Tim S.A. — Audit Report / Information 2022

Apr 25, 2023

Raport TIM SPÓŁKA AKCYJNA SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 ROKU DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU Wrocław, 24 kwietnia 2023 r. 1 Spis treści I. INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE SPÓŁKI 2 II. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 21 III. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 23 IV. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 24 V. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 26 VI. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ 27 VII. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 51 VIII. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 56 IX. POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 56 X. INFORMACJE DODATKOWE 58 XI. PODPISY 91 2 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej I. INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE SPÓŁKI Spółka TIM S.A. z siedzibą we Wrocławiu przy ul. Jaworskiej 13, prowadzi działalność gospodarczą od 25 listopada 1987 roku. W początkowej fazie rozwoju Spółka prowadziła działalność pod firmą Spółdzielcze Przedsiębiorstwo TIM Sp. z o.o, która na mocy uchwały Zgromadzenia Wspólników zmieniła formę prawną na TIM Spółka Akcyjna. W dniu 17 maja 1994 roku TIM S.A. została wpisana do rejestru handlowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej, Wydział VI Gospodarczy Rejestrowy w dziale B pod numerem 4652. W dniu 10 grudnia 2001 roku TIM S.A. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000022407 prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej, VI Wydział Gospodarczy KRS. Spółce nadano numer statystyczny REGON 930339253. Czas trwania Spółki jest nieograniczony. Według statutu Spółki podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest sprzedaż artykułów elektrotechnicznych na rynku polskim. W skład jednostki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. Spółka jest jednostką dominującą i sporządza sprawozdanie skonsolidowane. W skład Grupy Kapitałowej TIM wchodzi Spółka dominująca TIM S.A. oraz Spółka zależna 3LP S.A. Lp Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Charakter powiązania z TIM S.A. Akcjonariusze na dzień publikacji sprawozdania Metoda konsolidacji / wyceny TIM S.A. Wrocław jednostka dominująca 23,45% Krzysztof Folta (wraz z żoną Ewą Folta) pełna 13,51% Krzysztof Wieczorkowski 7,05% Nationale Naderlanden OFE 55,99% pozostali akcjonariusze Jednostki zależne 1 3LP S.A. Siechnice jednostka zależna bezpośrednio 100% TIM S.A. pełna 1. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI Na dzień 31 grudnia 2022 roku w skład Zarządu TIM S.A. wchodziły następujące osoby: 3 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej Funkcja w Zarządzie Skład Prezes Zarządu Krzysztof Folta Członek Zarządu Piotr Nosal Członek Zarządu Piotr Tokarczuk W roku 2022 nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu. Na dzień 31 grudnia 2022 roku w skład Rady Nadzorczej wchodzili: Skład Funkcja w Radzie Nadzorczej Krzysztof Wieczorkowski Przewodniczący (mandat wygasa z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za 2022 rok) Grzegorz Dzik Członek (mandat wygasa z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za 2023 rok) Andrzej Kusz Członek (mandat wygasa z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za 2024 rok) Krzysztof Kaczmarczyk Członek (mandat wygasa z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za 2024 rok) Leszek Mierzwa Członek (mandat wygasa z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za 2023 rok) W dniu 28 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie TIM S.A. powołało Pana Krzysztofa Kaczmarczyka oraz Pana Andrzeja Kusza na Członków Rady Nadzorczej Spółki (mandaty Pana Krzysztofa Kaczmarczyka oraz Pana Andrzeja Kusza wygasły z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za 2021 rok, czyli z dniem 28 czerwca 2023 roku. Mandaty ww. Członków Rady Nadzorczej rozpoczną się z dniem następującym po dniu odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia TIM S.A. zatwierdzającego sprawozdanie finansowe TIM S.A. za 2021 rok. Mandaty ww. Członków Rady Nadzorczej TIM S.A. wygasną najpóźniej z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia TIM S.A. zatwierdzającego sprawozdanie finansowe TIM S.A. za 2024 rok. 2. FORMAT ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO JEDNOSTKI 2.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości („MSR”) i Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez UE. MSR i MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych 4 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komisję ds. Interpretacji Sprawozdawczości finansowej („IFRIC”). 2.2. Założenie kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności przez Spółkę, w dającej się przewidzieć przyszłości (co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego). Na dzień zatwierdzania niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynowania działalności przez Spółkę. 2.3. Format jednostkowego sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku składa się z: • sprawozdania z sytuacji finansowej, • sprawozdania z całkowitych dochodów, • sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, • sprawozdania z przepływów pieniężnych, • not objaśniających do sprawozdania z sytuacji finansowej, • not objaśniających do sprawozdania z całkowitych dochodów • pozostałych not objaśniających • informacji dodatkowych. Walutą funkcjonalną Spółki oraz walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Zarząd TIM S.A. zatwierdził sprawozdanie finansowe za 2022 rok do publikacji dnia 24 kwietnia 2023 roku. 2.4. Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe obejmuje okres 12 miesięcy, tj. od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku. Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku. Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku. 5 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej 2.5. Opis istotnych zasad rachunkowości 2.5.1. Wartości niematerialne Wartości niematerialne obejmują aktywa, które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz które można wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Wartości niematerialne powstałe na skutek prowadzenia prac rozwojowych, ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po spełnieniu następujących warunków: • z technicznego punktu widzenia istnieje możliwość ukończenia składnika wartości niematerialnych, tak aby nadawał się do sprzedaży lub użytkowania; • istnieje możliwość udowodnienia zamiaru ukończenia składnika oraz jej użytkowania i sprzedaży; • składnik będzie zdolny do użytkowania lub sprzedaży; • znany jest sposób w jaki składnik będzie wytwarzał przyszłe korzyści ekonomiczne; • zapewnione zostaną środki techniczne oraz finansowe konieczne do ukończenia prac rozwojowych oraz jego użytkowania i sprzedaży; • istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych. Nakłady poniesione w okresie prowadzenia prac badawczych oraz nakłady nie spełniające w/w warunków ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat w dacie ich poniesienia. Amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania weryfikowane są corocznie. Spółka ustala okresy amortyzacji i roczne stawki amortyzacji uwzględniając okres ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych rozkładając je równomiernie na przestrzeni oszacowanego okresu ich użytkowania metodą liniową. Metoda amortyzacji wartości niematerialnych nie może być zmieniona w trakcie roku obrotowego. Odpisy amortyzacyjne od wartości niematerialnych o wartości początkowej powyżej 3.500 zł są dokonywane od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do użytkowania. Wartości niematerialne o wartości początkowej do 3.500 zł włącznie umarzane są jednorazowo w miesiącu przyjęcia ich do użytkowania. 2.5.2 Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które jednostka zamierza wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne, jak również wydatki poniesione na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych (przekazane zaliczki). Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Jako odrębne pozycje środków trwałych ujmowane są ponadto istotne komponenty - także o charakterze niematerialnym. 6 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej W momencie nabycia, Spółka wycenia środki trwałe według ceny nabycia powiększonej o poniesione koszty: • przygotowania miejsca (użytkowania składnika aktywów); • profesjonalnych usług, na przykład architektów i inżynierów; • opłat notarialnych i podatku od czynności cywilnoprawnych związanych z tym zakupem; • prowizji o ile są rozliczane efektywną stopą razem z odsetkami od zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związanych z nimi różnic kursowych od odsetek (nie kapitalizuje się różnic kursowych od rat kapitałowych); jeśli środki trwałe zakupiono płacąc wekslami, zawierającymi dyskonto, to dyskonto traktuje się jak odsetki; • podatku VAT nie podlegającego odliczeniu; • cła, podatku akcyzowego; • transportu, załadunku i rozładunku, ubezpieczenia w drodze, montażu, prób, rozruchu technicznego (energia, surowce, płace itp.); • nadzoru autorskiego. Ponadto Spółka koryguje wyceny środków trwałych o szacowane koszty demontażu danego środka trwałego, a także koszty renowacji miejsca użytkowania. Spółka aktywuje koszty finansowania zewnętrznego rzeczowych aktywów trwałych, które są ponoszone w trakcie ich budowy, montażu, aż do momentu oddania do użytkowania. Spółka sama podejmuje decyzję co zaliczać będzie do rzeczowych aktywów trwałych podlegających amortyzacji. Kryterium podstawowe to istotność oraz związek z przyszłymi przychodami, jednakże kwota nabycia lub kosztu wytworzenia danego niskocennego środka trwałego nie może przekroczyć 1.500 zł. Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowanych na podstawie umowy leasingu Spółka zgodnie z MSSF 16 ujmuje aktywa i zobowiązania wynikające z każdego leasingu z okresem przekraczającym 12 miesięcy, chyba że bazowy składnik aktywów ma niską wartość. W dacie rozpoczęcia użytkowania Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania bazowego składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu, które odzwierciedla jego obowiązek dokonywania opłat leasingowych. Spółka odrębnie ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania i odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu. Spółka amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od miesiąca następującego po miesiącu rozpoczęcia użytkowania do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. 7 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36. Spółka aktualizuje wycenę zobowiązania z tytułu leasingu po wystąpieniu określonych zdarzeń (np. zmiany w odniesieniu do okresu leasingu, zmiany w przyszłych opłatach leasingowych wynikającej ze zmiany w indeksie lub stawce stosowanej do ustalenia tych opłat). Co do zasady, Spółka ujmuje aktualizację wyceny zobowiązania z tytułu leasingu jako korektę wartości składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Spółka prezentuje prawa do użytkowania w tych samych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej, co bazowe składniki aktywów, a więc w rzeczowych aktywach trwałych. Składniki majątku trwałego TIM S.A. klasyfikuje się według następujących zasad: GRUPA I Majątek trwały o wartości mniejszej lub równej 1.500 zł (słownie: jeden tysiąc pięćset złotych) objęty jest pozabilansową ewidencją ilościową i zalicza się w koszty w momencie zakupu lub wytworzenia. Na majątek w grupie I składa się: • wyposażenie biur, magazynów i pomieszczeń socjalnych; • narzędzia i przyrządy oraz pozostały sprzęt do 1.500 zł włącznie. GRUPA II Majątek trwały o wartości w przedziale powyżej 1.500 zł do 3.500 zł włącznie (a urządzenia informatyczne w przedziale powyżej 1.500 zł do 5.000 zł włącznie) objęty jest bilansową ewidencją ilościowo-wartościową i zalicza się jednorazowo w koszty w momencie oddania do użytkowania. Środki trwałe o wartości początkowej w w/w przedziale umarzane są jednorazowo, jako aktywa o małym wpływie na sytuację majątkową jednostki w dłuższym okresie. GRUPA III Urządzenia informatyczne o wartości początkowej powyżej 5.000 zł (słownie: pięć tysięcy złotych) oraz pozostałe składniki majątku trwałego o wartości początkowej powyżej 3.500 zł (słownie: trzy tysiące pięćset złotych) objęte są bilansową ewidencją ilościowo - wartościową i amortyzuje się na zasadach obowiązujących dla amortyzacji środków trwałych. Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych z grupy III są dokonywane od miesiąca następnego po miesiącu, gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania. METODY I STAWKI AMORTYZACJI ŚRODKÓW TRWAŁYCH Stawki amortyzacji dla nowo przyjętych środków trwałych zaliczanych do kluczowych z punktu widzenia działalności Spółki amortyzuje się liniowo wg następujących stawek: • budynki, budowle, place – w przedziale od 2% do 2,5%; 8 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej • wózki widłowe w magazynach centralnych – w przedziale od 8% do 10% (10 lat od daty produkcji); • wózki widłowe w oddziałach handlu – przedziale od 5,5% do 6,67% (15 lat od daty produkcji); • regały i trwałe wyposażenie magazynów – w przedziale od 4% do 5%; • przewijarki, krążkarki, suwnice, taśmociągi ruchome – w przedziale od 5,5% do 6,67%; • automatyka do sterowania – w przedziale od 8% do 10%; • samochody osobowe – w przedziale od 25% do 33,3%; • samochody ciężarowe – w przedziale od 8% do 10%; • samolot – silnik w przedziale 10% do 12,5%, pozostała część – w przedziale od 4,67% do 6,67%; • serwery i pozostały sprzęt komputerowy – w przedziale od 15% do 20%. Spółka ustala okresy amortyzacji i roczne stawki amortyzacji, uwzględniając okres ekonomicznej użyteczności środków trwałych rozkładając ich wartość na przestrzeni oszacowanego okresu ich użytkowania metodą liniową lub degresywną. Metoda amortyzacji środków trwałych nie może być zmieniona w trakcie roku obrotowego. Okres i metoda amortyzacji podlegają weryfikacji w Spółce na koniec każdego roku obrotowego. W Spółce późniejsze nakłady zwiększają wartość początkową środka trwałego gdy stanowią ulepszenie, czyli podnoszą jego wartość użytkową, zwiększającą przyszłe korzyści ekonomiczne. Gdy ze środka trwałego wyodrębniono część składową jako osobny składnik aktywa, to wymiana tej części na nową w ramach remontu stanowi nabycie nowego składnika środków trwałych - w przypadku gdy ta część została całkowicie umorzona. Wszelkie inne nakłady ujmowane są jako koszty okresu, w którym zostały poniesione. 2.5.3. Prawo wieczystego użytkowania gruntu Zgodnie z przyjęta zasadą polityki rachunkowości, Spółka nie dokonuje odpisów amortyzacyjnych prawa wieczystego użytkowania gruntu traktując, iż okres jego użytkowania jest nieokreślony. W związku z tym, że Spółka stosując po raz pierwszy MSSF 16 podjęła decyzję o zastosowaniu praktycznego rozwiązania i nie oceniła ponownie umów pod kątem tego, czy są leasingiem, prawa użytkowania wieczystego nabyte przed 2019 rokiem są traktowane na dotychczasowych zasadach, a więc jako grunty w ramach rzeczowych aktywów trwałych. Po wprowadzeniu zmian do zasad polityki rachunkowości Spółki od 01.01.2019 w związku z wejściem w życie wymogów MSSF 16 nowo nabyte prawa wieczystego użytkowania gruntu są ujmowane zgodnie z uregulowaniami standardu. 2.5.4. Inwestycje w jednostkach zależnych Inwestycje w jednostkach zależnych wykazuje się w cenie nabycia. Do ceny nabycia zalicza się wydatkowaną gotówkę lub wartość księgową wkładu rzeczowego (aportu). Pozostałe koszty 9 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej przeprowadzenia i rozliczenia transakcji, takie jak opłaty notarialne, sądowe, podatek od czynności cywilnoprawnych, rozlicza się w koszty okresu, w którym koszty te są ponoszone. W sytuacji gdy istnieją przesłanki do utraty wartości inwestycji w jednostkach zależnych, Spółka wykonuje test na utratę wartości. Jeżeli test wykaże utratę wartości wówczas Spółka tworzy odpis aktualizujący pomniejszający wartość początkową. Inwestycje w jednostkach zależnych, włączonych do skonsolidowanego sprawozdania finansowego jak i wyłącznych z konsolidacji, powinny być wykazywane w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. W przypadku utraty wartości udziałów weryfikuje się także wartości innych aktywów np. udzielonych pożyczek, posiadanych innych papierów wartościowych (np. obligacji), należności handlowych, innych należności. 2.5.5. Zapasy Zapasy są to aktywa przeznaczone do sprzedaży w normalnym toku działalności gospodarczej, znajdujące się w toku produkcji lub przeznaczone na sprzedaż w postaci materiałów, bądź materiały pomocnicze przeznaczone do zużycia w produkcji lub w związku ze świadczeniem usług. Zapasy wykazuje się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, nie wyższych jednak od cen sprzedaży netto (równych cenom sprzedaży pomniejszonym o koszty związane z przystosowaniem zapasów do sprzedaży i doprowadzeniem jej do skutku). W razie wzrostu wartości zapasów, w odniesieniu do których uprzednio dokonano odpisów aktualizujących wymagane jest odwrócenie tych odpisów. Spółka prowadzi ewidencję obrotów i stanów poszczególnych rodzajów zapasów przy zastosowaniu metody ilościowo-wartościowej. Stan zapasów na koniec okresu sprawozdawczego ustala się przy zastosowaniu metody ceny średniej ważonej. Towary na dzień bilansowy wycenione są według średnioważonych cen nabycia netto pomniejszonych o: • kwoty wynikające z rabatów i upustów oraz innych płatności posprzedażnych uzależnionych m.in. od wielkości zakupów odpowiadających wartości zapasów jakie na koniec okresu pozostawały w magazynach; • dokonywane odpisy aktualizacyjne. W przypadku towarów importowanych cena nabycia zawiera koszty należności celnych. Spółka otrzymuje od dostawców rabaty, upusty oraz inne płatności posprzedażne uzależnione m.in. od wielkości zakupów nazywane bonusami (nie obejmuje zwrotu kosztów marketingowych). W trakcie okresu przychody z tego tytułu ujmowane są jako pozostałe przychody operacyjne. Na koniec każdego kwartału, w którym Spółka otrzymała / zarachowała ww. kwoty, w celu zachowania współmierności kosztów z przychodami, dokonywane są w rachunku narastającym 10 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej od początku roku korekty polegające na przeksięgowaniu otrzymanych kwot z pozostałych przychodów operacyjnych oraz z kosztu własnego sprzedanych towarów na zmniejszenie: • wartości sprzedanych towarów o kwotę bonusów odpowiadającą sprzedanym towarom w danym okresie; • wartości zapasów o kwotę bonusów odpowiadającą wartości zapasów, jakie pozostawały w magazynach Spółki. Zapasy podlegają przeszacowaniu z tytułu utraty wartości na dzień bilansowy. Utrata wartości powstaje wówczas, gdy cena sprzedaży jest niższa niż cena zakupu lub koszt wytworzenia. Odpisów z tytułu utraty wartości dokonuje się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w podziale na rodzaje zapasów. Podstawą dokonywania odpisów aktualizujących wartość zapasów na dzień bilansowy jest okres zalegania zapasów w magazynach. 2.5.6. Należności Należności handlowe ujmowane są w wartości wynikającej z MSSF 15 zapłat należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (podatek akcyzowy). Należności z tytułu dostaw i usług, Spółka wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9), zalicza się do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Dla należności z tytułu dostaw i usług Spółka stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 5 lat, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości. 11 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej Na należności zagrożone, które z dużym prawdopodobieństwem nie zostaną uregulowane po uwzględnieniu posiadanych zabezpieczeń, Spółka dokonuje odpisu aktualizującego stosując poniższe zasady: • odpis aktualizujący wartość należności jest tworzony i aktualizowany raz na kwartał; • odpis aktualizujący na należności, które nie są objęte ubezpieczeniem jest tworzony w wysokości 100% wartości należności w przypadku, gdy którekolwiek ze zobowiązań dłużnika wobec TIM S.A. jest przeterminowane powyżej 180 dni. Wówczas odpis jest dokonywany w wysokości całego zobowiązania danego dłużnika wobec TIM S.A. na dzień dokonania odpisu; • odpis aktualizujący na należności ubezpieczone w firmie ubezpieczającej jest tworzony w wysokości „udziału własnego” TIM S.A. Odpisy aktualizujące wartość należności związanych z podstawową działalnością operacyjną odnosi się do pozostałych kosztów rodzajowych. W przypadku ustania przyczyny, z powodu której dokonano odpisu aktualizującego wartość należności, równowartość lub odpowiednią część dokonanego odpisu aktualizującego zwiększa wartość należności i pomniejsza pozostałe koszty rodzajowe (w przypadku należności związanych z podstawową działalnością operacyjną) lub podlega zaliczeniu do pozostałych przychodów operacyjnych lub przychodów finansowych (w przypadku pozostałych należności). Ponadto należności podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Należności wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. 2.5.7 Zobowiązania i rezerwy TIM S.A. tworzy rezerwy na pewne lub o dużym prawdopodobieństwie przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować oraz na prawdopodobne zobowiązania przypadające na bieżący okres sprawozdawczy. Rezerwy na świadczenia pracownicze są tworzone na niewykorzystane urlopy, premie, na odprawy dla pracowników, których stanowiska są likwidowane i odprawy emerytalne. Wartość rezerwy na niewykorzystane urlopy jest aktualizowana na koniec okresu sprawozdawczego (1 miesiąc). Na dzień początkowego ujęcia Spółka wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych. Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. 12 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. 2.5.8. Opodatkowanie Podatek dochodowy jednostki obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony. 2.5.9. Podatek bieżący Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. 2.5.10. Podatek odroczony Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową, jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe oraz straty podatkowe bądź ulgi podatkowe jakie TIM S.A. może wykorzystać. Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne, zgodnie z przepisami podatkowymi obowiązującymi na dzień bilansowy. 2.5.11. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży wykazane są w rachunku zysków i strat zgodnie z 5-stopniowym modelem ujmowania przychodów obejmującym następujące kroki: • identyfikacja umowy z klientem, • identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia wynikających z umowy, • określenie ceny, • przypisanie ceny do zobowiązań do wykonania świadczenia, • ujęcie przychodu po wypełnieniu lub podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia. 13 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej Identyfikacja umowy z klientem Spółka ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy są spełnione następujące warunki: - strony zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków, - Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane, - Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane, - umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych Spółki), - jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobro lub usługi. Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które są zasadniczo takie same i w taki sam sposób przekazywane klientowi. Dobro lub usługa są wyodrębnione jeżeli spełniają następujące warunki: - klient może odnieść korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne, - obowiązek Spółki do przekazania dobra lub usługi klientowi można wyodrębnić spośród innych obowiązków określnych w umowie W przypadku sprzedaży towarów powyższy model uzależnia ujęcie przychodu od uzyskania przez klienta kontroli nad dobrem lub usługą. Ponadto Spółka stosuje dodatkowe wymogi ujawniania informacji oraz wskazówki dotyczące następujących szczegółowych kwestii: • łączenie kilku umów, • zmiany umowy, • metody pomiaru wypełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, • cena zmienna, • prawa zwrotu, • gwarancje, • relacja zleceniodawca – pośrednik, 14 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej • opcje nabycia kolejnych dóbr lub usług, • bezzwrotne opłaty płatne z góry, • licencje i tantiemy, • umowy odkupu, • umowy komisu, • sprzedaż ze wstrzymaną dostawą, o komponenty finansowe wbudowane w umowy z klientami (płatność odroczona lub płatność z góry), o wynagrodzenia niepieniężne, o koszty umowy, w tym koszty pozyskania umowy. Ustalenie ceny transakcyjnej W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem Spółki będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta. Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub kwoty zmienne i stałe. Jeżeli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, Spółka szacuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian z przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Spółka szacuje kwotę wynagrodzenia zmiennego stosując metodę wartości najbardziej prawdopodobnej, stanowiącej pojedynczą, najbardziej prawdopodobną kwotę z przedziału możliwych kwot wynagrodzenia (tj. pojedynczy najbardziej prawdopodobny wynik umowy). Spółka zalicza do ceny transakcyjnej całość lub część kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi wyksięgowanie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w miarę, jak stopniowo spada niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego. Spółka posiada umowy oparte na wynagrodzeniu zmiennym (umowy bonusowe). W przypadku, kiedy umowa zawiera istotny komponent finansowania, Spółka koryguje przyrzeczoną kwotę wynagrodzenia umownego o efekt zmiany wartości pieniądza w czasie. Spółka stosuje rozwiązanie praktyczne, zgodnie z którym korekty o wpływ istotnego komponentu finansowania nie dokonuje się w przypadku umów przewidujących terminy płatności krótsze niż 1 rok. Ze względu na krótkoterminowy charakter świadczonych usług w Spółce nie występują istotne umowy zawierające istotny komponent finansowania. Przypisanie ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które, 15 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej zgodnie z oczekiwaniem Spółki, przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia określonego w umowie, na podstawie proporcjonalnej indywidualnej ceny sprzedaży. Ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia lub po ich wypełnieniu Spółka ujmuje przychody w momencie wypełniania (lub w trakcie wypełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi, zgodnie z opisem przedstawionym powyżej w sekcji „Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia”. Po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia Spółka ujmuje jako przychód kwotę równą cenie transakcyjnej (z wyłączeniem szacowanych wartości zmiennego wynagrodzenia, które są ograniczone), która została przypisana do tego zobowiązania do wykonania świadczenia. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ujmuje się w wyniku finansowym jednorazowo, w określonym momencie czasu, zgodnym z momentem spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia. Przychód rozpoznawany jest z chwilą wydania towaru: a) w Centrum Logistycznym w Siechnicach – w przypadku odbioru osobistego, b) w miejscu wydania towaru określonym przez klienta na etapie składania zamówienia – w przypadku dostarczenia towaru za pośrednictwem podmiotów świadczących usługi przewozowe. • Prawo do zwrotu TIM S.A. udziela wybranym klientom prawo zwrotu wybranych towarów w terminie 14 dni licząc od dnia wystawienia faktury dotyczącej zwracanego towaru. W związku z tym TIM S.A. szacuje odpis na podstawie wystawianych po dniu bilansowym faktur korekt. Spółka ujmuje zobowiązania z tego tytułu na koniec każdego kwartału w wyniku finansowym poprzez korektę przychodów w powiązaniu z korektą kosztu własnego sprzedaży oraz zapasów. • Bonusy potransakcyjne TIM S.A. udziela klientom rabaty, upusty uzależnione przede wszystkim od wielkości zakupów towarów handlowych oraz terminowości regulowania zobowiązań wynikających z umowy sprzedaży. Na koniec każdego kwartału, TIM S.A. bazując na umowach bonusowych, dokonuje zawiązania rezerwy na szacowane bonusy. Po dniu bilansowym sukcesywnie, wraz z wystawieniem faktur korygujących, Spólka dokonuje rozwiązania wcześniej zawiązanych szacunków. • Gwarancje TIM S.A. jest zobowiązany sprzedać towar wolny od wad. Spółka nie udziela gwarancji na sprzedane przez siebie towary. Gwarancji udzielają producenci towarów lub ich autoryzowani przedstawiciele na terenie Polski. 16 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej 2.5.12. Świadczenia oparte na akcjach Płatności w formie akcji na rzecz pracowników wycenia się w wartości godziwej instrumentów kapitałowych na dzień przyznania. Szczegółowy opis programu świadczeń opartego na akcjach znajduje się w nocie 12. 2.6. Zastosowanie nowych standardów, zmian do standardów i interpretacji Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2022 roku oraz ich wpływ na sprawozdanie Spółki: • Zmiana MSSF 16 „Leasing” W 2020 roku Rada MSR opublikowała uproszczenia dla leasingobiorców otrzymujących ulgi ze względu na pandemię COVID-19. Jednym z warunków było by ulgi dotyczyły tylko płatności zapadających do końca czerwca 2021 roku. Wskutek zmiany przesunięto ten termin na czerwiec 2022 roku. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub później z możliwością wcześniejszego zastosowania. Zmiana nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki, ponieważ Spółka nie skorzystała z uproszczenia. • Zmiany MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Improvements 2018 – 2020 - MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania skumulowanych różnic kursowych z konsolidacji; - MSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; (2) doprecyzowano, że opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania są ujmowane w wyniku, a w przypadku, gdy zobowiązanie nie podlega usunięciu, należy je odnieść na wartość zobowiązania; - MSSF 16: z przykładu nr 13 usunięto zagadnienie zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-outów poniesionych przez leasingobiorcę, która budziła wątpliwości interpretacyjne; - MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później (z wyjątkiem zmiany przykładu do MSSF 16, która obowiązuje od momentu publikacji). Zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. 17 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej • Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” Zmiana doprecyzowuje, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania środka trwałego powinna być ujmowana jako (1) zapas zgodnie z MSR 2 i (2) przychód, gdy nastąpi jego sprzedaż (a nie wpływać na wartość środka trwałego). Testowanie środka trwałego jest elementem jego kosztu, natomiast koszt produkcji jest ujmowany w wyniku w momencie ujęcia przychodu ze zbycia zapasu powstałego podczas testowania. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiana nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. • Zmiana MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” Zmiana precyzuje, że koszty wypełnienia umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np. amortyzację. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiana nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. • Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR 37. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiana nie miała wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółki. Standardy i interpretacje obowiązujące w wersji opublikowanej przez IASB, lecz nie zatwierdzone przez Unię Europejską, wykazywane są poniżej w punkcie dotyczącym standardów i interpretacji, które nie weszły w życie. 2.6.1. Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji. 18 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej 2.6.2. Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku i ich wpływ na sprawozdanie Spółki. Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2022 roku. Lista obejmuje również zmiany, standardy i interpretacje opublikowane ale niezaakceptowane jeszcze przez Unię Europejską. • Nowy MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4. Spółka szacuje, że nowy standard nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie prowadzi działalności ubezpieczeniowej. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. • Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach: o doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy, o intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Spółka analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe. • Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez jednostkę są istotne i wymagają ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na dostosowaniu ujawnień do indywidualnych okoliczności jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapisów skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, że podstawa wyceny instrumentów finansowych jest istotną informacją. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdanie finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. 19 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej • Zmiana MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” Rada wprowadziła do standardu definicję szacunku księgowego: Szacunki księgowe to kwoty pieniężne w sprawozdaniu finansowym, które podlegają niepewności wyceny. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdanie finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. • Zmiana do MSR 12 „Podatek dochodowy” Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tej samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwę na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została zmieniona zasada mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się, jeśli kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdanie finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. • Zmiana do MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia” Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi standardami. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdanie finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. • Zmiana do MSSF 16 „Leasing” Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowiązania leasingowego powstającego wskutek transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego. Ma zapobiec nieprawidłowemu ujmowaniu wyniku na transakcji w części dotyczącej zachowanego prawa do użytkowania w przypadku, gdy płatności leasingowe są zmienne i nie zależą od indeksu lub stawki. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych 20 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie zawiera transakcji, których dotyczyłaby zmiana. Spółka zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje. 21 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej II. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Opis Nota 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa trwałe 91 011 84 923 Wartość firmy 0 0 Wartości niematerialne 1 8 311 2 612 Rzeczowe aktywa trwałe 2 9 859 11 555 Nieruchomości inwestycyjne 0 0 Inwestycyjne prawa wieczystego użytkowania gruntu 0 0 Aktywa finansowe 3 65 582 64 160 w jednostkach powiązanych 65 581 64 158 w jednostkach pozostałych 1 1 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i współkontrolowanych wycenianych metodą praw własności 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe 4 153 83 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 7 107 6 513 Aktywa obrotowe 465 321 373 984 Zapasy 6 165 093 138 363 Należności krótkoterminowe 7 264 534 225 133 Należności z tyt. podatku bieżącego 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 8 34 973 9 706 Rozliczenia międzyokresowe 9 722 782 Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych zakwalifikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 465 321 373 984 Aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub do wydania właścicielom 0 0 Aktywa 556 333 458 907 22 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej PASYWA Nota 31.12.2022 31.12.2021 Kapitał własny 262 071 217 433 Kapitał własny jednostki 262 071 217 433 Kapitał akcyjny 10 22 199 22 199 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 11 93 037 93 037 Kapitały rezerwowe 12 80 368 10 247 Zyski zatrzymane 13 70 441 91 950 Udziały i akcje własne 14 -3 974 0 Kapitały przypadające udziałowcom niesprawującym kontroli 0 0 Zobowiązania długoterminowe 12 219 13 328 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 15 7 470 7 391 Rezerwy długoterminowe 226 298 Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu 17 4 523 5 639 Zobowiązania finansowe 0 0 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe 282 043 228 146 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 16 271 730 220 204 Zobowiązania z tyt. podatku bieżącego 16 107 1 609 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu 17 3 313 3 428 Rezerwy krótkoterminowe 18 6 893 2 905 Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grup przeznaczonych do sprzedaży 282 043 228 146 Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży 0 0 Zobowiązania razem 294 262 241 474 Kapitał własny i zobowiązania 556 333 458 907 23 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej III. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Opis Nota 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Przychody 19 1 453 745 1 252 343 Amortyzacja 5 394 5 467 Zużycie materiałów i energii 1 486 1 128 Odpis aktualizujący zapasy 20 2 049 2 506 Usługi obce 118 706 100 469 Podatki i opłaty 445 306 Koszty świadczeń pracowniczych 57 514 50 195 Pozostałe koszty rodzajowe, w tym: 6 738 5 965 odpis na należności z tytułu dostaw i usług 20 405 725 Wartość sprzedanych materiałów i towarów 1 137 702 982 981 Pozostałe przychody operacyjne 21 926 570 Pozostałe koszty operacyjne 22 846 638 Zysk (Strata) z działalności operacyjnej 123 789 103 258 Przychody finansowe 23 1 998 369 Koszty finansowe 24 619 444 Udział w zysku (stracie) jednostki wycenionej metodą praw własności 0 0 Zysk (Strata) brutto 125 168 103 184 Podatek dochodowy 25 24 758 20 653 Zysk (strata) z działalności kontynuowanej 100 410 82 531 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (Strata) 100 410 82 531 - przypadający na udziałowców niesprawujących kontroli 0 0 - przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego 100 410 82 531 Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem 0 0 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek gospodarczych 0 0 Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem 0 0 Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty 0 0 Inne całkowite dochody 0 0 Całkowite dochody ogółem 100 410 82 531 - przypadające na udziałowców niesprawujących kontroli 0 0 - przypadające na akcjonariuszy podmiotu dominującego 100 410 82 531 Zysk (Strata) na jedną akcję zwykłą - przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 26 4,53 3,72 - przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej - - - przypadający na jedną akcję 4,53 3,72 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: - przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 26 4,45 3,68 - przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej - - - przypadający na jedną akcję 4,45 3,68 24 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej IV. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 01.01.-31.12.2022 Kapitał akcyjny Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał rezerwowy Zyski zatrzymane Udziały i akcje własne Razem Stan na początek okresu 22 199 93 037 10 247 91 950 0 217 433 całkowite dochody 0 0 0 70 441 0 70 441 zysk (strata) netto 0 0 0 70 441 0 70 441 inne całkowite dochody 0 0 0 0 0 0 dywidenda 0 0 0 -26 640 0 -26 640 zmiana udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli, kapitał własny 0 0 0 0 0 0 program motywacyjny 0 0 4 810 0 0 4 810 Kapitał rezerwowy na program nabycia akcji własnych 0 0 65 311 -65 311 0 0 Skupione akcje własne 0 0 0 0 -3 974 -3 974 zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 0 70 121 -21 509 -3 974 44 638 Stan na koniec okresu 22 199 93 037 80 368 70 441 -3 974 262 071 W dniu 28 czerwca 2022 r Zwyczajne Walne Zgromadzenie TIM S.A. podjęło uchwałę nr 22/28.06.2022 r. na mocy której upoważniło Zarząd TIM S.A. do nabycia akcji własnych TIM S.A. w ramach określonego na mocy wyżej wymienionej uchwały Programu Nabycia Akcji Własnych. Zasady nabywania akcji własnych zostały szczegółowo opisane w nocie 14. 25 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej 01.01.-31.12.2021 Kapitał akcyjny Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał rezerwowy Zyski zatrzymane Udziały i akcje własne Razem Stan na początek okresu 22 199 93 037 4 705 58 257 0 178 198 całkowite dochody 0 0 0 82 531 0 82 531 zysk (strata) netto 0 0 0 82 531 0 82 531 inne całkowite dochody 0 0 0 0 0 0 dywidenda 0 0 0 -48 838 0 -48 838 zmiana udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli, kapitał własny 0 0 0 0 0 0 program motywacyjny 0 0 5 542 0 0 5 542 Kapitał rezerwowy na pogram nabycia akcji własnych 0 0 0 0 0 0 Skupione akcje własne 0 0 0 0 0 0 zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 0 5 542 33 693 0 39 235 Stan na koniec okresu 22 199 93 037 10 247 91 950 0 217 433 W dniu 23 października 2020 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie TIM S.A. podjęło uchwałę w sprawie przyjęcia Programu motywacyjnego dla członków Zarządu, kluczowych menadżerów Spółki oraz członków zarządów spółek zależnych. Program motywacyjny daje możliwość uczestnikom programu nabycia akcji Spółki. Szczegółowy opis programu znajduje się w Nocie 12. TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej 26 V. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Nota 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (Strata) przed opodatkowaniem 125 168 103 184 Korekty -3 404 -46 137 Amortyzacja 5 394 5 472 Zyski i (straty) z tytułu różnic kursowych 79 -17 Przychody z tytułu odsetek -1 511 0 Koszty z tytułu odsetek 0 109 (Zysk) Strata z tytułu działalności inwestycyjnej -734 0 Zmiana stanu rezerw 3 915 -2 328 Zmiana stanu zapasów -26 730 -36 287 Zmiana stanu należności 27 -37 432 -47 406 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 27 50 167 30 325 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 62 -162 Inne korekty 27 3 386 4 157 Przepływy pieniężne z działalności 121 764 57 047 Podatek dochodowy (zapłacony)/ zwrócony -25 273 -19 984 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 96 491 37 063 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Zbycie rzeczowych aktywów trwałych 748 0 Zbycie inwestycji w nieruchomości 0 0 Zbycie aktywów finansowych 0 14 777 Otrzymane odsetki 1 888 0 Nabycie wartości niematerialnych -6 449 0 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych -1 018 -422 Zakup nieruchomości inwestycyjnych 0 0 Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne -2 039 0 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -6 871 14 355 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Kredyty i pożyczki 0 0 Inne wpływy (wypływy) finansowe 0 0 Nabycie udziałów (akcji) własnych -3 974 0 Dywidendy -56 608 -48 838 Spłata kredytów i pożyczek 0 0 Płatności zobowiązań z tytułu leasingu -3 395 -3 573 Odsetki -377 -406 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -64 354 -52 817 Przepływy pieniężne przed skutkami zmian kursów wymiany 25 266 -1 399 Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych 0 0 Przepływy pieniężne razem 25 267 -1 399 Środki pieniężne na początek okresu 9 706 11 105 Środki pieniężne na koniec okresu 34 973 9 706 o ograniczonej możliwości dysponowania 0 0 27 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej VI. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ NOTA 1A WARTOŚCI NIEMATERIALNE 31.12.2022 31.12.2021 Nabyte koncesje, patenty, licencje, programy komputerowe i podobne 2 233 2 612 Inne wartości niematerialne 0 0 Wartości niematerialne w toku wytwarzania 6 078 0 Razem 8 311 2 612 Wszystkie wartości niematerialne są własnością Spółki i żadne nie są używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu. Na dzień 31 grudnia 2022 roku wartości niematerialne nie są przedmiotem zabezpieczeń zobowiązań Spółki. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka nie posiada istotnych umów związanych z zakupem wartości niematerialnych. NOTA 1B Stan na 31.12.2022 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości Inne wartości niematerialne Wartości niematerialne w toku wytwarzania Razem Wartość netto wartości niematerialnych na początek okresu 2 612 0 0 2 612 Zwiększenia 372 0 6 449 6 821 nabycie i rozliczenie wartości niematerialnych w toku wytwarzania 372 0 6 449 6 821 transfer z wartości niematerialnych w toku wytwarzania 0 0 0 0 Zmniejszenia 0 0 371 371 likwidacja 0 0 0 0 rozliczenie wartości niematerialnych w toku wytwarzania 0 0 371 371 sprzedaż jednostki zależnej 0 0 0 0 Amortyzacja za okres 751 0 0 751 Zwiększenia 751 0 0 751 amortyzacja okresu bieżącego 751 0 0 751 Zmniejszenia 0 0 0 0 likwidacja 0 0 0 0 sprzedaż 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące na początek okresu 0 0 0 0 Zwiększenia 0 0 0 0 Wykorzystanie 0 0 0 0 Zmniejszenia 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące na koniec okresu 0 0 0 0 Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu 2 233 0 6 078 8 311 28 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej Stan na 31.12.2021 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości Inne wartości niematerialne Wartości niematerialne w toku wytwarzania Razem Wartość netto wartości niematerialnych na początek okresu 3 080 0 352 3 432 Zwiększenia 283 0 0 283 nabycie i rozliczenie wartości niematerialnych w toku wytwarzania 283 0 0 283 transfer z wartości niematerialnych w toku wytwarzania 0 0 0 0 Zmniejszenia 0 0 352 352 likwidacja 0 0 68 68 rozliczenie wartości niematerialnych w toku wytwarzania 0 0 284 284 sprzedaż jednostki zależnej 0 0 0 0 Amortyzacja za okres 751 0 0 751 Zwiększenia 751 0 0 751 amortyzacja okresu bieżącego 751 0 0 751 Zmniejszenia 0 0 0 0 likwidacja 0 0 0 0 sprzedaż 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące na początek okresu 0 0 0 0 Zwiększenia 0 0 0 0 Wykorzystanie 0 0 0 0 Zmniejszenia 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące na koniec okresu 0 0 0 0 Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu 2 612 0 0 2 612 NOTA 2A RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 31.12.2022 31.12.2021 Środki trwałe, w tym: 9 825 10 619 grunty 0 0 budynki i budowle 5 187 6 346 urządzenia techniczne i maszyny 1 587 1 792 środki transportu 2 864 2 249 inne środki trwałe, w tym: wyposażenie do pozostałych usług 186 231 Środki trwałe w budowie 34 936 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 9 859 11 555 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej 29 NOTA 2B Stan na 31.12.2022 ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość netto środków trwałych na początek okresu 0 6 346 1 792 2 249 231 936 11 555 Zwiększenia 0 862 736 2 251 15 861 4 725 nabycie i rozliczenie środków trwałych w budowie 0 862 414 150 15 861 2 302 inne 0 0 322 2 101 0 0 2 423 transfer z aktywów inwestycyjnych 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia 0 0 130 1 137 0 1 763 3 030 zbycie 0 0 96 0 0 0 96 likwidacja 0 0 34 1 137 0 0 1 171 zmniejszenie z tytułu sprzedaży spółki zależnej 0 0 0 0 0 0 0 rozliczenie środków trwałych w budowie 0 0 0 0 0 1 763 1 763 Amortyzacja za okres 0 2 021 811 499 60 0 3 391 Zwiększenia 0 2 021 941 1 621 60 0 4 643 amortyzacja okresu bieżącego 0 2 021 941 1 621 60 0 4 643 inne, w tym transfery z innych aktywów 0 0 0 0 0 0 0 transfer z aktywów inwestycyjnych 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia 0 0 -130 -1 122 0 0 -1 252 likwidacja 0 0 -34 -1 122 0 0 -1 156 zbycie 0 0 -96 0 0 0 -96 zmniejszenie z tytułu sprzedaży spółki zależnej 0 0 0 0 0 0 0 transfery 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto środków trwałych na koniec okresu 0 5 187 1 587 2 864 186 34 9 859 30 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej Stan na 31.12.2021 ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość netto środków trwałych na początek okresu 0 8 303 2 275 3 344 289 0 14 211 Zwiększenia 0 0 570 742 0 1 505 2 817 nabycie i rozliczenie środków trwałych w budowie 0 0 570 742 0 1 505 2 817 inne 0 0 0 0 0 0 0 transfer z aktywów inwestycyjnych 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia 0 0 122 532 0 570 1 223 zbycie 0 0 59 0 0 570 628 likwidacja 0 0 63 532 0 0 595 zmniejszenie z tytułu sprzedaży spółki zależnej 0 0 0 0 0 0 0 rozliczenie środków trwałych w budowie 0 0 0 0 0 0 0 Amortyzacja za okres 0 1 957 931 1 304 58 0 4 250 Zwiększenia 0 1 957 1 053 1 653 58 0 4 721 amortyzacja okresu bieżącego 0 1 957 1 053 1 653 58 0 4 721 inne, w tym transfery z innych aktywów 0 0 0 0 0 0 0 transfer z aktywów inwestycyjnych 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia 0 0 -122 -349 0 0 -471 likwidacja 0 0 -63 -349 0 0 -412 zbycie 0 0 -59 0 0 0 -59 zmniejszenie z tytułu sprzedaży spółki zależnej 0 0 0 0 0 0 0 transfery 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto środków trwałych na koniec okresu 0 6 346 1 792 2 249 231 936 11 555 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej 31 NOTA 2C ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) 31.12.2022 31.12.2021 własne 3 168 3 531 używane na podstawie umowy leasingu 6 691 8 024 Środki trwałe bilansowe (bez Środków trwałych w budowie) 9 859 11 555 Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka nie posiada istotnych umów zobowiązujących do zakupu środków trwałych. Na dzień 31 grudnia 2022 roku środki trwałe nie są przedmiotem zabezpieczeń zobowiązań Spółki. W odniesieniu do składników wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania, rzeczowych aktywów trwałych oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania dokonywana jest ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. Spółka przeprowadziła ocenę istnienia przesłanek utraty wartości odnośnie środków trwałych i wartości niematerialnych w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym dokonując analizy co najmniej następujących przesłanek: Przesłanki pochodzące z zewnętrznych źródeł informacji: Spółka oceniła, że: a) nie istnieją obserwowalne przesłanki, że wartość rynkowa składnika aktywów spadła w danym okresie znacznie bardziej niż oczekiwano by wraz z upływem czasu lub w związku z normalnym użyciem, b) w ciągu okresu nie nastąpiły lub nie nastąpią w niedalekiej przyszłości znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany o charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym w otoczeniu, w którym jednostka prowadzi działalność, lub też na rynkach, na które dany składnik aktywów jest przeznaczony, Przesłanki pochodzące z wewnętrznych źródeł informacji: a) nie są dostępne dowody na to, że nastąpiła utrata przydatności danego składnika aktywów lub jego fizyczne uszkodzenie, b) w ciągu okresu nie nastąpiły lub też nie jest prawdopodobne, że w niedalekiej przyszłości nastąpią znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany dotyczące zakresu lub sposobu, w jaki dany składnik aktywów jest aktualnie użytkowany, lub, zgodnie z oczekiwaniami, będzie użytkowany. Do takich zmian zalicza się niewykorzystywanie składnika aktywów, plany zaniechania działalności lub restrukturyzacji działalności, do której dany składnik należy, lub plany zbycia tego składnika aktywów przed uprzednio przewidzianym terminem oraz ponowna ocena okresu użytkowania danego składnika aktywów z nieokreślonego na okres określony. 32 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej Przeprowadzając ocenę, czy istnieją przesłanki wskazujące na utratę wartości składnika aktywów, Spółka rozważyła czy dostępne są dowody pochodzące ze sprawozdawczości wewnętrznej, świadczące o tym, że ekonomiczne wyniki uzyskiwane przez dany składnik aktywów są lub w przyszłości będą gorsze od oczekiwanych. Do dowodów pochodzących ze sprawozdawczości wewnętrznej wskazujących na to, że mogła nastąpić utrata wartości danego składnika aktywów, zalicza się następujące przesłanki: - przepływy pieniężne wydatkowane na nabycie danego składnika aktywów lub późniejsze zapotrzebowanie na środki pieniężne przeznaczane na eksploatację lub konserwację tego składnika aktywów są znacznie wyższe niż kwoty pierwotnie przewidziane w budżecie na te cele; - rzeczywiste przepływy pieniężne netto, zysk lub strata z działalności operacyjnej wiążąca się z tym składnikiem aktywów są na niższym poziomie niż kwoty przewidziane w budżecie; - nastąpił znaczący spadek przewidzianych w budżecie przepływów pieniężnych netto lub zysku z działalności operacyjnej lub znaczący wzrost przewidzianej w budżecie straty związanej ze składnikiem aktywów; - wystąpiły straty operacyjne lub wypływy pieniężne netto związane ze składnikiem aktywów, po podsumowaniu wyników bieżącego okresu z przewidzianymi w budżecie przyszłymi wynikami. Takich dowodów pochodzących ze sprawozdawczości wewnętrznej wskazujących na to, że mogła nastąpić utrata wartości danego składnika aktywów Spółka nie zidentyfikowała. W ramach tej analizy Spółka oceniała stan techniczny obiektów, poziom ich zużycia, opłacalność remontów i konserwacji, stopień nowoczesności, realizowaną wydajność a także przydatność w sensie rynkowym. W wyniku tej oceny Spółka uznała, że uzyskuje korzyści z dalszego użytkowania aktywów. Poniżej zaprezentowano wartości dla klasy aktywów bazowych praw użytkowania. WARTOŚĆ BILANSOWA PRAWA DO UŻYTKOWANIA 31.12.2022 31.12.2021 Grunty 0 0 Budynki i budowle 3 964 5 774 Urządzenia techniczne i maszyny 0 0 Środki transportu 2 726 2 249 Pozostałe środki trwałe 0 0 Nieruchomości inwestycyjne 0 0 Zapasy 0 0 Razem 6 690 8 023 33 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej AMORTYZACJA PRAWA DO UŻYTKOWANIA 31.12.2022 31.12.2021 Budynki i budowle 1 810 1 810 Urządzenia techniczne i maszyny 0 0 Środki transportu 1 610 1 653 Pozostałe środki trwałe 0 0 Nieruchomości inwestycyjne 0 0 Zapasy 0 0 Razem 3 420 3 463 NOTA 2D ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMOWY LEASINGU O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 do 1 roku 3 313 3 428 od 1 roku do 5 lat 4 523 5 639 powyżej 5 lat 0 0 Razem 7 836 9 066 Spółka nie korzysta z możliwości niestosowania wymogów MSSF 16 w zakresie ujmowania, wyceny i prezentacji leasingów krótkoterminowych i leasingu składników aktywów o niskiej wartości, wynikających z art. 5 MSSF 16. Pozostające do spłaty przyszłe minimalne opłaty leasingowe według stanu na dzień bilansowy wynoszą: 31.12.2022 OPŁATY Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU PŁATNE W OKRESIE do 1 roku od 1 roku do 5 lat pow. 5 lat Razem Opłaty leasingowe 3 522 4 789 0 8 311 Koszty finansowe -209 -266 0 -475 Wartość bieżąca 3 313 4 523 0 7 836 31.12.2021 OPŁATY Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU PŁATNE W OKRESIE do 1 roku od 1 roku do 5 lat pow. 5 lat Razem Opłaty leasingowe 3 665 5 809 0 9 474 Koszty finansowe -238 -171 0 -409 Wartość bieżąca 3 427 5 638 0 9 066 34 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej NOTA 3 31.12.2022 Opis 3LP S.A. Pozostałe Udziały i akcje w jednostkach powiązanych - WARTOŚĆ Wartość na początek okresu 64 158 1 Zwiększenia: 1 422 0 Udział w programie motywacyjnym 1 422 0 Zmniejszenia: 0 0 sprzedaż 0 0 odpis o utratę wartości 0 0 likwidacja 0 0 Wartość na koniec okresu 65 581 1 31.12.2021 Opis 3LP S.A. Pozostałe Udziały i akcje w jednostkach powiązanych - WARTOŚĆ Wartość na początek okresu 62 772 1 Zwiększenia: 1 386 0 Udział w programie motywacyjnym 1 386 0 Zmniejszenia: 0 0 sprzedaż 0 0 odpis o utratę wartości 0 0 likwidacja 0 0 Wartość na koniec okresu 64 158 1 Zwiększenia wartości udziałów w jednostkach powiązanych wynikają z ujęcia programu motywacyjnego w części dotyczącej członków Zarządów spółek zależnych. Szczegółowy opis programu znajduje się w Nocie 12 do sprawozdania z sytuacji finansowej. 31.12.2022 Opis 3LP S.A. Pozostałe Udziały i akcje w jednostkach powiązanych - ILOŚĆ Stan na początek okresu 59 100 1 Zwiększenia: 0 0 Zakup 0 0 Zmniejszenia: 0 0 sprzedaż 0 0 likwidacja 0 0 Stan na koniec okresu 59 100 1 35 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej 31.12.2021 Opis 3LP S.A. Pozostałe Udziały i akcje w jednostkach powiązanych - ILOŚĆ Stan na początek okresu 59 100 1 Zwiększenia: 0 0 Zakup 0 0 Zmniejszenia: 0 0 sprzedaż 0 0 likwidacja 0 0 Stan na koniec okresu 59 100 1 Na aktywa finansowe w postaci akcji w spółkach zależnych składają się akcje spółki 3LP S.A. Zarząd dokonał analizy przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości akcji Spółki 3LP S.A. (również w kontekście wzrostu stóp procentowych na rynku oraz prawdopodobieństwa ich wpływu na wartość odzyskiwalną). W wyniku tych analiz w opinii Zarządu nie wystąpiły przesłanki wskazujące na utratę wartości akcji 3LP S.A. W związku z tym Spółka nie przeprowadziła testu na utratę wartości Wartość bilansowa akcji spółki 3LP S.A. wykazywanych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym TIM S.A. na dzień 31 grudnia 2022 roku wyniosła 65 580,68 tys. zł. Z dniem 26 września 2022 roku Zarząd 3LP S.A. postanowił odwołać ofertę publiczną akcji 3LP S.A. serii E , a w konsekwencji odstąpić od wykonania uchwały nr 6/20.09.2021 r Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki podjętej w dniu 20.09.2021 roku w sprawie rejestracji akcji 3LP S.A. w KDPW oraz ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie akcji serii A, B, C i E 3LP S.A. oraz praw do akcji serii E Spółki do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., jak również Zarząd 3LP S.A. postanowił nie podejmować dalszych działań w sprawie dopuszczenia i wprowadzenia wszystkich akcji 3LP S.A. do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez GPW ani w sprawie rejestracji akcji 3LP S.A. w KDPW. Zgodnie z informacją otrzymaną od 3LP S.A. powyższa decyzja podjęta została w związku z niekorzystnymi warunkami rynkowymi, wysoką zmiennością i niepewnością na rynkach kapitałowych. Zarząd 3LP S.A. poinformował również, iż rozważy możliwość przeprowadzenia oferty publicznej w przyszłości, gdy warunki rynkowe będą bardziej sprzyjające. NOTA 4 NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE 31.12.2022 31.12.2021 należności z tytułu leasingu finansowego 0 0 należności z tytułu należytego wykonania umów 76 32 pozostałe należności 77 51 Należności długoterminowe brutto 153 83 odpisy aktualizujące wartość należności długoterminowych 0 0 Należności długoterminowe netto 153 83 36 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej NOTA 5 AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 31.12.2022 31.12.2021 różnica między podatkową i bilansową wartością należności 1 145 1 348 różnica między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i wartości niematerialnych 134 142 odpisy aktualizujące zapasy i należności 663 1 020 przesunięcie wypłaty wynagrodzeń i składek między okresami 262 295 rezerwy na premie i nagrody 1 016 175 rezerwy na urlopy 152 173 Bonus zmniejszający zapas zgodnie z MSR 3 633 3 150 pozostałe 102 209 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, razem 7 107 6 513 NOTA 6 ZAPASY 31.12.2022 31.12.2021 Materiały 334 53 Towary 164 759 138 310 Razem 165 093 138 363 Zapasy zostały wykazane w wartości netto, czyli pomniejszone o odpisy aktualizujące w wysokości 1 226 tys. zł. na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz w wysokości 3 256 tys. zł. na dzień 31 grudnia 2021 r. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania oraz na dzień 31 grudnia 2022 r. zapasy nie były przedmiotem zastawu. TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej 37 NOTA 7 Stan na 31.12.2022 STRUKTURA NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH Należności bieżące Należności przeterminowane - do 1 miesiąca Należności przeterminowane - od 1 do 3 miesięcy Należności przeterminowane - od 3 do 6 miesięcy Należności przeterminowane - powyżej 6 miesięcy Wartość na koniec okresu Należności z tytułu dostaw i usług 216 750 22 349 4 813 1 938 5 133 250 983 Odpis aktualizujący należności 0 0 0 0 2 788 2 788 Należności z tytułu dostaw i usług skorygowane o odpis 216 750 22 349 4 813 1 938 2 345 248 195 Należności publiczno-prawne 4 902 0 0 0 0 4 902 Należności pozostałe 11 438 0 0 0 0 11 438 Razem 233 089 22 349 4 813 1 938 2 345 264 534 Spółka nie posiada istotnych należności spornych lub należności, od których nie dokonano odpisu aktualizującego w części nieobjętej ubezpieczeniem należności. W celu ograniczenia ryzyka kredytowego należności, Spółka stosuje zasadę zawierania transakcji wyłącznie z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodności kredytowej i prowadzi restrykcyjną politykę w zakresie przyznawania limitów kredytowych. Wysokość limitów dla poszczególnych klientów jest wprost uzależniona od limitów kredytowych uzyskanych w ramach polisy ubezpieczeniowej w Atradius Collections B.V. Sp. z o.o. Oddział w Polsce, z siedzibą w Warszawie. Ponadto Spółka wprowadziła mechanizm blokady realizacji zamówień klientów, dla których zidentyfikowano należności z przekroczonym terminem płatności. Spółka dokonuje odpisów aktualizujących wartość należności zgodnie z zasadami szczegółowo opisanymi w sekcji: Opis istotnych zasad rachunkowości w punkcie 2.5.6. 38 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej Stan na 31.12.2021 STRUKTURA NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH Należności bieżące Należności przeterminowane - do 1 miesiąca Należności przeterminowane - od 1 do 3 miesięcy Należności przeterminowane - od 3 do 6 miesięcy Należności przeterminowane - powyżej 6 miesięcy Wartość na koniec okresu Należności z tytułu dostaw i usług 201 620 14 436 2 341 1 459 2 512 222 368 Odpis aktualizujący należności 270 0 0 0 2 330 2 600 Należności z tytułu dostaw i usług skorygowane o odpis 201 350 14 436 2 341 1 459 182 219 768 Należności publiczno-prawne 0 0 0 0 0 0 Należności pozostałe 5 365 0 0 0 0 5 365 Razem 206 715 14 436 2 341 1 459 182 225 133 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej 39 NOTA 7A ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚCI NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH 31.12.2022 31.12.2021 Odpisy aktualizujące wartość należności na początek okresu 2 600 2 138 zwiększenie z tytułu 1 132 1 293 odpisy na należności przeterminowane 1 019 1 285 odpisy dokonane zgodnie z MSSF 9 113 8 zmniejszenie z tytułu 944 831 umorzenie należności w wyniku bezskutecznej egzekucji 221 265 zapłata należności, na które utworzono odpisy aktualizujące 723 566 zmniejszenie z tytułu sprzedaży jednostki zależnej 0 0 Odpisy aktualizujące wartości należności na koniec okresu 2 788 2 600 NOTA 8 A ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne w kasie i na rachunku 2 929 9 706 Środki pieniężne w drodze 0 0 Lokaty do 3 miesięcy 32 044 0 Razem 34 973 9 706 NOTA 8 B Opis 31.12.2022 31.12.2021 w walucie polskiej 34 624 9 306 w walucie obcej (wg walut i po przeliczeniu na PLN) 349 400 wartość w tys. EUR 71 75 po przeliczeniu na tys. zł 333 346 wartość w tys. USD 3 12 po przeliczeniu na tys. zł 16 54 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 34 973 9 706 NOTA 9 KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2022 31.12.2021 czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 722 782 polisy ubezpieczeniowe 68 105 koszty usług obcych 598 600 pozostałe 57 77 wydatki dotyczące IPO 3LP S.A. 0 0 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 722 782 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej 40 NOTA 10 WYEMITOWNY KAPITAŁ AKCYJNY seria/emisja rodzaj akcji wartość nominalna jednej akcji w PLN rodzaj uprzywilejowa nia akcji rodzaj ograniczenia praw do akcji liczba akcji w tys. szt. wartość serii/emisji wg wartości nominalnej w PLN sposób pokrycia kapitału data rejestracji prawo do dywidendy (od daty) liczba akcji, razem w tys. szt. A na okaziciela 1 zwykłe 100 100 gotówka 1994-05-17 1997-01-01 10 B na okaziciela 1 zwykłe 2 900 2900 gotówka 1997-05-09 1997-01-01 2 900 C na okaziciela 1 zwykłe 1 800 1800 gotówka 1997-11-21 1997-01-01 1 800 D na okaziciela 1 zwykłe 15 580 15580 przeniesienie środków z kapitału zapasowego 2001-01-16 2000-01-01 15 580 E na okaziciela 1 zwykłe 619 619 gotówka 2009-04-03 2006-01-01 619 F na okaziciela 1 zwykłe 1 200 1200 gotówka 2007-04-18 2009-01-01 1 200 22 199 22 199 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej 41 NOTA 11 Prezentowana wartość kapitału odzwierciedla wartość kapitału zapasowego powstałego ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. NOTA 12 KAPITAŁ REZERWOWY 31.12.2022 31.12.2021 kapitał z opcji pracowniczych (lata poprzednie) 4 705 4 705 kapitał z opcji pracowniczych (2021 – 2023) 10 352 5 542 Kapitał rezerwowy na program nabycia akcji własnych 65 311 0 Kapitał rezerwowy, razem 80 368 10 247 Kapitał z opcji pracowniczych w kwocie 4 705 powstał w 2006 na mocy uchwały Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki dotyczył lat 2007 – 2009. W dniu 23 października 2020 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie TIM S.A. podjęło uchwałę w sprawie przyjęcia Programu motywacyjnego dla członków Zarządu, kluczowych menadżerów Spółki oraz członków zarządów spółek zależnych na lata 2021-2023 (dalej: „Program motywacyjny”). W ramach Programu motywacyjnego, po spełnieniu warunków i na zasadach w nim określonych, uczestnikom Programu motywacyjnego przysługiwać będzie prawo do objęcia łącznie nie więcej niż 1.100.800 akcji Spółki, stanowiących 4,72% kapitału zakładowego Spółki, które Spółka wyemituje w drodze jednego lub kilku podwyższeń kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego. Tym samym Zarząd TIM S.A. został upoważniony do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie wyższą niż 1.100.800 zł, poprzez emisję nie więcej niż 1.100.800 akcji zwykłych na okaziciela serii G o wartości nominalnej 1 zł każda począwszy od daty podjęcia pierwszej uchwały Rady Nadzorczej w sprawie przydziału akcji uczestnikom Programu motywacyjnego spełniającym warunki przyznania akcji do dnia przypadającego trzy lata od powyższej daty, przez dokonanie jednego lub kilku kolejnych podwyższeń kapitału zakładowego Spółki w granicach kapitału docelowego, wyłącznie w celu realizacji Programu motywacyjnego. Cena wykonania opcji w ramach programu wynosi 10,34 PLN za 1 akcję Spółki. Warunkiem nabycia uprawnień do objęcia akcji w ramach przyznanych opcji na akcje jest spełnienie się warunków określonych w Regulaminie Programu motywacyjnego, w tym osiągnięcie określonego poziomu EBITDA w okresie trwania Programu motywacyjnego oraz świadczenie pracy przez uczestników programu. Objęcie akcji może nastąpić nie wcześniej niż 24 miesiące po zakończeniu danego roku Programu motywacyjnego za który przyznane zostały opcje na akcje, z zastrzeżeniem wyjątków opisanych w Programie motywacyjnym. Emisja akcji dająca możliwość ich objęcia przez uczestników programu nastąpi w kolejnych latach. Koszty z tytułu uruchomienia programu wyniosły w roku 2022 – 3 388 tys. zł. w 2021 roku 4.156 tys. zł. 42 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej Koszty związane z funkcjonowaniem programu płatności akcjami do ujęcia w 2023 r. wyniosą 3 712 tys. zł. Utworzony kapitał rezerwowy w wysokości 65 311 tys. zł. na program nabycia akcji własnych został opisany w nocie 14 PROGRAM PŁATNOŚCI AKCJAMI Transza I Transza II Transza III Data przyznania (uruchomienia programu) 22.12.2020 30.11.2021 30.11.2022 Końcowa data okresu nabywania uprawnień 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2023 Końcowa data możliwego okresu wykonania opcji 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2025 Liczba opcji 366 933 366 933 366 933 Cena wykonania opcji (PLN) 10,34 10,34 10,34 Notowania akcji na dzień przyznania 18,05 44,30 28,00 Transza I Transza II Transza III Wartość godziwa 1 opcji wyceniona na dzień przyznania 6,02 23,79 12,51 Założenia przyjęte w modelu wartości godziwej: Założona stopa wzrostu dywidendy w latach 2021-2026 10,00% 10,00% 10,00% Oczekiwana zmienność akcji (%) 41% 41% 42% Stopa procentowa wolna od ryzyka (%) 0,1% 2,9% 6,9% Prognozowany czas trwania (życia) opcji (w latach) 2 2 2 NOTA 13 ZYSKI ZATRZYMANE 31.12.2022 31.12.2021 stan na początek okresu 91 950 58 257 zwiększenia - zysk (strata) netto 100 410 82 531 zmniejszenia 121 919 48 838 wypłata dywidendy 56 609 48 838 kapitał rezerwowy na program nabycia akcji własnych 65 311 0 Zyski zatrzymane, razem 70 441 91 950 W dniu 28 czerwca 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie TIM S.A. podjęło uchwałę nr 8/28.06.2022 w sprawie wypłaty dywidendy za 2021 rok. Na mocy wyżej wymienionej uchwały Zwyczajne Walne Zgromadzenie TIM S.A. uchwaliło wysokość dywidendy za rok 2021 w wysokości 53 278 080 zł (słownie: pięćdziesiąt trzy miliony dwieście siedemdziesiąt osiem tysięcy i osiemdziesiąt złotych) brutto, co daje kwotę w wysokości 2,40 zł (słownie: dwa złote czterdzieści groszy) brutto na 1 (słownie: jedną) akcję, z czego kwota w wysokości 26.639.040 zł (słownie: dwadzieścia sześć milionów sześćset trzydzieści dziewięć tysięcy czterdzieści złotych) brutto, to jest: 1,20 zł (słownie: jeden złoty dwadzieścia groszy) brutto na 1 (słownie: jedną) akcję została wypłacona w dniu 23 grudnia 2021 roku tytułem zaliczki na poczet dywidendy za rok obrotowy 2021, w tym kwota w wysokości 17 759 360 (słownie: 43 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej siedemnaście milionów siedemset pięćdziesiąt dziewięć tysięcy trzysta sześćdziesiąt złotych) pochodziła z zysku wypracowanego przez Spółkę w okresie 01.01.2021 – 30.06.2021 r, natomiast kwota w wysokości 8 879 680 zł (słownie: osiem milionów osiemset siedemdziesiąt dziewięć tysięcy sześćset osiemdziesiąt złotych) pochodziła ze środków zgromadzonych na funduszu dywidendowym. Zgodnie z wyżej wymienioną uchwałą Zwyczajne Walne Zgromadzenie TIM S.A. postanowiło, iż pozostała do wypłaty dywidendy za rok 2021 r kwota w wysokości 26.639.040 zł (słownie: dwadzieścia sześć milionów sześćset trzydzieści dziewięć tysięcy czterdzieści złotych) brutto, to jest 1,20 zł (słownie: jeden złoty dwadzieścia groszy) brutto na 1 (słownie: jedną) akcję wypłacona zostanie akcjonariuszom, którzy będą właścicielami akcji TIM S.A. w dniu 27 lipca 2022 r (dzień dywidendy). Kwota, o której mowa powyżej, wypłacona została akcjonariuszom w dniu 11 sierpnia 2022 r. Informację o wypłacie dywidendy Spółka podała do publicznej wiadomości w raporcie bieżącym nr 19/2022 z dnia 28 czerwca 2022 r. W dniu 16 listopada 2022 r. Rada Nadzorcza TIM S.A. podjęła decyzję o wypłacie zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy na koniec 2022 roku w łącznej wysokości 29 968 920 zł brutto, czyli 1,35 zł brutto na jedną akcję, z zysku wypracowanego przez Spółkę w okresie 01.01.2022 – 30.06.2022 r. Do wypłaty zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy na koniec 2022 roku uprawnionych było 22.199.200 akcji na okaziciela TIM S.A. Prawo do wypłaty zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy na koniec 2022 roku uzyskali akcjonariusze posiadający akcje spółki TIM S.A. w dniu 16 grudnia 2022 roku, natomiast wypłata nastąpiła w dniu 23 grudnia 2022 roku. TIM S.A. posiadał wystarczające środki na wypłatę zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy za rok obrotowy 2022, a wypłata zaliczki była zgodna z treścią art. 349 § 2 Kodeksu spółek handlowych tj.: - zatwierdzone przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie TIM S.A. roczne sprawozdanie finansowe TIM S.A. sporządzone za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku wykazuje zysk netto w kwocie 82 531 tys. zł, - półroczne sprawozdanie finansowe spółki TIM S.A. sporządzone za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku wykazuje zysk netto w kwocie 60 759 tys. zł. Powyższe sprawozdania finansowe zostały zbadane przez biegłego rewidenta – firmę Grant Thornton Polska Sp. z o.o. sp. k., z siedzibą w Poznaniu, wpisaną na listę firm audytorskich pod nr 4055. 44 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej NOTA 14 W dniu 28 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie TIM S.A. w uchwale upoważniło Zarząd TIM S.A. do nabywania w pełni pokrytych akcji Spółki będących przedmiotem obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., oznaczonych kodem ISIN PLTIM0000016, na poniższych zasadach: 1. Spółka może nabyć maksymalnie 3.199.200 (słownie: trzy miliony sto dziewięćdziesiąt dziewięć tysięcy dwieście) w pełni pokrytych Akcji Własnych, stanowiących łącznie 14,41 % kapitału zakładowego TIM S.A. 2. Spółka może nabywać Akcje Własne w dowolny sposób, w tym poprzez ich bezpośrednie nabycie przez Spółkę, nabycie za pośrednictwem firmy inwestycyjnej, nabycie Akcji Własnych w ramach wezwania do zapisywania się na sprzedaż akcji czy też w każdy inny dowolny sposób przewidziany przepisami prawa; 3. cena nabycia Akcji Własnych nie może być niższa niż 1 PLN (słownie: jeden złoty) za jedną Akcję Własną oraz nie może być wyższa niż 55 zł (słownie: pięćdziesiąt pięć złotych) za jedną Akcję Własną; 4. łączna maksymalna cena nabycia wszystkich Akcji Własnych, powiększona o koszty ich nabycia, nie będzie wyższa niż 100 mln zł (słownie: sto milionów złotych); 5. upoważnienie Zarządu TIM S.A. do nabywania Akcji Własnych obowiązuje przez okres trzech lat licząc od dnia podjęcia uchwały, nie dłużej jednak niż do wyczerpania środków przeznaczonych na nabycie Akcji Własnych; 6. Akcje Własne nabyte przez Spółkę w ramach Programu Nabycia Akcji Własnych mogą zostać umorzone w odrębnym trybie przez Spółkę lub odsprzedane z uwzględnieniem obowiązujących przepisów prawa oraz potrzeb wynikających z prowadzonej przez Spółkę działalności. W celu umożliwienia nabywania Akcji Własnych w ramach Programu Nabycia Akcji Własnych, stosownie do postanowień art. 362 § 2 pkt 3 w związku z art. 348 § 1 Kodeksu spółek handlowych, Zwyczajne Walne Zgromadzenie TIM S.A. postanowiło o utworzeniu kapitału rezerwowego na potrzeby Programu Nabycia Akcji Własnych, przeznaczonego na sfinansowanie nabycia Akcji Własnych przez Spółkę w ramach Programu Nabycia Akcji Własnych. Na potrzeby zasilenia kapitału rezerwowego, o którym mowa w zdaniu poprzedzającym, Zwyczajne Walne Zgromadzenie TIM S.A. upoważniło Zarząd TIM S.A. do przeniesienia część kapitału zapasowego utworzonego z czystego zysku w wysokości 38 132 724,59 zł oraz część funduszu dywidendowego (zyski zatrzymane) w wysokości 61 867 275, 41 zł, co daje łącznie kwotę w wysokości 100.000.000 zł (słownie: sto milionów złotych) na kapitał rezerwowy utworzony na potrzeby realizacji Programu Nabycia Akcji Własnych. Na dzień 30 czerwca 2022 roku utworzony został kapitał rezerwowy na potrzeby realizacji Programu Nabycia Akcji Własnych w wysokości 65 310 537,38 zł, z czego kwota 45 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej w wysokości 38 132 724,59 zł pochodziła z kapitału zapasowego utworzonego z czystego zysku, natomiast kwota w wysokości 27 177 812,79 zł pochodziła z funduszu dywidendowego. Łączna ilość skupionych akcji własnych w okresie 23.11.2022 do 31.12.2022 wyniosła 140 129 o łącznej wartości 3 973 581,36 zł. za średnią cenę jednostkowa 28,36 zł. NOTA 15 REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 31.12.2022 31.12.2021 różnica między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i wartości niematerialnych 317 214 różnica między podatkową i bilansową zobowiązań (bonusy otrzymane) 6 670 6 599 pozostałe w tym: 483 578 dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej 0 0 różnica przejściowa pomiędzy bilansową i podatkową wartością towarów 483 537 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, razem 7 470 7 391 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej 46 NOTA 16 A Stan na 31.12.2022 STRUKTURA ZOBOWIĄZAŃ KRÓTKOTERMINOWYCH (BEZ REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH) Zobowiązania bieżące Zobowiązania przeterminowane - do 1 miesiąca Zobowiązania przeterminowane od 1 do 3 miesięcy Zobowiązania przeterminowane od 3 do 6 miesięcy Zobowiązania przeterminowane powyżej 6 miesięcy Wartość na koniec okresu Kredyty i pożyczki 0 0 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu 3 313 0 0 0 0 3 313 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 257 159 5 181 744 421 1 017 264 522 Zobowiązania publiczno-prawne bez podatku dochodowego 3 243 0 0 0 0 3 243 Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego 107 0 0 0 0 107 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 2 248 0 0 0 0 2 248 Zobowiązania pozostałe 1 717 0 0 0 0 1 717 Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe 0 0 0 0 0 0 Razem 267 787 5 181 744 421 1 017 275 150 47 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej Stan na 31.12.2021 STRUKTURA ZOBOWIĄZAŃ KRÓTKOTERMINOWYCH (BEZ REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH) Zobowiązania bieżące Zobowiązania przeterminowane - do 1 miesiąca Zobowiązania przeterminowane od 1 do 3 miesięcy Zobowiązania przeterminowane od 3 do 6 miesięcy Zobowiązania przeterminowane powyżej 6 miesięcy Wartość na koniec okresu Kredyty i pożyczki 0 0 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu 3 427 0 0 0 0 3 427 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 203 634 2 066 729 560 1 954 208 943 Zobowiązania publiczno-prawne bez podatku dochodowego 7 161 0 0 0 0 7 161 Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego 1 609 0 0 0 0 1 609 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 1 933 0 0 0 0 1 933 Zobowiązania pozostałe 2 167 0 0 0 0 2 167 Razem 219 931 2 066 729 560 1 954 225 240 Nota nie obejmuje rezerw krótkoterminowych, które zostały ujawnione w nocie 18. 48 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej Nota 16 B Stan na 31.12.2022 ZOBOWIĄZANIA WYNIKAJĄCE Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Stan na początek okresu Przepływy Spłata Przepływy Zaciągnięcie Zmiany niebędące przepływem Zawarcie Zmiany niebędące przepływem Różnice kursowe Zmiany niebędące przepływem Likwidacja zobowiązania finansowego Zmiany niebędące przepływem Reklasyfikacja Stan na koniec okresu Długoterminowe 5 639 0 0 0 0 0 -1 116 4 523 Leasing 5 639 0 0 0 0 0 -1 116 4 523 Krótkoterminowe 3 428 -3 395 0 2 086 79 0 1 116 3 313 Leasing 3 428 -3 395 0 2 086 79 0 1 116 3 313 Razem 9 066 -3 395 0 2 086 79 0 0 7 836 Stan na 31.12.2021 ZOBOWIĄZANIA WYNIKAJĄCE Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Stan na początek okresu Przepływy Spłata Przepływy Zaciągnięcie Zmiany niebędące przepływem Zawarcie Zmiany niebędące przepływem Różnice kursowe Zmiany niebędące przepływem Likwidacja zobowiązania finansowego Zmiany niebędące przepływem Reklasyfikacja Stan na koniec okresu Długoterminowe 8 621 0 499 0 0 -182 -3 299 5 639 Leasing 8 621 0 499 0 0 -182 -3 299 5 639 Krótkoterminowe 3 477 -3 573 243 0 -18 0 3 299 3 428 Leasing 3 477 -3 573 243 0 -18 0 3 299 3 428 Razem 12 098 -3 573 742 0 -18 -182 0 9 066 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej 49 NOTA 16 C ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (Z WYŁĄCZENIEM PRZYCHODÓW PRZYSZŁYCH OKRESÓW I REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH) (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2022 31.12.2021 w walucie polskiej 272 962 225 228 w walucie obcej (wg walut i po przeliczeniu na PLN) 2 188 12 wartość w tys. EUR 466 3 po przeliczeniu na tys. PLN 2 188 12 wartość w tys. USD 0 0 po przeliczeniu na tys. PLN 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa), razem 275 150 225 240 Nota nie obejmuje rezerw krótkoterminowych, które zostały ujawnione w nocie 18. NOTA 16 D Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2022 nazwa (firma) jednostki Bank Handlowy w Warszawie Spółka Akcyjna mBank SA siedziba ul. Senatorska 16, 00-923 Warszawa ul. Senatorska 18, 00- 923 Warszawa kwota kredytu /pożyczki wg umowy w tys. zł 25.000 25.000 (limit) (limit) kwota wykorzystania kredytu/pożyczki na 31.12.2022 - - warunki oprocentowania Oprocentowanie zmienne Oprocentowanie zmienne termin spłaty 25.02.2025 27.12.2023 zabezpieczenia Oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 30 mln zł Oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 37,5 mln zł W dniu 26 stycznia 2023 r. podpisano Aneks nr 5 do umowy o kredyt w rachunku bieżącym z Bankiem Handlowym S.A. z siedziba w Warszawie, którego termin spłaty przypada na dzień 21.02.2025 r. 50 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej NOTA 17 STRUKTURA WALUTOWA ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU LEASINGU 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu 4 523 5 638 Wartość w PLN 1 783 1 593 Kwota EUR 584 880 Kwota w EUR po przeliczeniu na PLN 2 740 4 044 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu 3 313 3 427 Wartość w PLN 1 937 2 033 Kwota EUR 293 303 Kwota w EUR po przeliczeniu na PLN 1 376 1 393 Razem zobowiązania z tyt. leasingu 7 836 9 064 Razem zobowiązania z tyt. leasingu Wartość w PLN 3 720 3 626 Kwota EUR 878 1 183 Razem 7 836 9 064 NOTA 18 REZERWY KRÓTKOTERMINOWE (WG TYTUŁÓW) 31.12.2022 31.12.2021 stan na początek okresu 2 906 5 368 rezerwy na zaległe urlopy i odprawy emerytalne 912 873 rezerwy na premie i nagrody 920 3 418 inne 1 074 1 077 zwiększenia z tytułu: 7 421 2 365 rezerwy na zaległe urlopy i odprawy emerytalne 836 910 rezerwy na premie i nagrody 6 160 678 inne 425 777 wykorzystanie -3 434 -4 828 rezerwy na zaległe urlopy i odprawy emerytalne -910 -872 rezerwy na premie i nagrody -1 730 -3 176 inne -794 -780 rozwiązanie z tytułu: 0 0 rezerwy na zaległe urlopy i odprawy emerytalne 0 0 rezerwy na premie i nagrody 0 0 inne 0 0 stan na koniec okresu 6 893 2 905 rezerwy na zaległe urlopy i odprawy emerytalne 838 911 rezerwy na premie i nagrody 5 350 920 inne 705 1 074 51 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej VII. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW NOTA 19A PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 1 448 677 1 247 807 towary handlowe sprzedaż hurtowa 1 434 117 1 243 872 towary handlowe sprzedaż detaliczna 14 560 3 935 Przychody ze sprzedaży usług 5 067 4 536 Przychody netto ze sprzedaży, razem 1 453 745 1 252 343 PRZYCHODY WG GRUP ASORTYMENTOWYCH 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Kable i przewody 454 678 430 385 Aparatura i rozdzielacze 407 584 331 275 Oświetlenie 85 382 84 818 Osprzęt siłowy i elektroinstalacyjny 108 942 102 125 Osprzęt pomocniczy 124 287 95 754 Mierniki, narzędzia i elektronarzędzia 26 550 23 471 System prowadzenia kabli 91 789 67 553 Pozostałe towary 149 466 112 427 Usługi 5 067 4 535 Przychody razem 1 453 745 1 252 343 Zasady dotyczące momentu ujmowania przychodów ze sprzedaży towarów i materiałów zostały szczegółowo opisane w sekcji Opis istotnych zasad rachunkowości w punkcie 2.5.11. NOTA 19B PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW, MATERIAŁÓW I USŁUG (STRUKTURA TERYTORIALNA) 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży: Polska 1 448 709 1 248 886 Pozostałe kraje 5 036 3 457 Przychody netto ze sprzedaży, razem 1 453 745 1 252 343 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej 52 NOTA 20 AKTUALIZACJA WARTOŚCI AKTYWÓW/KOSZTY/ 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 odpisy aktualizujące wartość należności 405 725 odpisy aktualizujące wartości niematerialne - - odpisy aktualizujące wartość zapasów 2 049 899 Odpisy aktualizujące wartość składników aktywów 2 454 1 624 Zasady dokonywania odpisów aktualizujących aktywa oraz sposób ich ujęcia w sprawozdaniu z całkowitych dochodów zostały szczegółowo opisane w sekcji Opis istotnych zasad rachunkowości w punkcie 2.5. NOTA 21 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Zysk ze zbycia aktywów trwałych 322 6 Inne pozostałe przychody operacyjne w tym: 604 564 czynsz za wynajem nieruchomości inwestycyjnej oraz odsprzedaż usług 93 46 przychody z tytułu noty obciążeniowej 0 0 zwrot kosztów sądowych oraz otrzymane odszkodowania 198 125 odpisane, przedawnione zobowiązania 0 254 inne 312 139 wykorzystanie odpisów aktualizujących wartości niematerialne i prawne 0 0 rozwiązanie umowy najmu (MSSF 16) 0 0 Pozostałe przychody operacyjne - inne, razem 926 570 NOTA 22 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE - INNE 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 koszty sądowe 24 29 wartość zlikwidowanych wartości niematerialnych i prawnych 0 0 darowizny 663 551 likwidacja towarów 0 0 kary umowne i odszkodowania 0 0 wykup innych opakowań 0 0 spisanie pozostałych wierzytelności 0 0 premia zarządu jednostki zależnej 0 0 różnice inwentaryzacyjne 0 0 inne 159 58 Pozostałe koszty operacyjne - inne, razem 846 638 53 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej Koszty i przychody związane z uzyskiwanym odszkodowaniem z firmy ubezpieczeniowej prezentowane są w kosztach działalności podstawowej i ujmowane per saldem w pozycji „Pozostałe koszty rodzajowe”. NOTA 23 PRZYCHODY FINANSOWE 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Przychody finansowe z tytułu odsetek 1 889 297 z tytułu udzielonych pożyczek 0 0 pozostałe odsetki 1 889 297 Zysk ze zbycia inwestycji 0 0 Aktualizacja wartości inwestycji 0 0 Inne przychody finansowe 109 72 nadwyżka dodatnich różnic kursowych 0 5 - zrealizowane 0 0 - niezrealizowane 0 0 pozostałe 109 67 Przychody finansowe, razem 1 998 369 NOTA 24 KOSZTY FINANSOWE 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Koszty finansowe z tytułu odsetek 377 406 od kredytów i pożyczek 8 41 od leasingu 300 340 pozostałe odsetki 69 25 Strata ze zbycia inwestycji 0 0 Aktualizacja wartości inwestycji 0 0 Inne koszty finansowe 242 37 nadwyżka ujemnych różnic kursowych 165 0 - zrealizowane 0 0 - niezrealizowane 0 0 pozostałe 77 37 Koszty finansowe, razem 619 444 54 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej NOTA 25 PODATEK DOCHODOWY 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Podatek bieżący od dochodów roku bieżącego 25 273 19 984 Korekty dotyczące lat ubiegłych 0 0 Podatek bieżący, razem 25 273 19 984 Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych -515 669 Wpływ zmiany stawki podatkowej 0 0 Podatek odroczony, razem -515 669 Podatek dochodowy, razem 24 758 20 653 Opis 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Zysk (strata) brutto 125 168 103 184 Różnice między zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów): 8 225 2 443 amortyzacja niepodatkowa 2 737 2 357 inne, w tym: -2 471 -2 863 - odsetki i koszty operacyjne dotyczące MSSF 16 -2 546 -2 898 - inne 75 35 odpisy aktualizujące należności 405 756 utworzenie i rozwiązanie rezerw 3 931 -2 244 koszty reprezentacji i reklamy 217 116 odpis na PFRON 284 190 darowizny 663 551 wynagrodzenia z ZUS przesunięcia wypłat -176 371 różnice kursowe z wyceny bilansowej -1 25 odpisy aktualizujące zapasy -2 030 -898 przychody ze sprzedaży w innym okresie 1 050 284 bonusy od dostawców i klientów 228 -357 program motywacyjny - opcje objęcia akcji 3 388 4 155 Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 133 393 105 627 Odliczenia od podstawy opodatkowania 547 447 Rozliczenia straty za lata ubiegłe 0 0 Darowizny 547 447 Podatek dochodowy wg stawki 19% 25 241 19 984 Uzgodnienie podatku dochodowego obliczonego stawką 19 % od wyniku przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym wykazanym w sprawozdaniu z wyniku, przedstawia się następująco: 55 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Wynik przed opodatkowaniem 125 168 103 184 Podatek dochodowy wg stawki krajowej 23 782 19 605 Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu: Stosowanie innej stawki podatkowej w spółkach Grupy (+/-) 0 0 Przychodów niepodlegających opodatkowaniu (-) 0 0 Kosztów trwale niestanowiących kosztów uzyskania przychodów (+) 976 1 048 Wykorzystania uprzednio nierozpoznanych strat podatkowych (-) 0 0 Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od ujemnych różnic przejściowych (+) 0 0 Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od strat podatkowych (+) 0 0 Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy (+/-) 0 0 Podatek dochodowy 24 758 20 653 Zastosowana średnia stawka podatkowa 20% 20% NOTA 26 Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających lub warrantów oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe oraz skupione akcji własnych). Instrumentami rozwadniającymi były uprawnienia przydzielone w ramach programu motywacyjnego, uprawniającego do objęcia w przyszłości akcji Spółki dominującej oraz skupione akcje własne. Informacje na temat ilości przyznanych uprawnień znajdują się w nocie 12. Zysk netto oraz ilość akcji będące podstawą wyliczenia zysku na jedną akcję 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 średnia ważona liczba akcji do wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. 22 199 200 22 199 200 średnia ważona liczba akcji do wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. 22 573 818 22 407 279 Zysk/strata netto wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję 100 410 82 531 Podstawowy zysk/strata netto na jedną akcję 4,53 3,72 Rozwodniony zysk/strata netto na jedną akcję 4,45 3,68 56 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej VIII. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH NOTA 27 OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Opis 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 bilansowa zmiana stanu należności -39 471 -32 926 odsetki naliczone 2 039 -14 480 należności naliczone z tytułu sprzedaży udziałów 0 0 zmiana stanu należności w przepływach pieniężnych -37 432 -47 406 Opis 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 bilansowa zmiana stanu zobowiązań 48 623 28 308 zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu 1 308 3 016 zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych 157 -1 016 zmiana stanu kredytów w rachunku bieżącym 0 0 naliczone różnice kursowe 79 17 zmiana stanu zobowiązań w przepływach pieniężnych 50 167 30 325 Opis 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 bilansowa zmiana stanu kapitału rezerwowego i udziałów w jednostkach zależnych -1 423 -1 385 zmiana stanu kapitału rezerwowego wynikająca z ujęcia programu motywującego 4 809 5 542 inne zmiany do korekty z działalności operacyjnej 0 0 Inne korekty z działalności operacyjnej 3 386 4 157 IX. POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE PODZIAŁ ZYSKU NETTO JEDNOSTKI ZA ROK OBROTOWY W dniu 16 listopada 2022 r. Rada Nadzorcza TIM S.A. podjęła decyzję o wypłacie zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy na koniec 2022 roku w łącznej wysokości 29 968 920 zł brutto, czyli 1,35 zł brutto na jedną akcję, z zysku wypracowanego przez Spółkę w okresie 01.01.2022 – 30.06.2022 r. Do wypłaty zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy na koniec 2022 roku uprawnionych było 22.199.200 akcji na okaziciela TIM S.A. Prawo do wypłaty zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy na koniec 2022 roku uzyskali akcjonariusze posiadający akcje spółki TIM S.A. w dniu 16 grudnia 2022 roku, natomiast wypłata nastąpiła w dniu 23 grudnia 2022 roku. TIM S.A. posiadał wystarczające środki na wypłatę zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy za rok obrotowy 2022, a wypłata zaliczki była zgodna z treścią art. 349 § 2 Kodeksu spółek handlowych tj.: 57 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej - zatwierdzone przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie TIM S.A. roczne sprawozdanie finansowe TIM S.A. sporządzone za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku wykazuje zysk netto w kwocie 82 531 tys. zł, - półroczne sprawozdanie finansowe spółki TIM S.A. sporządzone za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku wykazuje zysk netto w kwocie 60 759 tys. zł. STRUKTURA ZATRUDNIENIA W PRZELICZENIU NA PEŁNE ETATY 31.12.2022 Zarząd 3 Pion biznesowy 208 Pion Wydziałów Wspomagających 91 Razem 302 STRUKTURA ZATRUDNIENIA W PRZELICZENIU NA PEŁNE ETATY 31.12.2021 Zarząd 3 Pion biznesowy 238 Pion Wydziałów Wspomagających 38 Razem 279 Wartość wynagrodzeń wypłaconych Członkom Zarządu jednostki dominującej oraz Członkom Rady Nadzorczej. WARTOŚĆ WYPŁACONYCH WYNAGRODZEŃ BRUTTO CZŁONKOM RADY NADZORCZEJ (W PLN) 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Krzysztof Wieczorkowski 66 000 60 000 Grzegorz Dzik 39 600 36 000 Andrzej Kusz 52 800 48 000 Krzysztof Kaczmarczyk 66 000 60 000 Leszek Mierzwa 52 800 48 000 Razem 277 200 252 000 WARTOŚĆ WYPŁACONYCH WYNAGRODZEŃ BRUTTO CZŁONKOM ZARZĄDU JEDNOSTKI (W PLN) 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Folta Krzysztof 1 610 000 1 410 000 Piotr Tokarczuk 1 150 000 996 000 Piotr Nosal 1 138 000 930 000 Razem 3 898 000 3 336 000 58 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej X. INFORMACJE DODATKOWE 1. RODZAJ ORAZ KWOTY ZMIAN WARTOŚCI SZACUNKOWYCH KWOT, KTÓRE BYŁY PODAWANE W POPRZEDNICH OKRESACH BIEŻĄCEGO ROKU OBROTOWEGO LUB ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH PODAWANYCH W POPRZEDNICH LATACH OBROTOWYCH, JEŚLI WYWIERAJĄ ONE ISTOTNY WPŁYW NA BIEŻĄCY OKRES WARTOŚCI SZACUNKOWE Stan na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec okresu I. Odpisy aktualizujące wartość aktywów, w tym: 5 979 2 358 -4 200 4 138 Odpis aktualizujący wartości niematerialne i prawne 123 0 0 123 Odpis aktualizujący środki trwałe 0 0 0 0 Odpis aktualizujący zapasy 3 256 1 226 -3 256 1 226 Odpis aktualizujący należności krótkoterminowe 2 600 1 132 -944 2 788 II. Aktywna na podatek odroczony 6 513 594 0 7 107 III. Rezerwa na podatek odroczony 7 391 79 0 7 470 IV. Rezerwy na przyszłe zob.- kr. term. 2 905 7 421 -3 434 6 893 V. Rezerwy na przyszłe zob.- dł. term. 298 226 -298 226 Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Zarząd Spółki kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej. Odpis aktualizujący wartość zapasów został dokonany zgodnie z zasadami szczegółowo opisanymi w sekcji Opis istotnych zasad rachunkowości w punkcie 2.5.5. Odpis ten uwzględnia m.in. aktualizację wartości zapasów do wartości możliwej do uzyskania (odpis na ujemną marżę) oraz szacowaną utratę wartości zapasów obliczoną na postawie okresu przechowywania zapasów w magazynie (wiekowanie zapasów). Spółka przyjmuje następujące zasady dokonywania odpisów aktualizujących wartość zapasów: − odpis w wysokości 50% wartości dla towarów zalegających dłużej niż 12 - 24 miesięcy, − odpis w wysokości 100% wartości dla towarów zalegających dłużej niż 24 miesiące. Odpis na utratę wartości z tytułu wiekowania zapasów bazuje na założeniu, że po 12 miesiącach przechowywania zapasów w magazynie następuje 50% utrata wartości zapasów, natomiast po 24 miesiącach odpowiednio 100% utrata wartości zapasu. Niezależnie od odpisu z tytułu wiekowania zapasów szacowany jest odpis na ujemną marżę na podstawie założenia, że wartość zapasów nie powinna przekraczać wysokości cen sprzedaży netto uzyskanych za towary po dniu bilansowym. 59 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej Odpis aktualizujący wartość należności nie uległ istotnej zmianie i został oszacowany zgodnie z zasadami szczegółowo opisanymi w sekcji Opis istotnych zasad rachunkowości w punkcie 2.5.6. Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych Zarząd Spółki dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd ocenia, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Spółkę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku. Wartość bilansowa aktywów trwałych podlegających amortyzacji prezentowana jest w notach nr 1 i 2. Rezerwy Rezerwy na świadczenia pracownicze – odprawy emerytalne – szacowane są przy zastosowaniu założeń aktuarialnych. Wykazana w niniejszym sprawozdaniu finansowym kwota rezerw na świadczenia pracownicze 263 tys. zł., (2021: 298 tys. zł.) wynika z oszacowania dokonanego na podstawie parametrów aktuarialnych. Na poziom rezerw wpływ mają założenia dotyczące stopy dyskonta oraz wskaźnika wzrostu wynagrodzeń. Podatek dochodowy bieżący, aktywa i rezerwa na odroczony podatek dochodowy, inne podatki Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice w ich interpretacji i istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli umożliwiające im weryfikację podstaw opodatkowania (w większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nakładanie kar i grzywien. Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnienia także postanowienia Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia opodatkowania. Klauzulę GAAR należy stosować tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych, aktywów oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego może wymagać istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych, a kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli organów podatkowych. Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach Spółki zatwierdzonych przez Zarząd. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że Spółka osiągnie wystarczający dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości. Okres leasingu Ustalając zobowiązanie z tytułu leasingu Spółka szacuje okres leasingu, który obejmuje: - nieodwołalny okres leasingu, - okresy, w których istnieje opcja przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji, 60 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej - okresy, w których istnieje opcja wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca nie skorzysta z tej opcji. Oceniając, czy Spółka skorzysta z opcji przedłużenia lub nie skorzysta z opcji wypowiedzenia, Spółka uwzględnia wszystkie istotne fakty i okoliczności, które stanowią dla niej zachętę ekonomiczną do skorzystania lub nieskorzystania z opcji. Rozważa się między innymi: • warunki umowne dotyczące opłat leasingowych w okresach opcyjnych, • istotne inwestycje w przedmiocie leasingu, • koszty związane z wypowiedzeniem umowy, • znaczenie bazowego składnika aktywów dla działalności Spółki, • warunki wykonania opcji. Zobowiązanie z tytułu leasingu prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odzwierciedla najlepsze szacunki co do okresu leasingu, jednak zmiana okoliczności w przyszłości może skutkować zwiększeniem lub zmniejszeniem zobowiązania z tytułu leasingu oraz ujęciem korespondującej korekty w aktywach z tytułu prawa do użytkowania. Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z wyniku oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych, przeliczone na EUR, przedstawia tabela: WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. PLN w tys. EUR 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 1 453 745 1 252 343 310 126 274 216 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 123 789 103 258 26 408 22 610 Zysk (strata) brutto 125 168 103 184 26 702 22 593 Zysk (strata) netto 100 410 82 531 21 420 18 071 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 96 491 37 063 20 584 8 115 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (6 871) 14 355 (1 466) 3 143 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (64 354) (52 817) (13 729) (11 565) Przepływy pieniężne netto, razem 25 267 (1 399) 5 390 (306) 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa, razem 556 333 458 907 118 623 99 775 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 294 261 241 474 62 744 52 501 Zobowiązania długoterminowe 12 105 13 329 2 581 2 898 61 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej Zobowiązania krótkoterminowe 282 156 228 145 60 162 49 603 Kapitał własny jednostki dominującej 262 071 217 433 55 880 47 274 Kapitał zakładowy 22 199 22 199 4 733 4 826 Liczba akcji (w tys. szt.) 22 199 22 199 22 199 22 199 Rozwodniona liczba akcji (w tys. szt.) 22 574 22 407 22 574 22 407 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Zysk (strata) na jedną akcje zwykłą (w PLN/EUR) 4,53 3,72 0,96 0,81 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR) 4,45 3,68 0,95 0,81 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 11,81 9,79 2,52 2,13 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 11,61 9,70 2,48 2,11 Zastosowane do przeliczeń kursy euro 31.12.2022 31.12.2021 kurs średnioroczny 4,6876 4,5670 kurs ostatniego dnia okresu sprawozdawczego 4,6899 4,5994 Informacje finansowe zostały przeliczone w następujący sposób: • poszczególne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej - według średniego kursu obowiązującego na 31.12.2022 roku, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski, • poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących w każdym dniu roboczym miesiąca. 62 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM 31.12.2022 31.12.2021 Kapitał: Kapitał własny jednostki dominującej 262 071 217 433 Pożyczki podporządkowane otrzymane od właściciela 0 0 Kapitał z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy (-) 0 0 Kapitał 262 071 217 433 Źródła finansowania ogółem: Kapitał 262 071 217 433 Leasing 7 836 9 066 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 0 0 Źródła finansowania ogółem 269 908 226 499 Wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem 0,97 0,96 EBITDA Amortyzacja 5 394 5 467 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 123 789 103 258 EBITDA 129 183 108 726 Dług: Leasing 7 836 9 066 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 0 0 Dług 7 836 9 066 Wskaźnik długu do EBITDA 0,06 0,08 Spółka zarządza kapitałem w celu zapewnienia jej zdolności kontynuowania działalności oraz oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych kondycją finansową Spółki. Spółka monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych. 2. RODZAJ ORAZ KWOTY POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ WŁASNY, WYNIK FINANSOWY NETTO, PRZEPŁYWY ŚRODKOW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIESTANDARDOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB WPŁYW Poza zdarzeniami opisanymi w niniejszym sprawozdaniu, w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku w Spółce nie wystąpiły znaczące transakcje niestandardowe wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych. Okres objęty niniejszym sprawozdaniem finansowym był czasem trwającej pandemii koronawirusa SARS-CoV-2, jednakże Spółka nie odnotowała znaczących okoliczności wywołanych pandemią, które miałyby wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych. 63 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej 3. UMOWY GWARANCJI FINANSOWEJ ORAZ ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE WEDŁUG STANU NA 31.12.2022 Beneficjent Rodzaj zabezpieczenia Przedmiot zabezpieczenia Strona umowy Wartość poręczenia w tys. PLN ALEXANDRALOG PLSW02 Sp. z o.o. Gwarancja bankowa mBank S.A. zabezpieczona wekslem własnym 3LP in blanco, poręczonym przez TIM SA do kwoty 1 202 733,91 eur Umowa najmu magazynu 3LP S.A. 11 932 Alexandralog PLSW03 Sp. z o.o. Gwarancja bankowa mBank S.A. zabezpieczona wekslem własnym 3LP in blanco Umowa najmu magazynu 3LP S.A. 1 483 HE2 Wroclaw 3 LP Sp. z o.o. Gwarancja bankowa mBank S.A. zabezpieczona wekslem własnym 3LP in blanco Umowa najmu magazynu 3LP S.A. 1 740 HE Wrocław 5 Sp. z o. o Gwarancja Bankowa mBanku S.A. zabezpieczona wekslem własnym 3LP in blanco Umowa najmu magazynu 3LP S.A. 1 684 HE3 Sycow 1 Sp. z o.o. Gwarancja Bankowa mBanku S.A. Umowa najmu magazynu 3LP S.A. 1 360 Projekt J Sp. z o.o. Gwarancja Bankowa Banku Handlowego w Warszawie S.A Umowa najmu powierzchni biurowej TIM S.A. 549 ELIN Sp. z o.o. zastaw rejestrowy Gwarancje Bankowe Banku Handlowego w Warszawie S.A. TIM S.A. 11 ELIN Sp. z o.o. zastaw rejestrowy Gwarancje Bankowe Banku Handlowego w Warszawie S.A. TIM S.A. 41 ELIN Sp. z o.o. zastaw rejestrowy Gwarancje Bankowe Banku Handlowego w Warszawie S.A. TIM S.A. 16 ELIN Sp. z o.o. zastaw rejestrowy Gwarancje Bankowe Banku Handlowego w Warszawie S.A. TIM S.A. 9 ELIN Sp. z o.o. zastaw rejestrowy Gwarancje Bankowe Banku Handlowego w Warszawie S.A. TIM S.A. 14 Razem 18 854 64 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej Stan na 31.12.2021 Beneficjent Rodzaj zabezpieczenia Przedmiot zabezpieczenia Strona umowy Wartość poręczenia w tys. PLN ALEXANDRALOG PLSW02 Sp. z o.o. Gwarancja bankowa mBank S.A. zabezpieczona wekslem własnym 3LP in blanco, poręczonym przez TIM SA do kwoty 1 175 457,77 eur Umowa najmu magazynu 3LP S.A. 11 000 HE Wroclaw 2 Sp. z o.o. (obecnie AlexandraLog PLSW01 Sp. z o.o.) Gwarancja bankowa mBank S.A. zabezpieczona cesją z umowy o świadczenie usług logistycznych Umowa najmu magazynu 3LP S.A. 737 Alexandralog PLSW03 Sp. z o.o. Gwarancja Bankowa mBanku S.A. zabezpieczona wekslem własnym 3LP in blanco, poręczonym przez TIM SA do kwoty 290 000 eur Umowa najmu magazynu 3LP S.A. 2 676 HE Wrocław 5 Sp. z o. o Gwarancja Bankowa mBanku S.A. zabezpieczona wekslem własnym 3LP in blanco Umowa najmu magazynu 3LP S.A. 1 463 Projekt J Sp. z o.o. Gwarancja Bankowa Banku Handlowego w Warszawie S.A Umowa najmu powierzchni biurowej TIM S.A. 549 ELIN Sp. z o.o. zastaw rejestrowy Gwarancje Bankowe Banku Handlowego w Warszawie S.A. TIM S.A. 11 ELIN Sp. z o.o. zastaw rejestrowy Gwarancje Bankowe Banku Handlowego w Warszawie S.A. TIM S.A. 40 ELIN Sp. z o.o. zastaw rejestrowy Gwarancje Bankowe Banku Handlowego w Warszawie S.A. TIM S.A. 16 ELIN Sp. z o.o. zastaw rejestrowy Gwarancje Bankowe Banku Handlowego w Warszawie S.A. TIM S.A. 9 ELIN Sp. z o.o. zastaw rejestrowy Gwarancje Bankowe Banku Handlowego w Warszawie S.A. TIM S.A. 14 Razem 16 515 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej 65 4. INSTRUMENTY FINANSOWE SPÓŁKI W PODZIALE NA KATEGORIE Wartość aktywów finansowych odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9: • aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK), • aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (AWGW-W), • aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – obowiązkowo wyceniane w ten sposób zgodnie z MSSF 9 (AWGW-O), • instrumenty kapitałowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (IKWGP), • aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (AFWGP), • instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ), • aktywa poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9). Stan na 31.12.2022 AKTYWA FINANSOWE AZK AWGW- W AWGW- O IKWGP AFWGP IZ Poza MSSF9 RAZEM Aktywa trwałe 153 0 0 0 0 0 0 153 Należności i pożyczki 153 0 0 0 0 0 0 153 Aktywa obrotowe 294 605 0 0 0 0 0 0 294 605 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 259 632 0 0 0 0 0 0 259 632 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 34 973 0 0 0 0 0 0 34 973 Kategoria aktywów finansowych razem 294 758 0 0 0 0 0 0 294 758 66 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej Stan na 31.12.2021 AKTYWA FINANSOWE AZK AWGW- W AWGW- O IKWGP AFWGP IZ Poza MSSF9 RAZEM Aktywa trwałe 83 0 0 0 0 0 0 83 Należności i pożyczki 83 0 0 0 0 0 0 83 Aktywa obrotowe 234 838 0 0 0 0 0 0 234 838 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 225 132 0 0 0 0 0 0 225 132 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 9 706 0 0 0 0 0 0 9 706 Kategoria aktywów finansowych razem 234 921 0 0 0 0 0 0 234 921 Wartość zobowiązań finansowych odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9: • zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK), • zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (ZWGW-W), • zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu zgodnie z MSSF 9 (ZWGW-O), • umowy gwarancji finansowych (UGF), • warunkowa zapłata w ramach połączenia przedsięwzięć (WZP), • instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ), • zobowiązania poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9). 67 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej Stan na 31.12.2022 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ZZK ZWGW-W ZWGW-O UGF WZP IZ Poza MSSF9 RAZEM Zobowiązania długoterminowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe 271 730 0 0 0 0 0 0 271 730 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 271 730 0 0 0 0 0 0 271 730 Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Inne długoterminowe zobowiązania finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 RAZEM 271 730 0 0 0 0 0 0 271 730 Stan na 31.12.2021 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ZZK ZWGW-W ZWGW-O UGF WZP IZ Poza MSSF9 RAZEM Zobowiązania długoterminowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe 220 204 0 0 0 0 0 0 220 204 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 220 204 0 0 0 0 0 0 220 204 Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Inne długoterminowe zobowiązania finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 RAZEM 220 204 0 0 0 0 0 0 220 204 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej 68 Wszystkie instrumenty finansowe (zaprezentowane w notach powyżej) są przez Spółkę klasyfikowane do poziomu 2 hierarchii wartości godziwej. Wartość godziwa jest zbliżona do wartości bilansowej dlatego się jej nie ustala. W okresach prezentowanych z niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółki nie dokonano przesunięć między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych, jak również nie miała miejsca zmiana klasyfikacji instrumentów w wyniku zmiany celu lub wykorzystania instrumentów finansowych. W ocenie Zarządu wartość godziwa wszystkich kategorii instrumentów finansowych ujawnionych w sprawozdaniu finansowym nie odbiega znacząco od ich wartości księgowej. 69 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej 5. PRZYCHODY I WYNIKI PRZYPADAJĄCE NA POSZCZEGÓLNE SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd Spółki kieruje się liniami biznesowymi, które reprezentują głównie: działalność dystrybucja w kanale e-commerce, działalność dystrybucja zdalna oraz świadczenie usług, które nie towarzyszą sprzedaży w ww. kanałach. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii biznesowej, z uwagi na specyfikę poszczególnych kanałów dystrybucji oraz świadczonych usług wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji. Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki. Zarząd Spółki analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu sprawozdania finansowego. Przychody ze sprzedaży wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów nie różnią się od przychodów prezentowanych w ramach segmentów operacyjnych Przychody ze sprzedaży i segmenty operacyjne Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd kieruje się liniami biznesowymi, które reprezentują główne usługi oraz towary sprzedawane przez Spółkę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii biznesowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług i sprzedawanych towarów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji. Spółka dzieli działalność na następujące segmenty operacyjne: • Działalność dystrybucyjna e - commerce, • Działalność dystrybucyjna zdalna, • Usługi pozostałe, TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej 70 Stan na 31.12.2022 Segmenty Przychody ze sprzedaży Koszty działalności operacyjnej Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Wynik operacyjny segmentu Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk (strata) brutto Podatek dochodowy Udział w zysku (stracie) jednostki wycenianej metodą praw własności Zysk (strata) netto Działalność dystrybucyjna, e-commerce 1 003 689 908 296 639 584 95 448 - - - - - - Działalność dystrybucyjna, zdalna 444 989 420 575 284 259 24 439 - - - - - - Usługi pozostałe 5 067 1 164 3 3 3 903 - - - - - - Razem 1 453 745 1 330 034 926 846 123 790 1 997 619 125 168 24 758 - 100 410 Stan na 31.12.2021 Segmenty Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedanych towarów i usług Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Wynik operacyjny segmentu Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk (strata) brutto Podatek dochodowy Udział w zysku (stracie) jednostki wycenianej metodą praw własności Zysk (strata) netto Działalność dystrybucyjna, e-commerce 880 770 798 987 401 444 81 740 - - - - - - Działalność dystrybucyjna, zdalna 367 037 347 757 167 193 19 254 - - - - - - Usługi pozostałe 4 536 2 273 2 1 2 264 - - - - - - Razem 1 252 343 1 149 017 570 638 103 258 369 443 103 184 20 653 - 82 531 71 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej Wyniki działalności poszczególnych segmentów są regularnie przeglądane przez Zarząd TIM S.A. i na podstawie oceny wyników osiąganych przez poszczególne segmenty, podejmowane są decyzje gospodarcze. Kryteria przyjęte przez Spółkę: - czynniki przyjęte do określenia segmentów sprawozdawczych wynikają z przyjęcia modelu biznesowego opartego na modelu e-commerce - segmenty nie podlegają łączeniu - Spółka prezentuje łącznie aktywa dla segmentu działalności dystrybucyjnej e-commerce oraz działalności dystrybucyjnej zdalnej. Działalność dystrybucyjna, e-commerce Działalność dystrybucyjna, zdalna Usługi pozostałe Ogółem Za okres 01.01.2022 do 31.12.2022 Przychody ogółem 1 003 689 444 989 5 067 1 453 745 Wynik operacyjny segmentu 95 448 24 439 3 903 123 790 Pozostałe informacje: Amortyzacja (5 394) - (5 394) Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych - - - Aktywa segmentu operacyjnego 490 751 - 490 751 Nakłady na aktywa trwałe segmentu operacyjnego (861) - (861) 72 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej Działalność dystrybucyjna, e-commerce Działalność dystrybucyjna, zdalna Usługi pozostałe Ogółem Za okres 01.01.2021 do 31.12.2021 Przychody ogółem 880 770 367 037 4 536 1 252 343 Wynik operacyjny segmentu 81 740 19 254 2 264 103 258 Pozostałe informacje: Amortyzacja (5 467) - (5 467) Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych - - - Aktywa segmentu operacyjnego 394 748 - 394 748 Nakłady na aktywa trwałe segmentu operacyjnego (422) (422) Przychody za okres 01.01.2022 do 31.12.2022 Działalność dystrybucyjna, e-commerce Działalność dystrybucyjna, zdalna Usługi pozostałe Ogółem Region 1 003 689 444 988 5 067 1 453 744 Polska 998 653 444 988 5 067 1 448 708 Pozostałe kraje 5 036 - - 5 036 Przychody ze sprzedaży ogółem 1 003 689 444 988 5 067 1 453 745 Przychody za okres 01.01.2021 do 31.12.2021 Działalność dystrybucyjna, e-commerce Działalność dystrybucyjna, zdalna Usługi pozostałe Ogółem Region 880 770 367 037 4 536 1 252 343 Polska 841 744 367 037 4 536 1 213 317 Pozostałe kraje 39 026 - - 39 026 Przychody ze sprzedaży ogółem 880 770 367 037 4 536 1 252 343 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej 73 Przychody Spółki uzyskiwane oraz aktywa trwałe (rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne) zaprezentowano w przekroju obszarów geograficznych, które wyodrębniane są przez Spółkę według kryterium lokalizacji klientów. Stopień zależności Spółki od głównych klientów zewnętrznych jest rozproszony. Koncentracja przychodów nie występuje w żadnym segmencie identyfikowanym przez Spółkę. TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej 74 6. PRZYCHODY UZYSKIWANE SEZONOWO, CYKLICZNIE LUB SPORADYCZNIE Na przestrzeni ostatnich lat w pierwszym półroczu realizowane jest ok. 40% - 45% wartości rocznej sprzedaży. Jest to zależne głównie od warunków atmosferycznych. 7. INFORMACJE O UMOWIE CASH POOLINGU Dnia 6 lutego 2018 roku została podpisana umowa o zarządzanie środkami pieniężnymi pomiędzy mBank S.A., TIM S.A. oraz 3LP S.A. (umowa cash poolingu), umożliwiająca optymalizację zarządzania środkami pieniężnymi, ograniczenie kosztów finansowych oraz efektywne finansowanie bieżących potrzeb w zakresie kapitału obrotowego. Umowa o zarządzanie środkami pieniężnymi, o której mowa powyżej została zawarta na czas nieoznaczony. W ramach umowy Spółka zależna 3LP S.A., na dzień 31.12.2022 r. posiadała dostępny limit środków pieniężnych do kwoty 30 mln zł. W styczniu 2023 podpisano aneks do umowy o zarządzanie środkami pieniężnymi pomiędzy mBank S.A., TIM S.A. oraz 3LP S.A, zwiększający dostępny limit środków pieniężnych do kwoty 40 mln zł. Warunki oprocentowania kształtowały się następująco: oprocentowanie WIBOR O/N+ marża 1,2 pp. Odsetki z tytułu zaangażowania oblicza i pobiera mBank na początku danego m-ca za poprzedni miesiąc na podstawie ww. parametrów. TIM S.A. nie udzielał gwarancji innych niż wymienionych w punkcie 3 informacji dodatkowych. 8. ZMIANY W STRUKTURZE JEDNOSTKI GOSPODARCZEJ W CIĄGU OKRESU ŁĄCZNIE Z POŁĄCZENIEM JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH, PRZEJĘCIEM, RESTRUKTURYZACJĄ I ZANIECHANIEM DZIAŁALNOŚCI W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku oraz do dnia publikacji, w Spółce nie wystąpiły istotne zmiany w strukturze jednostki związane z połączeniem jednostek gospodarczych, przejęciem, restrukturyzacją i zaniechaniem działalności. 9. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Podmioty powiązane ze Spółką obejmują jednostkę zależną, kluczowy personel kierowniczy, oraz pozostałe podmioty powiązane, do których Spółka zalicza podmioty kontrolowane przez właścicieli Spółki. Wykaz podmiotów powiązanych ze Spółką: • SONEL S.A. z siedzibą w Świdnicy – powiązanie osobowe poprzez Przewodniczącego Rady Nadzorczej TIM S.A. Pana K. Wieczorkowskiego, który w I półroczu 2022 roku pełnił funkcję prezesa Zarządu SONEL S.A. Ponadto Pan K. Folta oraz Pan K. Wieczorkowski posiadają znaczne pakiety akcji SONEL S.A. Z dniem 1 lipca 2022 r. Pan K. Wieczorkowski przestał pełnić funkcję Prezesa Spółki SONEL S.A. • 3LP S.A. - TIM S.A. posiada 100% wartości udziałów 75 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej • Do kluczowego personelu kierowniczego Spółka zalicza członków zarządu i rady nadzorczej Spółki oraz spółki zależnej. Szczegółowe informacje o wynagrodzeniach Zarządu Spółki przedstawiono w nocie IX. W dniu 13 lipca 2021 Państwo Ewa i Krzysztof Folta dokonali zbycia części posiadanych akcji w Spółce ELEKTROTIM S.A. z siedzibą we Wrocławiu, w wyniku czego nastąpiła zmiana posiadanego przez Państwa Ewę i Krzysztofa Folta udziału poniżej 20% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu ELEKTROTIM S.A. Zmniejszenie udziału w ogólnej liczbie głosów w ELEKTROTIM S.A. nastąpiło na skutek transakcji zbycia akcji ELEKTROTIM S.A. na rynku regulowanym w następujących ilościach i terminach: zbycie 2.880 akcji w dniu 16.06.2021 r., zbycie 1.000 akcji w dniu 25.06.2021 r., zbycie 9.796 akcji w dniu 05.07.2021 r., zbycie 1.104 akcji w dniu 06.07.2021 r. INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH - SPRZEDAŻ I NALEŻNOŚCI Przychody z działalności operacyjnej Należności od 01.01 do 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Sprzedaż do: Jednostki zależnej (3LP) 549 716 7 276 5 247 w tym należności z tyt. cash poolingu - - 7 222 5 183 Jednostki stowarzyszonej - - - - Pozostałych podmiotów powiązanych 19 1 095 5 30 Kluczowego kierownictwa - - - - Razem 568 1 811 7 281 5 277 INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH - ZAKUP I ZOBOWIĄZANIA Zakup (koszty, aktywa) Zobowiązania od 01.01 do 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Zakup od: Jednostki zależnej (3LP) 93 280 79 557 15 352 10 030 Jednostki stowarzyszonej - - - - Pozostałych podmiotów powiązanych - 9 119 - 546 Kluczowego kierownictwa - - - - Razem 93 280 88 676 15 352 10 576 76 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej 10. WSKAZANIE POSTĘPOWAŃ TOCZACYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku nie wszczęto żadnych postępowań przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego, ani organem administracji państwowej dotyczących zobowiązań lub wierzytelności, których wartość stanowi 10% wartości kapitałów własnych Spółki. 11. WYDARZENIA, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DACIE BILANSOWEJ NIE UJĘTE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU A MOGĄCE MIEĆ WPŁYW NA TO SPRAWOZDANIE Wszystkie znane zdarzenia mające wpływ na sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku zostały w nim ujęte. W dniu 26 września 2022 roku Zarząd Spółki zależnej 3LP S.A. postanowił odwołać ofertę publiczna akcji 3LP S.A. serii E , a w konsekwencji odstąpić od wykonania uchwały nr 6/20.09.2021 r Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki podjętej w dniu 20.09.2021 roku w sprawie rejestracji akcji 3LP S.A. w KDPW oraz ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie akcji serii A, B, C i E 3LP S.A. oraz praw do akcji serii E Spółki do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., jak również Zarząd 3LP S.A. postanowił nie podejmować dalszych działań w sprawie dopuszczenia i wprowadzenia wszystkich akcji 3LP S.A. do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez GPW ani w sprawie rejestracji akcji 3LP S.A. w KDPW. Zgodnie z informacją otrzymaną od 3LP S.A. powyższa decyzja podjęta została w związku z niekorzystnymi warunkami rynkowymi, wysoką zmiennością i niepewnością na rynkach kapitałowych. Zarząd 3LP S.A. poinformował również, iż rozważy możliwość przeprowadzenia oferty publicznej w przyszłości, gdy warunki rynkowe będą bardziej sprzyjające. W dniu 24 marca 2023 roku została podpisana warunkowa umowa sprzedaży akcji TIM S.A. z FEGA Schmitt Elektrogroßhandel GmbH, podmiotem powiązanym z Adolf Würth GmbH Co. KG ”Würth”. Na mocy tej umowy inwestycyjnej, po spełnieniu warunków zawieszających, inwestor dokona wezwania do zapisywania się na sprzedaż wszystkich akcji Spółki. Jednocześnie Akcjonariusze zobowiązali się do złożenia w odpowiedzi na Wezwanie, w terminie 5 dni roboczych od dnia rozpoczęcia okresu przyjmowania zapisów w ramach Wezwania, zapisów na sprzedaż wszystkich posiadanych przez Akcjonariuszy akcji Spółki, tj. na datę Umowy Inwestycyjnej łącznie 8.604.681 akcji Spółki reprezentujących 38,76% kapitału zakładowego Spółki oraz uprawniających do wykonywania 8.604.681 głosów stanowiących 38,76% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, z czego: (i) Krzysztof Folta zobowiązał się do złożenia zapisów na sprzedaż 4.600.000 akcji Spółki reprezentujących 20,72% kapitału zakładowego Spółki oraz uprawniających do wykonywania 4.600.000 głosów stanowiących 20,72% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, (ii) Piotr Nosal zobowiązał się do złożenia zapisów na sprzedaż 14.241 akcji Spółki reprezentujących 0,06% kapitału zakładowego Spółki oraz uprawniających do wykonywania 14.241 głosów stanowiących 0,06% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki; (iii) Maciej Posadzy zobowiązał się do złożenia zapisów na sprzedaż 183.626 akcji Spółki reprezentujących 0,83% kapitału zakładowego Spółki oraz 77 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej uprawniających do wykonywania 183.626 głosów stanowiących 0,83% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki; (iv) Piotr Tokarczuk zobowiązał się do złożenia zapisów na sprzedaż 202.000 akcji Spółki reprezentujących 0,91% kapitału zakładowego Spółki oraz uprawniających do wykonywania 202.000 głosów stanowiących 0,91% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki; (v) Ewa Folta zobowiązała się do złożenia zapisów na sprzedaż 604.814 akcji Spółki reprezentujących 2,72% kapitału zakładowego Spółki oraz uprawniających do wykonywania 604.814 głosów stanowiących 2,72% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki; (vi) Krzysztof Wieczorkowski zobowiązał się do złożenia zapisów na sprzedaż 3.000.000 akcji Spółki reprezentujących 13,51% kapitału zakładowego Spółki oraz uprawniających do wykonywania 3.000.000 głosów stanowiących 13,51% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki 12. RYZYKO DOTYCZĄCE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Spółka narażona jest na wiele rodzajów ryzyka związanego z instrumentami finansowymi. Aktywa oraz zobowiązania finansowe Spółki w podziale na kategorie zaprezentowano w nocie X.4. Ryzykiem, na które narażona jest Spółka, jest: - ryzyko rynkowe obejmujące ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej, - ryzyko kredytowe oraz, - ryzyko płynności. Celem zarządzania ryzykiem finansowym w Spółce jest minimalizowanie potencjalnie niekorzystnych wpływów tych ryzyk na podstawowe parametry finansowe tj. - zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych, - stabilizacja wyniku finansowego Spółki, - wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych, Spółka nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem. Poniżej przedstawiono najbardziej znaczące ryzyka, na które narażona jest Spółka. Ryzyko rynkowe Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe Większość transakcji w Spółce przeprowadzanych jest w PLN. Ekspozycja Spółki na ryzyko walutowe wynika z zawarcia kontraktu sprzedaży, którego walutą rozliczeniową jest EUR oraz transakcji zakupu, głównie umów z tytułu leasingu wynajmowanych powierzchni biurowej, które zawierane są przede wszystkim w EUR. 78 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej Zmiany kursu EUR/PLN wpływa na bilansową wycenę krótko- i długoterminowych zobowiązań z tytułu leasingu w EUR z tytułu wynajmu powierzchni biurowej i może powodować powstawanie różnic kursowych uwzględnionych w przychodach lub kosztach finansowych danego okresu. Aktywa oraz zobowiązania finansowe Spółki przeliczone na PLN kursem zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy przedstawiają się następująco: Stan na 31.12.2022 AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE PRZELICZONE NA PLN Wartość wyrażona w walucie (w tys. EUR) Wartość po przeliczeniu (w tys. PLN) Aktywa finansowe 737 3 456 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe 737 3 456 Zobowiązania finansowe 1 052 4 931 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 173 815 Zobowiązania z tytułu leasingu 878 4 116 -315 -1 475 Stan na 31.12.2021 AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE PRZELICZONE NA PLN Wartość wyrażona w walucie (w tys. EUR) Wartość po przeliczeniu (w tys. PLN) Aktywa finansowe 75 345 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe 75 345 Zobowiązania finansowe 1 186 5 453 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 3 14 Zobowiązania z tytułu leasingu 1 183 5 439 Ekspozycja na ryzyko walutowe razem - 1 111 -5 108 Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz kapitału własnego w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych Spółki oraz wahań kursu EUR do PLN. Analiza wrażliwości zakłada wzrost lub spadek kursów EUR/PLN o 6%. Przyjęte zmiany kursu walut na poziomie 6% najlepiej odzwierciedlają wahania kursu EUR/PLN. Takie wahanie zostało przyjęte jako racjonalne na podstawie analizy wahań kursów walut od dnia bilansowego do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego. Poniżej przedstawiamy wpływ wahania kursu walutowego o +/- 6%. 79 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej Wahania kursu Wpływ na wynik finansowy Wpływ na kapitał własny Wartość ekspozycji na ryzyko walutowe w EUR Wpływ wartości po przeliczeniu na PLN Wartość ekspozycji na ryzyko walutowe w EUR Wpływ wartości po przeliczeniu na PLN 31.12.2022 Wzrost kursu walutowego 6% - 315 -89 - 315 -89 Spadek kursu walutowego -6% -315 89 -315 89 31.12.2021 Wzrost kursu walutowego 6% -1 111 -313 -1 111 -313 Spadek kursu walutowego -6% -1 111 313 -1 111 313 Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ciągu roku w zależności od wolumenu transakcji przeprowadzanych w walucie. Niemniej powyższą analizę wrażliwości można uznać za reprezentatywną dla określenia ekspozycji Spółki na ryzyko walutowe na dzień bilansowy. Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej Ryzyko stopy procentowej to niebezpieczeństwo niekorzystnego wpływu zmian stóp procentowych na sytuację finansową Spółki. Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych z tytułu aktywów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową. Spółka jest narażona na ryzyko stopy procentowej w związku z następującymi kategoriami zobowiązań finansowych: - leasing, - zobowiązania z tyt. dostępnego limitu kredytowego Spółka na dzień 31 grudnia 2022 r. nie posiada aktywów narażonych na ryzyko stóp procentowych. Spółka posiada dostępne limity kredytowe w rachunkach bieżących oparte o zmienną stopę procentową. Wysokość tych limitów została w wskazana w nocie nr 16, ponadto Spółka może przejściowo posiadać należność lub zobowiązanie z tyt. cash poolingu. Z uwagi na krótkookresowy charakter tego zobowiązania wynikającego z codziennych operacji uznawania i obciążania rachunku skonsolidowanego służącego do obsługi przepływów pieniężnych w ramach cash poolingu. Spółka nie traktuje tego zobowiązania jako narażonego na ryzyko stopy procentowej. 80 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej Działalność Spółki jest finansowana leasingiem. W związku z tym Spółka jest narażona na ryzyko zmiany stóp procentowych, w oparciu o które ustalane jest oprocentowanie ww. zobowiązań. Ryzyko stóp procentowych obejmuje umowy leasingu oparte na zmiennej stopie procentowej. Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz kapitału własnego w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w górę oraz w dół. Do analizy przyjęto kilka poziomów zmian stóp procentowych: zmiana na poziomie 4,50% uwzględniająca zmianę stóp procentowych dokonaną przez Radę Polityki Pieniężnej pomiędzy styczniem 2022 r., a wrześniem 2022 r. i brak ich dalszych zmian w kolejnych miesiącach, zmiana na poziomie 1,75% uwzględniająca zmianę dokonaną w I kw. 2022 roku oraz zmianę na poziomie 2,5% dokonaną w II kw. 2022 roku. Analizę przeprowadzono w odniesieniu do zobowiązań finansowych wrażliwych na zmianę oprocentowania tj. oprocentowanych zmienną stopą procentową oraz należności wynikających z dostępnych limitów kredytowych, przy założeniu maksymalnego ich wykorzystania w całym okresie. Wartość bilansowa Wahania stopy Wpływ na wynik finansowy Wpływ na kapitał własny 31.12.2022 Wzrost stopy procentowej 4,50% (2 381) (2 381) Zobowiązania z tyt. leasingu 2 915 (131) (131) Zobowiązania z tytułu dostępnego limitu kredytowego 50 000 (2 250) (2 250) Spadek stopy procentowej -4,50% 2 381 2 381 Zobowiązania z tyt. leasingu 2 915 131 131 Należność z tytułu dostępnego limitu kredytowego 50 000 2 250 2 250 31.12.2021 Wzrost stopy procentowej 4,50% (2 372) (2 372) Zobowiązania z tyt. leasingu 2 708 (122) (122) Należność z tytułu dostępnego limitu kredytowego 50 000 (2 250) (2 250) Spadek stopy procentowej -4,50% 2 372 2 372 Zobowiązania z tyt. leasingu 2 708 122 122 Należność z tytułu dostępnego limitu kredytowego 50 000 2 250 2 250 81 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej Wartość bilansowa Wahania stopy Wpływ na wynik finansowy Wpływ na kapitał własny 31.12.2022 Wzrost stopy procentowej 1,75% (926) (926) Zobowiązania z tyt. leasingu 2 915 (51) (51) Zobowiązania z tytułu dostępnego limitu kredytowego 50 000 (875) (875) Spadek stopy procentowej -1,75% 926 926 Zobowiązania z tyt. leasingu 2 915 51 51 Należność z tytułu dostępnego limitu kredytowego 50 000 875 875 31.12.2021 Wzrost stopy procentowej 1,75% (922) (922) Zobowiązania z tyt. leasingu 2 708 (47) (47) Należność z tytułu dostępnego limitu kredytowego 50 000 (875) (875) Spadek stopy procentowej -1,75% 922 922 Zobowiązania z tyt. leasingu 2 708 47 47 Należność z tytułu dostępnego limitu kredytowego 50 000 875 875 Wartość bilansowa Wahania stopy Wpływ na wynik finansowy Wpływ na kapitał własny 31.12.2022 Wzrost stopy procentowej 2,50% (1 323) (1 323) Zobowiązania z tyt. leasingu 2 915 (73) (73) Zobowiązania z tytułu dostępnego limitu kredytowego 50 000 (1 250) (1 250) Spadek stopy procentowej -2,50% 1 323 1 323 Zobowiązania z tyt. leasingu 2 915 73 73 Należność z tytułu dostępnego limitu kredytowego 50 000 1 250 1 250 31.12.2021 Wzrost stopy procentowej 2,50% (1 318) (1 318) Zobowiązania z tyt. leasingu 2 708 (68) (68) Należność z tytułu dostępnego limitu kredytowego 50 000 (1 250) (1 250) Spadek stopy procentowej -2,50% 1 318 1 318 Zobowiązania z tyt. leasingu 2 708 68 68 Należność z tytułu dostępnego limitu kredytowego 50 000 1 250 1 250 82 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej Ryzyko kredytowe Podstawową praktyką Spółki z zakresu zarządzania ryzykiem kredytowym jest dążenie do zawierania transakcji wyłącznie z podmiotami o potwierdzonej wiarygodności. Potencjalni odbiorcy poddawani są przez Spółkę procedurom weryfikacji przed przydzieleniem limitu kredytu kupieckiego. Bieżące monitorowanie poziomu należności z tytułu dostaw i usług w przekroju kontrahentów służy obniżaniu poziomu ryzyka kredytowego związanego z tymi aktywami. Spółka zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności. Dla należności z tytułu dostaw i usług zastosowano uproszczoną wersję modelu zakładającą kalkulację straty dla całego życia instrumentu. Spółka przyjęła, że znaczy wzrost ryzyka następuje m.in. gdy przeterminowanie płatności przekracza 30 dni lub gdy otrzymano informacje świadczące o zwiększeniu ryzyka kredytowego klienta np. brak potwierdzenia salda, złożenie wniosku o odroczenie terminu płatności lub renegocjacje terminu płatności. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. Ekspozycja na ryzyko kredytowe definiowane jest jako całość nierozliczonych należności, które są na bieżąco monitorowane. Spółka na bieżąco monitoruje stany należności i niezwłocznie podejmuje działania windykacyjne wobec należności przeterminowanych. Dzięki bieżącej kontroli należności handlowych nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym. Ryzyko kredytowe powstaje także w odniesieniu do środków pieniężnych. Zarzadzanie ryzykiem kredytowym w odniesieniu do środków pieniężnych Spółka realizuje poprzez podpisana umowę cash poolingu. Spółka przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, gdy przeterminowanie wynosi 180 dni lub wystąpiły inne okoliczności bądź informacje na to wskazujące, takie jak: ogłoszenie upadłości czy restrukturyzacja. Pozycje, dla których stwierdzono niewykonanie zobowiązania przez dłużnika w rozumieniu opisanym wyżej, Spółka traktuje jako aktywa finansowe dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie prowadziła negocjacji i nie dokonała ustaleń, które byłyby wynikiem znaczącego wzrostu ryzyka kredytowego, w wyniku których zmianom uległyby terminy płatności ani w inny sposób zostałyby zmodyfikowane oczekiwane przepływy z posiadanych należności z tytułu dostaw i usług, poza opisanymi w umowie o cash pooling w pkt. X.7. Dla wszystkich składników aktywów finansowych, ich wartość bilansowa najlepiej odzwierciedla maksymalne narażenie Spółki na ryzyko kredytowe. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe aktywów finansowych ujętych w niniejszym sprawozdaniu finansowym przestawia poniższa tabela: 83 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej EKSPOZYCJA NA RYZYKO KREDYTOWE AKTYWÓW FINANSOWYCH 31.12.2022 31.12.2021 Należności krótkoterminowe 264 534 225 133 Razem: 264 534 225 133 W ramach należności z tytułu dostaw i usług, stanowiących najbardziej istotną klasę aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, Spółka nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem. W konsekwencji szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Analiza wiekowa będąca podstawa ujęcia odpisu aktualizującego jest zmieszczona w nocie 7. Ryzyko płynności Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Spółka zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci limitu kredytowego wynikającego z umowy o cash pooling oraz dwie linie kredytowe na łączną kwotę 50 mln zł. o oprocentowaniu zmiennym) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych środków. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zobowiązania finansowe Spółki, mieściły się w następujących przedziałach terminów wymagalności: 31.12.2022 RYZYKO PŁYNNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE do 3 m-cy 3 do 6 m-cy 6 do 9 m-cy 9 do 12 m-cy Ogółem Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 262 914 1 608 0 0 264 522 Zobowiązania z tytułu leasingu 883 889 865 676 3 313 Zobowiązania pozostałe, w tym: 7 315 0 0 7 315 cash pooling 0 0 0 0 0 271 112 2 497 865 676 275 150 84 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej 31.12.2021 RYZYKO PŁYNNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE do 3 m-cy 3 do 6 m-cy 6 do 9 m-cy 9 do 12 m-cy Ogółem Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 206 429 560 347 1 607 208 943 Zobowiązania z tytułu leasingu 890 895 834 808 3 428 Zobowiązania pozostałe, w tym: 12 870 0 0 12 870 cash pooling 0 0 0 0 220 189 1 455 1 181 2 415 225 240 31.12.2022 RYZYKO PŁYNNOŚCI DŁUGOTERMINOWE od 1 do 3 lat od 3 do 5 lat pow. 5 lat Ogółem Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu 3 613 910 0 4 523 Zobowiązania pozostałe, w tym: 0 0 0 0 cash pooling 0 0 0 0 3 613 910 0 4 523 31.12.2021 RYZYKO PŁYNNOŚCI DŁUGOTERMINOWE od 1 do 3 lat od 3 do 5 lat pow. 5 lat Ogółem Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu 5 639 0 0 5 639 Zobowiązania pozostałe, w tym: 0 0 0 0 cash pooling 0 0 0 0 5 639 0 0 5 639 Spółka aktywnie zarządza ryzykiem płynności, rozumianym jako zdolność do terminowego regulowania swoich zobowiązań oraz zabezpieczanie środków na finansowanie działalności bieżącej oraz inwestycyjnej. W celu utrzymania bezpiecznego poziomu płynności Spółka na bieżąco analizuje strukturę oraz terminy zapadalności zobowiązań, a także wskaźniki płynności i zadłużenia. Ponadto, w celu zwiększenia efektywności procesu zarządzania płynnością finansową Spółka, od 2018 roku jest stroną umowy o zarządzanie środkami pieniężnymi pomiędzy mBank S.A., TIM S.A. oraz 3LP S.A. (umowa cash poolingu), umożliwiającą optymalizację zarządzania środkami pieniężnymi, ograniczeniem kosztów finansowych oraz efektywnym finansowaniem bieżących potrzeb w zakresie kapitału obrotowego. 14. RYZYKA OPERACYJNE Ryzyko związane z sytuacją makroekonomiczną - Informacja o aktualnej sytuacji w związku z wpływem rosyjskiej inwazji na Ukrainę na działalność Spółki 85 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej Rosyjska inwazja na Ukrainę w lutym 2022 roku była wydarzeniem, które zburzyło panujący znany do chwili wybuchu konfliktu współczesny porządek życia w Europie. Agresja Rosji na Ukrainę doprowadziła do załamania porządku i stabilności energetycznej Europy i wcześniej nieplanowane działania zmierzające do uniezależnienia się krajów Unii Europejskiej od monopolu rosyjskich dostaw surowców energetycznych. Pochodną konfliktu na Ukrainie było pogłębienie się niekorzystnych zjawisk związanych z wahaniami cen i dostępnością surowców. W opinii Zarządu TIM S.A. nie ma możliwości przedstawienia wszelkich ewentualnych istotnych czynników, które mogą wpływać na działalność Spółki. W związku z powyższym dokonano analizy czy i jakie czynniki ryzyka, odnoszące się do działalności operacyjnej oraz sytuacji finansowej Spółki, związane z tą sytuacją i jej konsekwencjami, zostały dotychczas zidentyfikowane. Analizie poddano kwestie: - prowadzoną działalnością – trwająca agresja militarna wobec Ukrainy nie wpływa w żaden sposób na działalność operacyjną Spółki , - kursami walutowymi, stopami procentowymi, dostępnością finansowania – w ocenie Zarządu wpływ na zmianę wysokości kosztów może mieć osłabienie kursu PLN wobec EUR, w wyniku czego istnieje ryzyko związanej z tym presji inflacyjnej. W konsekwencji istnieje ryzyko dalszego wzrostu wysokości stóp procentowych, co wpłynie na koszty finansowe Spółki . Osłabienie kursu PLN wobec EUR będzie także skutkowało zwiększeniem kosztów obsługi zobowiązań z tytułu umów najmu hal magazynowych, które są denominowane w EUR. Osłabienie kursu PLN względem EUR będzie miało niewielki wpływ na działalność Spółki TIM S.A. - cenami surowców – zmiany ceny surowców nie będą miały istotnego wpływu na działalność Spółki zależnej 3LP S.A., natomiast bardzo wysoka zmienność cen surowców może istotnie wpłynąć na marżę brutto ze sprzedaży generowaną przez Spółkę TIM S.A, co w konsekwencji może także wpłynąć na wyniki finansowe TIM S.A. a także na skalę prowadzonego biznesu. Spółka dokonała oszacowania i oceny zdarzeń następujących po zakończeniu okresu sprawozdawczego w związku z sytuacją polityczno – gospodarczą w Ukrainie dotyczących skutków finansowych niewymagających korekty i uznała, iż takiego szacunku nie można dokonać. Zarząd Spółki będzie monitorować potencjalny wpływ zapowiadanych jak i już podjętych decyzji w związku z konfliktem militarnym w Ukrainie i o ile wystąpi taka potrzeba, podejmie kroki, aby złagodzić ewentualne negatywne skutki dla Spółki. 86 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej - Ryzyko związane z koniunkturą gospodarczą Działalność Spółki jest ściśle skorelowana z ogólną sytuacją gospodarczą w Polsce i na świecie. Największy wpływ na wyniki finansowe Spółki mają następujące czynniki: wzrost PKB, udział inwestycji przedsiębiorstw w tym wzroście, wielkość zamówień publicznych na dostawy materiałów elektrotechnicznych, koniunktura w sektorze budowlanym, dynamika konsumpcji oraz wartość sprzedaży detalicznej. W celu minimalizacji wpływu zagrożeń wynikających z cykliczności koniunktury gospodarczej oraz kryzysów gospodarczych na wyniki finansowe, Spółka zwiększa dywersyfikację działalności poprzez rozwój sprzedaży za pośrednictwem kanału e-commerce. - Ryzyko zmian cen surowców Zmiany cen surowców, które są wykorzystywane do produkcji towarów znajdujących się w ofercie handlowej TIM S.A., mają wpływ na wyniki finansowe Spółki. Z uwagi na to, że około jedna trzecia przychodów TIM S.A. pochodzi ze sprzedaży kabli i przewodów, szczególnie duże znaczenie dla Spółki ma cena miedzi. W przypadku niektórych grup asortymentowych (kable o dużych przekrojach) koszt tego surowca stanowi nawet do 90% ceny produktu. Znaczny spadek cen miedzi wiąże się z ryzykiem potencjalnej utraty wartości towarów znajdujących się na stanach magazynowych Spółki. Jednocześnie duża zmienność cen surowców powoduje, że ustalenie optymalnej wielkości zapasów i całkowite uniknięcie ryzyka zmian wartości towarów jest bardzo trudne. Spółka zarządza ryzykiem zmian cen surowców, optymalizując zapasy magazynowe (priorytetem jest zapewnienie ciągłości dostaw do klientów) oraz stosując bezpieczną politykę zakupową. Jednak pomimo tych działań, ryzyko potencjalnych strat – wynikających z konieczności dostosowania cen produktów do cen rynkowych – jest istotne. - Ryzyko związane z niestabilnością sektora finansowego Sektor finansowy w Polsce funkcjonuje stabilnie. Zagrożeniem dla części polskich banków jest jednak ich zaangażowanie w finansowanie branż, które znajdują się w fazie dekoniunktury oraz znaczna deprecjacja złotego. Oba te czynniki mogą się przełożyć na spadek jakości portfeli kredytowych banków. W warunkach nowych regulacji ostrożnościowych i zwiększonych wymogów kapitałowych materializacja tych rodzajów ryzyka może doprowadzić do zacieśnienia polityki kredytowej banków oraz ograniczenia limitów kredytowych przez ubezpieczycieli. W celu ograniczenia tego ryzyka Spółka na bieżąco monitoruje ich stabilność finansową. - Ryzyko braku dostępu do towaru Kluczowe procesy związane z działalnością logistyczną - przyjęcie towarów, magazynowanie oraz dystrybucja towarów do klientów są realizowane przez Spółkę zależną 3LP S.A. w centrum logistycznym w Siechnicach. 87 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej Na terenie tego obiektu znajdują się składniki majątku i infrastruktury, które są istotne dla jej działalności. Z tego względu Zarząd Spółki dostrzega ryzyko związane z brakiem możliwości realizacji dostaw towarów do klientów, które może wynikać w szczególności z następujących przyczyn: - pożaru, - powodzi, - długotrwałej przerwy w dostawie energii elektrycznej, - utraty bądź uszkodzenia składników majątku, - zniszczenia, - kradzieży, - zagrożenia epidemiologicznego (niedostateczne zasoby ludzkie). Brak możliwości pracy centrum logistycznego może być również następstwem innych zdarzeń o charakterze losowym. Spółka 3LP S.A. podejmuje szereg działań ograniczających do minimum możliwość wystąpienia ryzyka przerw w pracy centrum logistycznego przez: - stosowanie specjalistycznych systemów przeciwpożarowych w budynku centrum logistycznego, - umieszczenie kluczowych (dla funkcjonowania centrum logistycznego) składników wyposażenia, systemów zasilania itp. na wysokości pierwszej kondygnacji (ochrona przed zalaniem w wyniku powodzi), - ciągły monitoring systemów odpowiadających za bezpieczeństwo funkcjonowania centrum logistycznego, - ciągłą ochronę fizyczną i kontrolę dostępu oraz system telewizji przemysłowej, - wykorzystywanie nowoczesnych systemów zasilania energetycznego i monitoringu ich pracy, w tym agregatów prądotwórczych, - bieżącą konserwację wszelkich systemów i infrastruktury w celu utrzymania ich w najwyższej niezawodności, - posiadanie własnego magazynu części zapasowych dla kluczowych składników systemów logistycznych w obiekcie w Siechnicach, - utrzymywanie zapasów w kilku strefach magazynu na wypadek awarii jednej ze stref, - dostosowanie do obowiązujących przepisów podczas zagrożenia epidemiologicznego. Spółka zależna 3LP S.A. ma opracowaną i wdrożoną procedurę Zarządzanie ryzykiem operacyjnym w Magazynie Centralnym Siechnice, która określa możliwe ryzyka oraz scenariusze działania w przypadku ich wystąpienia, jak i działania prewencyjne w celu ich uniknięcia. Procedura ta jest na bieżąco uaktualniana. Niezależnie od ww. działań, mienie i wyposażenie centrum logistycznego są ubezpieczone kompleksowo od wszelkich rodzajów ryzyka. - Ryzyko związane z awarią systemów informatycznych Spółka jest przedsiębiorstwem o bardzo wysokim stopniu informatyzacji. Jej działalność operacyjna jest oparta o sprawnie funkcjonującym systemie informatycznym pracujący w trybie online. Istnieje jednak 88 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej ryzyko nieprawidłowego działania systemów informatycznych, które może narazić je na niżej wymienione zdarzenia: - utratę kluczowych danych, - brak możliwości pracy Centrum Logistycznego 3LP S.A. (brak możliwości dystrybucji towarów), - brak możliwości dokonywania sprzedaży w trybie online, - utratę łączności pomiędzy klientami Spółki a Centrum Logistycznym 3LP S.A. - zakłócenie lub uniemożliwienie pracy wszystkich działów Spółki. W celu zminimalizowania ryzyka awarii systemów informatycznych Spółka korzysta z wysokiej jakości sprzętu informatycznego o niskiej awaryjności oraz zabezpieczają się poprzez pełną multiplikację sprzętową i software. Ponadto Spółka wdrożyła m.in.: - system kontroli dostępu pracowników do systemów informatycznych oraz do pomieszczeń informatycznych, - procedurę systematycznego wykonywania kopii bezpieczeństwa kluczowych danych, - nowoczesne technologie informatyczne, pozwalające na zabezpieczenie krytycznych zasobów przez ich redundancję (klastry, zdublowane macierze dyskowe), - techniki wirtualizacji serwerów w oparciu o oprogramowanie Vmware, - szczególne systemy bezpieczeństwa (rozdział terytorialny, system przeciwpożarowy i chłodzenia urządzeń) w serwerowniach, - programy zabezpieczające przed złośliwym działaniem innych programów informatycznych, - zawieranie kontraktów serwisowych z zewnętrznymi firmami, gwarantujących wymagany poziom SLA (Service Level Agreement – umowa dotycząca poziomu usług). Przyłączenie systemów informatycznych Spółki do Internetu stwarza potencjalne ryzyko związane z przestępstwami komputerowymi dokonywanymi za pośrednictwem sieci, takimi jak włamanie do systemu komputerowego i jego zniszczenie lub uszkodzenie czy blokada usług (Denial of Service). Spółka nie lekceważy tego ryzyka, utrzymując zespół osób odpowiedzialnych za bezpieczeństwo oraz stosując odpowiednie systemy zabezpieczające (na przykład typu firewall) i procedury bezpieczeństwa. - Ryzyko związane z zapasami Zarządzanie zapasem magazynowym w TIM S.A. odbywa się centralnie, w oparciu o prognozy sprzedaży wynikające z analiz historycznych sprzedaży oraz planowanych zmian popytu na rynku. Analizy i korekty prognoz oraz zmiany wielkości zapasu magazynowego dokonuje się minimum raz w miesiącu, co obniża ryzyko powstania zbędnych zapasów. Mimo tego, w przypadku gwałtownych zmian popytu połączonych z dużymi obniżkami cen towarów na rynku może wystąpić problem z powstaniem zapasu nadmiernego lub trudno sprzedawalnego. W celu uchronienia się przed kumulowaniem się wartości towarów trudno zbywalnych w TIM S.A. funkcjonują procedury dotyczące postępowania z towarami niewykazującymi rotacji. Odpisy wynikające z powyższych działań mają odzwierciedlenie w bieżących wynikach Spółki, które są publikowane w raportach okresowych. Towary TIM S.A. są ubezpieczone w zakresie podstawowym, który obejmuje m.in. pożar, zalanie oraz inne zdarzenia losowe. Wartości polis są aktualizowane na bieżąco. Towary ubezpieczone są również od kradzieży. Ryzyko związane z kradzieżą towarów jest dodatkowo ograniczone przez nadzór nad 89 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej Centrum Logistycznym 3LP S.A. w Siechnicach sprawowany przez agencję ochrony mienia bezpośrednio oraz przez system monitoringu zdalnego. Polityka gospodarowania zapasami oraz procedury zapewnienia bezpieczeństwa przechowywania zapasów, które są prowadzone przez TIM S.A., minimalizują w znacznym stopniu ryzyko związane z zapasami. Nie wyklucza to jednak wystąpienia ryzyka związanego z zapasami w przypadku gwałtownych zmian na rynku. Towary dostępne w ofercie TIM są składowane w magazynach, które zapewniają odpowiednie warunki przechowywania. W przypadku długotrwałego przechowywania towarów występuje natomiast dodatkowe ryzyko utraty ich wartości, np. w związku z ich zabrudzeniem, uszkodzeniem lub wdrożeniem nowych rozwiązań technologicznych. Towary, które utraciły wartości handlowe, są likwidowane na bieżąco w ramach inwentaryzacji ciągłej. - Ryzyko niskiej efektywności kosztowej Działalność TIM S.A. wiąże się z ryzykiem poniesienia kosztów związanych z niższą niż zakładana efektywnością procesów operacyjnych. W tym obszarze istnieje ryzyko związane błędną wyceną towarów czy wzrostem kosztów operacyjnych. Działania zapobiegawcze, jakie w tym obszarze są podejmowane, stosowanie mechanizmów zabezpieczających przed wystąpieniem błędnej wyceny towaru oraz monitoringu cen, controlling kosztów operacyjnych. - Ryzyko związane z karami za niewykonanie lub nieterminowe wykonanie zleceń Istnieje ryzyko związane z karami za niewykonanie lub nieterminowe wykonanie zleceń. Jest ono związane z działalnością handlową prowadzoną przez spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej TIM. Dostrzegając ryzyko związane z zapłatą kar umownych, spółki starają się je zminimalizować przez rozważne wprowadzanie zapisów dotyczących kar umownych do zawieranych umów, w tym m.in. przez ograniczenie możliwości naliczania kar umownych jedynie do wysokości należnego spółkom wynagrodzenia z tytułu wykonywania postanowień danej umowy czy też przez uzależnienie zapłaty kary umownej od zwłoki spółek (przyczyny zawinione przez spółki), a nie od opóźnienia spółek (przyczyny zawinione przez spółki i podmioty trzecie). 90 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej Oprócz ryzyka związanego z koniecznością zapłaty kar umownych, spółki wchodzące w skład Grupy dostrzegają ryzyko z tytułu ewentualnej odpowiedzialności odszkodowawczej w związku z nienależytym wykonaniem postanowień umowy. Ryzyko powyższe jest minimalizowane m.in. przez wprowadzanie w umowach zapisów, które ograniczają odpowiedzialność odszkodowawczą spółek do strat rzeczywistych. Ponadto spółki starają się wprowadzać w zawieranych przez siebie umowach tzw. klauzulę siły wyższej. Powyższe ryzyko jest również minimalizowane przez ubezpieczenie działalności prowadzonej przez spółki. Zapłata nieprzewidzianych kar umownych albo odszkodowania może mieć negatywny wpływ na wyniki finansowe spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej TIM. - Ryzyko związane z uzależnieniem się od głównych dostawców Ryzyko związane z uzależnieniem się od głównych dostawców w TIM S.A. zostało w dużej mierze zminimalizowane wprowadzeniem polityki dywersyfikacji dostaw towarów. W ramach tej polityki Spółka ma minimum dwóch dostawców dla każdej grupy asortymentowej. W 2022 roku żaden z dostawców nie przekroczył udziału 10% całości zakupów, a tylko czterech dostawców przekroczyło 5% udziału w całkowitych zakupach Spółki. Na pozostałe ponad 74% udziału w zakupach składa się 371 dostawców. Żaden z wymienionej w tabeli poniżej dostawców nie posiada formalnych powiązań ze Spółką z wyjątkiem realizowanej współpracy handlowej. Ryzyko uzależnienia od głównych dostawców jest na umiarkowanym poziomie. - Ryzyko związane z uzależnieniem się od głównych odbiorców Głównymi klientami TIM S.A. są pośrednicy, instalatorzy oraz przedsiębiorstwa z branży przemysłowej (99% całkowitych przychodów). Ryzyko związane z uzależnieniem się od wąskiej grupy odbiorców jest stale minimalizowane przez pozyskiwanie nowych klientów, co pozwala utrzymać udział największych klientów w sprzedaży na kontrolowalnym poziomie i nie powoduje dużego ryzyka w przypadku utraty pojedynczego klienta. 15. WYNAGRODZENIE FIRMY AUDYTORSKIEJ Podmiotem uprawnionym do badania była firma Grant Thornton Polska Prosta Spółka Akcyjna z siedzibą w Poznaniu, wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych prowadzoną przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów pod numerem 4055. Umowa na badanie sprawozdania finansowego na lata 2022 – 2024 została zawarta 5 lipca 2022 roku. 2022 2021 Badanie sprawozdania finansowego TIM S.A. i Grupy Kapitałowej TIM 85 93 Inne usługi poświadczające, w tym badanie półrocznego sprawozdania finansowego 90 45 Usługi doradztwa podatkowego - - Badanie sprawozdania o wynagrodzeniach 7 5 Pozostałe usługi - - Razem 182 143 91 TIM S.A. – Sprawozdanie finansowe za 2022 rok Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej XI. PODPISY PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis Krzysztof Folta Prezes Zarządu Piotr Nosal Członek Zarządu Piotr Tokarczuk Członek Zarządu PODPISY OSÓB, KTÓRYM POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis Beata Szynol-Karaś Główny Księgowy Wrocław, 24 kwietnia 2023 r.