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Director's Dealing • Mar 18, 2019

리켐/파생상품거래손실발생/(2019.03.18)파생상품거래손실발생

파생상품 거래 손실 발생

1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용		제12기(2018년) 기말 결산시 파생금융부채(제13, 14, 15 전환사채) 평가 손실 인식
2. 손실발생내역	손실누계잔액(원)(기신고분 제외)	8,879,223,400
자기자본(원)	25,543,054,939
자기자본대비(%)	34.76
대기업해당여부	미해당
3. 손실발생 주요원인		- 주가 상승으로 인한 파생금융상품 평가손실 인식 - 제13, 14, 15회 전환사채를 한국채택국제회계기준에 따라 공정가액으로 평가하여 산출된 현금 유출이 없는 손실입니다.
4. 손실발생일자		2019-03-18
5. 기타 투자판단에 참고할 사항		- 상기 손실누계잔액은 2018년 1분기말 부터 2018년 기말까지 발생한 파생상품평가손실 금액입니다. - 상기"2.손실발생내역의 자기자본"은 최근사업연도말 (2017년) 연결기준 자기자본에 공시사유 발생일까지 자본금 및 자본잉여금의 증가액을 더한 금액입니다. - 4.의 손실발생일자는 제12기(2018년) (외부 감사전) 연결 재무제표 제출일 입니다. 　 - 당사는 2018년 4월 30일(제15회)과 2018년 5월 9일(제13, 14회) 각 사모전환사채를 발행한 바 있으며, 이후 전환사채의 전환가액 조정 조건에 따라 전환권가치를 파생금융부채 및 자산으로 회계 처리하였습니다. 　 - 당사는 한국채택 국제회계기준에 따라 2018년 기말 기준으로 당해 전환사채파생금융부채 및 파생금융자산을 공정가치로 평가하여 그 손익을 인식했습니다 　 - 전환사채 발행으로 전환권대가를 평가하였으며, 주가 상승으로 인하여 2018년 기말 기준 200억원의 파생상품평가손실이 발생하였으며, 파생금융자산 평가이익은 121억원 입니다.
※관련공시	2018-06-05 전환사채권발행결정(제15회차) 2018-06-05 전환사채권발행결정(제14회차) 2018-06-05 전환사채권발행결정(제13회차) 2018-11-30 전환사채(해외전환사채포함)발행후만기전사채취득(제15회차) 2018-09-19 전환사채(해외전환사채포함)발행후만기전사채취득(제15회차) 2018-09-12 전환사채(해외전환사채포함)발행후만기전사채취득(제15회차)