TOKAI SOFT CO.,LTD. — Annual Report 2021

Aug 27, 2021

 有価証券報告書（通常方式）_20210826113337

【表紙】

【提出書類】	有価証券報告書
【根拠条文】	金融商品取引法第24条第１項
【提出先】	東海財務局長
【提出日】	2021年８月27日
【事業年度】	第52期（自　2020年６月１日　至　2021年５月31日）
【会社名】	東海ソフト株式会社
【英訳名】	ＴＯＫＡＩ　ＳＯＦＴ　ＣＯ．，ＬＴＤ．
【代表者の役職氏名】	代表取締役社長　　伊藤　秀和
【本店の所在の場所】	名古屋市中村区則武二丁目16番１号
【電話番号】	052-300-8330（代表）
【事務連絡者氏名】	上席執行役員　経営企画室室長　市野　雄志
【最寄りの連絡場所】	名古屋市中村区則武二丁目16番１号
【電話番号】	052-300-8330（代表）
【事務連絡者氏名】	上席執行役員　経営企画室室長　市野　雄志
【縦覧に供する場所】	東海ソフト株式会社　東京支店 （東京都港区浜松町二丁目２番12号ＪＥＩ浜松町ビル） 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） 株式会社名古屋証券取引所 （名古屋市中区栄三丁目８番20号）

E34663 44300 東海ソフト株式会社 TOKAI SOFT CO.,LTD. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP false CTE 2020-06-01 2021-05-31 FY 2021-05-31 2019-06-01 2020-05-31 2020-05-31 1 false false false E34663-000 2021-08-27 jpcrp030000-asr_E34663-000:ItoHidekazuMember E34663-000 2021-08-27 jpcrp030000-asr_E34663-000:YamashitaKazuhiroMember E34663-000 2021-08-27 jpcrp030000-asr_E34663-000:NakaharaRyuMember E34663-000 2021-08-27 jpcrp030000-asr_E34663-000:MizutaniShinsukeMember E34663-000 2021-08-27 jpcrp030000-asr_E34663-000:TsujiKazuhiroMember E34663-000 2021-08-27 jpcrp030000-asr_E34663-000:OnoeMasanoriMember E34663-000 2021-08-27 jpcrp030000-asr_E34663-000:KamiyaShunichiMember E34663-000 2021-08-27 jpcrp030000-asr_E34663-000:AchiwaTomokoMember E34663-000 2021-08-27 jpcrp030000-asr_E34663-000:YoshinagaAkihiroMember E34663-000 2021-05-31 jppfs_cor:CapitalStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34663-000 2020-06-01 2021-05-31 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember 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 有価証券報告書（通常方式）_20210826113337

第一部【企業情報】

第１【企業の概況】

１【主要な経営指標等の推移】

  |     |     |     |     |     |     |     |

| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第48期 | 第49期 | 第50期 | 第51期 | 第52期 |
| 決算年月 | | 2017年５月 | 2018年５月 | 2019年５月 | 2020年５月 | 2021年５月 |
| 売上高 | （千円） | 5,450,465 | 5,790,964 | 6,306,028 | 6,730,900 | 6,676,935 |
| 経常利益 | （千円） | 219,054 | 312,263 | 416,163 | 493,818 | 515,286 |
| 当期純利益 | （千円） | 156,903 | 221,879 | 272,745 | 377,310 | 402,795 |
| 持分法を適用した場合の投資利益 | （千円） | － | － | － | － | － |
| 資本金 | （千円） | 221,150 | 221,150 | 645,586 | 826,583 | 826,583 |
| 発行済株式総数 | （株） | 172,500 | 172,500 | 2,336,800 | 4,920,300 | 4,920,300 |
| 純資産額 | （千円） | 1,333,094 | 1,531,004 | 2,788,374 | 3,469,257 | 3,781,274 |
| 総資産額 | （千円） | 2,908,573 | 3,270,524 | 4,768,374 | 5,487,447 | 7,274,448 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 412.72 | 473.99 | 596.63 | 705.13 | 768.54 |
| １株当たり配当額 | （円） | 160 | 160 | 25 | 15 | 15 |
| （うち１株当たり中間配当額） | (－) | (－) | (－) | (－) | (－) |
| １株当たり当期純利益 | （円） | 48.57 | 68.69 | 74.63 | 79.69 | 81.86 |
| 潜在株式調整後

１株当たり当期純利益 | （円） | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 45.83 | 46.81 | 58.48 | 63.22 | 51.98 |
| 自己資本利益率 | （％） | 12.43 | 15.49 | 12.63 | 12.06 | 11.11 |
| 株価収益率 | （倍） | － | － | 27.70 | 17.07 | 16.00 |
| 配当性向 | （％） | 16.47 | 11.65 | 16.75 | 18.82 | 18.32 |
| 営業活動による

キャッシュ・フロー | （千円） | △139,247 | 392,716 | 371,809 | 427,000 | △160,036 |
| 投資活動による

キャッシュ・フロー | （千円） | △45,969 | 62,407 | △53,073 | △663,395 | △2,545,283 |
| 財務活動による

キャッシュ・フロー | （千円） | △164,335 | 24,892 | 925,386 | 185,347 | 1,761,006 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | （千円） | 564,232 | 1,044,248 | 2,288,371 | 2,237,324 | 1,293,010 |
| 従業員数 | （人） | 417 | 455 | 468 | 509 | 523 |
| （外、平均臨時雇用者数） | (－) | (－) | (－) | (－) | (－) |
| 株主総利回り | （％） | － | － | － | 133.0 | 129.7 |
| （比較指標：配当込みTOPIX） | （％） | (－) | (－) | (－) | (105.7) | (133.3) |
| 最高株価 | （円） | － | － | 2,969 | 1,972

(2,357) | 1,753 |
| 最低株価 | （円） | － | － | 1,970 | 928

(1,644) | 1,026 |

（注）１．当社は連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

２．売上高には、消費税等は含まれておりません。

３．持分法を適用した場合の投資利益については、第48期は関連会社がありましたが、利益基準及び利益剰余金基準等において重要性が乏しいため、また第49期以降は関連会社がないため、記載を省略しております。

４．当社は、2019年２月27日付での東京証券取引所市場第二部及び名古屋証券取引所市場第二部への上場に伴

い、2019年２月26日を払込期日として、普通株式521,800株の公募増資を実施し、また当該公募増資に伴う

オーバーアロットメントによる株式売出しに関連して、2019年３月26日を払込期日として普通株式90,000株

の有償第三者割当増資を実施しております。また、2020年２月27日付での東京証券取引所市場第一部及び名古屋証券取引所市場第一部に銘柄指定に伴い、2020年２月26日を払込期日として、普通株式197,000株の公募増資を実施しております。また、当該公募増資に伴うオーバーアロットメントによる株式売出しに関連して、2020年３月24日を払込期日として普通株式49,700株の有償第三者割当増資を実施しております。

５．当社は、2018年10月19日付で普通株式１株につき10株の割合、2019年11月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っており、株式分割発行済株式総数は4,920,300株となっております。

なお、第48期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり当期純利益を算定しております。

６．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

７．第48期及び第49期の株価収益率については、当社株式は非上場であるため、記載しておりません。

８．従業員数は就業人員数であり、契約社員を含み、当社から社外への出向者を除いております。なお、臨時従業員数はその総数が従業員の総数の100分の10未満であるため、記載を省略しております。

９．当社は2019年２月27日付で東京証券取引所市場第二部及び名古屋証券取引所市場第二部に株式を上場いたしましたので、第48期から第50期までの株主総利回り及び比較指標については記載しておりません。また第51期以降の株主総利回り及び比較指標については、第50期の事業年度末の株価及び株価指数を分母として算定しております。

10．第48期及び第49期の最高株価及び最低株価は、当社株式が非上場であったため記載しておりません。第50期の最高株価及び最低株価は、東京証券取引所市場第二部におけるものであります。第51期の最高株価及び最低株価は、当社は2020年２月27日付での東京証券取引所市場第一部及び名古屋証券取引所市場第一部に銘柄指定を受けたことから、最高株価は東京証券取引所市場第二部、最低株価は東京証券取引所市場第一部におけるものであります。また当社は2019年11月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っており、分割前の最高株価及び最低株価を括弧内に記載しております。なお、括弧内の最高株価及び最低株価については東京証券取引所市場第二部におけるものであります。第52期の最高株価及び最低株価は、東京証券取引所市場第一部におけるものであります。

２【沿革】

当社は、コンピュータを取りまく産業の中で、日本におけるソフトウエア開発事業の重要性と市場の将来性に着目して、コンピュータシステムの開発を通じて日本の産業の近代化を支えたいとの思いから、設立されました。

年　月	事　 　項
1970年５月	産業向けコンピュータシステム開発を目的として、名古屋市中区錦二丁目９番２号に資本金1,000万円で東海ソフト株式会社を設立
1978年５月	金融・公共関連事業の請負体制強化を目的として、東京支店開設
1979年８月	請負開発の拡充を目的として、本社を名古屋市中村区名駅に移転
1980年６月	民生機器向け組込み関連事業を開始
1989年７月	請負体制強化を目的として、静岡事業所開設
1991年１月	SE派遣事業推進を目的として、当社100％出資子会社、株式会社ネオ設立
1997年６月	西日本の顧客請負体制強化を目的として、関西支店（現大阪支店）開設
2001年５月	本社を名古屋市西区新道二丁目15番１号に移転
2001年６月	組込み関連事業の一環として車載関連開発を開始
2001年10月	新市場獲得戦略と海外での開発推進を目的として、株式会社グローバル・アドバンテージ設立
2001年10月	民生機器組込み関連事業の拡充を目的として、三重支店開設
2001年11月	関東地方の組込み関連開発の請負体制強化を目的として、横浜事業所開設
2001年12月	海外での開発推進を目的として、中国（蘇州）に合弁会社宏智科技有限公司を設立
2004年６月	業容拡大を目的として、横浜事業所を横浜支店に昇格
2005年４月	海外の開発パートナーの選択と集中の結果により、株式会社グローバル・アドバンテージ売却
2007年５月	情報セキュリティ確保を目的として、東京支店にて、ＩＳＯ２７００１認証取得
2009年５月	情報セキュリティ確保を目的として、本社、横浜支店にてＩＳＯ２７００１認証取得
2011年２月	業務の効率化を目的として、横浜支店を東京支店に統合し廃止
2011年３月	品質確保を目的として、東京支店にてＩＳＯ９００１認証取得
2011年９月	技術者派遣事業への転換により当社とのシナジー効果が無くなり、株式会社ネオ売却
2016年６月	海外の開発パートナーの選択と集中の結果により、合弁会社宏智科技有限公司売却
2018年６月	株式会社ネクスティエレクトロニクスと車載組込みソフトウエア開発の分野で資本業務提携
2019年２月	東京証券取引所市場第二部及び名古屋証券取引所市場第二部に株式を上場
2020年２月	東京証券取引所市場第一部及び名古屋証券取引所市場第一部銘柄指定
2021年１月	製造業向けソリューション分野におけるビジネスエンジニアリング株式会社との協業強化
2021年４月	３事業分野のシナジー向上を目的として、本社及びソフトウエア開発センター移転

３【事業の内容】

当社は、独立系ソフトウエア開発会社でありますが、多くのソフトウエア開発の協力会社を活用し、ソフトウエア受託開発及びソフトウエア開発に係る役務の提供を主たる事業としております。当社はソフトウエア開発事業の単一セグメントであるため、当社事業戦略上、組込み関連事業、製造・流通及び業務システム関連事業、金融・公共関連事業の３つの事業に区分して、以下に記載いたします。

（１）組込み関連事業

組込み関連事業は、自動車をはじめ船舶・工事及び農業用特殊車両等に搭載されるECUのソフトウエア開発に係る車載関連開発及びデジタル家電から自動販売機やATM（現金自動預け払い機）等の制御ソフトウエアの開発に係る民生・産業機器関連開発を主たる事業としております。

①車載関連開発

車載関連開発では、自動車をはじめ船舶・工事及び農業用特殊車両等に搭載される動力系を制御するECUから、車体関連機器を制御するECUや情報・セキュリティ系ECUのソフトウエア開発（プログラムの設計・開発・テスト等）を受託又は派遣の形態で行っており、これまでに、エアバッグ制御、電源制御、ドア・照明制御、ステアリング制御、変速機制御関連、ナビゲーション関連、キーリモコン制御のECU開発実績があります。事業の特徴としましては、一般的に開発規模が大きく開発期間・開発要員も多く必要とされるため、本開発に係る事業においては、機動的な開発要員の確保・投入とプロジェクトマネジメントノウハウ、また開発プロセスと呼ばれる開発手法の理解と適用が事業の重要な成功要因となりますが、当社は、継続的に取引のある車載ECUメーカーとの開発協力を通じて顧客の品質管理手法を身に着け、開発要員の技術力向上と開発手法や開発体制の整備を進め、定常的・安定的に開発案件を受注・開発できる状況にあると考えております。

また、2015年11月からは欧州発車載ECU開発の標準プラットフォームとされるAUTOSARの国産開発を行うAPTJ株式会社に資本参加し当該プラットフォームの量産開発を受託するなど、次期車載関連ソフトウエア開発技術の習得に努めており、今後の普及に合わせて事業の拡大を目指しております。

②民生・産業機器関連開発

民生・産業機器関連開発では、デジタル家電から自動販売機やATM（現金自動預け払い機）まで様々な民生・産業機器の制御ソフトウエア開発を行っております。事業の特徴としましては、複数年にわたる顧客の製品に関するソフトウエア開発の安定的かつ継続的な取引を通じて、当社が顧客製品や当該製品の顧客事業についての知見を深め、開発ノウハウを蓄積してきたことを強みとしております。この結果、前記のように安定的・継続的な取引関係にある定常顧客が売上の多くを占めております。その他顧客につきましては、開発規模・期間が様々であり、定常的な顧客となりにくいという問題がある反面、定常顧客からは得られない様々な新技術や制御技術のノウハウを得る機会と捉え可能な限り対応すると共に、定常顧客のための開発の空き工数（開発案件の狭間にできる仕事の空白期間）を埋め事業全体の売上の平準化に寄与する事業であると位置づけております。

（２）製造・流通及び業務システム関連事業

製造・流通及び業務システム関連事業は、工場の生産ラインや物流システムの搬送装置等を監視・制御するソフトウエア開発を中心とした製造・流通システム関連開発及び製造業向けの生産管理、在庫管理、品質管理等を中心とした業務システム関連開発を主たる事業としております。

①製造・流通システム関連開発

製造・流通システム関連開発では、長年培った通信や様々なメーカーの制御機器との接続技術を活かし、工場の生産ラインや物流システムの搬送装置等を監視・制御するソフトウエアを中心に、近年、開発が活発化しているIoTや産業向けのAI利用を支える開発も手掛けております。また、過去のIoT関連開発の成果を基に工場設備のIoT化を簡単に実現するソフトウエアパッケージ「FlexSignal」を開発・製品化し、2020年５月期にはIoTに係る開発で培ったノウハウを「＋FORCE（プラスフォース）」として発表し、デジタルトランスフォーメーションを簡易に実現する手法を提案しております。事業の特徴としまして、製造・流通システム関連開発は適用するノウハウ及び基礎的技術は同様なものが多いものの、ほとんどが新規顧客あるいは数年以上の間隔を経たリピート顧客で、年間を通じて取引企業や案件数が多く、年度毎の顧客の入れ替わりが多いことから、顧客毎の特性を捉えた柔軟な対応が求められます。また、顧客の業務システムを一括して受託する開発案件が多く、開発プロジェクトのマネジメントの成否により、高い利益率を稼ぐことが可能な反面、顧客との仕様や工程の調整等に係るプロジェクトマネジメントの問題により、想定外の開発工数が掛かり、開発案件が不採算化する可能性もあり、当社品質保証部が主導してPMBOKの手法を取り入れ品質改善とプロジェクト管理を強化しております。

②業務システム関連開発

業務システム関連開発では、当社の主たる顧客である製造業の生産管理、在庫管理、工程管理を中心に、物販・サービス業における顧客向けの販売管理、在庫管理に加え、Ｅコマースに関連するソフトウエアの開発等も行っております。事業の特徴としましては、製造・流通システム関連開発同様、ノウハウ及び基礎的技術は同様なものが多いものの、年間を通じて取引企業及び案件数が多く、ほとんどが新規顧客あるいは数年以上の間隔を経たリピート顧客で、年度毎の顧客の入れ替わりが多いことが挙げられます。また、顧客の業務システムを一括して受託する開発案件が多く、開発プロジェクトのマネジメントの成否により、高い利益率を稼ぐことが可能な反面、顧客との仕様や工程の調整等に係るプロジェクトマネジメントの問題により、想定外の開発工数が掛かり、開発案件が不採算化する可能性もあり、当社品質保証部が主導してPMBOKの手法を取り入れ品質改善とプロジェクト管理を強化しております。

（３）金融・公共関連事業

金融・公共関連事業は、大手SIerの協力会社として、主に大手金融機関向けのソフトウエア開発及び各種省庁、地方自治体、大学、公益法人等のソフトウエア開発を主たる事業としております。

①金融関連開発

金融関連開発では、大手SIerのパートナー企業の一員として、主に大手金融機関向けソフトウエア開発を受託しておりますが、本開発の中心でありましたメガバンクの基幹業務システム関連開発の収束に伴い、2020年５月期以降におきまして本開発の新規受注を控えております。なお、本開発の開発要員につきましては同じ顧客であり同様の開発ノウハウが活用できる公共関連開発にシフトしております。今後につきましては、金融関連の大規模開発が開始されたタイミングで本開発への参入の可否について判断して参ります。

②公共関連開発

公共関連開発では、大手SIerのパートナー企業の一員として、継続して様々な省庁、地方自治体、大学、公益法人等のソフトウエア開発を受託しており、これら官公庁の特定業務についてノウハウを蓄えております。

これら事業の特徴としましては、開発が大規模かつ長期間で複数の企業が参加するプロジェクト型の事業が大半であり、受託開発会社には、まとまった規模の開発人員とプロジェクトマネジメント能力とSIer固有の開発手法や品質管理手法のノウハウ及びプラットフォーム活用のノウハウの蓄積が要求されます。当社は、金融・公共関連事業における長年の開発実績を評価され、発注先であるSIerからこれらの要求を満たす開発会社として、安定的、継続的な受注・売上が可能な状況にあり、これら事業は当社業績に安定的に貢献しております。当社は、これら大型プロジェクトに要求される、品質管理・セキュリティマネジメント、個人情報保護などの要件に対し、QMS、ISMS、Pマークなどを取得し、一層の受注拡大に向け開発体制を整えております。

［事業系統図］

組込み関連事業

製造・流通及び業務システム関連事業

金融・公共関連事業

  

４【関係会社の状況】

該当する事項はありません。

５【従業員の状況】

(1）提出会社の状況

当社の事業は、ソフトウエア開発事業の単一セグメントであるため、部門別に記載しております。

					2021年５月31日現在
従業員数（人）	平均年齢		平均勤続年数		平均年間給与（円）
523	36歳	3ヶ月	11年	11ヶ月	5,522,202

部門の名称	従業員数（人）
事業部門	497
全社(共通部門)	26
合計	523

（注）１．従業員数は就業人員数であり、契約社員を含み、当社から社外への出向者を除いております。なお、臨時従業員数はその総数が従業員の総数の100分の10未満であるため、記載を省略しております。

２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。

３．平均年間給与は、当社から社外への出向者、休職者を除く2021年５月31日在籍者を基に計算しております。

(2）労働組合の状況

当社は労働組合を有しておりませんが、労使関係は良好であり、特記すべき事項はありません。 

 有価証券報告書（通常方式）_20210826113337

第２【事業の状況】

１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものであります。本項目を含む、本書における当社に関連する見通し、計画、目標等の将来に関する記述は、当社が現在入手している情報に基づき当事業年度末時点における予測等を基礎としてなされたものであり、実際の内容は、記載内容と大きく異なる可能性があります。

(1）会社の経営の基本方針

当社は、「東海ソフトは顧客に信頼される誠実な企業である」、「東海ソフトは技術・商品を常に研く企業である」、「東海ソフトは社員に信頼される誠実な企業である」を経営理念とし、日本の製造業をソフトウエア技術で支えることを経営の中心として、以下の経営方針を掲げて事業を進めております。

１．顧客に価値を提供し続けるために、

・新しい技術への挑戦と提案を行います。

・トレンドを先取りしたビジネス展開を目指します。

・提案から開発・運用までのワンストップソリューションを提供します。

２．顧客・社員・社会すべてに信頼される会社であるために、

・高品質な製品と高信頼なサービスを提供します。

・良好な労働環境と安定雇用に努めます。

・コンプライアンス・セキュリティ・環境保全へ真摯に対応します。

(2）目標とする経営指標

当社事業であるソフトウエア受託開発及びソフトウエア開発に係る役務の提供は、開発に係る人材と営業利益が非常に強い関係を持っております。優秀な人材による高付加価値の開発案件の受注とプロジェクト管理力・品質管理力の向上が利益を生み、将来の利益につながる人材教育と新技術習得の余裕を生み出します。以上のことから、当社では利益の社員への還元と株主の皆様への還元を図るためにも収益力の向上を目標として、売上高営業利益率７％以上を重要な経営指標としております。

(3）中長期的な会社の経営戦略

ソフトウエア業を含む情報サービス業は、コンピュータ技術の劇的な進化と共に日本及び世界のあらゆる産業と共に拡大・成長し、また成長した産業のニーズに牽引される形で更に拡大・成長するという好循環のもとに、発展を続けてまいりました。当社事業のソフトウエア受託開発及びソフトウエア開発に係る役務の提供は、日本の製造業を支えることを目的に、製造業のお客様の製品開発、製造設備、生産システムの開発・導入に係るソフトウエア開発を行ってまいりました。日本の製造業はこの度の新型コロナウイルス感染症の拡大による厳しい事業環境の中予想を超える回復を果たし、今後はポストコロナを見据えた事業のデジタル化とりわけ製造現場におけるデジタルトランスフォーメーション（以下、「DX」）の対応に関心が移ってきております。当社は、全社を挙げてこれまで培った製造業向けの技術やソリューションノウハウに加えAI等の新しい技術の習得とこれを支える人材の採用と育成に努め、技術・品質・コストのあらゆる面で、日本の製造業を支えると共に国際社会が目指すSDGsの実現の一翼を担う企業としての自覚を持って社会に貢献して参ります。

当社は、中期経営計画における中期経営目標として、「変革に挑み新たな安定と成長のステージへ」をスローガンに掲げ、以下の経営戦略の下、事業活動を進めております。

１．既存事業の強化・拡大（収益性・効率性の追求）

①組込み主要顧客と中核技術への更なる選択と集中

②公共関連事業での業種・業務分野の選択と集中

③製造・流通及び業務システム関連事業の拡大と効率化

２．新たな事業基盤の確立（新たな事業モデルの創造）

①製造業向けパッケージメーカーとの技術連携と協業

②IoT事業を起点とした産業界のDXの推進

③車載SPFをベースとした車載関連開発へのシフト

④関東地区への組込み開発・産業向け開発の事業展開

３．新技術・新事業の開拓と創出（中長期の成長）

①CASE関連開発による組込み事業の価値向上

②政府の掲げる「デジタルガバメント実行計画」へのチャレンジ

③トータルソリューションによる高付加価値なシステムの提案

４．生産体制の強化（品質と効率性の追求）

①ソフトウエア開発技術の競争力向上

②開発パートナーの開拓と協力関係の強化

③積極的な採用活動と社内教育体制の強化

(4）会社の優先的に対処すべき課題

当社ソフトウエア開発事業の顧客を取り巻く経営環境は、製品の製造・販売から利用価値を売るサービス化（モノからコト）へと収益構造を変化させており、この変化は海外企業を先行者としグローバルな潮流となって、当社ソフトウエア開発事業の受注環境も大きく変化しております。

なお、当社2020年５月期第４四半期に顕著になりました新型コロナウイルス感染症の世界的な拡大は国内外の経済へ大きなダメージを与えましたが、既に先進国を中心とした景気刺激策やワクチン開発と接種の加速により景気は回復基調にあると言えます。現在、製造業を中心にポストコロナの局面で多くの企業はDXを活用した新たな事業環境の構築を活発化させており、産業向けDX関連開発技術に強みを持つ当社では、以下の取組みにより中長期の業績拡大と共に省エネ・省資源を支えるソフトウエアシステム開発を通じて、持続可能な社会（SDGs）の実現に寄与して参ります。

①営業力の強化と引き合い案件の増加

取引高の大きい既存・定常の顧客からの安定受注を継続すると共に、新規顧客からの受注拡大に必要な開発要員を確保するために、技術教育に注力し、様々な開発案件に開発人材を柔軟かつ機動的に配置できるよう、努めて参ります。また、新規顧客を開拓するために、当社の得意な技術分野での提案力を強化し、営業と技術が一体となった受注体制の強化を図って参ります。

②プロジェクトの請負化・大規模化の推進

売上と収益の拡大を目指し、大型プロジェクトの一括請負を行うため、品質保証部門と技術部門が協力してプロジェクト管理活動を強化し、プロジェクト管理力を高めることにより請負業務のリスクを軽減し、大規模システムの請負能力を強化して参ります。加えて、品質保証部を中心として開発プロセスを標準化し、安定した品質と生産性の向上を図ると共に技術者教育を強化し、必要な技術を持つ技術者を機動的にプロジェクトに結集させるために事業部間の連携も強化して参ります。

③コスト競争力の強化

プロジェクト管理の強化により品質と開発効率を向上させコスト競争力を強化すると共に、国内外の協力会社を活用し開発力の向上と原価低減を進めて参ります。

④優秀な人材の確保、育成

当社のソフトウエア開発事業における競争力の源である人材育成に関しましては、社内教育中心の技術教育に加え外部機関による総合的人材育成プログラムを活用して、最優先事項として取り組んで参ります。また、採用活動においても、人材の多様性に配慮し広い視野で実施し、新卒採用と中途採用のバランスを取りながら、将来を担う優秀な人材の確保に努めて参ります。

⑤新しい技術へのチャレンジ

昨今は、IoT・AI・クラウドコンピューティング・自動運転等の既に実用化された技術が、ＣＡＳＥ （Connected（コネクティッド）、Autonomous/Automated（自動化）、Shared（シェアリング）、Electric（電動化））やDXという広がりを持ったコンセプトとして社会の仕組みまでを変えてしまうような状況が進みつつあります。特にDXは世界的な課題であるSDGsの実現の期待を担いコロナ後の社会を変える新しい技術としてその可能性に注目が集まっており、産業界へのDXの浸透は、当社のソフトウエア開発事業にとって大きなビジネスチャンスと捉えております。

こうした時代の要請に応え事業の拡大を目指して、今後も新技術の習得に向け積極的な人材育成と共に、新技術を活用した開発提案を加速して参ります。

⑥働き方改革の実践

当社の従業員に対しては、政府の働き方改革の方針を受けた心身の健康とワーク・ライフ・バランスに配慮した労務管理を実践して参ります。具体的には、ノー残業dayの実施とその浸透、衛生委員会を通じた職場・労務環境の管理と整備、プロジェクトマネジメントの強化による工程遅れやトラブルによる残業の増加防止等の施策について全社を挙げて進めると共に、今般のコロナ禍で試行し一定の成果を見ましたテレワークにつきましても新しい時代の働き方の可能性の一つとして、今後もその有効性や実施可能性を検証して参ります。

２【事業等のリスク】

当社の事業その他に関するリスクについて、投資家の判断に影響を及ぼす可能性があると考えられる主なものとしては、以下の内容が挙げられます。また、必ずしもそのようなリスク要因に該当しない事項についても、投資家に対する積極的な情報開示の観点から、以下に開示しております。

当社では、リスク・コンプライアンス委員会にて事業その他に関する様々なリスクを抽出して「発生頻度・影響度」にて重要性を評価し「重要リスク一覧表」として明確化した上で、対応策を策定し取り組んでおります。

リスク分類はリスクが与える影響として、①事業活動への悪影響、②財務状況への悪影響、③信用の失墜、④損害賠償を識別しております。

なお、本項においては、将来に関する事項が含まれておりますが、当該事項は当事業年度末現在において当社が判断したものであります。

リスク分類

リスクの内容

主な取り組み

①事業活動への悪影響

②財務状況への悪影響

「景気変動によるリスク」

当社事業であるソフトウエア受託開発及びソフトウエア開発に係る役務の提供は、景気の影響を受けやすい傾向にあります。国内外の政治・経済の大幅な変動及び地震等の広域大規模災害・パンデミック等による国内外景気の大幅な悪化により、顧客企業における事業縮小・撤退及び設備投資・製品開発・情報システム等の計画見直しや縮小による受注・売上の減少は、当社の業績や財政状態に影響を与える可能性があります。

当社では、営業及び技術部門が収集した情報や政府発表の景気動向指数等指標から景気情勢の的確な把握に努め、景気悪化に迅速かつ的確な対応を取ることで当社の業績や財政状態に与える影響の抑制に努めております。また組込み関連事業、製造・流通及び業務システム関連事業、金融・公共関連事業の3つの事業分野を有しており、事業領域を分散しバランスを取ることにより業績の安定化を図っております。

①事業活動への悪影響

②財務状況への悪影響

「大口顧客依存に関するリスク」

当社の各事業部門には、それぞれ大口取引先が存在します。大口取引先の事業方針及びソフトウエア開発投資計画の変更など、何らかの理由により、大口取引先との取引が終了又は大幅に縮小した場合には、当社の業績や財政状態に影響を与える可能性があります。

日立グループとの大口取引実績

	売上高（千円）	売上比率(％)
2020年５月期	1,245,545	18.5
2021年５月期	1,248,464	18.7

(注)1.ここでは、当社取引先別売上高の上位20社の範囲において、単独での売上高又はグループ関係にある取引先に対する売上高の合計が、当社売上高の20％を超える取引実績のある大口取引先について、その売上高及び当社売上に占める割合を掲載しております。「日立グループ」とは、株式会社日立製作所、その子会社、関連会社及び子会社の100％子会社を対象としており、同グループに対する売上高の大半は、公共関連事業に関するものであります。

2.2021年５月期、2020年５月期については、上記条件に該当する大口取引先はございませんが、参考数値を記載しております。

当社では、大口取引先との取引関係を継続するために、顧客の開発及び品質手法の習熟に努め、品質・コスト・納期等に対する顧客満足度の向上を通して信頼関係の維持に努めると共に、新規顧客開拓を進めることにより顧客基盤の拡大に努めております。

①事業活動への悪影響

「協力会社依存に関するリスク」

当社は、生産性向上及び外部企業の持つ専門性の高いノウハウ活用等の目的で、受託したシステム開発における一部プログラム作成業務を協力会社（外注先）に外部委託又は派遣による役務の提供を受けることがあります。また、協力会社への委託は、受注の機会損失を無くし顧客要請への迅速な対応を可能にすることから、当社の事業拡大において協力会社の確保や良好な取引関係の維持は不可欠であります。今後、協力会社技術者の需給バランスの変化による、協力会社の要員の確保難や発注価格の高騰等が、当社の業績に影響を与える可能性があります。

当社では、協力会社社員の教育・研修等の施策を実施し協力会社との協力関係をより強固なものにするために努めております。また新規協力会社の開拓に取り組むための専門の部署を設けて、既存の取引先との関係強化及び新規取引先の開拓を進め、優秀な技術者の確保に努めております。

①事業活動への悪影響

「人材確保のリスク」

当社事業の継続、拡大、及び付加価値向上において、一定水準以上のスキルを有する優秀な技術者の確保は不可欠なものであります。しかし、こうした技術者の獲得競争は年々厳しさを増し、収益の要となるプロジェクトマネジメント技術を有する技術者の育成にも時間がかかるのが現状であります。こうした中で、景気変動をはじめ諸般の事情により採用人員が計画数を大きく下回った場合及びプロジェクトマネジメントやプロジェクトを支える技術の要となる従業員が離職した場合には、ソフトウエア開発力の低下を招き、当社の業績に影響を与える可能性があります。

当社では、新人・中途採用を問わず計画的かつ継続的に人材の採用と育成を行い技術者の要員確保及び技術レベルの向上に努めております。また、優良な協力会社の開拓と関係維持に努め外部人材の活用にも積極的に取り組んでおります。

リスク分類	リスクの内容	主な取り組み
①事業活動への悪影響	「価格競争に関するリスク」 　当社の属する受託ソフトウエア開発業界は、価格による差別化が競争優位を確保する大きな要因の一つであります。今後はソフトウエア開発のグローバル化による海外企業を交えた価格競争や開発効率の向上による価格競争が激化することが予想されます。こうした競合相手との価格競争による受注の減少や収益性の低下等が当社の業績に影響を与える可能性があります。	当社では、価格競争に対して継続的なプロジェクト管理や品質管理の強化を通じて、開発効率の向上に努め開発コストの低減を進めると共に、価格競争に左右されない新しく高度なソフトウエア技術の習得等により、常に収益性の向上に努めております。
②財務状況への悪影響 ③信用の失墜	「不採算プロジェクト及びトラブル・クレーム発生に関するリスク」 　ソフトウエアによるシステム開発においては、開発規模の大型化、顧客の要求の高度化、複数のメーカーのソフトウエア製品を組み合わせて活用するソフトウエアのオープン化の進展等によるシステムの複雑化が進み、開発の難易度がますます高くなっております。顧客の要求するシステムに係る開発は、社会的にも重要性が高く、納期厳守と高い品質の確保が要求されるため、これらシステム開発における品質や納期遅延の問題は、顧客の信頼を失うと共に大きな赤字を計上するだけでなく、顧客との間でトラブル・クレームとなり訴訟や商流の喪失・風評被害につながる可能性があり、結果として当社の業績に影響を与える可能性があります。	当社では、PMBOK等の工程管理手法を活用し、商談発生時から納品、検収までのプロジェクトの進行を監視することで、品質の保持、生産性の維持に努めております。またプロジェクトの振り返りにより品質改善や生産性向上に取り組み、システム開発における品質不良や納期遅延による赤字計上の業績への影響や顧客満足度の低下の抑制に努めております。
①事業活動への悪影響 ③信用の棄損	「労務管理のリスク」 　ソフトウエアによるシステム開発は、知識集約型かつ労働集約型の業務であります。また、顧客の要求するシステムに係る開発は、社会的な重要性が高く、納期厳守と高い品質の確保が要求されるため、ソフトウエア開発にあたるエンジニアへの負担が増加するケースが多く、精神的なストレスや長時間労働による健康問題につながる可能性があります。また、予想外のトラブルや開発環境等の変化により、一時的に特定の従業員に業務負荷がかかるリスクがあります。こうした状況が労務問題に発展した場合には、他の従業員の士気の低下をはじめ、風評被害を含む社会的・法的問題につながり、結果として当社の業績に影響を与える可能性があります。	当社では、政府の掲げる働き方改革の方針を受け、過重労働の撲滅を最重要課題とし、総務人事部主催による各部門の部長以上が参加する衛生委員会を毎月開催し、残業時間をはじめ常に従業員の健康に配慮した労働環境の整備に努めております。
①事業活動への悪影響 ②財務状況への悪影響 ③信用の棄損 ④損害賠償	「法的規制に関するリスク」 　当社は、法令等を遵守しておりますが、法的規制の変更があった場合や法令に違反した場合等において、当社が的確に対応できなかった場合には、当社の事業活動が制限されると共に、社会的な信用の失墜や損害賠償等により当社の業績や財務状況に影響を与える可能性があります。	当社では、顧客先に社員を派遣してシステム開発等を行う場合があります。当社は「労働者派遣事業の適正な運営の確保及び派遣労働者の保護等に関する法律」を遵守し、労働者派遣事業者として監督官庁への必要な届出を行っております。前記の他法令等を遵守する取り組みの1つとして、内部統制を確立させることで、法令他、その他独自のルール違反について未然に防ぐ仕組みを整備し、運用しております。また、社員の行動指針において法令遵守と違反時の罰則を明記し内部通報制度を設け、内部監査室、監査等委員、社外顧問弁護士等と連携して、法令遵守に努めております。
①事業活動への悪影響 ②財務状況への悪影響 ③信用の棄損 ④損害賠償	「知的財産権に関するリスク」 　近年のソフトウエア開発は、多様化・複雑化しており、商業用に開発されたものではなく、比較的自由に参照・利用できるソフトウエアであるオープンソースの利用等により、当社の認識の範囲外で他者の所有する著作権及び特許権を侵害する可能性があります。このように、第三者の知的財産権を侵害してしまった場合、多額の費用負担の発生や損害賠償請求を受けるなど、当社の業績や財政状態に影響を与える可能性があります。	当社では、ソフトウエア開発等において、他社の所有する著作権及び特許権を侵害しないように、著作権管理規程を整備した上で開発者に対し十分な啓蒙活動を行うと共に、営業会議・幹部会議等においても該当する事案がないか常に注意を払っております。

リスク分類	リスクの内容	主な取り組み
①事業活動への悪影響	「感染症拡大に関するリスク」 　当社は、顧客の情報システムや顧客の製品開発等に係るソフトウエア開発の受託開発及び開発に係る技術者の派遣（役務の提供）を事業としておりますが、今般の新型コロナウイルス感染拡大に関連しまして ①当社顧客の業績落ち込みによる、顧客のIT投資計画及び製品開発計画の延伸や中止による受注・売上の減少 ②当社社員及び協力会社などに感染が拡大した場合における、新規開発受注の機会損失及び既受注案件の納期遅延や開発スケジュールの混乱によるトラブルの発生 が当社の業績や財務状態に影響を与える可能性があります。	当社では、今般の感染症拡大に合わせ既開発案件の進捗状況や今後の見通し及び新規の開発案件の計画について、営業・技術両部門が顧客から定期的に情報収集に努め、結果を幹部会議及び取締役会で共有し必要な対策について協議し全社的な対応を迅速に決定する体制を整えております。当社及び協力会社の社員につきましても、健康状態の把握に努め、事業所内の衛生環境を整備し感染防止に努めていると共に、勤務形態につきましても客先常駐者は顧客の勤務対応に合わせ、自社事業所においては、時差出勤と可能な限りのテレワーク実施により不要不急の出社やラッシュアワーを避けた通勤を指示しております。
①事業活動への悪影響	「自然災害に関するリスク」 　気候変動に伴う大型台風や洪水又大型地震などの大規模な自然災害により、当社や当社の主要顧客が被災した場合、 ①当社顧客事業所や当社及び当社開発担当者の被災による、顧客のIT投資計画及び製品開発計画の延伸や中止による受注・売上の減少 ②開発関連資料やソースコードの棄損による既受注案件の納期遅延や開発スケジュールの混乱によるトラブルの発生 ③当社及び協力会社社員が被災した場合における、新規開発受注の機会損失及び既受注案件の納期遅延や開発スケジュールの混乱によるトラブルの発生 が当社の業績や財務状態に影響を与える可能性があります。	当社では、営業会議・幹部会議・取締役会におきまして平時より顧客及び業界を取り巻く環境について広く情報を集め議論しており、災害発生時におきましても同様の手段により顧客、協力会社と当社の被害状況について共有・議論を行ってまいります。なお、今般の新型コロナウイルス感染症拡大により、インターネットを活用した会議開催が常態化し、災害により移動が困難な場合におきましても十分なコミュニケーションが保てる環境が整っております。個別の対応につきまして、災害によるプログラムコード等の重要なデータにつきましては、2拠点間の相互バックアップを行いデータの安全性を確保しております。また、従業員の安全を確保する目的で大規模災害時の対応マニュアルを整備し、社内に周知しております。
①事業活動への悪影響 ②財務状況への悪影響 ③信用の棄損	「不適切な会計処理に関するリスク」 　当社は、顧客の情報システムや顧客の製品開発等に係るソフトウエア開発の受託開発及び開発に係る技術者の派遣（役務の提供）を事業としており、その成果物は一般にソフトウエアプログラムという無形物であります。当社は上場企業として監査法人の監査により当社会計処理の評価・指導を受けると共に、社内におきましても内部統制制度の整備・運用に努めておりますが、個々のソフトウエア開発案件におきまして、原価が正しく賦課されていない場合や収益認識に関する会計基準に従わない売上等の計上が行われこれが看過された場合には、有価証券報告書の虚偽記載等の事案を引き起こし当社の信用を損ない、当社の事業や資金調達等に影響を与える可能性があります。	当社では、当社事業がソフトウエア開発という無形物を成果とし、その開発工程が可視化されにくいという特性を十分に理解し、工程及び原価管理システムを自社開発し長年にわたり個々のソフトウエア開発案件の個別原価や工程進捗の可視化に努めて参りました。また内部統制制度の整備・運用におきましても事業の特性を意識した統制を行い、ソフトウエア開発事業に係る適切な会計処理に努めております。なお、2022年５月期の期首から適用される「収益認識に関する会計基準」につきましても、社内関係部署への周知と教育を行い適切に対応できる体制を整えております。
①事業活動への悪影響 ②財務状況への悪影響 ③信用の棄損 ④損害賠償	「情報等漏洩のリスク」 　当社は、顧客の情報システムや顧客の製品開発等に係るソフトウエア開発を行うにあたり、顧客の個人情報、機密情報、及び重要な顧客情報等を含んだ情報資産を取り扱っております。万が一にも、当社又はその協力会社（外注先）より顧客情報資産の漏洩が発生した場合は、顧客からの損害賠償請求や当社の信用失墜等により、当社の業績や財政状態に影響を与える可能性があります。	当社では、顧客情報資産の漏洩、紛失、破壊のリスクに対処するために、ISMSの認証やプライバシーマークの認定を取得すると共に外部機関に当社ネットワーク等のセキュリティ診断を依頼しセキュリティに係るリスク低減に努めております。また、社内においては各部門担当者と管理者で構成される情報セキュリティ委員会を設置し、従業員教育及び各種の情報セキュリティ対策を講じ常に情報漏洩のリスクの回避に努めております。
①事業活動への悪影響	「情報システムに関するリスク」 　当社は、業務効率化や社内情報共有のため、情報システムを構築・運用しておりますが、外部からの予期せぬ不正アクセスやコンピュータウイルス侵入、自然災害・事故等による情報システムの深刻なトラブルが発生した場合には、業務効率性の低下を招くほか、被害の規模によっては、当社事業の継続に影響を与える可能性があります。	当社では、顧客情報資産の漏洩、紛失、破壊のリスクに対処するために、ISMSの認証やプライバシーマークの認定を取得すると共に外部機関に当社ネットワーク等のセキュリティ診断を依頼しセキュリティに係るリスク低減に努めております。また、社内においては各部門担当者と管理者で構成される情報セキュリティ委員会を設置し、従業員教育及び各種の情報セキュリティ対策を講じ常に情報漏洩のリスクの回避に努めております。

３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

(1）経営成績等の状況の概要

当事業年度における当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下、「経営成績等」という。）の状況の概要は次の通りであります。

①財政状態及び経営成績の状況

当事業年度における我が国の経済は、国内外での新型コロナウイルス感染症拡大の影響を受け国内製造業の業績は一時期大幅に悪化しましたが、中国をはじめとする海外の景気回復により下期以降は持ち直しに転じました。昨年末には新型コロナウイルス感染症拡大の第３・４波が到来し、年初には11都府県に対し緊急事態宣言が再発出される事態となりましたが、国内外では徐々にワクチン接種が進み新型コロナウイルス感染者の減少期待を背景に国内外の経済は回復基調にあると言えます。企業の投資動向につきましては依然一部の企業に新型コロナウイルス感染症拡大の長期化を懸念して投資の抑制や先送りなど慎重な動きがみられますが、設備投資の指標となる工作機械受注統計額は昨年末には増加に転じ、製造・流通業はいわゆるK字回復の右上がり線上にあります。

当事業年度における当社の属するソフトウエア業界は、サービスを主体とする事業構造への変革や競争力の強化を狙って積極的に製品開発や設備投資を進めてきた姿勢に変わりはなく、コロナ禍を経験した企業においては事業運営方法の見直しや将来にわたる企業競争力の強化を目的とした事業のデジタル化（デジタルトランスフォーメーション）関連のシステム投資が増加傾向にあり、関連する当社事業分野におけるソフトウエア開発に係る需要は、当事業年度も旺盛な状況であります。当社は今後も新型コロナウイルスに対するワクチン接種の進捗及び懸念される変異株拡大が国内外の経済環境に与える影響と回復基調にある国内企業のシステム投資計画に注視し事業の拡大を目指して参ります。

当事業年度における各事業分野の事業の状況と取り組みとしまして、１）組込み関連事業につきましては、車載向け組込み関連開発体制の強化の結果、順調に拡大を続けて参りました自動運転関連開発、AUTOSAR準拠の国産車載ソフトウエアプラットフォーム、モデルベース関連開発等の新技術を活用した開発案件の売上がコロナ禍による顧客業績の悪化や予算執行の見直し等により緩やかに落ち込むと共に、産業機器に係る組込み開発におきましても、機器メーカーの新製品開発や製品改良、製品開発の計画に変化がみられました。このような状況の下、車載組込み開発におきましては、国内自動車メーカーの業績が回復に転じたことに加え大手自動車メーカーが掲げるソフトウエアファーストの進捗、国際的なカーボンニュートラルの実現に向かってEVシフトが加速することから車載組込みソフトウエア開発の質的変化が予測されることから、主要顧客の開発計画や予算の執行状況等について十分な注意を払いながら今後の業績の拡大を目指して参ります。２）製造・流通及び業務システム関連事業につきましては、コロナ禍において対面営業や顧客先対応業務の制限により多少の影響はあるものの、産業向けパッケージソフトウエア及び製造実行管理パッケージソフトウエアの関連開発の売上が継続したことから、当該関連開発の売上は底堅く推移し、今後も積極的に受注と売上の拡大を目指して参ります。また、国内製造業の競争力強化を目的とした事業のデジタル化のためのシステム投資は、新型コロナウイルス感染症拡大を受け投資の抑制や先送りなど一部に慎重な動きが見られましたが、新規顧客や代替開発案件の受注に努めその影響を最小限に留め、全般として産業系システム関連開発の売上は堅調に推移いたしました。今後は、ポストコロナで課題とされる事業のデジタル化を商機と捉え、「FlexSignal」に関する利活用のノウハウを取りまとめた「＋FORCE（プラスフォース）」を中心とした提案活動を積極展開し新規顧客拡大を目指すと共に、顧客毎のシステム開発投資の変化に柔軟に対応し、関連分野での業績拡大を目指して参ります。３）金融・公共関連事業につきましては、期初において技術者の稼働の落ち込みから売上の減少はあったものの、期中より稼働は通常状態に復帰し、公共関連開発事業において新たな開発案件を積極的に受注したことにより、事業環境は堅調に推移しました。当事業区分は他の事業区分に比べ景気変動の影響を受けにくいことから、今後は政府が提唱する「行政のデジタル化（デジタル・ガバメント実行計画等）」関連案件を視野に、顧客やパートナー企業との信頼関係を築きながら安定的・継続的な受注・売上を確保して参ります。４）全社的取り組みにつきましては、技術開発力の持続的な発展のために人材育成へ注力することをテーマに進めて参りました品質管理手法（PMBOK）を、より効率的かつ厳格な原価・工程・品質の管理手法へ進化させ、プログラム開発業務の改善による品質管理の向上により生産性と収益性の改善を進めて参ります。また、コロナ禍が推し進めた時差出勤や在宅勤務、Web会議やオンライン商談等、引き続き多様な働き方と事業活動環境づくりに挑戦して参ります。なお、当社事業の根幹をなす開発技術者の新卒・中途採用におきましても、コロナ禍の中でWeb説明会やオンライン面接等、デジタル化を積極的に進め、引き続き優秀な人材の確保に努めて参ります。

当社はソフトウエア開発事業の単一セグメントであるため、当社事業区分別の業績について、以下に記載いたします。

＜組込み関連事業＞

車載関連開発、民生・産業機器関連開発共に、新型コロナウイルス感染症拡大によりエンドユーザーであるメーカーの新製品や新技術に関する投資計画が見直しされた影響により、組込み関連事業の売上高は、2,492,728千円（前期比1.0％減）となりました。

＜製造・流通及び業務システム関連事業＞

新型コロナウイルス感染症拡大による影響は見られたものの、国内の製造・流通業における設備投資や関連する製造関連業務システム開発は当事業年度も堅調な状況を維持したことから、製造・流通及び業務システム関連事業の売上高は、3,265,028千円（前期比2.1％増）となりました。

＜金融・公共関連事業＞

公共関連開発に係る受注は堅調でありますが、一部の開発要員を需要の活発な製造・流通及び業務システム関連の開発に振り分けたことにより、金融・公共関連事業の売上高は、919,179千円（前期比9.4％減）となりました。

この結果、当事業年度の売上高は6,676,935千円（前期比0.8％減）、営業利益は465,765千円（前期比8.6％減）、経常利益は515,286千円（前期比4.3％増）、当期純利益は402,795千円（前期比6.8％増）となりました。

②キャッシュ・フローの状況

当事業年度末における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は、前事業年度末に比べ944,313千円減少し、1,293,010千円となりました。

当事業年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次の通りであります。

(営業活動によるキャッシュ・フロー)

当事業年度において営業活動の結果使用した資金は、160,036千円（前事業年度は427,000千円の収入）となりました。これは主に、売上債権の増加額が267,568千円あった一方で、減価償却費が96,815千円あったことによるものであります。

(投資活動によるキャッシュ・フロー)

当事業年度において投資活動の結果使用した資金は、2,545,283千円（前事業年度は663,395千円の支出）となりました。これは主に、有形固定資産の取得による支出が3,056,471千円あった一方で、有形固定資産の売却による収入が362,795千円あったことによるものであります。

(財務活動によるキャッシュ・フロー)

当事業年度において財務活動の結果獲得した資金は、1,761,006千円（前事業年度は185,347千円の収入）となりました。これは主に、長期借入金による収入が1,995,800千円あった一方で、長期借入金の返済による支出が158,134千円、配当金の支払額が73,607千円あったことによるものであります。

③生産・受注及び販売の実績

a.生産実績

当社は、ソフトウエア開発事業の単一セグメントでありますので、セグメント別の記載に代えて、当社事業戦略上の事業区分別に記載しております。

事業区分	当事業年度 （自　2020年６月１日   至　2021年５月31日）	前年同期比（％）
組込み関連事業(千円)	2,043,475	100.8
製造・流通及び業務システム関連事業(千円)	2,272,118	95.8
金融・公共関連事業(千円)	765,221	95.9
合計(千円)	5,080,815	97.7

（注）上記の金額は製造原価によっており、消費税等は含まれておりません。

b.受注実績

当社は、ソフトウエア開発事業の単一セグメントでありますので、セグメント別の記載に代えて、当社事業戦略上の事業区分別に記載しております。

当事業年度（自　2020年６月１日　至　2021年５月31日）

事業区分	受注高（千円）	前年同期比（％）	受注残高（千円）	前年同期比（％）
組込み関連事業	2,527,264	102.9	467,498	108.0
製造・流通及び 業務システム関連事業	3,314,962	102.4	825,729	106.4
金融・公共関連事業	974,313	100.4	217,387	134.0
合計	6,816,540	102.3	1,510,615	110.2

（注）上記の金額には、消費税等は含まれておりません。

c.販売実績

当社は、ソフトウエア開発事業の単一セグメントでありますので、セグメント別の記載に代えて、当社事業戦略上の事業区分別に記載しております。

事業区分	当事業年度 （自　2020年６月１日   至　2021年５月31日）	前年同期比 （％）
組込み関連事業(千円)	2,492,728	99.0
製造・流通及び業務システム関連事業(千円)	3,265,028	102.1
金融・公共関連事業(千円)	919,179	90.6
合計(千円)	6,676,935	99.2

（注）１．最近２事業年度の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次の通りであります。

相手先	前事業年度 （自　2019年６月１日 至　2020年５月31日）		当事業年度 （自　2020年６月１日 至　2021年５月31日）
金額（千円）	割合（％）	金額（千円）	割合（％）
---	---	---	---	---
富士電機株式会社	713,646	10.6	600,276	9.0

２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。

(2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次の通りであります。尚、文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において判断したものであります。

①重要な会計方針及び見積り

当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この財務諸表の作成にあたりまして、経営者により、一定の会計基準の範囲内で、かつ合理的と考えられる見積りが行われている部分があり、資産・負債、収益・費用の金額に反映されております。これらの見積りについては、過去の実績等を勘案し合理的に判断しておりますが、見積りには不確実性が伴うため、実際の結果はこれらの見積りと異なる場合があります。

なお、財務諸表の作成にあたって用いた会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定のうち、重要なものについては、第５　経理の状況　１　財務諸表等　（１）財務諸表　注記事項（重要な会計上の見積り）に記載の通りであります。

②当事業年度の経営成績の分析

「（1）経営成績等の状況の概況 ①財政状態及び経営成績の状況」に記載の通りであります。

③経営成績に重要な影響を与える要因について

当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性のあるリスクにつきましては、「２ 事業等のリスク」に記載の通りであります。

④資本の財源及び資金の流動性についての分析

ａ.資金需要

当社の主な資金需要は、運転資金、借入の返済及び利息の支払い、並びに法人税の支払等であります。

ｂ.資金の源泉

当社は、必要な資金を主として営業活動によるキャッシュ・フローである自己資金により充当し、負債と資本のバランスに配慮しつつ必要に応じて金融機関からの借入を実施しております。

ｃ.キャッシュ・フロー

「（1）経営成績等の状況の概況②キャッシュ・フローの状況」に記載の通りであります。

当社の事業活動により生じた利益につきましては、手元資金、成長投資、株主還元の順に優先順位を置きながら当社の事業環境や成長ステージを考慮しつつバランスよく運用・活用してまいります。当社事業の運営及び維持拡大に必要な運転資金となる手元資金と研究開発や設備に必要な成長投資につきましては、原則的に営業キャッシュフローの範囲で賄っておりますが、資金需要の季節性に配慮し金融機関からの借入も併せて対応しております。

なお、事業拠点の取得等の高額な設備投資やM&A等の資金につきましては、内部留保に加え増資や金融機関からの借入等により賄って参ります。

株主還元につきましては、手元資金、成長投資を優先させた上で配当性向の目標を20～30％とし、安定的な株主還元に努めて参ります。

⑤経営方針、経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等

当社事業におきましては、事業の効率性・収益性が売上高営業利益率と非常に強い関係があることから、売上高営業利益率を重要な経営指標としております。2021年５月期の売上高営業利益率は6.98％であり、2020年５月期の7.57％に比べ0.59ポイント減少いたしましたが、主な理由として、新型コロナウイルス感染症拡大の影響による開発効率の低下が影響したものであります。

⑥当事業年度末の財政状態の分析

（資産）

当事業年度末における総資産は、前事業年度末に比べ1,787,001千円増加の7,274,448千円となりました。これは主に、土地1,681,975千円の増加、建物1,598,432千円の増加、現金及び預金1,062,865円の減少等によるものであります。

（負債）

当事業年度末における負債は、前事業年度末に比べ1,474,985千円増加の3,493,174千円となりました。これは主に、長期借入金1,599,642千円の増加、未払費用126,599千円の減少等によるものであります。

（純資産）

当事業年度末における純資産は、前事業年度末に比べ312,016千円増加の3,781,274千円となりました。これは主に、利益剰余金328,995千円の増加、その他有価証券評価差額金16,978千円の減少によるものであります。

４【経営上の重要な契約等】

当社は、2021年３月１日開催の取締役会において、固定資産（本社及びソフトウエア開発センター）購入資金として、金融機関から資金の借入を行うことを決議し、以下の通り借入を実行しております。

（１）資金使途

固定資産（本社及びソフトウエア開発センター）購入資金

（２）借入先

株式会社りそな銀行、三井住友信託銀行株式会社、株式会社三菱ＵＦＪ銀行、株式会社大垣共立銀行、

株式会社みずほ銀行

（３）借入金額

2,000 百万円

（４）借入金利

固定金利、変動金利

（５）借入実行日

2021年３月15日、2021年３月17日

（６）返済期限

５年、７年

（７）担保の有無

無担保・無保証

５【研究開発活動】

当社事業であるソフトウエア受託開発においては、一般の製造業等とは異なり、販売を目的として製品を事前に研究開発することはありません。

但し、以下のような場合においては研究開発を行っております。

(a) 当社事業に関連して受託開発したソフトウエアにおいて、再利用可能な技術・ノウハウやソフトウエアの製作物が明らかになった場合には、当該技術・ノウハウ及びソフトウエアの製作物に対し、研究開発行為を成して再利用可能なソフトウエアモジュールを製品化する。

(b) 当社事業に関連して、新技術・新手法及び他社製品の利用技術等の習得を目的として当該技術・手法・製品に関する調査・研究を行う。

ａ．研究開発体制

当社の研究開発は、研究開発専任の部署を置かず、当社事業の発展・拡大を目指す上で業務上必要とされる事案について、当該研究開発を実施する必要のある部門からの提案申請に基づき、未来投資委員会(注)による稟議・審査の上実施が決定され、その都度申請部門において必要な研究開発体制を整えて実施しております。

（注）未来投資委員会は、当社事業の中長期の発展を目的とした研究開発や教育に関する投資事案、新しい事業モデルの検討及び他社との事業提携事案等を審議・審査する機関として、社長を委員長とし本部長及び社内有識者を委員として、原則月１回（事案が無いときは非開催）経営企画室が招集・運営しています。なお、本委員会で承認された事案は、稟議書による決裁、又は必要に応じて取締役会による承認の後、実行されます。

ｂ．研究開発方針

当社では、当社事業が受託ソフトウエア開発という性格上、会社主導で先行して研究開発を行っているものではありませんが、業務部門が中長期の事業予算を達成する目的で、必要に応じ研究開発予算の申請を行うボトムアップ方式で研究開発を行っております。なお、年間の開発予算は20,000千円を未来投資予算として計上し、申請された開発事案につきまして、社長・本部長・有識者等が出席する未来投資委員会において、当社中長期の事業戦略にとって有効なものかどうかを審議・判断の上、決裁いたしております。

なお、当事業年度における研究開発費の総額は、16,620千円であります。

以下に当事業年度における研究開発の内容について記載します。当社は、ソフトウエア開発事業の単一セグメントでありますので、全社を一括して記載しております。

（１）FlexSignalバージョンアップ開発等

2017年５月期に開発したFlexSignalについて、市場競争力を高めるための機能アップ開発に取り組みました。なお、FlexSignalバージョンアップ開発等に係る研究開発費は4,617千円であります。

（２）名古屋大学AUTOSARコンソーシアム共同開発

名古屋大学を中心とした、コネクテッドカー（インターネットにつながる車）のソフトウエア開発プラットフォームの共同研究に参画し、将来の車載関連開発事業の拡大を目指しております。なお、名古屋大学AUTOSARコンソーシアム共同開発に係る研究開発費は4,193千円であります。

（３）建設現場等における施工情報管理クラウドシステム開発

当社の顧客である建設機械メーカー製の建設機械を使用する工事施工会社に対し、建設現場等における施工情報管理クラウドシステムのサブスクリプションモデルサービスを提案し開発に取り組みました。なお、同クラウドシステム開発に係る研究開発費は3,736千円であります。

（４）FlexSignal販売管理システム開発

FlexSignal（自社開発パッケージソフトウエア）のダウンロード販売及びアクティベーションの状況を自動化する販売管理システムの開発に取り組みました。なお、同FlexSignal販売管理システム開発に係る研究開発費は2,102千円であります。

（５）国立大学法人東海国立大学機構AUTOSARアダクティブプラットフォーム共同研究

車社会の次世代利用技術であるコネクテッドサービスを実現するための組込みソフトウエア共通基盤(呼称:アダプティブプラットフォーム)に関する技術的な調査と研究に取り組みました。なお、同国立大学法人東海国立大学機構AUTOSARアダクティブプラットフォーム共同研究に係る研究開発費は1,969千円であります。

 有価証券報告書（通常方式）_20210826113337

第３【設備の状況】

１【設備投資等の概要】

当事業年度における設備投資については、総額3,123,886千円であります。主なものは、新本社ビル建設、開発

環境の整備・拡張によるハードウエア及びソフトウエアの取得によるものであります。

なお、当社はソフトウエア開発事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。

また、当事業年度において以下の主要な設備を売却しております。

事業所名 (所在地)	設備の内容	売却時期	前期末帳簿価額(千円)
本社 (名古屋市西区)	本社機能 開発設備	2021年４月	324,565

２【主要な設備の状況】

当社における主要な設備は、次の通りであります。

2021年５月31日現在

事業所名 (所在地)	設備の内容	帳簿価額							従業員数 （人）
建物 （千円）	構築物 （千円）	工具、器具 及び備品 （千円）	土地 （千円） (面積㎡)	ソフト ウエア （千円）	リース 資産 (千円)	合計 （千円）
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
本社 (名古屋市中村区)	本社機能 開発設備	1,823,942	16,249	74,519	1,805,219 (1,339.67)	69,449	15,028	3,804,408	361
東京支店 (東京都港区)	開発設備	9,455	－	4,635	－	360	－	14,450	100
三重支店 (三重県四日市市)	開発設備	532	－	934	－	40	－	1,506	31
大阪支店 (大阪市中央区)	開発設備	4,430	－	956	－	－	－	5,386	12
静岡事業所 (静岡県三島市)	開発設備	6,879	－	2,435	－	327	－	9,642	19
合計	－	1,845,240	16,249	83,480	1,805,219	70,178	15,028	3,835,395	523

（注）１．従業員数は就業人員数であり、契約社員を含み、当社から社外への出向者を除いております。なお、臨時従業

員数はその総数が従業員の総数の100分の10未満であるため、記載を省略しております。

２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。

３．本社以外の建物は賃借しており、年間の賃借料は128,257千円であります。

４．当社は、ソフトウエア開発事業の単一セグメントであるため、セグメントの名称については省略しておりま

す。

３【設備の新設、除却等の計画】

(1）重要な設備の新設

該当事項はありません。

(2）重要な設備の改修

事業所名 (所在地)	設備の内容	投資予定額		資金調達方法	着手及び完了予定年月日		完成後の 増加能力
総額 （千円）	既支払額 （千円）	着手	完了
---	---	---	---	---	---	---	---
全社	基幹業務システム	90,000	63,972	自己資金、増資資金	2019年６月	2022年５月	(注)２

(注)１．上記金額には消費税等は含まれておりません。

２．完成後の増加能力については、計数的把握が困難であるため、記載を省略しております。

３．完成後の業務の効率化については、計数的把握が困難であるため、記載を省略しております。

４．当社は、ソフトウエア開発事業の単一セグメントであるため、セグメントの名称については省略しております。

(3）重要な設備の除却

該当事項はありません。

(4）重要な設備の売却

該当事項はありません。

 有価証券報告書（通常方式）_20210826113337

第４【提出会社の状況】

１【株式等の状況】

（１）【株式の総数等】

①【株式の総数】

種類	発行可能株式総数（株）
普通株式	10,400,000
計	10,400,000

②【発行済株式】

種類	事業年度末現在発行数 （株） （2021年５月31日）	提出日現在発行数（株） （2021年８月27日）	上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名	内容
普通株式	4,920,300	4,920,300	東京証券取引所 名古屋証券取引所 （各市場第一部）	単元株式数 100株
計	4,920,300	4,920,300	－	－

（２）【新株予約権等の状況】

①【ストックオプション制度の内容】

該当事項はありません。

②【ライツプランの内容】

該当事項はありません。

③【その他の新株予約権等の状況】

該当事項はありません。

（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。

（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日	発行済株式総数増減数(株)	発行済株式総数残高(株)	資本金増減額 （千円）	資本金残高 （千円）	資本準備金増減額(千円)	資本準備金残高(千円)
2018年10月19日 (注)１	1,552,500	1,725,000	－	221,150	－	168,150
2019年２月26日 (注)２	521,800	2,246,800	361,998	583,148	361,998	530,148
2019年３月26日 (注)３	90,000	2,336,800	62,437	645,586	62,437	592,586
2019年11月１日 (注)４	2,336,800	4,673,600	－	645,586	－	592,586
2020年２月26日 (注)５	197,000	4,870,600	144,533	790,120	144,533	737,120
2020年３月24日 (注)６	49,700	4,920,300	36,463	826,583	36,463	773,583

（注）１．普通株式１株に10株の割合の株式分割により発行済株式総数は1,552,500株増加しております。

２．有償一般募集（ブックビルディング方式による募集）

発行価格　　　 1,500円

引受価額　　1,387.50円

資本組入額　　693.75円

払込金総額　 723,997千円

３．有償第三者割当（オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資）

発行価格　　　 1,500円

引受価額　　1,387.50円

資本組入額　　693.75円

払込金総額　 124,875千円

割当先　野村證券株式会社

４．普通株式１株に２株の割合の株式分割により発行済株式総数は2,336,800株増加しております。

５．有償一般募集

発行価格　　　 1,548円

引受価額　　1,467.35円

資本組入額　 733.675円

払込金総額　 289,067千円

６．2020年３月24日を払込期限日とする有償第三者割当（オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資）により、発行済株式総数が49,700株、資本金及び資本準備金がそれぞれ36,463千円増加しております。

発行価格　　　 1,548円

引受価額　　1,467.35円

資本組入額　 733.675円

払込金総額　　72,927千円

割当先　野村證券株式会社 

（５）【所有者別状況】

							2021年５月31日現在
区分	株式の状況(１単元の株式数100株)								単元未満株式の状況 （株）
政府及び地方公共団体	金融機関	金融商品取引業者	その他の法人	外国法人等		個人その他	計
個人以外	個人
株主数（人）	－	17	22	35	22	9	3,400	3,505	－
所有株式数 （単元）	－	4,433	2,376	2,026	875	14	39,459	49,183	2,000
所有株式数の割合（％）	－	9.01	4.83	4.12	1.78	0.03	80.23	100.00	－

（注）自己株式283株は、「個人その他」に２単元、「単元未満株式の状況」に83株を含めて記載しております。

（６）【大株主の状況】

		2021年５月31日現在
氏名又は名称	住所	所有株式数 （千株）	発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％）
水谷　慎介	愛知県春日井市	864	17.56
東海ソフト社員持株会	名古屋市西区新道二丁目15番１号	706	14.35
伊藤　秀和	愛知県犬山市	326	6.63
日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口）	東京都港区浜松町二丁目11番３号	227	4.61
株式会社ネクスティエレクトロニクス	東京都港区港南二丁目３番13号	103	2.10
長尾　正己	愛知県あま市	85	1.74
ビジネスエンジニアリング株式会社	東京都千代田区大手町一丁目８番１号	78	1.58
ＳＭＢＣ日興証券株式会社	東京都千代田区丸の内三丁目３番１号	57	1.17
大川　稔	東京都町田市	50	1.01
仁井田　博義	茨城県稲敷市	50	1.01
計	－	2,549	51.81

（７）【議決権の状況】

①【発行済株式】

				2021年５月31日現在
区分	株式数（株）		議決権の数（個）	内容
無議決権株式		－	－	－
議決権制限株式（自己株式等）		－	－	－
議決権制限株式（その他）		－	－	－
完全議決権株式（自己株式等）	普通株式	200	－	－
完全議決権株式（その他）	普通株式	4,918,100	49,181	単元株式数 100株
単元未満株式	普通株式	2,000	－	－
発行済株式総数		4,920,300	－	－
総株主の議決権		－	49,181	－

②【自己株式等】

				2021年５月31日現在
所有者の氏名又は名称	所有者の住所	自己名義所有 株式数（株）	他人名義所有 株式数（株）	所有株式数の 合計（株）	発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％）
東海ソフト株式会社	名古屋市中村区 則武二丁目16番１号	200	－	200	0.00
計	－	200	－	200	0.00

（注）当社は、単元未満自己株式83株を保有しております。

２【自己株式の取得等の状況】

【株式の種類等】　会社法第155条第７号による普通株式の取得

（１）【株主総会決議による取得の状況】

該当事項はありません。

（２）【取締役会決議による取得の状況】

該当事項はありません。

（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

区分	株式数（株）	価額の総額（円）
当事業年度における取得自己株式	－	－
当期間における取得自己株式	27	42,417

（注）当期間における取得自己株式には、2021年８月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式は含まれておりません。

（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

区分	当事業年度		当期間
株式数（株）	処分価額の総額 (円)	株式数（株）	処分価額の総額 (円)
---	---	---	---	---
引き受ける者の募集を行った取得自己株式	－	－	－	－
消却の処分を行った取得自己株式	－	－	－	－
合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移転を行った取得自己株式	－	－	－	－
その他(－)	－	－	－	－
保有自己株式数	283	－	310	－

（注）当期間における保有自己株式数には、2021年８月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取り及び売渡による株式は含まれておりません。 

３【配当政策】

当社の配当政策は、株主への利益還元を経営における重要課題の一つと位置づけ、将来の事業展開と経営体質の強化のために必要な内部留保を確保しつつ、業績向上に応じて継続的かつ安定的な利益還元を行っていくことを基本方針としております。

当社は定款の定めにより、会社法第459条第１項に定める事項については、法令に別段の定めのある場合を除き、株主総会の決議によらず、取締役会の決議によって定めることとしております。また、剰余金の配当の基準日として期末配当の基準日（５月31日）及び中間配当の基準日（11月30日）の年２回のほか、基準日を定めて剰余金の配当を行うことができる旨を定款に定めております。

配当を実施する場合の回数につきましては、年１回の期末配当を行うことを基本方針としております。

当事業年度の配当金につきましては、上記方針に基づき当期の業績及び中長期計画を勘案した結果、１株当たり15円の期末配当とすることを決定いたしました。これにより当事業年度の配当性向は18.3％となりました。

内部留保資金につきましては、技術者の新規採用や教育及び新技術・新事業に係る研究開発等に充当する方針であります。

なお、当事業年度に係る剰余金の配当は、以下の通りであります。

決議年月日	配当金の総額(千円)	1株当たり配当額(円)
2021年６月11日	73,800	15
取締役会

４【コーポレート・ガバナンスの状況等】

（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】

①コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方

当社のコーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方は、企業の社会的責任を十分に認識し、事業活動を通じた社会への貢献並びに株主、従業員、取引先及び地域社会等のステークホルダーへの適切な利益の還元を行うことであります。この考え方に従い、企業経営における透明性を高め、コンプライアンスの実践を通じて公正な企業活動を進めることを重要課題として、業務執行に対する監視体制の整備を進め、コーポレート・ガバナンスの強化を推進してまいります。

②企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

当社経営方針等の重要事項に関する意思決定機関及び監督機関として取締役会を設置しております。また、当社は監査等委員会設置会社であり、取締役である監査等委員３名（独立役員かつ社外取締役である非常勤監査等委員３名）が、取締役会に出席し取締役の業務執行及び取締役会の運用について、適法性・妥当性の観点から常時監視を行うと共に、筆頭独立社外取締役である監査等委員は内部監査室及び会計監査人と三様監査等を通じて、監査の有効性を高める様、常に連携しております。また、社外の専門家を活用し、顧問弁護士から必要に応じて助言・指導を受け、法的リスクを回避できる体制、顧問社労士から必要に応じて助言・指導を受け、働き方改革をはじめとする労務問題へ適切に対応できる体制、顧問税理士から必要に応じて助言を得て会計、税務に対応する体制を整備しております。

取締役会、監査等委員会、経営会議、リスク・コンプライアンス委員会の構成員及び議長は以下の通りであります。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（2021年８月27日現在）

地位	氏名	取締役会	監査等委員会	経営会議	リスク・コンプライアンス委員会
代表取締役社長	伊藤　秀和	◎		◎
常務取締役	山下　一浩	〇		〇	〇
常務取締役	仲原　龍	〇		〇	〇
取締役	水谷　慎介	〇		〇
取締役	辻　和宏	〇		〇	〇
取締役	尾上　雅憲	〇		〇	〇
社外取締役 (監査等委員)	神谷　俊一	〇	◎
社外取締役 (監査等委員)	阿知波　知子	〇	〇
社外取締役 (監査等委員)	吉永　明宏	〇	〇
上席執行役員	市野　雄志	〇		〇	◎
執行役員	小田　洋哉	〇	〇	〇	〇
本部長	－				〇

◎は議長、〇は出席メンバーを示しております。

a.取締役会

取締役会は独立役員でありかつ監査等委員である社外取締役３名を含む９名の取締役で構成され、毎月１回開催される定時取締役会において、経営の基本方針や法令で定められた経営に関する重要な事項を審議・決定するとともに、監査等委員３名が代表取締役社長並びに取締役の職務執行に関する監視を行っております。なお、株主が業績結果に基づいた取締役評価をよりタイムリーに行えるように、取締役の任期は１年となっております。（監査等委員である取締役の任期は２年）

b.監査等委員会

当社は、監査等委員会設置会社であり、独立役員である社外取締役３名の監査等委員で構成される監査等委員会を設置し、監査等委員全員が株主総会・取締役会に出席し、当社のコーポレート・ガバナンスの状況とその管理・運営について監視すると共に、取締役会の職務執行を含む日常的な経営活動の監査を行っております。監査等委員会は、内部監査室から内部監査及び内部統制システムのモニタリングの結果報告を受け、必要に応じて調査を求め、又は具体的指示を出すなど、内部監査室等と日常的かつ機動的な連携を図っております。また、監査の有効性を高めるため、筆頭独立社外取締役である監査等委員が内部監査室、会計監査人と連携し、三様監査を実施しております。

c.内部監査

当社は、独立した内部監査室を設けており、代表取締役社長の命を受けた内部監査担当者３名（執行役員１名、内部監査室室長１名、内部監査室主査１名）が当社全部門に渡り法令及び諸規程の遵守状況及び業務活動の効率性などについて、内部監査及び内部統制システムのモニタリングを実施し代表取締役社長にその結果を報告するとともに被監査部門に対して業務改善に向け具体的に助言・勧告を行っております。また、監査の有効性を高めるため、内部監査室は、筆頭独立社外取締役である監査等委員、会計監査人と連携し、三様監査を実施しております。

d.経営会議

経営会議は、代表取締役社長を議長とし、監査等委員を除く取締役及び執行役員で構成され、業務執行に関わる重要な意思決定及び取締役会への付議事項を含む諮問を行う機関として、必要に応じて開催しております。

③企業統治に関するその他の事項

ａ.リスク管理体制の整備の状況

当社は、全社横断的・網羅的なリスク管理を行う機関として、経営企画室長を委員長とするリスク・コンプライアンス委員会を設置し、事業部門より報告される当社事業活動に関するリスクの報告・確認・対応を実施しております。同委員会で審議・指摘された業務運営上のリスクについては、必要に応じて取締役会に報告・審議を行うと共に、顧問弁護士や公認会計士等、社外の複数の専門家から、参考とするアドバイスを受けられる体制を整えております。

ｂ.内部統制システムの整備の状況

当社は、内部統制システムの整備にあたり、取締役会において「内部統制の整備及び運用に係る基本方針」を定め、業務の有効性及び適正性を確保する体制の構築を行っております。具体的には、取締役、使用人の職務の執行が法令及び諸規程に適合することを確保するための規程・体制やリスク管理に関する規程・体制の整備を行うと共に、本方針で定めた内容を実現するために整備された諸規程を必要に応じて見直しております。また、内部監査室が所定の内部統制が有効に機能しているかを定期的に検証し、継続的にその改善及び強化に努めております。

「内部統制の整備及び運用に係る基本方針」は、以下の通りです。

(a)取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制

当社は、各部門において諸規程が経営の実情に合致しているか常に点検し、諸規程の見直しを行うとともに、法令及び諸規程を遵守した業務執行の徹底と実施状況の監視を各部門長の重要な職務と位置付ける。また、「コンプライアンス規程」により業務の執行に当たり対応する法令及び諸規程の遵守に関するチェック、並びに役職員に対する教育・研修を実施する。当社は、コンプライアンス違反行為の早期把握、早期是正を行う体制を、「コンプライアンス規程」において定め、社内の内部通報体制を整備・運用する。

(b)取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制

当社は、「文書管理規程」及び「情報セキュリティ管理規程」に従って情報を保存・管理し、当該情報を職務の執行のために必要とする者に対して適切に開示する体制をとる。また、機密情報、個人情報そしてインサイダー情報などの漏洩のリスクに的確に対処するため、その教育や監査体制にも重点を置いた情報管理体制の整備、強化に努める。

(c)損失の危険の管理に関する規程その他の体制

当社は、管理本部、経営企画室、営業本部、各技術本部が本部内の各部門のリスクを統制すると同時にそれぞれが相互に牽制を行う体制をとる。その業務執行状況については「内部監査規程」により業務監査を行い、その結果は代表取締役社長に報告され、必要に応じ改善実施を講じる体制とする。当社全体のリスク管理は代表取締役社長が統括し、必要な規程の整備を推進するとともに想定されるリスクの低減及び緊急事態への対応が可能なリスク管理体制の整備に努める。

(d)取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制

当社は、原則として毎月１回取締役会を開催し、経営上の重要事項の決定及び執行の監督を行う。取締役、幹部社員、監査等委員で構成する部長会を毎月１回開催し、経営意思の伝達及び各部門の業務遂行状況と問題点の把握、対応策の討議を行う。また、年度予算制度により、予算の執行は各部門が立案した業績目標に基づく実行計画に従って遂行し、目標の進捗・達成状況を定期的に代表取締役社長に報告し、適宜、計画及び社内諸規程などのシステムの有効性についての確認を行って継続的な改善に努める体制をとる。

(e)当社における業務の適正を確保するための体制

当社は、取締役及び使用人の職務遂行の適合性を確保するため、代表取締役社長直轄の内部監査室を設置し、「内部監査規程」に基づき内部監査を実施する。また、内部監査室は適宜、会計監査人及び監査等委員と情報交換し、効率的な内部監査を実施する。

(f)監査等委員がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する体制

当社は、監査等委員より監査事務の補助の求めがあった場合、使用人を監査等委員補助スタッフとして配置するよう努める。配置する使用人の任命については、取締役と監査等委員が協議して決定する。

(g)前号の使用人の取締役からの独立性に関する事項、及び当該使用人に対する指示の実効性の確保に関す

る事項

監査等委員補助スタッフとして使用人を配置した場合、その使用人に対する指揮命令権は監査等委員に属するものとする。また、当該使用人の人事考課は監査等委員が実施し、人事異動については、取締役と監査等委員が協議して決定する。

(h)監査等委員に報告をするための体制、及び報告をした者が当該報告をしたことを理由として不利な取り

扱いを受けないことを確保するための体制

当社の取締役及び使用人は、当社取締役会又は部長会で業務執行状況及びリスクとなる問題点とその対応策について監査等委員に報告する体制とする。また、当社においては、前述の体制以外に「コンプライアンス規程」において内部通報制度を定め監査等委員、内部監査室室長及び当社顧問弁護士への通報、相談の窓口を設けることにより、監査等委員への報告が可能な体制とする。また、これらの報告をした者が、当該報告をしたことを理由として不利な取り扱いを受けることを「コンプライアンス規程」により禁止する。

(i)その他監査等委員の監査が実効的に行われることを確保するための体制

監査等委員は、監査等委員会監査が実効的に行なわれることを目的として、会計監査人及び内部監査室と定期的に情報交換を行い、相互の意思疎通を図るとともに、定期的に代表取締役社長と監査等委員との意見交換を行うための会議を開催する。また、監査等委員の職務の執行について生じる費用については、速やかに会社で費用を負担する。

(j)財務報告の信頼性及び資産保全の適正性を確保するための体制

財務報告の信頼性を確保するために必要な体制及び有する資産の取得・保管・処分が適正になされるために必要な体制を金融商品取引法等の法令に準拠して整備する。また、財務報告に係る内部統制の有効性を自ら評価し、外部に向けて報告する体制を整備する。

(k)反社会的勢力排除に向けた基本方針

当社は、市民社会の秩序や安全に脅威を与える反社会的勢力に対しては毅然とした態度で臨み、一切関係を持たないことを宣言し、反社会的勢力排除について「反社会的勢力排除規程」を設けその対応について定める。

④責任限定契約

当社は、監査等委員が職務を遂行するにあたり、その能力を十分に発揮して期待される役割を果たしうる環境を整備することを目的として、会社法第427条第１項の規定に基づき、監査等委員との間において、同法第423条第１項の損害賠償責任について、責任の原因となった職務の遂行について善意かつ重大な過失がないときは、「役員就業規則」で予め定めた額又は、同法第425条第１項に定める最低責任限度額のいずれか高い額を限度とする契約を締結しております。

⑤役員等賠償責任保険契約の内容の概要

当社は、会社法第430条の３第1項に規定する役員等賠償責任保険を保険会社との間で締結し、株主や第三者等から損害賠償請求を提起された場合において、被保険者が負担することになる損害賠償金・訴訟費用等の損害を当該保険契約により補填することとしております。当該保険契約の被保険者は当社の取締役(監査等委員である取締役を除く。)及び監査等委員である取締役であり、被保険者の実質的な保険料負担はありません。ただし、法令違反の行為であることを認識して行った行為の場合等一定の免責事由があり、役員等の職務の適正性が損なわないように措置を講じています。

⑥取締役の定数

当社の取締役（監査等委員である取締役を除く）は８名以内、監査等委員である取締役は４名以内とする旨、定款に定めております。

⑦取締役の選任及び解任の決議要件

当社は、取締役の選任決議について、監査等委員である取締役とそれ以外の取締役とを区別して、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨及び累積投票によらないものとする旨を定款に定めております。解任決議については、会社法第341条の規定により、議決権を行使することができる株主の議決権の過半数を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行われます。

⑧剰余金の配当等の決定機関

当社は、剰余金の配当等会社法第459条第１項各号に定める事項について、法令に別段の定めがある場合を除き、株主総会の決議によらず取締役会の決議により定める旨定款に定めております。これは、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とするものであります。

⑨自己株式の取得

当社は、自己の株式の取得について、経済情勢の変化に対応して財務政策等の経営諸施策を機動的に遂行することを可能とするため、会社法第165条第２項の規定に基づき、取締役会の決議によって市場取引等により自己の株式を取得することができる旨を定款に定めております。

⑩株主総会の特別決議要件

当社は、株主総会の円滑な運営を行うため、会社法第309条第２項の定めによる株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款で定めております。

⑪取締役の責任免除

当社は、取締役が職務を遂行するにあたり、期待される役割を十分に発揮することを目的として、会社法第426条第１項の規定により、任務を怠ったことによる取締役（取締役であった者を含む。）の損害賠償責任を、法令の限度において、取締役会の決議によって免除することができる旨を定款に定めております。

⑫買収防衛に関する事項

当社は、株主構成上、現時点では敵対的買収の危険性は低いと考え、具体的な買収防衛策を講じておりませんが、敵対的買収に対する有効な対策及びその必要性については適時検討していきます。

（２）【役員の状況】

①役員一覧

男性　8名　女性　1名　（役員のうち女性の比率11.1％）

役職名	氏名	生年月日	略歴	任期	所有株式数 （株）
取締役社長 (代表取締役)	伊藤　秀和	1959年８月18日生	1982年４月 当社入社 2001年６月 当社第２技術部部長 2002年６月 当社本社技術統括部長 2004年８月 当社取締役(本社営業・技術担当) 2007年８月 当社常務取締役(西日本担当) 2010年８月 当社代表取締役社長(現任)	(注)3	326,500
常務取締役 管理担当	山下　一浩	1964年７月25日生	1988年４月 大正製薬株式会社入社 1989年８月 当社入社 2007年６月 当社経営企画室次長 2010年６月 当社管理本部本部長 2016年８月 当社取締役(管理担当) 兼管理本部本部長 2017年６月 当社取締役(管理担当) 兼管理本部本部長            兼経理部部長 2020年８月 当社常務取締役(管理担当)(現任)	(注)3	43,700
常務取締役 技術担当 兼公共社会技術本部本部長	仲原　龍	1962年３月15日生	1990年10月 旭エレクトロニクス株式会社入社 1997年12月 アクティブティ株式会社入社 1999年10月 当社入社 2012年６月 当社ソリューション技術部部長 2015年６月 当社ソリューション・産業技術本部副本部長 2016年８月 当社取締役(技術担当) 2018年６月 当社取締役(技術担当)            兼エンベデッド技術本部本部長 2020年８月 当社常務取締役(技術担当)            兼エンベデッド技術本部本部長 2021年６月 当社常務取締役(技術担当)            兼公共社会技術本部本部長(現任)	(注)3	49,640
取締役 コンプライアンス担当	水谷　慎介	1971年８月31日生	1995年４月 日本ミニコンピュータシステム株式会社入社 1998年８月 セイコーエプソン株式会社へ出向 2000年８月 当社入社 2012年８月 当社取締役(情報システム担当) 2020年８月 当社取締役(コンプライアンス担当)(現任)	(注)3	864,000
取締役 兼組込み技術本部本部長	辻　和宏	1968年４月13日生	1992年４月 当社入社 2016年６月 当社第１営業部部長 2019年６月 当社営業本部本部長 2020年８月 当社取締役(営業担当) 兼営業本部本部長 2021年６月 当社取締役(営業担当)             兼組込み技術本部本部長(現任)	(注)3	18,761
取締役 兼産業技術本部本部長	尾上　雅憲	1974年６月９日生	1997年４月 当社入社 2018年６月 当社産業システム第１技術部部長 2019年６月 当社産業技術本部本部長 2020年８月 当社取締役 兼産業技術本部本部長(現任)	(注)3	15,838
取締役 (監査等委員)	神谷　俊一	1972年８月２日生	1996年４月 野村證券株式会社入社 2002年10月 弁護士登録 濱田松本法律事務所            (現森・濱田松本法律事務所)入所 2012年７月 弁護士法人漆間総合法律事務所開設（現任） 2015年６月 株式会社サガミチェーン(現株式会社サガミホールデ            ィングス) 社外監査役 2015年８月 株式会社リプライス 社外監査役 2017年３月 株式会社MTG 社外取締役(監査等委員) 2018年３月 株式会社中外 社外監査役（現任) 2019年６月 株式会社サガミホールディングス            社外取締役(監査等委員)(現任) 2019年８月 当社取締役(監査等委員)(現任) 2020年12月 正信法律事務所 所長(現任) 2021年４月 三和油化工業株式会社            社外取締役(監査等委員)(現任)	(注)4	－

役職名	氏名	生年月日	略歴	任期	所有株式数 （株）
取締役 (監査等委員)	阿知波　知子	1984年８月25日生	2007年12月 有限責任あずさ監査法人入所 2015年６月 阿知波会計事務所入所 2015年11月 あちわ社会保険労務士事務所 代表(現任) 2017年３月 あちわ行政書士事務所 代表(現任) 2019年６月 信和株式会社 社外取締役(監査等委員)(現任) 2021年８月 当社取締役(監査等委員)(現任)	(注)4	－
取締役 (監査等委員)	吉永　明宏	1986年７月18日生	2009年３月 有限責任監査法人トーマツ入所 2017年11月 公認会計士として独立開業 2018年２月 吉永明宏公認会計士・税理士事務所 代表(現任) 2019年５月 株式会社マーズ 取締役（非常勤）(現任) 2021年８月 当社取締役(監査等委員)(現任)	(注)4	－
計					1,318,439

（注）１．取締役　神谷　俊一、阿知波　知子、吉永　明宏は、社外取締役であります。

２．当社の監査等委員会の体制は次の通りであります。

委員長　神谷　俊一、委員　阿知波　知子、委員　吉永　明宏

３．2021年８月27日開催の定時株主総会終結の終結の時から１年間

４．2021年８月27日開催の定時株主総会終結の終結の時から２年間

５．当社では、意思決定・監督と執行の分離による取締役会の活性化のため、執行役員制度を導入しております。上席執行役員として経営企画室室長　市野　雄志、執行役員として内部監査室室長　小田　洋哉の２名で構成されております。

②社外役員の状況

当社は、監査等委員である社外取締役を３名選任しております。当社は、コーポレート・ガバナンスの強化充実を経営上の重要な課題の一つとして位置づけており、経営の健全性及び透明性を向上させることを目的として、社外取締役が中立的な立場から有益に監督及び監査を行える体制を整備し、経営監視機能の強化に努めております。

社外取締役神谷俊一は、弁護士としての豊富な専門知識と知見を有しております。同氏は過去に社外役員となること以外の方法で直接会社経営に関与したことはありませんが、企業法務の分野を専門とする弁護士であることから、経営の監督とチェック機能の観点から当社社外取締役として十分な資質があると判断しております。

社外取締役阿知波知子氏は、公認会計士・税理士・社会保険労務士・行政書士等としての豊富な専門知識と知見を有しております。同氏は過去に社外役員となること以外の方法で直接会社経営に関与したことはありませんが、財務・会計等に関する相当程度の知見及び企業経営に関する十分な見識を有しておることから、経営の監督とチェック機能の観点から当社社外取締役として十分な資質があると判断しております。

社外取締役吉永明宏氏は、公認会計士としての豊富な専門知識と知見を有しております。同氏は他社の取締役として経営に携わっており、また公認会計士として監査法人における多様な監査経験と企業会計及び監査に関する高い見識を有しておることから、経営の監督とチェック機能の観点から当社社外取締役として十分な資質があると判断しております。

それぞれが多様な経験・価値観に基づいて当社の取締役会に参加し、業務執行に関する意思決定について助言を行うと共に、他の取締役の業務執行の監督を行っております。当社では、社外取締役を選任するための独立性に関する基準又は方針は定めておりませんが、選任にあたっては株式会社東京証券取引所の独立役員の独立性に関する判断基準を参考にしております。なお、当社と社外取締役との間に、人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。

③社外取締役による監督又は監査と内部監査、監査等委員会監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係

当社の社外取締役は現在、その全員が監査等委員であり、内部監査室及び会計監査人との相互連携並びに内部統制部門との関係は「４ コーポレート・ガバナンスの状況等（１）コーポレート・ガバナンスの概要 ②企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由 ｂ.監査等委員会及びｃ.内部監査」に記載の通りであります。

（３）【監査の状況】

①監査等委員会監査の状況

監査等委員会は、社内業務及びソフトウエア業界に精通した常勤監査等委員１名と、社外からの視点を強化するために社外取締役であり独立役員である非常勤監査等委員３名で構成しており、原則として毎月１回監査等委員会を開催し、緊急に協議すべき課題等が生じた場合は、臨時に監査等委員会を招集しております。当事業年度における個々の監査等委員の出席状況については次の通りであります。

氏　名	開催回数	出席回数
齋藤　敏男	13回	13回
加藤　勝也	13回	13回
上久保　博幸	13回	13回
神谷　俊一	13回	12回

監査等委員会における主な検討事項として、監査計画策定、監査報告書の作成、会計監査人の再任に関する評価、会計監査人の報酬等に関する同意等があります。

常勤監査等委員及び非常勤監査等委員は、監査等委員会が定めた監査の方針、業務の分担等に従い連携して、取締役会に出席する他、常勤監査等委員は社内の重要な会議に出席し、内部監査にも同席するなど、取締役からの報告、資料の閲覧や日常の社内業務の状況等を通じて取締役の職務執行等を監査し、監査の状況を監査等委員会において確認・評価しております。

更に、監査の実効性を高めるために、監査法人及び内部監査組織との連携により健全な経営と法令、社会ルールと企業倫理の遵守の徹底に努めております。

また、社外監査等委員の専従スタッフは配置しておりませんが、必要に応じて経営企画室・内部監査室が対応しております。

②内部監査の状況

社長直轄の内部監査室を設置すると共に、必要に応じ補助者を選任し、監査等委員及び会計監査人との連携のもと、全部門を対象に業務監査等を計画的に実施しております。

監査結果は代表取締役に報告されると共に、被監査部門に対する具体的な助言・勧告を行い、改善状況を確認する等、実効性の高い内部監査を実施しております。

内部監査室は、期初に代表取締役及び監査等委員に対し年間の内部監査計画について説明を行い、それぞれと協議の上、これを決定しております。

内部監査結果は、内部監査室から監査等委員会に報告され、その妥当性や指摘事項について両者で協議を行っております。又、内部監査室による指摘事項が改善されない場合は、監査等委員会から改善勧告を行うこととしております。

③会計監査の状況

当社は、会計監査について「有限責任監査法人トーマツ」を会計監査人に選任し、独立した立場から金融商品取引法及び会社法に基づく財務計算に関する書類の監査を受けております。

当社は、一般に公正妥当と認められる会計基準に準拠した財務諸表等を法的期限迄に作成の上、会計監査人に提出し、会計監査人は、これらについて会計監査人として独立の立場から財務諸表等の適正性について意見を表明しております。

ａ.監査法人の名称

有限責任監査法人トーマツ

ｂ.継続監査期間

５年間

ｃ.業務を執行した公認会計士

神野 敦生

石原 由寛

ｄ.監査業務に係る補助者の構成

公認会計士４名、その他21名

ｅ.監査法人の選定方針と理由

監査法人の選定については、会計監査人の監査活動実績、能力（専門性）、組織及び体制、監査の品質、独立性を評価し、当該会計監査人の再任の適否について判断を行っております。

監査等委員会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合は、株主総会に提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定いたします。又、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査等委員全員の同意に基づき、会計監査人を解任いたします。この場合、監査等委員会が選定した監査等委員が、解任後最初に招集される株主総会において、会計監査人を解任した旨及びその理由を報告いたします。

ｆ.監査等委員及び監査等委員会による監査法人の評価

監査等委員及び監査等委員会は、会計監査人である監査法人から、監査報告時に、監査品質及び品質管理、独立性及び職業倫理、総合能力（職業的専門家としての専門性）、監査実施の有効性及び効率性の報告を受け、監査法人に対して、総合的な評価を行っております。

ｇ．監査法人の異動

該当事項はありません。

④監査報酬の内容等

ａ.監査公認会計士等に対する報酬

前事業年度		当事業年度
監査証明業務に基づく報酬 （千円）	非監査業務に基づく報酬 （千円）	監査証明業務に基づく報酬 （千円）	非監査業務に基づく報酬 （千円）
28,000	3,800	28,000	－

(注)前事業年度の当社における非監査業務の内容は、株式の売出しに係るコンフォート・レター作成業務及び収益認識に関する会計基準の適用に関する助言・指導業務であります。

ｂ.監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（ａ.を除く）

前事業年度

該当事項はありません。

当事業年度

該当事項はありません。

ｃ.その他重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

前事業年度

該当事項はありません。

当事業年度

該当事項はありません。

ｄ.監査報酬の決定方法

監査日数、業務の特性等の要素を勘案して決定しております。

ｅ.監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由

監査等委員会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況や報酬見積りの算出根拠等を確認し、検討した結果、会計監査人の報酬等につき、会社法第399条第１項の同意を行っております。

（４）【役員の報酬等】

①役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項

当社は、企業価値の持続的な向上を図るインセンティブとして十分に機能し、株主利益とも連動し、かつ、中期経営計画も踏まえた報酬体系を構築すべく、取締役個人別の報酬等の内容に係る決定方針（以下、「決定方針」）を尊重して2021年７月13日開催の取締役会において決定方針を決議いたしました。

イ．決定方針の内容と概要

・基本方針

取締役の報酬等は、金銭による固定報酬としての基本報酬のみとし、担当領域の規模・責任に応じた適正水準とすることを方針としております。

・基本報酬（金銭報酬）の個人別の報酬等の額の決定に関する方針（報酬等を与える時期又は条件の決定に関する方針を含む。）

取締役（監査等委員である取締役を除く。）の基本報酬は、月額の固定報酬とし、株主総会で報酬総額の範囲を決議し、外部専門機関の客観的な報酬調査結果を参考にしつつ、役員報酬内規に従い職務及び会社の業績等を勘案して取締役会で決定しております。監査等委員である取締役の報酬等に関しては、独立性確保の観点から、固定報酬のみで構成し、株主総会で報酬総額の範囲を決議し、監査等委員会規程に基づき監査等委員会で業務の分担等を勘案して決定しております。

・業績連動報酬等並びに非金銭報酬等の内容及び額又は数の算定方法の決定に関する方針（報酬等を与える時期又は条件の決定に関する方針を含む。）

当社の取締役の報酬は、基本報酬のみで構成されているため、該当事項はありません。

・基本報酬（金銭報酬）、業績連動報酬等又は非金銭報酬等の額の取締役の個人別の報酬等の額に対する割合の決定に関する方針

当社の取締役の報酬は、固定報酬としての基本報酬のみで構成されているため、該当事項はありません。

ロ．当事業年度に係る取締役の個人別の報酬等の内容が決定方針に沿うものであると取締役会が判断した理由

取締役の個人別の報酬等の内容の決定に当たっては、取締役会付議前に社外取締役に報告し、決定方針との整合性や報酬額の水準などについて意見交換を行っているため、取締役会も基本的にその内容を尊重し決定方針に沿うものであると判断しております。

②取締役の個人別の報酬等の内容についての決定の方法に関する事項

取締役（監査等委員である取締役を除く。）の個人別の報酬額については、役位、職責、在任年数等に応じて、他社水準、当社の業績、従業員給与レベルも踏まえ、取締役会決議により決定する。監査等委員である取締役の個人別の報酬額は、業務の分担等を勘案して監査等委員会で決定しております。

なお、取締役（監査等委員である取締役を除く）の報酬限度額につきましては、2017年８月30日開催の定時株主総会決議により、また監査等委員である取締役につきましては、2020年８月28日開催の定時株主総会決議により、当該株主総会の終結の時以降、以下の通りとなっております。

役員報酬限度額（１事業年度）

取締役（監査等委員である取締役を除く）　　200 百万円

監査等委員である取締役　　　　　　　　　　 30 百万円

③役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

役員区分	報酬等の 総額(千円)	報酬等の種類別の総額(千円)				対象となる役員の員数(人)
基本報酬	ストック・ オプション	賞与	退職慰労金
取締役(監査等委員及び社外取締役を除く)	149,670	134,430	－	－	15,240	8
監査等委員である取締役(社外取締役を除く)	9,240	8,400	－	－	840	1
監査等委員である取締役のうち社外取締役	11,520	11,520	－	－	－	3

（注）１．退職慰労金は、役員退職慰労引当金繰入額を記載しております。

２．上記のほか、2020年８月28日開催の定時株主総会決議に基づき、当期中に退任した取締役２名に対し役員退職慰労金94,610千円を支給しております。

④役員ごとの報酬等の総額等

報酬等の総額が１億円以上の役員が存在しないため、記載しておりません。

⑤使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの

該当事項はありません。 

（５）【株式の保有状況】

①投資株式の区分の基準及び考え方

当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、専ら株式の価値の変動又は株式に係る配当によって利益を受けることを目的とする場合と、それ以外の目的で保有する場合で区分しております。

②保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

ａ.保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容

当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、投資株式のうち保有目的が純投資目的以外の目的であるものをいわゆる政策保有株式とみなし、当社の持続的成長と中長期的な企業価値の向上に資すると判断する場合に限り保有する方針としております。

保有株式については、毎年取締役会において、保有目的、保有に伴うリターンやリスク等を総合的に勘案の上、保有の適否を検証しており、保有の妥当性がないと判断した株式については、売却を行うなど縮減を図ります。

なお、上記の方針を踏まえ、当事業年度において政策保有株式11銘柄の売却を行いました。

ｂ.銘柄数及び貸借対照表計上額

	銘柄数 （銘柄）	貸借対照表計上額の 合計額（千円）
非上場株式	1	3,459
非上場株式以外の株式	1	92,726

（当事業年度において株式数が増加した銘柄）

	銘柄数 （銘柄）	株式数の増加に係る取得 価額の合計額（千円）	株式数の増加の理由
非上場株式	－	－	－
非上場株式以外の株式	1	94,856	当社の事業活動に係る友好的な関係の維持、拡充のため。

（当事業年度において株式数が減少した銘柄）

	銘柄数 （銘柄）	株式数の減少に係る売却 価額の合計額（千円）
非上場株式	－	－
非上場株式以外の株式	11	73,371

ｃ.特定投資株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報

銘柄	当事業年度	前事業年度	保有目的、定量的な保有効果 及び株式数が増加した理由	当社の株式の 保有の有無
株式数（株）	株式数（株）
貸借対照表計上額 （千円）	貸借対照表計上額 （千円）
株式会社日立製作所	－	11,807	当事業年度において全株式を売却しております。	無
－	40,796
株式会社愛知銀行	－	2,762	当事業年度において全株式を売却しております。	無
－	8,344
ＣＫＤ株式会社	－	1,000	当事業年度において全株式を売却しております。	無
－	1,858
株式会社大垣共立銀行	－	800	当事業年度において全株式を売却しております。	無
－	1,819
株式会社三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループ	－	3,000	当事業年度において全株式を売却しております。	無
－	1,332
沖電気工業株式会社	－	1,100	当事業年度において全株式を売却しております。	無
－	1,172
オ－クマ株式会社	－	200	当事業年度において全株式を売却しております。	無
－	898
富士電機株式会社	－	200	当事業年度において全株式を売却しております。	無
－	575
株式会社りそなホールディングス	－	1,200	当事業年度において全株式を売却しております。	無
－	465
トーヨーカネツ株式会社	－	100	当事業年度において全株式を売却しております。	無
－	212
株式会社中央製作所	－	200	当事業年度において全株式を売却しております。	無
－	160
ビジネスエンジニアリング株式会社	28,400	－	当社の事業活動に係る友好的な関係の維持、拡充を目的に株式を保有しております。定量的な保有効果についての記載は困難でありますが、当社事業における同社との関係性を踏まえ検証した結果、販売先としての関係の維持、拡充のために保有する合理性があると判断しております。	有
92,726	－

③保有目的が純投資目的である投資株式

該当する投資株式は保有しておりません。

 有価証券報告書（通常方式）_20210826113337

第５【経理の状況】

１．財務諸表の作成方法について

当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1963年大蔵省令第59号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度（2020年６月１日から2021年５月31日まで）の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより監査を受けております。

３．連結財務諸表について

当社は子会社がありませんので、連結財務諸表を作成しておりません。

４．財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、各種団体の主催する研修等への参加や会計専門書の購読を行っております。

１【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 （2020年５月31日）	当事業年度 （2021年５月31日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	2,355,876	1,293,010
受取手形	※２ 78,411	53,207
電子記録債権	※２ 95,729	41,095
売掛金	696,256	1,043,661
商品	222	－
仕掛品	※３ 474,587	※３ 403,385
原材料及び貯蔵品	32,767	22,611
前渡金	6,458	7,908
前払費用	81,965	69,459
その他	5,789	85,586
流動資産合計	3,828,062	3,019,926
固定資産
有形固定資産
建物	※１ 440,115	1,884,397
減価償却累計額	△193,307	△39,157
建物（純額）	246,807	1,845,240
構築物	※１ 7,873	16,562
減価償却累計額	△7,637	△312
構築物（純額）	236	16,249
工具、器具及び備品	194,733	218,296
減価償却累計額	△157,554	△134,816
工具、器具及び備品（純額）	37,178	83,480
土地	※１ 123,243	1,805,219
リース資産	19,420	19,420
減価償却累計額	△1,618	△4,392
リース資産（純額）	17,802	15,028
建設仮勘定	626,523	－
有形固定資産合計	1,051,791	3,765,217
無形固定資産
ソフトウエア	17,881	70,178
その他	57,205	3,812
無形固定資産合計	75,086	73,991
投資その他の資産
投資有価証券	61,093	96,185
長期前払費用	2,362	6,866
前払年金費用	11,585	25,109
繰延税金資産	304,480	220,288
その他	152,983	66,863
投資その他の資産合計	532,506	415,313
固定資産合計	1,659,384	4,254,522
資産合計	5,487,447	7,274,448

		（単位：千円）
	前事業年度 （2020年５月31日）	当事業年度 （2021年５月31日）
負債の部
流動負債
支払手形	※２ 42,805	34,431
買掛金	183,779	151,154
１年内返済予定の長期借入金	※１ 107,648	349,872
リース債務	3,051	3,051
未払金	108,957	175,427
未払費用	561,196	434,596
未払法人税等	66,603	63,801
前受金	117,885	88,155
預り金	46,988	19,934
前受収益	755	－
製品保証引当金	－	15,851
受注損失引当金	8,826	3,459
その他	149,166	310
流動負債合計	1,397,664	1,340,046
固定負債
長期借入金	※１ 59,181	1,658,823
リース債務	16,530	13,478
退職給付引当金	334,737	344,923
役員退職慰労引当金	178,832	102,354
資産除去債務	27,203	31,013
その他	4,039	2,534
固定負債合計	620,524	2,153,127
負債合計	2,018,189	3,493,174

		（単位：千円）
	前事業年度 （2020年５月31日）	当事業年度 （2021年５月31日）
純資産の部
株主資本
資本金	826,583	826,583
資本剰余金
資本準備金	773,583	773,583
その他資本剰余金	170,145	170,145
資本剰余金合計	943,729	943,729
利益剰余金
利益準備金	25,400	25,400
その他利益剰余金
圧縮積立金	－	51,356
別途積立金	140,000	140,000
繰越利益剰余金	1,518,255	1,795,894
利益剰余金合計	1,683,655	2,012,650
自己株式	△211	△211
株主資本合計	3,453,757	3,782,752
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	15,500	△1,478
評価・換算差額等合計	15,500	△1,478
純資産合計	3,469,257	3,781,274
負債純資産合計	5,487,447	7,274,448

②【損益計算書】

		（単位：千円）
	前事業年度 (自　2019年６月１日 　至　2020年５月31日)	当事業年度 (自　2020年６月１日 　至　2021年５月31日)
売上高	6,730,900	6,676,935
売上原価
商品期首たな卸高	1,057	222
当期商品仕入高	24,708	41,407
当期製品製造原価	※１ 5,204,376	※１ 5,154,730
合計	5,230,142	5,196,359
商品期末たな卸高	222	－
商品及び製品売上原価	※２ 5,229,920	※２ 5,196,359
売上総利益	1,500,980	1,480,576
販売費及び一般管理費	※３,※４ 991,256	※３,※４ 1,014,810
営業利益	509,723	465,765
営業外収益
受取利息	12	7
受取配当金	1,308	1,739
投資有価証券売却益	－	36,396
受取補償金	11,012	－
保険返戻金	－	18,310
その他	3,333	6,758
営業外収益合計	15,666	63,212
営業外費用
支払利息	1,633	2,837
投資有価証券評価損	11,429	－
株式交付費	8,503	－
支払手数料	1	4,200
本社移転費用	－	6,590
一部指定関連費用	10,000	－
その他	3	64
営業外費用合計	31,571	13,692
経常利益	493,818	515,286
特別利益
固定資産売却益	－	※５ 90,809
特別利益合計	－	90,809
税引前当期純利益	493,818	606,095
法人税、住民税及び事業税	149,405	112,080
法人税等調整額	△32,896	91,219
法人税等合計	116,508	203,300
当期純利益	377,310	402,795

【製造原価明細書】

		前事業年度 （自　2019年６月１日 至　2020年５月31日）		当事業年度 （自　2020年６月１日 至　2021年５月31日）
区分	注記 番号	金額（千円）	構成比 （％）	金額（千円）	構成比 （％）
---	---	---	---	---	---
Ⅰ材料費		41,508	0.8	83,580	1.6
Ⅱ労務費		3,015,454	56.2	2,966,952	57.7
Ⅲ経費	※１	2,302,573	43.0	2,094,593	40.7
当期総製造費用		5,359,536	100.0	5,145,126	100.0
期首仕掛品たな卸高		404,278		474,587
合計		5,763,814		5,619,714
期末仕掛品たな卸高		474,587		403,385
他勘定振替高	※２	92,631		72,083
受注損失引当金繰入額		8,826		3,459
受注損失引当金戻入額		1,046		8,826
製品保証引当金繰入額		－		15,851
当期製品製造原価		5,204,376		5,154,730

原価計算の方法

原価計算の方法は、実際原価による個別原価計算を採用しております。

（注)※１　主な内訳は次の通りであります。

項目	前事業年度 （自　2019年６月１日 　　至　2020年５月31日）	当事業年度 （自　2020年６月１日 　　至　2021年５月31日）
外注加工費（千円）	1,853,591	1,650,570
旅費交通費（千円）	119,376	53,005
賃借料（千円）	97,616	105,989
減価償却費（千円)	33,094	60,439

※２　他勘定振替高の内訳は次の通りであります。

項目	前事業年度 （自　2019年６月１日 　　至　2020年５月31日）	当事業年度 （自　2020年６月１日 　　至　2021年５月31日）
給料及び手当（千円）	68,709	55,795
研究開発費（千円）	5,352	10,456
広告宣伝費（千円）	7,261	－
ソフトウエア仮勘定（千円）	8,931	4,725
修繕費(千円)	1,224	1,106
貯蔵品(千円)	1,151	－
合計	92,631	72,083

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2019年６月１日　至　2020年５月31日）

								（単位：千円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金
	資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金			利益剰余金合計
	圧縮積立金	別途積立金	繰越利益 剰余金
当期首残高	645,586	592,586	170,145	762,731	25,400	－	140,000	1,199,363	1,364,763
当期変動額
新株の発行	180,997	180,997		180,997
剰余金の配当								△58,418	△58,418
当期純利益								377,310	377,310
圧縮積立金の積立						－		－	－
自己株式の取得
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	180,997	180,997	－	180,997	－	－	－	318,891	318,891
当期末残高	826,583	773,583	170,145	943,729	25,400	－	140,000	1,518,255	1,683,655

	株主資本		評価・換算差額等		純資産合計
	自己株式	株主資本合計	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等 合計
当期首残高	△18	2,773,063	15,311	15,311	2,788,374
当期変動額
新株の発行		361,995			361,995
剰余金の配当		△58,418			△58,418
当期純利益		377,310			377,310
圧縮積立金の積立		－			－
自己株式の取得	△193	△193			△193
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）			189	189	189
当期変動額合計	△193	680,693	189	189	680,883
当期末残高	△211	3,453,757	15,500	15,500	3,469,257

当事業年度（自　2020年６月１日　至　2021年５月31日）

								（単位：千円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金
	資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金			利益剰余金合計
	圧縮積立金	別途積立金	繰越利益 剰余金
当期首残高	826,583	773,583	170,145	943,729	25,400	－	140,000	1,518,255	1,683,655
当期変動額
新株の発行	－	－		－
剰余金の配当								△73,800	△73,800
当期純利益								402,795	402,795
圧縮積立金の積立						51,356		△51,356	－
自己株式の取得
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	－	－	－	51,356	－	277,639	328,995
当期末残高	826,583	773,583	170,145	943,729	25,400	51,356	140,000	1,795,894	2,012,650

	株主資本		評価・換算差額等		純資産合計
	自己株式	株主資本合計	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等 合計
当期首残高	△211	3,453,757	15,500	15,500	3,469,257
当期変動額
新株の発行		－			－
剰余金の配当		△73,800			△73,800
当期純利益		402,795			402,795
圧縮積立金の積立		－			－
自己株式の取得	－	－			－
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）			△16,978	△16,978	△16,978
当期変動額合計	－	328,995	△16,978	△16,978	312,016
当期末残高	△211	3,782,752	△1,478	△1,478	3,781,274

④【キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前事業年度 (自　2019年６月１日 　至　2020年５月31日)	当事業年度 (自　2020年６月１日 　至　2021年５月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前当期純利益	493,818	606,095
減価償却費	46,892	96,815
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△2,450	－
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	19,502	△76,478
退職給付引当金の増減額（△は減少）	22,956	10,186
製品保証引当金の増減額（△は減少）	－	15,851
受注損失引当金の増減額（△は減少）	7,780	△5,366
前払年金費用の増減額（△は増加）	△11,585	△13,523
保険返戻金	－	△18,310
投資有価証券売却損益（△は益）	－	△36,396
投資有価証券評価損益（△は益）	11,429	－
有形固定資産売却損益（△は益）	－	△90,809
支払手数料	1	4,200
株式交付費	8,503	－
受取利息及び受取配当金	△1,321	△1,746
受取補償金	△11,012	－
支払利息	1,633	2,837
売上債権の増減額（△は増加）	49,199	△267,568
たな卸資産の増減額（△は増加）	△70,369	81,580
仕入債務の増減額（△は減少）	△17,418	△38,664
未収消費税等の増減額（△は増加）	－	△55,759
未払消費税等の増減額（△は減少）	71,338	△146,462
前受金の増減額（△は減少）	43,109	14,269
預り金の増減額（△は減少）	29,206	△27,054
前払費用の増減額（△は増加）	△15,039	12,620
未払金の増減額（△は減少）	20,399	28,005
未払費用の増減額（△は減少）	△10,480	△126,662
その他	27	△11,462
小計	686,120	△43,804
利息及び配当金の受取額	1,321	1,752
利息の支払額	△1,617	△2,888
法人税等の支払額	△269,836	△115,096
補償金の受取額	11,012	－
営業活動によるキャッシュ・フロー	427,000	△160,036
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△154,052	△104,440
定期預金の払戻による収入	154,050	222,992
有形固定資産の取得による支出	△646,577	△3,056,471
有形固定資産の売却による収入	42,750	362,795
無形固定資産の取得による支出	△52,745	△15,338
投資有価証券の取得による支出	△958	△95,602
投資有価証券の売却による収入	－	72,901
保険積立金の払戻による収入	－	69,452
その他	△5,862	△1,572
投資活動によるキャッシュ・フロー	△663,395	△2,545,283
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入れによる収入	30,000	1,995,800
長期借入金の返済による支出	△137,870	△158,134
リース債務の返済による支出	△1,780	△3,051
株式の発行による収入	353,491	－
自己株式の取得による支出	△193	－
配当金の支払額	△58,301	△73,607
財務活動によるキャッシュ・フロー	185,347	1,761,006
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△51,047	△944,313
現金及び現金同等物の期首残高	2,288,371	2,237,324
現金及び現金同等物の期末残高	※ 2,237,324	※ 1,293,010

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

その他有価証券

時価のあるもの

決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

時価のないもの

移動平均法による原価法を採用しております。

２．たな卸資産の評価基準及び評価方法

（1）商品

個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用して

おります。

（2）仕掛品

個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用して

おります。

（3）原材料

主として個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を

採用しております。

（4）貯蔵品

最終仕入原価法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を

採用しております。

３．固定資産の減価償却の方法

（1）有形固定資産（リース資産を除く）

定率法により償却しております。但し、1998年4月1日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下の通りであります。

建物　　　　　　　　15年から38年

工具、器具及び備品　４年から15年

（2）無形固定資産（リース資産を除く）

定額法により償却しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

（3）リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

４．引当金の計上基準

（1）製品保証引当金

販売済みソフトウエア製品に係る将来の契約不適合責任の履行及び無償補修の支出に備えるため、個別

案件に対する見積額を計上しております。

（2）受注損失引当金

受注契約に係る将来の損失に備えるため、当事業年度末における受注契約に係る損失見込額を計上しております。

（3）退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき当事業年度末において発生していると認められる額を計上しております。

①退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、期間定額基準によっております。

②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により費用処理しております。

数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により按分した額を発生の翌事業年度から費用処理しております。

（4）役員退職慰労引当金

役員及び執行役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく当事業年度末における要支給額を計上しております。

５．重要な収益及び費用の計上基準

受注制作ソフトウエアに係る収益及び原価の計上基準

（1）当事業年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められるソフトウエア制作に係る請負契約

進行基準（進捗度の見積りは原価比例法）

（2）その他のソフトウエア制作に係る請負契約

完成基準

６．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手元現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動に対して僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

７．その他財務諸表作成のための基礎となる事項

消費税等の会計処理

消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。

（重要な会計上の見積り）

進行基準における収益認識

１．当事業年度の財務諸表に計上した金額 売上高 172,539千円

２．識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

(金額の算出方法)

進行基準の適用にあたっては、当事業年度末において受注金額に対応して発生した既発生原価の見積総原価に

対する割合(原価比例法)により算出した進捗率により売上高を計上しております。

(重要な会計上の見積りに用いた主要な仮定)

見積総原価につきましては、要求仕様及び開発途中の大きな設計の変更が無く、開発過程に想定外の大きな

工数が発生しないことを前提として、類似案件の開発経験を参考に算出しております。

(重要な会計上の見積りが翌事業年度の財務諸表に与える影響）

将来の見積総原価については事業年度末毎に現況を踏まえて見直しを実施しておりますが、見積総原価に係る

前提条件の変更等（要求仕様や設計の変更等）により当初見積りの変更が発生する可能性があり、翌事業年度

に係る財務諸表において認識する金額に影響を及ぼす可能性があります。 

（未適用の会計基準等）

・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年３月31日 企業会計基準委員会)

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2021年３月26日 企業会計基準

委員会)

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企業会計

基準委員会)

(1) 概要

収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。

ステップ1：顧客との契約を識別する。

ステップ2：契約における履行義務を識別する。

ステップ3：取引価格を算定する。

ステップ4：契約における履行義務に取引価格を配分する。

ステップ5：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。

(2) 適用予定日

2022年５月期の期首より適用予定であります。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

「収益認識に関する会計基準」等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過

的な取り扱いに従い、2022年5月期の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額

を2022年5月期の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用します。その結

果、当該期首利益剰余金が88,209千円増加する見込みです。

・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

(1）概要

国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においてはAccounting Standards CodificationのTopic 820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。

企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。

(2）適用予定日

2022年５月期の期首から適用します。

(3）当該会計基準等の適用による影響

「時価の算定に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響はありません。

（表示方法の変更）

（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）を当事業年度より適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。なお、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容を記載しておりません。

（損益計算書）

前事業年度において、「営業外費用」の「その他」に含めておりました「支払手数料」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外費用」の「その他」に表示していた５千円は、「支払手数料」１千円、「その他」３千円として組替えております。

（キャッシュ・フロー計算書）

前事業年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めておりました「支払手数料」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため前事業年度の財務諸表の組換えを行っております。この結果、前事業年度のキャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた28千円は、「支払手数料」１千円、「その他」27千円として組替えております。

前事業年度において、「財務活動によるキャッシュ・フロー」の「差入保証金の差入による支出」は金額的

重要性が乏しくなったため、当事業年度より「その他」に含めて表示することとしました。この表示方法の

変更を反映させるため前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。この結果、前事業年度のキャッ

シュ・フロー計算書において、「財務活動によるキャッシュ・フロー」の「差入保証金の差入による支出」

に表示していた△6,616千円、「その他」に表示していた754千円は、「その他」△5,852千円として組替え

ております。

(追加情報)

新型コロナウイルス感染症につきましては、ワクチン接種の加速による感染抑制への期待と変異株の感染拡

大の懸念が交錯し、明確な方向性が定まらない状況にありますが、当社では、「当社事業に係る国内産業の景

況感は既に回復基調にある」との仮定のもと、繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っておりま

す。

（貸借対照表関係）

※１　担保資産及び担保付債務

担保に供している資産は、次の通りであります。

	前事業年度 （2020年５月31日）	当事業年度 （2021年５月31日）
建物	201,085千円	－千円
構築物	236	－
土地	123,243	－
計	324,565	－

担保付債務は、次の通りであります。

	前事業年度 （2020年５月31日）	当事業年度 （2021年５月31日）
１年内返済予定の長期借入金	75,923千円	－千円
長期借入金	48,340	－
計	124,263	－

※２　期末日満期手形等

期末日満期手形等の会計処理については、手形交換日又は決済日をもって決済処理をしております。なお、前事業年度の末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形等が前事業年度末残高に含まれております。

	前事業年度 （2020年５月31日）	当事業年度 （2021年５月31日）
受取手形	770千円	－千円
電子記録債権	3,346	－
支払手形	7,882	－
計	11,999	－

※３　たな卸資産及び受注損失引当金の表示

損失が見込まれる受注契約に係るたな卸資産と受注損失引当金は、相殺せずに両建てで表示しております。損失の発生が見込まれる受注契約に係るたな卸資産のうち、受注損失引当金に対応する額は次の通りであります。

	前事業年度 （2020年５月31日）	当事業年度 （2021年５月31日）
仕掛品	8,826千円	3,459千円

（損益計算書関係）

※１　売上原価に含まれている受注損失引当金繰入額は、次の通りであります。

	前事業年度 （自　2019年６月１日 至　2020年５月31日）	当事業年度 （自　2020年６月１日 至　2021年５月31日）
	8,826千円	3,459千円

売上原価に含まれております。

	前事業年度 （自　2019年６月１日 　　至　2020年５月31日）	当事業年度 （自　2020年６月１日 　　至　2021年５月31日）
	32,112千円	△33,261千円

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次の通りであります。

	前事業年度 （自　2019年６月１日 　　至　2020年５月31日）	当事業年度 （自　2020年６月１日 　　至　2021年５月31日）
給料及び手当	451,432千円	455,940千円
賞与	76,886	58,034
退職給付費用	8,281	9,230
役員退職慰労引当金繰入額	19,502	18,132
減価償却費	13,797	36,376

※４　一般管理費に含まれる研究開発費は、次の通りであります。

	前事業年度 （自　2019年６月１日 　　至　2020年５月31日）	当事業年度 （自　2020年６月１日 　　至　2021年５月31日）
	12,731千円	16,620千円

※５　固定資産売却益の内容は次の通りであります。

	前事業年度 （自　2019年６月１日 　　至　2020年５月31日）	当事業年度 （自　2020年６月１日 　　至　2021年５月31日）
建物	－千円	84,120千円
土地	－	6,688
計	－	90,809

（株主資本等変動計算書関係）

前事業年度（自　2019年６月１日　至　2020年５月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

	当事業年度期首株式数（株）	当事業年度増加株式数（株）	当事業年度減少株式数（株）	当事業年度末株式数（株）
発行済株式
普通株式　　(注)１	2,336,800	2,583,500	－	4,920,300
合計	2,336,800	2,583,500	－	4,920,300
自己株式
普通株式　　(注)２	50	233	－	283
合計	50	233	－	283

（注）１．発行済株式数の増加は、株式分割により2,336,800株、公募株式増資により197,000株、オーバー

アロットメントによる第三者割当増資により49,700株を発行したことによるものであります。

２．自己株式数の増加は、株式分割により50株、単元未満株式の買取りにより183株を取得したことに

よるものであります。

２．配当に関する事項

(1）配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額 （円）	基準日	効力発生日
2019年６月12日 取締役会	普通株式	58,418	25	2019年５月31日	2019年８月30日

（注）当社は、2019年11月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っておりますが、上記

配当金については、株式分割前の株数を基準に記載しております。

(2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	配当の原資	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日
2020年６月11日 取締役会	普通株式	73,800	利益剰余金	15	2020年５月31日	2020年８月31日

当事業年度（自　2020年６月１日　至　2021年５月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

	当事業年度期首株式数（株）	当事業年度増加株式数（株）	当事業年度減少株式数（株）	当事業年度末株式数（株）
発行済株式
普通株式	4,920,300	－	－	4,920,300
合計	4,920,300	－	－	4,920,300
自己株式
普通株式	283	－	－	283
合計	283	－	－	283

２．配当に関する事項

(1）配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額 （円）	基準日	効力発生日
2020年６月11日 取締役会	普通株式	73,800	15	2020年５月31日	2020年８月31日

(2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	配当の原資	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日
2021年６月11日 取締役会	普通株式	73,800	利益剰余金	15	2021年５月31日	2021年８月30日

（キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前事業年度 （自　2019年６月１日 至　2020年５月31日）	当事業年度 （自　2020年６月１日 至　2021年５月31日）
現金及び預金勘定	2,355,876千円	1,293,010千円
預入期間が３ケ月を超える定期預金	△118,552	－
現金及び現金同等物	2,237,324	1,293,010

（金融商品関係）

１．金融商品の状況に関する事項

(1）金融商品に対する取組方針

当社は、設備投資計画と資金計画に照らして、必要な資金（主に銀行借入）を調達しております。一時的な余資は、主に流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。

(2）金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形、電子記録債権及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式等であり、市場価格の変動リスクに晒されております。

営業債務である支払手形、買掛金及び未払金は、そのほとんどが５ヶ月以内の支払期日であります。

借入金は、主に設備投資及び長期運転資金に係る資金調達を目的としたものであり、返済日は、最長で決算日後７年であります。

(3）金融商品に係るリスク管理体制

①　信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理

当社は、与信管理規程に従い、営業債権について、営業部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

②　市場リスク（金利の変動リスク）の管理

当社は、借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、原則として固定金利による借入を実施しております。投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

③　資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理

当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。

(4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

２．金融商品の時価等に関する事項

貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．をご参照ください。）。

前事業年度（2020年５月31日）

	貸借対照表計上額 （千円）	時価（千円）	差額（千円）
(1）現金及び預金	2,355,876	2,355,876	－
(2）受取手形	78,411	78,411	－
(3）電子記録債権	95,729	95,729	－
(4）売掛金	696,256	696,256	－
(5）投資有価証券	57,634	57,634	－
資産計	3,283,907	3,283,907	－
(1）支払手形	42,805	42,805	－
(2）買掛金	183,779	183,779	－
(3）未払金	108,957	108,957	－
(4）未払法人税等	66,603	66,603	－
(5）預り金	46,988	46,988	－
(6）長期借入金(*)	166,829	167,022	193
負債計	615,963	616,156	193
デリバティブ取引	－	－	－

(*)１年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めて表示しております。

当事業年度（2021年５月31日）

	貸借対照表計上額 （千円）	時価（千円）	差額（千円）
(1）現金及び預金	1,293,010	1,293,010	－
(2）受取手形	53,207	53,207	－
(3）電子記録債権	41,095	41,095	－
(4）売掛金	1,043,661	1,043,661	－
(5）投資有価証券	92,726	92,726	－
資産計	2,523,701	2,523,701	－
(1）支払手形	34,431	34,431	－
(2）買掛金	151,154	151,154	－
(3）未払金	175,427	175,427	－
(4）未払法人税等	63,801	63,801	－
(5）預り金	19,934	19,934	－
(6）長期借入金(*)	2,008,695	2,008,725	30
負債計	2,453,444	2,453,474	30

(*)１年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めて表示しております。

（注）１．金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項

資　産

（1）現金及び預金、（2）受取手形、(3）電子記録債権、(4）売掛金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によってお

ります。

（5）投資有価証券

これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。

負　債

（1）支払手形、(2）買掛金、（3）未払金、(4）未払法人税等、（5）預り金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によってお

ります。

（6）長期借入金

長期借入金の時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

（単位：千円）

区分	前事業年度 （2020年５月31日）	当事業年度 （2021年５月31日）
非上場株式	3,459	3,459

非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、

「（5）投資有価証券」には含めておりません。

３．金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

前事業年度（2020年５月31日）

	１年以内 （千円）	１年超 ５年以内 （千円）	５年超 10年以内 （千円）	10年超 （千円）
現金及び預金	2,355,041	－	－	－
受取手形	78,411	－	－	－
電子記録債権	95,729	－	－	－
売掛金	696,256	－	－	－
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
その他	－	－	－	－
合計	3,225,437	－	－	－

当事業年度（2021年５月31日）

	１年以内 （千円）	１年超 ５年以内 （千円）	５年超 10年以内 （千円）	10年超 （千円）
現金及び預金	1,291,791	－	－	－
受取手形	53,207	－	－	－
電子記録債権	41,095	－	－	－
売掛金	1,043,661	－	－	－
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
その他	－	－	－	－
合計	2,429,757	－	－	－

４．長期借入金の決算日後の返済予定額

前事業年度（2020年５月31日）

	１年以内 （千円）	１年超 ２年以内 （千円）	２年超 ３年以内 （千円）	３年超 ４年以内 （千円）	４年超 ５年以内 （千円）	５年超 （千円）
長期借入金	107,648	46,956	12,225	－	－	－
合計	107,648	46,956	12,225	－	－	－

当事業年度（2021年５月31日）

	１年以内 （千円）	１年超 ２年以内 （千円）	２年超 ３年以内 （千円）	３年超 ４年以内 （千円）	４年超 ５年以内 （千円）	５年超 （千円）
長期借入金	349,872	315,141	302,916	302,916	292,544	445,306
合計	349,872	315,141	302,916	302,916	292,544	445,306

（有価証券関係）

１．その他有価証券

前事業年度（2020年５月31日）

	種類	貸借対照表計上額 （千円）	取得原価（千円）	差額（千円）
貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの	(1）株式	47,311	25,320	21,990
(2）債券	－	－	－
(3）その他	－	－	－
小計	47,311	25,320	21,990
貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの	(1）株式	10,323	15,336	△5,013
(2）債券	－	－	－
(3）その他	－	－	－
小計	10,323	15,336	△5,013
合計		57,634	40,657	16,977

（注） 非上場株式（貸借対照表計上額3,459千円）については、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と

認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

当事業年度（2021年５月31日）

	種類	貸借対照表計上額 （千円）	取得原価（千円）	差額（千円）
貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの	(1）株式	－	－	－
(2）債券	－	－	－
(3）その他	－	－	－
小計	－	－	－
貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの	(1）株式	92,726	94,856	△2,130
(2）債券	－	－	－
(3）その他	－	－	－
小計	92,726	94,856	△2,130
合計		92,726	94,856	△2,130

（注） 非上場株式（貸借対照表計上額3,459千円）については、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と

認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

２．事業年度中に売却したその他有価証券

前事業年度（2020年５月31日）

該当事項はありません。

当事業年度（2021年５月31日）

種類	売却額 （千円）	売却益の合計額 （千円）	売却損の合計額（千円）
(1）株式	72,901	36,396	－
(2）債券	－	－	－
(3）その他	－	－	－
合計	72,901	36,396	－

３．減損処理を行った有価証券

前事業年度において、有価証券について11,429千円（その他有価証券の株式4,898千円、その他有価証

券で時価評価されていない非上場株式6,530千円）減損処理を行なっております。

当事業年度において、減損処理を行った有価証券はありません。

なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ30％以上下落した場合に減損処理

を行っております。また、時価のない株式については、当該株式の発行会社における直近の資産等の時価

評価後の１株当たり純資産額が、取得原価を50％程度下回った場合は、回復すると認められる相当の事情

がない限り、著しい下落があったものとして減損処理を行うこととしております。

（デリバティブ取引関係）

１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

該当事項はありません。

２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

金利関連

前事業年度（2020年５月31日）

ヘッジ会計の方法	取引の種類	主なヘッジ対象	契約額等 （千円）	契約額等のうち１年超 （千円）	時価 （千円）
金利スワップの特例処理	金利スワップ取引
受取変動・支払固定	長期借入金	14,983	－	(注)

（注） 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、

その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

当事業年度（2021年５月31日）

ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引（金利スワップ取引）を行っておりましたが、当事業

年度においてヘッジ対象が消滅したため、金利スワップ取引を終了しており、該当事項はありません。

（退職給付関係）

１．採用している退職給付制度の概要

当社は、従業員の退職給付に充てるため、確定給付型の制度として、規約型確定給付企業年金制度及び退職一時金制度を採用しております。加えて複数事業主制度の企業年金基金制度に加入しております。当該企業年金基金制度は自社の拠出に対する年金資産の額を合理的に計算することができない制度であるため、確定拠出制度と同様の会計処理をしております。

２．確定給付制度

(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

	前事業年度 （自　2019年６月１日 至　2020年５月31日）	当事業年度 （自　2020年６月１日 至　2021年５月31日）
退職給付債務の期首残高	779,569千円	809,926千円
勤務費用	45,164	46,790
利息費用	1,952	2,486
数理計算上の差異の発生額	△3,127	△6,308
退職給付の支払額	△13,632	△40,265
退職給付債務の期末残高	809,926	812,629

(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表

	前事業年度 （自　2019年６月１日 至　2020年５月31日）	当事業年度 （自　2020年６月１日 至　2021年５月31日）
年金資産の期首残高	367,291千円	396,586千円
期待運用収益	11,018	11,897
数理計算上の差異の発生額	△2,801	55,675
事業主からの拠出額	27,147	27,921
退職給付の支払額	△6,069	△17,965
年金資産の期末残高	396,586	474,115

(3）退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表

	前事業年度 （2020年５月31日）	当事業年度 （2021年５月31日）
積立型制度の退職給付債務	407,476千円	413,468千円
年金資産	△396,586	△474,115
	10,889	△60,646
非積立型制度の退職給付債務	402,450	399,160
未積立退職給付債務	413,339	338,514
未認識数理計算上の差異	△62,445	4,841
未認識過去勤務費用	△27,742	△23,540
貸借対照表に計上された負債と資産の純額	323,151	319,814
退職給付引当金	334,737	344,923
前払年金費用	△11,585	△25,109
貸借対照表に計上された負債と資産の純額	323,151	319,814

(4）退職給付費用及びその内訳項目の金額

	前事業年度 （自　2019年６月１日 至　2020年５月31日）	当事業年度 （自　2020年６月１日 至　2021年５月31日）
勤務費用	45,164千円	46,790千円
利息費用	1,952	2,486
期待運用収益	△11,018	△11,897
数理計算上の差異の費用処理額	5,780	5,302
過去勤務費用の費用処理額	4,201	4,201
その他	△320	△325
確定給付制度に係る退職給付費用	45,760	46,558

(5）年金資産に関する事項

①　年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次の通りであります。

	前事業年度 （2020年５月31日）	当事業年度 （2021年５月31日）
債券	44％	42％
株式	54	55
その他	2	3
合計	100	100

②　長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産から現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

(6）数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

	前事業年度 （2020年５月31日）	当事業年度 （2021年５月31日）
退職一時金割引率	0.300％	0.388％
規約型確定給付割引率	0.314％	0.410％
長期期待運用収益率	3.0％	3.0％

３．複数事業主制度

確定拠出制度と同様に会計処理する複数事業主制度の企業年金基金制度への要拠出額は、前事業年度

35,726千円、当事業年度37,657千円であります。

(1)複数事業主制度の直近の積立状況

	前事業年度 （2020年３月31日現在）	当事業年度 （2021年３月31日現在）
年金資産の額	917,360千円	1,104,384千円
年金財政計算上の数理債務の額と	1,209,291	1,314,028
最低責任準備金の額との合計額
差引額	△291,930	△209,643

(2)複数事業主制度の掛金に占める当社の割合

前事業年度　25.56％ (2020年３月31日現在)

当事業年度　26.26％ (2021年３月31日現在)

(3)補足説明

上記(1)の差引額の主な要因は、下記の通りであります。

	前事業年度 （2020年３月31日現在）	当事業年度 （2021年３月31日現在）
過去勤務債務残高	△280,815千円	△317,089千円
剰余金又は不足金(△)	△11,115	107,445
合計額	△291,930	△209,643

本制度における過去勤務債務の償却方法は元利均等方式であり、残存償却期間は７年７カ月(2021年３

月31日現在)であります。

なお、上記(2)の割合は当社の実際の負担割合とは一致しません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2020年５月31日）		当事業年度 （2021年５月31日）
繰延税金資産
未払賞与	132,376千円		101,072千円
退職給付引当金	102,429		105,546
役員退職慰労引当金	54,722		31,320
その他有価証券評価差額金	－		651
その他	59,114		52,374
繰延税金資産小計	348,643		290,965
評価性引当額	△28,766		△32,877
繰延税金資産合計	319,876		258,088
繰延税金負債
圧縮積立金	－		△22,644
その他有価証券評価差額金	△6,375		－
その他	△9,020		△15,156
繰延税金負債合計	△15,395		△37,800
繰延税金資産の純額	304,480		220,288

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 （2020年５月31日）		当事業年度 （2021年５月31日）
法定実効税率	30.6％		30.6％
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.8		1.0
税額控除等	△5.1		△0.1
住民税均等割	2.0		1.4
評価性引当額の増減	△5.5		0.7
その他	△0.2		△0.1
税効果会計適用後の法人税などの負担率	23.6		33.5

（持分法損益等）

当社は関連会社を有していないため、該当事項はありません。

（企業結合等関係）

該当事項はありません。

（賃貸等不動産関係）

該当事項はありません。 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社は、ソフトウエア開発事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

【関連情報】

前事業年度（自 2019年６月１日 至 2020年５月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1）売上高

本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2）有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

３．主要な顧客ごとの情報

（単位：千円）

顧客の氏名又は名称	売上高	関連するセグメント名
富士電機株式会社	713,646	ソフトウエア開発事業

当事業年度（自 2020年６月１日 至 2021年５月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1）売上高

本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2）有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

３．主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、特定の顧客への売上高が損益計算書の売上高の10％に満たないため、主要な顧客ごとの情報の記載を省略しております。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

該当事項はありません。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

該当事項はありません。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。

【関連当事者情報】

関連当事者との取引

財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等

前事業年度（自　2019年６月１日　至　2020年５月31日）

該当事項はありません。

当事業年度（自　2020年６月１日　至　2021年５月31日）

該当事項はありません。 

（１株当たり情報）

	前事業年度 （自　2019年６月１日 至　2020年５月31日）	当事業年度 （自　2020年６月１日 至　2021年５月31日）
１株当たり純資産額	705.13円	768.54円
１株当たり当期純利益	79.69円	81.86円

（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．当社は、2019年11月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っておりますが、前事業年度の

期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しておりま

す。

３．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下の通りであります。

	前事業年度 （自　2019年６月１日 至　2020年５月31日）	当事業年度 （自　2020年６月１日 至　2021年５月31日）
当期純利益（千円）	377,310	402,795
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る当期純利益（千円）	377,310	402,795
普通株式の期中平均株式数（株）	4,734,415	4,920,017

（重要な後発事象）

該当事項はありません。 

⑤【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

資産の種類	当期首残高 （千円）	当期増加額 （千円）	当期減少額 （千円）	当期末残高 （千円）	当期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円）	当期償却額 （千円）	差引当期末残高（千円）
有形固定資産
建物	440,115	1,842,560	398,278	1,884,397	39,157	52,803	1,845,240
構築物	7,873	16,562	7,873	16,562	312	385	16,249
工具、器具及び備品	194,733	68,383	44,820	218,296	134,816	22,073	83,480
土地	123,243	1,805,219	123,243	1,805,219	－	－	1,805,219
リース資産	19,420	－	－	19,420	4,392	2,774	15,028
建設仮勘定	626,523	605,015	1,231,538	－	－	－	－
有形固定資産計	1,411,909	4,337,741	1,805,754	3,943,896	178,679	78,036	3,765,217
無形固定資産
ソフトウエア	50,177	71,076	7,688	113,564	43,386	18,779	70,178
その他	57,205	13,430	66,822	3,812	－	－	3,812
無形固定資産計	107,382	84,506	74,511	117,377	43,386	18,779	73,991

(注)１. 建物の当期増加額1,842,560千円、土地の当期増加額1,805,219千円、建設仮勘定の当期増加額605,015千円は

新本社ビル取得によるものです。

1. 建物の当期減少額398,278千円、土地の当期減少額123,243千円は旧本社ビル売却によるものです。

2. ソフトウエアの当期増加額のうち、66,822千円は基幹業務システムの改修によるものです。 

【借入金等明細表】

区分	当期首残高 （千円）	当期末残高 （千円）	平均利率 （％）	返済期限
短期借入金	－	－	－	－
１年以内に返済予定の長期借入金	107,648	349,872	0.45	－
１年以内に返済予定のリース債務	3,051	3,051	－	－
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）	59,181	1,658,823	0.42	2022年～ 2028年
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）	16,530	13,478	－	2022年～ 2026年
その他有利子負債	－	－	－	－
合計	186,411	2,025,225	－	－

（注）１．平均利率については、期末借入残高に対する加重平均利率を記載しております。

２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を定額法により各事業年度に配分しているため、記載しておりません。

３．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の貸借対照表日後５年間の返済予定額は以下の通りであります。

	１年超２年以内 （千円）	２年超３年以内 （千円）	３年超４年以内 （千円）	４年超５年以内 （千円）	５年超 （千円）
長期借入金	315,141	302,916	302,916	292,544	445,306
リース債務	3,051	3,051	3,051	3,051	1,271

【引当金明細表】

区分	当期首残高 （千円）	当期増加額 （千円）	当期減少額 （目的使用） （千円）	当期減少額 （その他） （千円）	当期末残高 （千円）
製品保証引当金	－	15,851	－	－	15,851
受注損失引当金	8,826	3,459	5,129	3,696	3,459
役員退職慰労引当金	178,832	18,132	94,610	－	102,354

(注) 受注損失引当金の「当期減少額（その他）」は、洗替方式による取崩額であります。 

【資産除去債務明細表】

当事業年度期首及び当事業年度末における資産除去債務の金額が、当事業年度期首及び当事業年度末にお

ける負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、財務諸表等規則第125条の２の規定により記載を

省略しております。

（２）【主な資産及び負債の内容】

①　流動資産

イ．現金及び預金

区分	金額（千円）
現金	1,218
預金
当座預金	1,018,716
普通預金	273,075
小計	1,291,791
合計	1,293,010

ロ．受取手形

相手先別内訳

相手先	金額（千円）
株式会社アルメックステクノロジーズ	20,273
株式会社シンテックホズミ	14,691
株式会社ＤＮＰエンジニアリング	5,767
沖電気工業株式会社	3,545
株式会社近藤インスツルメンツ	3,538
その他	5,392
合計	53,207

期日別内訳

期日別	金額（千円）
2021年６月	2,640
７月	23,820
８月	18,019
９月	7,552
11月	1,175
合計	53,207

ハ．電子記録債権

相手先別内訳

相手先	金額（千円）
アイレス電子工業株式会社	10,134
住友重機マリンエンジニアリング株式会社	9,878
オムロンフィールドエンジニアリング株式会社	7,527
大陽日酸エンジニアリング株式会社	5,286
株式会社東陽	2,956
その他	5,314
合計	41,095

期日別内訳

期日別	金額（千円）
2021年６月	17,646
７月	3,444
８月	17,906
９月	2,098
合計	41,095

ニ．売掛金

相手先別内訳

相手先	金額（千円）
富士電機フィアス株式会社	299,605
トーヨーカネツ株式会社	138,148
日立チャネルソリューションズ株式会社	63,435
株式会社日立製作所	63,351
富士電機株式会社	59,581
その他	419,538
合計	1,043,661

（注）日立オムロンターミナルソリューションズ株式会社は2021年７月１日付で日立チャネルソリューションズ株式

会社に商号変更しております。

売掛金の発生及び回収並びに滞留状況

当期首残高

（千円）

当期発生高

（千円）

当期回収高

（千円）

当期末残高

（千円）

回収率（％）

滞留期間（日）

(A)

(B)

(C)

(D)

(C)
(A) ＋ (B)

× 100

	(A) ＋ (D)
	２
	(B)
	365

696,256

7,344,029

6,996,623

1,043,661

87.02

43.23

（注）　当期発生高には消費税等が含まれております。

ホ．仕掛品

品目	金額（千円）
受託ソフトウエア開発	403,385
合計	403,385

ヘ．原材料及び貯蔵品

品目	金額（千円）
原材料
産業用制御機器	20,569
小計	20,569
貯蔵品
展示会用デモ品	1,151
事務用品	403
収入印紙・切手	223
ＰＣＲ検査キット	171
さくらクラウドプリペイド	91
小計	2,041
合計	22,611

②　流動負債

イ．支払手形

相手先別内訳

相手先	金額（千円）
株式会社システナ	13,870
株式会社ティ・アイ・ディ	6,765
株式会社サトー	5,058
株式会社ハイパー	4,369
シネックスジャパン株式会社	1,982
その他	2,384
合計	34,431

期日別内訳

期日別	金額（千円）
2021年６月	13,290
７月	13,843
８月	7,297
合計	34,431

ロ．買掛金

相手先	金額（千円）
株式会社インフォプラックス	16,778
ＳＩシステム株式会社	10,879
株式会社テック・エス・シー	10,286
富士電機（杭州）軟件有限公司	9,103
東京システム開発株式会社	7,773
その他	96,333
合計	151,154

ハ．未払費用

区分	金額（千円）
従業員賞与	288,933
名古屋西社会保険事務所等	70,604
従業員給与	67,199
愛知労働局	4,033
三井住友信託銀行株式会社	3,635
その他	190
合計	434,596

（３）【その他】

当事業年度における四半期情報等

（累計期間）	第１四半期	第２四半期	第３四半期	当事業年度
売上高（千円）	1,498,907	3,318,027	4,867,421	6,676,935
税引前四半期（当期）純利益（千円）	43,943	269,977	401,399	606,095
四半期（当期）純利益 （千円）	24,582	176,286	263,188	402,795
１株当たり四半期（当期）純利益（円）	4.99	35.83	53.49	81.86

（会計期間）	第１四半期	第２四半期	第３四半期	第４四半期
１株当たり四半期純利益 （円）	4.99	30.83	17.66	28.37

 有価証券報告書（通常方式）_20210826113337

第６【提出会社の株式事務の概要】

事業年度	毎年６月１日から翌年５月31日まで
定時株主総会	毎事業年度末日の翌日から３ヶ月以内
基準日	毎年５月31日
剰余金の配当の基準日	毎年５月31日、毎年11月30日
１単元の株式数	100株
単元未満株式の買取り
取扱場所	名古屋市中区栄三丁目15番33号 三井住友信託銀行株式会社　証券代行部
株主名簿管理人	東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 三井住友信託銀行株式会社
取次所	－
買取手数料	無料
公告掲載方法	当社の公告方法は、電子公告とします。 但し、事故その他やむを得ない事由によって電子公告による公告をすることができない場合の公告方法は、日本経済新聞に掲載する方法とします。 なお、電子公告は当社ホームページに掲載しており、そのアドレスは次の通りです。 https://www.tokai-soft.co.jp/
株主に対する特典	該当事項はありません。

（注）当社の単元未満株式を有する株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない旨を定款に定めております。

(１)会社法第189条第２項各号に掲げる権利

(２)会社法第166条第１項の規定による請求をする権利

(３)株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利 

 有価証券報告書（通常方式）_20210826113337

第７【提出会社の参考情報】

１【提出会社の親会社等の情報】

当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。 

２【その他の参考情報】

当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。

(1)有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書

事業年度（第51期）（自2019年６月１日　至2020年５月31日）2020年８月28日東海財務局長に提出。

(2)内部統制報告書及びその添付書類

事業年度（第51期）（自2019年６月１日　至2020年５月31日）2020年８月28日東海財務局長に提出。

(3）四半期報告書及び確認書

（第52期第１四半期）（自2020年６月１日　至2020年８月31日）2020年10月14日東海財務局長に提出。

（第52期第２四半期）（自2020年９月１日　至2020年11月30日）2021年１月14日東海財務局長に提出。

（第52期第３四半期）（自2020年12月１日　至2021年２月28日）2021年４月12日東海財務局長に提出。

(4）臨時報告書

2020年９月２日東海財務局長に提出。

金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく臨時報告書であります。

(5）訂正臨時報告書

2020年９月３日東海財務局長に提出。

2020年９月２日提出の臨時報告書に係る訂正臨時報告書であります。

 有価証券報告書（通常方式）_20210826113337

第二部【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。