Tim S.A. — Audit Report / Information 2018

Apr 10, 2019

Sprawozdanie z wyników oceny Rady Nadzorczej TIM S.A. wraz z uzasadnieniem dotyczące sprawozdania finansowego TIM SA za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2018 r., skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej TIM za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2018 r. oraz sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej TIM za rok 2018, zawierającego sprawozdanie z działalności TIM SA za 2018 rok w zakresie ich zgodności z księgami, dokumentami oraz stanem faktycznym.

Zgodnie z art.382 § 3 Kodeksu Spółek Handlowych, § 70 ust.1 pkt 14 i § 71 ust.1 pkt 12 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim oraz § 22 ust. 2 punkty 1) , 2) i 3) Statutu TIM S.A. na podstawie:

• treści przedłożonych przez Zarząd TIM S.A. dokumentów, w szczególności:
• 1) Sprawozdania finansowego TIM S.A. sporządzonego na dzień 31 grudnia 2018 roku,
• 2) Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej TIM sporządzonego na dzień 31 grudnia 2018 roku,
• 3) Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej TIM za 2018 rok zawierającego Sprawozdaniem Zarządu z działalności TIM SA za 2018 rok,
• Informacji przedstawionej przez audytora o:
• 1) Sprawozdaniu z badania rocznego sprawozdania finansowego TIM S.A. za rok 2018,
• 2) Sprawozdaniu z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej TIM za rok 2018,
• 3) Sprawozdaniu dodatkowym firmy audytorskiej dla Komitetu Audytu TIM SA,

oraz na podstawie

rekomendacji Komitetu Audytu TIM S.A. w sprawie zaopiniowania sprawozdań, o których mowa w pkt. 1-3 powyżej,

Rada Nadzorcza TIM S.A. oświadcza, iż dokonała oceny:

• 1) Sprawozdania finansowego TIM S.A. sporządzonego na dzień 31 grudnia 2018 roku,
• 2) Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej TIM sporządzonego na dzień 31 grudnia 2018 roku,
• 3) Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej TIM za 2018 rok zawierającego Sprawozdaniem Zarządu z działalności TIM SA za 2018 rok.

Wyniki dokonanej oceny wraz z uzasadnieniem przedstawiono poniżej.

1. Ocena Sprawozdania finansowego TIM S.A. sporządzonego na dzień 31 grudnia 2018 roku.

Rada Nadzorcza zapoznała się oraz przeanalizowała Sprawozdanie finansowe TIM S.A. sporządzone na dzień 31 grudnia 2018 roku w skład którego wchodzi:

• − sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2018 roku, które po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 331 228 tysięcy złotych,
• − sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2018 roku do 31 grudnia 2018 roku, wykazujące zysk netto w kwocie 10 211 tysięcy złotych oraz całkowity zysk w kwocie 10 211 tysięcy złotych,
• − sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2018 roku do 31 grudnia 2018 roku, wykazujące zmniejszenie kapitałów własnych o kwotę 11 988 tysięcy złotych,
• − sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2018 roku do 31 grudnia 2018 roku, wykazujące zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 11 397 tysięcy złotych,
• − informacje dodatkowe o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz innych informacjach objaśniających,

oraz zapoznała się z przedstawionymi przez audytora TIM S.A. (Grant Thornton Polska Sp. z o.o. sp .k.) wynikami przeprowadzonego badania.

Zgodnie ze sprawozdaniem z badania wydanym przez biegłego rewidenta, sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską:

• przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej TIM SA na dzień 31 grudnia 2018r oraz wyniku finansowego TIM SA za rok obrotowy od 1 stycznia 2018 roku do 31 grudnia 2018 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,
• zostało sporządzone na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych prawidłowo zgodnie z przepisami rozdziału 2 Ustawy o rachunkowości,
• jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi przepisami prawa oraz postanowieniami Statutu TIM SA.

Rada Nadzorcza pozytywnie ocenia sprawozdanie finansowe TIM S.A. sporządzone na dzień 31 grudnia 2018 roku i stwierdza, że ww. sprawozdanie finansowe TIM S.A. zostało sporządzone we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej i jest zgodne z księgami i dokumentami, jak i stanem faktycznym.

2. Ocena Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej TIM sporządzonego na dzień 31 grudnia 2018 roku.

Rada Nadzorcza zapoznała się oraz przeanalizowała Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej TIM sporządzone na dzień 31 grudnia 2018 roku w skład którego wchodzi:

• − skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2018 roku, które po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 370 022 tysiące złotych,
• − skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2018 roku do 31 grudnia 2018 roku wykazujące zysk netto w kwocie 15 097 tysięcy złotych oraz całkowite dochody ogółem w kwocie 15 097 tysięcy złotych,
• − skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2018 roku do 31 grudnia 2018 roku, wykazujące zmniejszenie stanu kapitału własnego o kwotę 13 926 tysięcy złotych,
• − skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2018 roku do 31 grudnia 2018 roku, wykazujące zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 11 292 tysiące złotych,
• − informacje dodatkowe o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne informacje objaśniające.

oraz zapoznała się z przedstawionymi przez audytora TIM S.A. (Grant Thornton Polska Sp. z o.o. sp .k. wynikami przeprowadzonego badania.

Zgodnie ze sprawozdaniem z badania wydanym przez biegłego rewidenta, skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej TIM sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską:

• przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej TIM na dzień 31 grudnia 2018r oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2018 roku do 31 grudnia 2018 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,
• jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Grupę Kapitałową przepisami prawa oraz postanowieniami Statutu Spółki Dominującej.

Rada Nadzorcza TIM SA pozytywnie ocenia skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej TIM sporządzone na dzień 31 grudnia 2018 roku i stwierdza, że ww. sprawozdanie zostało sporządzone we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej i jest zgodne z księgami i dokumentami, jak i stanem faktycznym.

3. Ocena Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej TIM za 2018 rok zawierającego Sprawozdanie Zarządu z działalności TIM SA za 2018 rok.

Rada Nadzorcza poddała ocenie Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej TIM za 2018 rok zawierające Sprawozdanie Zarządu z działalności TIM SA za 2018 rok i stwierdza, iż sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z art. 49 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości oraz § 70 i § 71 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa niebędącymi państwem członkowskim i jest zgodne z informacjami zawartymi w jednostkowym sprawozdaniu finansowym TIM S.A. sporządzonym na dzień 31 grudnia 2019 roku i skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej TIM sporządzonym na dzień 31. 12.2019 roku.

Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej TIM za 2018 rok zawierające Sprawozdanie Zarządu z działalności TIM SA za 2018 rok przedstawia rzetelnie i jasno sytuację majątkową, ekonomiczno-finansową, a także rozwojową Spółki i Grupy Kapitałowej TIM. Kompletność Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej TIM za 2018 rok zawierającego Sprawozdanie Zarządu z działalności TIM SA za 2018 rok. oraz jego zgodność w zakresie ujawnionych w nim informacji została potwierdzona przez biegłego rewidenta.

W związku z powyższym Rada Nadzorcza pozytywnie ocenia Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej TIM za 2018 rok zawierające Sprawozdanie Zarządu z działalności TIM SA za 2018 rok.

Podpisano:

Rada Nadzorcza TIM SA w składzie:

Imię i nazwisko	Funkcja	Podpis
Krzysztof Wieczorkowski	Przewodniczący Rady Nadzorczej
Grzegorz Dzik	Członek Rady Nadzorczej
Krzysztof Kaczmarczyk	Członek Rady Nadzorczej
Andrzej Kusz	Członek Rady Nadzorczej
Leszek Mierzwa	Członek Rady Nadzorczej

Na oryginale właściwe podpisy Członków Rady Nadzorczej.