AI assistant
TLB Co., Ltd. — Audit Report / Information 2020
Mar 17, 2021
16058_rns_2021-03-17_b6e0173b-e650-464d-a979-bd5fcf5b59d1.html
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
감사보고서 3.8 주식회사 티엘비 00260301 100000000000 20210325 1314110255979 100 113646 42367 184112 328 Y N Y Y N A Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 티엘비
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 10 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr&cr
&cr&cr
삼화회계법인
목 차
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ------------------------- | 1 |
| 재무제표 | ------------------------- | 6 |
| 재무상태표 | ------------------------- | 7 |
| 손익계산서 | ------------------------- | 9 |
| 포괄손익계산서 | ------------------------- | 10 |
| 자본변동표 | ------------------------- | 11 |
| 현금흐름표 | ------------------------- | 12 |
| 주석 | ------------------------- | 14 |
| 내부회계관리제도 검토의견 | ------------------------- | 82 |
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 | ------------------------- | 83 |
| 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 | ------------------------- | 85 |
&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 티엘비 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2021년 2월 24일 |
&cr
감사의견
우리는 주식회사 티엘비(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서,포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr 핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
재고자산 평가&cr재무제표에 대한 주석 2에서 설명하고 있는 바와 같이, 최초에 원가로 측정되는 재고자산은 재고자산이 손상되었거나 완전히 또는 부분적으로 진부화 되는 경우, 또는 예상 순실현가능가치가 더 이상 원가에 이르지 않는 경우에 가치가 감소되어야 합니다.순실현가능가치는 재고자산을 판매할 때 실현될 것으로 예상되는 금액에 대해 어느 정도 예상 추정치를 요구합니다. 우리는 식별되지 않은 손상차손으로 인해 재고자산의 과대평가 가능성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr&cr우리는 재고자산평가에 대한 경영진의 추정치와 관련된 다음의 감사 절차를 수행하였습니다.
- 재고자산 평가충당금을 설정하기 위한 회사의 정책의 일관성 및 적절성 검토
- 재고자산 평가충당금 계산에 사용된 경영진 가정의 합리성 검토
- 재고자산 순실현가능가치의 재계산 검증
&cr 기타사항 &cr 회사의 2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 일반기업회계기준에 따라 작성된 재무제표는 타감사인이 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 감사하였으며, 전자공시시스템에 공시된 이 감사인의 2020년 3월 25일자 감사보고서에는 적정의견이표명되었습니다. 타감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 주석 34에서 기술된 조정사항이 반영되기 전의 재무제표였으며 비교표시된 2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 재무제표 및 2019년 1월 1일 현재의 재무상태표는 이러한 조정사항이 반영된 것입니다.&cr&cr 한편, 비교표시된 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 재무제표 및 2019년 1월 1일 현재의 재무상태표는 회사와의 임의감사계약에 따라 동일한 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 8월 24일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 참고로, 동 감사보고서는 전자공시시스템에공시되어 있지 않습니다.
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 송희춘입니다.
&cr&cr&cr
| 서울특별시 강남구 봉은사로 407(삼성동) |
| 삼 화 회 계 법 인 |
| 대표이사 석 완 주 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 티엘비
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 10 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 09 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 티엘비 대표이사 백성현 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 안산시 단원구 신원로 305 |
| (전 화) | 031-8040-2055 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 10(당) 기말 2020년 12 월 31일 현재 | |
| 제 09(전) 기말 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 09(전) 기초 2019년 01월 01일 현재 | |
| 주식회사 티엘비 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 10(당) 기말 | 제 09(전) 기말 | 제 09(전) 기초 |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 유동자산 | 66,237,296,525 | 31,367,462,170 | 17,520,917,683 | |
| 현금및현금성자산 | 3,5,33 | 19,949,329,382 | 2,009,602,615 | 750,029,844 |
| 단기금융자산 | 3,6,33 | 20,000,000,000 | 219,050,000 | 1,178,850,000 |
| 매출채권 | 3,8,32,33 | 6,549,686,303 | 9,586,680,857 | 5,381,314,281 |
| 기타수취채권 | 3,9,32,33 | 484,216,605 | 697,540,849 | 709,731,936 |
| 재고자산 | 10,30 | 18,431,297,895 | 17,133,927,073 | 8,849,004,123 |
| 기타유동자산 | 11 | 822,766,340 | 1,720,660,776 | 651,987,499 |
| 비유동자산 | 47,408,228,657 | 44,445,983,468 | 42,788,590,822 | |
| 장기금융자산 | 3,6,33 | 1,369,050,000 | 1,000,000,000 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,4,7 | 2,391,696,944 | 1,889,811,136 | 2,454,017,658 |
| 기타수취채권 | 3,9,32,33 | 440,642,000 | 288,934,000 | 354,834,000 |
| 종속기업투자 | 12 | 390,000,000 | 390,000,000 | 390,000,000 |
| 유형자산 | 13,18,30 | 40,972,684,207 | 38,356,592,131 | 37,329,014,213 |
| 사용권자산 | 14 | 260,481,334 | 812,723,678 | 1,218,354,441 |
| 무형자산 | 15 | 680,089,649 | 515,968,969 | 132,073,199 |
| 순확정급여자산 | 20 | 285,367,858 | - | - |
| 이연법인세자산 | 28 | 618,216,665 | 1,191,953,554 | 910,297,311 |
| 자 산 총 계 | 113,645,525,182 | 75,813,445,638 | 60,309,508,505 | |
| 부채 | ||||
| 유동부채 | 26,163,283,574 | 33,578,390,644 | 29,356,520,252 | |
| 매입채무 | 3,30,32,33 | 16,294,028,825 | 18,093,172,145 | 11,889,325,139 |
| 기타지급채무 | 3,16,30,32,33 | 5,338,510,247 | 3,488,479,841 | 3,119,249,243 |
| 단기차입금 | 3,18,30,33 | 1,160,000,000 | 8,160,000,000 | 9,130,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 3,18,30,33 | 627,560,000 | 769,800,000 | 3,884,806,110 |
| 리스부채 | 3,14,33 | 269,699,129 | 553,804,189 | 533,781,480 |
| 기타유동부채 | 17,23 | 1,138,730,973 | 1,174,893,307 | 336,743,960 |
| 당기법인세부채 | 1,334,754,400 | 1,338,241,162 | 462,614,320 | |
| 비유동부채 | 16,204,159,699 | 16,537,084,872 | 13,565,460,613 | |
| 기타지급채무 | 3,16,33 | 261,699,715 | 99,371,716 | - |
| 장기차입금 | 3,18,30,33 | 15,637,800,000 | 13,265,360,000 | 10,359,048,890 |
| 리스부채 | 3,14,33 | 74,753,277 | 226,643,455 | 726,027,124 |
| 파생상품부채 | 3,4,19 | 229,906,707 | 137,920,201 | - |
| 순확정급여부채 | 20 | - | 2,807,789,500 | 2,480,384,599 |
| 부 채 총 계 | 42,367,443,273 | 50,115,475,516 | 42,921,980,865 | |
| 자본 | ||||
| 자본금 | 21 | 2,458,157,500 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 주식발행초과금 | 21 | 33,191,937,334 | - | - |
| 이익잉여금 | 22 | 35,627,987,075 | 23,697,970,122 | 15,387,527,640 |
| 자 본 총 계 | 71,278,081,909 | 25,697,970,122 | 17,387,527,640 | |
| 부채와자본총계 | 113,645,525,182 | 75,813,445,638 | 60,309,508,505 |
별첨 주석 참조
| 손 익 계 산 서 | |
| 제 10(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 09(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 티엘비 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 10(당) 기 | 제 09(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 23,32 | 184,111,813,054 | 149,136,208,897 | ||
| 매출원가 | 25,32 | 160,834,597,669 | 131,282,539,128 | ||
| 매출총이익 | 23,277,215,385 | 17,853,669,769 | |||
| 판매비와관리비 | 24,25 | 8,355,789,266 | 6,987,604,911 | ||
| 영업이익 | 14,921,426,119 | 10,866,064,858 | |||
| 금융수익 | 3,26,32 | 29,565,362 | 47,630,778 | ||
| 금융비용 | 3,26 | 499,759,405 | 779,005,824 | ||
| 기타수익 | 3,4,23,27,32 | 2,474,607,714 | 2,458,301,818 | ||
| 기타비용 | 3,4,19,27 | 2,764,768,595 | 1,955,054,856 | ||
| 법인세비용차감전순이익 | 14,161,071,195 | 10,637,936,774 | |||
| 법인세비용 | 28 | 2,409,889,695 | 1,433,563,181 | ||
| 당기순이익 | 11,751,181,500 | 9,204,373,593 | |||
| 주당이익 | 29 | ||||
| 기본주당이익 | 2,896 | 2,301 | |||
| 희석주당이익 | 2,896 | 2,301 |
별첨 주석 참조
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 10(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 09(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 티엘비 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 10(당) 기 | 제 09(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기순이익 | 11,751,181,500 | 9,204,373,593 | |||
| 기타포괄손익 | 389,535,453 | (693,931,111) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 | - | - | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 | 389,535,453 | (693,931,111) | |||
| - 순확정급여부채의 재측정요소 | 28 | 389,535,453 | (693,931,111) | ||
| 총포괄이익 | 12,140,716,953 | 8,510,442,482 |
별첨 주석 참조
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 10(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 09(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 티엘비 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 주식발행초과금 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2019.01.01 (전기초) | 2,000,000,000 | - | 15,387,527,640 | 17,387,527,640 |
| 총포괄손익 | ||||
| 당기순이익 | - | - | 9,204,373,593 | 9,204,373,593 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | (693,931,111) | (693,931,111) |
| 총포괄손익 계 | - | - | 8,510,442,482 | 8,510,442,482 |
| 소유주와의 거래 | ||||
| 현금배당 | - | - | (200,000,000) | (200,000,000) |
| 소유주와의 거래 계 | - | - | (200,000,000) | (200,000,000) |
| 2019.12.31 (전기말) | 2,000,000,000 | - | 23,697,970,122 | 25,697,970,122 |
| 2020.01.01 (당기초) | 2,000,000,000 | - | 23,697,970,122 | 25,697,970,122 |
| 총포괄손익 | ||||
| 당기순이익 | - | - | 11,751,181,500 | 11,751,181,500 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | 389,535,453 | 389,535,453 |
| 총포괄손익 계 | - | - | 12,140,716,953 | 12,140,716,953 |
| 소유주와의 거래 | ||||
| 유상증자 | 458,157,500 | 33,191,937,334 | - | 33,650,094,834 |
| 현금배당 | - | - | (280,000,000) | (280,000,000) |
| 배당금의 환입 | - | - | 69,300,000 | 69,300,000 |
| 소유주와의 거래 계 | 458,157,500 | 33,191,937,334 | (210,700,000) | 33,439,394,834 |
| 2020.12.31 (당기말) | 2,458,157,500 | 33,191,937,334 | 35,627,987,075 | 71,278,081,909 |
별첨 주석 참조
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 10(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 09(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 티엘비 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 10(당) 기 | 제 09(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 16,622,645,339 | 6,799,858,531 | |||
| 영업활동에서 창출된 현금흐름 | 31 | 19,052,306,888 | 8,159,788,950 | ||
| 당기순이익 | 11,751,181,500 | 9,204,373,593 | |||
| 조정사항 | 8,134,738,270 | 6,848,072,275 | |||
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (833,612,882) | (7,892,656,918) | |||
| 이자의 수취 | 10,681,140 | 71,575,817 | |||
| 이자의 지급 | (490,834,147) | (787,637,813) | |||
| 법인세의 납부 | (1,949,508,542) | (643,868,423) | |||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (26,507,133,703) | (3,348,096,097) | |||
| 단기금융상품의 증가 | (20,050,000,000) | (234,050,000) | |||
| 단기금융상품의 감소 | 269,050,000 | 1,193,850,000 | |||
| 단기대여금의 증가 | (79,540,000) | (200,000,000) | |||
| 단기대여금의 감소 | 69,108,000 | 269,734,000 | |||
| 장기금융상품의 증가 | (369,050,000) | (1,000,000,000) | |||
| 장기대여금의 증가 | (99,960,000) | - | |||
| 장기대여금의 감소 | 10,280,000 | - | |||
| 보증금의 증가 | (62,028,000) | (8,786,000) | |||
| 보증금의 감소 | - | 21,890,000 | |||
| 유형자산의 취득 | (5,688,491,873) | (3,677,670,464) | |||
| 유형자산의 처분 | 39,909,091 | 36,181,819 | |||
| 무형자산의 취득 | (240,616,000) | (396,265,390) | |||
| 정부보조금의 수취 | 142,888,652 | 70,389,870 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 | (448,683,573) | (503,369,932) | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | - | 1,080,000,000 | |||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 28,267,203,168 | (1,887,929,626) | |||
| 단기차입금의 차입 | - | 3,000,000,000 | |||
| 단기차입금의 상환 | (7,000,000,000) | (3,970,000,000) | |||
| 유동성장기차입금의 상환 | (769,800,000) | (3,884,806,110) | |||
| 장기차입금의 차입 | 3,000,000,000 | 4,250,000,000 | |||
| 장기차입금의 상환 | - | (573,888,890) | |||
| 리스부채의 상환 | (564,719,665) | (556,434,626) | |||
| 장기미지급금의 증가 | 162,327,999 | - | |||
| 임대보증금의 증가 | - | 47,200,000 | |||
| 유상증자 | 33,650,094,834 | - | |||
| 배당금의 지급 | (280,000,000) | (200,000,000) | |||
| 배당금의 환입 | 69,300,000 | - | |||
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (442,988,037) | (304,260,037) | |||
| 현금및현금성자산의 증감 | 17,939,726,767 | 1,259,572,771 | |||
| 기초의 현금및현금성자산 | 2,009,602,615 | 750,029,844 | |||
| 기말의 현금및현금성자산 | 19,949,329,382 | 2,009,602,615 |
별첨 주석 참조주석
| 제 10(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 09(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 주식회사 티엘비 |
1. 일 반 사항&cr
주식회사 티엘비(이하 "당사"라 함)은 2011년 3월에 설립되었으며, 당사의 주식은 2020년 12월 14일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.&cr&cr당사의 본사소재지와 주요사업의 내용 등은 다음과 같습니다.&cr
(1) 본사 소재지 : 경기도 안산시 단원구 신원로 305
(2) 주요사업 내용 : 인쇄회로기판의 제조 및 판매
(3) 대표이사 : 백성현
(4) 주요 주주 및 지분율
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 백성현 | 952,000 | 19.36 |
| 오상택 | 330,000 | 6.71 |
| 이세현 | 290,000 | 5.90 |
| 조승건 | 244,000 | 4.96 |
| 기타 | 3,100,315 | 63.07 |
| 합 계 | 4,916,315 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책&cr&cr 2.1. 재무제표 작성기준&cr &cr 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제 5 조 1 항 1 호 에서 규 정하 고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2019년 1월 1일입니다. &cr&cr당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 아래 기술되는 회계정책에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 당사가 적용한 회계정책과 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태, 경영성과와 현금흐름에 미친 영향은 재무제표에 대한 주석 34에서 설명하고 있습니다.
(1) 측정기준 &cr 당 사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr
(2) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. &cr &cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. &cr&cr ① 경영진의 판단 &cr재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. &cr - 주석 14. : 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 &cr- 주석 14. : 리스 분류&cr
② 가정과 추정의 불확실성 &cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 2.11. : 손상검사 - 회수가능액 추정의 주요 가정 &cr- 주석 2.13. : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 &cr- 주석 20. : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 &cr- 주석 28. : 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용&cr
③ 공정가치 측정 &cr 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. &cr &cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. &cr &cr당사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다. &cr
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
&cr
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮 은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기 간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. &cr
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. &cr - 주석 4 : 금융상품 공정가치 서열체계&cr
2.2. 회계정책과 공시의 변경&cr
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 보고기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
4) 기업회계기준서 제1116호'리스' 개정- 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다. &cr
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr
4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업&cr- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정&cr
6) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3. 외화환산&cr
(1) 기능통화와 표시통화
&cr당사는 당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr
외화거래의 결제나 화폐성항목의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식되며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 2.4. 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자 &cr &cr 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 원가법으로 표시하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 그 배당금을 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
2.5. 현금및현금성자산&cr&cr당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.&cr
2.6. 금융상품&cr&cr (1) 금융자산&cr
1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치측정금융자산
- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
- 상각후원가측정금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr
(가) 상각후원가측정금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. &cr
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr &cr(다) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr&cr② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 ' 기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.
(2) 금융부채&cr&cr 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있습 니 다.
1) 분류 및 측정&cr&cr금융부채는 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr
① 당기손익-공정가치측정금융부채&cr&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr ② 기타금융부채&cr&cr당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr 2) 제거 &cr &cr 금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(3) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.&cr
(4) 파생상품 &cr&cr파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 파생상품의 공정가치변동은 '기타손익'으로 손익계산서에 즉시 인식하고 있습니다.&cr&cr 2.7. 재고자산 &cr&cr 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 원부자재는 선입선출법을 재공품 및 제품은 총 평 균법을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr&cr 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.
2.8. 유형자산 &cr &cr 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr &cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 상각방법과 추정 경제적 내용연수를 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 상각방법 | 추정 내용연수 |
|---|---|---|
| 건물 및 구축물 | 정액법 | 30년 |
| 기계장치 | 정액법 | 3~8년 |
| 차량운반구 및 공구와기구 | 정액법 | 4년 |
&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr &cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 2.9. 무형자산 &cr&cr당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
&cr무형자산 중 회원권은 이용가능 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각을 하지 않으며, 이를 제외한 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 아래의 상각방법과 추정 내용연수를 적용하여 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 상각방법 | 추정 내용연수 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 정액법 | 4년 |
| 산업재산권 | 정액법 | 5년 |
무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr
2.10. 정부보조금 &cr&cr당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.&cr&cr 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식 합 니 다 . &cr
2.11. 비금융자산의 손상 &cr&cr비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수 가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr
2.12. 리스 &cr
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr
당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 각 리스료의 지급은 리스부채의 상환과 금융원가로 배분하며, 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다.&cr
리스부채는 하기 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료 등의 현재가치로 측정됩니다. &cr- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&cr- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr&cr당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.&cr
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr- 리스부채의 최초 측정금액&cr- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료&cr- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr- 복구원가의 추정치
&cr한편, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스(기초자산금액이 500만원 이하인 리스)의 경우, 리스이용자의 인식ㆍ측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하여, 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.&cr
2.13. 충당부채 &cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr
충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr
2.14. 납입자본 &cr&cr 보 통 주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. &cr &cr우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일 이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. &cr
2.15. 수익인식&cr&cr(1) 수익인식모형&cr
당사는 재화가 구매자에게 인도되고, 구매자가 그 재화를 사용하기 위한 모든 재량을 가지며, 구매자의 재화 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 재화에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별&cr&cr당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별&cr
수행의무는 고객과의 계약에서 "구별되는 재화나 용역"이나 "실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역"을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.&cr&cr③ 거래가격의 산정&cr
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분&cr
당사는 하나의 계약에서 여러 수행의무가 식별될 경우 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식&cr
당사는 계약 개시시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
(2) 계약자산 및 계약부채&cr
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
2.16. 퇴직급여 &cr &cr당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 및 확정기여제도를 사용하고 있습니다. &cr &cr (가) 확정기여제도&cr&cr확정기여제도는 당사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 당사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 당사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr (나) 확정급여제도&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.17. 법인세 &cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr
법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.&cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. &cr
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr
2.18. 주당이익 &cr&cr당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr
2.19. 전기재무제표의 계정과목 재분류&cr
당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.&cr
2.20. COVID-19 영향 &cr
2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있습니다.&cr
재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr
3. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 &cr&cr (1) 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 금융자산
| (단위 : 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가&cr측정&cr금융자산(*1) | 당기손익&cr 공정가치측정&cr 금융자산(*2) | 합 계 | 상각후원가&cr측정&cr금융자산(*1) | 당기손익&cr 공정가치측정&cr 금융자산(*2) | 합 계 | 상각후원가&cr측정&cr금융자산(*1) | 당기손익&cr 공정가치측정&cr 금융자산(*2) | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 현금및현금성자산 | 19,949,329 | - | 19,949,329 | 2,009,603 | - | 2,009,603 | 750,030 | - | 750,030 |
| 단기금융자산 | 20,000,000 | - | 20,000,000 | 219,050 | - | 219,050 | 1,178,850 | - | 1,178,850 | |
| 매출채권 | 6,549,686 | - | 6,549,686 | 9,586,681 | - | 9,586,681 | 5,381,314 | - | 5,381,314 | |
| 기타수취채권 | 484,217 | - | 484,217 | 697,541 | - | 697,541 | 709,732 | - | 709,732 | |
| 비유동 | 장기금융자산 | 1,369,050 | - | 1,369,050 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 2,391,697 | 2,391,697 | - | 1,889,811 | 1,889,811 | - | 2,454,018 | 2,454,018 | |
| 기타수취채권 | 440,642 | - | 440,642 | 288,934 | - | 288,934 | 354,834 | - | 354,834 | |
| 합 계 | 48,792,924 | 2,391,697 | 51,184,621 | 13,801,809 | 1,889,811 | 15,691,620 | 8,374,760 | 2,454,018 | 10,828,778 |
(*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.&cr(*2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 동일합니다.
② 금융부채
| (단위 : 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가&cr측정&cr금융부채(*1) | 당기손익&cr 공정가치측정&cr 금융부채(*2) | 합 계 | 상각후원가&cr측정&cr금융부채(*1) | 당기손익&cr 공정가치측정&cr 금융부채(*2) | 합 계 | 상각후원가&cr측정&cr금융부채(*1) | 당기손익&cr 공정가치측정&cr 금융부채(*2) | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 매입채무 | 16,294,029 | - | 16,294,029 | 18,093,172 | - | 18,093,172 | 11,889,325 | - | 11,889,325 |
| 기타지급채무 | 5,338,510 | - | 5,338,510 | 3,488,480 | - | 3,488,480 | 3,119,249 | - | 3,119,249 | |
| 단기차입금 | 1,160,000 | - | 1,160,000 | 8,160,000 | - | 8,160,000 | 9,130,000 | - | 9,130,000 | |
| 유동성장기차입금 | 627,560 | - | 627,560 | 769,800 | - | 769,800 | 3,884,806 | - | 3,884,806 | |
| 리스부채 | 269,699 | - | 269,699 | 553,804 | - | 553,804 | 533,781 | - | 533,781 | |
| 비유동 | 기타지급채무 | 261,700 | - | 261,700 | 99,372 | - | 99,372 | - | - | - |
| 장기차입금 | 15,637,800 | - | 15,637,800 | 13,265,360 | - | 13,265,360 | 10,359,049 | - | 10,359,049 | |
| 리스부채 | 74,753 | - | 74,753 | 226,643 | - | 226,643 | 726,027 | - | 726,027 | |
| 파생상품부채 | - | 229,907 | 229,907 | - | 137,920 | 137,920 | - | - | - | |
| 합 계 | 39,664,051 | 229,907 | 39,893,958 | 44,656,631 | 137,920 | 44,794,551 | 39,642,237 | - | 39,642,237 |
(*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.&cr(*2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 동일합니다.
(2) 금융상품 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다.&cr &cr① 당기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익&cr공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익&cr공정가치측정&cr금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 29,565 | - | - | - | 29,565 |
| 외환차손익/환산손익 | (690,390) | - | 223,126 | - | (467,264) |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산평가손익 | - | 53,202 | - | - | 53,202 |
| 대손상각비 | 18,728 | - | - | - | 18,728 |
| 이자비용 | - | - | (499,759) | - | (499,759) |
| 파생상품평가손익 | - | - | - | (91,987) | (91,987) |
| 파생상품거래손익 | - | - | - | (64,218) | (64,218) |
| 합 계 | (642,097) | 53,202 | (276,633) | (156,205) | (1,021,733) |
② 전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익&cr공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익&cr공정가치측정&cr금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 47,631 | - | - | - | 47,631 |
| 외환차손익/환산손익 | 336,826 | - | (526,362) | - | (189,536) |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산평가손익 | - | 12,424 | - | - | 12,424 |
| 대손상각비 | (15,128) | - | - | - | (15,128) |
| 이자비용 | - | - | (779,006) | - | (779,006) |
| 파생상품평가손익 | - | - | - | (137,920) | (137,920) |
| 파생상품거래손익 | - | - | - | (2,251) | (2,251) |
| 합 계 | 369,329 | 12,424 | (1,305,368) | (140,171) | (1,063,786) |
4. 금융상품 공정가치 서열체계 &cr &cr(1) 공정가치 서열체계별 구분내역&cr&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr&cr- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격&cr- 수준2 : 직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.&cr- 수준3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수&cr(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 &cr
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역은 다음과 같습니다. &cr
① 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,391,697 | 2,391,697 |
| 부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 229,907 | 229,907 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,889,811 | 1,889,811 |
| 부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 137,920 | 137,920 |
③ 전기초
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,454,018 | 2,454,018 |
| 부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | - | - |
(2) 당기 및 전기의 '수준3'으로 분류된 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,889,811 | 2,454,018 |
| 증가금액 | 448,684 | 503,369 |
| 감소금액 | - | (1,080,000) |
| 평가손익 | 53,202 | 12,424 |
| 기말금액 | 2,391,697 | 1,889,811 |
&cr(3) 당기 및 전기의 '수준3'으로 분류된 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | (137,920) | - |
| 평가손실 | (91,987) | (137,920) |
| 기말금액 | (229,907) | (137,920) |
5. 현 금및현금성자산 &cr&cr보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 현금 및 금융기관예금 | 19,949,329 | 2,009,603 | 750,030 |
6. 장단기금융자산 &cr&cr (1) 보고기간종료일 현재 장단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |
| 단기금융자산 | 금융기관 예적금 | 20,000,000 | 219,050 | 1,178,850 |
| 장기금융자산 | 금융기관 예적금 | 1,369,050 | 1,000,000 | - |
(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 예입처 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | 제한사유 |
| 단기금융자산 | KEB하나은행 | - | 149,050 | 157,850 | 임직원 차입금&cr담보관련 인출제한 |
| 신한은행 | - | - | 1,000,000 | ||
| 장기금융자산 | 신한은행 | - | 1,000,000 | - | |
| 합 계 | - | 1,149,050 | 1,157,850 |
7. 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr
보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 저축성보험 | - | 2,391,697 | - | 1,889,811 | - | 2,454,018 |
8. 매출채권 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 채권가액 | 6,551,556 | 9,607,279 | 5,386,784 |
| 대손충당금 | (1,870) | (20,598) | (5,470) |
| 장부금액 | 6,549,686 | 9,586,681 | 5,381,314 |
(2) 당기 및 전기의 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 20,598 | 5,470 |
| 대손상각비 | (18,728) | 15,128 |
| 기말금액 | 1,870 | 20,598 |
(3) 보고기간종료일 현재 결제일을 기준으로 구분한 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |
| 정상채권 | 6,514,158 | 9,365,545 | 5,320,453 | |
| 연체되었으나&cr손상되지 않은 채권 | 3개월 이하 | 37,398 | 71,511 | 66,331 |
| 3개월 초과 6개월 이하 | - | 170,223 | - | |
| 6개월 초과 12개월 이하 | - | - | - | |
| 손상된 채권 | - | - | - | |
| 합 계 | 6,551,556 | 9,607,279 | 5,386,784 |
9 . 기 타수취채권 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 미수금 | 395,027 | 637,667 | 608,975 |
| 단기대여금 | 64,656 | 54,224 | 71,162 | |
| 미수수익 | 24,534 | 5,650 | 29,595 | |
| 합 계 | 484,217 | 697,541 | 709,732 | |
| 비유동 | 장기대여금 | 171,372 | 81,692 | 134,488 |
| 보증금 | 269,270 | 207,242 | 220,346 | |
| 합 계 | 440,642 | 288,934 | 354,834 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권 중 연체되거나 신용위험이 증가된 채권은 없습니다. &cr
10. 재고자산 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성 및 장부금액은 다음과 같습니다.&cr
① 당기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 원 재 료 | 1,341,445 | (19,391) | 1,322,054 |
| 부 재 료 | 5,870,729 | - | 5,870,729 |
| 재 공 품 | 7,810,218 | (1,089,126) | 6,721,092 |
| 제 품 | 4,836,372 | (318,949) | 4,517,423 |
| 합 계 | 19,858,764 | (1,427,466) | 18,431,298 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 원 재 료 | 1,182,837 | - | 1,182,837 |
| 부 재 료 | 4,982,552 | - | 4,982,552 |
| 재 공 품 | 8,434,292 | (147,587) | 8,286,705 |
| 제 품 | 2,772,021 | (90,188) | 2,681,833 |
| 합 계 | 17,371,702 | (237,775) | 17,133,927 |
③ 전기초
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 원 재 료 | 801,079 | - | 801,079 |
| 부 재 료 | 2,328,661 | - | 2,328,661 |
| 재 공 품 | 4,372,291 | (116,175) | 4,256,116 |
| 제 품 | 1,664,034 | (200,886) | 1,463,148 |
| 합 계 | 9,166,065 | (317,061) | 8,849,004 |
(2) 당기 및 전기의 매출원가에서 차감(가산)된 재고자산평가충당금환입액(재고자산평가손실)은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 평가충당금환입(평가손실) | (1,189,691) | 79,286 |
11. 기타자 산&cr &cr보고기간종료일 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 선급금 | 2,334 | - | 80,263 |
| 선급비용 | 48,451 | 25,667 | 31,357 | |
| 부가세대급금 | 771,981 | 1,694,994 | 540,367 | |
| 합 계 | 822,766 | 1,720,661 | 651,987 |
12. 종속기업 투자 &cr&cr (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜한진솔루션 | 한국 | 97.5% | 390,000 | 390,000 | 390,000 | 390,000 | 390,000 | 390,000 |
(2) 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | 573,295 | 663,850 | 378,669 |
| 부 채 | 445,243 | 604,083 | 587,440 |
| 자 본 | 128,052 | 59,767 | (208,771) |
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매 출 액 | 2,097,113 | 2,021,958 |
| 당기순손익 | 68,285 | 268,537 |
&cr(*) 당사와 종속기업의 내부거래를 조정하기 전 재무정보 입니다.&cr
13. 유형자산
&cr(1) 당기 및 전기의 유형자산의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위 : 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 건설중인자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 장부금액 | 13,039,941 | 15,071,893 | 78,361 | 8,694,462 | 136,352 | 136,243 | 1,199,340 | 38,356,592 |
| 기중&cr변동 | 취 득 | - | - | - | 24,200 | - | 235,907 | 5,428,385 | 5,688,492 |
| 정부보조 | - | - | - | (93,765) | - | (49,123) | - | (142,888) | |
| 대 체(*) | - | - | - | 4,332,571 | - | - | (4,057,798) | 274,773 | |
| 상 각 | - | (591,055) | (3,033) | (2,387,803) | (42,281) | (80,551) | - | (3,104,723) | |
| 처 분 | - | - | - | (42,602) | (7,904) | - | (49,056) | (99,562) | |
| 기말 | 장부금액 | 13,039,941 | 14,480,838 | 75,328 | 10,527,063 | 86,167 | 242,476 | 2,520,871 | 40,972,684 |
| - 취득원가 | 13,039,941 | 17,731,639 | 91,000 | 27,261,189 | 182,197 | 1,162,415 | 2,520,871 | 61,989,252 | |
| - 상각누계액 | - | (3,250,801) | (15,672) | (16,274,554) | (96,030) | (878,264) | - | (20,515,321) | |
| - 정부보조금 | - | - | - | (459,572) | - | (41,675) | - | (501,247) |
(*) 당기 중 사용권자산 274,773천원이 유형자산으로 대체되었습니다.&cr
② 전기
| (단위 : 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 건설중인자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 장부금액 | 13,039,941 | 15,662,948 | 81,394 | 7,799,557 | 19,355 | 84,711 | 641,108 | 37,329,014 |
| 기중&cr변동 | 취 득 | - | - | - | 2,207,309 | 175,052 | 95,969 | 1,199,340 | 3,677,670 |
| 정부보조 | - | - | - | (70,390) | - | - | - | (70,390) | |
| 대 체 | - | - | - | 641,108 | - | - | (641,108) | - | |
| 상 각 | - | (591,055) | (3,033) | (1,883,117) | (42,069) | (44,436) | - | (2,563,710) | |
| 처 분 | - | - | - | (5) | (15,986) | (1) | - | (15,992) | |
| 기말 | 장부금액 | 13,039,941 | 15,071,893 | 78,361 | 8,694,462 | 136,352 | 136,243 | 1,199,340 | 38,356,592 |
| - 취득원가 | 13,039,941 | 17,731,639 | 91,000 | 24,001,687 | 194,053 | 926,507 | 1,199,340 | 57,184,167 | |
| - 상각누계액 | - | (2,659,746) | (12,639) | (14,861,388) | (57,701) | (790,264) | - | (18,381,738) | |
| - 정부보조금 | - | - | - | (445,837) | - | - | - | (445,837) |
(2) 당기 및 전기의 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 제조원가 | 2,992,333 | 2,481,155 | |
| 판매비와관리비 | 감가상각비 | 99,228 | 81,785 |
| 경상개발비 | 13,162 | 770 | |
| 합 계 | 3,104,723 | 2,563,710 |
&cr(3) 당기말 현재 당사의 토지와 건물은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).&cr
14. 리스계약&cr&cr 14.1. 당사가 리스이용자인 리스계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 사용권자산 &cr&cr① 당기 및 전기의 사용권자산 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 건 물 | 차량운반구 | 기계장치 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부가액 | 185,226 | 65,549 | 561,949 | 812,724 |
| 신규 리스계약 | - | 128,724 | - | 128,724 |
| 대 체(*) | - | - | (274,773) | (274,773) |
| 사용권자산상각 | (92,613) | (55,055) | (258,525) | (406,193) |
| 기말 장부가액 | 92,613 | 139,218 | 28,651 | 260,482 |
(*) 당기 중 사용권자산 274,773천원이 유형자산으로 대체되었습니다.&cr
나. 전 기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 건 물 | 차량운반구 | 기계장치 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부가액 | 277,839 | 46,770 | 893,746 | 1,218,355 |
| 신규 리스계약 | - | 51,597 | - | 51,597 |
| 사용권자산상각 | (92,613) | (32,818) | (331,797) | (457,228) |
| 기말 장부가액 | 185,226 | 65,549 | 561,949 | 812,724 |
② 당기 및 전기의 사용권자산상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제조원가 | 351,137 | 424,410 |
| 판매비와관리비 | 55,056 | 32,818 |
| 합 계 | 406,193 | 457,228 |
(2) 리스부채&cr&cr① 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 명목금액 | 350,974 | 794,818 | 1,296,827 |
| 현재가치할인차금 | (6,522) | (14,371) | (37,019) |
| 장부금액 | 344,452 | 780,447 | 1,259,808 |
| - 유동성 | 269,699 | 553,804 | 533,781 |
| - 비유동성 | 74,753 | 226,643 | 726,027 |
② 당기 및 전기의 리스부채에 적용된 증분차입이자율 및 이자비용 계상액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 증분차입이자율 | 2.37~3.27% | 2.37~3.27% |
| 리스부채 이자비용 | 13,533 | 25,476 |
(3) 리스계약에 관한 현금유출액 &cr&cr당기 및 전기의 리스이용자 계약에서 발생한 현금유출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채의 상환액 | 564,720 | 530,958 |
| 이자의 지급 | 13,533 | 25,476 |
| 단기계약 리스료 비용(지급액) | 3,587 | - |
| 소액자산 리스료 비용(지급액) | 16,899 | 19,066 |
| 리스계약에 대한 현금유출액 | 598,739 | 575,500 |
&cr 14.2. 당사가 리스제공자인 리스계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr 당사는 공장건물의 일부를 임대하는 리스제공계약을 체결하고 있으며, 당기 및 전기의 임대료수익(기타수익) 계상액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 임대료수익 | 365,880 | 307,380 |
15. 무형자산 &cr&cr(1) 당기 및 전기의 무형자산의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소프트웨어 | 산업재산권 | 회원권 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 장부금액 | 28,537 | 200,000 | 287,432 | 515,969 |
| 기중&cr변동 | 취 득 | 140,616 | 100,000 | - | 240,616 |
| 상 각 | (16,495) | (60,000) | - | (76,495) | |
| 기말 | 장부금액 | 152,658 | 240,000 | 287,432 | 680,090 |
| - 취득원가 | 260,116 | 300,000 | 287,432 | 847,548 | |
| - 상각누계액 | (91,426) | (60,000) | - | (151,426) | |
| - 정부보조금 | (16,032) | - | - | (16,032) |
② 전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소프트웨어 | 산업재산권 | 회원권 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 장부금액 | 40,907 | - | 91,166 | 132,073 |
| 기중&cr변동 | 취 득 | - | 200,000 | 196,266 | 396,266 |
| 상 각 | (12,370) | - | - | (12,370) | |
| 기말 | 장부금액 | 28,537 | 200,000 | 287,432 | 515,969 |
| - 취득원가 | 119,500 | 200,000 | 287,432 | 606,932 | |
| - 상각누계액 | (63,614) | - | - | (63,614) | |
| - 정부보조금 | (27,349) | - | - | (27,349) |
( 2) 당기 및 전기의 무형자산상각비가 포함된 구분별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 76,495 | 12,370 |
16. 기타지급채무&cr&cr 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 미지급금 | 2,146,565 | 1,741,156 | 1,705,657 |
| 미지급비용 | 2,858,795 | 1,414,174 | 1,127,642 | |
| 임대보증금 | 333,150 | 333,150 | 285,950 | |
| 합 계 | 5,338,510 | 3,488,480 | 3,119,249 | |
| 비유동 | 장기미지급금 | 261,700 | 99,372 | - |
17. 기타유동부채 &cr&cr 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 546,591 | 600,650 | - |
| 예수금 | 592,140 | 574,243 | 336,744 |
| 합 계 | 1,138,731 | 1,174,893 | 336,744 |
18. 차입금 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr&cr① 단기차입금
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 대출과목 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KEB하나은행 | 무역금융대출 | - | - | - | 500,000 |
| IBK기업은행 | 일반자금대출 | - | - | - | 2,000,000 |
| 우리은행 | 시설자금대출 | 2.05 | 1,160,000 | 1,160,000 | 1,330,000 |
| 무역금융대출 | - | - | 500,000 | 900,000 | |
| 신한은행 | 일반자금대출 | - | - | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 무역금융대출 | - | - | - | 1,400,000 | |
| KDB산업은행 | 일반자금대출 | - | - | 3,000,000 | - |
| DGB대구은행 | 무역금융대출 | - | - | 500,000 | - |
| 합 계 | 1,160,000 | 8,160,000 | 9,130,000 |
&cr② 장기차입금
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 대출과목 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KEB하나은행 | 시설자금대출 | 1.50 | 165,360 | 193,000 | 483,000 |
| 우리은행 | 시설자금대출 | - | - | 142,160 | 426,480 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 1.62~1.71 | 14,100,000 | 11,700,000 | 13,334,375 |
| KB국민은행 | 일반자금대출 | 1.79 | 2,000,000 | 2,000,000 | - |
| 합 계 | 16,265,360 | 14,035,160 | 14,243,855 | ||
| - 유동성장기차입금 | 627,560 | 769,800 | 3,884,806 | ||
| - 비유동성장기차입금 | 15,637,800 | 13,265,360 | 10,359,049 |
&cr (2) 당사의 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 30 참조) .
19. 파생상품부채&cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원 ) | ||||
| 구 분 | 내 역 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 파생상품부채 | 이자율스왑(*) | 229,907 | 137,920 | - |
&cr(*) 당기말 현재 당사는 변동이자율을 수취하고 고정이자율을 지급하는 매매목적의 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 공정가치 평가액을 파생상품부채로 계상하고 있습니다. 당사는 위험회피회계는 적용하지 않으며, 동 파생상품과 관련된 계약현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원 ) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계약일 | 최종 만기일 | 기초자산 잔여금액 | 수취이자율 | 지급이자율 | 한도액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자율스왑 | 2019년 6월 | 2024년 5월 | 11,100,000 | CD+0.96% | 2.6077% | 600,000 |
(2) 당기 및 전기의 파생금융상품과 관련되어 손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원 ) | |||
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
| 이자율스왑 | 파생상품거래손익 | (64,218) | (2,251) |
| 파생상품평가손익 | (91,987) | (137,920) | |
| 합 계 | (156,205) | (140,171) |
20. 퇴직급여제도
&cr20.1. 확정급여제도&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 3,624,192 | 6,491,715 | 4,644,843 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (3,909,560) | (3,683,926) | (2,164,458) |
| 순확정급여부채(자산) | (285,368) | 2,807,789 | 2,480,385 |
&cr(2) 당기 및 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 6,491,715 | 4,644,843 |
| 당기근무원가 | 1,394,641 | 1,234,383 |
| 이자원가 | 105,418 | 82,543 |
| 과거근무원가 정산손익 | (1,025,563) | - |
| 재측정요소(보험수리적손익) | (546,193) | 864,627 |
| - 인구통계적가정의 변동 | - | 61,684 |
| - 재무적가정의 변동 | (34,897) | 458,323 |
| - 경험적조정 | (511,296) | 344,620 |
| 퇴직급여지급액 | (377,872) | (334,681) |
| 확정기여형 전환으로 인한 지급 | (2,417,954) | - |
| 기말금액 | 3,624,192 | 6,491,715 |
(3) 당기 및 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 3,683,926 | 2,164,458 |
| 사용자기여금 납입액 | 2,356,399 | 1,700,000 |
| 이자수익 | 86,831 | 58,666 |
| 재측정요소(보험수리적손익) | (46,789) | (25,028) |
| - 재무적가정의 변동 | (46,789) | (25,028) |
| 퇴직급여지급액 | (247,863) | (214,170) |
| 확정기여형 전환으로 인한 지급 | (1,922,944) | - |
| 기말금액 | 3,909,560 | 3,683,926 |
(4) 당기 및 전기의 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 순비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 1,394,641 | 1,234,383 |
| 순이자원가 | 18,587 | 23,877 |
| 과거근무원가 정산손익 | (1,025,563) | - |
| 종업원급여에 포함된 총비용(*) | 387,665 | 1,258,260 |
&cr(*) 확정급여형 퇴직급여가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 제조원가 | 퇴직급여 | (184,437) | 798,914 |
| 판매비와관리비 | 퇴직급여 | 430,169 | 363,210 |
| 경상개발비 | 141,933 | 96,136 | |
| 합 계 | 387,665 | 1,258,260 |
(5) 당기 및 전기의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr① 보험수리적평가에 적용된 주요 가정
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.39% | 2.22% |
| 미래임금상승률 | 3.00% | 3.00% |
&cr② 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 내역
| 구 분 | 변동률 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 할인율 | 1% 증가/감소 | 5.0%하락 / 5.8%상승 | 7.5%하락 / 8.8%상승 |
| 미래임금상승률 | 1% 증가/감소 | 5.7%상승 / 5.0%하락 | 8.6%상승 / 7.5%하락 |
&cr (6) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 9.14년 입니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년 이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여지급액 | 1,561,226 | 187,654 | 383,870 | 2,060,137 | 4,192,887 |
20.2. 확정기여제도&cr&cr당기 및 전기의 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가(제조원가) | 66,961 | - |
&cr 당사는 당기 중 일부 종업원에 대한 퇴직연금을 DB형에서 DC형으로 전환함에 따라 2,417,954천원을 DC형 퇴직연금에 납부하였으며, 이후 당기말까지 발생한 퇴직급여 66,961천원을 미지급금에 계상하고 있습니다.
21. 자본금 및 주식발행초과금&cr&cr보고기간종료일 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원, 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말(*) | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수(주) | 100,000,000 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 발행한 보통주식의 수(주) | 4,916,315 | 400,000 | 400,000 |
| 1주당 액면금액(원) | 500 | 5,000 | 5,000 |
| 보통주자본금(천원) | 2,458,158 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 주식발행초과금(천원) | 33,191,937 | - | - |
(*) 당기중 당사는 주식의 액면가액을 5,000원에서 500원으로 1/10 액면분할을 실시하였으며, 코스닥시장 상장을 통한 유상증자(916,315주)를 실시하였습니다.&cr
22. 이익잉여금 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이익준비금 | 48,000 | 20,000 | - |
| 임의적립금 | - | - | 350,000 |
| 미처분이익잉여금 | 35,579,987 | 23,677,970 | 15,037,528 |
| 합 계 | 35,627,987 | 23,697,970 | 15,387,528 |
(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원 ) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 09(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 처분예정일 : 2021년 3 월 25일 | 처분확정일 : 2020년 3 월 27일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 35,579,987,075 | 23,677,970,122 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 23,369,970,122 | 15,612,032,576 | ||
| 2. 한국채택국제회계기준 도입 변경효과 | - | (444,504,936) | ||
| 3. 보험수리적손익 | 389,535,453 | (693,931,111) | ||
| 4. 배당금의 환입(*1) | 69,300,000 | - | ||
| 5. 당기순이익 | 11,751,181,500 | 9,204,373,593 | ||
| Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 | - | - | ||
| Ⅲ. 이익잉여금 처분액 | - | (308,000,000) | ||
| 1. 이익준비금 | - | (28,000,000) | ||
| 2. 현금배당(*2) | - | (280,000,000) | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 35,579,987,075 | 23,369,970,122 |
(*1) 당사는 전기 및 전전기에 이익잉여금 처분을 통한 배당금 지급시, 일부 주주에게차등(초과)배당을 실시하였습니다. 당기 중 초과배당을 받은 주주로부터 환수한 금액입니다.&cr&cr(*2) 당기의 주식분할(1/10)효과를 고려한 전기 주당배당금(액면배당률)은 70원(14%)입니다.&cr&cr비교표시된 전기 이익잉여금처분계산서는 한국채택국제회계기준 도입 변경효과를 반영한 것으로 과거 회계기준에 따라 작성되어 2020년 3월 27일에 처분확정된 이익잉여금처분계산서와는 차이가 있습니다.&cr
23. 매 출액 및 수익인식&cr
(1) 영업부문 및 매출액&cr&cr① 당사는 인쇄회로기판의 제조ㆍ판매의 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 당기 및 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 재화의 판매 등(*) | 184,111,813 | 149,136,209 |
(*) 계약조건에 따른 재화에 대한 통제가 이전된 시점에 일시에 수익을 인식한 매출액입니다.&cr
② 당기 및 전기의 지역별 매출액 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 한 국 | 135,617,429 | 101,672,906 |
| 중 국 | 43,289,960 | 44,049,959 |
| 아시아(기타) | 3,645,847 | 1,605,541 |
| 미 국 | 1,558,577 | 1,616,255 |
| 기 타 | - | 191,548 |
| 합 계 | 184,111,813 | 149,136,209 |
③ 당기 및 전기의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 고객 1 | 109,700,552 | 97,243,849 |
| 고객 2 | 42,701,026 | 43,340,083 |
(2) 계약자산 및 계약부채 &cr&cr ① 보고기간종료일 현재 당사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 선수금(*) | 546,591 | 600,650 | - |
(*) 용역계약에 대해 당사의 의무를 이행하기 전에 고객으로부터 선수취한 대가입니다.&cr
② 계약부채와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수입수수료(기타수익)는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초의 계약부채 중 당기에 인식한 수익 | ||
| - 수입수수료(기타수익) | 54,059 | - |
24. 판매비와관리비&cr&cr 당기 및 전기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 3,253,833 | 2,766,492 |
| 퇴직급여 | 430,169 | 363,210 |
| 복리후생비 | 486,418 | 315,351 |
| 여비교통비 | 89,211 | 238,908 |
| 수도광열비 | 7,611 | 7,721 |
| 접대비 | 272,196 | 252,864 |
| 통신비 | 21,103 | 20,942 |
| 세금과공과 | 133,740 | 96,035 |
| 감가상각비 | 99,228 | 81,785 |
| 사용권자산상각비 | 55,056 | 32,818 |
| 무형자산상각비 | 76,495 | 12,370 |
| 경상개발비 | 2,100,302 | 1,625,182 |
| 수선비 | 11,190 | 271 |
| 보험료 | 10,810 | 10,350 |
| 차량유지비 | 5,333 | 5,275 |
| 운반비 | 200,754 | 307,500 |
| 교육훈련비 | 9,509 | 59,092 |
| 도서인쇄비 | 20,911 | 14,359 |
| 소모품비 | 126,013 | 176,001 |
| 지급수수료 | 928,005 | 575,448 |
| 대손상각비 | (18,728) | 15,128 |
| 판매제비용 | 11,740 | 9,638 |
| 건물관리비 | 24,736 | - |
| 기타 | 154 | 865 |
| 합 계 | 8,355,789 | 6,987,605 |
25. 비용의 성격별 분류 &cr &cr당기 및 전기의 영업비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 원재료와 부재료의 사용액 | 65,609,202 | 58,598,130 |
| 재공품 및 제품의 변동 | (269,977) | (5,249,273) |
| 급여 | 17,282,153 | 14,991,396 |
| 퇴직급여 | 454,626 | 1,258,260 |
| 복리후생비 | 2,789,676 | 2,182,510 |
| 전력비 및 수도광열비 | 3,603,099 | 3,445,402 |
| 상각비(유형,무형,사용권자산) | 3,587,412 | 3,033,308 |
| 수선비 | 2,317,610 | 2,139,445 |
| 소모품비 | 2,843,553 | 2,655,437 |
| 지급수수료 | 2,971,811 | 2,124,142 |
| 외주가공비 | 67,555,183 | 52,218,026 |
| 운반비 | 234,263 | 327,059 |
| 기타 | 211,776 | 546,302 |
| 합 계(*) | 169,190,387 | 138,270,144 |
(*) 손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.&cr
26. 금융수익 및 금융비용 &cr &cr당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr (1) 금융수익
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 29,565 | 47,631 |
&cr (2) 금융비용
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 499,759 | 779,006 |
27. 기타수익 및 기타비용 &cr &cr당기 및 전기의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
(1) 기타수익
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차익 | 1,538,030 | 1,184,246 |
| 외화환산이익 | 33,869 | 55,204 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 53,202 | 13,307 |
| 수입수수료 | 132,672 | 145 |
| 임대료수익 | 464,088 | 420,391 |
| 유형자산처분이익 | 11,785 | 20,191 |
| 잡이익 | 240,962 | 764,818 |
| 합 계 | 2,474,608 | 2,458,302 |
(2) 기타비용
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차손 | 1,545,621 | 1,023,366 |
| 외화환산손실 | 493,542 | 405,620 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 883 |
| 파생상품거래손실 | 64,218 | 2,251 |
| 파생상품평가손실 | 91,987 | 137,920 |
| 유형자산처분손실 | 71,438 | 2 |
| 기부금 | 101,000 | 60,000 |
| 잡손실 | 396,963 | 325,013 |
| 합 계 | 2,764,769 | 1,955,055 |
28. 법인세비용 &cr
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세 | 1,946,022 | 1,519,495 |
| 당기 법인세부담액 | 1,951,542 | 1,558,081 |
| 과거기간 법인세의 조정사항 | (5,520) | (38,586) |
| 이연법인세 | 573,737 | (281,656) |
| 일시적차이 변동효과 | 573,737 | (281,656) |
| 자본(기타포괄손익)에 직접 반영된 법인세 | (109,869) | 195,724 |
| 법인세비용 | 2,409,890 | 1,433,563 |
(2) 당기 및 전기의 회계손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손익 | 14,161,071 | 10,637,937 | ||
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 2,812,214 | 2,107,587 | ||
| 조정사항 | (402,324) | (674,024) | ||
| 세무상 과세소득 조정효과 | 13,930 | 35,837 | ||
| 공제감면 및 추가납부세액 | (452,811) | (702,238) | ||
| 법인세추납(환급)액 | (5,520) | (38,506) | ||
| 기타 | 42,077 | 30,883 | ||
| 법인세비용 | 2,409,890 | 1,433,563 | ||
| 유효세율 | 17.02% | 13.48% |
(3) 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 이연법인세자산(부채) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수이자 | (1,243) | (4,154) | - | (5,397) |
| 미확정비용 | 66,138 | 7,872 | - | 74,010 |
| 외화환산손실 | 89,236 | 19,343 | - | 108,579 |
| 외화환산이익 | (12,145) | 4,694 | - | (7,451) |
| 대손충당금 | (18,259) | 18,259 | - | - |
| 리스자산부채 | (31,327) | 49,801 | - | 18,474 |
| 감가상각비 | 130,001 | (43,465) | - | 86,536 |
| 국고보조금 | 128,339 | 43,037 | - | 171,376 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 61,015 | (11,704) | - | 49,311 |
| 순확정급여채무 | 617,714 | (570,626) | (109,869) | (62,781) |
| 미지급금(퇴직급여) | - | 14,731 | - | 14,731 |
| 파생상품평가손익 | 30,342 | 20,237 | - | 50,579 |
| 선수금 | 132,143 | (11,893) | - | 120,250 |
| 합 계 | 1,191,954 | (463,868) | (109,869) | 618,217 |
② 전기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 이연법인세자산(부채) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수이자 | (6,511) | 5,268 | - | (1,243) |
| 미확정비용 | 56,088 | 10,050 | - | 66,138 |
| 외화환산손실 | 7,528 | 81,708 | - | 89,236 |
| 외화환산이익 | (7,433) | (4,712) | - | (12,145) |
| 대손충당금 | (12,039) | (6,220) | - | (18,259) |
| 리스자산부채 | (15,024) | (16,303) | - | (31,327) |
| 감가상각비 | 119,803 | 10,198 | - | 130,001 |
| 수선비 | 47,089 | (47,089) | - | - |
| 국고보조금 | 111,363 | 16,976 | - | 128,339 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 63,748 | (2,733) | - | 61,015 |
| 순확정급여채무 | 545,685 | (123,695) | 195,724 | 617,714 |
| 파생상품평가손익 | - | 30,342 | - | 30,342 |
| 선수금 | - | 132,143 | - | 132,143 |
| 합 계 | 910,297 | 85,933 | 195,724 | 1,191,954 |
(4) 당기 및 전기의 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 499,404 | (109,869) | 389,535 | (889,655) | 195,724 | (693,931) |
(5) 보고기간종료일 현재 총액기준 이연법인세자산(부채)의 실현시기를 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | |||
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 197,321 | 155,375 | 63,616 |
| 12개월 이후에 회수될 이연법인세자산 | 496,525 | 1,878,690 | 1,348,845 |
| 이연법인세부채 | |||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (12,849) | (31,647) | (25,983) |
| 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 | (62,780) | (810,464) | (476,181) |
| 이연법인세자산(부채)순액 | 618,217 | 1,191,954 | 910,297 |
29. 주당손 익 &cr &cr(1) 기본주당손익&cr기본주당손익은 당사의 보통주당기순손익을 당사의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당기 및 전기의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기(*1) |
| --- | --- | --- |
| 보통주당기순손익 | 11,751,181,500 | 9,204,373,593 |
| ÷가중평균유통보통주식수(*2) | 4,057,583 | 4,000,000 |
| 기본주당손익 | 2,896 | 2,301 |
(*1) 전기 주당손익은 당기의 주식분할(1/10)효과를 고려하여 재산정하였습니다.&cr&cr(*2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초유통보통주식수 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 유상증자 증가효과 | 57,583 | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 4,057,583 | 4,000,000 |
(2) 희석주당손익&cr당사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
30. 우발 및 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 체결한 금융기관별 약정한도액 및 대출실행액 내역은 다음과같습니다.
| (단위 : 천원 ) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 차입종류 | 약정한도액 | 차입금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| KEB하나은행 | 무역금융 | 2,000,000 | - |
| 매출채권담보대출 | 1,500,000 | 613,214 | |
| 신한은행 | 무역금융 | 5,900,000 | - |
| 매출채권담보대출 | 3,000,000 | 880,475 | |
| 합 계 | 12,400,000 | 1,493,689 |
&cr(2) 당기말 현재 차입약정 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원 ) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보권자 | 담보물건 | 장부금액 | 담보설정액 | 차입금액 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KEB하나은행 | 토지, 건물 | 27,520,779 | 348,000 | 165,360 | 당사 차입약정 담보 |
| 우리은행 | 2,016,000 | 1,160,000 | |||
| 신한은행 | 29,646,000 | 14,100,000 | |||
| 합 계 | 27,520,779 | 32,010,000 | 15,425,360 |
또한, 당기말 현재 당사는 우리사주조합원들의 한국증권금융 대출과 관련하여 채무보증 844백만원을 제공하고 있습니다.&cr &cr (3) 당기말 현재 당사는 채무지급이행과 관련하여 KEB하나은행으로부터 지급보증 2,000백만원, SGI서울보증으로부터 이행보증 184백만원을 제공받고 있으며, 당사의차입약정과 관련하여 대표이사로부터 29,502백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. &cr
(4) 당기말 현재 당사가 가입한 주요 보험내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원 ) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 부보자산 | 부보처 | 부보금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 재산패키지보험 | 재고자산 및 유형자산 등 | 한화손해보험 | 140,819,909 |
| 환경책임보험 | - | DB손해보험 | 10,000,000 |
재산패키지보험 부보금액 중 16,300백만원은 신한은행 반월금융센터지점에 질권이 설정되어 있으며, 상기 이외에 당사는 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.
(5) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다. &cr
31. 현금흐름표
&cr(1) 당기 및 전기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 영업활동에서 창출된 현금흐름 | 19,052,307 | 8,159,789 |
| 1. 당기순이익 | 11,751,182 | 9,204,374 |
| 2. 조정사항 | 8,134,738 | 6,848,072 |
| 재고자산평가손실 | 1,189,691 | - |
| 퇴직급여 | 454,626 | 1,258,260 |
| 감가상각비 | 3,104,723 | 2,563,710 |
| 사용권자산상각비 | 406,193 | 457,228 |
| 무형자산상각비 | 76,495 | 12,370 |
| 대손상각비 | (18,728) | 15,128 |
| 이자비용 | 499,759 | 779,006 |
| 외화환산손실 | 493,542 | 405,621 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | - | 883 |
| 파생상품평가손실 | 91,987 | 137,920 |
| 유형자산처분손실 | 71,438 | 2 |
| 법인세비용 | 2,409,890 | 1,433,563 |
| 정부보조금과 비용의 상계 | (516,457) | - |
| 재고자산평가충당금환입 | - | (79,286) |
| 이자수익 | (29,565) | (47,631) |
| 외화환산이익 | (33,869) | (55,204) |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (53,202) | (13,307) |
| 유형자산처분이익 | (11,785) | (20,191) |
| 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (833,613) | (7,892,657) |
| 매출채권의 증감 | 3,009,032 | (4,321,798) |
| 미수금의 증감 | 242,641 | (28,691) |
| 재고자산의 증감 | (2,487,062) | (8,205,637) |
| 선급금의 증감 | (2,334) | 80,263 |
| 선급비용의 증감 | (22,784) | 5,690 |
| 부가세대급금의 증감 | 923,013 | (1,154,627) |
| 매입채무의 증감 | (1,769,138) | 6,258,994 |
| 미지급금의 증감 | 338,447 | 35,499 |
| 미지급비용의 증감 | 1,435,696 | 320,640 |
| 선수금의 증감 | (54,059) | 600,650 |
| 예수금의 증감 | 17,896 | 237,499 |
| 장기미지급금의 증감 | - | 99,372 |
| 정부보조금의 수취 | 516,457 | - |
| 퇴직금의 지급 | (2,795,826) | (334,681) |
| 사외적립자산의 증감 | (185,592) | (1,485,830) |
&cr(2) 당기 및 전기의 현금의 유입 및 유출이 없는 주요거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 장기차입금의 유동성대체 | 627,560 | 769,800 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 4,057,798 | 641,108 |
| 신규리스계약으로 인한 자산부채 증가 | 128,724 | 51,597 |
(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 단기(유동성)&cr차입금 | 장기차입금 | 리스부채 | 임대보증금 | 장기미지급금 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 8,929,800 | 13,265,360 | 780,448 | 333,150 | 99,372 | 23,408,130 | |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (7,769,800) | 3,000,000 | (564,720) | - | 162,328 | (5,172,192) | |
| 비현금거래 | 신규리스계약 | - | - | 128,724 | - | - | 128,724 |
| 유동성대체 | 627,560 | (627,560) | - | - | - | - | |
| 기말 장부금액 | 1,787,560 | 15,637,800 | 344,452 | 333,150 | 261,700 | 18,364,662 |
32. 특수관계자 거래
(1) 특수관계법인 현황&cr&cr당사의 지배기업은 없으며, 보고기간종료일 현재 특수관계법인의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜한진솔루션 | ㈜한진솔루션 | ㈜한진솔루션 |
| 기타 | ㈜한다시스템 | ㈜한다시스템 | ㈜한다시스템 |
(2) 당기 및 전기의 특수관계자와의 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천 원 ) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출 등 | 매입 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜한진솔루션 | 102,630 | 103,440 | 2,097,113 | 2,021,958 |
| 기타 | ㈜한다시스템 | 255,838 | 245,549 | 1,738,416 | 1,371,353 |
| 합 계 | 358,468 | 348,989 | 3,835,529 | 3,393,311 |
(3) 당기 및 전기의 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천 원 ) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자금대여 | 자금회수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 | 임직원 | 179,500 | 10,000 | 79,388 | 79,734 |
| ㈜한다시스템 | - | 90,000 | - | 90,000 | |
| 합 계 | 179,500 | 100,000 | 79,388 | 169,734 |
대여금과 관련하여 당기 중 인식한 이자수익은 3,938천원(전기: 4,303천원)입니다.&cr
(4) 보 고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천 원 ) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 채 권 | 채 무 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | 전기초 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜한진솔루션 | 9,189 | 113,784 | 214,142 | 178,812 | 263,954 | 184,390 |
| 기타 | ㈜한다시스템 | 96,762 | 86,427 | 125,950 | 349,203 | 265,275 | 156,468 |
| 임직원 | 236,028 | 135,916 | 205,650 | - | - | - | |
| 합 계 | 341,979 | 336,127 | 545,742 | 528,015 | 529,229 | 340,858 |
(5) 당기말 현재 당사는 금융기관 차입약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 임직원 차입금에 대해 금융기관에 지급보증을 제공하고 있습니다 (주 석 30 참조).
(6) 주요 경영진 보상&cr
당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여, 퇴직급여 등 | 800,742 | 1,074,844 |
33. 재무위험관리&cr
당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.&cr&cr재무위험관리 활동은 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업부서와 긴밀한 협조 하에 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하여, 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하고 있습니다.&cr&cr(1) 시장위험&cr&cr① 외환위험&cr&cr당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러화입니다.&cr&cr당사의 외환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr
가. 보고기간종료일 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, CNY, JPY, 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 외화 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 화폐성&cr외화자산 | 현금및&cr현금성자산 | USD | 8,271,693 | 8,999,602 | 1,687,043 | 1,953,258 | 594,309 | 664,496 |
| CNY | 1,000 | 167 | 1,000 | 166 | 1,000 | 163 | ||
| 매출채권 | USD | 4,328,432 | 4,709,334 | 6,858,599 | 7,940,886 | 3,847,200 | 4,301,554 | |
| 화폐성&cr외화부채 | 매입채무 | USD | 2,630,003 | 2,861,443 | 3,631,936 | 4,205,056 | 3,789,220 | 4,236,727 |
| JPY | - | - | 2,400,000 | 25,523 | 2,362,580 | 23,937 |
나. 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채의 환율변동위험은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전손익 증감 | 1,084,766 | (1,084,766) | 566,373 | (566,373) |
② 이자율위험&cr&cr이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.&cr&cr당사의 이자율위험 관리목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전손익 증감 | (63,254) | 63,254 | (104,952) | 104,952 |
(2) 신용위험
&cr① 위험관리 및 신용보강&cr&cr신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객 또는 거래 상대방이 계약조건 상 의무사항을 이행하지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 저축성보험과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.
당사는 저축성보험 및 금융기관 예치금을 우량 시중 금융기관에 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr&cr매출거래의 경우 당사의 재무상태. 신용등급, 과거경험 등의 요소들을 고려하여 신용거래를 수행하여 신용위험을 최소화하고 있습니다. 당사의 매출거래는 신용등급이 높은 대기업 우량거래처를 중심으로 하고 있으며, 해외 거래처 등 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.&cr&cr② 금융자산의 손상&cr&cr당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.&crㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권&crㆍ상각후원가로 측정하는 금융자산 및 기타수취채권&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 장부금액은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있으며, 매출채권과 기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 당사는 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과기타수취채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고 있습니다.&cr
(3) 유동성위험&cr&cr유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.&cr&cr당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시킬 뿐 아니라, 적정규모의 예금을 보유함으로써 유동성위험을 최소화 하고 있습니다.&cr
당기말 현재 금융부채의 만기별 구분에 따른 현금유출액 집계내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과&cr2년 이내 | 2년 초과&cr5년 이내 | 5년 초과 | 합 계 |
| 매입채무 | 16,294,029 | - | - | - | 16,294,029 |
| 기타지급채무 | 5,338,510 | 261,700 | - | - | 5,600,210 |
| 단기차입금(*1) | 1,167,067 | - | - | - | 1,167,067 |
| 장기차입금(*1) | 875,235 | 5,881,493 | 10,244,596 | - | 17,001,324 |
| 리스부채(*2) | 273,607 | 49,153 | 28,214 | - | 350,974 |
| 합 계 | 23,948,448 | 6,192,346 | 10,272,810 | - | 40,413,604 |
(*1) 차입금에 대한 이자를 포함한 금액입니다.&cr(*2) 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.
전기말 현재 금융부채의 만기별 구분에 따른 현금유출액 집계내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과&cr2년 이내 | 2년 초과&cr5년 이내 | 5년 초과 | 합 계 |
| 매입채무 | 18,093,172 | - | - | - | 18,093,172 |
| 기타지급채무 | 3,488,480 | - | 99,372 | - | 3,587,852 |
| 단기차입금(*1) | 8,290,154 | - | - | - | 8,290,154 |
| 장기차입금(*1) | 1,066,272 | 929,876 | 13,241,948 | 56,049 | 15,294,145 |
| 리스부채(*2) | 561,622 | 228,825 | 4,371 | - | 794,818 |
| 합 계 | 31,499,700 | 1,158,701 | 13,345,691 | 56,049 | 46,060,141 |
(*1) 차입금에 대한 이자를 포함한 금액입니다.&cr(*2) 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.
(4) 자본위험관리&cr&cr당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 부채총계(A) | 42,367,443 | 50,115,476 | 42,921,981 |
| 자본총계(B) | 71,278,082 | 25,697,970 | 17,387,528 |
| 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(C)(*) | 39,949,329 | 2,079,603 | 771,030 |
| 차입금(D) | 17,425,360 | 22,195,160 | 23,373,855 |
| 부채비율(A/B) | 59% | 195% | 247% |
| 순차입금비율(D-C)/B | - | 78% | 130% |
(*) 유동성 금융기관예치금 중 사용이 제한되어있는 금액을 제외한 금액입니다.
34. 한국채택국제회계기준으로 전환 &cr&cr (1) 한국채택국제회계기준의 적용&cr
당사의 한국채택국제회계기준 최초채택일은 2020년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2019년 1월 1일입니다.&cr
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택" 에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목과 특정선택적 면제조항을 적용했습니다. &cr
(2) 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용&cr&cr당사가 다른 기업회계기준서에 대한 면제조항으로 선택적으로 적용한 사항은 다음과같습니다.&cr
① 차입원가 자본화
당사는 적격자산을 취득하는데 발생한 차입원가를 자본화함에 있어 한국채택국제회계기준 전환일 시점 이후부터 발생한 차입원가에 대하여만 한국채택국제회계기준에 따라 차입원가를 자본화하는 것으로 선택하였으며, 전환일 이후 자본화대상 적격자산의 취득은 없습니다.&cr&cr② 수익&cr 당사는 수익인식과 관련하여 전환일 전에 완료된 계약을 재작성하지 않기로 선택했습니다. 또한, 다음의 항목에 대해서는 실무적 간편법을 적용하기로 선택했습니다.
- 같은 회계연도에 개시되어 완료된 계약이나 전환일 현재 완료된 계약에 대해서는 재작성하지 않음.
- 전환일 전에 변경된 계약은 계약을 소급하여 재작성하지 않음.
- 전환일 전에 표시되는 모든 보고기간에 대하여 나머지 수행의무에 배분된 거래가격과 금액을 수익으로 인식할 것으로 예상하는 시기에 대한 설명을 공시하지 않음.
&cr③ 리스&cr당사는 전환일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 전환일에 존재하는 계약이 리스를 포함하는지를 기준서 제1116호를 적용하여 판단하였습니다. &cr&cr당사는 전환일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였으며, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전환일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한(미지급) 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 또한, 전환일에 기준서 1036호에 따라 사용권자산의 손상여부를 검토하였습니다.
(3) 다른 기업회계기준서의 소급적용에 대한 의무적 예외항목의 적용&cr&cr 당사는 다음의 예외사항을 적용하였습니다.
&cr ① 추정치에 대한 예외
한국채택국제회계기준 전환일(2019년 1월 1일)의 한국채택국제회계기준에 따른 추정치는 기존의 추정에 오류가 있었다는 객관적인 증거가 없는 한 동일한 시점에 과거회계기준에 따라 추정된 추정치(회계정책의 차이조정 반영 후)와 일관성있게 작성되었습니다.&cr
(4) 과거회계기준으로부터 한국채택국제회계기준으로 전환에 따른 조정&cr
1) 재무상태에 미치는 영향
&cr각 보고기간종료일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 당사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
① 2019년 1월 1일
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 자 산 | 부 채 | 자 본 |
| --- | --- | --- | --- |
| 과거 회계기준 | 59,163,656 | 41,331,623 | 17,832,033 |
| 조정내역 | 1,145,853 | 1,590,358 | (444,505) |
| - 리스계약(*1) | 1,218,354 | 1,150,065 | 68,290 |
| - 종속기업투자(*2) | 345,747 | - | 345,747 |
| - 대손충당금(*3) | 54,724 | - | 54,724 |
| - 순확정급여부채(*4) | - | 603,450 | (603,450) |
| - 유형자산(*5) | (532,707) | - | (532,707) |
| - 기타(*6) | (163,157) | (163,157) | - |
| - 이연법인세(*7) | 222,892 | - | 222,892 |
| 한국채택국제회계기준 | 60,309,509 | 42,921,981 | 17,387,528 |
(*1): 리스계약에 대하여 사용권자산과 리스부채 인식과 후속측정에 따른 조정&cr(*2): 종속기업투자에 대한 측정방법을 지분법에서 원가법으로의 변경에 따른 조정&cr(*3): 전체기간 기대신용손실법에 의한 수취채권의 대손충당금 측정에 따른 조정&cr(*4): 확정급여채무 및 사외적립자산에 대하여 보험수리적 방법으로 평가하고 재측정요소는 기타포괄손익(이익잉여금 대체)으로 반영한 내역&cr(*5): 주요 구성내역 상각단위 세분화 정책변경에 따른 조정&cr(*6): 채권채무 상계조정&cr(*7): 조정사항에 대한 이연법인세 효과 반영에 따른 조정
② 2019년 12월 31일
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 자 산 | 부 채 | 자 본 |
| --- | --- | --- | --- |
| 과거 회계기준 | 75,125,425 | 48,403,850 | 26,721,575 |
| 조정내역 | 688,021 | 1,711,626 | (1,023,605) |
| - 리스계약(*1) | 812,724 | 670,326 | 142,398 |
| - 종속기업투자(*2) | 283,310 | - | 283,310 |
| - 대손충당금(*3) | 82,995 | - | 82,995 |
| - 순확정급여부채(*4) | - | 1,265,498 | (1,265,498) |
| - 선수금(*5) | - | 75,081 | (75,081) |
| - 유형자산(*6) | (560,347) | - | (560,347) |
| - 기타(*7) | (299,279) | (299,279) | - |
| - 이연법인세(*8) | 368,617 | - | 368,617 |
| 한국채택국제회계기준 | 75,813,446 | 50,115,476 | 25,697,970 |
(*1): 리스계약에 대하여 사용권자산과 리스부채 인식과 후속측정에 따른 조정&cr(*2): 종속기업투자에 대한 측정방법을 지분법에서 원가법으로의 변경에 따른 조정&cr(*3): 전체기간 기대신용손실법에 의한 수취채권의 대손충당금 측정에 따른 조정&cr(*4): 확정급여채무 및 사외적립자산에 대하여 보험수리적 방법으로 평가하고 재측정요소는 기타포괄손익(이익잉여금 대체)으로 반영한 내역&cr(*5): 용역제공에 대한 수익인식기준 조정으로 인한 선수금 조정&cr(*6): 주요 구성내역 상각단위 세분화 정책변경에 따른 조정&cr(*7): 채권채무 상계조정&cr(*8): 조정사항에 대한 이연법인세 효과 반영에 따른 조정
2) 경영성과에 미치는 영향
&cr2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 당사의 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기순이익 | 총포괄이익 |
| --- | --- | --- |
| 과거 회계기준 | 9,089,543 | 9,089,543 |
| 조정내역 | 114,831 | (579,100) |
| - 리스계약(*1) | 74,108 | 74,108 |
| - 종속기업투자(*2) | (62,436) | (62,436) |
| - 대손충당금(*3) | 28,271 | 28,271 |
| - 순확정급여부채(*4) | 227,607 | (466,324) |
| - 선수금(*5) | (75,081) | (75,081) |
| - 유형자산(*6) | (27,640) | (27,640) |
| - 이연법인세(*7) | (49,998) | (49,998) |
| 한국채택국제회계기준 | 9,204,374 | 8,510,442 |
(*1): 리스계약에 대하여 사용권자산과 리스부채 인식과 후속측정에 따른 조정&cr(*2): 종속기업투자에 대한 측정방법을 지분법에서 원가법으로의 변경에 따른 조정&cr(*3): 전체기간 기대신용손실법에 의한 수취채권의 대손충당금 측정에 따른 조정&cr(*4): 확정급여채무 및 사외적립자산에 대하여 보험수리적 방법으로 평가하고 재측정요소는 기타포괄손익(이익잉여금 대체)으로 반영한 내역&cr(*5): 용역제공에 대한 수익인식기준 조정으로 인한 선수금 및 기타수익 인식액 조정&cr(*6): 주요 구성내역 상각단위 세분화 정책변경에 따른 조정&cr(*7): 조정사항에 대한 이연법인세 효과 반영에 따른 조정&cr
3) 당사의 현금흐름에 미치는 영향&cr&cr한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 당사의 현금흐름의 표시방법이 변경된 주요 내역은 다음과 같습니다.&cr- 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금의 수취, 법인세의 납부액을 현금흐름표에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름내역을 조정하였습니다. &cr- 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과는 영업활동, 투자활동 및 재무활동 현금흐름과 별도로 표시하였습니다.&cr- 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않고 영업활동에 포함된 리스부채의 상환내역을 재무활동으로 표시하였습니다.
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr 주식회사 티엘비&cr&cr
첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 티엘비의 2020년12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr
| 첨 부 : | 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 |
| 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 |
&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
| 주식회사 티엘비 | |
| 대표이사 귀하 | 2021년 2월 24일 |
&cr
우리는 첨부된 주식회사 티엘비의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 티엘비의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평과결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."라고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.&cr
회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을고려하여야 합니다. &cr&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr &cr 우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr
| 서울특별시 강남구 봉은사로 407(삼성동) |
| 삼 화 회 계 법 인 |
| 대표이사 석 완 주 |
내부회계 운영실태 보고.jpg 내부회계 운영실태 보고 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 티엘비2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
1-1134------5516-96-240-------352-18-392441128249------1,53829334-488441,368249------1,890293
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2020.07.02~2020.07.03&cr2020.10.12~2020.10.134중요감사계정의 파악 및 감사일정계획의 수립2020.07.06~2020.07.10&cr2020.07.20~2020.07.241041반기재무제표에 대한 중간감사2020.08.10~2020.08.14541반기재무제표에 대한 기말감사2020.10.19~2020.10.23541분기재무제표에 대한 검토2020.12.21~2020.12.24441중간감사 2021.01.25~2021.01.29&cr 2021.02.10641기말감사2020.07.01 / 2020.12.312본사 공장 및 외부창고원재료, 부재료, 재공품, 제품2020.07.01 / 2020.12.312본사 사무실현금시재 등OOO타처보관재고조회42020.07.24 / 2020.08.14 / 2020.12.24 / 2021.02.10---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 07월 24일㈜티엘비 감사,&cr삼화회계법인 업무수행이사대면회의회사의 중점감사대상 계정&cr향후의 감사일정22020년 08월 14일㈜티엘비 감사,&cr삼화회계법인 업무수행이사대면회의감사의 결과, 독립성 등32020년 12월 24일㈜티엘비 감사,&cr삼화회계법인 업무수행이사대면회의회사의 중점감사대상 계정&cr향후의 감사일정42021년 02월 10일㈜티엘비 감사,&cr삼화회계법인 업무수행이사대면회의감사의 결과, 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl