Wrocław, 21.09.2022 roku

GRUPA KAPITAŁOWA TIM

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 ROKU DO 30 CZERWCA 2022 ROKU

Spis treści

I.	OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ TIM ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI 3
	II. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TIM 5
	1.SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 5
	2.SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 7
	3.SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 9
	4.SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 12
	5.WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 16
	III. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE TIM S.A. 31
	1.SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 32
	2.SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 34
	3.SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 36
	4.SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 38
	5.WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 39
	IV. INFORMACJE DODATKOWE 53
	V. PODPISY 71

I. OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ TIM ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI

Na dzień 30 czerwca 2022 roku Grupa Kapitałowa TIM (zwana dalej: "Grupą Kapitałową" lub "Grupą") składała się z jednostki dominującej oraz jednostki zależnej konsolidowanej metodą pełną. Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej jest TIM S.A. (zwana dalej: "Jednostką dominującą", "Spółką" lub "Emitentem"), która sprawuje formalny nadzór nad spółką należącą do Grupy, a także odpowiada za jej strategię i koordynację działań.

TIM S.A. wraz z jednostką zależną nie tworzą podatkowej grupy kapitałowej w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych.

Skład Grupy na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, w tym spółki konsolidowane na dzień 30 czerwca 2022 roku, przedstawia poniższa tabela:

Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Siedziba	Charakter powiązania z TIM S.A.	Akcjonariusze na dzień publikacji sprawozdania	Metoda konsolidacji / wyceny
TIM S.A.	Wrocław	jednostka dominująca	23,45% Krzysztof Folta (wraz z żoną Ewą Folta)	pełna
			13,51% Krzysztof Wieczorkowski 7,05% Nationale Nederlanden OFE
			55,99% pozostali akcjonariusze
Jednostki zależne
3LP S.A.	Siechnice	jednostka zależna bezpośrednio	100% TIM S.A.	pełna

Charakterystyka Jednostki dominującej w Grupie:

Spółka TIM S.A. z siedzibą we Wrocławiu przy ul. Jaworskiej 13 prowadzi działalność gospodarczą od 25 listopada 1987 roku. W początkowej fazie rozwoju Spółka prowadziła działalność pod firmą Spółdzielcze Przedsiębiorstwo TIM Sp. z o.o., która na mocy uchwały Zgromadzenia Wspólników zmieniła formę prawną na TIM Spółka Akcyjna.

W dniu 17 maja 1994 roku TIM S.A. została wpisana do rejestru handlowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej, Wydział VI Gospodarczy Rejestrowy w dziale B pod numerem 4652.

W dniu 10 grudnia 2001 roku TIM S.A. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000022407 prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej, Wydział VI Gospodarczy.

Spółce nadano numer statystyczny REGON 930339253.

Czas trwania jednostki jest nieograniczony.

Według statutu Spółki przedmiotem przeważającej działalności Spółki jest sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana. W ofercie Spółki znajduje się przede wszystkim szeroki asortyment artykułów elektrotechnicznych.

Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki dominującej:

Na dzień 30 czerwca 2022 roku w skład Zarządu TIM S.A. wchodzili:

Funkcja w Zarządzie	Skład
Prezes Zarządu	Krzysztof Folta
Członek Zarządu	Piotr Nosal
Członek Zarządu	Piotr Tokarczuk

Na dzień 30 czerwca 2022 roku w skład Rady Nadzorczej wchodzili:

Funkcja w Radzie Nadzorczej	Skład
Krzysztof Wieczorkowski	Przewodniczący (mandat wygasa z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za 2022 rok)
Grzegorz Dzik	Członek (mandat wygasa z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za 2023 rok)
Andrzej Kusz	Członek (mandat wygasa z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za 2024 rok)
Krzysztof Kaczmarczyk	Członek (mandat wygasa z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za 2024 rok)
Leszek Mierzwa	Członek (mandat wygasa z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za 2023 rok)

II. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TIM

1. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA	Nota	30.06.2022	31.12.2021
Aktywa trwałe		184 032	153 955
Wartości niematerialne	1	6 319	4 477
Rzeczowe aktywa trwałe	2	153 848	128 923
Nieruchomości inwestycyjne	3	10 269	10 463
Aktywa finansowe		70	84
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i współkontrolowanych wycenianych metodą praw własności		-	-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	p.IV.3.1.	13 526	10 008
Aktywa obrotowe		522 114	382 586

Zapasy	4	200 853	140 382
Należności krótkoterminowe	5	283 407	230 743
Należności z tyt. podatku bieżącego		-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	6	35 105	9 720
Rozliczenia międzyokresowe		2 749	1 741
Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych zakwalifikowanych jako przeznaczone do sprzedaży		522 114	382 586
Aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub do wydania właścicielom		-	-
Aktywa		706 146	536 541

KAPITAŁY WŁASNE I ZOBOWIĄZANIA	Nota	30.06.2022	31.12.2021
Kapitał własny		249 191	211 649
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej		249 191	211 649
Kapitał akcyjny		22 199	22 199
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej		93 037	93 037
Kapitały rezerwowe	7	79 387	10 247
Zyski zatrzymane	8	54 568	86 166
Kapitały przypadające udziałowcom niesprawującym kontroli		-	-
Zobowiązania długoterminowe		117 323	80 296
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	p.IV.3.1.	9 908	10 883
Rezerwy długoterminowe		458	410
Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek		6 551	-
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu	10	100 402	68 999
Zobowiązania finansowe		-	-
Pozostałe zobowiązania długoterminowe		4	4
Zobowiązania krótkoterminowe		339 632	244 596
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	9	315 061	224 244
Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego	9	2 915	1 987
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu	9;10	13 318	13 883
Rezerwy krótkoterminowe		8 338	4 482
Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grup przeznaczonych do sprzedaży		339 632	244 596
Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży		-	-
Zobowiązania razem		456 955	324 892
Kapitał własny i zobowiązania		706 146	536 541

2. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021
Przychody	772 452	602 386
Amortyzacja	11 770	11 286
Zużycie materiałów i energii	14 151	11 667
Odpis aktualizujący i likwidacja zapasów	1 213	451
Usługi obce	44 860	37 978
Podatki i opłaty	481	395
Koszty świadczeń pracowniczych	45 413	35 685
Pozostałe koszty rodzajowe, w tym:	3 414	2 371
odpis na należności z tytułu dostaw i usług	300	(20)
Wartość sprzedanych materiałów i towarów	570 385	448 269
Pozostałe przychody operacyjne	302	1 535
Pozostałe koszty operacyjne	363	137
Zysk (Strata) z działalności operacyjnej	80 704	55 682
Przychody finansowe	97	1 590
Koszty finansowe	5 127	3 114
Udział w zysku (stracie) jednostki wycenionej metodą praw własności	-	-
Zysk (Strata) brutto	75 674	54 158
Podatek dochodowy	15 322	11 140
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej	-	-
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	-	-
Zysk (Strata)	60 352	43 018
Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem	-	-
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek gospodarczych	-	-
Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem	-	-
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty	-	-
Inne całkowite dochody	-	-
Całkowite dochody ogółem	60 352	43 018

Zysk (Strata)

- przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego	60 352	43 018
- przypadający na udziałowców niesprawujących kontroli	-	-
Całkowite dochody ogółem
- przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego	60 352	43 018
- przypadający na udziałowców niesprawujących kontroli	-	-
Zysk (Strata) na jedną akcję zwykłą
- przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej	2,72	1,94
- przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej	-	-
- przypadający na jedną akcję	2,72	1,94
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:
- przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej	2,69	1,94
- przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej	-	-
- przypadający na jedną akcję	2,69	1,94

3. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

01.01.2022 - 30.06.2022	Kapitał akcyjny	Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał rezerwowy	Zyski zatrzymane	Razem kapitał przypadający jednostce dominującej	Razem
Stan na początek okresu	22 199	93 037	10 247	86 166	211 649	211 649
całkowite dochody	-	-	-	60 352	60 352	60 352
zysk (strata) netto	-	-		60 352	60 352	60 352
inne całkowite dochody	-	-	-	-	-	-
dywidenda	-	-	-	(26 639)	(26 639)	(26 639)
zmiana udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli, kapitał własny	-	-	-	-	-	-
program motywacyjny	-	-	3 829	-	3 829	3 829
kapitał rezerwowy na program nabycia akcji własnych			65 311	(65 311)	-	-
zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	-	-	-	-
Stan na 30.06.2022	22 199	93 037	79 387	54 568	249 191	249 191

W dniu 28 czerwca 2022 r Zwyczajne Walne Zgromadzenie TIM S.A. podjęło uchwałę nr 22/28.06.2022 r. na mocy której upoważniło Zarząd TIM S.A. do nabycia akcji własnych TIM S.A. (dalej: "Akcje Własne"), w ramach określonego na mocy wyżej wymienionej uchwały Programu Nabycia Akcji Własnych, na poniższych zasadach:

Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
1. Spółka może nabyć maksymalnie 3.199.200 (słownie: trzy miliony sto dziewięćdziesiąt dziewięć tysięcy dwieście) w pełni pokrytych Akcji Własnych, stanowiących łącznie 14,41 % kapitału zakładowego TIM S.A.
1. Spółka może nabywać Akcje Własne w dowolny sposób, w tym poprzez ich bezpośrednie nabycie przez Spółkę, nabycie za pośrednictwem firmy inwestycyjnej, nabycie Akcji Własnych w ramach wezwania do zapisywania się na sprzedaż akcji czy też w każdy inny dowolny sposób przewidziany przepisami prawa;
1. cena nabycia Akcji Własnych nie może być niższa niż 1 PLN (słownie: jeden złoty) za jedną Akcję Własną oraz nie może być wyższa niż 55 zł (słownie: pięćdziesiąt pięć złotych) za jedną Akcję Własną;
1. łączna maksymalna cena nabycia wszystkich Akcji Własnych, powiększona o koszty ich nabycia, nie będzie wyższa niż 100 mln zł (słownie: sto milionów złotych);
1. upoważnienie Zarządu TIM S.A. do nabywania Akcji Własnych obowiązuje przez okres trzech lat licząc od dnia podjęcia uchwały, nie dłużej jednak niż do wyczerpania środków przeznaczonych na nabycie Akcji Własnych;
1. Akcje Własne nabyte przez Spółkę w ramach Programu Nabycia Akcji Własnych mogą zostać umorzone w odrębnym trybie przez Spółkę lub odsprzedane z uwzględnieniem obowiązujących przepisów prawa oraz potrzeb wynikających z prowadzonej przez Spółkę działalności.

W celu umożliwienia nabywania Akcji Własnych w ramach Programu Nabycia Akcji Własnych, stosownie do postanowień art. 362 § 2 pkt 3 w związku z art. 348 § 1 Kodeksu spółek handlowych, Zwyczajne Walne Zgromadzenie TIM S.A. postanowiło o utworzeniu kapitału rezerwowego na potrzeby Programu Nabycia Akcji Własnych, przeznaczonego na sfinansowanie nabycia Akcji Własnych przez Spółkę w ramach Programu Nabycia Akcji Własnych. Na potrzeby zasilenia kapitału rezerwowego, o którym mowa w zdaniu poprzedzającym, Zwyczajne Walne Zgromadzenie TIM S.A. upoważniło Zarząd TIM S.A. do przeniesienia część kapitału zapasowego utworzonego z czystego zysku w wysokości 38 132 724,59 zł oraz część funduszu dywidendowego (zyski zatrzymane) w wysokości 61 867 275, 41 zł, co daje łącznie kwotę w wysokości 100.000.000 zł (słownie: sto milionów złotych) na kapitał rezerwowy utworzony na potrzeby realizacji Programu Nabycia Akcji Własnych. Na dzień 30 czerwca 2022 roku utworzony został kapitał rezerwowy na potrzeby realizacji Programu Nabycia Akcji Własnych w wysokości 65 310 537,38 zł, z czego kwota w wysokości 38 132 724,59 zł pochodziła z kapitału zapasowego utworzonego z czystego zysku, natomiast kwota w wysokości 27 177 812,79 zł pochodziła z funduszu dywidendowego.

01.01.2021 - 30.06.2021	Kapitał akcyjny	Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał rezerwowy	Zyski zatrzymane	Razem kapitał przypadający jednostce dominującej	Razem
Stan na początek okresu	22 199	93 037	4 705	43 206	163 147	163 147
całkowite dochody	-	-	-	43 018	43 018	43 018
zysk (strata) netto	-	-	-	43 018	43 018	43 018
inne całkowite dochody	-	-	-	-	-	-
dywidenda	-	-	-	(22 199)	(22 199)	(22 199)
zmiana udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli, kapitał własny	-	-	-	-	-	-
program motywacyjny	-	-	1 025	-	1 025	1 025
zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	-	-	-	-
Stan na 30.06.2022	22 199	93 037	5 730	64 024	184 990	184 990

W dniu 23 października 2020 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie TIM S.A. podjęło uchwałę w sprawie przyjęcia Programu motywacyjnego dla członków Zarządu, kluczowych menadżerów Spółki oraz członków zarządów spółek zależnych. Program motywacyjny daje możliwość uczestnikom programu nabycia akcji Spółki.

W ramach Programu motywacyjnego, po spełnieniu warunków i na zasadach w nim określonych, uczestnikom Programu motywacyjnego przysługiwać będzie prawo do objęcia łącznie nie więcej niż 1.100.800 akcji Spółki, stanowiących 4,72% kapitału zakładowego Spółki, które Spółka wyemituje w drodze jednego lub kilku podwyższeń kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego. Tym samym Zarząd TIM S.A. został upoważniony do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie wyższą niż 1.100.800 zł, poprzez emisję nie więcej niż 1.100.800 akcji zwykłych na okaziciela serii G o wartości nominalnej 1 zł każda począwszy od daty podjęcia pierwszej uchwały Rady Nadzorczej w sprawie przydziału akcji uczestnikom Programu motywacyjnego spełniającym warunki przyznania akcji do dnia przypadającego trzy lata od powyższej daty, przez dokonanie jednego lub kilku kolejnych podwyższeń kapitału zakładowego Spółki w granicach kapitału docelowego, wyłącznie w celu realizacji Programu motywacyjnego. Cena wykonania opcji w ramach programu wynosi 10,34 PLN za 1 akcję Spółki. Warunkiem nabycia uprawnień do objęcia akcji w ramach przyznanych opcji na akcje jest spełnienie się warunków określonych w Regulaminie Programu motywacyjnego, w tym osiągnięcie określonego poziomu EBITDA w okresie trwania Programu motywacyjnego oraz świadczenie pracy przez uczestników programu. Objęcie akcji może nastąpić nie wcześniej niż 24 miesiące po zakończeniu danego roku Programu motywacyjnego za który przyznane zostały opcje na akcje, z zastrzeżeniem wyjątków opisanych w Programie motywacyjnym. Emisja akcji dająca możliwość ich objęcia przez uczestników programu nastąpi w kolejnych latach.

Koszty z tytułu uruchomienia programu wyniosły pierwszym półroczu 2022 roku 1.987 tys. zł. Warunki płatności akcjami zostały przedstawione w poniższych tabelach:

PROGRAM PŁATNOŚCI AKCJAMI	Transza I	Transza II	Transza III
Data przyznania (uruchomienia programu)	22.12.2020	30.11.2021	30.11.2022
Końcowa data okresu nabywania uprawnień	31.12.2021	31.12.2022	31.12.2023
Końcowa data możliwego okresu wykonania opcji	31.12.2023	31.12.2024	31.12.2025
Liczba opcji	366 933	366 933	366 933
Cena wykonania opcji (PLN)	10,34	10,34	10,34
Notowania akcji na dzień przyznania	18,05	44,30	37,45*

* wycena szacunkowa na dzień 31.12.2021, nie było jeszcze momentu przyznania

	Transza I	Transza II	Transza III
Wartość godziwa 1 opcji wyceniana na dzień przyznania	6,02	23,79	12,12
Założenia przyjęte w modelu wartości godziwej:
Założona stopa wzrostu dywidendy w latach 2021-2026	10%	10%	10%
Oczekiwana zmienność akcji (%)	41%	41%	41%
Stopa procentowa wolna od ryzyka (%)	0,1%	2,9%	7,5%
Prognozowany czas trwania (życia) opcji (w latach)	2	2	2

W dniu 20 września 2021 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie 3LP S.A. podjęło decyzję o przyjęciu programu motywacyjnego dla członków zarządu Spółki. Następnie w dniu 22 października 2021 r. Rada Nadzorcza 3LP S.A. określiła warunki programu motywacyjnego uchwalając Regulamin Programu Motywacyjnego 3LP S.A. wyznaczając tym samym dzień przyznania programu. Celem programu motywacyjnego jest zachęcenie i zmotywowanie członków zarządu do działania w interesie Spółki oraz przyczynienia się do stałego wzrostu wartości Spółki, zapewnienie takim osobom udziału w oczekiwanym wzroście wartości Spółki oraz pełne i długoterminowe zaangażowanie w pełnienie funkcji w Spółce oraz związanie ze Spółką uczestników programu poprzez umożliwienie im objęcia akcji Spółki. W ramach programu, uczestnikom programu przysługiwać będzie prawo do objęcia łącznie nie więcej niż 2 900 000 akcji zwykłych na okaziciela stanowiących 4,9% kapitału zakładowego Spółki, które Spółka wyemituje w drodze jednego lub kilku podwyższeń kapitały zakładowego Spółki w ramach kapitału docelowego, do którego upoważnienie dla Zarządu wprowadzone zostanie na podstawie uchwały w sprawie upoważnienia Zarządu do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki. Program realizowany będzie przez okres 3 lat w latach obrotowych 2023 – 2025.

W związku z powyższym w dniu 20.09.2021 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie 3LP S.A. podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego 3LP S.A. z kwoty 59 100 000 PLN o kwotę nie niższą niż 1 PLN oraz nie wyższą niż 15 900 000 PLN do kwoty nie niższej niż 59 100 001 PLN ale nie wyższej niż 75 000 000 PLN poprzez emisję nie mniej niż 1, ale nie więcej niż 15 900 000 akcji zwykłych na okaziciela serii E o wartości nominalnej 1 PLN każda ("Akcje Serii E"). Warunkiem nabycia uprawnień do objęcia akcji w ramach przyznanych opcji na akcje jest spełnienie się warunków określonych w Regulaminie Programu motywacyjnego, w tym uplasowanie w pierwszej ofercie publicznej co najmniej

14 000 000 akcji serii E po cenie nie niższej niż cena minimalna określona przez Radę Nadzorczą i następnie wprowadzenie do obrotu na Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w terminie do 31.12.2022 r., zobowiązanie uczestników programu do niesprzedawania akcji w terminie 6 miesięcy od dnia objęcia akcji, brak objęcia akcji w innym programie motywacyjnym w ramach grupy oraz pełnienie funkcji w zarządzie przez pełny rok za który oferowane są akcje z zastrzeżeniem wyjątków określonych w regulaminie. Program płatności akcjami zaczęto ujmować od 1 stycznia 2022 roku.

Wartość kosztu do ujęcia przez cały czas trwania programu wynosi 5 899 tys. zł. z czego kwota 2 134 tys. zł. zostanie ujęta w kosztach roku 2022, kwota 2 134 tys. zł. zostanie ujęta w kosztach roku 2023, kwota 1 157 tys. zł. zostanie ujęta w kosztach roku 2024, zaś kwota 474 tys. zł. – w koszach roku 2025.

Warunki płatności akcjami dla 3LP S.A. zostały przedstawione w poniższych tabelach:

PROGRAM PŁATNOŚCI AKCJAMI	Transza I	Transza II	Transza III
Data przyznania (uruchomienia programu)	22.10.2021	22.10.2021	22.10.2021
Końcowa data okresu nabywania uprawnień	31.12.2026	31.12.2026	31.12.2026
Liczba opcji	1 000 000	1 000 000	1 000 000
Cena wykonania opcji (PLN)	2,00	2,00	2,00
Wycena akcji na dzień przyznania	3,86	3,86	3,86

	Transza I	Transza II	Transza III
Wartość godziwa 1 opcji wyceniana na dzień przyznania	1,96	2,04	2,11
Założenia przyjęte w modelu wartości godziwej:
Założona stopa wzrostu dywidendy w latach 2021-2026	*	*	*
Oczekiwana zmienność akcji (%)	39%	38%	36%
Stopa procentowa wolna od ryzyka (%)	1,9%	2,0%	2,20%
Prognozowany czas trwania (życia) opcji (w latach)	2	2	2

* jednostka nie przewiduje wypłat dywidend w okresie życia przyznanych uprawnień

4. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (Strata) przed opodatkowaniem	75 674	54 158
Korekty	(22 119)	(33 724)
Amortyzacja	11 770	11 286
Zyski i (straty) z tytułu różnic kursowych	1 940	(1 466)
Przychody z tytułu odsetek	-	-
Koszty z tytułu odsetek	3 105	3 056
(Zysk) Strata z tytułu działalności inwestycyjnej	(11)	4 333
Zmiana stanu rezerw	3 904	1 118
Zmiana stanu zapasów	(60 471)	(55 956)
Zmiana stanu należności	(52 650)	(59 513)
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	67 475	62 530
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	(1 008)	(141)
Inne korekty	3 827	1 029
Przepływy pieniężne z działalności	53 555	20 434
Podatek dochodowy (zapłacony)/ zwrócony	(19 812)	(10 732)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	33 743	9 702
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	11	-
Zbycie inwestycji w nieruchomości	-	-
Zbycie aktywów finansowych	-	69
Nabycie wartości niematerialnych	(2 468)	(42)
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych	(959)	(647)
Zakup nieruchomości inwestycyjnych	-	-
Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne	97	-
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(3 319)	(620)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Kredyty i pożyczki	6 551	2 525
Inne wpływy (wypływy) finansowe	-	-
Dywidendy	-	-
Spłata kredytów i pożyczek	-	-
Płatności zobowiązań z tytułu leasingu	(8 388)	(6 392)
Odsetki	(3 202)	(3 125)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(5 039)	(6 992)
Przepływy pieniężne przed skutkami zmian kursów wymiany	-	-
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych	-	-
Przepływy pieniężne razem	25 385	2 090
Środki pieniężne na początek okresu	9 720	11 122
Środki pieniężne na koniec okresu	35 105	13 212

5. WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

NOTA 1

WARTOŚCI NIEMATERIALNE	30.06.2022	31.12.2021
Nabyte koncesje, patenty, licencje, programy komputerowe i podobne	3 872	4 430
Inne wartości niematerialne	-	-
Wartości niematerialne w toku wytwarzania	2 447	47
Wartości niematerialne, razem	6 319	4 477

Wszystkie wartości niematerialne są własnością Grupy i żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu. Na dzień 30 czerwca 2022 roku wartości niematerialne nie są przedmiotem zabezpieczeń zobowiązań Grupy.

Stan na 30.06.2022

ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH	Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości	Inne wartości niematerialne	Wartości niematerialne w toku wytwarzania	Razem
Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu	21 067	-	47	21 114
Zwiększenia	68	-	2 468	2 536
nabycie i rozliczenie wartości niematerialnych w toku wytwarzania	68	-	2 468	2 536
inne, w tym transfery z innych aktywów	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	-	(68)	(68)
rozliczenie wartości niematerialnych w toku wytwarzania	-	-	(68)	(68)
likwidacja	-	-	-	-
Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu	21 135	-	2 447	23 582
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	16 514	-	-	16 514
Amortyzacja za okres	626	-	-	626
Zwiększenia	626	-	-	626
amortyzacja okresu bieżącego	626			626
Zmniejszenia	-	-	-	-
likwidacja				-
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	17 140	-	-	17 140
Odpisy aktualizujące na początek okresu	(123)	-	-	(123)
Zwiększenia	-	-	-	-
Wykorzystanie	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące na koniec okresu	(123)	-	-	(123)
Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu	3 872	-	2 447	6 319

Stan na 31.12.2021

ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH	Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości	Inne wartości niematerialne	Wartości niematerialne w toku wytwarzania	Razem
Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu	20 540	-	404	20 944
Zwiększenia	527	-	238	765
nabycie i rozliczenie wartości niematerialnych w toku wytwarzania	527	-	238	765
inne, w tym transfery z innych aktywów	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	-	(595)	(595)
likwidacja	-	-	(68)	(68)
rozliczenie wartości niematerialnych w toku wytwarzania	-	-	(527)	(527)
sprzedaż jednostki zależnej	-	-		-
Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu	21 067	-	47	21 114
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	15 200	-	-	15 200
Amortyzacja za okres	1 314	-	-	1 314
Zwiększenia	1 314	-	-	1 314
amortyzacja okresu bieżącego	1 314			1 314
Zmniejszenia	-	-	-	-
likwidacja	-	-	-	-
sprzedaż	-	-	-	-
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	16 514	-	-	16 514
Odpisy aktualizujące na początek okresu	(123)	-	-	(123)
Zwiększenia	-	-	-	-
Wykorzystanie	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące na koniec okresu	(123)	-	-	(123)
Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu	4 430	-	47	4 477

NOTA 2

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	30.06.2022	31.12.2021
Środki trwałe, w tym:	153 495	127 841
grunty	98	98
budynki i budowle	94 094	66 370
urządzenia techniczne i maszyny	35 468	37 047
środki transportu	7 846	7 211
inne środki trwałe, w tym: wyposażenie do pozostałych usług	15 989	17 115
Środki trwałe w budowie	353	1 082
Rzeczowe aktywa trwałe, razem	153 848	128 923

W związku z zaciągnięciem w dniu 13 maja 2022 r. kredytu inwestycyjnego przez 3LP S.A., w celu zabezpieczenia spłaty tego kredytu, ustanowione zostały zabezpieczenia na rzecz mBank S.A. w postaci:

zastawu rejestrowego na urządzeniu technicznym, które stanowi system przenośników SSI Schaefer, znajdującym się w magazynie w Siechnicach.
zastawu rejestrowego na rzeczach ruchomych środkach trwałych z grup 3-8 znajdujących się w magazynie w Siechnicach

Łączna wartość przedmiotu zastawu wyniosła 38.073 tys. zł.

Stan na 30.06.2022

ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH	Grunty	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość netto środków trwałych na początek okresu	98	66 370	37 047	7 211	17 115	1 082	128 923
Zwiększenia	-	33 632	919	1 942	230	1 507	38 230
nabycie i rozliczenie środków trwałych w budowie	-	33 632	919	1 942	230	1 507	38 230
inne	-	-	-	-	-	-	-
transfer	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	-	(249)	(137)	-	(2 236)	(2 622)
zbycie	-	-	(69)	(137)	-	-	(206)
likwidacja	-	-	(180)	-	-	-	(180)
zmniejszenie z tytułu sprzedaży spółki zależnej							-
rozliczenie środków trwałych w budowie	-	-	-	-	-	(2 236)	(2 236)
Amortyzacja za okres	-	5 908	2 249	1 170	1 356	-	10 683
Zwiększenia	-	5 908	2 361	1 307	1 356	-	10 932
amortyzacja okresu bieżącego	-	5 908	2 361	1 307	1 356	-	10 932
Zmniejszenia	-	-	(112)	(137)	-	-	(249)
zbycie	-	-	(69)	(137)	-	-	(206)
likwidacja	-	-	(43)	-	-	-	(43)
zmniejszenie z tytułu sprzedaży spółki zależnej							-
transfer do aktywów inwestycyjnych							-
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu	98	94 094	35 468	7 846	15 989	353	153 848

AKTYWA UŻYWANE ZGODNIE Z MSSF 16	Grunty	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu	-	86 256	19 910	7 321	-	-	113 487
Zwiększenia	-	32 594	-	1 908	-	-	34 502
nabycie i rozliczenie środków trwałych w budowie	-	32 594	-	1 908	-	-	34 502
inne	-	-	-	-	-	-	-
transfer	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	-	-	-	-	-	-
zbycie	-	-	-	-	-	-	-
likwidacja	-	-	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	-	-	-	-
rozliczenie środków trwałych w budowie	-	-	-	-	-	-	-
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	-	118 850	19 910	9 229	-	-	147 989
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	-	25 480	9 909	4 172	-	-	39 561
Amortyzacja za okres	-	5 463	807	1 111	-	-	7 381
Zwiększenia	-	5 463	807	1 111	-	-	7 381
amortyzacja okresu bieżącego	-	5 463	807	1 111	-	-	7 381
Zmniejszenia	-	-	-	-	-	-	-
zbycie	-	-	-	-	-	-	-
likwidacja	-	-	-	-	-	-	-
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	-	30 943	10 716	5 283	-	-	46 942
Odpisy aktualizujące na początek okresu	-	-	-	-	-	-	-
Zwiększenia	-	-	-	-	-	-	-
Wykorzystanie	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące na koniec okresu	-	-	-	-	-	-	-
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu	-	87 907	9 194	3 946	-	-	101 047

Stan na 31.12.2021

ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH	Grunty	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość netto środków trwałych na początek okresu	98	73 207	39 039	8 825	18 933	1 831	141 933
Zwiększenia	-	10 168	2 796	1 259	1 350	5 271	20 844
nabycie i rozliczenie środków trwałych w budowie	-	10 168	2 796	1 259	1 350	5 271	20 844
inne	-	-	-	-	-	-	-
transfer	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	(7 980)	(462)	(757)	(448)	(6 020)	(15 667)
zbycie	-	(1 218)	(68)	-	(448)	-	(1 734)
likwidacja	-	(6 762)	(394)	(757)	-	-	(7 913)
zmniejszenie z tytułu sprzedaży spółki zależnej	-	-	-	-	-	-	-
rozliczenie środków trwałych w budowie	-	-	-	-	-	(6 020)	(6 020)
Amortyzacja za okres	-	9 025	4 326	2 116	2 720	-	18 187
Zwiększenia	-	10 956	4 787	2 647	2 804	-	21 194
amortyzacja okresu bieżącego	-	10 956	4 787	2 647	2 804		21 194
Zmniejszenia	-	(1 931)	(461)	(531)	(84)	-	(3 007)
zbycie	-	(374)	(68)	-	-	-	(442)
likwidacja	-	(1 557)	(393)	(531)	(84)	-	(2 565)
zmniejszenie z tytułu sprzedaży spółki zależnej	-	-	-	-	-	-	-
transfer do aktywów inwestycyjnych	-	-	-	-	-	-	-
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu	98	66 370	37 047	7 211	17 115	1 082	128 923

AKTYWA UŻYWANE ZGODNIE Z MSSF 16	Grunty	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu	-	83 923	19 979	6 883	-	-	110 785
Zwiększenia	-	9 095	-	1 194	-	-	10 289
nabycie i rozliczenie środków trwałych w budowie	-	-	-	1 194	-	-	1 194
likwidacje	-	9 095	-	-	-	-	9 095
transfer	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	(6 762)	(69)	(756)	-	-	(7 587)
zbycie	-	-	-	-	-	-	-
likwidacja inne	- -	(6 762) -	(69) -	(756) -	- -	- -	(7 587) -
rozliczenie środków trwałych w budowie	-	-	-	-	-	-	-
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	-	86 256	19 910	7 321	-	-	113 487
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	-	16 621	8 276	2 731	-	-	27 628
Amortyzacja za okres	-	8 859	1 633	1 441	-	-	11 933
Zwiększenia	-	10 417	1 633	1 971	-	-	14 021
amortyzacja okresu bieżącego	-	10 417	1 633	1 971	-	-	14 021
Zmniejszenia	-	(1 558)	-	(530)	-	-	(2 088)
zbycie	-	-	-	-	-	-	-
likwidacja	-	(1 558)	-	(530)	-	-	(2 088)
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	-	25 480	9 909	4 172	-	-	39 561
Odpisy aktualizujące na początek okresu	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące na koniec okresu	-	-	-	-	-	-	-
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu	-	60 776	10 001	3 149	-	-	73 926

Poniżej zaprezentowano wartości dla klasy aktywów bazowych praw użytkowania:

	Wartość bilansowa prawa do użytkowania	Umorzenie prawa do użytkowania	Wartość bilansowa prawa do użytkowania	Umorzenie prawa do użytkowania
KLASA AKTYWÓW BAZOWYCH	Stan na 30.06.2022	01.01.2022 - 30.06.2022	Stan na 31.12.2021	01.01.2021 - 30.06.2021
Grunty	-		-	-
Budynki i budowle	87 907	5 464	60 776	5 897
Urządzenia techniczne i maszyny	9 194	779	10 001	722
Środki transportu	3 946	1 138	3 149	538
Pozostałe środki trwałe	-		-	-
Nieruchomości inwestycyjne	-		-	-
Zapasy	-	-	-	-
Razem:	101 047	7 381	73 926	7 156

NOTA 3

ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH	30.06.2022	31.12.2021
Wartość brutto na początek okresu	22 002	24 110
Zwiększenie	-	43
nabycie	-	43
Zmniejszenie	-	(2 151)
sprzedaż	-	(2 151)
inne	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	22 002	22 002
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	12 207	12 429
Amortyzacja za okres	192	(222)
Zwiększenia	192	468
amortyzacja okresu bieżącego	192	468
Zmniejszenia	-	(690)
sprzedaż	-	(690)
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	12 399	12 207
Wartość netto na koniec okresu	9 603	9 795

ZMIANA STANU INWESTYCYJNEGO PRAWA WIECZYSTEGO UŻYTKOWANIA	30.06.2022	31.12.2021
Wartość brutto na początek okresu	666	1 704
Zwiększenie	-	-
Zmniejszenie	-	(1 038)
sprzedaż	-	(1 038)
inne, w tym transfery do innych aktywów	-
Wartość brutto na koniec okresu	666	666
Wartość netto na koniec okresu	666	666

Do nieruchomości inwestycyjnych oraz inwestycyjnego prawa wieczystego użytkowania gruntu zakwalifikowane zostały nieruchomości nie wykorzystywane do własnej działalności prowadzonej przez Grupę. Grupa czerpie korzyści z tych nieruchomości w formie czynszów.

Na dzień 30 czerwca 2022 roku do nieruchomości inwestycyjnych należy:

Nieruchomość 1

➢ budynek biurowy stanowiący odrębną własność wraz z prawem użytkowania gruntu, znajdujący się w Siechnicach, przy ul. E.Kwiatkowskiego 24, oddany do użytku w maju 2008 r., który dnia 01.12.2016 r. został wniesiony do Spółki w ramach zorganizowanej części przedsiębiorstwa z TIM S.A. do 3LP S.A. Jest to wolnostojący budynek biurowy, dwukondygnacyjny, kubatura budynku to 12.908,6 m3, a jego powierzchnia użytkowa wynosi 2398,79 m2. Budynek ma bardzo dobry standard wykonania i wyposażenia wnętrz i od początku wykorzystywany jest przez Spółkę 3LP S.A. w działalności wynajmu dla klientów zewnętrznych (a w niewielkim stopniu na własne potrzeby). Budynek wyposażony jest w standardowe instalacje i przyłącza, w tym instalację klimatyzacyjną, monitoring wizyjny oraz system kontroli dostępu do pomieszczeń. Regularnie przechodzi przeglądy techniczne i konserwacje. Obok budynku znajduje się parking. Przedmiotem najmu dla klientów zewnętrznych są głównie powierzchnie biurowe, były to też powierzchnie przeznaczone na wynajem z przeznaczeniem dla klubu fitness i siłowni, a od 2020 r. powierzchnie wykorzystywane jako przedszkole (budynek został zmodernizowany).
➢ prawo wieczystego użytkowania gruntu, który stanowi plac częściowo utwardzony przeznaczony pod składy i hale.

Wartość księgowa netto ww. nieruchomości wynosi 10 269 tys. zł, w tym prawo wieczystego użytkowania 666 tys. zł.

Na nieruchomości inwestycyjnej położonej w Siechnicach przy ul. Kwiatkowskiego 24 jest ustanowiona hipoteka na rzecz mLeasing Sp. z o.o. jako zabezpieczenie spłaty należności wynikających z umów leasingu na łączną kwotę 29 880 tys. zł.

Grupa nie dokonuje odpisów amortyzacyjnych z tytułu inwestycyjnego prawa wieczystego użytkowania gruntu. W związku z tym, że Zarząd TIM S.A. stosując po raz pierwszy MSSF 16 podjął

decyzję o zastosowaniu praktycznego rozwiązania i nie ocenił ponownie umów pod kątem tego, czy są leasingiem, prawa użytkowania wieczystego nabyte przed 2019 rokiem są traktowane na dotychczasowych zasadach, a więc jako grunty w ramach inwestycyjnych praw użytkowania gruntów w kwocie 666 tys. zł.

NOTA 4

ZAPASY	30.06.2022	31.12.2021
Materiały	2 911	2 124
Towary	197 942	138 258
Razem	200 853	140 382

NOTA 5

Stan na 30.06.2022

Struktura należności krótkoterminowych	Wartość na dzień 30.06.2022	Należności bieżące	Należności przeterminowane do 1 miesiąca	Należności przeterminowane od 1 do 3 miesięcy	Należności przeterminowane od 3 do 6 miesięcy	Należności przeterminowane powyżej 6 miesięcy
Należności z tytułu dostaw i usług	270 079	239 819	18 443	6 177	2 302	3 338
Odpis aktualizujący należności	(3 015)	-	-	-	-	(3 015)
Należności z tytułu dostaw i usług skorygowane o odpis	267 064	239 819	18 443	6 177	2 302	323
Należności publiczno - prawne	123	123	-	-	-	-
Należności pozostałe	16 220	16 220	-	-	-	-
Razem	283 407	256 162	18 443	6 177	2 302	323

Na wartość należności pozostałych składa się w głównej mierze wartość opłaconych zaliczek na poczet przyszłych dostaw wyposażenia nowego parku logistycznego w automatykę do magazynu w Siechnicach. Dostawa będzie realizowana na mocy umowy zawartej w dniu 28 lutego 2022 r. z SSL Schaefer sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie.

Stan na 31.12.2021

Struktura należności krótkoterminowych	Wartość na dzień 31.12.2021	Należności bieżące	Należności przeterminowane do 1 miesiąca	Należności przeterminowane od 1 do 3 miesięcy	Należności przeterminowane od 3 do 6 miesięcy	Należności przeterminowane powyżej 6 miesięcy
Należności z tytułu dostaw i usług, w tym:	230 440	209 344	14 534	2 341	1 458	2 763
Odpis aktualizujący należności	(2 869)	(277)	(11)	-	-	(2 581)
Należności z tytułu dostaw i usług skorygowane o odpis	227 571	209 067	14 523	2 341	1 458	182
Należności publicznoprawne	53	53	-	-	-	-
Należności pozostałe	3 119	3 119	-	-	-	-
Razem	230 743	212 239	14 523	2 341	1 458	182

NOTA 6

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	30.06.2022	31.12.2021
Środki pieniężne w kasie i na rachunku	23 105	9 715
Środki pieniężne w drodze	-	5
Lokaty do 3 miesięcy	12 000	-
Razem	35 105	9 720

NOTA 7

Kapitał rezerwowy	30.06.2022	31.12.2021
kapitał z opcji pracowniczych	4 705	4 705
opcje na akcje w ramach programu motywacyjnego	9 371	5 542
kapitał rezerwowy utworzony na program nabycia akcji własnych	65 311	-
Kapitał rezerwowy, razem	79 387	10 247

Kapitał z opcji pracowniczych w kwocie 4 705 tys. zł. powstał w 2006 na mocy uchwały Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki dotyczył lat 2007 – 2009.

Kapitał na akcje w ramach programu motywacyjnego ujęty na dzień 30.06.2022 w wysokości 9 371 tys. zł. został szczegółowo opisany pod skonsolidowanym sprawozdaniem ze zmian w kapitale własnym.

Kapitał rezerwowy utworzony na program nabycia akcji własnych w wysokości 65 311 tys. zł. został utworzony z zysków zatrzymanych. Szczegółowy opis dotyczący utworzenia i wykorzystania kapitału został zamieszczony pod skonsolidowanym sprawozdaniem ze zmian w kapitale własnym.

NOTA 8

Zyski zatrzymane	30.06.2022	31.12.2021
stan na początek okresu	86 166	43 206
zwiększenia - zysk (strata) netto	60 352	91 798
zmniejszenia	(91 950)	(48 838)
wypłata dywidendy	(26 639)	(48 838)
kapitał rezerwowego na program nabycia akcji własnych	(65 311)	-
Zyski zatrzymane, razem	54 568	86 166

NOTA 9

Struktura zobowiązań krótkoterminowych (bez rezerw krótkoterminowych)

Stan na 30.06.2022

Struktura zobowiązań krótkoterminowych (bez rezerw krótkoterminowych)	Wartość na dzień 30.06.2022	Zobowiązania bieżące	Zobowiązania przeterminowane do 1 miesiąca	Zobowiązania przeterminowane od 1 do 3 miesięcy	Zobowiązania przeterminowane od 3 do 6 miesięcy	Zobowiązania przeterminowane powyżej 6 miesięcy
Zobowiązania z tytułu leasingu	13 318	13 318	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	274 823	269 319	1 700	939	564	2 301
Zobowiązania publiczno-prawne bez podatku dochodowego	7 833	7 833	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego	2 915	2 915	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	3 736	3 736	-	-	-	-
Zobowiązania pozostałe, w tym:	28 669	28 669	-	-	-	-
zobowiązania z tytułu dywidendy	26 639	26 639	-	-	-	-
Razem	331 294	325 790	1 700	939	564	2 301

W dniu 28 czerwca 2022 r Zwyczajne Walne Zgromadzenie TIM S.A. podjęło uchwałę nr 8/28.06.2022 w sprawie wypłaty dywidendy za 2021 rok. Na mocy wyżej wymienionej uchwały Zwyczajne Walne Zgromadzenie TIM S.A. uchwaliło wysokość dywidendy za rok 2021 w wysokości 53 278 080 zł (słownie: pięćdziesiąt trzy miliony dwieście siedemdziesiąt osiem tysięcy i osiemdziesiąt złotych) brutto, co daje kwotę w wysokości 2,40 zł (słownie: dwa złote czterdzieści groszy) brutto na 1 (słownie: jedną) akcję, z czego kwota w wysokości 26.639.040 zł (słownie: dwadzieścia sześć milionów sześćset trzydzieści dziewięć tysięcy czterdzieści złotych) brutto, to jest: 1,20 zł (słownie: jeden złoty dwadzieścia groszy) brutto na 1 (słownie: jedną) akcję została wypłacona w dniu 23 grudnia 2021 roku tytułem zaliczki na poczet dywidendy za rok obrotowy 2021, w tym kwota w wysokości 17 759 360 (słownie: siedemnaście milionów siedemset pięćdziesiąt dziewięć tysięcy trzysta sześćdziesiąt złotych) pochodziła z zysku wypracowanego przez Spółkę w okresie 01.01.2021 –

30.06.2021 r, natomiast kwota w wysokości 8 879 680 zł (słownie: osiem milionów osiemset siedemdziesiąt dziewięć tysięcy sześćset osiemdziesiąt złotych) pochodziła ze środków zgromadzonych na funduszu dywidendowym.

Zgodnie z wyżej wymienioną uchwałą Zwyczajne Walne Zgromadzenie TIM S.A. postanowiło, iż pozostała do wypłaty dywidendy za rok 2021 r kwota w wysokości 26.639.040 zł (słownie: dwadzieścia sześć milionów sześćset trzydzieści dziewięć tysięcy czterdzieści złotych) brutto, to jest 1,20 zł (słownie: jeden złoty dwadzieścia groszy) brutto na 1 (słownie: jedną) akcję wypłacona zostanie akcjonariuszom, którzy będą właścicielami akcji TIM S.A. w dniu 27 lipca 2022 r (dzień dywidendy).

Kwota, o której mowa powyżej, wypłacona została akcjonariuszom w dniu 11 sierpnia 2022 r. Informację o wypłacie dywidendy Spółka podała do publicznej wiadomości w raporcie bieżącym nr 19/2022 z dnia 28 czerwca 2022 r.

Stan na 31.12.2021

Struktura zobowiązań krótkoterminowych (bez rezerw krótkoterminowych)	Wartość na dzień 31.12.2021	Zobowiązania bieżące	Zobowiązania przeterminowane do 1 miesiąca	Zobowiązania przeterminowane od 1 do 3 miesięcy	Zobowiązania przeterminowane od 3 do 6 miesięcy	Zobowiązania przeterminowane powyżej 6 miesięcy
Zobowiązania z tytułu leasingu	13 883	13 883	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	210 820	205 139	2 068	959	560	2 094
Zobowiązania publiczno-prawne bez podatku dochodowego	8 915	8 915	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego	1 987	1 987	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	3 153	3 153	-	-	-	-
Zobowiązania pozostałe	1 356	1 356	-	-	-	-
Razem	240 114	234 433	2 068	959	560	2 094

NOTA 10

Struktura walutowa zobowiązań z tytułu leasingu

Stan na 30.06.2022

Struktura walutowa zobowiązań z tytułu leasingu		Kwota wg waluty	Wartość w PLN

Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu			100 402
	EUR	20 791	97 324
	PLN	3 078	3 078
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu			13 318
	EUR	2 291	10 725
	PLN	2 593	2 593
Razem zobowiązania z tyt. leasingu			113 720
	EUR	23 082	108 050
	PLN	5 670	5 670
Razem			113 720

Stan na 31.12.2021

Struktura walutowa zobowiązań z tytułu leasingu		Kwota wg waluty	Wartość w PLN
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu			68 999
	EUR	14 488	66 635
	PLN	2 364	2 364
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu			13 883
	EUR	2 156	9 917
	PLN	3 965	3 965
Razem zobowiązania z tyt. leasingu			82 881
	EUR	16 644	76 552
	PLN	6 329	6 329
Razem			82 882

III. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE TIM S.A.

1. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA	Nota	30.06.2022	31.12.2021
Aktywa trwałe		89 897	84 922
Wartości niematerialne	1	4 637	2 612
Rzeczowe aktywa trwałe	2	11 291	11 554
Udziały i akcje, w tym:		64 943	64 160
w jednostkach powiązanych		64 942	64 159
w jednostkach pozostałych		1	1
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe		69	83
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	p.IV.3.2.	8 957	6 513
Aktywa obrotowe		496 897	373 985
Zapasy	3	198 441	138 363
Należności krótkoterminowe	4	262 603	225 132
Należności z tytułu podatku bieżącego		-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	5	34 883	9 706
Rozliczenia międzyokresowe		970	784
Aktywa obrotowe bez aktywów zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży		496 897	373 985
Aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub do wydania właścicielom		-
Aktywa razem		586 794	458 907

KAPITAŁY WŁASNE I ZOBOWIĄZANIA	Nota	30.06.2022	31.12.2021
Kapitał własny		254 323	217 433
Kapitał własny jednostki		254 323	217 433
Kapitał akcyjny		22 199	22 199
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej		93 037	93 037
Kapitały rezerwowe	6	78 329	10 247
Zyski zatrzymane	7	60 758	91 950
Zobowiązania długoterminowe		12 184	13 329
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	p.IV.3.2.	6 266	7 393
Rezerwy długoterminowe		338	298
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu	9	5 580	5 638
Zobowiązania finansowe		-	-
Pozostałe zobowiązania długoterminowe		-	-
Zobowiązania krótkoterminowe		320 287	228 145
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	8	307 331	220 204
Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego	8	2 498	1 609
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu	8,9	3 428	3 427
Rezerwy krótkoterminowe		7 030	2 905
Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grup przeznaczonych do sprzedaży		320 287	228 145
Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży		-	-
Zobowiązania razem		332 471	241 474
Kapitał własny i zobowiązania		586 794	458 907

2. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021
Przychody	737 928	569 704
Amortyzacja	2 736	2 655
Zużycie materiałów i energii	697	438
Odpis aktualizujący i likwidacja zapasów	1 220	466
Usługi obce	54 364	46 963
Podatki i opłaty	221	125
Koszt świadczeń pracowniczych	29 351	23 706
Pozostałe koszty rodzajowe, w tym:	3 372	2 279
odpis na należności z tytułu dostaw i usług	300	14
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	570 334	448 180
Pozostałe przychody operacyjne	252	171
Pozostałe koszty operacyjne	177	117
Zysk (Strata) z działalności operacyjnej	75 708	44 946
Przychody finansowe	313	314
Koszty finansowe	259	218
Udział w zysku (stracie) jednostki wycenionej metodą praw własności	-
Zysk (Strata) brutto	75 762	45 042
Podatek dochodowy	15 003	9 058
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej	60 759	35 984
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	-
Zysk (Strata)	60 759	35 984
Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem	-	-
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek gospodarczych	-	-
Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem	-	-
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty	-	-
Inne całkowite dochody	-	-
Całkowite dochody ogółem	60 759	35 984

Zysk (Strata) na jedna akcję zwykłą:
- przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej	2,74	1,62
- przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej	-	-
- przypadający na jedną akcję	2,74	1,62
Rozwodniony zysk (strata) na jedna akcję zwykłą:
- przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej	2,71	1,62
- przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej	-	-
- przypadający na jedną akcję	2,71	1,62

3. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

01.01.2022 - 30.06.2022	Kapitał akcyjny	Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał rezerwowy	Zyski zatrzymane	Razem kapitał przypadający jednostce dominującej	Razem
Stan na początek okresu	22 199	93 037	10 247	91 950	217 433	217 433
całkowite dochody	-	-	-	60 759	60 759	60 759
zysk (strata) netto	-	-		60 759	60 759	60 759
inne całkowite dochody	-	-	-	-	-	-
dywidenda	-	-	-	(26 640)	(26 640)	(26 640)
zmiana udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli, kapitał własny	-	-	-	-	-	-
program motywacyjny	-	-	2 771	-	2 771	2 771
kapitał rezerwowy na program nabycia akcji własnych	-	-	65 311	(65 311)	-	-
zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	-	-	-	-
Stan na 30.06.2022	22 199	93 037	78 329	60 758	254 323	254 323

Kapitał rezerwowy utworzony na program nabycia akcji własnych został szczegółowo opisany pod skonsolidowanym skróconym sprawozdaniem ze zmian w kapitałach własnych.

01.01.2021 - 30.06.2021	Kapitał akcyjny	Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał rezerwowy	Zyski zatrzymane	Razem kapitał przypadający jednostce dominującej	Razem
Stan na początek okresu	22 199	93 037	4 705	58 258	178 199	178 199
całkowite dochody	-	-	-	35 984	35 984	35 984
zysk (strata) netto	-	-	-	35 984	35 984	35 984
inne całkowite dochody	-	-	-	-	-	-
dywidenda	-	-	-	(22 199)	(22 199)	(22 199)
zmiana udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli, kapitał własny	-	-	-	-	-	-
program motywacyjny	-	-	1 024	-	1 024	1 024
zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	-	-	-	-
Stan na 30.06.2021	22 199	93 037	5 729	72 042	193 007	193 007

4. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (Strata) przed opodatkowaniem	75 762	45 042
Korekty	(26 076)	(42 168)
Zysk (Strata) udziałowców niespełniających kontroli	-	-
Amortyzacja	2 736	2 655
Zyski i (straty) z tytułu różnic kursowych	83	(121)
Przychody z tytułu odsetek	(156)	-
Koszty z tytułu odsetek	-	15
(Zysk) Strata z tytułu działalności inwestycyjnej	(3)	138
Zmiana stanu rezerw	4 165	708
Zmiana stanu zapasów	(60 078)	(55 423)
Zmiana stanu należności	(36 545)	(60 396)
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	61 922	69 658
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	(186)	(170)
Inne korekty	1 986	768
Przepływy pieniężne z działalności	49 686	2 874
Podatek dochodowy (zapłacony)/ zwrócony	(18 572)	(9 972)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	31 114	(7 098)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	3	-
Zbycie inwestycji w nieruchomości	-	-
Zbycie aktywów finansowych	313	8 655
Nabycie wartości niematerialnych	(2 400)	-
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych	(1 073)	(162)
Zakup nieruchomości inwestycyjnych	-	-
Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne	(912)	-
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(4 069)	8 493
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Kredyty i pożyczki	-	2 525
Inne wpływy (wypływy) finansowe	-	-
Dywidendy	-	-
Spłata kredytów i pożyczek	-	-
Płatności zobowiązań z tytułu leasingu	(1 711)	(1 633)
Odsetki	(157)	(188)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(1 868)	704
Przepływy pieniężne przed skutkami zmian kursów wymiany	-	-
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych	-	-
Przepływy pieniężne razem	25 177	2 099
Środki pieniężne na początek okresu	9 706	11 105
Środki pieniężne na koniec okresu	34 883	13 204

5. WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

NOTA 1

WARTOŚCI NIEMATERIALNE	30.06.2022	31.12.2021
Nabyte koncesje, patenty, licencje, programy komputerowe i podobne	2 237	2 612
Wartości niematerialne w toku wytwarzania	2 400
Razem	4 637	2 612

Wszystkie wartości niematerialne są własnością Spółki i żadne nie są używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu. Na dzień 30 czerwca 2022 roku wartości niematerialne nie są przedmiotem zabezpieczeń zobowiązań Spółki. Na dzień 30 czerwca 2022 roku Spółka nie posiada istotnych umów związanych z zakupem wartości niematerialnych.

Stan na 30.06.2022

ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH	Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości	Wartości niematerialne w toku wytwarzania	Razem
Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu	12 291	-	12 291
Zwiększenia	-	2 400	2 400
nabycie i rozliczenie wartości niematerialnych w toku wytwarzania	-	2 400	2 400
transfer z wartości niematerialnych w toku wytwarzania	-	-	-
Zmniejszenia	-	-	-
likwidacja	-	-	-
rozliczenie wartości niematerialnych w toku wytwarzania	-	-	-
Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu	12 291	2 400	14 691
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	9 679	-	9 679
Amortyzacja za okres	375	-	375
Zwiększenia	375	-	375
amortyzacja okresu bieżącego	375	-	375
Zmniejszenia	-	-	-
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	10 054	-	10 054
Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu	2 237	2 400	4 637

Stan na 31.12.2021

ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH	Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości	Wartości niematerialne w toku wytwarzania	Razem
Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu	12 007	352	12 359
Zwiększenia	284	-	284
nabycie i rozliczenie wartości niematerialnych w toku wytwarzania	284	-	284
Zmniejszenia	-	(352)	(352)
likwidacja		(68)	(68)
rozliczenie wartości niematerialnych w toku wytwarzania		(284)	(284)
Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu	12 291	-	12 291
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	8 927	-	8 927
Amortyzacja za okres	752	-	752
Zwiększenia	752	-	752
amortyzacja okresu bieżącego	752	-	752
Zmniejszenia	-	-	-
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	9 679	-	9 679
Odpisy aktualizujące na początek okresu	(123)	-	(123)
Zwiększenia		-	-
Wykorzystanie		-	-
Zmniejszenia	-	-	-
Odpisy aktualizujące na koniec okresu	(123)	-	(123)
Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu	2 612	-	2 612

NOTA 2

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	30.06.2022	31.12.2021
Środki trwałe, w tym:	11 291	10 618
budynki i budowle	6 209	6 346
urządzenia techniczne i maszyny	1 844	1 792
środki transportu	3 031	2 249
inne środki trwałe, w tym: wyposażenie do pozostałych usług	207	231
Środki trwałe w budowie	-	936
Razem	11 291	11 554

Stan na 30.06.2022

ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH	Grunty	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu	-	12 206	10 588	6 050	1 095	936	30 875
Zwiększenia	-	862	580	1 571	5	525	3 543
nabycie i rozliczenie środków trwałych w budowie	-	862	580	1 571	5	525	3 543
Zmniejszenia	-	-	(95)	-	-	(1 461)	(1 556)
zbycie	-	-	(61)	-	-	-	(61)
likwidacja	-	-	(34)	-	-	-	(34)
rozliczenie środków trwałych w budowie	-	-	-	-	-	(1 461)	(1 461)
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	-	13 068	11 073	7 621	1 100	-	32 862
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	-	5 860	8 796	3 801	864	-	19 321
Amortyzacja za okres	-	999	433	789	29	-	2 250
Zwiększenia	-	999	528	789	29	-	2 345
amortyzacja okresu bieżącego	-	999	528	789	29	-	2 345
Zmniejszenia	-	-	(95)	-	-	-	(95)
zbycie	-	-	(61)	-	-	-	(61)
likwidacja	-	-	(34)	-	-	-	(34)
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okres	-	6 859	9 229	4 590	893	-	21 571
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu	-	6 209	1 844	3 031	207	-	11 291

Grupa Kapitałowa TIM –Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku

Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

AKTYWA UŻYWANE ZGODNIE Z MSSF 16	Grunty	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu	-	11 220	-	6 050	-	-	17 270
Zwiększenia	-	-	-	1 571	-	-	1 571
nabycie i rozliczenie środków trwałych w budowie	-	-	-	1 571	-	-	1 571
inne	-	-	-	-	-	-	-
transfer	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	-	-	-	-	-	-
zbycie	-	-	-	-	-	-	-
likwidacja	-	-	-	-	-	-	-
inne rozliczenie środków trwałych w budowie	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	-	11 220	-	7 621	-	-	18 841
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	-	5 446	-	3 801	-	-	9 247
Amortyzacja za okres	-	789	-	905	-	-	1 694
Zwiększenia	-	789	-	905	-	-	1 694
amortyzacja okresu bieżącego	-	789	-	905	-	-	1 694
Zmniejszenia	-	-	-	-	-	-	-
zbycie	-	-	-	-	-	-	-
likwidacja	-		-	-	-	-	-
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	-	6 235	-	4 706	-	-	10 941
Odpisy aktualizujące na początek okresu	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące na koniec okresu	-	-	-	-	-	-	-
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu	-	4 985	-	2 915	-	-	7 900

Stan na 31.12.2021

ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH	Grunty	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu	-	12 206	10 140	5 840	1 095		29 281
Zwiększenia	-	-	570	742	-	1 506	2 818
nabycie i rozliczenie środków trwałych w budowie w tym:	-	-	570	742	-	1 506	2 818
leasing	-	-	-	742	-	-	742
transfer z aktywów inwestycyjnych	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	-	(122)	(532)	-	(570)	(1 224)
zbycie	-	-	(59)	-	-	-	(59)
likwidacja, w tym:	-	-	(63)	(532)	-	-	(595)
leasing	-	-	-	(532)	-	-	(532)
rozliczenie środków trwałych w budowie	-	-	-	-	-	(570)	(570)
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	-	12 206	10 588	6 050	1 095	936	30 875
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	-	3 903	7 865	2 496	806	-	15 070
Amortyzacja za okres	-	1 957	931	1 305	58	-	4 251
Zwiększenia	-	1 957	1 053	1 654	58	-	4 722
amortyzacja okresu bieżącego	-	1 957	1 053	1 654	58	-	4 722
Zmniejszenia	-	-	(122)	(349)	-	-	(471)
zbycie	-	-	(59)	-	-	-	(59)
likwidacja	-	-	(63)	(349)	-	-	(412)
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okres	-	5 860	8 796	3 801	864	-	19 321
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu	-	6 346	1 792	2 249	231	936	11 554

Grupa Kapitałowa TIM –Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku

Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

AKTYWA UŻYWANE ZGODNIE Z MSSF 16	Grunty	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu	-	11 220	-	5 841	-	-	17 061
Zwiększenia	-	-	-	742	-	-	742
nabycie i rozliczenie środków trwałych w budowie	-	-	-	742	-	-	742
inne	-	-	-	-	-	-	-
transfer	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	-	-	(531)	-	-	(531)
zbycie	-	-	-	-	-	-	-
likwidacja	-	-	-	(531)	-	-	(531)
inne	-	-	-	-	-	-	-
rozliczenie środków trwałych w budowie	-	-	-	-	-	-	-
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	-	11 220	-	6 052	-	-	17 272
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	-	3 635	-	2 497	-	-	6 132
Amortyzacja za okres	-	1 811	-	1 305	-	-	3 116
Zwiększenia	-	1 811	-	1 653	-	-	3 464
amortyzacja okresu bieżącego	-	1 811	-	1 653	-	-	3 464
Zmniejszenia	-	-	-	(348)	-	-	(348)
zbycie	-	-	-	-	-	-	-

likwidacja	-	-	-	(348)	-	-	(348)
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	-	5 446	-	3 802	-	-	9 248
Odpisy aktualizujące na początek okresu	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące na koniec okresu	-	-	-	-	-	-	-

Wartość netto środków trwałych na koniec okresu	-	5 774	-	2 250	-	-	8 024

Na dzień 30 czerwca 2022 roku Spółka nie posiada istotnych umów zobowiązujących do zakupu środków trwałych.

Poniżej zaprezentowano wartości dla klasy aktywów bazowych praw użytkowania:

	Wartość bilansowa prawa do użytkowania	Umorzenie prawa do użytkowania	Wartość bilansowa prawa do użytkowania	Umorzenie prawa do użytkowania
KLASA AKTYWÓW BAZOWYCH	Stan na 30.06.2022	01.01.2022 - 30.06.2022	Stan na 31.12.2021	01.01.2021 - 30.06.2021
Grunty	-		-	-
Budynki i budowle	4 985	790	5 774	905
Urządzenia techniczne i maszyny	-	-	-	-
Środki transportu	2 915	904	2 250	743
Pozostałe środki trwałe	-		-	-
Nieruchomości inwestycyjne	-		-	-
Zapasy	-	-	-	-
Razem:	7 900	1 694	8 024	1 648

NOTA 3

ZAPASY	30.06.2022	31.12.2021
Materiały	447	53
Towary	197 994	138 310
Razem	198 441	138 363

NOTA 4

Struktura należności krótkoterminowych

Stan na 30.06.2022

Struktura należności krótkoterminowych	Wartość na dzień 30.06.2022	Należności bieżące	Należności przeterminowane do 1 miesiąca	Należności przeterminowane od 1 do 3 miesięcy	Należności przeterminowane od 3 do 6 miesięcy	Należności przeterminowane powyżej 6 miesięcy
Należności z tytułu dostaw i usług	259 131	229 880	17 661	6 177	2 273	3 140
Odpis aktualizujący należności	(2 817)	-	-	-	-	(2 817)
Należności z tytułu dostaw i usług skorygowane o odpis	256 314	229 880	17 661	6 177	2 273	323
Należności publiczno - prawne	-	-	-	-	-	-
Należności pozostałe w tym:	6 289	6 289	-	-	-	-
cash pooling	6 095	6 095	-	-	-	-
Razem	262 603	236 169	17 661	6 177	2 273	323

Stan na 31.12.2021

Struktura należności krótkoterminowych	Wartość na dzień 31.12.2021	Należności bieżące	Należności przeterminowane do 1 miesiąca	Należności przeterminowane od 1 do 3 miesięcy	Należności przeterminowane od 3 do 6 miesięcy	Należności przeterminowane powyżej 6 miesięcy
Należności z tytułu dostaw i usług	222 367	201 620	14 436	2 341	1 458	2 512
Odpis aktualizujący należności	(2 600)	(270)	-	-	-	(2 330)
Należności z tytułu dostaw i usług skorygowane o odpis	219 767	201 350	14 436	2 341	1 458	182
Należności publicznoprawne	-	-	-	-	-	-
Należności pozostałe w tym:	5 365	5 365
cash pooling	5 183	5 183
Razem	225 132	206 715	14 436	2 341	1 458	182

NOTA 5

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	30.06.2022	31.12.2021
Środki pieniężne w kasie i na rachunku	22 883	9 706
Środki pieniężne w drodze	-	-
Lokaty do 3 miesięcy	12 000	-
Razem	34 883	9 706

NOTA 6

Kapitał rezerwowy	30.06.2022	31.12.2021
kapitał z opcji pracowniczych	4 705	4 705
opcje na akcje w ramach programu motywacyjnego	8 313	5 542
kapitał rezerwowy utworzony na program nabycia akcji własnych	65 311	-
Kapitał rezerwowy, razem	78 329	10 247

Kapitał z opcji pracowniczych w kwocie 4 705 tys. zł. powstał w 2006 na mocy uchwały Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki dotyczył lat 2007 – 2009.

Kapitał na akcje w ramach programu motywacyjnego ujęty na dzień 30.06.2022 w wysokości 8 313 tys. zł. został szczegółowo opisany pod skonsolidowanym sprawozdaniem ze zmian w kapitale własnym.

NOTA 7

Zyski zatrzymane	30.06.2022	31.12.2021
stan na początek okresu	91 950	58 257
zwiększenia - zysk (strata) netto	60 759	82 531
zmniejszenia	(91 951)	(48 838)
wypłata dywidendy	(26 640)	(48 838)
kapitał rezerwowego na program nabycia akcji własnych	(65 311)	-
Zyski zatrzymane, razem	60 758	91 950

NOTA 8

Stan na 30.06.2022

Struktura zobowiązań krótkoterminowych (bez rezerw krótkoterminowych)	Wartość na dzień 30.06.2022	Zobowiązania bieżące	Zobowiązania przeterminowane do 1 miesiąca	Zobowiązania przeterminowane od 1 do 3 miesięcy	Zobowiązania przeterminowane od 3 do 6 miesięcy	Zobowiązania przeterminowane powyżej 6 miesięcy
Zobowiązania z tytułu leasingu	3 428	3 428	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	270 779	265 489	1 691	939	564	2 096
Zobowiązania publiczno-prawne bez podatku dochodowego	5 920	5 920	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	2 498	2 498	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	2 253	2 253
Zobowiązania pozostałe w tym:	28 379	28 379
zobowiązania z tytułu dywidendy	26 639	26 639
Razem	313 257	307 967	1 691	939	564	2 096

Zobowiązania z tytułu dywidendy zostały szczegółowo opisane pod notą 9 danych skonsolidowanych.

Stan na 31.12.2021

Struktura zobowiązań krótkoterminowych (bez rezerw krótkoterminowych)	Wartość na dzień 31.12.2021	Zobowiązania bieżące	Zobowiązania przeterminowane do 1 miesiąca	Zobowiązania przeterminowane od 1 do 3 miesięcy	Zobowiązania przeterminowane od 3 do 6 miesięcy	Zobowiązania przeterminowane powyżej 6 miesięcy
Zobowiązania z tytułu leasingu	3 427	3 427	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	208 943	203 634	2 066	729	560	1 954
Zobowiązania publiczno-prawne bez podatku dochodowego	7 161	7 161	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	1 609	1 609	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	1 933	1 933
Zobowiązania pozostałe	2 167	2 167
Razem	225 240	219 931	2 066	729	560	1 954

NOTA 9 Struktura walutowa zobowiązań z tytułu leasingu

Stan na 30.06.2022

Struktura walutowa zobowiązań z tytułu leasingu		Kwota wg waluty	Wartość w PLN
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu			5 580
	EUR	723	3 384
	PLN	2 196	2 196
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu			3 428
	EUR	298	1 395
	PLN	2 033	2 033
Razem zobowiązania z tyt. leasingu			9 008
	EUR	1 021	4 779
	PLN	4 229	4 229

Razem			9 008

Stan na 31.12.2021

Struktura walutowa zobowiązań z tytułu leasingu		Kwota wg waluty	Wartość w PLN
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu			5 638
	EUR	880	4 044
	PLN	1 593	1 593
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu			3 427
	EUR	303	1 393
	PLN	2 034	2 034
Razem zobowiązania z tyt. leasingu			9 065
	EUR	1 183	5 437
	PLN	3 628	3 628
Razem			9 065

IV.INFORMACJE DODATKOWE

1. FORMAT ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY

1.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami wynikającymi z Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Grupy za rok 2021.

Zatwierdzenie skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Jednostki dominującej dnia 21 września 2022 roku.

1.2. Założenie kontynuacji działalności Emitenta oraz jego Grupy Kapitałowej

Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności przez wszystkie spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej TIM, w dającej się przewidzieć przyszłości (co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego).

Na dzień zatwierdzania niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją istotne niepewności dotyczące zdarzeń lub okoliczności, które mogą nasuwać poważne wątpliwości co do zdolności Grupy wskazujące na zagrożenie kontynowania działalności.

W związku z trwającą agresją militarną Rosji wobec Ukrainy i wobec braku dostępnych rzetelnych i kompletnych informacji i danych o jej skutkach w przyszłości, na dzień sporządzenia niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2022 r. – podobnie jak w przypadku wszystkich podmiotów prowadzących działalność w Polsce i na świecie – w opinii Zarządu TIM S.A. nie ma możliwości przedstawienia wszelkich ewentualnych istotnych czynników, które mogą wpływać na działalność Grupy.

W związku z powyższym dokonano analizy czy i jakie czynniki ryzyka, odnoszące się do działalności operacyjnej oraz sytuacji finansowej Grupy, związane z tą sytuacją i jej konsekwencjami, zostały dotychczas zidentyfikowane.

Analizie poddano kwestie:

i. mogące mieć bezpośredni wpływ na sytuację Grupy Kapitałowej, związane z:
- prowadzoną działalnością Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej TIM nie prowadzą żadnej działalności w całości ani w części na terytorium Ukrainy, Rosji i Białorusi a rynki te nie stanowią rynków zbytu, dostaw lub świadczenia usług, w związku z tym, trwająca agresja militarna wobec Ukrainy nie wpływa w żaden sposób na działalność operacyjną Grupy Kapitałowej TIM. Według najlepszej wiedzy Zarządu, również klienci Grupy w ramach operacji

zleconych nie prowadzą ani całościowo ani częściowo działalności na terenie Ukrainy, Rosji lub Białorusi.

sankcjami nałożonymi na Rosję i Białoruś przez UE, organizacje międzynarodowe i poszczególne państwa – w chwili obecnej nałożone sankcje nie skutkują negatywnie na prowadzoną działalność w zakresie dostawy towarów i świadczenia usług logistycznych.
retorsjami zastosowanymi przez Rosję lub Białoruś w odpowiedzi na te sankcje retorsje zastosowane w odpowiedzi na nałożone sankcje nie mają w chwili obecnej wpływu na bieżącą działalność operacyjną i finansową Grupy.
ii. mogące mieć pośredni wpływ na sytuację Grupy Kapitałowej, związane z:
- kursami walutowymi, stopami procentowymi, dostępnością finansowania w ocenie Zarządu wpływ na zmianę wysokości kosztów może mieć osłabienie kursu PLN wobec EUR, w wyniku czego istnieje ryzyko związanej z tym presji inflacyjnej. W konsekwencji istnieje ryzyko dalszego wzrostu wysokości stóp procentowych, co wpłynie na koszty finansowe Grupy Kapitałowej. Osłabienie kursu PLN wobec EUR będzie także skutkowało zwiększeniem kosztów obsługi zobowiązań z tytułu umów najmu hal magazynowych, które są denominowane w EUR. Osłabienie kursu PLN względem EUR będzie miało niewielki wpływ na działalność TIM S.A.
- cenami surowców zmiany ceny surowców nie będą miały istotnego wpływu na działalność spółki zależnej - 3LP S.A., natomiast bardzo wysoka zmienność cen surowców może istotnie wpłynąć na marżę brutto ze sprzedaży generowaną przez TIM S.A, co w konsekwencji może także wpłynąć na wyniki finansowe TIM S.A. a także na skalę prowadzonego biznesu.
- dostępnością pracowników Grupa korzysta ze dywersyfikowanego modelu zatrudnienia pracownicy z Ukrainy, współpraca z agencją pracy tymczasowej, pracownicy etatowi i w chwili obecnej nie identyfikuje przyszłych ryzyk związanych z brakiem pracowników do obsługi kluczowych procesów operacyjnych.

Zarząd TIM S.A. dokonał oceny i oszacowania skutków inwazji na wycenę pozycji bilansowych spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej TIM, w szczególności odnośnie dokonania odpowiednich odpisów aktualizujących z tytułu utarty wartości. W ocenie Zarządu TIM S.A. obecna sytuacja polityczno - gospodarcza w Ukrainie nie wpływa na konieczność dokonania odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości pozycji bilansowych spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej TIM.

Zarząd Spółki Dominującej będzie monitorować potencjalny wpływ zapowiadanych jak i już podjętych decyzji w związku z konfliktem militarnym w Ukrainie i o ile wystąpi taka potrzeba, podejmie kroki, aby złagodzić ewentualne negatywne skutki dla Grupy.

Grupa wskazuje, że na dzień sporządzenia Sprawozdania nie odnotowała istotnego negatywnego wpływu ww. pandemii na działalność i wyniki finansowe Grupy, jednak nie można wykluczyć takiego wpływu w przyszłości.

Pomimo odwołania 16 maja 2022 roku stanu epidemii na terenie Polski, Grupa identyfikuje, że w przyszłości, w zależności od rozwoju sytuacji, pandemia koronowirusa SARS-CoV-2 lub jego mutacji, może wpłynąć negatywnie na działalność Grupy TIM, w tym m.in. na: popyt na towary i usługi oferowane przez Grupę, zapewnienie dostępności oferowanych towarów, możliwość dostarczenia zamówień do klientów, ryzyko kredytowe należności, dostępność i absencję pracowników Grupy. W konsekwencji sytuacja ta może także rzutować negatywnie na przyszłą sytuację finansową i wyniki finansowe Grupy.

W celu zminimalizowania ryzyka ewentualnego negatywnego wpływu epidemii koronowirusa SARSCoV-2, Grupa na bieżąco monitoruje sytuację i podejmuje działania zabezpieczające utrzymanie ciągłości prowadzenia działalności gospodarczej i ograniczające ewentualny negatywny wpływ na spółki Grupy Kapitałowej TIM, w tym ich sytuację biznesową, finansową i operacyjną.

1.3. Format skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku składa się z:

skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skróconego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skróconego skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych, wybranych not objaśniających),
skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego (skróconego sprawozdania z sytuacji finansowej, skróconego sprawozdania z całkowitych dochodów, skróconego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, skróconego sprawozdania z przepływów pieniężnych, wybranych not objaśniających),
informacji dodatkowych.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w tysiącach polskich złotych. Polski złoty jest walutą funkcjonalną Grupy.

2. OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM I DANYMI PORÓWNYWALNYMI DLA PREZENTOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Skrócone sprawozdanie finansowe obejmuje okres 6 miesięcy, tj. od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia 30 czerwca 2022 roku.

Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz w pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku.

Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 30 czerwca 2021 roku.

2.1. Ogólne zasady sporządzania sprawozdań finansowych zamieszczonych w raporcie

Przy sporządzeniu sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania ze zmian w kapitale własnym oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przyjęto ogólne zasady wynikające z MSR 34 i innych MSR i MSSF.

2.2. Zmiana zasad rachunkowości

W bieżącym okresie sprawozdawczym nie nastąpiły istotne zmiany zasad polityki rachunkowości w stosunku do tych zastosowanych dla sporządzenia sprawozdania finansowego za 2021 rok.

3. RODZAJ ORAZ KWOTY ZMIAN WARTOŚCI SZACUNKOWYCH KWOT, KTÓRE BYŁY PODAWANE W POPRZEDNICH OKRESACH BIEŻĄCEGO ROKU OBROTOWEGO LUB ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH PODAWANYCH W POPRZEDNICH LATACH OBROTOWYCH, JEŚLI WYWIERAJĄ ONE ISTOTNY WPŁYW NA BIEŻĄCY OKRES

3.1. Grupa Kapitałowa TIM

Informacje o korektach z tytułu rezerw oraz dokonywanych odpisów aktualizujących wartość składników aktywów:

	Stan na 31.12.2021	Zwiększenia	Zmniejszenia	Stan na 30.06.2022

I. Odpisy aktualizujące wartość aktywów, w tym:	6 249	3 688	4 064	5 873
Odpis aktualizujący wartości niematerialne i prawne	123	-	-	123
Odpis aktualizujący środki trwałe	-	-	-	-
Odpis aktualizujący zapasy	3 256	2 718	3 256	2 718
Odpis aktualizujący należności krótkoterminowe	2 870	970	808	3 032
II. Aktywa na podatek odroczony	10 008	3 518	-	13 526
III. Rezerwa na podatek odroczony	10 883	-	975	9 908
IV. Rezerwy na przyszłe zob.- kr.term.	4 482	7 588	3 732	8 338
V. Rezerwy na przyszłe zob.- dł.term.	410	48	-	458

3.2. TIM S.A.

Informacje o korektach z tytułu rezerw oraz dokonywanych odpisów aktualizujących wartość składników aktywów:

	Stan na 31.12.2021	Zwiększenia	Zmniejszenia	Stan na 30.06.2022

I. Odpisy aktualizujące wartość aktywów, w tym:	3 379	2 718	3 256	2 841
Odpis aktualizujący wartości niematerialne i prawne	123	-	-	123
Odpis aktualizujący środki trwałe	-	-	-	-
Odpis aktualizujący zapasy	3 256	2 718	3 256	2 718
Odpis aktualizujący należności krótkoterminowe	2 600	936	720	2 816
II. Aktywa na podatek odroczony	6 513	2 444	-	8 957
III. Rezerwa na podatek odroczony	7 393	-	1 127	6 266
IV. Rezerwy na przyszłe zob.- kr.term.	2 905	5 853	1 728	7 030
V. Rezerwy na przyszłe zob.- dł.term.	298	40	-	338

4. RODZAJ ORAZ KWOTY POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ WŁASNY, WYNIK FINANSOWY NETTO, PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIESTANDARDOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB WPŁYW

W okresie od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku w Grupie Kapitałowej TIM nie wystąpiły znaczące transakcje niestandardowe, wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych.

5. ZMIANY W ZOBOWIĄZANIACH WARUNKOWYCH, KTÓRE WYSTAPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA ROKU 2021.

W okresie od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku w Grupie Kapitałowej TIM nie wystąpiły istotne zmiany w zobowiązaniach warunkowych.

6. INSTRUMENTY FINANSOWE GRUPY W PODZIALE NA KATEGORIE

Wartość aktywów finansowych odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:

aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK),
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (AWGW-W),
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik obowiązkowo wyceniane w ten sposób zgodnie z MSSF 9 (AWGW-O),
instrumenty kapitałowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (IKWGP),
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (AFWGP),
instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ),
aktywa poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9).

Stan na 30.06.2022

	AZK	AWGW-W	AWGW-O	IKWGP	AFWGP	IZ	Poza MSSF9	RAZEM
Aktywa trwałe	70	-	-	-	-	-	-	70
Należności i pożyczki	70	-	-	-	-	-	-	70
Aktywa obrotowe	318 512	-	-	-	-	-		- 318 512
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	283 407	-	-	-	-	-		- 283 407
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	35 105	-	-	-	-	-	-	35 105
RAZEM	318 582	-	-	-	-	-		- 318 582

Stan na 31.12.2021

	AZK	AWGW-W	AWGW-O	IKWGP	AFWGP	IZ	Poza MSSF9	RAZEM
Aktywa trwałe	84	-	-	-	-	-	-	84
Należności i pożyczki	84	-	-	-	-	-	-	84
Aktywa obrotowe	240 463	-	-	-	-	-		- 240 463
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	230 743	-	-	-	-	-		- 230 743
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	9 720	-	-	-	-	-	-	9 720
Kategoria aktywów finansowych razem	240 547	-	-	-	-	-		- 240 547

Wartość zobowiązań finansowych odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:

zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK),
zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (ZWGW-W),
zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu zgodnie z MSSF 9 (ZWGW-O),
umowy gwarancji finansowych (UGF),
warunkowa zapłata w ramach połączenia przedsięwzięć (WZP),
instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ),
zobowiązania poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9).

Stan na 30.06.2022

	ZZK	ZWGW-W	ZWGW-O	UGF	WZP	IZ	Poza MSSF9	RAZEM
Zobowiązania długoterminowe	-	-	-	-	-	-	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe	315 061	-	-	-	-	-	-	315 061
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	315 061	-	-	-	-	-	-	315 061
RAZEM	315 061	-	-	-	-	-	-	315 061

Stan na 31.12.2021

	ZZK	ZWGW-W	ZWGW-O	UGF	WZP	IZ	Poza MSSF9	RAZEM
Zobowiązania długoterminowe	-	-	-	-	-	-	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe	224 244	-	-	-	-	-	-	224 244
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	224 244	-	-	-	-	-		- 224 244
RAZEM	224 244	-	-	-	-	-	-	224 244

Wszystkie instrumenty finansowe (zaprezentowane w notach powyżej) są przez Spółkę klasyfikowane do poziomu 2 hierarchii wartości godziwej. Wartość godziwa jest zbliżona do wartości bilansowej dlatego się jej nie ustala. Sposób i technika wyceny instrumentów wycenianych w wartości godziwej nie zmieniły się w porównaniu do sposobu i techniki wyceny na dzień 31 grudnia 2021 roku. Zarówno w okresie sprawozdawczym, jak i w okresie porównywalnym w Spółce nie dokonano przesunięć między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych, jak również nie miała miejsca zmiana klasyfikacji instrumentów w wyniku zmiany celu lub wykorzystania instrumentów finansowych. W ocenie Zarządu wartość godziwa wszystkich kategorii instrumentów finansowych ujawnionych w sprawozdaniu finansowym nie odbiega znacząco od wartości księgowej.

7. PRZYCHODY I WYNIKI PRZYPADAJĄCE NA POSZCZEGÓLNE SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ TIM

Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd Jednostki dominującej kieruje się liniami biznesowymi, które reprezentują głównie: działalność dystrybucyjna w kanale e-commerce, działalność dystrybucyjna w kanale zdalnym oraz świadczenie usług logistycznych przez Grupę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii biznesowej, z uwagi na specyfikę poszczególnych kanałów dystrybucji oraz świadczonych usług wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji.

Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Jednostki dominującej (główny organ decyzyjny w Grupie Kapitałowej). Zarząd Jednostki dominującej analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Przychody ze sprzedaży wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów nie różnią się od przychodów prezentowanych w ramach segmentów operacyjnych, za wyjątkiem przychodów nieprzypisanych do segmentów oraz wyłączeń konsolidacyjnych dotyczących transakcji pomiędzy segmentami.

Przychody ze sprzedaży i segmenty operacyjne

Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd kieruje się liniami biznesowymi, które reprezentują główne usługi oraz towary sprzedawane przez Grupę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii biznesowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług i sprzedawanych towarów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji.

Grupa Kapitałowa dzieli działalność na następujące segmenty operacyjne:

Działalność dystrybucyjna, e commerce,
Działalność dystrybucyjna, zdalna,
Usługi logistyczne,

Segmenty z których przychody nie przekroczyły progów istotności, prezentowane są w kategorii "Pozostałe" i obejmują następujące rodzaje działalności będące źródłem przychodów Grupy:

Z tytułu wynajmu nieruchomości
Inne (usługi wzajemne)

Stan na 30.06.2022

Segmenty	Przychody ze sprzedaży	Koszty działalności operacyjnej	Pozostałe przychody operacyjne	Pozostałe koszty operacyjne	Wynik operacyjny segmentu	Przychody finansowe	Koszty finansowe	Zysk (strata) brutto	Podatek dochodowy	Zysk (strata) netto
Działalność dystrybucyjna, e-commerce	510 204	448 748	174	122	61 507	-	-	-	-	-
Działalność dystrybucyjna zdalna	225 847	212 852	77	54	13 018	-	-	-	-	-
Usługi logistyczne	34 715	29 339	50	186	5 240	-	-	-	-	-
Usługi pozostałe	1 686	749	1		938	-	-	-	-	-
Razem	772 452	691 687	302	363	80 704	97	5 127	75 674	15 322	60 352

Stan na 30.06.2021

Segmenty	Przychody ze sprzedaży	Koszty działalności operacyjnej	Pozostałe przychody operacyjne	Pozostałe koszty operacyjne	Wynik operacyjny segmentu	Przychody finansowe	Koszty finansowe	Zysk (strata) brutto	Podatek dochodowy	Zysk (strata) netto
Działalność dystrybucyjna, e-commerce	398 614	362 931	119	82	35 720	-	-	-	-	-
Działalność dystrybucyjna zdalna	169 489	161 364	52	35	8 142	-	-	-	-	-
Usługi logistyczne	32 792	23 447	1 364	20	10 689	-	-	-	-	-
Usługi pozostałe	1 491	360	-	-	1 131	-	-	-	-	-
Razem	602 386	548 102	1 535	137	55 682	1 590	3 114	54 158	11 140	43 018

	Działalność dystrybucyjna, e-commerce	Działalność dystrybucyjna, zdalna	Usługi logistyczne	Usługi pozostałe	Eliminacje i korekty konsolidacyjne	Ogółem
Za okres 01.01.2022 do 30.06.2022
Przychody od klientów zewnętrznych	510 204	225 847	34 715	1 686	-	772 452
Przychody między segmentami	6	-	42 173	248	(42 427)	-
Przychody ogółem	510 210	225 847	76 888	1 934	(42 427)	772 452
Wynik operacyjny segmentu	61 507	13 018	5 240	938	-	80 704
Pozostałe informacje:
Amortyzacja		(2 686)	(9 034)	(50)	-	(11 770)
Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych		-	-	-	-	-
Aktywa segmentu operacyjnego	521 852		188 886	10 267	(14 859)	706 146
Nakłady na aktywa trwałe segmentu operacyjnego	3 466		1 016	7	(1 062)	3 427

	Działalność dystrybucyjna, e-commerce	Działalność dystrybucyjna, zdalna	Usługi logistyczne	Usługi pozostałe	Eliminacje i korekty konsolidacyjne	Ogółem
Za okres 01.01.2021 do 30.06.2021
Przychody od klientów zewnętrznych	398 614	169 489	32 792	1 491		602 386
Przychody między segmentami	-	-	37 552	288	(37 840)	-
Przychody ogółem	398 614	169 489	70 344	1 779	(37 840)	602 386
Wynik operacyjny segmentu	35 720	8 142	10 702	1 131	(13)	55 682
Pozostałe informacje:
Amortyzacja		(2 655)	(8 615)	(16)	-	(11 286)
Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych		-	-	-	-	-
Aktywa segmentu operacyjnego	439 626		147 529	13 155	(19 718)	580 592
Nakłady na aktywa trwałe segmentu operacyjnego	162		524	3	-	689

Przychody za okres 01.01.2022 do 30.06.2022	Działalność dystrybucyjna, e-commerce	Działalność dystrybucyjna, zdalna	Usługi logistyczne	Usługi pozostałe	Ogółem
Region	510 204	225 847	34 715	1 686	772 452
Polska	507 779	225 847	34 715	1 686	770 027
Pozostałe kraje	2 425	-	-	-	2 425
Przychody ze sprzedaży ogółem	510 204	225 847	34 715	1 686	772 452

Przychody za okres 01.01.2021 do 30.06.2021	Działalność dystrybucyjna, e-commerce	Działalność dystrybucyjna, zdalna	Usługi logistyczne	Usługi pozostałe	Ogółem
Region	398 614	169 489	32 792	1 491	602 386
Polska	397 091	169 489	32 792	1 491	600 863
Pozostałe kraje	1 523	-	-	-	1 523
Przychody ze sprzedaży ogółem	398 614	169 489	32 792	1 491	602 386

	od 01.01.2022 do 30.06.2022		od 01.01.2021 do 30.06.2021
	Przychody	Aktywa trwałe	Przychody	Aktywa trwałe
Region
Polska	770 027	170 436	600 863	155 797
Pozostałe kraje	2 425	-	1 523
Ogółem	772 452	170 436	602 386	155 797

Przychody Grupy uzyskiwane od klientów zewnętrznych oraz aktywa trwałe (rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne) zaprezentowano w przekroju obszarów geograficznych, które wyodrębniane są przez Grupę według kryterium lokalizacji klientów zewnętrznych.

Stopień zależności Grupy od głównych klientów zewnętrznych dotyczy segmentu operacyjnego w zakresie usługi logistycznej. W pozostałych segmentach operacyjnych identyfikowanych przez Grupę stopień zależności Grupy jest rozproszony.

8. PRZYCHODY UZYSKIWANE SEZONOWO, CYKLICZNIE LUB SPORADYCZNIE

Przychody Grupy Kapitałowej TIM charakteryzują się niewielką sezonowością.

9. UMOWY GWARANCJI FINANSOWEJ ORAZ ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

Na dzień 30.06.2022

Beneficjent	Rodzaj zabezpieczenia	Przedmiot zabezpieczenia	Strona umowy	Wartość poręczenia w tys. PLN
ALEXANDRALOG PLSW02 Sp. z o.o.	Gwarancja bankowa mBank S.A. zabezpieczona wekslem własnym 3LP in blanco, poręczonym przez TIM SA do kwoty 2 391 720,67 eur	Umowa najmu magazynu	3LP S.A.	11 195
HE Wroclaw 2 Sp. z o.o. (obecnie AlexandraLog PLSW01 Sp. z o.o.)	Gwarancja bankowa mBank S.A. zabezpieczona cesją z umowy o świadczenie usług logistycznych	Umowa najmu magazynu	3LP S.A.	780
Alexandralog PLSW03 Sp. z o.o.	Gwarancja Bankowa mBanku S.A. zabezpieczona wekslem własnym 3LP in blanco, poręczonym przez TIM SA do kwoty 290 000 eur	Umowa najmu magazynu	3LP S.A.	2 723
HE Wrocław 5 Sp. z o. o	Gwarancja Bankowa mBanku S.A. zabezpieczona wekslem własnym 3LP in blanco	Umowa najmu magazynu	3LP S.A.	1 681
HE2 Wroclaw 3 LP Sp. z o.o.	Gwarancja Bankowa mBanku S.A. zabezpieczona wekslem własnym 3LP in blanco	Umowa najmu magazynu	3LP S.A.	1 736
Projekt J Sp. z o.o.	Gwarancja Bankowa Banku Handlowego w Warszawie S.A	Umowa najmu powierzchni biurowej	TIM S.A.	549
ELIN Sp. z o.o.	zastaw rejestrowy	Gwarancje Bankowe Banku Handlowego w Warszawie S.A.	TIM S.A.	11
ELIN Sp. z o.o.	zastaw rejestrowy	Gwarancje Bankowe Banku Handlowego w Warszawie S.A.	TIM S.A.	41
ELIN Sp. z o.o.	zastaw rejestrowy	Gwarancje Bankowe Banku Handlowego w Warszawie S.A.	TIM S.A.	16
ELIN Sp. z o.o.	zastaw rejestrowy	Gwarancje Bankowe Banku Handlowego w Warszawie S.A.	TIM S.A.	9
ELIN Sp. z o.o.	zastaw rejestrowy	Gwarancje Bankowe Banku Handlowego w Warszawie S.A.	TIM S.A.	14
ELIN Sp. z o.o.	zastaw rejestrowy	Gwarancje Bankowe Banku Handlowego w Warszawie S.A.	TIM S.A.	30
KRONOSPAN POLSKA Sp. zo. O	gwarancja zwrotu zaliczki	Gwarancje Bankowe Banku Handlowego w Warszawie S.A.	TIM S.A.	1 300
KRONOSPAN POLSKA Sp. zo. O	gwarancja zwrotu zaliczki	Gwarancje Bankowe Banku Handlowego w Warszawie S.A.	TIM S.A.	250
			Razem	20 335

Na dzień 31.12.2021

Beneficjent	Rodzaj zabezpieczenia	Przedmiot zabezpieczenia	Strona umowy	Wartość poręczenia w tys. PLN
ALEXANDRALOG PLSW02 Sp. z o.o.	Gwarancja bankowa mBank S.A. zabezpieczona wekslem własnym 3LP in blanco, poręczonym przez TIM SA do kwoty 1 175 457,77 eur	Umowa najmu magazynu	3LP S.A.	11 000
HE Wroclaw 2 Sp. z o.o. (obecnie AlexandraLog PLSW01 Sp. z o.o.)	Gwarancja bankowa mBank S.A. zabezpieczona cesją z umowy o świadczenie usług logistycznych	Umowa najmu magazynu	3LP S.A.	737
Alexandralog PLSW03 Sp. z o.o.	Gwarancja Bankowa mBanku S.A. zabezpieczona wekslem własnym 3LP in blanco, poręczonym przez TIM SA do kwoty 290 000 eur	Umowa najmu magazynu	3LP S.A.	2 676
HE Wrocław 5 Sp. z o. o	Gwarancja Bankowa mBanku S.A. zabezpieczona wekslem własnym 3LP in blanco	Gwarancja Bankowa mBanku S.A. zabezpieczona wekslem własnym 3LP in blanco	3LP S.A.	1 463
Projekt J Sp. z o.o.	Gwarancja Bankowa Banku Handlowego w Warszawie S.A	Umowa najmu powierzchni biurowej	TIM S.A.	549
ELIN Sp. z o.o.	zastaw rejestrowy	Gwarancje Bankowe Banku Handlowego w Warszawie S.A.	TIM S.A.	11
ELIN Sp. z o.o.	zastaw rejestrowy	Gwarancje Bankowe Banku Handlowego w Warszawie S.A.	TIM S.A.	40
ELIN Sp. z o.o.	zastaw rejestrowy	Gwarancje Bankowe Banku Handlowego w Warszawie S.A.	TIM S.A.	16
ELIN Sp. z o.o.	zastaw rejestrowy	Gwarancje Bankowe Banku Handlowego w Warszawie S.A.	TIM S.A.	9
ELIN Sp. z o.o.	zastaw rejestrowy	Gwarancje Bankowe Banku Handlowego w Warszawie S.A.	TIM S.A.	14
			Razem	16 515

10. ZMIANY W STRUKTURZE JEDNOSTKI GOSPODARCZEJ W CIĄGU OKRESU ŁĄCZNIE Z POŁĄCZENIEM JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH, PRZEJĘCIEM, RESTRUKTURYZACJĄ I ZANIECHANIEM DZIAŁALNOŚCI

W okresie od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku oraz do dnia publikacji niniejszego Sprawozdania, nie wystąpiły istotne zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej TIM.

Jednocześnie Zarząd TIM S.A. informuje, iż w dniu 22 sierpnia 2022 roku podjęta została decyzja o rozpoczęciu przeglądu opcji strategicznych dotyczących przyszłości Grupy Kapitałowej TIM. Celem

przeglądu opcji strategicznych jest ocena możliwych kierunków działań zmierzających do maksymalizacji wartości dla akcjonariuszy TIM S.A. Informacja o rozpoczęciu przeglądu opcji strategicznych podana została do publicznej wiadomości w raporcie bieżącym nr 23/2022 z dnia 22 sierpnia 2022 roku. Zgodnie z informacją podaną w wyżej wymienionym raporcie Spółka rozważa i jest otwarta na szereg możliwych opcji strategicznych, które mogą obejmować pozyskanie inwestora finansowego lub strategicznego lub przeprowadzenie innej transakcji, która może skutkować zmianą struktury akcjonariatu TIM S.A. Ponadto Zarząd TIM S.A. w wyżej wymienionym raporcie poinformował, że do dnia publikacji wyżej wymienionego raportu żadna decyzja związana z wyborem jakiejkolwiek opcji strategicznej nie została podjęta i nie ma pewności czy i kiedy taka decyzja zostanie podjęta.

11. INFORMACJE O ZAWARCIU PRZEZ SPÓŁKĘ TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI, JEŻELI POJEDYNCZO LUB ŁĄCZNIE SĄ ONE ISTOTNE I ZOSTAŁY ZAWARTE NA WARUNKACH INNYCH NIŻ RYNKOWE

Poniżej zaprezentowano transakcje z podmiotami powiązanymi za okresy objęte niniejszym sprawozdaniem finansowym.

Wykaz podmiotów powiązanych ze Spółką:

SONEL S.A. z siedzibą w Świdnicy powiązanie osobowe poprzez Przewodniczącego Rady Nadzorczej TIM S.A. Pana K. Wieczorkowskiego, który w I półroczu 2022 roku pełnił funkcję prezesa Zarządu SONEL S.A. Ponadto Pan K. Folta oraz Pan K. Wieczorkowski posiadają znaczne pakiety akcji SONEL S.A. Z dniem 1 lipca 2022 r. Pan K. Wieczorkowski przestał pełnić funkcję Prezesa Spółki SONEL S.A.
3LP S.A. TIM S.A. posiada 100% wartości udziałów

Dane zbiorcze przedstawia poniższa tabela:

01.01.2022 - 30.06.2022	Jednostki zależne	Jednostki współzależne	Kluczowe kierownictwo	Pozostałe podmioty powiązane
Zakup towarów	-	-	-	6 398
Sprzedaż towarów	-	-	-	-
Zakup usług	42 421	-	-	-
Sprzedaż usług	248	-	-	8
Zakup nieruchomości	-	-	-	-
Sprzedaż nieruchomości	-	-	-	-
Pozostałe zakupy	-	-	-	-
Pozostałą sprzedaż	-	-	-	-
Przychody finansowe	237	-	-	-
Koszty finansowe Należności z tyt. cash		-	-	-
poolingu	6 095

01.01.2021 - 30.06.2021	Jednostki zależne	Jednostki współzależne	Kluczowe kierownictwo	Pozostałe podmioty powiązane
Zakup towarów	-	-	-	5 789
Sprzedaż towarów	43	-	-	982
Zakup usług	37 728	-	-	-
Sprzedaż usług	248	-	-	10
Zakup nieruchomości	-	-	-	-
Sprzedaż nieruchomości	-	-	-	-
Pozostałe zakupy	-	-	-	-
Pozostałą sprzedaż	-	-	-	-
Przychody finansowe	104	-	-	-
Koszty finansowe		-	-	-
Należności z tyt. cash poolingu	11 181

Wszystkie ww. transakcje dokonane zostały na warunkach rynkowych.

12. INFORMACJE O ZAWARCIU PRZEZ SPÓŁKĘ LUB JEDNOSTKĘ OD NIEJ ZALEŻNĄ NIETYPOWYCH TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI NA WARUNKACH RYNKOWYCH

W okresie od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku spółki Grupy Kapitałowej TIM nie zawierały transakcji nietypowych z podmiotami powiązanymi.

13. WSKAZANIE ISTOTNYCH POSTĘPOWAŃ TOCZACYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ

W okresie od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku nie wszczęto żadnych istotnych postępowań przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego ani organem administracji państwowej, dotyczących zobowiązań lub wierzytelności spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej TIM, w tym TIM S.A.

14. WYDARZENIA, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DACIE BILANSOWEJ, NIE UJĘTE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2022 ROKU, A MOGĄCE MIEĆ WPŁYW NA TO SPRAWOZDANIE

Po dniu bilansowym, tj. po 30 czerwca 2022 roku nie odnotowano istotnych zdarzeń, które mogłyby w znaczący sposób wpłynąć na niniejsze sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku.

PODPISY

PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ

Data	Imię i Nazwisko	Stanowisko/Funkcja	Podpis
	Krzysztof Folta	Prezes Zarządu
	Piotr Nosal	Członek Zarządu
	Piotr Tokarczuk	Członek Zarządu

PODPISY OSÓB, KTÓRYM POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH

Data	Imię i Nazwisko	Stanowisko/Funkcja	Podpis
	Beata Szynol - Karaś	Główny Księgowy

Wrocław 21 września 2022 r.

AI assistant

Tim S.A. — Interim / Quarterly Report 2022

5839_rns_2022-09-22_f9e7bb8e-f451-46f9-96d4-10bbfbc1802c.pdf

Spis treści

I. OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ TIM ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI

Charakterystyka Jednostki dominującej w Grupie:

Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki dominującej:

II. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TIM

1. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

2. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Zysk (Strata)

3. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

4. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

5. WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

NOTA 1

Stan na 30.06.2022

Stan na 31.12.2021

NOTA 2

Stan na 30.06.2022

Stan na 31.12.2021

Poniżej zaprezentowano wartości dla klasy aktywów bazowych praw użytkowania:

NOTA 3

Nieruchomość 1

NOTA 4

NOTA 5

Stan na 31.12.2021

NOTA 6

NOTA 7

NOTA 8

NOTA 9

Struktura zobowiązań krótkoterminowych (bez rezerw krótkoterminowych)

Stan na 30.06.2022

Stan na 31.12.2021

NOTA 10

Struktura walutowa zobowiązań z tytułu leasingu

Stan na 30.06.2022

Stan na 31.12.2021

III. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE TIM S.A.

1. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

2. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

3. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

4. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

5. WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

NOTA 1

Stan na 30.06.2022

Stan na 31.12.2021

NOTA 2

Stan na 30.06.2022

Stan na 31.12.2021

Poniżej zaprezentowano wartości dla klasy aktywów bazowych praw użytkowania:

NOTA 3

NOTA 4

Stan na 31.12.2021

NOTA 5

NOTA 6

NOTA 7

NOTA 8

Stan na 30.06.2022

Stan na 31.12.2021

NOTA 9 Struktura walutowa zobowiązań z tytułu leasingu

Stan na 30.06.2022

Stan na 31.12.2021

IV.INFORMACJE DODATKOWE

1. FORMAT ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY

1.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Zatwierdzenie skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

1.2. Założenie kontynuacji działalności Emitenta oraz jego Grupy Kapitałowej

1.3. Format skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

2. OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM I DANYMI PORÓWNYWALNYMI DLA PREZENTOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

2.1. Ogólne zasady sporządzania sprawozdań finansowych zamieszczonych w raporcie

2.2. Zmiana zasad rachunkowości

3.1. Grupa Kapitałowa TIM

3.2. TIM S.A.

4. RODZAJ ORAZ KWOTY POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ WŁASNY, WYNIK FINANSOWY NETTO, PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIESTANDARDOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB WPŁYW

5. ZMIANY W ZOBOWIĄZANIACH WARUNKOWYCH, KTÓRE WYSTAPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA ROKU 2021.

6. INSTRUMENTY FINANSOWE GRUPY W PODZIALE NA KATEGORIE

Stan na 31.12.2021

Stan na 30.06.2022

Stan na 31.12.2021

7. PRZYCHODY I WYNIKI PRZYPADAJĄCE NA POSZCZEGÓLNE SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ TIM

Tim S.A. Interim / Quarterly Report 2022