.r.o. se sídlem Otrokovice, tř. Tomáše Bati 1566, PSČ 765 02, IĆ 27728269 20. TOMA rezidenční Kroměříž, s.r.o. se sídlem Otrokovice, tř. Tomáše Bati 1566, PSČ 765 02, IČ 28333012 21. TOMA úverová a leasingová, a.s. se sídlem Májová 1319, Čadca 022 01, Slovenská republika, IČ 36664090 (Obchodní registr okresního soudu v Žilině, Slovenská republika) Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -6- B. SCHÉMA KONSOLIDAČNÍHO CELKU (SKUPINY) S PODÍLY Pozn.: V závorkách je uveden celkový podíl (přímý + nepřímý) spol. TOMA, a.s. na daném podniku. Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -7- C. INFORMACE O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI A FINANČNÍ SITUACI SKUPINY ZA UPLYNULÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ Charakteristika jednotlivých podniků skupiny, jejich majetku, výsledků hospodaření a budoucích vyhlídkách Skupinu tvoří 21 podniků včetně TOMA, a.s. jako mateřského podniku. Podrobné informace k mateřskému podniku jsou obsaženy v textu individuální výroční zprávy za rok 2023. Ke dni 1.1.2023 byla společnost ROLLEON a.s. jako zanikající společnost v důsledku přeměny sloučení zrušena bez likvidace s přechodem jmění na nástupnickou společnost ENERGZET, a.s., se sídlem tř. Tomáše Bati 332, 765 02 Otrokovice, IČ 63483823 a vymazána z obchodního rejstříku. AKB Czech s.r.o. Jedná se o podnik, který prováděl údržbu areálu ve vlastnictví společnosti S.P.M.B. a.s. v Brně. Majetek ve výši 240 tis.Kč je tvořen zařízením a převážně krátkodobými aktivy (pohledávky a finanční prostředky). Hodnota vlastního kapitálu je 236 tis.Kč. Podnik v současné době nemá zaměstnance. Za sledované období dosáhly tržby společnosti 752 tis.Kč a ztráty -467 tis.Kč. AUTOMEDIA s.r.o. Společnost má 1 zaměstnance. Objem aktiv podniku je 507.151 tis.Kč, majetek tvoří především investice do nemovitého majetku (rekonstruovaná budova). Hodnota vlastního kapitálu je 48.647 tis.Kč. Ve sledovaném období společnost dosáhla tržeb 65.163 tis.Kč a zisku 3.920 tis.Kč. Mateřský podnik v minulosti poskytl této společnosti zápůjčku ve výši 11 mil.Kč. Společnost má načerpány bankovní úvěry v celkové výši 242 mil.Kč a dále nebankovní půjčky a úvěry v celkové výši cca 202 tis.Kč (116 mil.Kč od společnosti S.P.M.B. a.s.). Tyto prostředky byly použity na rekonstrukci nemovitosti k pronájmu. ČOV Senica, s.r.o. Hlavní činností podniku je čištění odpadních vod z napojeného průmyslového areálu a několika nemovitostí mimo něj. Objem aktiv podniku je 29.529 tis.Kč. Majetek podniku tvoří především nemovitosti (pozemky, budovy a technologie) v areálu průmyslové čistírny odpadních vod v Senici a v nedaleké obci Kúty. Hodnota vlastního kapitálu je – 43.642 tis.Kč. Společnost má aktuálně závazek vůči mateřskému podniku plynoucí zejména z Rámcové smlouvy o poskytnutí finančních prostředků ve výši 62.813 tis. Kč, které společnost čerpala v souvislosti s dokončením modernizace provozu čistírny odpadních vod a koupě technologie ČOV Kúty. Společnost má 4 zaměstnance. Náklady tvoří především výkonová spotřeba, odpisy a finanční náklady. Společnost dosáhla ztráty – 5.395 tis.Kč při tržbách 9.342 tis.Kč. Ztráta je zapříčiněna tím, že stočné má stanovenu regulovanou cenu, která neodpovídá reálným nákladům na čištění odpadních vod a velmi nízkým objemem fakturovaných odpadních vod v Senici, což je přímo úměrné nízké obsazenosti průmyslového areálu (bývalý Slovenský Hodváb). V hospodaření podniku se neprojevily žádné další významné skutečnosti a ani nejsou žádné významné události s vlivem na hospodaření podniku očekávány Aktuálně si pracuje na projektu odkanalizování další části území města Senica ústící do průmyslové čistírny, vzhledem k tomu že kapacita městské čistírny je zcela naplněna. To by mělo přinést zvýšení objemu fakturovaných odpadních vod až 3x Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -8- násobně oproti současnému stavu a s tím související nárůst tržeb a zisku. Současně probíhají jedná o možné dlouhodobé spolupráci s významným producentem odpadních vod v Senici. K pohledávkám mateřského podniku nejsou tvořeny opravné položky, protože reprodukční hodnota majetku společnosti významně převyšuje hodnotu pohledávek mateřského podniku. ČOV Servis s.r.o. Společnost poskytuje služby a zajišťuje servisní činnost pro provoz ČOV na Slovensku. Zejména pro ČOV Senica a ČOV Kúty. Majetek společnosti tvoří nákladní automobil a pohledávky. Hodnota aktiv je 5.628 tis.Kč a vlastního kapitálu 478 tis.Kč. Společnost dosáhla tržby 2.687 tis.Kč a zisku 258 tis.Kč. Téměř všechny tržby jsou za společností ČOV Senica, s.r.o. a v rámci konsolidace jsou vyloučeny. Společnost má aktuálně závazek vůči mateřskému podniku ve výši 3.180 tis. Kč (prodej automobilu, poskytování služeb). Společnost má 3 zaměstnance na částečný úvazek. Činnost úzce souvisí s provozováním ČOV Senica a ČOV Kúty a zahrnuje činnosti spojené s neregulovanou částí čištění, tj. doprava a čištění odpadních vod na ČOV a údržba kanalizace. ENERGZET, a.s. Společnost se zabývá provozováním lokální distribuční soustavy elektrické energie (LDS) v průmyslovém areálu ZETOR v Brně. Objem aktiv podniku je 120.784 tis. Kč. Majetek podniku tvoří především nemovitosti (pozemky, budovy a technologie). Hodnota vlastního kapitálu je 108.969 tis.Kč. Společnost má 10 zaměstnanců. Bylo dosaženo tržeb ve výši 75.873 tis.Kč a hospodářského výsledku 10.009 tis.Kč. Náklady tvoří především výkonová spotřeba (energie), osobní náklady a odpisy. Společnost má pohledávky za společností TOMA, a.s. v celkové výši 51.016 tis.Kč. Jedná se zejména pohledávky ze smlouvy o zápůjčce ve výši 7,7 mil.Kč a o pohledávku z postoupení ve výši 43.148 tis.Kč.. Společnost se stala od 1.1.2023 nástupnickou společností zanikající společnosti ROLLEON a.s. ETOMA INVEST, spol. s r.o. Společnost se zabývá především správou finančních aktiv a obchodováním na kapitálových trzích. Většinu majetku tvoří investice do přidružených a ostatních podniků, dlouhodobé pohledávky (poskytnuté úvěry a půjčky) a investice do cenných papírů. Společnost dosáhla celkových finančních výnosů ve výši 103.538 tis.Kč. Jedná se o HV z prodeje CP, výnosy z finančních investic - úroky z poskytnutých půjček, úvěrů a dlouhodobých cenných papírů a jiné fin. výnosy (zejména podíly na zisku, dividendy a výnosy z přecenění krátkodobého finančního majetku). Finanční náklady dosáhly 48.199 tis. Kč. Jedná se zejména náklady na prodané CP, z přecenění majetkových CP, nákladové úroky a ostatní. Kladně projevily výnosy z přidružených podniků (podíl na HV přidružených podniků ENERGOAQUA, a.s., Almet, a.s. a TESLA Karlín, a.s.) ve výši 77.091 tis. Kč Ve sledovaném období bylo dosaženo zisku 129.495 tis.Kč. Hodnota aktiv je 1.693.364 tis.Kč a vlastního kapitálu 1.419.486 tis. Kč. Mateřský podnik poskytl této společnosti dlouhodobé zápůjčky ve výši cca 84 mil.Kč a 1 mil. EUR. Podnik má 2 zaměstnance. EUROPACK akciová spoločnosť Akciová společnost EUROPACK byla založena v roce 1991. Od roku 1992 vyráběla obaly pro mlékárenský průmysl a plastové obaly na vejce. Společnost později prodala celý tržní podíl obalové výroby pro mlékárenský průmysl, včetně strojů a zařízení. Transparentní plastové obaly na vejce – výrobky nejvyšší průmyslové kvality – se staly klíčovými produkty společnosti. Dnes se společnost EUROPACK zabývá nejenom Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -9- výrobou plastových PET obalů na vajíčka, kde je největším výrobcem na Slovensku a jedním z největších na světě, ale také nakupuje papírové obaly a investuje do vlastní papírové výroby obalů na vejce. Celková instalovaná kapacita výroby je na úrovni 500 mil. ks za rok. Větší část produkce exportuje EUROPACK do Evropy (Německo, Velká Británie, Holandsko nebo Itálie), ale část svých výrobků dodává do celého světa (USA, Blízký Východ i Asie). Podíl exportu je na úrovni 98%. Objem aktiv podniku je 462.463 tis. Kč. Majetek podniku tvoří z větší části nemovitosti (především budovy a technologie). Podstatnou část majetku tvoří zásoby (materiál, výrobky) a krátkodobé pohledávky (zejména z obchodního styku). Hodnota vlastního kapitálu je 135.398 tis.Kč. Společnost má 145 zaměstnanců. Bylo dosaženo tržeb ve výši 679.763 tis.Kč a zisku 35.221 tis.Kč. Nejpodstatnější část nákladů tvoří především materiál, energie, služby a osobní náklady. Společnost je největším odběratelem produkce (rPET granulátu) společnosti TOMA RECYCLING a.s., dceřiné společnosti TOMA, a.s.. Cílem akvizice bylo kromě rozšíření skupiny a diverzifikace její podnikatelské činnosti, také dosažení synergického přínosu z propojení těchto společností. V hospodaření společnosti se v zejména v roce 2022 negativně projevil nárůst nákladů výkonové spotřeby (materiál, energie), jež se nepodařilo plně přenést do prodejní ceny výrobků, aby byla zachována jejich konkurenceschopnost. Ve sledovaném období době v důsledku postupného zvyšování prodejních cen se tato skutečnost již dorovnala. Společnost realizovala významné investice do technologií v rozsahu cca 7 mil. EUR, které jí umožní vyrábět část výrobků přímo s PET flakes (místo regranulátu) a rozšířit portfolio svých výrobků také o papírové obaly na vajíčka. Předpokládaná výroba papírových obalů je 100 mil kusů za rok. Společnost má načerpány kontokorentní a investiční úvěry ve výši cca 3.151 tis. EUR. Mateřská společnost poskytla této společnosti v dubnu dlouhodobou zápůjčku ve výši 6 mil. EUR. Společnost má zpracovaný plán odpadového hospodářství schválený úřadem životního prostředí. Společnost přispívá k ochraně životního prostředí tím, že jako vstupní materiál používá recyklovaný PET vyrobený z použitých plastových PET lahví. Kromě toho využívá zlepšený způsob dopravy a balení, který také přispívá k ochraně životního prostředí. LEPOT s.r.o. Společnost nevykazuje podnikatelskou činnost. Nedosahuje tržeb a hospodaření ovlivňují pouze správní náklady ve výši cca 222 tis.Kč. Majetek je tvořen zejména pozemky v areálu TOMA v Otrokovicích o rozloze 3ha a finanční investicí v podobě 100% podílu na ZK společnosti TOMA rezidenční Prostějov, s.r.o. Hodnota aktiv je 15.822 tis.Kč a hodnota vlastního kapitálu je 15.638 tis.Kč. Společnost nemá zaměstnance. Společnost má vůči mateřskému podniku pohledávku z přijaté zápůjčky ve výši 1.906 tis.Kč. MORAVIAKONCERT, s.r.o. Společnost není podnikatelsky aktivní. Hodnota majetku společnosti je 46 tis.Kč a hodnota vlastního kapitálu je -2.510 tis.Kč. Společnost nedosahuje tržeb a hospodaření ovlivňují pouze správní náklady. Společnost nedosahuje tržeb a hospodářského výsledku. Společnost má závazky vůči společnosti LEPOT s.r.o. ve výši 2.511 tis.Kč především ze Smlouvy o finanční spolupráci, které byly postoupeny od společnosti TOMA, a.s. Společnost nemá zaměstnance. Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -10- MA Investment, s.r.o. Dceřiná společnost se zabývala realizací developerského projektu – výstavby bytového domu „Nové Sladovny“ v katastru města Kroměříž na pozemcích ve vlastnictví této společnosti. Hodnota majetku společnosti je 5.815 tis.Kč, přičemž majetek tvořen především pohledávkami z prodeje developerských produktů a neprodanými sklepy v bytovém domě. Hodnota vlastního kapitálu je 3.257 tis.Kč a je tvořen převážně nerozděleným ziskem. Nedosahuje tržeb a hospodaření ovlivňují pouze správní náklady ve výši cca 108 tis.Kč. Společnost má závazky vůči mateřskému podniku v celkové výši 2,5 mil.Kč plynoucí z fakturace služeb a úroků z financování v minulosti. Společnost nemá zaměstnance. EnergoSave Leasing, a.s. Jedná se společnost, která se zaměřovala na podnikání v oblasti prodeje a zejména finančního pronájmu energetických měřících a úsporných zařízení. Nové smlouvy již nejsou uzavírány. Hodnota majetku společnosti je 1.024 tis.Kč, přičemž majetek je tvořen finanční hotovostí a pohledávkou za mateřským podnikem. Hodnota vlastního kapitálu je 1.024 tis.Kč. Společnost ve sledovaném období není ekonomicky aktivní. Nedosahuje tržeb a hospodaření ovlivňují pouze správní náklady ve výši cca 28 tis.Kč Společnost nemá zaměstnance. PROTON, a.s. Společnost se zabývá správou finančních aktiv a obchodováním na kapitálových trzích. Účetní hodnota majetku podniku je celkem 300.052 tis.Kč. Dlouhodobý majetek tvoří podíl v podniku konsolidačního celku Rybářství Přerov, a.s. a jiné finanční investice (půjčky a úvěry) a investice do dlouhodobého hmotného majetku. Společnost dosáhla finančních výnosů ve výši 2.469 tis.Kč (výnosy z finančních investic) a dosáhla zisku ve výši 1.595 tis.Kč. V nákladech se projevily zejména náklady na služby. Hodnota vlastního kapitálu je 298.142 tis.Kč. Podnik nemá zaměstnance. PRŮMYSLOVÁ ČOV, a.s. Majetek podniku tvoří především nemovitosti (pozemky, budovy a technologie) v areálu průmyslové čistírny odpadních vod v Otrokovicích. Objem aktiv podniku je 189.990 tis.Kč. Jedinou a hlavní činností podniku je poskytování služeb (pronájem nemovitého majetku) společnosti TOMA, a.s. při provozování čistírny odpadních vod. Hodnota vlastního kapitálu je 163.321 tis.Kč. Společnost dosáhla tržeb ve výši 15.600 tis.Kč a zisku ve výši 394 tis.Kč. Společnost má pohledávku z pronájmu nemovitého majetku za mateřským podnikem ve výši 35,6 mil.Kč. Společnost nemá zaměstnance. V hospodaření se neprojevily žádné další významné skutečnosti a ani nejsou žádné významné události s vlivem na hospodaření podniku očekávány. Rybářství Přerov, a.s. Společnost se zabývá zejména využíváním rybníků, speciálních rybochovných zařízení a jiných vodních ploch k produkci plůdků, násadových, tržních a generačních ryb. Hodnota aktiv je celkem 313.752 tis.Kč a je tvořen nemovitostmi (pozemky a budovy) a akciemi mateřského podniku. Hodnota vlastního kapitálu je 301.802 tis.Kč a společnost není zadlužená. Ve sledovaném období byl dosažen zisk ve výši 3.439 tis.Kč při tržbách 14.353 tis.Kč. Společnost má 3 zaměstnance. V podnikatelské činnosti podniku nedošlo k žádným podstatným skutečnostem s dopadem do hospodaření podniku a jeho finanční situace. S.P.M.B a.s. Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -11- Podnik se zabývá převážně pronájmem vlastních nebytových prostor a poskytováním služeb v areálu Vlárská a Řípská 20 o celkové rozloze cca 12 ha s 28 objekty s nebytovými prostory. Společnost dosáhla celkových tržeb ve výši 86.791 tis.Kč a zisku ve výši 129.480 tis.Kč. Na tvorbě zisku se významnou měrou podílely výnosy z přidružených podniků – podíl na HV přidružených podniků (cca 51 mil.Kč - ENERGOAQUA a.s.). Počet zaměstnanců je 10. Účetní hodnota majetku byla 1.922.052 tis.Kč a hodnota vlastního kapitálu 1.890.607 tis.Kč. Společnost je stabilizovaná a zisková. Společnost má pohledávku z poskytnuté zápůjčky společnosti AUTOMEDIA s.r.o. ve výši 116 mil.Kč. Nejsou očekávány žádné významné změny v hospodaření nebo finanční situaci podniku a je plánováno dosažení zisku. TOMA odpady, s.r.o. Tato dceřiná společnost provádí kompletní příjem, zpracování a další nakládání s veškerými druhy odpadů, provozuje a obchodně zajišťuje všechna zařízení pro sběr, výkup, úpravu a zpracování kapalných a dalších průmyslových odpadů a recyklaci plastů. Společnost dosáhla tržeb ve výši 134.151 tis.Kč a zisku 9.652 tis.Kč. Hodnota aktiv je 85.809 tis.Kč (budovy, zařízení a pohledávky) a vlastního kapitálu 69.666 tis.Kč. Společnost má 35 zaměstnanců. Společnost má pohledávku za mateřským podnikem ve výši cca 12,3 mil.Kč (neuhrazená fakturace za služby – svoz a skládkování čistírenských kalů) a 500 tis.EUR z poskytnuté zápůjčky. V podnikatelské činnosti podniku nedošlo k žádným podstatným skutečnostem s dopadem do hospodaření podniku a jeho finanční situace. TOMA RECYCLING, a.s. Společnost se zabývá recyklací a regranulací PET lahví v pronajatých prostorech v Bohumíně. Hodnota majetku je 122.372 tis.Kč. Dlouhodobý majetek je tvořen především technologií na recyklaci plastů. Významnou část majetku tvoří také zásoby (materiál, hotové výrobky – granulát) a pohledávky z obchodního styku. Hodnota vlastního kapitálu je 91.752 tis.Kč. Společnost dosáhla ve sledovaném období zisk 698 tis.Kč při tržbách 155.336 tis.Kč. Společnost má 40 zaměstnanců. V podnikatelské činnosti podniku se negativně projevuje kolísání ceny vstupního materiálu (odpadní PET) a energií. Společnost měla k rozvahovému dni závazek vůči mateřskému podniku ve výši cca 4,4 mil.Kč za dodávky el. energie. TOMA rezidenční Prostějov, s.r.o. Jedna se o společnost, která v minulosti realizovala developerský projekt. Vlastněné nemovitosti postavené v rámci developerské činnosti podniku byly prodány. Hodnota majetku společnosti je 195 tis.Kč, přičemž majetek je tvořen pohledávkou a peněžním zůstatkem na bankovním účtu. Hodnota vlastního kapitálu je - 2.105 tis.Kč. Společnost ve sledovaném období nebyla podnikatelsky aktivní a hospodaření ovlivňují pouze správní náklady ve výši cca 15 tis.Kč Společnost nemá zaměstnance. TOMA rezidenční Kroměříž, s.r.o. Tato dceřiná společnost se zabývá projektem pod názvem Rezidence Čápka. V současné době je vydáno pravomocné územní rozhodnutí a stavební povolení. Pozemky budou rozparcelovány a zasíťovány. Hodnota majetku společnosti je 38.191 tis.Kč, přičemž majetek je výhradně tvořen zásobami – nedokončená výroba – pozemky pod budoucími domy. Hodnota vlastního kapitálu je 24.042 tis.Kč. Společnost má celkové závazky vůči mateřskému podniku ve výši 14.149 tis.Kč plynoucí především z Rámcové smlouvy o poskytnutí finančních prostředků. Společnost ve sledovaném nedosahovala ani výnosů ani nákladů. Společnost nemá zaměstnance. Společnost se zabývá pouze realizací zmíněného projektu. V současné Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -12- době se blíží finální dohodě jednání s potencionálním zájemcem o koupi této společnosti. TOMA úverová a leasingová, a.s. Tato dceřiná společnost se v minulosti zabývala poskytováním hypoték na bydlení na trhu Slovenské republiky. Nyní již společnost neuzavírá žádné nové smlouvy a zabývá se správou portfolia. Hodnota majetku společnosti dosáhla částky 29.721 tis.Kč. Hodnota vlastního kapitálu je 7.639 tis.Kč. Majetek je tvořen dlouhodobými pohledávkami – poskytovanými hypotékami. Všechny poskytnuté hypotéky jsou kryty zástavou nemovitosti. Společnost dosáhla ztráty -3.194 tis.Kč (vliv tvorby OP k pohledávkám). Společnost má minimální tržby a hlavní příjmy jsou finanční výnosy (úroky z hypoték). Společnost TOMA úverová a leasingová, a.s. má závazky jen vůči společnosti TOMA, a.s. a to v celkové výši 21.576 tis.Kč plynoucí především ze Smlouvy o úvěru. Společnost má jednoho zaměstnance. Informace o majetku a hospodářských výsledcích skupiny V uplynulém roce se hodnota majetku skupiny zvýšila o cca o 481 mil.Kč. Hodnota aktiv skupiny je k 31.12.2023 celkem 6.053 mil.Kč a hodnota vlastního kapitálu 4.709 mil. Kč. Většinu majetku skupiny tvoří dlouhodobá aktiva a to v celkové výši 4.976 mil. Kč. Nejvýznamnější položkou dlouhodobého hmotného majetku budovy (1.562 mil.Kč), pozemky (249 mil.Kč) a zařízení (340 mil.Kč). Část tohoto majetku je přímo využívána podniky skupiny, část je pronajímána. Významnou část dlouhodobých aktiv tvoří investice do přidružených podniků (1.383 mil.Kč) a finanční investice (843 mil.Kč). Investice do přidružených podniků tvoří majetkové podíly v podnicích Almet, a.s., ENERGOAQUA, a.s., TESLA Karlín, a.s., Rezidence Novolíšeňská, s.r.o. a Terasy Novolíšeňská, s.r.o. jejichž hodnota meziročně vzrostla a to zejména vlivem podílu na výsledku hospodaření těchto společností (zejména ENERGOAQUA, a.s.). Finanční investice tvoří především cenné papíry (zejména podílové listy) k obchodování a poskytnuté úvěry a půjčky. Došlo ke splacení části poskytnutých úvěrů tak poskytnutí nových. Na změnu hodnoty finančních investic tak měla významný kladný vliv změna reálné hodnoty realizovatelných finančních aktiv k rozvahovému dni. Celková hodnota finančních investic se meziročně zvýšila o cca 142 mil.Kč. Dlouhodobé pohledávky, které jsou součástí dlouhodobých aktiv skupiny zaznamenaly minimální změnu a dosáhly hodnoty 285 mil.Kč. Hodnota pozemků budov a zařízení se meziročně zvýšila o 75 mil.Kč a to zejména v položce nedokončených tzn. probíhajících investic. Hodnota investic do nemovitostí, které jsou pronajímány rovněž vzrostla a to o 31 mil.Kč. U ostatních položek dlouhodobých aktiv nedošlo k podstatným změnám. Krátkodobá aktiva skupiny dosáhla v roce 2023 hodnoty 1.077 mil.Kč (cca 18% aktiv) a oproti roku 2022 se zvýšila o 81 mil.Kč. Nejpodstatnější změnou bylo snížení hodnoty pohledávek a naopak zvýšení hodnoty aktiv určených k obchodování v důsledku jak nákupu tak přecenění – zejména cenné papíry v držení spol. ETOMA INVEST s.r.o. a S.P.M.B. a.s.. Výrazně se také snížila hodnota krátkodobých pohledávek (-81 mil.Kč) a to v důsledku snížení pohledávek mimo běžný obchodní styk ve splatnosti (vč. splacení krátkodobých investičních směnek na konci roku) a také pohledávek z obchodního styku. Vzrostla hodnota finančních prostředků skupiny (+96 mil.Kč). U ostatních položek krátkodobých aktiv nedošlo k podstatným změnám. Celkové závazky skupiny vzrostly o cca 106 mil.Kč. Vzrostla zejména hodnota dlouhodobých závazků a to dlouhodobých úvěrů a půjček (+125 mil.Kč), zde se projevilo zejména čerpání bankovních úvěrů nejen mateřským podnikem. Významně se zvýšila se hodnota odloženého daňového závazku zejména v důsledku změny Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -13- sazby daně z příjmu. Krátkodobé závazky skupiny se snížily o cca - 52 mil.Kč. Došlo k poklesu zejména v položkách krátkodobých úvěrů a půjček (- 79 mil.Kč), kde se jedná o důsledek splácení krátkodobých úvěrů a půjček čerpaných skupinou. Naopak vzrostly krátkodobé závazky jak z obchodního styku tak i mimo obchodní styk skupiny (+ 18 mil.Kč). Meziročně se nepatrně zvýšila hodnota menšinových podílů (+3,5 mil.Kč). Celková hodnota vlastního kapitálu skupiny se zvýšila o 372 mil.Kč a především vlivem tvorby zisku a zčásti také zvýšením oceňovacích rozdílů. Hodnota odloženého daňového závazku dosáhla 301 mil.Kč. Jedná se o důsledek rozdílného ocenění aktiv a závazků dle zákona o dani z příjmů a jejich účetní hodnotě v účetní závěrce dle IAS / IFRS. Odložené daňové pohledávky a závazky se oceňují sazbami daně, které by měly podle předpokladů platit pro období, v němž bude realizována pohledávka nebo uhrazen závazek, přičemž se vychází ze sazeb (a daňové legislativy), které byly k rozvahovému dni přijaty zákonem. Čistý konsolidovaný výsledek hospodaření za rok 2023 dosáhl cca 335 mil. Kč, což je ve srovnání s rokem 2022 významný nárůst. Celkové tržby se snížily o 128 mil.Kč na 1.347 mil.Kč. Meziročně se snížily zejména tržby z prodeje energií (-110 mil.Kč), protože v roce 2022 se projevil bezprecedentní nárůst trženích cen el. energie. Snížily se také tržby za zpracování a likvidaci odpadů a to cca o 82 mil.Kč (zejména a pokles tržeb z recyklace plastů). Snížení zaznamenaly i tržby za jiné výrobky a služby. Naopak výrazně se zvýšily především z prodeje plastových výrobků – obalů na vajíčka (+115 mil.Kč). Mírně vzrostly tržby z pronájmu. Výkonová spotřeba se meziročně významně snížila a to cca o 279 mil.Kč. Meziročně klesly zejména náklady na materiál a energie (pokles cen plastového odpadu a stabilizace cen el. energie). Snížily se také náklady ostatní spotřeby. Mírně vzrostly náklady na služby a opravy. Meziročně došlo k také nárůstu osobních nákladů. Meziročně se snížila hodnota ostatních provozní výnosů a nákladů. Celkový konsolidovaný provozní výsledek hospodaření dosáhl 137 mil.Kč (v loňském roce 46 mil.Kč). Ve finančním hospodaření skupina dosáhla významného meziročního nárůstu hospodářského výsledku. Finanční výnosy se meziročně zvýšily o 62 mil. Kč (na 200 mil.Kč). Finanční náklady snížily celkem o 61 mil.Kč a to v položkách jiných finančních nákladů (přecenění některých držených CP a kurzové rozdíly). Na celkovém zisku skupiny se stejně jako v loňském roce podstatnou měrou podílely podíly na hospodářských výsledcích přidružených podniků ve výši 129 mil.Kč (ocenění ekvivalenční metodou), která meziročně vzrostly téměř o 46 mil.Kč. Jednalo se zejména o zisk podniku ENERGOAQUA, a.s.. Hospodářský výsledek skupiny dosáhl 377 mil.Kč před zdaněním (v roce 2022 to bylo 122 mil.Kč) a po zdanění pak 339 mil.Kč (před menšinovým podílem). Daň z příjmu skupiny se meziročně mírně vzrostla na hodnotu cca 37 mil.Kč). V položkách ostatního souhrnného výsledku hospodaření se pozitivně projevila změna reálné hodnoty finančních aktiv (+87 mil.Kč) a zisky ze zajištění peněžních toků (+6 mil.Kč). Záporně se projevil podíl na ostatním souhrnném výsledku hospodaření přidružených podniků (-12 mil.Kč). Po zohlednění změny odložené daně v důsledku těchto uvedených operací (-6 mil.Kč), dosáhl ostatní čistý souhrnný výsledek hospodaření hodnoty cca 76 mil.Kč. Celkový konsolidovaný hospodářský výsledek včetně souhrnného výsledku hospodaření dosáhl 416 mil.Kč. Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -14- Cash flow skupiny v roce 2023 zaznamenalo zvýšení peněžních prostředků ve výši +96 mil.Kč. Při stanovení peněžních toků nepřímou metodou jsou patrné následující skutečnosti. V provozním cash flow se kladně projevil zisk a odpisy a po vyloučení zisků z investiční a finanční činnosti a vyloučení vlivu rozpuštění OP a odpisu pohledávek dosáhlo provozní cash flow před zohledněním změn pracovního kapitálu +302 mil.Kč. Ve změnách pracovního kapitálu se kladně projevilo snížení pohledávek (+75 mil.Kč) a zásob (+15 mil.Kč) naopak zvýšení závazků (+3 mil.Kč). Změny stavu zásob a ostatních aktiv a pasiv měly na cash flow také kladný vliv. Po zohlednění placených úroků a daně z příjmu dosáhl čistý provozní cash flow + 399 mil.Kč. U investiční činnosti mělo negativní vliv na cash flow zejména pořízení dlouhodobého majetku (-292 mil.Kč) a dále pak pořízení finančních investic – nákupy CP, poskytnuté úvěry a půjčky (-55 mil.Kč) a změny finančních aktiv. Naopak pozitivní vliv měly pak zejména příjmy z prodeje hmotného majetku (+6 mil.Kč), dividendy (+35 mil.Kč), přijaté úroky (+32 mil.Kč). Celkové cash flow z investiční činnosti pak dosáhlo -307 mil.Kč. Ve finanční činnosti se projevily hlavně splátky úvěrů a půjček (-123 mil.Kč) a také výplata dividendy mateřským podnikem (-30 mil.Kč), jež byly kompenzovány čerpáním úvěrů (+211 mil.Kč). V cash flow uplynulého roku je zřejmé, že záporné peněžní toky v rámci investiční činnosti skupiny byly plně pokryty kladnými toky z provozní a finanční činnosti a vyústilo v celkové zvýšení peněžních prostředků skupiny o +96 mil.Kč. Významné skutečnosti za uplynulé účetní období skupiny  Ve sledovaném období poskytla společnost TOMA, a.s. zápůjčku společnosti Europack, a.s. ve výši ve výši 4,5 mil.EUR.  Společnost PRŮMYSLOVÁ ĆOV, a.s. pronajímá veškerý svůj nemovitý majetek společnosti TOMA, a.s., která na něm provozuje čištění odpadních vod. Nájemné, které je jediným výnosem této společnosti, činí 15,6 mil.Kč ročně.  Společnosti ETOMA INVEST spol. s. r. o. byla vyplacena dividenda ze společnosti ENERGOAQUA, a.s. ve výši 15.637 tis. Kč.  Společnosti S.P.M.B. a.s. byla vyplacena dividenda ze spol. ENERGOAQUA a.s. ve výši 12.169 tis. Kč.  Skupina má za ovládající osobou přijaté půjčky ve výši 15 mil. Kč.  Společnosti TOMA, a.s. byla vyplaceny podíly na zisku od společnosti S.P.M.B. a.s. ve výši 10.000 tis.Kč a ENERGZET, a.s. v výši 35,3 mil.Kč.  Společnost TOMA, a.s. poskytla příplatek do vlastního kapitálu společnosti TOMA Recycling, a.s. ve výši 250 tis.EUR. ( viz. další informace o významných skutečnostech za mateřský podnik TOMA, a.s., ale i další podniky skupiny jsou uvedeny v individuální části zprávy a zprávě o vztazích ) Klimatické změny, válka na Ukrajině, kybernetické riziko, ceny energií a inflace Podnikatelská činnost společnosti TOMA, a.s. a jejích dceřiných podniků nemá podstatný vliv na změnu klimatu. V souvislosti se změnou klimatu společnost TOMA, a.s. ani její dceřiné podniky zatím neočekávají žádné významné dopady do majetku a jiných aktiv, závazků a jiných pasiv, finanční situace a výsledku hospodaření , které mohly nebo mohou významně ovlivňovat hodnocení skupiny, její finanční situace a ceny jejích akcií. Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -15- Podnikatelská činnost společnosti TOMA, a.s. a jejích dceřiných podniků není ovlivněna válkou na Ukrajině. Mateřský podnik ani jeho dceřiné podniky nemají na Ukrajině, v Bělorusku ani v Ruské federaci své odběratele nebo dodavatele. Žádný z podniků na těchto trzích nesoutěží. V souvislosti s touto válkou společnost TOMA, a.s. ani její dceřiné podniky zatím neočekávají žádné významné dopady do majetku a jiných aktiv, závazků a jiných pasiv, finanční situace a výsledku hospodaření, které mohly nebo mohou významně ovlivňovat hodnocení skupiny, její finanční situace a ceny jejích akcií. Společnost TOMA, a.s. a její dceřiné podniky neopomínají ani opatření, které se týkají kybernetické bezpečnosti. Kybernetická bezpečnost je dnes řízena pomocí uživatelských přístupů, bezpečnostní směrnice pro zaměstnance (uživatele) a také digitální ochrany dat pomocí bezpečnostních aplikací a cloudových řešení. Velkou neznámou je především vývoj inflace a cen energií. Vysoké ceny energií a inflace se projevují nárůstem nákladů všech podniků skupiny. Vysoké ceny energií u mateřského podniku, který je energeticky soběstačný (KGJ a FVE), jsou v rámci jeho činnosti obchodníka s el. energií přenášeny na odběratele, což může mít dopad na životaschopnost těchto subjektů. Vedení situaci na trhu s energiemi a inflaci sleduje, s nejvýznamnějšími odběrateli a dodavateli stejně jako dlužníky a věřiteli jedná a situaci průběžně vyhodnocuje. Další důležité faktory, rizika a nejistoty, které ovlivnily finanční situaci, podnikatelskou činnost a výsledky hospodaření skupiny jsou uvedeny také v příloze konsolidované účetní závěrky. Mimo uvedené skutečnosti neovlivnily finanční situaci, podnikatelskou činnost nebo výsledky hospodaření skupiny žádné podstatné faktory, rizika či nejistoty, které by bylo nutné samostatně komentovat. Na hospodářských výsledcích a činnosti skupiny se v roce 2023 neprojevily žádné další významné změny a skutečnosti, které mohly nebo mohou významně ovlivnit hodnocení skupiny a cenu jejích akcií. Přehled auditorů podniků skupiny (účetní závěrka 2023) Spole č nost Auditor TOMA, a.s. Finaudit Třinec, s.r.o. S.P.M.B. a.s. Finaudit Třinec, s.r.o. PRŮMYSLOVÁ Č OV, a.s. Finaudit Třinec, s.r.o. Lepot s.r.o. Finaudit Třinec, s.r.o. TOMA úverová a leasingová, a.s. Finaudit Třinec, s.r.o. TOMA odpady, s.r.o. Finaudit Třinec, s.r.o. Moraviakoncert, s.r.o. Finaudit Třinec, s.r.o. TOMA rezidenční Prostějov, a.s. Finaudit Třinec, s.r.o. TOMA rezidenční Kroměříž, a.s. Finaudit Třinec, s.r.o. MA Investment s.r.o. Finaudit Třinec, s.r.o. PROTON, a .s. Finaudit Třinec, s.r.o. Rybá ř ství P ř erov, a.s. Finaudit Třinec, s.r.o. ETOMA INVEST spol. s r.o. Finaudit Třinec, s.r.o. ČOV Senica, s.r.o. Finaudit Třinec, s.r.o. EnergoSave Leasing, a.s. Finaudit Třinec, s.r.o. TOMA RECYCLING a.s Finaudit Třinec, s.r.o. Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -16- ENERGZET, a.s. Finaudit Třinec, s.r.o. AUTOMEDIA s.r.o. Finaudit Třinec, s.r.o. ČOV servis s.r.o. Finaudit Třinec, s.r.o. AKB Czech, s.r.o. Finaudit Třinec, s.r.o. EUROPACK s.r.o. Ing. Juraj Kello Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -17- D. KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA ROK 2023 TOMA, a.s. Konsolidovaná účetní závěrka za rok končící 31. prosincem 2023 (Podle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví) Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -18- TOMA, a.s. Konsolidovaný výkaz finanční pozice (rozvaha) za rok končící 31. 12. 2023 (Podle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví) Rozvaha poznámka 31.12.2023 31.12.2022 AKTIVA 6 052 842 5 571 849 Dlouhodobá aktiva 4 975 892 4 576 150 Pozemky, budovy a zařízení 7 1 234 107 1 158 683 Investice do nemovitostí 8 1 186 723 1 156 046 Nehmotná aktiva 9 1 223 1 241 Goodwill 42 080 42 080 Investice do přidružených podniků 10 1 382 552 1 230 627 Finanční investice 11 842 756 700 438 Dlouhodobé pohledávky (bez části splatné do 1 roku) 12 284 792 283 877 Odložená daňová pohledávka 6 1 659 3 158 Krátkodobá aktiva 1 076 950 995 699 Zásoby 13 107 722 122 895 Pohledávky 14 303 602 378 283 Daň z příjmu splatná 8 051 7 601 Peníze a peněžní ekvivalenty 15 324 000 228 170 Aktiva určena k obchodování 16 314 000 236 294 Jiná krátkodobá aktiva 17 19 575 22 456 VLASTNÍ KAPITÁL, MEN.PODÍLY A ZÁVAZKY 6 052 842 5 571 849 Vlastní kapitál 18 4 709 050 4 337 232 Základní kapitál 1 477 266 1 477 266 Nerozdělené zisky 2 960 979 2 668 684 Ostatní složky vlastního kapitálu 270 805 191 282 Menšinové podíly 147 183 143 627 Dlouhodobé závazky 868 882 711 308 Dlouhodobé závazky (bez části splatné do 1 roku) 19 4 226 4 696 Dlouhodobé úvěry a půjčky (bez části splatné do 1 roku) 20 551 669 426 993 Dlouhodobé rezervy 21 11 914 18 811 Odložený daňový závazek 6 301 073 260 808 Krátkodobé závazky 327 727 379 682 Závazky 22 193 830 175 482 Daň z příjmu splatná 12 614 4 229 Úvěry a půjčky 23 114 858 194 352 Jiná krátkodobá pasiva 24 6 425 5 619 Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -19- TOMA, a.s. Konsolidovaný výkaz celkového souhrnného výsledku hospodaření za rok končící 31. 12. 2023 (Podle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví) Výsledovka poznámka 31.12.2023 31.12.2022 Tržby 4 1 346 588 1 474 920 Ostatní provozní výnosy 4 23 776 41 448 Změna stavu zásob hotových výrobků a nedokončené výroby 5 11 796 - 9 897 Práce prováděné podnikem a aktivované 2 459 3 625 Výkonová spotřeba 5 792 184 1 071 525 Osobní náklady 5 261 874 235 084 Odpisy 139 476 137 224 Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti 5 5 140 - 2 169 Ostatní provozní náklady 5 24 916 41 902 Výsledek hospodaření z provozní činnosti 137 437 46 324 Finanční výnosy 4 199 723 137 491 Finanční náklady 5 94 012 146 673 Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti 5 - 4 600 - 1 628 Výnosy z přidružených podniků 129 256 83 687 Výsledek hospodaření před zdaněním 377 004 122 457 Daň z příjmu 6 37 150 35 459 Čistý výsledek hospodaření před menšinovým podílem 339 854 86 998 Menšinový podíl 4 849 1 628 Čistý výsledek hospodaření bez MP 335 005 85 370 Ostatní souhrnný výsledek hospodaření Kursové rozdíly z přepočtu zahraničních činností 823 0 Finanční aktiva určená k prodeji 86 972 - 95 548 Zisky ze zajištění peněžních toků 5 874 22 412 Přírůstky z přecenění majetku 0 0 Výnosy z přidružených podniků - 11 875 89 059 Daň z příjmu vztahující se k položkám ostatního SVH - 5 783 - 3 025 Ostatní čistý souhrnný výsledek hospodaření 76 011 12 898 Celkový souhrnný výsledek hospodaření 415 865 99 896 Menšinový podíl k OSVH 4 0 Celkový souhrnný výsledek hospodaření bez MP 411 016 98 268 Zisk na akcii (v Kč) 27 Základní zisk na akcii 255,09 65,30 Zředěný zisk na akcii 255,09 65,30 Všechny položky ostatního souhrnného výsledku hospodaření mohou mít v budoucnu vliv na výsledek hospodaření podniku. Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -20- TOMA, a.s. Konsolidovaný výkaz peněžních toků za rok končící 31. 12. 2023 (Podle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví) Výkaz peněžních toků (v tis. Kč) 31.12.2023 31.12.2022 Peněžní tok z provozní činnosti Čistý zisk před zdaněním 377 004 122 457 Odpisy 139 476 137 224 Zisk/ztráta z prodej dlouhodobého majetku - 1 476 - 3 385 Finanční náklady - 105 711 9 182 Změna stavu OP, rezerv 540 - 3 797 Vliv kurzových zisků / ztrát 5 904 3 874 Ostatní nepeněžní příjmy a výdaje - 113 494 - 70 702 Peněžní tok z provozní činnosti před změnami pracovního kapitálu 302 243 194 853 Změna stavu pohledávek 74 681 40 529 Změna stavu zásob 15 173 1 029 Změna stavu závazků 3 299 9 275 Změna stavu ostatních aktiv 2 881 - 516 Změna stavu ostatních pasiv 806 - 1 213 Peněžní tok z provozní činnosti 399 083 243 957 Placené úroky - 27 696 - 16 546 Placená daň z příjmů - 26 875 - 28 411 Čistý tok z provozní činnosti 344 512 199 000 Pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku - 292 467 - 238 717 Pořízení finančních investic - 54 912 - 61 539 Příjmy z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku 6 463 15 538 Příjmy z prodeje dlouhodobých finančních aktiv - 32 263 52 923 Příjmy z prodeje realizovatelných finančních aktiv 0 8 659 Změna stavu dlouhodobých pohledávek - 915 11 168 Přijaté úroky 32 496 27 705 Přijaté dividendy 35 089 26 336 Čistý peněžní tok z investiční činnosti - 306 509 - 157 927 Příjmy z titulu zvýšení základní kapitálu upsáním akcií 0 0 Čerpání úvěrů a půjček 211 078 108 492 Splátky úvěrů a půjček - 123 403 - 104 411 Vyplacené dividendy - 29 848 - 28 728 Čistý peněžní tok z finanční činnosti 57 827 - 24 647 Čisté zvýšení/snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů 95 830 16 426 Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty na začátku účetního období 228 170 211 744 Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty na konci účetního období 324 000 228 170 Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 202 3 TOMA, a.s. -21- TOMA, a.s. Konsolidovaný výkaz změn vlastního kapitálu za rok končící 31. 12. 2023 (Podle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví) Výkaz změn vlastního kapitálu ( v tis. Kč.) Základní Fondy Nerozdělený Kurzové Zajištění Oceňovací Celkem Menšinové Vl. Kapitál kapitál zisk rozdíly peněž. toků rozdíly podíly celkem Konečný zůstatek k 31.12.2021 1 477 266 98 284 2 629 396 0 0 241 622 4 446 568 177 340 4 623 908 Změna v účetních pravidlech 0 0 Přepočtený zůstatek 1 477 266 98 284 2 629 396 0 0 241 622 4 446 568 177 340 4 623 908 Zvýšení základního kapitálu 0 0 0 0 0 0 0 0 Dividendy 0 0 -41 364 0 0 0 -41 364 -41 364 Celkový souhrnný výsledek hospodaření za rok 0 0 85 370 0 0 12 898 98 268 1 628 99 896 Převody nerozděleného zisku, použití fondů 0 -38 -120 0 0 0 -158 -158 Ostatní změny 0 0 -4 598 0 0 -161 484 -166 082 -35 341 -201 423 Konečný zůstatek k 31.12.2022 1 477 266 98 246 2 668 684 0 0 93 036 4 337 232 143 627 4 480 859 Výkaz změn vlastního kapitálu ( v tis. Kč.) Základní Fondy Nerozdělený Kurzové Zajištění Oceňovací Celkem Menšinové Vl. Kapitál kapitál zisk rozdíly peněž. toků rozdíly podíly celkem Konečný zůstatek k 31.12.2022 1 477 266 98 246 2 668 684 0 0 93 036 4 337 232 143 627 4 480 859 Změna v účetních pravidlech 0 0 Přepočtený zůstatek 1 477 266 98 246 2 668 684 0 0 93 036 4 337 232 143 627 4 480 859 Zvýšení základního kapitálu 0 0 0 0 0 0 0 0 Dividendy 0 0 -47 273 0 0 0 -47 273 -47 273 Celkový souhrnný výsledek hospodaření za rok 0 0 335 005 0 0 76 011 411 016 4 849 415 865 Převody nerozděleného zisku, použití fondů 0 -186 -1 080 0 0 0 -1 266 -1 266 Ostatní změny 0 -2 5 643 -823 0 4 523 9 341 -1 293 8 048 Konečný zůstatek k 31.12.2023 1 477 266 98 058 2 960 979 -823 0 173 570 4 709 050 147 183 4 856 233 Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -22- Příloha ke konsolidované účetní závěrce společnosti TOMA, a.s. k 31. 12. 2023 (Podle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví) 1. Základní informace o společnosti TOMA, a.s. se sídlem tř. Tomáše Bati 1566, 765 02 Otrokovice vznikla dne 29. března 1991 zápisem do Obchodního rejstříku, vedeného Krajským obchodním soudem v Brně, spisová značka oddíl B, vložka 464. TOMA, a.s. je mateřskou společností skupiny TOMA (dále jen skupina), jejíž hlavním předmětem činnosti je pronájem nebytových prostor a bytů, nákup a prodej energetických médií, zpracování a likvidace odpadů, finanční činnost a činnost finančního pronájmu . Akcionáři mateřské společnosti k 31. 12. 2023 podílející se více než 20 procenty na jejím základním kapitálu: PROSPERITA holding, a.s. 59,86% Ovládající osobou je Ing. Miroslav Kurka, který vlastní 100% podíl na společnost PROSPERITA holding, a.s. Společnost TOMA, a.s. je zahrnuta do konsolidované účetní závěrky této společnosti. Složení představenstva mateřské společnosti k 31. 12. 2023: Doc. Ing. Miroslav Ševčík, CSc. předseda představenstva Ing. Miroslav Kurka místopředseda představenstva Ing. Pavel Ratiborský člen představenstva Ing. Vladimír Kurka člen představenstva PROSPERITA finance, s.r.o. člen představenstva Společnost zahrnula do konsolidace všechny své dceřiné podniky, jež jsou podrobněji popsány v bodu 25. 2. Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování a) Základní zásady vedení účetnictví Konsolidovaná účetní závěrka (dále účetní závěrka) zahrnuje účetní závěrky TOMA, a.s. a všech jejich dceřiných podniků (dohromady skupina), které byly sestaveny v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví, ve znění přijatém EU (International Financial Reporting Standards - IFRS). Účetní závěrka skupiny byla sestavena na základě ocenění v pořizovacích cenách s výjimkou dluhových finančních nástrojů, kapitálových finančních aktiv a všech smlouvách o derivátech, které se Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -23- přeceňují reálnou hodnotou, pokud je možné tuto spolehlivě stanovit. Účetní závěrka je sestavena na bázi historického ocenění a na předpokladu pokračujícího podniku, pokud není stanoveno jinak. Základní účetní pravidla jsou přiblížena dále. Účetní závěrka je vyjádřena v tisících korun českých (tis. Kč) . Při sestavení účetní závěrky podle IFRS je nutné provádět odhady a stanovovat předpoklady, které ovlivňují vykázanou výši aktiv a závazků a popisují podmíněná aktiva a závazky k datu sestavení účetní závěrky a vykazované objemy výnosů a nákladů během vykazovaného období. Přestože jsou tyto odhady založeny na nejlepších možných odhadech managementu založených na současně známých skutečnostech, konečné výsledky se mohou odlišovat od těchto předpokladů. ba) Účetní metody a aplikace nových účetních standardů IFRS Konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena za použití stejných účetních zásad, které byly uplatněny v účetní závěrce k 31.12.2022, tj v plném rozsahu dle požadavků standardu IAS 1. Z hlediska činnosti skupiny byly v roce 2023 přijaty nové nebo novelizované standardy a interpretace schválené EU. Novela IAS 1 Sestavování a zveřejňování účetní závěrky: Klasifikace závazků jako krátkodobé, resp. dlouhodobé Tato novela je závazná od řádného účetního období začínajícího 1. 1. 2023, účetní jednotky ji ale mohou uplatnit již před tímto datem. Cílem novely je zajistit konzistentnější uplatňování ustanovení tohoto standardu tím, že účetní jednotky budou díky ní schopné lépe určit, zda mají závazky s neurčitým termínem vypořádání ve výkazu o finanční situaci zařadit jako krátkodobé, nebo jako dlouhodobé. Novela bude mít dopad na vykazování závazků ve výkazu o finanční situaci, nijak ale nemění stávající požadavky týkající se oceňování aktiv, závazků, příjmů či výdajů, termín jejich zaúčtování ani informace, které účetní jednotky o těchto položkách uvádějí v účetní závěrce. Kromě toho zpřesňuje požadavky na klasifikaci závazků, které účetní jednotka může vypořádat emisí vlastních kapitálových nástrojů. IFRS 17 Pojistné smlouvy Tento standard měl být původně závazný od řádného účetního období začínajícího 1. 1. 2021. Na své schůzi konané v březnu 2020 IASB rozhodla odložit závaznou účinnost na rok 2023. Účetní jednotky mohou standard uplatnit již před tímto datem, avšak pouze za předpokladu, že současně uplatní rovněž IFRS 15 Výnosy ze smluv se zákazníky a IFRS 9 Finanční nástroje. IFRS 17 Pojistné smlouvy nahradí IFRS 4 Pojistné smlouvy a definuje zásady účtování, oceňování a vykazování vystavených pojistných smluv a zveřejňování souvisejících informací v příloze účetní závěrky. Obdobné zásady jako pro pojistné smlouvy budou podle tohoto standardu platit rovněž pro zajišťovací smlouvy a pro investiční smlouvy s prvky dobrovolné spoluúčasti. Cílem je, aby účetní jednotky poskytovaly o pojistných smlouvách relevantní a věrné informace, které uživatelům účetní závěrky umožní posoudit dopad smluv spadajících do působnosti IFRS 17 na finanční situaci, finanční výkonnost a peněžní toky účetní jednotky Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -24- IFRS 17 Pojistné smlouvy (novela) Novela IFRS 17 je závazná, se zpětnou platností, od řádného účetního období začínajícího 1. 1. 2023, účetní jednotky ji ale mohou uplatnit již před tímto datem. Cílem novely je pomoci společnostem implementovat IFRS 17. Novela zejména snižuje náklady na jeho přijetí zjednodušením některých jeho požadavků a přispívá ke snadnějšímu vysvětlení finanční výkonnosti. Dále usnadňuje přechod na nový standard odložením data jeho účinnosti na rok 2023 a poskytnutím dalších úlev, jejichž cílem je snížit úsilí vyžadované při prvotní aplikaci IFRS 17 IFRS 17 Pojistné smlouvy – Prvotní aplikace IFRS 17 a IFRS 9 – srovnávací informace (novela) Novela je závazná od řádného účetního období začínajícího 1. 1. 2023, účetní jednotky ji ale mohou uplatnit již před tímto datem. Účetní jednotky, které současně prvně uplatní IFRS 17 a IFRS 9, budou mít v souladu s touto novelou možnost využít klasifikační úpravu („classification overlay“) odstraňující možné rozpory v účtování finančních aktiv a závazků z pojistných smluv prezentovaných za předchozí (srovnatelné) období. Účetní jednotka, která tuto klasifikační úpravu využije, vykáže srovnatelné informace tak, jako kdyby bylo příslušné finanční aktivum již v předchozích účetních obdobích klasifikováno a oceněno v souladu s požadavky IFRS 9. Další výhodou je, že se nebude muset řídit ustanoveními IFRS 9 týkajícími se snížení hodnoty finančních aktiv. Cílem novely je vyhnout se dočasným účetním nesouladům mezi finančními aktivy a závazky z pojistných smluv, a tím zvýšit přínos srovnatelných informací pro uživatele účetních závěrek. IAS 1 Sestavování a zveřejňování účetní závěrky a IFRS Practice Statement 2: Zveřejňování účetních pravidel (novely) Novely jsou závazné od řádného účetního období začínajícího 1. 1. 2023, lze je ale uplatnit i dříve. Novely obsahují návodné informace, které mají účetním jednotkám pomoci při uplatňování úsudku ohledně toho, která účetní pravidla je nutné popsat v příloze účetní závěrky. Novela IAS 1 nahrazuje povinnost zveřejnit v příloze „významná účetní pravidla“ povinností zveřejnit „materiální účetní pravidla“. Do „Practice Statement“ byly doplněny návodné informace a ilustrativní příklady, které účetním jednotkám pomohou při uplatňování konceptu materiality v souvislosti s úsudky týkajícími se popisu účetních pravidel v příloze účetní závěrky. IAS 8 Účetní pravidla, změny v účetních odhadech a chyby: Definice účetních odhadů (novela) Novela je závazná od řádného účetního období začínajícího 1. 1. 2023, účetní jednotky ji ale mohou uplatnit již před tímto datem. Platí pro změny v účetních pravidlech a změny v účetních odhadech, které nastaly na, resp. po začátku tohoto účetního období. Novela zavádí novou definici „účetních odhadů“, definuje je jako peněžní částky v účetní závěrce, které podléhají nejistotě měření. Dále vysvětluje, co jsou změny v účetních odhadech a v čem se liší od změn účetních pravidel a od oprav chyb. IAS 12 Daně ze zisku: Odložená daň související s pohledávkami a závazky, které vznikají z jedné transakce (novela) Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -25- Novela je závazná od řádného účetního období začínajícího 1. 1. 2023, účetní jednotky ji ale mohou uplatnit již před tímto datem. V květnu 2021 vydala IASB novelu IAS 12, která zužuje rozsah výjimky z prvotního rozeznání podle IAS 12 a vysvětluje, jak by společnosti měly účtovat o odložené dani například u leasingových transakcí nebo u závazků z titulu vyřazení z provozu. V souladu s novelou se výjimka z prvotního rozeznání nebude vztahovat na transakce, které vedou ke vzniku stejně velkých zdanitelných a odpočitatelných přechodných rozdílů. Bude platit pouze v případě, že zaúčtováním leasingového aktiva a závazku z leasingu (nebo závazku z titulu vyřazení z provozu a související aktivní složky) vzniknou zdanitelné a odpočitatelné přechodné rozdíly, které nebudou stejně velké. Tyto novely neměly na účetní závěrku podniku významný vliv bb) Nové standardy IFRS a interpretace IFRIC, jež dosud nejsou závazné, resp. nebyly schváleny EU Skupina v současné době vyhodnocuje potenciální dopady nových a novelizovaných standardů a interpretací, které budou závazné, resp. budou schváleny EU k 1. 1. 2024 nebo po tomto datu. Z hlediska činnosti skupiny mají největší význam následující standardy a interpretace: Novely IFRS 10 a IAS 28 Prodej nebo vklad aktiv mezi investorem a jeho přidruženým či společným podnikem Novely řeší existující rozpor mezi požadavky IFRS 10 a IAS 28 týkající se účtování ztráty kontroly nad dceřinou společností v případě jejího prodeje nebo vkladu do přidruženého či společného podniku. Hlavním důsledkem novely je, že pokud aktiva, která jsou předmětem transakce, představují podnik (bez ohledu na to, zda je součástí dceřiné společnosti, či nikoli), bude se související zisk nebo ztráta vykazovat v plné výši. Naproti tomu, pokud jsou předmětem transakce aktiva, která nepředstavují podnik (i když jsou součástí dceřiné společnosti), účetní jednotka zaúčtuje pouze částečný zisk nebo ztrátu. V prosinci 2015 IASB odložila termín závazné platnosti novel na neurčito, jeho stanovení bude záviset na výsledku výzkumného projektu věnovaného metodě ekvivalence. Novely zatím nebyly schváleny Evropskou unií. Neočekává se, že by tyto novely měly na účetní závěrku skupiny významný vliv Skupina nepředpokládá, že některé z výše uvedených standardů, revizí nebo novel uplatní před termínem jejich závazné platnosti. c) Reálná hodnota Reálná hodnota finančního nástroje představuje hodnotu, za kterou může být aktivum směněno nebo závazek vypořádán mezi obeznámenými smluvními stranami za běžných tržních podmínek. Finanční nástroje klasifikované jako finanční nástroje k obchodování nebo k prodeji jsou oceňovány reálnou hodnotu s použitím kótovaných tržních cen, jestliže je publikovaná cena kótovaná na aktivním veřejném trhu. U Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -26- finančních nástrojů, které nejsou obchodovány na aktivních veřejných trzích nebo nejsou obchodovány na žádném uznávaném trhu, jsou jejich reálné hodnoty stanoveny s použitím modelů oceňování kótovaných cen nástrojů s podobnými charakteristikami nebo diskontovaných peněžních toků. Tyto metody odhadu reálné hodnoty jsou značně ovlivněny předpoklady používanými skupinou včetně diskontní sazby a odhadu budoucích peněžních toků. Proto prezentované reálné hodnoty nemusejí být při okamžitém vypořádání finančního nástroje realizovány . d) Zaúčtování a odúčtování finančních nástrojů Finanční aktiva a závazky jsou zachyceny v rozvaze, vstoupí-li skupina do smluvního vztahu týkajícího se finančního nástroje, s výjimkou nákupů a prodejů finančních aktiv s obvyklým termínem dodání (viz. dále). Finanční aktivum je odúčtováno z rozvahy, když skupina ztratí kontrolu nad smluvními právy, které se vztahují k tomuto aktivu (nebo k části tohoto aktiva). Finanční závazek je odúčtován z rozvahy, když je povinnost uvedená ve smlouvě splněna, zrušena nebo skončí její platnost . Nákup nebo prodej finančního aktiva s obvyklým termínem dodání je transakce provedená v časovém rámci obecně stanoveném směrnicí nebo konvencí konkrétního trhu. U všech kategorií finančních aktiv skupina vykazuje nákupy a prodeje s obvyklým termínem dodání k datu vypořádání. Při použití data vypořádání je finanční aktivum v rozvaze zaúčtováno nebo odúčtováno ke dni, kdy je fyzicky převedeno na podnik nebo z podniku („datum vypořádání“). Datum, ke kterému skupina vstupuje do smluvního vztahu v rámci nákupu finančního aktiva nebo datum, ke kterému skupina ztrácí kontrolu nad smluvními právy na základě prodeje tohoto aktiva, se obecně nazývá „datum uskutečnění obchodu“. Pro finanční aktiva určená k obchodování a k prodeji se pohyby reálné hodnoty mezi „datem uskutečnění obchodu“ a „datem vypořádání“ v souvislosti s nákupy a prodeji vykazují v Čistém zisku z obchodování a Kumulovaných ziscích / ztrátách nevykázaných ve výkazu zisku a ztráty. Ke dni vypořádání je výsledné finanční aktivum nebo závazek vykázán v rozvaze v reálné hodnotě poskytnutého nebo přijatého protiplnění. Realizovatelná finanční aktiva jsou nederivátová finanční aktiva, která jsou buď označena jako realizovatelná, nebo nejsou klasifikována jako a) úvěry a pohledávky, b) investice držené do splatnosti nebo c) finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty. Skupina vlastní také investice do nekotovaných akcií, které nejsou obchodovány na aktivním trhu, ale jsou také klasifikovány jako realizovatelná finanční aktiva a vykazována v reálné hodnotě ke konci každého účetního období. Změny zůstatkové hodnoty realizovatelných finančních aktiv se vykazují v ostatním úplném výsledku a jsou kumulovány ve fondu z přecenění investic. V případě prodeje investic nebo snížení jejich hodnoty se zisk nebo ztráta kumulované v minulém období ve fondu z přecenění investic reklasifikují do hospodářského výsledku. Dividendy z realizovatelných kapitálových nástrojů se účtují do hospodářského výsledku, když skupina získá právo obdržet dividendy . Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -27- Reálná hodnota finančních investic, které jsou veřejně obchodovány na aktivním trhu, je založena na jejich kotované tržní ceně. U těch finančních investic, pro které není kotovaná tržní cena k dispozici, Skupina posuzovala použití oceňovacího modelu. Z důvodu velkého rozpětí reálných hodnot a množství použitých odhadů, bylo rozhodnuto, že u nekotovaných finančních investic bude použito jejich účetní ocenění jako reálná hodnota. Reálná hodnota realizovatelných peněžních aktiv denominovaných v cizí měně se určuje v dané cizí měně a přepočítává se za použití spotového kurzu ke konci účetního období. Kurzové zisky a ztráty, které jsou vykázány v hospodářském výsledku, se určují na základě zůstatkové hodnoty peněžních aktiv. Ostatní kurzové zisky a ztráty se vykazují v ostatním úplném výsledku. Realizovatelné investice do kapitálových nástrojů, které nemají kotovanou tržní cenu na aktivním trhu a jejichž reálná hodnota nemůže být spolehlivě určena, a deriváty, které souvisejí s takovými nekotovanými kapitálovými nástroji a musejí být vypořádány dodáním těchto nástrojů, se oceňují pořizovací cenou sníženou o všechny identifikované ztráty ze snížení hodnoty ke konci každého účetního období. Struktura finančních nástrojů podle způsobu stanovení reálné hodnoty: Skupina používá a zveřejňuje finanční nástroje v následující struktuře podle způsobu stanovení reálné hodnoty: Úroveň 1: ocenění reálnou hodnotou za použití tržních cen identických aktiv a závazků kotovaných na aktivních trzích Úroveň 2: ocenění reálnou hodnotou za použití metod, u kterých jsou významná vstupní data přímo či nepřímo odvozená z informací pozorovatelných na aktivních trzích Úroveň 3: ocenění reálnou hodnotou za použití metod, u kterých nejsou významná vstupní data odvozená z informací pozorovatelných na aktivních trzích. e) Cizí měny Účetní závěrka je prezentována v korunách českých (Kč), které jsou funkční a prezentační měnou společnosti. Transakce v cizích měnách jsou přepočteny do příslušné funkční měny v kurzu platném ke dni transakce. Kurzové rozdíly vzniklé z vypořádání takovýchto transakcí a v důsledku přepočtů aktiv a pasiv peněžního charakteru v cizích měnách jsou zaúčtovány do výsledku hospodaření s výjimkou případů, kdy kurzové rozdíly vznikají v souvislosti se závazkem, který je klasifikován jako efektivní zajištění peněžních toků. Takové kurzové rozdíly jsou vykázány přímo ve vlastním kapitálu. Kurzové rozdíly z dluhových cenných papírů a ostatních finančních aktiv peněžního charakteru přepočtených na reálnou hodnotu jsou účtovány jako kurzové zisky a ztráty. Kurzové rozdíly z nepeněžních položek, jako jsou majetkové cenné papíry určené k obchodování, jsou zahrnuty v ziscích a ztrátách z přecenění. Kurzové rozdíly z majetkových cenných papírů klasifikovaných jako realizovatelná finanční aktiva jsou obsaženy ve vlastním kapitálu f) Pozemky, budovy a zařízení Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -28- Pozemky, budovy a zařízení (dále jen hmotný majetek) se oceňují pořizovací cenou nebo vlastními náklady sníženými o oprávky a případný pokles hodnoty. Vlastní náklady, jimiž se oceňuje majetek vyrobený ve skupině zahrnující materiálové náklady, přímé mzdové náklady a příslušnou část výrobních režijních nákladů. Výměny nebo zhodnocení, které prodlouží dobu použitelnosti majetku nebo významně zlepší jeho stav, se zahrnují do jeho pořizovací ceny. Náklady na údržbu a opravy se účtují do nákladů období, v němž byly vynaloženy. Odpisy jsou vypočteny rovnoměrnou metodou, vyjma pozemků, které se neodpisují, na základě předpokládané doby použitelnosti majetku, která je stanovena takto : Hmotný majetek počet let Budovy 30-50 Stroje, přístroje a zařízení 4-20 Dopravní prostředky 4-10 Inventář 2-12 Při likvidaci nebo vyřazení majetku se jeho pořizovací cena a oprávky vyloučí z účetnictví. Čistý zisk nebo ztráta se zahrne do ostatních provozních výnosů nebo do ostatních provozních nákladů. Účetní hodnota majetku se prověřuje z hlediska možného snížení v případě, že události nebo změna skutečností naznačují, že účetní hodnota majetku je vyšší než jeho realizovatelná hodnota. Pokud existují skutečnosti svědčící o tom, že došlo ke snížení hodnoty majetku, a jakmile účetní hodnota majetku převýší jeho odhadovanou realizovatelnou hodnotu, sníží se účetní hodnota majetku nebo penězotvorné majetkové jednotky na realizovatelnou hodnotu. Realizovatelná hodnota majetku se rovná jeho čisté prodejní ceně nebo hodnotě z užívání, podle toho, která z obou hodnot je vyšší. Při stanovení hodnoty z užívání se očekávané peněžní toky diskontují na současnou hodnotu sazbou před zdaněním, která odráží aktuální tržní hodnocení časové hodnoty peněz a rizika specifická pro daný majetek. V případě majetku, který nevytváří do značné míry nezávislé peněžní prostředky, se realizovatelná hodnota stanoví pro penězotvornou majetkovou jednotku, do které daný majetek náleží. Případné ztráty ze snížení hodnoty majetku se vykazují ve výkazu zisku a ztráty. Majetek, který je pořízen v ocenění do 40 tis. Kč, považuje skupina za nevýznamný a při pořízení je účtován přímo do spotřeby, resp. nákladů ovlivňující hospodaření skupiny. Tento majetek je veden v operativní evidenci a jeho hodnota je v pořizovací ceně uvedena v bodu 29 . g) Investice do nemovitostí Investice do nemovitostí je nemovitost (pozemek nebo budova) držená za účelem příjmu z nájemného nebo kapitálového zhodnocení. Pro účetní pravidla skupina používá obecná účetní pravidla uvedená v bodu f) Pozemky, budovy a zařízení, přičemž při ocenění navazující na výchozí uznání skupina používá model pořizovací ceny . Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -29- Převody nemovitostí z a na investice do nemovitostí jsou provedeny jen tehdy, pokud došlo k prokázané změně v užívání. Zisky nebo ztráty vzniklé z odstavení nebo vyřazení investice do nemovitostí se určí jako rozdíl mezi hodnotu vedenou v účetnictví a čistým výtěžkem z vyřazení a vykáže se jako provozní výnos nebo provozní náklad ve výkazu zisku a ztráty . h) Nehmotná aktiva Nehmotná aktiva se oceňují pořizovací cenou. Účetní hodnota nehmotných aktiv se prověřuje z hlediska možného snížení v případě, že události nebo změna skutečností naznačují, že jejich účetní hodnota je vyšší než jejich realizovatelná hodnota. Nehmotná aktiva zahrnují zejména software, patenty, licence a jiná ocenitelná práva a odpisují se rovnoměrně po předpokládanou dobu použitelnosti. Nehmotná aktiva zřízena na dobu neurčitou se každoročně testují na znehodnocení. Nehmotná aktiva, která jsou pořízena v ocenění do 60 tis. Kč, považuje podnik za nevýznamná a při pořízení jsou účtována přímo do spotřeby, resp. nákladů ovlivňující hospodaření podniku. Tato nehmotná aktiva jsou vedena v operativní evidenci a její hodnota je v pořizovací ceně uvedena v bodu 30. i) Výdaje na výzkum a vývoj Výdaje na výzkum a vývoj se účtují přímo do nákladů v období, v němž byly vynaloženy. Výdaje na vývoj, které byly vynaloženy v souvislosti s konkrétním projektem, se převádějí (jako aktivum) do dalších let v případě, že jejich budoucí návratnost lze považovat za téměř jistou. Výdaje, které byly aktivovány, se odpisují po dobu, po kterou podnik bude podle předpokladu inkasovat tržby z prodeje výsledku konkrétního projektu. Vývojové náklady jsou obvykle účtovány přímo do nákladů v období, v němž byly vynaloženy, neboť kritéria pro jejich aktivaci jsou splněna až v posledním stádiu projektů a jejich případná kapitalizace je nevýznamná . j) Zásoby Zásoby jsou oceněny pořizovací cenou nebo realizovatelnou hodnotou, je-li nižší. Při stanovení nákladů při spotřebě nebo prodeji zásob se používá metoda „vážený aritmetický průměr“. Když jsou zásoby prodány, je jejich účetní hodnota uznána jako náklad ovlivňující zisk, a to v období, v němž jsou uznány související výnosy. Snížení hodnoty na čistou realizovatelnou hodnotu a odpis všech ztrát jsou uznány jako náklady ovlivňující zisk v období, kdy se snížení ocenění nebo ztráta projeví. Veškerá snížení opravných položek, vznikající na základě zvýšení čisté realizovatelné hodnoty, jsou uznána jako snížení nákladů ovlivňující zisk, a to v období, v němž k tomuto snížení dojde . Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -30- Zásoby, které tvoří část jiného aktiva (např. jako součást pozemků, budov a zařízení), nebo které lze přiřadit k jinému aktivu (náhradní díly), se odepisují do nákladů během doby životnosti tohoto aktiva. k) Pohledávky z finančního leasingu Pohledávky z finančního leasingu jsou vykazovány v celkové hodnotě nesplacených leasingových splátek zvýšených o očekávanou zbytkovou hodnotu pronajímaného majetku, snížených o výnosy příštích období a opravné položky. Výnosy příštích období jsou rozpouštěny po dobu trvání leasingu metodou čisté investice. Úrokový výnos je vykazován za použití metody efektivní úrokové míry na základě zpětně získatelné hodnoty. Opravné položky k pohledávkám z finančního leasingu jsou účtovány ve výši 50% z nesplacené výše pohledávky po splatnosti více jak 45 dnů a ve výši 100% z nesplacené výše pohledávky, po splatnosti více jak 90 dnů . l) Závazky z finančního leasingu Finanční leasing, tj. leasing převádějící na skupinu v podstatě všechna rizika i užitky spojené s vlastnictvím najatého majetku, vykazuje skupina ve svém majetku k datu zahájení leasingu v ocenění reálnou hodnotou najatého majetku nebo současnou hodnotu minimálních leasingových splátek, je-li nižší. Leasingové splátky se rozvrhnou mezi finanční náklady a snížení leasingového závazku tak, aby byla u zbývajícího zůstatku závazku dosažena konstantní úroková míra. Finanční výdaje se účtují přímo do nákladů. Najatý majetek zařazený do majetku skupiny se odpisuje po předpokládanou dobu své použitelnosti. Leasing, u něhož si pronajímatel ponechává v podstatě všechna rizika i užitky spojené s vlastnictvím majetku, je klasifikován jako operativní leasing. Splátky operativního leasingu se vykazují ve výkazu zisku a ztráty jako náklad účtovaný rovnoměrně po dobu trvání nájmu. m) Peníze a peněžní ekvivalenty Peníze a peněžní ekvivalenty zahrnují peníze na bankovních účtech a v hotovosti a ceniny nahrazující peníze. n) Úvěry a půjčky Úvěry a půjčky se při prvotním zaúčtování oceňují pořizovací cenou, která se rovná reálné hodnotě přijatého plnění snížené o náklady spojené s poskytnutím úvěru nebo půjčky. Úročené úvěry a půjčky se následně přeceňují zůstatkovou hodnotou, a to s použitím metody efektivní úrokové sazby. Zůstatková hodnota zahrnuje veškeré náklady na poskytnutí úvěru nebo půjčky a diskont nebo prémii při jejich poskytnutí. Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -31- Finanční náklady jsou běžně účtovány do nákladů období, v němž byly vynaloženy. Zahrnují nákladové úroky a další náklady, které skupina v souvislosti s úvěry a půjčky vznikly včetně případného odpisů diskontu, prémie nebo nákladů na poskytnutí úvěru a půjčky. Finanční nástroje V prezentovaném účetním období byly implementovány nové požadavky standardu IFRS 9 na vykazování a oceňování finančních nástrojů. Dle těchto kritérií účetní jednotka (resp. skupina) člení finanční nástroje do dvou kategorií: § finanční nástroje oceňované v reálné hodnotě (s dopadem do hospodářského výsledku nebo do ostatního úplného výsledku hospodaření), § finanční nástroje oceňované v amortizovaných nákladech. Účetní jednotka na konci prezentovaného účetního období držela pouze dluhové finanční nástroje podléhající regulaci IFRS 9 a kapitálová finanční aktiva. Klasifikace dluhových finančních nástrojů je závislá na obchodním modelu uplatňovaném pro posuzované finanční nástroje, zejména se posuzuje splnění tzv. SPPI testu (test inkasa výlučně jistiny a úroků) a úmysl budoucího nakládání s finančním nástrojem (držba do splatnosti vs. prodej). Na základě analýzy všech finančních nástrojů, které účetní jednotka (resp. skupina) drží, dospělo vedení k závěru, že všechny dluhové finanční nástroje regulované standardem IFRS 9 splňují kritéria SPPI testu a jsou držena s úmyslem držet je do splatnosti. Na základě toho byly všechny finanční nástroje klasifikovány do portfolia (kategorie) finančních nástrojů oceňovaných v amortizovaných nákladech. Finanční aktiva a finanční závazky jsou uznány v rozvaze Společnosti v okamžiku, kdy se Společnosti stane účastníkem smluvních podmínek finančního nástroje. Při prvním vykázání jsou finanční aktiva oceněna v reálných hodnotách navýšených o související transakční náklady. Nová klasifikace finančních nástrojů (kategorie finančních nástrojů oceňovaných v amortizovaných nákladech) je co do ocenění a vykázání obdobná původně užívané kategorii standardu IAS 39 „Půjčky a pohledávky Snížení hodnoty dluhových finančních aktiv Finanční aktiva jsou ke každému rozvahovému dni testovány na případné snížení hodnoty. Ke snížení jejich hodnoty dochází v souladu s požadavky tzv. 3-stage modelu popsaného standardem IFRS 9, tzn. s výjimkou krátkodobých pohledávek z obchodního styku je vykázáno snížení hodnoty v částce očekávané ztráty peněžních toků v období bezprostředně následujících 12 měsíců (tj. stage 1). Dojde-li k významnému zvýšení rizika dobytnosti finančního aktiva, dochází k vykázání snížení hodnoty v částce odpovídající očekávané ztrátě peněžních toků za celé období „životnosti“ finančního aktiva, tedy do doby splatnosti (tzv. stage 2). Pro krátkodobé pohledávky z obchodního styku je aplikováno zjednodušení umožněné standardem IFRS 9, kdy je vždy vykázáno snížení hodnoty v částce odpovídající očekávané ztráty peněžních toků v období celé životnosti finančního aktiva (tj. do splatnosti). Dojde-li k potvrzení selhání dlužníka, je vykázáno snížení hodnoty finančního aktiva v částce očekávané ztráty peněžních toků za celé období do splatnosti finančního nástroje a tento nástroj již není nadále úročen (tzv. stage 3). Snížení hodnoty dluhových finančních aktiv je zachyceno prostřednictvím účtu opravných položek. Pokud dojde k identifikaci určité pohledávky jako nedobytné, je její Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -32- účetní hodnota plně odepsána proti vytvořené hodnotě opravných položek. Změny v účetní hodnotě opravných položek jsou uznány ve výsledku hospodaření. Pokud je v následném období identifikováno snížení částky dříve vykázané ztráty ze snížení hodnoty a toto snížení lze objektivně přiřadit události vzniklé po uznání ztráty ze snížení hodnoty, je původně zachycená ztráta ze snížení hodnoty zrušena s dopadem na výsledek hospodaření. Ztrátu ze snížení hodnoty lze přitom zrušit maximálně v rozsahu, který nezpůsobí nárůst účetní hodnoty finančního aktiva k datu zrušení ztráty nad zůstatkovou hodnotu, která by byla prezentována, pokud by nebyla uznána ztráta ze snížení hodnoty. o) Rezervy O rezervách se účtuje tehdy, jestliže je stávající závazek skupiny (smluvní nebo mimosmluvní) důsledkem skutečnosti, k níž došlo v minulosti, a jestliže je pravděpodobné, že skupina bude nucena ke splnění tohoto závazku čerpat zdroje, z níž jí plyne ekonomický přínos, a pokud je možné spolehlivě odhadnout výši tohoto závazku. Jestliže skupina očekává, že v budoucnu dojde k náhradě škody, ke které byla vytvořena rezerva, např. na základě pojistného plnění, zaúčtuje se rozvaze aktivum v odpovídající výši, avšak pouze v případě, že náhrada je vysoce pravděpodobná. V případech, kdy je významným faktorem časové hodnota peněz, se výše rezervy stanoví metodou diskontování očekávaných budoucích peněžních toků sazbou před zdaněním, která odráží aktuální tržní hodnocení časové hodnoty peněz, případně též rizika specifická pro daný závazek. Pokud je použito diskontování, nárůst výše rezervy v průběhu doby se vykazuje jako nákladový úrok . p) Podmíněné závazky a podmíněná aktiva Podmíněné závazky nejsou v účetních výkazech uvedeny. Zveřejní se o nich pouze informace v příloze k účetní závěrce, avšak jen v případě, že je pravděpodobné, že v souvislosti s nimi může dojít v dohledné budoucnosti k čerpání zdrojů v podniku. Podmíněná aktiva nejsou v účetních výkazech uvedena. Zveřejní se o nich pouze informace v příloze k účetní závěrce, avšak jen v případě, že je pravděpodobné, že v souvislosti s nimi poplyne do skupiny ekonomický přínos. q) Snížení hodnoty majetku Vždy k rozvahovému dni se prověřuje, zda účetní hodnota majetku nepřevyšuje jeho realizovatelnou hodnotu. Realizovatelná hodnota majetku se rovná jeho čisté prodejní ceně nebo hodnotě z užívání, podle toho, která z obou hodnot je vyšší. Jakmile účetní hodnota majetku převýší jeho odhadovanou realizovatelnou hodnotu, sníží se účetní hodnota majetku na realizovatelnou hodnotu. r) Náklady a výnosy Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -33- Výnosy jsou zvýšením ekonomického prospěchu, k němuž došlo za účetní období. O výnosech se účtuje v rozsahu, v jakém je pravděpodobné, že podniku poplyne z transakce budoucí ekonomický přínos, pokud významná rizika i užitky spojené s vlastnictvím byla převedena na kupujícího a je možné výnosy spolehlivě vyčíslit. Uznání výnosů Výnosy jsou oceňovány v reálné hodnotě obdržené nebo nárokované protihodnoty a představují částky nárokované za zboží, výroby a služby poskytnuté v běžné podnikatelské činnosti. Výnosy jsou sníženy o odhadované slevy, daň z přidané hodnoty a jiné s tržbami související daně. Pro vykazování a oceňování běžných výnosů jsou uplatňovány zásady standardu IFRS 15. V běžném účetním období TOMA nedosáhla žádných výnosů, které by podléhali regulaci IFRS 15. Podnik se při vykázání výnosů řídí pravidly tzv. 5-step model obsaženém ve standardu IFRS 15. Pro uplatňování tohoto základního principu aplikuje podnik tento pětistupňový model takto: 1. Identifikace smlouvy (smluv) se zákazníkem, 2. Identifikace samostatných povinností plnit vyplývajících ze smlouvy, 3. Stanovení transakční ceny, 4. Alokace transakční ceny na jednotlivé povinnosti plnit vyplývající ze smlouvy, 5. Zaúčtování výnosů v okamžiku, kdy Skupina splní povinnost plnit. Při oceňování a vykazování výnosů aplikuje zjednodušení dle standardu IFRS 15 na pohledávky vzniklé z vykázání výnosů o splatnosti kratší 12 měsíců – z ocenění výnosů z takových kontraktů není vyjmuta finanční komponenta. Dále náklady na získání zakázky nejsou vykazovány a amortizovány samostatně. V případě smluv o zhotovení, na základě, kterých po určitou dobu vzniká, resp. se zhodnocuje aktivum a zákazník toto aktivum kontroluje již v době jeho vytváření nebo zhodnocování, se výnosy vykazují průběžně. Výnosy z těchto smluv a související vynaložené náklady jsou zaúčtovány jako výnosy, resp. náklady, podle procenta dokončenosti nasmlouvaných prací. Procento dokončenosti je určeno jako podíl vynaložených nákladů k celkovým plným nákladům, které jsou u zakázky očekávány. Pokud se však očekává ze smlouvy ztráta, je zaúčtována v plné výši ihned bez ohledu na procento dokončenosti dané smlouvy o zhotovení. Výnosy z přijatých podílů na zisku Výnosy z přijatých podílů na zisku jsou vykázány v období vzniku nároku Společnosti na výplatu podílu na zisku Náklady jsou snížením ekonomického prospěchu, k němuž došlo za účetní období. s) Daň z příjmů Daň z příjmů má dvě složky: splatnou daň a odloženou daň. Splatná daň z příjmů představuje částku, která má být zaplacena nebo refundována v rámci daně z příjmů za příslušné období. Odložené daňové pohledávky a závazky vznikají vzhledem k rozdílnému ocenění aktiv a závazků dle zákona o dani z příjmů a jejich účetní hodnotě Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -34- v účetní závěrce. Změna odložené daňové pohledávky nebo závazku oproti minulému účetnímu období se ve výkazu zisku a ztráty zachycuje jako odložený daňový náklad nebo výnos. Všechny odložené daňové pohledávky jsou zachyceny ve výši, kterou bude pravděpodobně možné realizovat proti očekávaným zdanitelným ziskům v budoucnosti. Odložené daňové pohledávky a závazky nejsou vzájemně započítávány, nestanoví-li IAS/IFRS jinak. Odložené daňové pohledávky a závazky se oceňují sazbami daně, které by měly podle předpokladů platit pro období, v němž bude realizována pohledávka nebo uhrazen závazek, přičemž se vychází ze sazeb (a daňové legislativy), které byly k rozvahovému dni přijaty zákonem. t) Zaměstnanecké výhody Skupina neprovozuje žádný soukromý penzijní plán ani plán požitků po skončení pracovního poměru, a proto nemá žádný smluvní ani mimosmluvní závazek platit do fondů tohoto typu příspěvky. Skupina vybraným zaměstnancům poskytuje především příspěvek na penzijní a životní připojištění. u) Zisk na akcii Základní zisk na akcii se vypočítá na základě váženého průměru počtu akcií v oběhu během daného období, z nichž jsou vyloučeny akcie, které skupina drží jako vlastní. Plně zředěný zisk na akcii se vypočítá na základě váženého průměru počtu akcií v oběhu (stanoveného shodně jako v případě základního zisku na akcii) upraveného o vliv předpokládané emise všech potenciálních ředících cenných papírů. v) Informace o segmentech Skupina v účetní závěrce neuvádí informace podle územních segmentů, protože skupina působí převážně na tuzemském území. Informace o oborových segmentech uvádí skupina podle jednotlivých výrobků nebo služeb, nebo skupiny příbuzných výrobků či služeb a zároveň čelí rizikům a dosahuje výnosnosti, které jsou odlišné od rizik výnosnosti jiných oborů činnosti. Výnosy a náklady segmentu jsou takové výnosy a náklady vykazované ve výsledovce, které jsou přímo přiřaditelné danému segmentu, a relevantní část výnosů a nákladů, které jsou k tomuto segmentu přiřaditelné na racionálním základě. Jedná se o výnosy a náklady související s prodejem externím odběratelům a transakcemi s jinými segmenty v podniku. Výsledek segmentu je rozdíl mezi výnosy a náklady daného segmentu . Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -35- Aktiva segmentu představují provozní aktiva skupiny, která jsou využívána daným segmentem k provozní činnosti a jsou k segmentu buď přímo, nebo nepřímo na racionálním základě, přiřaditelná. Aktiva segmentu jsou vymezena po odečtení příslušných korekci, jako jsou například opravné položky k pohledávkám. Aktiva, která jsou současně používána více segmenty, jsou k těmto segmentům přiřazena pouze v případě, kdy jsou náklady nebo výnosy související s těmito aktivy rovněž přiřazena k těmto segmentům. w) Státní dotace Státní dotace představují podporu státu ve formě převodu prostředků podniku výměnou za minulé nebo budoucí splnění určitých podmínek týkajících se provozních činností podniku. Státní dotace jsou vykázány pouze za předpokladu, že podnik bude plnit s nimi spojené podmínky, a že dotace budou přijaty. Státní dotace vztahující se k aktivům se vykazují v rozvaze odečtením dotace z účetní hodnoty aktiva. Státní dotace vztahující se k nákladům se uvádějí ve výsledovce jako zvýšení „ostatních provozních výnosů“. 3. Informace o segmentech Skupina vykazuje informace o segmentech podle hlavních ekonomických činností. Územní segmenty u skupiny nejsou významné. Definice segmentů podle ekonomických činností: Pronájem majetku: představuje především pronájem majetku situovaným v areálech podniků TOMA, a.s. a S.P.M.B. a.s., pronájem chovných rybníků podniku Rybářství Přerov, a.s. a dále pronájem bytových jednotek v bytovém domě na ulici Kvítková a nebytových prostor v lokalitě centra Zlína, pronájem bytů v Hulíně a pronájem prodejních prostor obchodní pasáže Zlín-Louky. Prodej energií: představuje činnost nákupu a prodeje energetických médií, tj. elektrická energie, užitková a pitná voda odběratelům působících v průmyslovém areálu podniku TOMA, a.s. a nákup a prodej el. energie v areálu ZETOR v Brně podnikem ENERGZET, a.s.. Zpracování a likvidace odpadů: činnost je realizována prostřednictvím provozování čistírny odpadních vod umístěné v lokalitě areálu dceřiného podniku PRŮMYSLOVÁ ČOV, a.s. Otrokovice. Technologické zařízení vlastní TOMA, a.s., přičemž nemovitý majetek je pronajímán uvedenou dceřinou společností v ceně obvyklé. Prostřednictvím společnosti TOMA odpady, s.r.o. tento segment dále zahrnuje zpracování nebezpečných odpadů. Prostřednictvím společnosti TOMA RECYCLING, a.s. tento segment zahrnuje recyklaci plastů (recyklace a regranulace PET lahví). Finanční činnost: zahrnuje nákup a prodej cenných papírů či finančních investic. Na finanční činnosti se podílí významným způsobem především společnosti ETOMA INVEST, spol. s r.o., PROTON, a.s. a TOMA úverová a leasingová, a.s. Součástí této činnosti jsou také finanční služby zahrnující rovněž finanční leasing s obvyklou dobou nájmu 60 měsíců (shodně s dobou daňového odpisování příslušného předmětu leasingu). Dále jsou poskytovány obchodní úvěry a další formy financování jak třetím Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -36- subjektům, tak dceřiným a přidruženým podnikům. Na poskytování těchto finančních služeb se nejvíce podílí společnost TOMA, a.s., S.P.M.B. a.s.. Výroba obalů: od roku 2020 nahradil již nevýznamný segment developerské činnosti, představuje výrobu a prodej plastových obalů firmou EUROPACK a.s. (obaly na vajíčka). Ostatní: zahrnují méně významné ekonomické činnosti skupiny, jako jsou stavební činnost, developerská činnost a činnosti poskytované v souvislosti s pronájmem v areálu podniku TOMA, a.s., dále pak vybírání poplatků za vjezd motorových vozidel do průmyslového areálu. Součástí tohoto segmentu jsou rovněž vnitropodnikové výkony správních oddělení skupiny. Informace o oborových segmentech k 31. 12. 2023 VÝNOSY Pronájem Prodej Zpr. a likv. Finanční Výroba Ostatní Správa Celkem majetku energií odpadů činnost obalů činnosti Vyloučení Externí výnosy 224 250 218 737 243 358 130 541 686 995 58 873 7 333 1 570 087 Mezisegmentové výnosy 6 684 31 683 72 420 0 0 3 509 - 114 296 0 Výnosy celkem 230 934 250 420 315 778 130 541 686 995 62 382 - 106 963 1 570 087 VÝSLEDEK Výsledek segmentu 70 207 20 869 25 664 72 508 33 376 29 945 - 4 821 247 748 Nerozdělené výnosy xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx 0 Nerozdělené náklady xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx 0 Výnos z přidr.podniků xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx 129 256 Daň ze zisku xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx 37 150 Čistý zisk před men.pod. xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx 339 854 DALŠÍ INFORMACE Nezařaz. Aktiva segmentu 1 504 402 372 380 618 027 2 506 256 462 462 589 315 6 052 842 Odpisy segmentu 42 598 18 596 47 210 308 27 190 1 635 1 939 139 476 Ostatní nepeněžní náklady 0 Informace o segmentech plynule navazují na vykazované hlavní údaje a platí to i naopak. Patrné je to zejména u struktury tržeb, k čemž segmentové údaje přiřazují např. i hospodářský výsledek, potažmo tedy náklady, které nejsou u nákladů v bodě 5, takto selektovány. Informace o oborových segmentech k 31. 12. 2022 VÝNOSY Pronájem Prodej Zpr. a likv. Finanční Výroba Ostatní Správa Celkem majetku energií odpadů činnost obalů činnosti Vyloučení Externí výnosy 216 813 337 640 385 879 91 710 580 814 21 114 19 889 1 653 859 Mezisegmentové výnosy 7 205 54 821 70 891 0 0 2 416 - 135 333 0 Výnosy celkem 224 018 392 461 456 770 91 710 580 814 23 530 - 115 444 1 653 859 VÝSLEDEK Výsledek segmentu 57 395 56 942 - 7 820 - 33 091 - 46 384 265 11 463 38 770 Nerozdělené výnosy xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx 0 Nerozdělené náklady xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx 0 Výnos z přidr.podniků xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx 83 687 Daň ze zisku xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx 35 459 Čistý zisk před men.pod. xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx 86 998 DALŠÍ INFORMACE Nezařaz. Aktiva segmentu 1 474 923 407 897 635 638 2 264 110 405 838 383 443 0 5 571 849 Odpisy segmentu 40 843 16 163 48 132 44 28 898 1 104 2 040 137 224 Ostatní nepeněžní náklady 0 0 0 0 0 0 0 0 Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -37- Informační systémy podniku nejsou nastaveny tak, aby rozdělily závazky do segmentů, a proto hodnoty nejsou uvedeny. 4. Výnosy Skupina účtuje o výnosech v okamžiku, kdy splní povinnost plnit a částku výnosů je možné spolehlivě určit. Tržby se vykazují bez daně z přidané hodnoty. Podnik účtuje o tržbách za dodávky energií, zpracování a likvidaci odpadů, pronájmu nemovitostí a ostatních činností na základě smluvních podmínek. Tržby z prodeje aktiv jsou zaúčtovány, jakmile se uskuteční dodávka a rizika, resp. související prospěch, jsou převedena na kupujícího. Jiné provozní výnosy jako jsou příspěvky na připojení a související platby za příkon a přeložky koncových uživatelů apod., jsou účtovány do výnosů období, v němž bylo toto plnění poskytnuto. Hodnoty vykázané v těchto položkách jsou klasifikované jako „Smlouvy se zákazníky“, kde se jedná o stejné ekonomické faktory. Odděleně jsou pak vykázány položky výnosů bez smluvních ujednání. Z celkových výnosů nemá skupina zákazníka, který by představoval část výnosů ve výši alespoň 10%. Rozpis hlavních tržeb podle jejich charakteru. Tržby z prodeje výrobků a služeb 31.12.2023 31.12.2022 Tržby z prodeje energetických médií 235 167 345 056 Tržby ze zpracování a likvidace odpadů 216 049 298 430 Tržby z pronájmu investic do nemovitostí 187 566 180 316 Tržby z prodeje plastových obalů 679 763 564 335 Jiné výrobky a služby 28 043 86 783 Tržby celkem 1 346 588 1 474 920 Výnosy z pronájmu tvoří především čisté tržby z pronájmu nemovitostí umístěných v průmyslových areálech skupiny. Výnosy z prodeje energetických médií jsou dosahovány prodejem médií pro společnosti působící v průmyslovém areálu TOMA v Otrokovicích a ZETOR v Brně. Výnosy ze zpracování a likvidace odpadů představují výnosy dosažené provozováním čistírny odpadních vod, likvidací nebezpečných odpadů a zpracováním plastových odpadů. Tržby z prodeje plastových obalů jsou realizovány prostřednictvím společnosti EUROPACK a.s. Jiné výrobky a služby představují především tržby z vedlejších činností skupiny, kterými jsou stavební činnost, developerství a činnosti související s pronájmem nemovitostí v průmyslovém areálu TOMA, dále pak vybírání poplatků za vjezd motorových vozidel do průmyslového areálu či služby akreditované laboratoře. Rozpis ostatních provozních výnosů. Ostatní provozní výnosy 31.12.2023 31.12.2022 Tržby z prodeje hmotných aktiv 6 463 15 538 Zůstatková cena prodaných hmotných aktiv - 4 987 - 12 153 Zisk/(ztráta) z prodeje majetku 1 476 3 385 Výnosy z odepsaných pohledávek 1 514 211 Jiné provozní výnosy 20 786 37 852 Ostatní provozní výnosy celkem 23 776 41 448 Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -38- Tržby z prodeje hmotných aktiv zahrnují především tržby z prodeje nemovitostí umístěných v průmyslovém areálu podniku. Výnosy z odepsaných pohledávek představují především výnosy z postoupených pohledávek kompenzované o jejich nominální hodnotu . Rozpis hlavních složek finančních výnosů. Finanční výnosy 31.12.2023 31.12.2022 Tržby z prodeje finančních aktiv 104 637 77 559 Zůstatková cena prodaných finančních aktiv - 103 953 - 56 559 Zisk/ztráta z prodeje finančních aktiv 684 21 000 Výnosy z finančních investic 32 496 27 705 Jiné finanční výnosy 166 543 88 786 Finanční výnosy celkem 199 723 137 491 Finanční výnosy zahrnují především výnosy z prodeje cenných papírů s rozlišením podle účelu nákupu tzn. s úmyslem prodeje do jednoho roku, představují výnosy z prodeje obchodovatelných cenných papírů a s úmyslem prodeje po více než jednom roku (dlouhodobější zhodnocení) představují výnosy z prodeje finančních investic (realizovatelné cenné papíry). Významnou část jiných finančních výnosů tvoří výnosy z poskytnutých úvěrů a půjček a výnosy z přecenění obchodovatelných cenných papírů. 5. Náklady Rozpis výkonové spotřeby podle charakteru nákladů. Spotřeba materiálu, energie a služeb 31.12.2023 31.12.2022 Spotřeba materiálu 281 804 403 201 Spotřeba energie 186 158 343 672 Služby 246 510 225 837 Opravy a udržování 37 968 27 936 Ostatní spotřeba 39 744 70 879 Výkonová spotřeba celkem 792 184 1 071 525 Spotřeba energie představuje nákup energií, které jsou prodávány společnostem působících v průmyslovém areálu TOMA a ZETOR (viz. bod 4). Opravy a udržování tvoří především náklady na nemovitosti, které skupina pronajímá a nejedná se o běžné opravy a udržování, které na svůj náklad zajišťují nájemci. Přehled změny stavu zásob hotových výrobků a nedokončené výroby. Změna stavu zásob hotových výrobků a nedokončené výroby 31.12.2023 31.12.2022 Náklady na prodané hotové výrobky a nedokončenou výrobu 207 564 237 625 Aktivace nákladů na hotové výrobky a nedokončenou výrobu 195 768 247 522 Změna stavu zásob hotových výrobků celkem 11 796 - 9 897 Rozpis složek ostatních provozních nákladů. Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -39- Ostatní provozní náklady 31.12.2023 31.12.2022 Daně a poplatky 10 606 13 037 Jiné provozní náklady 14 310 28 865 Ostatní provozní náklady celkem 24 916 41 902 Jiné provozní náklady zahrnují zejména různé typy podnikového pojištění . Rozpis hlavních složek osobních nákladů. Osobní náklady 31.12.2023 31.12.2022 Mzdové náklady a odměny 190 996 170 447 Sociální a zdravotní zabezpečení 65 263 59 287 Ostatní osobní náklady 5 615 5 350 Osobní náklady celkem 261 874 235 084 Průměrný stav zaměstnanců 35 9 351 Skupina vybraným zaměstnancům poskytuje příspěvek na penzijní a životní připojištění. Informace o osobních nákladech vedení podniku a členů statutárních orgánů jsou uvedeny v bodu 26. Rozpis hlavních složek finančních nákladů. Finanční náklady 31.12.2023 31.12.2022 Nákladové úroky 27 696 16 546 Jiné finanční náklady 66 316 130 127 Finanční náklady celkem 94 012 146 673 Hlavní položkou nákladových úroků jsou úroky z přijatých dlouhodobých bankovních úvěrů, jejichž přehled je uveden v bodu č. 20. Rozpis ostatních složek nákladů Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti 31.12.2023 31.12.2022 Změna stavu rezerv 1 295 - 1 438 Změna stavu opravných položek 3 845 - 731 Změna stavu rezerv a opravných položek celkem 5 140 - 2 169 Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti 31.12.2023 31.12.2022 Změna stavu rezerv - 4 600 - 780 Změna stavu opravných položek 0 - 848 Změna stavu rezerv a opravných položek celkem - 4 600 - 1 628 Jiné Skupina nemá náklady ze smlouvy se zákazníkem, které by nebyly součástí jiného standardu. 6. Daně Náklad na daň z příjmu vykázaný v konsolidované výsledovce. Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -40- Daň z příjmu 31.12.2023 31.12.2022 splatná 26 875 28 411 odložená 10 275 7 048 Daň z příjmu celkem 37 150 35 459 Odložená daň z příjmu je vypočtena u všech jednotlivých přechodných rozdílů při použití závazkové metody s uplatněním základní daňové sazby ve výši 21% uzákoněné pro rok 2024. Hlavní složky odložené daně vykázané v konsolidované rozvaze. Odlož.daň. pohledávka/závazek Pohledávka Závazek Pohledávka Závazek 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2022 Přechodné rozdíly mezi účetní a daňovou xxx xxx xxx xxx zůstatkovou hodnotou dlouhob. aktiv 0 121 393 0 112 172 Opravné položky k pohledávkám 920 0 1 024 0 Opravné položky k zásobám 15 0 13 0 Rezervy 724 11 2 121 0 Neuplatněná daňová ztráta 0 0 0 0 Náklady daňově uznatelné v př.období 0 - 419 0 - 408 Výnosy zdaněné v příštích období 0 290 0 357 Zdaněné výnosy, zaučt. v př. období 0 0 0 0 Ostatní úpravy 0 179 798 0 148 687 Celkem odlož.daň.pohledávka/závazek 1 659 301 073 3 158 260 808 Výsledná odložená daň 0 299 414 0 257 650 V účetní závěrce nebyly odložené daňové pohledávky a závazky podniků konsolidačního vzájemně započteny. Následující přehled shrnuje rozdíly mezi nákladem na daň z příjmů a účetním ziskem před zdaněním vynásobeným platnou daňovou sazbou. Sesouhlasení celkového nákladu daně ze zisku s účetním ziskem 31.12.2023 31.12.2022 Výsledek hospodaření před zdaněním 377 004 77 594 Zákonná sazba daně z příjmu 19% 19% Předpokládaný náklad na daň z příjmu 71 631 14 743 Vliv rozdílných výnosů mezi CAS a IFRS - 9 695 - 6 121 Vliv rozdílných nákladů mezi CAS a IFRS - 129 453 Vliv výnosů osvobozených od daně - 8 330 - 1 822 Vliv daňově neuznatelných nákladů 3 175 2 308 Rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy - 1 517 - 1 941 Uplatněné daňové ztráty z minulých let - 22 700 10 824 Vliv ostatních případů upravující základ daně - 5 560 8 639 Vliv rozdílných národních daňových sazeb 0 1 328 Vliv přechodných rozdílů z odložené daně 10 275 7 048 Daň z příjmu vykázaná ve výsledku hospodaření 37 150 35 459 7. Pozemky, budovy a zařízení Přehled přírůstků, úbytků, přecenění a odpisů pozemků, budov a zařízení. Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -41- Pořizovací cena Pozemky Budovy Zařízení Nedokon.inv. Celkem Hodnota k 31.12.2022 102 621 1 088 806 1 202 749 184 093 2 578 269 Pořízení 0 11 032 41 745 298 215 350 992 Vyřazení 0 - 50 - 12 961 - 181 581 - 194 592 Ostatní změny - 30 4 020 30 180 - 30 266 3 904 Hodnota k 31.12.2023 102 591 1 103 808 1 261 713 270 461 2 738 573 Oprávky xxx xxx xxx xxx xxx Hodnota k 31.12.2022 0 546 689 872 897 0 1 419 586 Odpisy za běžné období 0 37 382 62 889 0 100 271 Úbytky majetku 0 - 56 - 13 021 0 - 13 077 Ostatní změny 0 - 1 599 - 715 0 - 2 314 Hodnota k 31.12.2023 0 582 416 922 050 0 1 504 466 Účetní zůstatková hodnota xxx xxx xxx xxx xxx Hodnota k 31.12.2022 102 621 542 117 329 852 184 093 1 158 683 Hodnota k 31.12.2023 102 591 521 392 339 663 270 461 1 234 107 Významné položky zařazeného majetku v roce 2023: Výměna kabelů VN v hodnotě 5 660 tis. Kč. Pořízení odvodňovací odstředivky v hodnotě 9 764 tis. Kč Významné položky nedokončených investic k 31.12.2023: Rekonstrukce budovy 38a ve výši 9 407 tis. Kč. Rekonstrukce kalového hospodářství I etapa ve výši 50 387 tis. Kč. Rekonstrukce kalového hospodářství II etapa ve výši 17 479 tis. Kč. Rekonstrukce kalového hospodářství III etapa ve výši 8 018 tis. Kč. Ke konci rozvahového dne podnik neměl žádné významné položky majetku, který nebyl používán. Podnik nemá aktiva vykázaná na základě nákladů vynaložených na získání nebo splnění smlouvy se zákazníkem. Přehled údajů za minulé období: Pořizovací cena Pozemky Budovy Zařízení Nedokon.inv. Celkem Hodnota k 31.12.2021 102 609 1 076 982 1 173 827 84 008 2 437 426 Pořízení 12 14 750 30 443 195 046 240 251 Vyřazení 0 - 2 926 - 1 521 - 90 890 - 95 337 Ostatní změny 0 0 0 - 4 071 - 4 071 Hodnota k 31.12.2022 102 621 1 088 806 1 202 749 184 093 2 578 269 Oprávky xxx xxx xxx xxx xxx Hodnota k 31.12.2021 0 511 621 811 004 0 1 322 625 Odpisy za běžné období 0 37 994 63 414 0 101 408 Úbytky majetku 0 - 2 926 - 1 521 0 - 4 447 Ostatní změny 0 0 0 0 0 Hodnota k 31.12.2022 0 546 689 872 897 0 1 419 586 Účetní zůstatková hodnota xxx xxx xxx xxx xxx Hodnota k 31.12.2021 102 609 565 361 362 823 84 008 1 114 801 Hodnota k 31.12.2022 102 621 542 117 329 852 184 093 1 158 683 8. Investice do nemovitostí Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -42- Přehled přírůstků, úbytků, a odpisů pronajímaných pozemků a budov. Pořizovací cena Pozemky Budovy Celkem Hodnota k 31.12.2022 145 611 1 475 802 1 621 413 Pořízení 636 122 420 123 056 Vyřazení - 99 - 244 - 343 Ostatní změny 165 - 52 563 - 52 398 Hodnota k 31.12.2023 146 313 1 545 415 1 691 728 Oprávky xxx xxx xxx Hodnota k 31.12.2022 0 465 367 465 367 Odpisy za běžné období 0 28 844 28 844 Úbytky majetku 0 - 244 - 244 Ostatní změny 0 11 038 11 038 Hodnota k 31.12.2023 0 505 005 505 005 Reálná hodnota Účetní zůstatková hodnota xxx xxx xxx Pozemky Budovy Celkem Hodnota k 31.12.2022 145 611 1 010 435 1 156 046 194 380 2 762 759 2 957 139 Hodnota k 31.12.2023 146 313 1 040 410 1 186 723 257 181 3 024 864 3 282 045 Reálná hodnota investic do nemovitostí byla stanovena výnosovou metodou. Při výpočtu se vyšlo ze stávající výše výnosů (nájmů), tyto byly násobeny koeficienty oprav (budovy), potenciálu využití a potenciálu cen. Výnosy byly diskontovány stanoveným diskontním faktorem. Významné položky zařazeného majetku v roce 2023: Částečná rekonstrukce bytů ve Zlíně, Kvítková 80 v hodnotě 51 639 tis. Kč. Částky zahrnuté do výsledovky v roce 2023: Nájemné ve výši 224 250 tis. Kč. Přímé provozní náklady k investicím do nemovitostí činí 154 043 tis. Kč. Přehled údajů za minulé období: Pořizovací cena Pozemky Budovy Celkem Hodnota k 31.12.2021 145 343 1 426 813 1 572 156 Pořízení 367 48 989 49 356 Vyřazení - 99 0 - 99 Ostatní změny 0 0 0 Hodnota k 31.12.2022 145 611 1 475 802 1 621 413 Oprávky xxx xxx xxx Hodnota k 31.12.2021 0 428 373 428 373 Odpisy za běžné období 0 36 994 36 994 Úbytky majetku 0 0 0 Ostatní změny 0 0 0 Hodnota k 31.12.2022 0 465 367 465 367 Reálná hodnota Účetní zůstatková hodnota xxx xxx xxx Pozemky Budovy Celkem Hodnota k 31.12.2021 145 343 998 440 1 143 783 188 424 1 633 096 1 821 520 Hodnota k 31.12.2022 145 611 1 010 435 1 156 046 194 380 2 762 759 2 957 139 9. Nehmotná aktiva Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -43- Přehled přírůstků, úbytků, přecenění a odpisů nehmotných aktiv. Pořizovací cena Software Ocenit.práva Nedokon.inv. Celkem Hodnota k 31.12.2022 6 525 1 620 0 8 145 Pořízení 0 268 268 536 Vyřazení 0 0 - 268 - 268 Ostatní změny 79 2 0 81 Hodnota k 31.12.2023 6 604 1 890 0 8 494 Oprávky xxx xxx xxx xxx Hodnota k 31.12.2022 6 096 808 0 6 904 Odpisy za běžné období 136 158 0 294 Úbytky majetku 0 0 0 0 Ostatní změny 71 2 0 73 Hodnota k 31.12.2023 6 303 968 0 7 271 Účetní zůstatková hodnota xxx xxx xxx xxx Hodnota k 31.12.2022 429 812 0 1 241 Hodnota k 31.12.2023 301 922 0 1 223 Skupina neaktivovala žádná nehmotná aktiva vytvořená vlastní činností. Přehled údajů za minulé období: Pořizovací cena Software Ocenit.práva Nedokon.inv. Celkem Hodnota k 31.12.2021 6 605 1 622 0 8 227 Pořízení 211 0 0 211 Vyřazení - 199 0 0 - 199 Ostatní změny - 92 - 2 0 - 94 Hodnota k 31.12.2022 6 525 1 620 0 8 145 Oprávky xxx xxx xxx xxx Hodnota k 31.12.2021 6 276 660 0 6 936 Odpisy za běžné období 108 150 0 258 Úbytky majetku - 199 0 0 - 199 Ostatní změny - 89 - 2 0 - 91 Hodnota k 31.12.2022 6 096 808 0 6 904 Účetní zůstatková hodnota xxx xxx xxx xxx Hodnota k 31.12.2021 329 962 0 1 291 Hodnota k 31.12.2022 429 812 0 1 241 10. Investice do přidružených podniků Přehled investic do přidružených podniků. Název podniku Majetkový Účetní hodnota Bilanční suma Vlastní kapitál Výnosy Hospodářský Tržní 31.12.2023 podíl (ekvivalence) (rozvaha) výsledek ocenění Almet, a.s. 24,15% 34 856 159 213 144 414 106 448 244 xxx ENERGOAQUA, a.s. 37,57% 1 130 181 3 523 651 3 008 043 1 078 326 323 602 363 919 TESLA Karlín, a.s. 34,98% 208 072 669 731 594 831 72 488 24 911 96 778 Rezidence Novolíšeňská 50,00% 3 445 168 426 6 889 0 - 3 794 xxx Terasy Novolíšeňská 50,00% 5 998 12 018 11 996 0 - 3 xxx Investice do PP celkem xxx 1 382 552 xxx xxx xxx xxx 460 698 Přidružený podnik je takový podnik, v němž má skupina podstatný vliv, jež znamená pravomoc skupiny účastnit se rozhodování o provozních a finančních politikách podniku, do nějž bylo investováno, ale není to ovládání takových politik skupinou. Pro Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -44- vykázání investice v přidruženém podniku byla pořizovací cena investice pomocí ekvivalenční metody změněna na účetní hodnotu odrážející podíl skupiny na čistých aktivech přidruženého podniku. Společnost ENERGOAQUA, a.s. se zabývá výrobou, distribucí a prodejem energetických medií a služeb v oblasti elektrické energie, tepelné energie, technických plynů a vodního hospodářství. Společnost se dále věnuje developerské činnosti a revitalizaci objektů uvolněných jinými společnostmi s cílem jejich dalšího využití ať už pro vlastní potřebu, pro účely pronájmu či prodeje dalším výrobním subjektům, nebo pro výstavbu a rozvoj bytové a občanské vybavenosti. Společnost ALMET, a. s. se zabývá výrobou pístů do spalovacích motorů a kompresorů. Dodávky pístů směřují do prvovýroby i pro náhradní spotřebu, do tuzemska i do zahraničí. Společnosti Rezidence Novolíšeňská, s.r.o. Terasy Novolíšeňská s.r.o. se zabývají pouze realizací developerských projektů v lokalitách města Brna. Podíly v těchto developerských společnostech jsou určeny k prodeji a proto nejsou zahrnuty do konsolidace. Povaha činnosti přidružených podniků není ke skupině nijak významná ani zde nedochází k žádným obchodním vztahům . Přehled údajů za minulé období: Název podniku Majetkový Účetní hodnota Bilanční suma Vlastní kapitál Výnosy Hospodářský Tržní 31.12.2022 podíl (ekvivalence) (rozvaha) výsledek ocenění Almet, a.s. 24,15% 40 544 193 006 169 358 184 104 30 387 xxx ENERGOAQUA, a.s. 37,57% 981 482 3 262 394 2 771 692 1 016 842 190 869 652 187 TESLA Karlín, a.s. 34,98% 199 059 632 688 569 065 67 916 18 737 78 246 Rezidence Novolíšeňská 50,00% 4 542 166 497 9 083 634 - 3 500 xxx Terasy Novolíšeňská 50,00% 5 000 10 021 9 999 0 - 3 xxx Investice do PP celkem xxx 1 230 627 xxx xxx xxx xxx 730 434 11. Finanční investice Přehled o finančních investicích. Realizovatelná finanční Účetní hodnota Nákupy Prodeje Změna Ostatní Účetní hodnota aktiva v reálné hodnotě 31.12.2022 reálné hodnoty 31.12.2023 Akcie 77 178 0 0 1 021 0 78 199 Jiné majetkové podíly 15 428 0 - 11 399 1 478 0 5 507 Ostatní realizovatelná FA 302 022 0 0 84 473 - 52 278 334 217 Ostatní finanční aktiva Účetní hodnota Přírůstky Úbytky Snížení Ostatní Účetní hodnota s amortizací 31.12.2022 hodnoty 31.12.2023 Poskytnuté úvěry a pohledávky 305 810 42 152 32 263 0 31 848 412 073 FI držené do splatnosti 0 12 760 0 0 0 12 760 Finanční investice celkem 700 438 54 912 20 864 86 972 - 20 430 842 756 Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -45- Všechny půjčky podniků ve skupině, související opravné položky a podíly podniků zahrnutých do konsolidačního celku byly z konsolidované účetní závěrky vyloučeny. Převážnou část poskytnutých úvěrů a pohledávek je poskytnuta jiným spřízněným stranám, jejichž přehled je uveden v bodě 26. Informace o spřízněných stranách. 12. Dlouhodobé pohledávky Přehled o dlouhodobých pohledávkách. Dlouhodobé pohledávky krát.část dlouh.část Celkem krát.část dlouh.část Celkem 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2022 Finanční leasing 0 0 0 562 0 562 Pohledávky z obchod. styku 14 435 25 628 40 063 4 435 24 731 29 166 Ostatní dlouh. pohledávky 0 260 201 260 201 0 260 183 260 183 Opravná položka 0 - 1 037 - 1 037 0 - 1 037 - 1 037 Dlouhod.pohledávky netto 14 435 284 792 299 227 4 997 283 877 288 874 Dlouhodobé pohledávky z velké části představují poskytnuté úvěry společností TOMA úverová a leasingová a.s. (SK) fyzickým osobám na nákup nemovitostí. Tyto dlouhodobé pohledávky jsou kryty zástavami nemovitostí. Dále pak jsou tvořeny dlouhodobými půjčkami mimo skupinu TOMA. Položku finančního leasingu představují aktiva tvořená v rámci poskytování finančního leasingu (pronajímání majetku). Pohledávky z finančního leasingu jsou diskontovány. Podrobnější informace ukazuje následující přehled, přičemž činnost finančního leasingu byla v roce 2023 ukončena. Informace o poskytování finančního leasingu 31.12.202 3 31.12.202 2 Hrubá investice do leasingu 926 Současná hodnota pohledávek z leasingových plateb 566 - do 1 roku 566 - od 1 roku do 5 let - na 5 let Rozdíl mezi hrubou investicí a současnou hodnotou pohledávek 360 Nerealizované finanční výnosy 0 Nerealizované daně (dph) 4 Čisté finanční investice do leasingu 356 Opravné položky k pohledávkám Čisté finanční investice snížené o opravné položky 356 Podmíněné nájemné uznané jako výnos daného období 0 Nezaručené zbytkové hodnoty přirostlé ve prospěch pronajímatele 0 13. Zásoby Přehled zásob podle jejich charakteru. Zásoby 31.12.2023 31.12.2022 Materiál 41 959 49 354 Nedokončená výroba 49 656 53 868 Výrobky 16 013 20 181 Zboží 3 690 3 088 Opravná položka - 3 596 - 3 596 Zásoby netto 107 722 122 895 Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -46- Položka nedokončená výroba a výrobky představují převážně developerské projekty či dokončená stavební díla určené k prodeji a dále obaly na vajíčka vyráběné firmou EUROPACK a.s. . 14. Pohledávky Přehled o krátkodobých pohledávkách. Pohledávky 31.12.2023 31.12.2022 Pohledávky z obchodního styku 194 714 221 733 Dlouh. pohledávky splané do 1 roku 14 435 4 997 Daně a poplatky mimo daň z příjmu 10 082 7 332 Dohadné účty aktivní 9 597 12 860 Ostatní pohledávky 109 682 163 181 Opravná položka - 34 908 - 31 820 Pohledávky netto 303 602 378 283 Pohledávky z obchodního styku představující smluvní ujednání se zákazníky a zahrnují neuhrazenou fakturaci z běžného obchodního styku a poskytnuté zálohy vůči dodavatelům v běžném obchodním styku. Ostatní daňové pohledávky se vztahují zejména k dani z přidané hodnoty, popř. k ostatním nepřímým daním. Ostatní pohledávky zahrnují obchodní případy, které nejsou fakturovány jako např. smlouvy o postoupení pohledávek, přijatá plnění za účelem přeúčtování, dále poskytnuté zálohy, dohadné účty aktivní a poskytnuté krátkodobé finanční půjčky. 15. Peníze a peněžní ekvivalenty Přehled o položkách peněz a peněžních ekvivalentů. Peníze a peněžní ekvivalenty 31.12.2023 31.12.2022 Peníze v hotovosti 1 984 2 135 Peníze na bankovních účtech 322 016 226 035 Peněžní prostředky celkem 324 000 228 170 16. Aktiva určená k obchodování Přehled o aktivech určených k obchodování resp. k prodeji do jednoho roku. Aktiva určena k obchodování Reálná hodnota Čistý zisk z o bchodování 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 Akcie a jiné cenné papíry 314 000 236 294 - 7 069 0 Ostatní aktiva 0 0 0 0 Aktiva k obchodování celkem 314 000 236 294 - 7 069 0 17. Jiná krátkodobá aktiva Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -47- Přehled o položkách jiných krátkodobých aktiv. Jiná krátkodobá aktiva 31.12.2023 31.12.2022 Náklady příštích období 1 958 1 989 Příjmy příštích období 17 617 20 467 Jiná krátkodobá aktiva celkem 19 575 22 456 18. Vlastní kapitál Základní kapitál mateřské společnosti zapsaný v obchodním rejstříku činí 1 477 266 000 Kč. Skládá se z 1 477 266 ks kmenových akcií o nominální hodnotě 1 000 Kč. Veškeré akcie jsou plně splaceny, mají zaknihovanou podobu, znějí na majitele a jsou kotovány. Skupina má prostřednictvím podniku Rybářství Přerov, a.s. v držení 145 tis. kusů vlastních akcií, jejichž podíl činí 9,82% na základním kapitálu mateřského podniku, resp. skupiny. Vlastní akcie jsou v rozvaze vykázány v pořizovací ceně jako položka snižující vlastní kapitál. Prioritní akcie vydány nebyly. Konečný zůstatek nerozděleného zisku tvoří kumulované výsledky hospodaření. Informace o dividendách jsou uvedeny v bodu 28. Položku ostatní složky vlastního kapitálu tvoří fondy, resp. pouze vytvořený rezervní fond a oceňovací rozdíly , jež představují kumulované zisky a ztráty vznikající při přecenění realizovatelných finančních aktiv, které byly vykázány v ostatním úplném výsledku, bez částek reklasifikovaných do hospodářského výsledku v případě prodeje přeceněných finančních aktiv nebo snížení jejich hodnoty. Na řádku „Ostatní změny“ výkazu vlastního kapitálu je částečně zachycen podíl na změně VK přidružených podniků a částečně je zachycen rozdíl mezi vlastním kapitálem zjištěným z Rozvahy a vlastním kapitálem zjištěným postupem uvedeným v tomto výkazu. Rozdíl vyplývá ze systematické chyby vyplývající z aplikace metody ekvivalence podle aktuálně dostupných informací a to na úrovni konsolidovaných účetních jednotek primárně vykazujících dle Českých účetních předpisů při sestavování tohoto výkazu. Přesun mezi nerozděleným ziskem a menšinovým podílem je způsoben především podílem menšinového akcionáře Rybářství Přerov, a.s. na oceňovacím rozdílu vlastních akcií společnosti TOMA, a.s. . S vlastnictvím akcie jsou spojena běžná práva dle obecně závazných právních předpisů, tzn. účastnit se valné hromady, hlasovat na ní, požadovat a dostat na ní vysvětlení záležitostí týkajících se společnosti, které jsou předmětem jednání valné hromady a uplatňovat návrhy a protinávrhy. Hlasovací právo je spojeno s akcií. Na každou akcii o jmenovité hodnotě 1.000,-Kč připadá jeden hlas. Každý hlas má stejnou váhu. Hlasovací práva nejsou nijak omezena. Akcionář má právo na podíl ze zisku společnosti (dividendu), který valná hromada schválila k rozdělení. Tento podíl se určuje poměrem jmenovité hodnoty akcií k jmenovité hodnotě akcií všech akcionářů. Nárok na dividendu vzniká k rozhodnému dni, tj. sedmý kalendářní den před konáním valné hromady, která o výplatě dividend rozhodla. Dividenda je vyplácena na náklady a nebezpečí akcionáře, na jeho adresu vedenou u Centrálního depozitáře cenných Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -48- papírů, a.s., nerozhodne-li valná hromada jinak. Právo na likvidační zůstatek a veškerá ostatní práva a povinnosti akcionáře, včetně přednostních práv, se řídí obecně závaznými právními předpisy, především zák. č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích) a dále Stanovami společnosti . 19. Dlouhodobé závazky Přehled o dlouhodobých závazcích. Dlouhodobé závazky krát.část dlouh.část Celkem krát.část dlouh.část Celkem 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2022 Závazky z obchodního styku 0 0 0 960 415 1375 Zaměstnanci - sociální fond 859 4 226 5085 714 4 281 4995 Dlouhodobé závazky celkem 859 4 226 5 085 1 674 4 696 6 370 Skupina má vytvořený sociální fond k poskytnutí finančních prostředků zaměstnancům na příspěvek na dovolenou. Čerpání příspěvku se řídí vnitropodnikovou směrnicí. Dlouhodobé závazky z obchodního styku jsou diskontovány. 20. Dlouhodobé úvěry a půjčky Přehled o dlouhodobých úvěrech a půjčkách. Dlouhodobé úvěry a půjčky krát.část dlouh.část Celkem krát.část dlouh.část Celkem 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2022 Bankovní úvěry 7 418 471 339 478757 61 401 333 956 395357 Ostatní úvěry a půjčky 8 458 80 330 88788 4 524 93 037 97561 Dlohodob. úvěry a půjčky celkem 15 876 551 669 567 545 65 925 426 993 492 918 Úvěry jsou úročeny pohyblivou úrokovou sazbou, vážený průměr úrokové sazby se pohybuje u úvěrů čerpaných v EUR okolo 5 % p.a. a úvěrů v CZK okolo 8% p.a.. Majetkové zajištění uvedených úvěrů je popsáno v bodu 29. Všechny úvěry jsou řádně spláceny 21. Dlouhodobé rezervy Přehled o vytvořených dlouhodobých rezervách. Dlouhodobé rezervy 31.12.2023 31.12.2022 Rezerva na restituce 0 0 Ostatní rezervy 11 914 18 811 Dlouhodobé rezervy celkem 11 914 18 811 22. Závazky Přehled o stavu krátkodobých závazků. Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -49- Krátkodobé závazky 31.12.2023 31.12.2022 Závazky z obchodního styku 120 360 110 500 Dlouh. závazky splatné do 1 roku 859 1 674 Mzdy a sociální zabezpečení 26 839 21 175 Daně a poplatky mimo daň z příjmu 7 787 10 816 Dohadné účty pasivní 3 948 8 680 Ostatní závazky 34 037 22 637 Krátkodobé závazky celkem 193 830 175 482 Skupina nemá žádné neuhrazené závazky po splatnosti vůči orgánům státní správy ani k zaměstnancům. Skupina nemá ani jiné významné závazky po splatnosti, přičemž placení svých závazků uskutečňuje obvykle v termínu jejich splatností. V meziročním porovnání nedošlo k žádným významným změnám. Podniky k vykazovanému období nemá nesplněné dodávky ani neuplatňuje žádné reklamace k přijatým plněním . 23. Úvěry a půjčky Přehled o krátkodobých úvěrech a půjčkách. Úvěry a půjčky 31.12.2023 31.12.2022 Krátkodobé úvěry a půjčky 98 982 128 427 Dlouh. úvěry a půjčky splatné do 1 roku 15 876 65 925 Úvěry a půjčky celkem 114 858 194 352 24. Jiná krátkodobá pasiva Přehled o ostatních složkách krátkodobých závazků. Jiná krátkodobá pasiva 31.12.2022 31.12.2021 Výnosy příštích období 961 1 325 Výdaje příštích období 5 464 4 294 Jiná krátkodobá pasiva celkem 6 425 5 619 25. Dceřiné podniky zahrnuty do konsolidace TOMA, a.s. zahrnula do konsolidace následující investice, v nichž měla k 31. 12. 2023 majetkovou účast s rozhodujícím vlivem prostřednictvím přímého či nepřímého vlastnictví většinového podílu na hlasovacích právech a má nad těmito podniky moc, je tedy schopna řídit relevantní činnosti a má právo na podíly na zisku a může tyto zisky ovlivnit: Název a sídlo Země Výše podílu na ZK Výše podílu na ZK podniku k 31.12.2023 k 31.12.2022 PRŮMYSLOVÁ ČOV, a.s. Česká republika 100% 100% S.P.M.B. a.s Česká republika 100% 100% ETOMA INVEST, s.r.o. Česká republika 99,99% 99,99% PROTON, a.s. Česká republika 99,99% 99,99% LEPOT s.r.o. Česká republika 100% 100% MORAVIAKONCERT, s.r.o. Česká republika 70,00% 70,00% Rybářství Přerov, a.s. Česká republika 60,68% 60,68% TOMA odpady s.r.o. Česká republika 70,00% 70,00% TOMA úverová a leasingová a.s. Slovenská republika 100% 100,00% ČOV Senica, s.r.o. Slovenská republika 100% 100% Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -50- EnergoSave Leasing, a.s. Česká republika 95,00% 95,00% TOMA rezidenční Prostějov, s.r.o. Česká republika 100% 100% TOMA rezidenční Kroměříž, s.r.o. Česká republika 100% 100% MA Investment, s.r.o. Česká republika 100% 100% ROLLEON a.s. Česká republika 100% 100% ENERGZET, a.s. Česká republika 100% 100% TOMA RECYCLING a.s. Česká republika 100% 100% AUTOMEDIA s.r.o. Česká republika 85,00% 85,00% ČOV Servis, s.r.o. Slovenská republika 100% 100% AKB CZECH s.r.o. Česká republika 60% 60% EUROPACK, a.s. Slovenská republika 100% 100,00% Dceřiné podniky zahrnuté do konsolidace skupiny jsou konsolidovány metodou plné konsolidace, při níž jsou vyloučeny všechny významné zůstatky účtů a transakce mezi podniky konsolidovaného celku. Vlastní kapitál a výsledek hospodaření připadající na podíly menšinových akcionářů jsou v konsolidovaných účetních výkazech vykázány samostatně. Účetní postupy dceřiných podniků byly v případě potřeby změněny tak, aby byly v souladu s postupy, které přijala skupina. Změny ve struktuře skupiny Ve sledovaném období nedošlo k žádným změnám. Změny ve struktuře skupiny v minulém období Ve sledovaném období byly navýšeny podíly ve společnostech EUROPACK, a.s. a TOMA úverová a leasingová a.s., kde o obou společností drží skupina již 100% majetkové podíly. 26. Informace o spřízněných stranách Druh plnění Ovládající osoby Přidružené podniky Řídící osoby Jiné spřízněné strany 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 Prodeje aktiv 0 0 55 0 0 Nákupy aktiv 0 0 1 859 0 54 4 111 Poskytování služeb 0 22 329 23 331 0 16 479 17 789 Přijímání služeb 0 255 1 758 0 788 204 923 8 946 Pohledávky 0 28 067 28 183 0 18 742 17 446 Závazky 0 8 84 0 239 1 007 1 263 Poskytnuté půjčky a úvěry 0 95 598 243 597 0 431 000 391 500 Přijaté půjčky a úvěry 15 000 21 600 0 0 60 000 64 000 Poskytnuté záruky a ručení 0 0 0 0 Přijaté záruky a ručení 0 0 243 597 0 177 000 137 500 Mzdové náklady xxx xxx xxx xxx 30 222 25 443 Jiné osobní náklady xxx xxx xxx xxx 679 1 912 Celkový počet osob xxx xxx xxx xxx 27 24 Významné transakce se spřízněnými stranami a další skutečnosti Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -51- • Skupina má za přidruženými podniky poskytnuté půjčky v celkové výši 98 598 tis. Kč. Nejvýznamnější hodnotou je půjčka společnosti Rezidence Novolíšeňská, s.r.o. ve výši 95.598 tis. Kč. • Skupina má za jinými spřízněnými stranami poskytnuté půjčky v celkové výši 431 000 tis. Kč. Nejvýznamnější hodnotou je půjčka společnosti PROSPERITA holding, a.s. ve výši 160 00 tis. Kč a společnosti České vinařské závody, a.s. ve výši 131 000 tis. Kč. 27. Zisk na akcii V následující tabulce jsou uvedeny údaje o zisku a akciích použité pro výpočet základního a zředěného zisku na akcii: Zisk na akcii 31.12.2023 31.12.2022 Vážený průměr počtu emitovaných kmenových akcií 1 477 266 1 477 266 Minus: vlastní akcie 145 000 145 000 Dopad dělení akcií 0 0 Průměrný počet kmenových akcií po úpravě o dělení akcií 1 332 266 1 332 266 Čistý zisk připadající na akcionáře 339 854 86 998 Minus: zisk připadající na prioritní akcie 0 0 Čistý zisk připadající na akcionáře vlastnící kmenové akcie 339 854 86 998 Základní zisk na akcii 255,09 65,30 Zředěný zisk na akcii 255,09 65,30 Mezi rozvahovým dnem a datem sestavení této účetní závěrky nedošlo k žádným transakcím s existujícími či potencionálními akciemi. 28. Dividendy Dne 23.6.2023 na valné hromadě mateřského podniku akcionáři schválili návrh představenstva, aby ze zisku za rok 2022 ve výši 72.423.915,53 Kč byla vyplacena částka 47.272.512,00 Kč ve formě dividendy ve výši 32,00 Kč před zdaněním připadající na jednu akcii o jmenovité hodnotě 1.000,00 Kč. Rozhodný den pro výplatu dividendy byl dne 28.6.2023 . 29. Majetek a závazky nevykázané v rozvaze Souhrnná výše majetku neuvedeného v rozvaze Souhrnná výše majetku neuvedeného v rozvaze, jedná se o drobný hmotný majetek a drobný nehmotný majetek vedený v operativní evidenci, představuje hodnotu 17 724 tis. Kč. Zástavní právo Majetek TOMA, a.s. Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -52- Zástavní právo • Na základě smlouvy o zřízení zástavního práva ze dne 1.12.2006 (účinky vkladu 11.12.2006) vzniklo ve prospěch MONETA Money Bank, a.s. zástavní právo k nemovitostem zapsaným u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k. ú. Zlín (LV6833) ve výši až do 100 mil. Kč v souvislosti s revolvingovým úvěrem ve výši 50 mil. Kč (viz. popis úvěrů emitenta). Jedná se o následující budovu a pozemek pod touto budovou: – Budova č. p. 80, ul. Kvítková, Zlín – bytový objekt mimo průmyslový areál. Ve dvou podlažích jsou prodejní prostory nad nimi 10 obytných podlaží • Na základě smlouvy o zřízení zástavního práv dle obč.z. č. 08716001592.1 ze dne 19.7.2016 (účinky vkladu 20.7.2016) vzniklo ve prospěch MONETA Money Bank, a.s. zástavní právo k nemovitostem zapsaným u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k. ú. Zlín (LV6833) ve výši dluhů až do 96 mil. Kč které budou vznikat do 31.12.2030 (viz. popis úvěrů emitenta). Jedná se o následující budovu a pozemek pod touto budovou: – Budova č. p. 80, ul. Kvítková, Zlín – bytový objekt mimo průmyslový areál. Ve dvou podlažích jsou prodejní prostory nad nimi 10 obytných podlaží – st. 3024, st. 780, 447/24,447/3,458/12,458/2 zapsaných u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k. ú. Otrokovice (LV2598) (budova 46, komunikace v areálu) • Na základě smlouvy o zřízení zástavního práva ze dne 2.8.2010 (účinky vkladu 18.8.2010) k úvěru 25 mil. Kč (viz. popis úvěrů emitenta) vzniklo zástavní právo k nemovitosti stavba: – Louky č. p. 419 (Prodejní pasáž) zapsané u Katastrálního úřadu pro Zlínský – kraj pro k. ú. Zlín (LV614) ve prospěch ČSOB, a.s. v celkové výši 25 mil. Kč. • Na základě smlouvy o zřízení zástavního práva podle obč.z. č. 2336/15/00240 ze dne 23.11.2015. (účinky vkladu 24.11.2015) k dluhu 45 mil. Kč, dluhů do výše 45 mil vzniklých do 30.11.2035 (viz. popis úvěrů emitenta) vzniklo zástavní právo k nemovitosti stavba: – Louky č. p. 419 (Prodejní pasáž) zapsané u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k. ú. Zlín (LV614) ve prospěch ČSOB, a.s. • Na základě smlouvy o zřízení zástavního práva ze dne 21.12.2009 (účinky vkladu 29.12.2009) vzniklo ve prospěch MONETA Money Bank, a.s. zástavní právo k nemovitostem zapsaným u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k. ú. Otrokovice (LV 2598) ve výši 50 mil. Kč (revolvingový úvěr 50 mil. Kč, viz. popis úvěrů emitenta). Jedná se o následující budovy a pozemky pod těmito budovami: – Budova č. 46, st.p.č. 780 jednopodlažní objekt • Na základě smlouvy o zřízení zástavního práva podle obč.z. ze dne 2.8.2010 (účinky vkladu 18.8.2010) vzniklo ve prospěch ČSOB, a.s. zástavní právo k zajištění pohledávky k nemovitostem zapsaným u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k.ú. Otrokovice (LV 2598) ve výši 25 mil. Kč Jedná se o následující budovy a pozemky pod těmito budovami: – St. 578, st. 970 (budova čp. 1566, čp. 332) Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -53- • Na základě smlouvy o zřízení zástavního práva ze dne 6.12.2012 (účinky vkladu 17.12.2012) vzniklo ve prospěch MONETA Money Bank, a.s. zástavní právo k nemovitostem zapsaným u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k. ú. Otrokovice (LV 2598) ve výši 60 mil. Kč a budoucí pohledávky do výše 100 mil. Kč vzniklé do 31.12.2040 (revolvingový úvěr 60 mil. Kč, viz. popis úvěrů emitenta). Jedná se o následující pozemky pod komunikacemi: • 447/24, 447/3, 458/2 • Na základě smlouvy o zřízení zástavního práva podle obč. z. ze dne 12.12.2014 (účinky vkladu práva ke dni 9.1.2015) k zajištění budoucích dluhů ve výši 8,4 mil. Kč které budou vznikat do 31.12.2018, vzniklo ve prospěch Raiffeisenbank a.s. zástavní právo budově a pozemku: • Parcele st.3383, st.3460/2, 435/36, /435/38, /435/39, 435/40 zapsaných u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k. ú. Otrokovice (LV2598). • budovy čp.1729 Jde o budovu a pozemek s dlouhodobým pronájmem firmě zabývající se recyklací plastů. • Na základě smlouvy o zřízení zástavního práva podle obč. z. ze dne 16.12.2015 (účinky vkladu práva ke dni 24.11.2015) k zajištění dluhů ve výši 45 mil. Kč, dluhů do výše 45 mil. Kč které budou vznikat do 30.11.2035, vzniklo ve prospěch ČSOB, a.s. zástavní právo k budovám a pozemku: • Parcele st.578, st.970 zapsaných u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k.ú. Otrokovice (LV2598). • Na základě Smlouvy o zřízení zástavního práva podle obč. z. NDP/0004/NCINV/01/18152813 ze dne 7.3.2016 (účinky vkladu práva ke dni 6.4.2016) k zajištění dluhů ve výši 20 mil. Kč, dluhů do výše 21 mil. Kč které budou vznikat do 31.3.2026, vzniklo ve prospěch Raiffeisenbank a.s. zástavní právo k budovám a pozemku: • Parcele st.3383, st.3460/2, st.3679, st.3723 435/36, 435/38, 435/39, 435/40, 435/48, 435/52, 435/54, 435/55 zapsaných u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k. ú. Otrokovice (LV2598). • budovy čp.1729 Jde o budovu a pozemky s dlouhodobým pronájmem firmě zabývající se recyklací plastů. • Na základě Smlouvy o zřízení zástavního práva podle obč. z.č.1953/16/00240 k zajištění dluhů na splacení jistiny úvěru ve výši 50 mil. Kč, budoucích dluhů do výše 50 mil. Kč, ostatních dluhů do výše 200 mil. Kč, budoucích dluhů do výše 200 mil. Kč které budou vznikat do 31.3.2037, vzniklo zástavní právo smluvní pro Československá obchodní banka, a.s. (vklad 22.3.2017) dle smlouvy ze dne 16.3.2017 • na parcely st.578, st.970 (budovy čp.332 a čp. 1566 (LV 2598 k.ú. Otrokovice) • Na základě Smlouvy o zřízení zástavního práva podle obč.z. č.1940/16/00240 k zajištění dluhů na splacení jistiny úvěru ve výši 50 mil. Kč, budoucích dluhů do výše 50 mil. Kč, ostatních dluhů do výše 200 mil. Kč, budoucích dluhů do výše 200 mil. Kč které budou vznikat do 31.3.2037 vzniklo Zástavní právo smluvní pro Československá obchodní banka, a.s. (vklad 22.3.2017) dle smlouvy ze dne 16.3.2017 na Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -54- • stavbu čp. 419 (Prodejní pasáž LV 614 k.ú. Louky nad Dřevnicí) • Na základě Smlouvy o zřízení zástavního práva podle obč. z. č. ZN/02/NCKTK/01/18152813 ze dne 25.9.2018 k zajištění budoucí pohledávky do výše 22.000.000,- Kč vzniklé do 31.12.2022 vzniklo zástavní právo smluvní pro Raiffeisenbank a.s. (vklad 27.9.2018): • povinná parcela v majetku TOMA a.s. st. 3383/2, 3460/2, 435/36, 435/38, 435/39, 435/40, 435/52 a budova č.p.1729 na parc. č. st. 33836, 3460/1 a 3460/2 včetně závazku nezajistit zástavu ve výhodnějším pořadí, závazku neumožnit zápis nového zást. práva místo starého a zákaz zcizení a zatížení (LV 2598, k.ú. Otrokovice). • 435/52 zapsané u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k. ú. Otrokovice (LV 2598). • Na základě smlouvy o zřízení zástavního práva podle obč. z. ze dne 25.9.2018 (účinky vkladu práva ke dni 27.9.2018) k úvěru do celkové výše 13,6 mil Kč (viz. popis úvěrů emitenta), které budou vznikat do 31.12.2018, vzniklo ve prospěch Raiffeisenbank a.s. zástavní právo k nemovitostem: • stavbě bez čp/če na parcele 3383 a • st.3383, st.3460/2, parcela 435/36, 435/38, 435/39, 435/40 zapsaným u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k.ú. Otrokovice (LV 2598). Jde o budovu a pozemky s dlouhodobým pronájmem firmě zabývající se recyklací plastů. • Na základě smlouvy o zřízení zástavního práva ze dne 13.8.2019 (účinky vkladu 20.8.2019) vzniklo zástavní právo k nemovitostem zapsaným u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k.ú. Otrokovice (LV 2598) ve prospěch Raiffeisenbank a.s. (úvěr 1.340.000,- EUR a budoucích pohledávek do výše 1.474.000,- EUR, viz. popis úvěrů emitenta). Jedná se o následující budovy a pozemky pod těmito budovami: – St.3820, St.3822, 438/1 (budova obchodního střediska a pozemek kolem něj) • Na základě smlouvy o zřízení zástavního práva ze dne 27.4.2021 s tím související zápisy (účinky vkladu 30.4.2021) vzniklo zástavní právo k nemovitostem zapsaným u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k.ú. Otrokovice (LV 2598) ve prospěch Reiffeisenbank a.s. (úvěr ve výši 1.180.650,- EUR a budoucích pohledávek do výše 1.430.000,- EUR). Jedná se o následující budovy a pozemky pod těmito budovami: – st.3833, st.3834, st.3838, 435/52, 435/60, 435/61, 435/62 (objekt REMAQ 5) • Na základě smlouvy o zřízení zástavního práva ZN/0001/NCINV/04/18152813 ze dne 10.10.2022 s tím související zápisy (účinky zápisu 10.10.2022) vzniklo zástavní právo k nemovitostem zapsaným u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k.ú. Otrokovice (LV 2598) ve prospěch Reiffeisenbank a.s. (úvěr ve výši 2.970.000,- EUR které budou vznikat do 31.12.2028. Jedná se o následující budovy a pozemky pod těmito budovami: – st.3383, st.3460/2, st.3679, st.3723, st.3833, st.3834, st.3838, 435/36, 435/38, 435/39, 435/40, 435/48, 435/49, 435/52, 435/54, 435/55, 435/60, 435/61, 435/62 Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -55- • Na základě smlouvy o zřízení zástavního práva ZN/03/NCKTK/01/18152813 ze dne 29.9.2022 a s tím související zápisy (účinky 10.10.2022) vzniklo zástavní právo k nemovitostem zapsaným u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k.ú. Otrokovice (LV 2598) ve prospěch Reiffeisenbank a.s. (úvěr ve výši 22.000.000,- Kč které budou vznikat do 31.12.2028). Jedná se o následující budovy a pozemky pod těmito budovami: – st.3383, st.3460/2, 435/36, 435/38, 435/39, 435/40, 435/52. • Na základě smlouvy o zřízení zástavního práva podle obč. z. č. 2022011707 ze dne 19.04.2023 a s tím související zápisy (účinky 24.04.2023) vzniklo zástavní právo k nemovitostem zapsaným u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k.ú. Otrokovice (LV 2598) ve prospěch Československá obchodní banka, a.s. (úvěr ve výši 4.000.000,- EUR které budou vznikat do 31.12.2033). Jedná se o následující budovy a pozemky pod těmito budovami: o st.578, st.970, 447/2, 447/30 • Na základě smlouvy o zřízení zástavního práva ZN/04/NCKTK/01/18152813 ze dne 12.10.2023 a s tím související zápisy (účinky 18.10.2023) vzniklo zástavní právo k nemovitostem zapsaným u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k.ú. Otrokovice (LV 2598) ve prospěch Reiffeisenbank a.s. (úvěr ve výši 69.000.000,- Kč které budou vznikat do 31.12.2028). Jedná se o následující budovy a pozemky pod těmito budovami: o st.3383, 435/36, 435/38, 435/39, 435/40, 435/52 • Na základě smlouvy o zřízení zástavního práva ZN/2023/NCKTK/01/18152813 ze dne 12.10.2023 a s tím související zápisy (účinky 18.10.2023) vzniklo zástavní právo k nemovitostem zapsaným u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k.ú. Otrokovice (LV 2598) ve prospěch Reiffeisenbank a.s. (úvěr ve výši 20.000.000,- Kč které budou vznikat do 31.12.2028). Jedná se o následující budovy a pozemky pod těmito budovami: – st.595/1, st.595/2, st.595/3, 458/61, 458/62, 458/63 • Na základě smlouvy o zřízení zástavního práva podle obč. z. č. 2022011708 ze dne 19.04.2023 a s tím související zápisy (účinky 24.04.2023) vzniklo zástavní právo k nemovitostem zapsaným u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k.ú. Louky nad Dřevnicí (LV 614) ve prospěch Československá obchodní banka, a.s. (úvěr ve výši 4.000.000,- EUR které budou vznikat do 31.12.2033). Jedná se o následující budovy a pozemky pod těmito budovami: – Louky, č.p. 419 Majetek PRŮMYSLOVÁ ČOV, a.s. Společnost má všechen nemovitý majetek zatížený zástavním právem. Tento majetek je zastaven ve prospěch úvěrů spol. TOMA, a.s.. Majetek AUTOMEDIA s.r.o. Společnost má všechen nemovitý majetek zatížený zástavním právem. Tento majetek je zastaven ve prospěch vlastního úvěru od Oberbank AG. Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -56- Majetek EUROPACK akciová spoločnosť Společnost má veškerý nemovitý majetek zatížený zástavním právem. Tento majetek je zastaven ve prospěch kontokorentního a investičních úvěrů přijatých od UniCredit Bank. Poskytnuté záruky V souvislosti s čerpanými úvěry k financování projektů sušárny čistírenských kalů, modernizace tepelné parní sítě, refinancování přijaté zápůjčky, refinancování provozních investic z let 2018-2022 a úvěru na všeobecné korporátní účely, kdy společnost TOMA, a.s. čerpala investiční úvěry od ČSOB, a.s. společnost Průmyslová ČOV, a.s. poskytla zajištění za úvěry společnosti TOMA, a.s. (ke konci roku 2023 částka 122.738 tis. Kč) v podobě zástavního práva k nemovitostem. Společnost TOMA, a.s. jako výstavce vystavila společnosti UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. jako věřiteli finanční záruku za veškeré dluhy které má vůči věřiteli společnost TOMA RECYCLING a.s. z titulu smlouvy o úvěru do celkové výše 1,5 mil. EUR. Skupina nemá další záruky poskytnuté jiným společnostem . Zajišťovací účetnictví Popis zajištění Zajištění se týká zajištění peněžních toků (resp. měnového rizika), kdy byly uzavřeny závazné přísliby, že bude v letech 2020 - 2025 směněno celkem 30 240 tis. EUR v předem dohodnutém kurzu. Celkem bylo dohodnuto 72 závazných příslibů směny 440 tis. EUR (400 tis. EUR od roku 2023). Maturity date jednotlivých směn nastává v průběhu celého období 2020 – 2025. Zajišťovací účetnictví na kurzové riziko Od 1. května 2017 používá skupina zajišťování peněžních toků k eliminaci rizika vyplývajícího z cizích měn (kurzové riziko). Toto zajištění je účtováno jako zajištění peněžních toků. Většina příjmových transakcí společnosti TOMA RECYCLING je denominována v cizích měnách, protože se jedná o transakce související s plánovaným prodejem výrobků slovenskému zákazníkovi, přičemž je dohodnutá platba v měně EUR. Co se týká celkové strategie řízení měnových rizik, společnost TOMA RECYCLING minimalizuje svoji expozici vůči změnám v peněžních tocích ze stávajících i nových prodejních kontraktů uzavíráním nákupních kontraktů v cizích měnách, resp. v EUR. Zajištěné položky Zajištěnými položkami jsou očekávané platby (příjem peněžních zůstatků) v EUR z prodejních kontraktů uzavřených společností TOMA RECYCLING v EUR. V průběhu platnosti současných prodejních kontraktů přijaté platby představují přijaté tržby za výrobky. Vzhledem k tomu, že společnost TOMA RECYCLING hodlá pokračovat v udržování prodejních kontraktů v EUR, očekávané budoucí prodejní kontrakty, které budou sjednány po vypršení platnosti stávajících, jsou také považovány za zajištěné položky. Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -57- Zajišťovací nástroje Společnost zajišťuje své budoucí pohledávky nominované v EUR prostřednictvím forwardů FX FWD s část. opcí poskytnutých UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. Zajištění proběhlo při forwardovém kurzu v rozmezí od 26,50 až 27,20 CZK / EUR. Zajišťovací nástroj je nasmlouván na období do 12/2025. Reálná hodnota přecenění těchto měnových derivátů k datu 31. 12. 2023 činí 22.512 tis. Kč Soudní spory Skupina nevede soudní spory, jejíž důsledky by mohly významně ovlivnit ekonomickou situaci skupiny a jejích podniků. Podpory podnikání V případech kdy podniky skupiny čerpají různé formy podpory podnikání (podpora zelené energie, příspěvky na politiku zaměstnanosti, dotace apod.) je riziko řízeno prostřednictvím řádného dodržování všech podmínek pro poskytování podpory a pečlivou přípravou, realizací a řízením podporovaných projektů a činností. Životní prostředí Vedení skupiny je přesvědčeno, že dodržuje platné předpisy o ochraně životního prostředí a že dopady případných závazků podniku související s porušováním těchto předpisů by byly nevýznamné. Řízení kapitálové struktury Hlavním cílem při řízení kapitálové struktury je dosahovat vhodného poměru mezi vlastním a cizím kapitálem. Podnik sleduje kapitálovou strukturu a provádí její změny na základě hodnocení vlastní výkonnosti i s ohledem na vnější podnikatelské prostředí a sledování stability cash flow skupiny. Prioritním nástrojem pro optimalizaci kapitálové struktury je tvorba vyvážené majetkové struktury a jejího efektivního využívání a zhodnocování, čímž se zároveň maximalizuje hodnota pro akcionáře. Současně se skupina zaměřuje na maximalizaci hospodářských výsledků skupiny. Při výpočtu obhospodařovaných aktiv se vychází z objemu celkových aktiv společnosti, který je snížen jednak o aktiva, která jsou z přímého vlivu managementu vyňata představenstvem společnosti a dále o strategická aktiva, která negenerují výnosy, ale jejichž držení je pro společnost významné. Finanční rizika V souvislosti se svou činností skupina není významným způsobem vystavena finančním rizikům. Program, který podnik realizuje v oblasti řízení rizik, se zaměřuje na nepředvídatelnost finančních trhů a snaží se minimalizovat potenciální negativní dopady na finanční výsledky skupiny. Zajišťovací směnky – skupina někdy využívá ke snížení finančních rizik spojených s poskytováním financování mimo zástav také zajišťovací směnky. Část těchto směnek je rovněž avalována dalšími fyzickými nebo právnickými osobami, a to v závislosti na rizikovosti konkrétního případu a odborném posouzení kompetentních pracovníků. O těchto směnkách vede podrozvahovou evidenci. Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -58- Finanční riziko - v souvislosti se svou činností není skupina významným způsobem vystavena finančním rizikům, vyjma potencionálního finančního rizika představujícího změny v reálných hodnotách finančních investic. Riziko je řízeno účtováním o finančním majetku v reálném ocenění a případnou tvorbou nedaňových opravných položek k finančním investicím. Cenové riziko – ve sledovaném období, ale stejně tak i v současné době, skupina v rámci své činnosti-obchodování s el. energií-podstupuje cenové riziko, vzhledem k nepředvídatelnému pohybu cen el. energie na evropském trhu, mateřský podnik tuto komoditu nakupuje a následně prodává v rámci licencované činnosti odběratelům v areálu. Toto riziko snaží eliminovat nastavováním cenových podmínek odběratelům tak, aby byly případné změny u nákupu elektrické energie zohledněny v konečné ceně pro zákazníky. Další cenové riziko se týká situace na trhu s PET lahvemi, kde dochází k vysoké volatilitě cen. To podstatně ovlivňuje jak cenu recyklátu r-PET a její konkurenceschopnost vůči ceně primárního materiálu (virgin PET) tak cenu hotových výrobků (obalů na vajíčka). Jinak skupina při své podnikatelské činnosti podstupuje obvyklé cenové riziko, a to jak ze strany dodavatelů, tak i odběratelů. Měnové riziko – mateřský podnik má významné pohledávky v měně EUR z titulu poskytnutého financování dceřiným spol. na Slovensku. S ohledem na riziko změny kurzu CZK/EUR společnost v minulosti čerpala úvěry v měně EUR, a tak vytvořila závazky v EUR a tím významně snížila kurzové riziko. Skupina také využívá v zajišťovací účetnictví ve vztahu ke kurzu CZK/EUR, které je popsáno v příloze konsolidované mezitímní účetní závěrky. Úrokové riziko - v souvislosti s čerpanými úvěry podstupuje skupina úrokové riziko spočívající v možných změnách pohyblivé části úrokové sazby ( PRIBOR, EURIBOR) u jednotlivých úvěrů. Vzhledem k zvyšování sazeb mezibankovního trhu zejména v druhém pololetí uplynulého roku se financování úvěrů přijatých v CZK prodražuje, a to především u těch, které jsou přímo navázány na pohyblivou sazbu PRIBOR. V rámci skupiny se jedná především o krátkodobé financování mateřského podniku, které však aktuálně není využíváno. U úvěrů čerpaných v měně EUR vázaných na sazbu EURIBOR také došlo ke zvýšení úrokových sazeb, avšak v podstatně menším rozsahu. I přes tyto skutečnosti vedení skupiny nepředpokládá v příštích obdobích takovou změnu úrokových sazeb, která by mohla mít podstatný vliv na majetek a jiná aktiva, závazky a jiná pasiva, finanční situaci a výsledek hospodaření. Úvěrové riziko a zástavní práva – skupina není vystavena zásadní koncentraci úvěrového rizika. V souladu s interními postupy a zásadami jsou výrobky i služby poskytovány jen odběratelům s náležitou úvěrovou historií. V souvislosti s kontokorentním a revolvingovým úvěrem a investičními úvěry má skupina zatížen zástavním právem vůči bance některý nemovitý a movitý majetek, pohledávky z obchodního styku a blankosměnky. Ručí za případné dluhy společnosti TOMA RECYCLING, a.s. z titulu smlouvy o úvěru. Řízení tohoto úvěrového a zástavního rizika spočívá mimo pečlivého řízení likvidity především v úspěšné realizaci úvěry financovaných projektů, dosažení plánovaných ekonomických efektů těchto projektů a v řádném dodržování sjednaných splátkových kalendářů čerpaných úvěrů a řádným pojištěním movitého a nemovitého majetku. Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -59- Riziko likvidity - předpokladem obezřetného řízení likvidity je mít k dispozici dostatek finančních prostředků, které zajišťují, aby skupina měla dostatek finančních prostředků k zajištění svých platebních potřeb. Skupina řídí svoji likviditu především efektivním řízením nákladů a důsledným vymáháním pohledávek z obchodního styku. Dalším nástrojem ke snížení rizika likvidity je možnost čerpání kontokorentního a revolvingového úvěru. Ostatní informace Skupina nepoužívá další investiční instrumenty nebo další obdobná aktiva a pasiva v takovém rozsahu, který by měl význam pro posouzení majetku a jiných aktiv, závazků a jiných pasiv, finanční situace a výsledku hospodaření. 30. Významné události po datu účetní závěrky Po dni, ke kterému je sestavena účetní závěrka skupiny (tj. 31.12.2023) nastaly mimo již zmíněné také tyto další významné skutečnosti: • Během roku 2023 a v roce 2024 až do data schválení účetní závěrky probíhala válka na Ukrajině. Důsledkem války na Ukrajině došlo k významným výkyvům, především na trhu s energiemi a k výraznému zvýšení inflace. Hospodaření skupiny nebylo těmito skutečnostmi významně negativně ovlivněno. Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -60- E. INFORMACE O PŘEDPOKLÁDANÉ HOSPODÁŘSKÉ A FINANČNÍ SITUACI SKUPINY V NÁSLEDUJÍCÍM ÚČETNÍM OBDOBÍ A O BUDOUCÍCH VYHLÍDKÁCH Skupina bude také v roce 2024 usilovat o navázání na kladný vývoj dosažených hospodářských výsledků. V uplynulém roce se podařilo zvrátit negativní výsledky plastikářských společností a obrátit trend jejich hospodaření. Informace o očekávaném vývoji hospodaření mateřského podniku, který je z pohledu zejména hodnoty majetku nejvýznamnějším podnikem skupiny, jsou obsaženy v individuální části zprávy. Na hospodaření skupiny stále působí několik negativních faktorů, které v minulosti zapříčinily zhoršení hospodářských výsledků některých společností Jedná se především o turbulentní pohyby cen el. energie a plynu. Tento faktor negativně ovlivňuje všechny velké podniky skupiny. Mateřský podnik, který je zároveň obchodníkem s el. energií, přenáší nárůst ceny el. energie na své odběratele tak jak mu to umožnují smluvní podmínky. Pokud však bude v důsledku tohoto vývoje ohrožena ekonomická životaschopnost významných odběratelů, může to mít následně negativní dopad také do hospodaření mateřského podniku. Problematická je také situace na trhu s PET surovinou (odpadový PET), které je na trhu nedostatek a její cena velmi kolísá zejména ve vztahu k cenám nového PET materiálu (virgin). Tato skutečnost zásadně ovlivňuje hospodaření společností EUROPACK, a.s. a TOMA RECYCLING, a.s.. Obě tyto společnosti v loňském roce dosáhly podstatného zlepšení hospodářských výsledků a bylo dosaženo zisku. Společnost TOMA RECYCLING, a.s. prodává většinu svých výrobků - recyklátu z odpadového PET materiálu (r-PET) společnosti EUROPACK, a.s. V uplynulém roce společnost investovala prostředky do vylepšení své technologie (pořízení optického sorteru flakes materiálu) a vedení společnosti může více zaměřit i na jiné zákazníky tak, aby diverzifikovalo své tržní působení. V podnikatelské činnosti společnosti TOMA Recycling, a.s. se negativně projevují vysoké ceny odpadového PETu, el. energie a plynu, které se zásadně promítají do přímých nákladů na produkci regranulátu a snižují jeho konkurenceschopnost oproti primárnímu materiálu (virgin PET). V posledních měsících se ceny odpadového PETu po výrazném poklesu začaly opět růst. Problémech zůstávají také volatilní tržní ceny el. energie. Vedení situaci usiluje o navázání obchodních kontaktů s odpadářskými společnostmi, které zajištují sběr PET odpadu, a zjišťují se možnosti spolupráce. Zvažují se možnosti zušlechtění recyklátu pro jeho možné širší využití v potravinářském průmyslu, kde je možné prodat jej za vyšší cenu. Společnost EUROPACK, a.s. bude pokračovat ve výrobě plastových obalů na vajíčka, kterých je jedním z největších výrobců v Evropě. Svou produkci exportuje do celého světa, nejvíce však stále do Evropy. Společnost v uplynulém roce zásadně obrátila trend hospodaření a dosáhla podstatného nárůstu tržeb a zisku. I přesto stále bojuje s působením „anti plast“ nálady zejména na západních evropských trzích a také velmi volatilním prostředním cen vstupního PET materiálu. Společnost v loňském roce provedla zásadní investice do technologií za účelem rozšířit technologické možností výroby (výroba přímo z PET flakes místo granulátu) a také rozšířit produktové portfolio pro stávající zákazníky v podobě papírových obalů na vajíčka. Zde je rizikovým faktorem také cena zemního plynu (popř. jeho potencionální nedostatek), který je při výrobě papírových obalů využívá (sušení). Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -61- Společnost ENERGZET, a.s. bude pokračovat ve své činnosti – dodávky el. energie v rámci LDS v areálu ZETOR v Brně. Pro letošní rok je plánováno dosažení srovnatelné hodnoty zisku. Společnost ČOV Servis, s.r.o. poskytuje služby v oblasti odvádění a čištění odpadních vod pro společnost ČOV Senica s.r.o. Dlouhodobě je však dosahována ztráta, která je zapříčiněna také tím, že stočné má stanovenu regulovanou cenu, která neodpovídá reálným nákladům na čištění odpadních vod. Probíhají jednání s příslušnými orgány slovenské státní správy (URSO) o nastavení spravedlivé a ekonomicky reálné ceně za čištění. Zásadním problémem je malé množství odpadních vod v obsluhovaném areálu, který ekonomicky skomírá. Aktuálně se pracuje na projektu rozšíření kanalizační sítě z důvodu možného navýšení objemu čištění odpadních (v rámci průmyslové zóny) ústící do průmyslové čistírny, vzhledem k tomu že kapacita městské čistírny je zcela naplněna. V současné době se také jedná o možné dlouhodobé spolupráci s významným producentem odpadních vod v Senici. Developerské společnosti MA Investment, s.r.o., TOMA rezidenční Kroměříž, s.r.o. a TOMA rezidenční Prostějov, s.r.o. ukončily svoji činnost a dokončené nebo rozpracované projekty jsou rozprodávány. V současné době se jedná o prodeji obchodního podílu ve společnosti spol. TOMA rezidenční Kroměříž, s.r.o., která spravuje projekt Rezidence Čápka (pozemky k výstavbě rodinných domů u města Kroměříž) Společnost AUTOMEDIA, s.r.o. dokončuje rozsáhlou rekonstrukci na vlastněné nemovitosti v Brně pro novou podnikatelskou činnost – pronájem. Prostory jsou již z podstatné části pronajaty. Ostatní společnosti skupiny pokračují ve svých činnostech. U těchto společností se neplánují ani neočekávají podstatné změny, vyjma těch, které již byly samostatně komentovány. Neplánují se a ani nejsou očekávány žádné další skutečnosti, které by měly zásadní význam či vliv na majetek skupiny nebo její hospodářské výsledky. Vedení mateřského podniku v budoucnu očekává dosažení kladného výsledku hospodaření a další zhodnocení svěřeného akcionářského majetku skupiny. I nadále jsou vyhledávány vhodné akviziční příležitosti v oblastech energetiky a odpadového hospodářství. Velkou neznámou s možnými negativními dopady do hospodaření skupiny jsou dopady vysoké inflace, kolísání cen el. energie a plynu. Také válka na Ukrajině přináší do podnikání skupiny nejistoty zejména ve vztahu k možnému budoucímu nedostatku surovin a zvyšování jejich cen. Všechny tyto aspekty mohou negativně ovlivnit hospodaření skupiny. Vedení jednotlivých podniků věnuje maximální úsilí, aby případné negativní dopady uvedených skutečností do hospodaření minimalizovalo. Průběžné významné informace o aktuální situaci v podnicích skupiny je možné nalézt na internetových stránkách těchto podniků stejně jako stránkách mateřského podniku www.tomaas.cz . Všechny vnitřní informace a ostatní informační povinnosti jsou řádně zveřejňovány v souladu s platnou legislativou na internetových stránkách mateřského podniku i na stránkách internetového portálu www.patria.cz (sekce Přehled zpráv / filtr Povinně zveřejňované informace). Konsolidovaná výroční finanční zpráva za rok 2023 TOMA, a.s. -62- PROHLÁŠENÍ ODPOVĚDNÝCH OSOB Za zpracování a obsah Konsolidované výroční finanční zprávy společnosti TOMA, a.s. (individuální i konsolidovaná část) je odpovědné představenstvo společnosti TOMA, a.s.. Konsolidovaná výroční finanční zpráva podává věrný a poctivý obraz o finanční situaci, podnikatelské činnosti a výsledcích hospodaření emitenta a jeho konsolidačního celku za uplynulé účetní období a o vyhlídkách budoucího vývoje finanční situace, podnikatelské činnosti a výsledků hospodaření. Při zpracování této Konsolidovaná výroční finanční zprávy byla vynaložena veškerá přiměřená odborná péče a byla zpracována podle našeho nejlepšího vědomí. Údaje uvedené v této Konsolidovaná výroční finanční zprávě jsou správné a odpovídají skutečnosti a nebyly vynechány žádné údaje, které by mohly změnit význam Konsolidované výroční finanční zprávy nebo ovlivnit přesné a správné posouzení emitenta nebo jeho konsolidačního celku. Podle našeho nejlepšího vědomí podává účetní závěrka a konsolidovaná účetní závěrka, vypracovaná v souladu s platným souborem účetních standardů, věrný a poctivý obraz o majetku, závazcích, finanční situaci a výsledku hospodaření emitenta a jednotek zahrnutých do konsolidace jako celku a konsolidovaná výroční zpráva podle zákona upravujícího účetnictví obsahuje věrný přehled vývoje a výsledků emitenta a postavení emitenta a jednotek zahrnutých do konsolidace jako celku, spolu s popisem hlavních rizik a nejistot, kterým čelí. V Otrokovicích 25.4.2024