AI assistant
Tim S.A. — Annual Report 2021
Apr 26, 2022
Preview isn't available for this file type.
Download source fileGRUPA KAPITAŁOWA TIM
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 ROKU DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU
Wrocław, 21 kwietnia 2022
Spis treści:
I. INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE GRUPY KAPITAŁOWEJ3
II. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ26
III. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW28
IV. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM30
V. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH32
VI. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ33
VII. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW65
VIII. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH71
IX. POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE72
X. INFORMACJA DODATKOWA73
XI. PODPISY119
2 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
I. INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE GRUPY KAPITAŁOWEJ
1. Informacje ogólne dotyczące Emitenta i jego Grupy Kapitałowej
- Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: TIM SPÓŁKA AKCYJNA
- Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: nie wystąpiły
- Siedziba jednostki: 53-612 Wrocław, ul. Jaworska 13
- Forma prawna: SPÓŁKA AKCYJNA
- Państwo rejestracji: POLSKA
- Adres zarejestrowanego biura jednostki: 53-612 Wrocław, ul. Jaworska 13
- Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: POLSKA
- Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności jednostki: przedmiotem działalności jest sprzedaż artykułów elektrotechnicznych na rynku polskim.
- Nazwa jednostki dominującej: TIM S.A.
- Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: TIM S.A.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa Kapitałowa TIM (zwana dalej: „Grupą”) składała się z jednostki dominującej oraz 1 jednostki zależnej konsolidowanej metodą pełną. Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej jest TIM S.A. (zwana dalej:„Spółką”, „Jednostką dominującą” lub „Emitentem”). TIM S.A. sprawuje formalny nadzór nad spółką należącą do Grupy, a także odpowiada za jej strategię i koordynację działań.
Grupa Kapitałowej TIM wraz z jednostką zależną nie tworzą podatkowej grupy kapitałowej w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych.
Charakterystyka Jednostki dominującej w Grupie:
Spółka TIM S.A. z siedzibą we Wrocławiu przy ul. Jaworskiej 13 prowadzi działalność gospodarczą od 25 listopada 1987 roku. W początkowej fazie rozwoju Spółka prowadziła działalność pod firmą Spółdzielcze Przedsiębiorstwo TIM Sp. z o.o., która na mocy uchwały Zgromadzenia Wspólników zmieniła formę prawną na TIM Spółka Akcyjna. W dniu 17 maja 1994 roku TIM S.A. została wpisana do rejestru handlowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia - Fabrycznej, Wydział VI Gospodarczy Rejestrowy w dziale B pod numerem 4652. W dniu 10 grudnia 2001 roku TIM S.A. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000022407 prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia - Fabrycznej, Wydział VI Gospodarczy. Spółce nadano numer statystyczny REGON930339253. Czas trwania Spółki jest nieograniczony. Według statutu Spółki podstawowym przedmiotem jej działalności jest sprzedaż artykułów elektrotechnicznych na rynku polskim.
3 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki dominującej:
Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego w skład Zarządu TIM S.A. wchodzili:
| Funkcja w Zarządzie | Skład |
|---|---|
| Prezes Zarządu | Krzysztof Folta |
| Członek Zarządu | Piotr Nosal |
| Członek Zarządu | Piotr Tokarczuk |
W roku 2021 nie wystąpiły zmiany osobowe w składzie Zarządu Jednostki dominującej.
W okresie od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego w skład Rady Nadzorczej TIM S.A. wchodzili:
| Funkcja w Radzie Nadzorczej | Skład |
|---|---|
| Przewodniczący | Krzysztof Wieczorkowski (mandat wygasa z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za 2022 rok) |
| Członek | Grzegorz Dzik (mandat wygasa z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za 2023 rok) |
| Członek | Andrzej Kusz (mandat wygasa z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za 2021 rok) |
| Członek | Krzysztof Kaczmarczyk (mandat wygasa z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za 2021 rok) |
| Członek | Leszek Mierzwa (mandat wygasa z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za 2023 rok) |
W związku z wygaśnięciem w 2021 roku mandatów do pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej wybranych członków Rady Nadzorczej – Pana Grzegorza Dzika oraz Pana Leszka Mierzwę - w dniu 15 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie TIM S.A. powołało Pana Grzegorza Dzika oraz Pana Leszka Mierzwę na Członków Rady Nadzorczej Spółki (mandaty Pana Grzegorza Dzika oraz Pana Leszka Mierzwy wygasły z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za 2020 rok czyli z dniem 15 czerwca 2021 r.) Mandaty ww. Członków Rady Nadzorczej rozpoczną się z dniem następującym po dniu odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia TIM SA zatwierdzającego sprawozdanie finansowe TIM S.A. za 2020 r.
Mandaty ww. Członków Rady Nadzorczej TIM S.A. wygasną najpóźniej z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia TIM SA zatwierdzającego sprawozdanie finansowe TIM S.A. za rok 2023.
W dniu 5 października 2021 roku na mocy uchwały Rady Nadzorczej 3LP S.A. został powołany Komitet Audytu 3LP S.A., w skład którego będą wchodziły trzy osoby wybrane spośród członków Rady Nadzorczej, w tym: Przewodniczący Komitetu Audytu oraz dwóch członków Komitetu Audytu. Mandaty Przewodniczącego Komitetu Audytu oraz każdego z pozostałych Członków Komitetu Audytu wygasną najpóźniej w dniu zaprzestania przez danego Członka Komitetu Audytu pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej 3LP S.A. (wygaśnięcia mandatu danego Członka Komitetu Audytu w Radzie Nadzorczej 3LP S.A. i nie powołania go do Rady Nadzorczej 3LP S.A. na kolejną kadencję).
W skład Komitetu Audytu powołano:
* Pana Dariusza Gieja – powierzając Panu Dariuszowi Giejowi funkcję Przewodniczącego Komitetu Audytu 3LP S.A.
* Pana Roberta Lubandy - powierzając Panu Robertowi Lubandy funkcję Członka Komitetu Audytu 3LP S.A.
* Pana Piotra Tokarczuka - powierzając Panu Piotrowi Tokarczukowi funkcję Członka Komitetu Audytu 3LP S.A.
2. Struktura Grupy Kapitałowej TIM
Skład Grupy na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania przedstawia poniższa tabela:
| Lp | Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej | Siedziba | Charakter powiązania z TIM S.A. | Akcjonariusze na dzień publikacji sprawozdania | Metoda konsolidacji / wyceny |
|---|---|---|---|---|---|
| TIM S.A. | Wrocław | jednostka dominująca | 23,45% Krzysztof Folta (wraz z żoną Ewą Folta) 13,51% Krzysztof Wieczorkowski 7,05% Nationale Naderlanden OFE 55,99% pozostali akcjonariusze |
pełna | |
| Jednostki zależne | |||||
| 1 | 3LP S.A. | Siechnice | jednostka zależna bezpośrednio | 100% TIM S.A. | pełna |
5 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
3. Format oraz ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego Grupy
Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z:
* Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komisję ds.# Interpretacji Sprawozdawczości finansowej („IFRIC”).
Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Jednostki dominującej dnia 21 kwietnia 2022 roku.
Format skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku składa się z:
- skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej,
- skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów,
- skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym,
- skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych,
- not objaśniających do sprawozdania z sytuacji finansowej,
- not objaśniających do sprawozdania z całkowitych dochodów,
- pozostałych not objaśniających,
- informacji dodatkowych
Walutą funkcjonalną Spółki dominującej oraz walutą prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres 12 miesięcy, tj. od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku. Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na 31 grudnia 2020 roku oraz na 01 stycznia 2020 roku ze względu na zmianę prezentacji poszczególnych pozycji aktywów i pasywów. Zmiana prezentacji wynika z dokonanych zmian zasad rachunkowości w celu doprowadzenia, iż zawarte w sprawozdaniu informacje, wpływ transakcji, innych zdarzeń i warunków na sytuację finansową, wynik finansowy czy też przepływy pieniężne będą bardziej przydatne i wiarygodne dla odbiorcy. Szczegółowy opis zmian w prezentacji został zamieszczony w nocie X.13.
6 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku.
Założenie kontynuacji działalności Emitenta oraz jego Grupy Kapitałowej
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności przez wszystkie spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej TIM, w dającej się przewidzieć przyszłości (co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego). Na dzień zatwierdzania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynowania działalności przez Grupę. Grupa kontynuowała działalność gospodarczą w trwającej nadal pandemii koronawirusa SARS-CoV-2. Głównym priorytetem dla Grupy była ochrona zdrowia pracowników, pracowników firm trzecich oraz partnerów biznesowych a także zapewnienie ciągłości operacyjnej. Przez cały rok stosowano procedury, zgodnie z którymi bezpośrednie kontakty międzyludzkie były ograniczone, a pracownicy mieli możliwość zdalnego świadczenia pracy (tam, gdzie to było możliwe). W okresie objętym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa nie odnotowała negatywnego wpływu pandemii, co więcej, z uwagi na odnotowane wzrosty w biznesie e-commerce, popyt na towary oferowane w tym modelu sprzedaży wzrósł. Jednocześnie Grupa nie odnotowała pogorszenia zarówno sytuacji płatniczej klientów jak i możliwości dostarczania zamówień do klientów.
Zmiany zasad rachunkowości
W bieżącym okresie sprawozdawczym nie uległy zmianie zasady polityki rachunkowości stosowane podczas sporządzania sprawozdania finansowego za rok 2021, które miałyby istotny wpływ na przedstawione sprawozdanie finansowe poza zmianami opisanymi w nocie X.13.
Zastosowanie nowych standardów, zmian do standardów i interpretacji
Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2021 roku oraz ich wpływ na sprawozdanie Grupy:
- Zmiana MSSF 16 „Leasing”
W związku z pandemią COVID-19 Rada MSR wprowadziła uproszczenie zezwalające na nieocenianie, czy zmienione przyszłe przepływy wynikające z ulg otrzymanych od leasingodawców, spełniających warunki określone w standardzie, są „zmianą leasingu” w myśl MSSF 16. Warunki, które musi spełniać otrzymana ulga, aby można było zastosować do niej uproszczenie:
* łączne przyszłe wynagrodzenie za leasing po udzieleniu ulgi musi być zasadniczo takie samo lub niższe niż przed udzieleniem ulgi,
7 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
* ulga musi dotyczyć płatności, które były wymagalne przed 30 czerwca 2021 roku (choć podwyższone opłaty mogą być płatne po tej dacie),
* nie ma innych zasadniczych zmian w warunkach umowy.
Ponadto w 2021 roku Rada MSR zmieniła jeden z wyżej zmienionych warunków zmieniając termin 30 czerwca 2021 roku na 30 czerwca 2022 roku. Zmiana ta obowiązuje od 2022 roku, jednak można ją zastosować wcześniej. Grupa nie zastosowała uproszczenia przewidzianego w standardzie.
-
Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4, MSSF 16
W związku z reformą referencyjnych stóp procentowych (WIBOR, LIBOR itd.) Rada MSR wprowadziła kolejne zmiany do zasad rachunkowości instrumentów finansowych:
-
w przypadku wyceny w zamortyzowanym koszcie zmiany szacowanych przepływów wynikające bezpośrednio z reformy IBOR są traktowane tak, jak zmiana zmiennej stopy procentowej, a więc bez ujęcia wyniku,
- nie ma konieczności zakończenia powiązania zabezpieczającego, jeżeli jedyną zmianą są skutki reformy IBOR, a pozostałe kryteria stosowania rachunkowości zabezpieczeń są spełnione; zmiana reguluje, jak należy uwzględnić alternatywną stopę w powiązaniu zabezpieczającym,
- jednostka jest zobligowana ujawnić informacje o ryzykach wynikających z reformy oraz o tym, jak zarządza przejściem na alternatywne stopy referencyjne.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później. Grupa nie odnotowała ryzyk wynikających z reformy referencyjnych stóp procentowych (WIBOR, LIBOR itd.).
Standardy i interpretacje obowiązujące w wersji opublikowanej przez IASB, lecz nie zatwierdzone przez Unię Europejską, wykazywane są poniżej w punkcie dotyczącym standardów i interpretacji, które nie weszły w życie.
Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie.
W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji.
Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku i ich wpływ na sprawozdanie Grupy.
Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2021 roku. Lista obejmuje również zmiany, standardy i interpretacje opublikowane ale niezaakceptowane jeszcze przez Unię Europejską.
8 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
- Nowy MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”
Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4. Grupa szacuje, że nowy standard nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie prowadzi działalności ubezpieczeniowej. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
-
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach:
- doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy,
- intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Grupa oceniła, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe.
-
Zmiany do MSSF 1, MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 w ramach rocznego programu poprawek 2018 – 2020:
- MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania skumulowanych różnic kursowych z konsolidacji;
- MSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; (2) doprecyzowano, że opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania są ujmowane w wyniku, a w przypadku, gdy zobowiązanie nie jest usunięte, należy je odnieść na wartość zobowiązania;
- MSSF 16: z przykładu 13 usunięto kwestię zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-outów poniesionych przez leasingobiorcę, która budziła wątpliwości interpretacyjne;
- MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później z wyjątkiem zmiany przykładu do MSSF 16, która obowiązuje od momentu publikacji). Grupa oceniła, że zmiany nie wpłyną na jej sprawozdanie finansowe.
-
Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”
Doprecyzowano, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania środka trwałego powinna być ujmowana jako (1) zapas zgodnie z MSR 2 i (2) przychód,
9 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rokKwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
gdy nastąpi jego sprzedaż (a nie wpływać na wartość środka trwałego). Testowanie środka trwałego jest elementem jego kosztu. Grupa oceniła, że wprowadzone zmiany nie będą miały wpływu na jej sprawozdanie finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.# Zmiany w Standardach Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej
-
Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”
Doprecyzowano, że koszty wypełnienia umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np. amortyzację. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Grupa oceniła, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdanie finansowe. -
Zmiany MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”
Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR 37. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Grupa oceniła, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdanie finansowe. -
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez jednostkę są istotne i wymagają ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na dostosowaniu ujawnień do indywidualnych okoliczności jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapisów skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, że podstawa wyceny instrumentów finansowych jest istotną informacją. Grupa oceniła, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdanie finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. -
Zmiana MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”
Rada wprowadziła do standardu definicję szacunku księgowego: Szacunki księgowe to kwoty pieniężne w sprawozdaniu finansowym, które podlegają niepewności wyceny. Grupa oceniła, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdanie finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
10
Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
-
Zmiany MSSF 16 „Leasing”
W 2020 roku Rada opublikowała uproszczenia dla leasingobiorców otrzymujących ulgi ze względu na pandemię COVID-19. Jednym z warunków było by ulgi dotyczyły tylko płatności zapadających do końca czerwca 2021 roku. Teraz przesunięto ten termin na czerwiec 2022 roku. Grupa nie planuje skorzystać z uproszczenia. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub później z możliwością wcześniejszego zastosowania. Grupa nie będzie stosować uproszczenia, zatem zmiana nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe. -
Zmiana MSR 12 „Podatek dochodowy”
Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tej samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwę na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została zmieniona zasada mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się, jeśli kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego. Grupa oceniła, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdanie finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. -
Zmiana do MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia”
Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi standardami. Grupa oceniła, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie prowadzi działalności ubezpieczeniowej. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Grupa zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje.
11
Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
4. Opis istotnych zasad rachunkowości
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską. Grupa analizuje wprowadzane zmiany w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej, ich wpływ na działalność wszystkich Spółek z Grupy Kapitałowej i dokonuje aktualizacji zasad (polityki) rachunkowości zgodnie z wprowadzanymi zmianami.
4.1 Opis istotnych zasad rachunkowości
4.1.1 Zasady sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Inwestycje w jednostki zależne – zasady konsolidacji
Za jednostki zależne w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym uznaje się te jednostki w odniesieniu do których Grupa posiada władzę nad daną jednostką, podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. Grupa weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli.
Wartość bilansowa inwestycji w danej jednostce zależnej podlega wyłączeniu w korespondencji z kapitałem własnym danej jednostki gospodarczej. Jako wartość firmy ujmuje się nadwyżkę sumy przekazanej zapłaty za przejęcie, kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej oraz wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego do jednostki przejmującej przed uzyskaniem kontroli nad kwotą netto ustalonej na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań przejętej jednostki zależnej. W przypadku gdy w/w suma jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest niezwłocznie w wyniku. Grupa ujmuje zysk z przejęcia w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych. Zapłatę za przejęcie wycenia się w wartości godziwej stanowiącej sumę wartości godziwych przekazanych aktywów, zaciągniętych zobowiązań, wyemitowanych udziałów na dzień przejęcia. Koszty związane z przejęciem ujmuje się jako koszty okresu w którym zostały poniesione. Możliwe do zidentyfikowania aktywa, zobowiązania wycenia się na dzień przejęcia według wartości godziwej.
Rozrachunki, przychody, koszty oraz niezrealizowane zyski ujęte w aktywach, a powstałe na transakcjach pomiędzy spółkami z Grupy podlegają wyłączeniu. Wyłączeniu podlegają również straty, jeśli transakcja taka nie daje dowodów na utratę wartości danego aktywa. W transakcjach z udziałowcami niesprawującymi kontroli, udziałowcy Ci traktowani są jako udziałowcy zewnętrzni, wszelkie nabycia wpływają na kapitał skonsolidowany, a zbycia odnoszone są w wynik lub na kapitał jeśli nie stanowią utraty kontroli.
12
Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Wartość firmy jednostek zależnych
Jako wartość firmy ujmuje się nadwyżkę sumy przekazanej zapłaty za przejęcie, kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej oraz wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego do jednostki przejmującej przed uzyskaniem kontroli nad kwotą netto ustalonej na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań przejętej jednostki zależnej.
Wartość firmy jednostek zależnych nie jest amortyzowana, podlega ona testowi na utratę wartości. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej wartość firmy prezentowana jest według ceny nabycia pomniejszonej o łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości. Zyski i straty ze zbycia jednostki uwzględniają wartość bilansową wartości firmy, dotyczącą sprzedanej jednostki. Na dzień bilansowy Grupa dokonuje testów weryfikujących wartość bilansową wartości firmy.
Inwestycje w jednostki współkontrolowane
Współkontrola jest umownie ustalonym podziałem kontroli w ramach ustalenia umownego występującym, gdy decyzje dotyczące istotnych działań wymagają jednogłośnej zgody dzielących kontrolę. Wspólne ustalenia umowne dzieli się na:
* wspólne działanie – wspólne ustalenie umowne, w którym strony sprawujące współkontrolę nad ustaleniem mają prawo do aktywów i obowiązki dotyczące zobowiązań powiązane z ustaleniem,
* wspólne przedsięwzięcie – wspólne ustalenie umowne, w którym strony sprawujące współkontrolę nad wspólnym ustaleniem umownym mają prawo do aktywów netto wynikających z ustalenia umownego.
Wspólne przedsięwzięcie
Inwestycje we wspólnych przedsięwzięciach ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą praw własności. Na dzień nabycia inwestycje te ujmuje się według ceny nabycia. Ujęta w wartości aktywów netto, wartość inwestycji we wspólnych przedsięwzięciach obejmuje również określoną na dzień przejęcia wartość firmy oraz zidentyfikowane, a nieujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wspólnego przedsięwzięcia aktywa i zobowiązania wycenione w wartościach godziwych. Udział Grupy w zysku lub stracie wspólnych przedsięwzięć ujmuje się w odpowiedniej pozycji w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Wartość bilansowa inwestycji we wspólnym przedsięwzięciu koryguje się o zmiany w kapitale własnym począwszy od dnia nabycia. Gdy udział Grupy w stratach wspólnego przedsięwzięcia staje się równy lub większy od udziału Grupy w tej jednostce, obejmującego ewentualne inne niezabezpieczone należności, Grupa przestaje ujmować dalsze straty chyba, że wzięła na siebie obowiązki lub dokonała płatności w imieniu wspólnego przedsięwzięcia.# Niezrealizowane zyski
Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
na transakcjach pomiędzy Grupą, a wspólnym przedsięwzięciami eliminuje się proporcjonalnie do udziału Grupy w tych jednostkach. Eliminowane są również niezrealizowane straty, chyba że transakcja dostarcza dowodów na wystąpienie utraty wartości przekazywanego składnika aktywów. Tam, gdzie było to konieczne, zasady rachunkowości stosowane przez wspólne przedsięwzięcia zostały zmienione dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę. Zyski i straty we wspólnych przedsięwzięciach z tytułu rozwodnienia ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Zasady sporządzania sprawozdania
Jednostkowe sprawozdania finansowe jednostek powiązanych objętych konsolidacją zostały sporządzone za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie Jednostki dominującej i w istotnych aspektach z zastosowaniem jednolitych zasad rachunkowości w tym zasad wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów. Zasady te zostały opisane poniżej.
4.1.2 Wartości niematerialne
Wartości niematerialne obejmują aktywa, które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz które można wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Wartości niematerialne powstałe na skutek prowadzenia prac rozwojowych nie występują. Nakłady poniesione w okresie prowadzenia prac badawczych oraz nakłady nie spełniające ww. warunków ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat w dacie ich poniesienia. Amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania weryfikowane są corocznie. Grupa ustala okresy amortyzacji i roczne stawki amortyzacji uwzględniając okres ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych rozkładając je równomiernie na przestrzeni oszacowanego okresu ich użytkowania metodą liniową. Metoda amortyzacji wartości niematerialnych nie może być zmieniona w trakcie roku obrotowego. Odpisy amortyzacyjne od wartości niematerialnych wartości początkowej powyżej 3.500 zł są dokonywane od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do użytkowania. Wartości niematerialne o wartości początkowej do 3.500 zł umarzane są jednorazowo w miesiącu przyjęcia ich do użytkowania. Na dzień 31.12.2021 Grupa nie posiadała wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania
4.1.3 Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które jednostka zamierza wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Środki trwałe obejmują istotne specjalistyczne części zamienne, które funkcjonują jako element środka trwałego.
Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. W momencie nabycia, Grupa wycenia środki trwałe według ceny nabycia powiększonej o poniesione koszty:
- przygotowania miejsca (użytkowania składnika aktywów);
- profesjonalne usługi na przykład architektów i inżynierów;
- opłaty notarialne i podatek od czynności cywilnoprawnych związane z tym zakupem;
- prowizji, o ile są rozliczane efektywną stopą razem z odsetkami od zobowiązań zaciągniętymi w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe od odsetek (nie kapitalizuje się różnic kursowych od rat kapitałowych); jeśli środki trwałe zakupiono płacąc wekslami, zawierającymi dyskonto, to dyskonto traktuje się jak odsetki;
- podatek VAT nie podlegający odliczeniu;
- cło, podatek akcyzowy;
- koszty transportu, załadunku i rozładunku, ubezpieczenia w drodze, montażu, prób, rozruchu technicznego (energia, surowce, płace itp.);
- nadzór autorski;
- skorygowana o szacowane koszty demontażu danego środka trwałego, a także koszty renowacji miejsca użytkowania.
Grupa aktywuje koszty finansowania zewnętrznego rzeczowych aktywów trwałych, które są ponoszone w trakcie ich budowy, montażu, aż do momentu oddania do użytkowania. Grupa sama podejmuje decyzję co zaliczać będzie do rzeczowych aktywów trwałych podlegających amortyzacji. Kryterium podstawowe to istotność oraz związek z przyszłymi przychodami, jednakże kwota nabycia lub kosztu wytworzenia danego niskocennego środka trwałego nie może przekroczyć 1.500 zł.
Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowanych na podstawie umowy leasingu
Grupa zgodnie z MSSF 16 ujmuje aktywa i zobowiązania wynikające z każdego leasingu z okresem przekraczającym 12 miesięcy, chyba że bazowy składnik aktywów ma niską wartość. W dacie rozpoczęcia Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania bazowego składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu, które odzwierciedla jego obowiązek dokonywania opłat leasingowych. Grupa odrębnie ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania i odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu.
Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Grupa amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36. Grupa aktualizuje wycenę zobowiązania z tytułu leasingu po wystąpieniu określonych zdarzeń (np. zmiany w odniesieniu do okresu leasingu, zmiany w przyszłych opłatach leasingowych wynikającej ze zmiany w indeksie lub stawce stosowanej do ustalenia tych opłat). Co do zasady, Grupa ujmuje aktualizację wyceny zobowiązania z tytułu leasingu jako korektę wartości składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Grupa prezentuje prawa do użytkowania w tych samych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej, co bazowe składniki aktywów, a więc w rzeczowych aktywach trwałych. Prawo użytkowania wieczystego gruntów jest przez Grupę oceniane jako leasing zgodnie z MSSF 16 i jako taki zostało potraktowane. Okres leasingu dla takich praw jest oceniany na ogólnych zasadach, przy czym ewentualny plan sprzedaży prawa użytkowania wieczystego nie jest traktowany jako zakończenie umowy leasingowej. W związku z tym, że Grupa stosując po raz pierwszy MSSF 16 podjęła decyzję o zastosowaniu praktycznego rozwiązania i nie oceniła ponownie umów pod kątem tego, czy są leasingiem, prawa użytkowania wieczystego nabyte przed 2019 rokiem są traktowane na dotychczasowych zasadach, a więc jako grunty w ramach rzeczowych aktywów trwałych.
Składniki majątku trwałego
Grupa klasyfikuje według następujących zasad:
GRUPA I
Majątek trwały o wartości mniejszej lub równej 1.500 zł (słownie: jeden tysiąc pięćset złotych) objęty jest pozabilansową ewidencją ilościową i zalicza się w koszty w momencie zakupu lub wytworzenia. Na majątek w grupie I składa się:
- wyposażenie biur, magazynów i pomieszczeń socjalnych;
- narzędzia i przyrządy oraz pozostały sprzęt do 1.500 zł.
GRUPA II
Majątek trwały o wartości w przedziale powyżej 1.500 zł do 3.500 zł włącznie (a urządzenia informatyczne w przedziale powyżej 1.500 zł do 5.000 zł włącznie) objęty jest bilansową ewidencją ilościowo-wartościową i zalicza się jednorazowo w koszty w momencie oddania do użytkowania. Środki trwałe o wartości początkowej w ww. przedziale umarzane są jednorazowo, jako aktywa o małym wpływie na sytuację majątkową jednostki w dłuższym okresie.
GRUPA III
Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Urządzenia informatyczne o wartości początkowej powyżej 5.000 zł (słownie: pięć tysięcy złotych) oraz pozostałe składniki majątku trwałego o wartości początkowej powyżej 3.500 zł (słownie: trzy tysiące pięćset złotych) objęte są bilansową ewidencją ilościowo-wartościową i amortyzuje się na zasadach obowiązujących dla amortyzacji środków trwałych. Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych z grupy III są dokonywane od miesiąca następnego po miesiącu, gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania.
METODY I STAWKI AMORTYZACJI ŚRODKÓW TRWAŁYCH
Stawki amortyzacji dla nowo przyjętych środków trwałych zaliczanych do kluczowych z punktu widzenia działalności Grupy amortyzuje się liniowo wg następujących stawek:
- budynki, budowle, place – w przedziale od 2% do 2,5%;
- wózki widłowe w magazynach centralnych – w przedziale od 8% do 10% (10 lat od daty produkcji);
- wózki widłowe w oddziałach handlu – przedziale od 5,5% do 6,67% (15 lat od daty produkcji);
- regały i trwałe wyposażenie magazynów – w przedziale od 4% do 5%;
- przewijarki, krążkarki, suwnice, taśmociągi ruchome – w przedziale od 5,5% do 6,67%;
- automatyka do sterowania – w przedziale od 8% do 10%;
- samochody osobowe – w przedziale od 25% do 33,3%;
- samochody ciężarowe – w przedziale od 8% do 10%;
- serwery i pozostały sprzęt komputerowy – w przedziale od 15% do 20%.
Grupa ustala okresy amortyzacji i roczne stawki amortyzacji uwzględniając okres ekonomicznej użyteczności środków trwałych rozkładając ich wartość na przestrzeni oszacowanego okresu ich użytkowania metodą liniową. Metoda amortyzacji środków trwałych nie może być zmieniona w trakcie roku obrotowego. Okres i metoda amortyzacji podlegają weryfikacji w Grupie na koniec każdego roku obrotowego. W Grupie późniejsze nakłady zwiększają wartość początkową środka trwałego, gdy stanowią ulepszenie, czyli poprawiają jego wartość użytkową, zwiększającą przyszłe korzyści ekonomiczne.# Gdy ze środka trwałego wyodrębniono część składową jako osobny składnik aktywa, to wymiana tej części na nową w ramach remontu stanowi nabycie nowego składnika środków trwałych, w przypadku gdy ta część została całkowicie umorzona. Wszelkie inne nakłady ujmowane są jako koszty okresu, w którym zostały poniesione.
4.1.4 Nieruchomości inwestycyjne
Przez nieruchomości inwestycyjne Grupa rozumie nieruchomości posiadane dla uzyskiwania przychodów z opłat czynszowych i/lub wzrostu wartości z wyłączeniem nieruchomości zajmowanych przez właściciela lub nieruchomości przeznaczonych do sprzedaży. Na moment nabycia Grupa wycenia nieruchomości inwestycyjne według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Przy początkowej wycenie uwzględnia się wszelkie koszty bezpośrednio związane z przeprowadzoną transakcją. Cena nabycia lub koszt wytworzenia to kwota zapłaconej gotówki lub jej ekwiwalentów lub też wartość godziwa innej formy zapłaty wniesionej za składnik aktywów w chwili jego zakupu lub wytworzenia. Jeżeli płatność za nieruchomość jest odroczona, jej ceną nabycia będzie równowartość ceny płatnej w gotówce. Różnica między ceną gotówkową a dokonaną płatnością obciąża koszty finansowe w pozycji „odsetki” w okresie trwania zobowiązania/kredytu (odsetki po dacie zakupu nie obciążają inwestycji). Późniejsze nakłady na nieruchomość inwestycyjną, która została już ujęta w sprawozdaniu finansowym, powinny zwiększyć jej wartość bilansową, jeżeli prawdopodobne jest, że w wyniku poniesienia tych nakładów Grupa uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne związane z tą nieruchomością wyższe niż pierwotnie oszacowane korzyści. Grupa na dzień bilansowy wycenia nieruchomości inwestycyjne według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszone o zakumulowaną amortyzację oraz zakumulowane odpisy z tytułu utraty wartości. Okres, metoda amortyzacji oraz odpis z tytułu utraty nieruchomości inwestycyjnej podlegają weryfikacji wg takich samych zasad jak środki trwałe, które zostały opisane w punkcie 4.1.3. Nieruchomości inwestycyjne amortyzuje się metodą liniową. Przyjęta stawka amortyzacji uwzględnia okres ekonomicznej użyteczności danej nieruchomości. Zmiana stawek może być dokonana na zasadach opisanych w odniesieniu do środków trwałych w punkcie 4.1.3. Wartość amortyzacji nieruchomości inwestycyjnych odnosi się w rachunku zysków i strat do odpowiednich pozycji kosztów operacyjnych.
4.1.5 Zapasy
Zapasy są to aktywa przeznaczone do sprzedaży w normalnym toku działalności gospodarczej, znajdujące się w toku produkcji lub przeznaczone na sprzedaż w postaci materiałów, bądź materiały pomocnicze przeznaczone do zużycia w produkcji lub w związku ze świadczeniem usług. Zapasy wykazuje się według cen nabycia/kosztów wytworzenia, nie wyższych jednak od cen sprzedaży netto (równych cenom sprzedaży pomniejszonym o koszty związane z przystosowaniem zapasów do sprzedaży i doprowadzeniem jej do skutku). W razie wzrostu wartości zapasów, w odniesieniu do których uprzednio dokonano odpisów aktualizujących wymagane jest odwrócenie tych odpisów. Grupa prowadzi ewidencję obrotów i stanów poszczególnych rodzajów zapasów przy zastosowaniu metody ilościowo-wartościowej.
Stan zapasów na koniec okresu sprawozdawczego ustala się przy zastosowaniu metody ceny średniej ważonej. Towary na dzień bilansowy wycenione są według średnioważonych cen nabycia netto pomniejszonych o:
* kwoty wynikające z rabatów i upustów oraz innych płatności posprzedażnych uzależnionych m.in. od wielkości zakupów odpowiadających wartości zapasów jakie na koniec okresu pozostawały w magazynach;
* dokonywane odpisy aktualizacyjne.
W przypadku towarów importowanych cena nabycia zawiera koszty należności celnych. Grupa otrzymuje od dostawców rabaty, upusty oraz inne płatności posprzedażne uzależnione m.in. od wielkości zakupów nazywane bonusami (nie obejmuje zwrotu kosztów marketingowych). W trakcie okresu przychody z tego tytułu ujmowane są jako pozostałe przychody operacyjne. Na koniec każdego kwartału, w którym spółki z Grupy otrzymały / zarachowały ww. kwoty, w celu zachowania współmierności kosztów z przychodami, dokonywane są w rachunku narastającym od początku danego okresu korekty polegające na przeksięgowaniu otrzymanych kwot z pozostałych przychodów operacyjnych oraz z kosztu własnego sprzedanych towarów na zmniejszenie:
* wartości sprzedanych towarów o kwotę bonusów odpowiadającą sprzedanym towarom w danym okresie;
* wartości zapasów o kwotę bonusów odpowiadającą wartości zapasów, jakie pozostawały w magazynach Grupy.
Zapasy podlegają przeszacowaniu z tytułu utraty wartości na dzień bilansowy. Utrata wartości powstaje wówczas, gdy cena sprzedaży jest niższa niż cena zakupu lub koszt wytworzenia. Odpisów z tytułu utraty wartości dokonuje się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w podziale na rodzaje zapasów. Podstawą dokonywania odpisów aktualizujących wartość zapasów na dzień bilansowy jest okres zalegania zapasów w magazynach. Grupa przyjmuje następujące zasady dokonywania odpisów aktualizujących wartość zapasów:
4.1.6 Należności
Należności z tytułu dostaw i usług ujmowane są w wartości wynikającej z MSSF 15 i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (podatek akcyzowy).
Należności z tytułu dostaw i usług Grupa wycenia w cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9), zalicza się do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Dla należności z tytułu dostaw i usług Grupa stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 5 lat, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości. Na należności zagrożone, które z dużym prawdopodobieństwem nie zostaną uregulowane po uwzględnieniu posiadanych zabezpieczeń Grupa dokonuje odpisu aktualizującego stosując poniższe zasady:
* odpis aktualizujący wartość należności jest tworzony i aktualizowany raz na kwartał;
* odpis aktualizujący na należności, które nie są objęte ubezpieczeniem jest tworzony w wysokości 100% wartości należności w przypadku, gdy którekolwiek ze zobowiązań dłużnika wobec Grupy jest przeterminowane powyżej 180 dni. Wówczas odpis jest dokonywany w wysokości całego zobowiązania danego dłużnika wobec Grupy na dzień dokonania odpisu;
* odpis aktualizujący na należności ubezpieczone w firmie ubezpieczającej jest tworzony w wysokości ”udziału własnego” Grupy.
Odpisy aktualizujące wartość należności związanych z podstawową działalnością operacyjną odnosi się do pozostałych kosztów rodzajowych. W przypadku ustania przyczyny z powodu której dokonano odpisu aktualizującego wartość należności, równowartość lub odpowiednią część dokonanego odpisu aktualizującego zwiększa wartość należności i pomniejsza pozostałe koszty rodzajowe (w przypadku należności związanych z podstawową działalnością operacyjną) lub podlega zaliczeniu do pozostałych przychodów operacyjnych lub przychodów finansowych (w przypadku pozostałych należności).
4.1.7 Zobowiązania i rezerwy
Grupa tworzy rezerwy na pewne lub o dużym prawdopodobieństwie przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować oraz na prawdopodobne zobowiązania przypadające na bieżący okres sprawozdawczy. Grupa nie tworzy rezerw na nagrody jubileuszowe, gdyż regulaminy wynagradzania spółek wchodzących w skład Grupy nie zawierają postanowień o wypłacie nagród jubileuszowych. Rezerwy na świadczenia pracownicze są tworzone na niewykorzystane urlopy, premie, odprawy emerytalne oraz na odprawy dla pracowników, których stanowiska są likwidowane. Wartość rezerwy na niewykorzystane urlopy jest aktualizowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego (1 miesiąc). Na dzień początkowego ujęcia Grupa wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, z wyjątkiem tych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.# 4.1.8 Opodatkowanie
Podatek dochodowy
Grupa obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.
4.1.8.1. Podatek bieżący
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowy brutto różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z wyłączeniem przychodów nie podlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
4.1.8.2. Podatek odroczony
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową, jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe oraz straty podatkowe bądź ulgi podatkowe jakie można wykorzystać.
21 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne, zgodnie z przepisami podatkowymi obowiązującymi na dzień bilansowy.
4.1.9 Przychody ze sprzedaży
W przychodach ze sprzedaży ujmowane są przychody ze sprzedaży towarów oraz przychody ze sprzedaży usług (głównie przychody ze sprzedaży usług logistycznych) uzyskiwane w ramach normalnej działalności gospodarczej. Przychody ze sprzedaży wykazuje się w wartości godziwej otrzymanej lub należnej zapłaty z tytułu sprzedaży towarów i usług w zwykłym toku działalności Grupy. Przychody prezentowane są po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) i inne podatki oraz zwroty, rabaty, opusty.
Sposób ujmowania przychodów ze sprzedaży, w tym zarówno wartość jak i moment rozpoznania przychodów określa pięcioetapowy model obejmujący następujące kroki:
* Iidentyfikacja umowy z klientem,
* identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia wynikających z umowy,
* określenie ceny,
* przypisanie ceny do zobowiązań do wykonania świadczenia,
* ujęcie przychodu po wypełnieniu lub podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia.
Identyfikacja umowy z klientem
Grupa ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy są spełnione następujące warunki:
- strony zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków,
- Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane,
- Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane,
- umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych Grupy),
- jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobro lub usługi.
Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
22 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które są zasadniczo takie same i w taki sam sposób przekazywane klientowi. Dobro lub usługa są wyodrębnione jeżeli spełniają następujące warunki:
- klient może odnieść korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne,
- obowiązek Grupy do przekazania dobra lub usługi klientowi można wyodrębnić spośród innych obowiązków określnych w umowie
W przypadku głównej usługi świadczonej w segmencie usług logistycznych Grupa rozpoznaje tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia z uwagi na ich charakter (usługa logistyczna obejmuje proces przyjęcia i przechowania towarów klienta, wydania towarów z magazynu, kompletację przesyłki, wydanie towaru poza magazyn). W tym przypadku przychód będzie rozpoznawany w określonym momencie tj. gdy klient uzyskuje korzyść z tytułu świadczonej usługi w postaci zrealizowanej dostawy. Grupa spełnia swoje zobowiązanie do wykonania świadczenia po zakończeniu usług i potwierdzeniu realizacji dostawy.
Przychody ze sprzedaży pozostałych usług świadczonych cyklicznie (m.in. wynajem nieruchomości) są rozpoznawane na podstawie miesięcznych faktur.
W przypadku sprzedaży towarów powyższy model uzależnia ujęcie przychodu od uzyskania przez klienta kontroli nad dobrem lub usługą.
Ponadto Grupa stosuje dodatkowe wymogi ujawniania informacji oraz wskazówki dotyczące następujących szczegółowych kwestii:
* łączenie kilku umów,
* zmiany umowy,
* metody pomiaru wypełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia,
* cena zmienna,
* prawa zwrotu,
* gwarancje,
* relacja zleceniodawca – pośrednik,
* opcje nabycia kolejnych dóbr lub usług,
* bezzwrotne opłaty płatne z góry,
* licencje i tantiemy,
* umowy odkupu,
23 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
* umowy komisu,
* sprzedaż ze wstrzymaną dostawą,
* komponenty finansowe wbudowane w umowy z klientami (płatność odroczona lub płatność z góry),
* wynagrodzenia niepieniężne,
* koszty umowy, w tym koszty pozyskania umowy.
Ustalenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem Grupy będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta. Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub kwoty zmienne i stałe.
Jeżeli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, Grupa szacuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian z przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Grupa szacuje kwotę wynagrodzenia zmiennego stosując metodę wartości najbardziej prawdopodobnej, stanowiącej pojedynczą, najbardziej prawdopodobną kwotę z przedziału możliwych kwot wynagrodzenia (tj. pojedynczy najbardziej prawdopodobny wynik umowy).
Grupa zalicza do ceny transakcyjnej całość lub część kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi wyksięgowanie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w miarę, jak stopniowo spada niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego.
Grupa posiada umowy oparte na wynagrodzeniu zmiennym (umowy bonusowe).
W przypadku, kiedy umowa zawiera istotny komponent finansowania, Grupa koryguje przyrzeczoną kwotę wynagrodzenia umownego o efekt zmiany wartości pieniądza w czasie. Grupa stosuje rozwiązanie praktyczne, zgodnie z którym korekty o wpływ istotnego komponentu finansowania nie dokonuje się w przypadku umów przewidujących terminy płatności krótsze niż 1 rok. Ze względu na krótkoterminowy charakter świadczonych usług w Grupie nie występują istotne umowy zawierające istotny komponent finansowania.
Przypisanie ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia
Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które, zgodnie z oczekiwaniem Grupy, przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia określonego w umowie, na podstawie proporcjonalnej indywidualnej ceny sprzedaży.
Ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia lub po ich wypełnieniu
Grupa ujmuje przychody w momencie wypełniania (lub w trakcie wypełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi, zgodnie z
24 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
opisem przedstawionym powyżej w sekcji „Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia”. Po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia Grupa ujmuje jako przychód kwotę równą cenie transakcyjnej (z wyłączeniem szacowanych wartości zmiennego wynagrodzenia, które są ograniczone), która została przypisana do tego zobowiązania do wykonania świadczenia.
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ujmuje się w wyniku finansowym jednorazowo, w określonym momencie czasu, zgodnym z momentem spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia.
* Prawo do zwrotu
Grupa udziela klientom prawo zwrotu w terminie 14 dni licząc od:
o- dnia, kiedy konsument wszedł w posiadanie towaru;
o- dnia wystawienia faktury dotyczącej zwracanego towaru.
W związku z tym Grupa szacuje odpis na podstawie wystawianych po dniu bilansowym faktur korekt. Grupa ujmuje zobowiązania z tego tytułu na koniec każdego kwartału w wyniku finansowym poprzez korektę przychodów w powiązaniu z korektą kosztu własnego sprzedaży oraz zapasów.# Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
II. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
AKTYWA
| Nota | 31.12.2021 | 31.12.2020 | 01.01.2020 | |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 153 955 | 171 237 | 185 086 | |
| Wartość firmy | 0 | 0 | 5 702 | |
| Wartości niematerialne | 1 | 4 477 | 5 621 | 15 034 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 2 | 128 923 | 141 933 | 141 801 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 3 | 10 463 | 13 385 | 13 787 |
| Aktywa finansowe | 4 | 84 | 201 | 201 |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i współkontrolowanych wycenianych metodą praw własności | 0 | 0 | 0 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 | 10 008 | 10 097 | 8 561 |
| Aktywa obrotowe | 382 586 | 295 818 | 283 388 | |
| Zapasy | 6 | 140 382 | 103 273 | 96 779 |
| Należności krótkoterminowe | 7 | 230 743 | 180 126 | 167 686 |
| Należności z tyt. podatku bieżącego | 0 | 0 | 311 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 8 | 9 720 | 11 122 | 17 445 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 9 | 1 741 | 1 297 | 1 167 |
| Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych zakwalifikowanych jako przeznaczone do sprzedaży | 382 586 | 295 818 | 283 388 | |
| Aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub do wydania właścicielom | 0 | 0 | 0 | |
| Aktywa | 536 541 | 467 055 | 468 474 |
26
Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
KAPITAŁY WŁASNE I ZOBOWIĄZANIA
| Nota | 31.12.2021 | 31.12.2020 | 01.01.2020 | |
|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 211 649 | 163 147 | 152 653 | |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 211 649 | 163 147 | 152 653 | |
| Kapitał akcyjny | 22 199 | 22 199 | 22 199 | |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 11 | 93 037 | 93 037 | 93 037 |
| Kapitały rezerwowe | 12 | 10 247 | 4 705 | 4 705 |
| Zyski zatrzymane | 13 | 86 166 | 43 206 | 32 712 |
| Kapitały przypadające udziałowcom niesprawującym kontroli | 0 | 0 | 0 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 80 296 | 87 891 | 102 715 | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 14 | 10 883 | 9 798 | 10 853 |
| Rezerwy długoterminowe | 410 | 240 | 253 | |
| Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu | 15 | 68 999 | 77 813 | 91 550 |
| Zobowiązania finansowe | 0 | 0 | 0 | |
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe | 4 | 40 | 59 | 0 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 244 596 | 216 017 | 213 106 | |
| Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 16 | 0 | 0 | 1 639 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 16 | 224 244 | 191 778 | 191 919 |
| Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego | 16 | 1 987 | 3 426 | 0 |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu | 15 | 13 883 | 14 268 | 16 038 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 17 | 4 482 | 6 545 | 3 510 |
| Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grup przeznaczonych do sprzedaży | 244 596 | 216 017 | 213 106 | |
| Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży | 0 | 0 | 0 | |
| Zobowiązania razem | 324 892 | 303 908 | 315 821 | |
| Kapitał własny i zobowiązania | 536 541 | 467 055 | 468 474 |
27
Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
III. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| Nota | 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|
| Przychody | 18 | 1 314 347 | 1 064 866 |
| Amortyzacja | 22 | 968 | 22 142 |
| Zużycie materiałów i energii | 23 | 973 | 20 778 |
| Odpis aktualizujący zapasy | 2 | 480 | 4 622 |
| Usługi obce | 79 031 | 67 258 | |
| Podatki i opłaty | 823 | 871 | |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 75 916 | 63 785 | |
| Pozostałe koszty rodzajowe, w tym: | 6 750 | 8 051 | |
| odpis na należności z tytułu dostaw i usług | 725 | 1 013 | |
| Wartość sprzedanych materiałów i towarów | 983 054 | 825 130 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 19 | 2 929 | 7 349 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 20 | 688 | 1 246 |
| Zysk (Strata) z działalności operacyjnej | 121 593 | 58 332 | |
| Przychody finansowe | 21 | 371 | 134 |
| Koszty finansowe | 22 | 6 315 | 13 902 |
| Udział w zysku (stracie) jednostki wycenionej metodą praw własności | 0 | 0 | |
| Zysk (Strata) brutto | 115 649 | 44 564 | |
| Podatek dochodowy | 23 | 23 851 | 7 429 |
| Zysk (strata) z działalności kontynuowanej | 91 798 | 37 135 | |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | 0 | 0 | |
| Zysk (Strata) | 91 798 | 37 135 | |
| Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem | 0 | 0 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek gospodarczych | 0 | 0 | |
| Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem | 0 | 0 | |
| Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty | 0 | 0 | |
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 | |
| Całkowite dochody ogółem | 91 798 | 37 135 |
28
Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Zysk (Strata) - przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego | 91 798 | 37 135 |
- przypadający na udziałowców niesprawujących kontroli | 0 | 0 |
Całkowite dochody ogółem - przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego | 91 798 | 37 135 |
- przypadający na udziałowców niesprawujących kontroli | 0 | 0 |
Zysk na jedną akcję
| Nota | ||
|---|---|---|
| Zysk (Strata) na jedną akcję zwykłą | ||
| - przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej | 24 | 4,14 |
| - przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej | 0 | |
| - przypadający na jedną akcję | 24 | 4,14 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: | ||
| - przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej | 24 | 4,10 |
| - przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej | 0 | |
| - przypadający na jedną akcję | 24 | 4,10 |
29
Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
IV. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
01.01.2021 - 31.12.2021
| Kapitał akcyjny | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Kapitał rezerwowy | Zyski zatrzymane | Razem kapitał przypadający jednostce dominującej | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 22 199 | 93 037 | 4 705 | 43 206 | 163 147 | 163 147 |
| całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 91 798 | 91 798 | 91 798 |
| zysk (strata) netto | 0 | 0 | 0 | 91 798 | 91 798 | 91 798 |
| inne całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| dywidenda | 0 | 0 | 0 | (48 838) | (48 838) | (48 838) |
| zmiana udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli, kapitał własny | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| program motywacyjny | 0 | 0 | 5 542 | 0 | 5 542 | 5 542 |
| zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | 0 | 0 | 5 542 | 42 960 | 48 502 | 48 502 |
| Stan na 31.12.2021 | 22 199 | 93 037 | 10 247 | 86 166 | 211 649 | 211 649 |
30
Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
01.01.2020 - 31.12.2020
| Kapitał akcyjny | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Kapitał rezerwowy | Zyski zatrzymane | Razem kapitał przypadający jednostce dominującej | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 22 199 | 93 037 | 4 705 | 32 712 | 152 653 | 152 653 |
| całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 37 135 | 37 135 | 37 135 |
| zysk (strata) netto | 0 | 0 | 0 | 37 135 | 37 135 | 37 135 |
| inne całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| dywidenda | 0 | 0 | 0 | (26 641) | (26 641) | (26 641) |
| zmiana udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli, kapitał własny | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| program motywacyjny | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | 0 | 0 | 0 | 10 494 | 10 494 | 10 494 |
| Stan na 31.12.2020 | 22 199 | 93 037 | 4 705 | 43 206 | 163 147 | 163 147 |
31
Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
V. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| Nota | 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||
| Zysk (Strata) przed opodatkowaniem | 115 649 | 44 564 | |
| Korekty | (25 823) | 4 329 | |
| Amortyzacja | 973 | 22 142 | |
| Zyski i (straty) z tytułu różnic kursowych | (114) | 5 862 | |
| Przychody z tytułu odsetek | 0 | 0 | |
| Koszty z tytułu odsetek | 6 221 | 7 193 | |
| (Zysk) Strata z tytułu działalności inwestycyjnej | (1 476) | (7 056) | |
| Zmiana stanu rezerw | (1 893) | 3 188 | |
| Zmiana stanu zapasów | (37 109) | (17 693) | |
| Zmiana stanu należności | VIII | (50 944) | (16 141) |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | VIII | 31 274 | 6 894 |
| Inne korekty | VIII | 5 245 | (60) |
| Przepływy pieniężne z działalności | 89 826 | 48 893 | |
| Podatek dochodowy (zapłacony)/ zwrócony | (22 678) | (10 061) | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 67 148 | 38 832 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||
| Zbycie rzeczowych aktywów trwałych | 6 219 | 20 | |
| Zbycie inwestycji w nieruchomości | 0 | 0 | |
| Zbycie aktywów finansowych | 0 | 35 000 | |
| Otrzymane odsetki | 124 | 131 | |
| Nabycie wartości niematerialnych | (44) | (57) | |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych | (5 725) | (12 202) | |
| Zakup nieruchomości inwestycyjnych | 0 | 0 | |
| Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne | 0 | 0 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 574 | 22 892 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
| Kredyty i pożyczki | 0 | 0 | |
| Inne wpływy (wypływy) finansowe | 0 | 0 | |
| Dywidendy | (48 838) | (26 641) | |
| Spłata kredytów i pożyczek | 0 | (499) | |
| Płatności zobowiązań z tytułu leasingu | (13 942) | (33 584) | |
| Odsetki | (6 344) | (7 323) | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (69 124) | (68 047) | |
| Przepływy pieniężne przed skutkami zmian kursów wymiany | (1 402) | (6 323) | |
| Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych | 0 | 0 | |
| Przepływy pieniężne razem | (1 402) | (6 323) | |
| Środki pieniężne na początek okresu | 11 122 | 17 445 | |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 9 720 | 11 122 |
32
Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys.# VI. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ
NOTA 1 WARTOŚCI NIEMATERIALNE
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Nabyte koncesje, patenty, licencje, programy komputerowe i podobne | 4 430 | 5 217 |
| Inne wartości niematerialne | - | - |
| Wartości niematerialne w toku wytwarzania | 47 | 404 |
| Razem | 4 477 | 5 621 |
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Wszystkie wartości niematerialne są własnością Grupy i żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu. Na dzień 31 grudnia 2021 roku wartości niematerialne nie są przedmiotem zabezpieczeń zobowiązań Grupy.
33 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Stan na 31.12.2021
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH
| Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości | Inne wartości niematerialne | Wartości niematerialne w toku wytwarzania | Razem | |
|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu | 20 540 | - | 404 | 20 944 |
| Zwiększenia | 527 | - | 238 | 765 |
| nabycie i rozliczenie wartości niematerialnych w toku wytwarzania | 527 | - | 238 | 765 |
| transfer z wartości niematerialnych w toku wytwarzania | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | (595) | (595) |
| likwidacja | - | - | (68) | (68) |
| rozliczenie wartości niematerialnych w toku wytwarzania | - | - | (527) | (527) |
| sprzedaż jednostki zależnej | - | - | - | - |
| Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu | 21 067 | - | 47 | 21 114 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 15 200 | - | - | 15 200 |
| Amortyzacja za okres | 1 314 | - | - | 1 314 |
| Zwiększenia | 1 314 | - | - | 1 314 |
| amortyzacja okresu bieżącego | 1 314 | - | - | 1 314 |
| Zmniejszenia | - | - | - | - |
| likwidacja | - | - | - | - |
| sprzedaż | - | - | - | - |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 16 514 | - | - | 16 514 |
| Odpisy aktualizujące na początek okresu | (123) | - | - | (123) |
| Zwiększenia | - | - | - | - |
| Wykorzystanie | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące na koniec okresu | (123) | - | - | (123) |
| Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu | 4 430 | - | 47 | 4 477 |
34 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Stan na 31.12.2020
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH
| Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości | Inne wartości niematerialne | Wartości niematerialne w toku wytwarzania | Razem | |
|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu | 20 580 | 8 546 | 1 981 | 31 107 |
| Zwiększenia | 2 992 | - | 1 615 | 4 607 |
| nabycie i rozliczenie wartości niematerialnych w toku wytwarzania | 2 992 | - | 1 615 | 4 607 |
| transfer z wartości niematerialnych w toku wytwarzania | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | (3 032) | (8 546) | (3 192) | (14 770) |
| likwidacja | (747) | - | (225) | (972) |
| rozliczenie wartości niematerialnych w toku wytwarzania | - | - | (2 765) | (2 765) |
| sprzedaż jednostki zależnej | (2 285) | (8 546) | (202) | (11 033) |
| Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu | 20 540 | - | 404 | 20 944 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 14 189 | 1 761 | - | 15 950 |
| Amortyzacja za okres | 1 011 | (1 761) | - | (750) |
| Zwiększenia | 1 635 | - | - | 1 635 |
| amortyzacja okresu bieżącego | 1 635 | - | - | 1 635 |
| Zmniejszenia | (624) | (1 761) | - | (2 385) |
| likwidacja | (624) | - | - | (624) |
| sprzedaż | - | (1 761) | - | (1 761) |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 15 200 | - | - | 15 200 |
| Odpisy aktualizujące na początek okresu | (123) | - | - | (123) |
| Zwiększenia | (123) | - | - | (123) |
| Wykorzystanie | 123 | - | - | 123 |
| Zmniejszenia | - | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące na koniec okresu | (123) | - | - | (123) |
| Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu | 5 217 | - | 404 | 5 621 |
35 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
NOTA 2 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Środki trwałe, w tym: | 127 841 | 140 102 |
| grunty | 98 | 98 |
| budynki i budowle | 66 370 | 73 207 |
| urządzenia techniczne i maszyny | 37 047 | 39 039 |
| środki transportu | 7 211 | 8 825 |
| inne środki trwałe, w tym: | ||
| wyposażenie do pozostałych usług | 17 115 | 18 933 |
| Środki trwałe w budowie | 1 082 | 1 831 |
| Rzeczowe aktywa trwałe, razem | 128 923 | 141 933 |
Środki trwałe własne nie stanowią przedmiotu zabezpieczeń zobowiązań.
36 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Stan na 31.12.2021
ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH
| Grunty | Budynki i budowle | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Inne środki trwałe | Środki trwałe w budowie | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość netto środków trwałych na początek okresu | 98 | 73 207 | 39 039 | 8 825 | 18 933 | 1 831 | 141 933 |
| Zwiększenia | - | 10 168 | 2 796 | 1 259 | 1 350 | 5 271 | 20 844 |
| nabycie i rozliczenie środków trwałych w budowie | - | 10 168 | 2 796 | 1 259 | 1 350 | 5 271 | 20 844 |
| inne | - | - | - | - | - | - | - |
| transfer z aktywów inwestycyjnych | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | (7 980) | (462) | (757) | (448) | (6 020) | (15 667) |
| zbycie | - | (1 218) | (68) | - | (448) | - | (1 734) |
| likwidacja | - | (6 762) | (394) | (757) | - | - | (7 913) |
| zmniejszenie z tytułu sprzedaży spółki zależnej | - | - | - | - | - | - | - |
| rozliczenie środków trwałych w budowie | - | - | - | - | - | (6 020) | (6 020) |
| Amortyzacja za okres | - | 9 025 | 4 326 | 2 116 | 2 720 | - | 18 187 |
| Zwiększenia | - | 10 956 | 4 787 | 2 647 | 2 804 | - | 21 194 |
| amortyzacja okresu bieżącego | - | 10 956 | 4 787 | 2 647 | 2 804 | - | 21 194 |
| inne, w tym transfery z innych aktywów | - | - | - | - | - | - | - |
| transfer z aktywów inwestycyjnych | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | (1 931) | (461) | (531) | (84) | - | (3 007) |
| zbycie | - | (374) | (68) | - | - | - | (442) |
| likwidacja | - | (1 557) | (393) | (531) | (84) | - | (2 565) |
| zmniejszenie z tytułu sprzedaży spółki zależnej | - | - | - | - | - | - | - |
| transfery | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość netto środków trwałych na koniec okresu | 98 | 66 370 | 37 047 | 7 211 | 17 115 | 1 082 | 128 923 |
37 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Stan na 31.12.2020
ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH
| Grunty | Budynki i budowle | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Inne środki trwałe | Środki trwałe w budowie | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość netto środków trwałych na początek okresu | 98 | 72 704 | 41 538 | 7 527 | 19 736 | 198 | 141 801 |
| Zwiększenia | - | 9 951 | 2 458 | 5 254 | 1 752 | 6 018 | 25 433 |
| nabycie i rozliczenie środków trwałych w budowie | - | 9 951 | 2 458 | 5 254 | 1 752 | 6 018 | 25 433 |
| inne | - | - | - | - | - | - | - |
| transfer z aktywów inwestycyjnych | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | (180) | (707) | (2 762) | (418) | (4 385) | (8 452) |
| zbycie | - | - | (100) | (91) | (191) | - | (382) |
| likwidacja | - | (180) | (549) | (2 518) | (189) | - | (3 436) |
| zmniejszenie z tytułu sprzedaży spółki zależnej | - | - | (58) | (153) | (229) | - | (440) |
| rozliczenie środków trwałych w budowie | - | - | - | - | - | (4 385) | (4 385) |
| Amortyzacja za okres | - | 9 268 | 4 250 | 1 194 | 2 137 | - | 16 849 |
| Zwiększenia | - | 9 364 | 4 956 | 3 081 | 2 893 | - | 20 294 |
| amortyzacja okresu bieżącego | - | 9 364 | 4 956 | 3 081 | 2 893 | - | 20 294 |
| inne, w tym transfery z innych aktywów | - | - | - | - | - | - | - |
| transfer z aktywów inwestycyjnych | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | (96) | (706) | (1 887) | (756) | - | (3 445) |
| zbycie | - | - | (100) | (80) | (180) | - | (360) |
| likwidacja | - | (96) | (547) | (1 775) | (547) | - | (2 965) |
| zmniejszenie z tytułu sprzedaży spółki zależnej | - | - | (59) | (32) | (209) | - | (300) |
| transfery | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość netto środków trwałych na koniec okresu | 98 | 73 207 | 39 039 | 8 825 | 18 933 | 1 831 | 141 933 |
ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| własne | 54 844 | 75 807 |
| używane na podstawie umowy leasingu | 74 079 | 66 126 |
| Środki trwałe bilansowe (bez Środków trwałych w budowie) | 128 923 | 141 933 |
38 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa posiada umowę zobowiązujących do zakupu środków trwałych. Dnia 21 września 2021 r., Spółka zależna 3LP S.A. zawarła list intencyjny z SSI Schaefer sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, w zakresie dostawy przez SSL Schaefer sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie automatyki w magazynie w Siechnicach. W dniu 1 marca 2022 roku doszło do zawarcia pomiędzy Spółką zależną 3LP S.A. a SSI Schäfer Sp. z o.o. umowy na dostawę automatyki w magazynie w Siechnicach za cenę 13.522.297,00 euro netto. Do 31.03.2022 r. zapłacono kwotę 2.028 tys. euro netto plus VAT tytułem zaliczki na realizację w/w umowy. Na dzień 31 grudnia 2021 roku środki trwałe nie są przedmiotem zabezpieczeń zobowiązań Grupy.
W odniesieniu do składników wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania, rzeczowych aktywów trwałych oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania dokonywana jest ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. Grupa przeprowadziła ocenę istnienia przesłanek utraty wartości odnośnie środków trwałych, nieruchomości inwestycyjnych i wartości niematerialnych dokonując analizy co najmniej następujących przesłanek:
Przesłanki pochodzące z zewnętrznych źródeł informacji: Grupa oceniła, że:
a) nie istnieją obserwowalne przesłanki, że wartość rynkowa składnika aktywów spadła w danym okresie znacznie bardziej niż oczekiwano by wraz z upływem czasu lub w związku z normalnym użyciem,
b) w ciągu okresu nie nastąpiły lub nie nastąpią w niedalekiej przyszłości znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany o charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym w otoczeniu, w którym jednostka prowadzi działalność, lub też na rynkach, na które dany składnik aktywów jest przeznaczony,
Przesłanki pochodzące z wewnętrznych źródeł informacji:
a) nie są dostępne dowody na to, że nastąpiła utrata przydatności danego składnika aktywów lub jego fizyczne uszkodzenie,
b) w ciągu okresu nie nastąpiły lub też nie jest prawdopodobne, że w niedalekiej przyszłości nastąpią znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany dotyczące zakresu lub sposobu, w jaki dany składnik aktywów jest aktualnie użytkowany, lub, zgodnie z oczekiwaniami, będzie użytkowany. Do takich zmian zalicza się niewykorzystywanie składnika aktywów, plany zaniechania działalności lub restrukturyzacji działalności, do której dany składnik należy, lub plany zbycia tego składnika aktywów przed uprzednio przewidzianym terminem oraz ponowna ocena okresu użytkowania danego składnika aktywów.# Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Przeprowadzając ocenę, czy istnieją przesłanki wskazujące na utratę wartości składnika aktywów, Grupa rozważyła czy dostępne są dowody pochodzące ze sprawozdawczości wewnętrznej, świadczące o tym, że ekonomiczne wyniki uzyskiwane przez dany składnik aktywów są lub w przyszłości będą gorsze od oczekiwanych. Do dowodów pochodzących ze sprawozdawczości wewnętrznej wskazujących na to, że mogła nastąpić utrata wartości danego składnika aktywów, zalicza się następujące przesłanki: - przepływy pieniężne wydatkowane na nabycie danego składnika aktywów lub późniejsze zapotrzebowanie na środki pieniężne przeznaczane na eksploatację lub konserwację tego składnika aktywów są znacznie wyższe niż kwoty pierwotnie przewidziane w budżecie na te cele; - rzeczywiste przepływy pieniężne netto, zysk lub strata z działalności operacyjnej wiążąca się z tym składnikiem aktywów są na niższym poziomie niż kwoty przewidziane w budżecie; - nastąpił znaczący spadek przewidzianych w budżecie przepływów pieniężnych netto lub zysku z działalności operacyjnej lub znaczący wzrost przewidzianej w budżecie straty związanej ze składnikiem aktywów; - wystąpiły straty operacyjne lub wypływy pieniężne netto związane ze składnikiem aktywów, po podsumowaniu wyników bieżącego okresu z przewidzianymi w budżecie przyszłymi wynikami. Takich dowodów pochodzących ze sprawozdawczości wewnętrznej wskazujących na to, że mogła nastąpić utrata wartości danego składnika aktywów Grupa nie zidentyfikowała. W ramach tej analizy Grupa oceniała stan techniczny obiektów, poziom ich zużycia, opłacalność remontów i konserwacji, stopień nowoczesności, realizowaną wydajność a także przydatność w sensie rynkowym. W wyniku tej oceny Grupa uznała, że uzyskuje korzyści z dalszego użytkowania aktywów.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa posiada 119 wyleasingowanych samochodów o łącznej wartości początkowej 6.409 tys. zł. Umowy leasingu samochodów zostały zawarte w latach 2019-2021 i dotyczą okresu od 3 do 5 lat.
Grupa korzysta z leasingu nieruchomości na podstawie umów najmu z dnia 3 listopada 2015 roku oraz z dnia 23 kwietnia 2018 zawartych pomiędzy 3LP S.A. a spółkami: Alexandralog PLSW02 Sp. z o.o. oraz Alexandralog PLSW03 Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, zawartymi poprzednio przez TIM S.A., a spółkami zależnymi HE Enterprises Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Umowy dotyczą nieruchomości magazynowych w Siechnicach i zostały zawarte na okres do dnia 9 sierpnia 2031 roku. z szacowanym średnim miesięcznym czynszem w wysokości 169 tys. EUR.
W dniu 21 grudnia 2018 roku 3LP S.A. zawarła umowę najmu nieruchomości magazynowej w Wojkowicach ze Spółką HE Wrocław 2 Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, dla której okres wynajmu rozpoczął się 10 kwietnia 2019 roku o zakończy się 10 czerwca 2022 r. z czynszem średnim miesięcznym w wysokości 32 tys. EUR.
Na dzień 31 grudnia 2021 r. Grupa nie korzysta z leasingu nieruchomości na podstawie umowy zawartej w dniu 17 grudnia 2019 roku, której stroną była spółka 3LP i dotyczyła najmu nieruchomości magazynowej w Wojkowicach. Umowa zawarta była ze Spółką HE Wrocław 4 Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, dla której okres wynajmu przewidziany był na 3 lata. Szacowany średni miesięczny czynsz wynosił 16 tys. EUR.
Na mocy aneksu nr 1 z dnia 10 lipca 2020 r., aneksu nr 2 dnia 12 sierpnia 2020 r. oraz aneksu nr 3 z dnia 30 września 2020 r. do umowy z dnia 17 grudnia 2019 zawartej przez spółkę 3LP S.A. z ze Spółką HE Wrocław 4 Sp. z o.o. wynajęto dodatkowe powierzchnie magazynowe na przewidywany okres 3 lat. Miesięczny czynsz dodatkowych powierzchni wynosił 23 tys. EUR.
W dniu 14 maja 2021 roku podpisano porozumienie ze Spółką HE Wrocław 4 Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, na mocy którego nastąpiło rozwiązanie umowy najmu z dnia 17 grudnia 2019 roku. Grupa zaprzestała ujmowania aktywa z tytułu praw do użytkowania.
W dniu 21 grudnia 2020 roku spółka 3LP S.A zawarła umowę najmu nieruchomości magazynowej w Krajkowie ze Spółką HE Wroclaw 5 Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, dla której okres wynajmu przewidziany jest na 3 lata od 1.07.2021 r. Na mocy aneksu 2 nr z dnia 12 maja 2021 r., wynajęto dodatkowe powierzchnie magazynowe na przewidywany okres 3 lat. Miesięczny czynsz łącznie wynosi 66 tys. EUR netto.
Na dzień 31 grudnia 2020 r.roku Grupa posiadała 112 wyleasingowanych samochodów o łącznej wartości początkowej 6.882 tys. zł. Umowy leasingu samochodów zostały zawarte w latach 2015-2020 i dotyczą okresu od 3 do 5 lat.
Grupa korzysta z leasingu nieruchomości na podstawie umów najmu z dnia 3 listopada 2015 roku oraz z dnia 23 kwietnia 2018 zawartych pomiędzy 3LP S.A. a spółkami: Alexandralog PLSW02 Sp. z o.o. oraz Alexandralog PLSW03 Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, zawartymi poprzednio przez TIM S.A., a spółkami zależnymi HE Enterprises Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Umowy dotyczą nieruchomości magazynowych w Siechnicach i zostały zawarte na okres do dnia 9 sierpnia 2031 roku. z szacowanym średnim miesięcznym czynszem w wysokości 162 tys. EUR.
W dniu 21 grudnia 2018 roku 3LP S.A. zawarła umowę najmu nieruchomości magazynowej w Wojkowicach ze Spółką HE Wrocław 2 Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, dla której okres wynajmu rozpoczął się 10 kwietnia 2019 roku o zakończy się 10 czerwca 2022 r. z czynszem średnim miesięcznym w wysokości 31 tys. EUR.
W dniu 17 grudnia 2019 roku spółka 3LP zawarła umowę najmu nieruchomości magazynowej w Wojkowicach ze Spółką HE Wrocław 4 Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, dla której okres wynajmu przewidziany jest na 3 lata. Szacowany średni miesięczny czynsz wynosi 16 tys. EUR.
Na mocy aneksu nr 1 z dnia 10 lipca 2020 r., aneksu nr 2 dnia 12 sierpnia 2020 r. oraz aneksu nr 3 z dnia 30 września 2020 r. do umowy z dnia 17 grudnia 2019 zawartej przez spółkę 3LP S.A. z ze Spółką HE Wrocław 4 Sp. z o.o. wynajęto dodatkowe powierzchnie magazynowe na przewidywany okres 3 lat. Miesięczny czynsz dodatkowych powierzchni wynosi 25 tys. EUR.
Poniżej zaprezentowano wartości dla klasy aktywów bazowych praw użytkowania:
| KLASA AKTYWÓW BAZOWYCH | Stan na 31.12.2021 | 01.01.2021 - 31.12.2021 | Stan na 31.12.2020 | 01.01.2020 - 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa prawa do użytkowania | Amortyzacja prawa do użytkowania | Wartość bilansowa prawa do użytkowania | Amortyzacja prawa do użytkowania | |
| Grunty | - | - | - | - |
| Budynki i budowle | 60 836 | 10 435 | 67 382 | 8 867 |
| Urządzenia techniczne i maszyny | 9 932 | 1 703 | 11 658 | 1 823 |
| Środki transportu | 3 234 | 2 026 | 4 293 | 2 167 |
| Pozostałe środki trwałe | - | - | - | - |
| Nieruchomości inwestycyjne | - | - | - | - |
| Zapasy | - | - | - | - |
| Razem: | 74 002 | 14 164 | 83 333 | 12 857 |
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMOWY LEASINGU O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
| 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| do 1 roku | 13 883 | 14 268 |
| od 1 roku do 5 lat | 40 120 | 36 128 |
| powyżej 5 lat | 28 878 | 41 685 |
| Razem | 82 882 | 92 081 |
Grupa nie korzysta z możliwości niestosowania wymogów MSSF 16 w zakresie ujmowania, wyceny i prezentacji leasingów krótkoterminowych i leasingu składników aktywów o niskiej wartości, wynikających z art. 5 MSSF 16.
Pozostające do spłaty przyszłe minimalne opłaty leasingowe według stanu na dzień bilansowy wynoszą:
| Opłaty z tytułu umów leasingu płatne w okresie | Stan na 31.12.2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| do 1 roku | od 1 roku do 5 lat | pow. 5 lat | Razem | |
| Opłaty leasingowe | 19 490 | 58 714 | 33 418 | 111 622 |
| Koszty finansowe (-) | (5 607) | (18 593) | (4 540) | (28 740) |
| Wartość bieżąca | 13 883 | 40 120 | 28 878 | 82 882 |
| Opłaty z tytułu umów leasingu płatne w okresie | Stan na 31.12.2020 | |||
|---|---|---|---|---|
| do 1 roku | od 1 roku do 5 lat | pow. 5 lat | Razem | |
| Opłaty leasingowe | 21 206 | 54 922 | 52 087 | 128 215 |
| Koszty finansowe (-) | (6 937) | (18 794) | (10 402) | (35 405) |
| Wartość bieżąca | 14 268 | 36 128 | 41 685 | 92 081 |
NOTA 3 ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 24 110 | 24 052 |
| Zwiększenie | 43 58 | |
| nabycie | 43 58 | |
| inne, w tym transfery do innych aktywów | - | - |
| Zmniejszenie | (2 151) | - |
| sprzedaż | (2 151) | - |
| inne | - | - |
| transfer | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | 22 002 | 24 110 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 12 429 | 11 969 |
| Amortyzacja za okres | (222) | 460 |
| Zwiększenia | 468 | 460 |
| amortyzacja okresu bieżącego | 468 | 460 |
| inne, w tym transfery z innych aktywów | - | - |
| Zmniejszenia | (690) | - |
| sprzedaż | (690) | - |
| inne | - | - |
| transfery | - | - |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 12 207 | 12 429 |
| Wartość netto na koniec okresu | 9 795 | 11 681 |
ZMIANA STANU INWESTYCYJNEGO PRAWA WIECZYSTEGO UŻYTKOWANIA
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 1 704 | 1 704 |
| Zwiększenie | - | - |
| nabycie | - | - |
| inne | - | - |
| Zmniejszenie | (1 038) | - |
| sprzedaż | (1 038) | - |
| inne | - | - |
| transfery | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | 666 | 1 704 |
| Wartość netto na koniec okresu | 666 | 1 704 |
Do nieruchomości inwestycyjnych oraz inwestycyjnego prawa wieczystego użytkowania gruntu zakwalifikowane zostały nieruchomości nie wykorzystywane do własnej działalności prowadzonej przez Grupę.# Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych
Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych została podzielona na trzy grupy w zależności od pochodzenia danych wejściowych do wyceny:
- Poziom 1 – dane wejściowe na poziomie 1 są cenami notowanymi (nieskorygowanymi) na aktywnych rynkach za identyczne aktywa lub zobowiązania, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny.
- Poziom 2 – dane wejściowe na poziomie 2 to dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione na poziomie 1, które są obserwowalne w przypadku danego składnika aktywów lub zobowiązania, albo pośrednio, albo bezpośrednio.
- Poziom 3 – dane wejściowe na poziomie 3 to nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego składnika aktywów lub zobowiązania.
Do nieruchomości inwestycyjnych należą następujące nieruchomości:
- Nieruchomość 1 (poziom 3)
- Budynek biurowy stanowiący odrębną własność wraz z prawem użytkowania gruntu, znajdujący się w Siechnicach, przy ul. E. Kwiatkowskiego 24, oddany do użytku w maju 2008 r. Jest to wolnostojący budynek biurowy, dwukondygnacyjny, kubatura budynku to 12 908,6 m3, a jego powierzchnia użytkowa wynosi 2398,79 m2. Budynek ma bardzo dobry standard wykonania i wyposażenia wnętrz i od początku wykorzystywany jest przez Spółkę w działalności wynajmu dla klientów zewnętrznych (a w niewielkim stopniu na własne potrzeby). Budynek wyposażony jest w standardowe instalacje i przyłącza, w tym instalację klimatyzacyjną, monitoring wizyjny oraz system kontroli dostępu do pomieszczeń. Regularnie przechodzi przeglądy techniczne i konserwacje. Obok budynku znajduje się parking. Przedmiotem najmu dla klientów zewnętrznych są głównie powierzchnie biurowe, były to też sale dla klubu fitness i siłowni, a od 2020 r. powierzchnie wykorzystywane jako przedszkole (budynek został zmodernizowany).
- Prawo wieczystego użytkowania gruntu, który stanowi plac częściowo utwardzony przeznaczony pod składy i hale.
Grupa czerpie korzyści z nieruchomości – budynku biurowego - w formie czynszów. Nawierzchnia utwardzona wybrukowana przeznaczona pod składy i hale nie jest wynajmowana.
W roku 2021 przychód z tytułu czynszów i mediów wyniósł 907 tys. zł, a bezpośrednie koszty operacyjne dotyczące nieruchomości (bez amortyzacji) wyniosły 503 tys. zł. W roku 2020 przychód z tytułu czynszów i mediów wyniósł 732 tys. zł, a bezpośrednie koszty operacyjne dotyczące nieruchomości (bez amortyzacji) wyniosły 490 tys. zł.
Na nieruchomości inwestycyjnej położonej w Siechnicach przy ul. Kwiatkowskiego 24 jest ustanowiona hipoteka na rzecz mLeasing Sp. z o.o. jako zabezpieczenie spłaty należności wynikających z umów leasingu finansowego na łączną kwotę 29 880 tys. zł.
Informacja na temat wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej
Wartość godziwa powyższych nieruchomości została oszacowana na kwotę 14 687 tys. zł. w oparciu o wycenę wartości praw do zabudowanej nieruchomości gruntowej sporządzonej w dniu 29.12.2021 r. przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego według stanu na dzień 28.12.2021 r. (wartość budynku biurowego wraz z przynależną działką wynosi 11 549 tys. zł, zaś wartość nieruchomości w postaci powierzchni przeznaczonych na składy i hale wynosi 3 138 tys. zł).
Wartość nieruchomości została określona podejściem dochodowym, metodą inwestycyjną, która uwzględnia przychody z najmu pomniejszone o koszty utrzymania nieruchomości, zdyskontowane stopą procentową, która pochodzi z analizy transakcji zaobserwowanych na rynku w ostatnim okresie. Szacowane wpływy z najmu uwzględniają, szacowane przyszłe obłożenie oraz przyszłe zmiany stawek. Dane wejściowe do wyceny są nieobserwowalne. Najbardziej znaczące dane wejściowe to szacowane stawki za najem, założenia dotyczące obłożenia i stopa dyskontowa. Szacowana wartość godziwa wzrośnie, jeżeli szacowane stawki wzrosną, obłożenie wzrośnie, a stopa dyskontowa spadnie. Wycena jest wrażliwa na wszystkie te czynniki. Grupa ocenia, że zakres możliwych alternatywnych założeń jest największy dla stawek i poziomu obłożenia i że te czynniki zależą od siebie na wzajem.
Do wyceny na dzień sporządzenia operatu przyjęto następujące wartości:
| Nieruchomość 1 (budynek biurowy wraz z przynależnym gruntem) | Nieruchomość 1 (powierzchnia utwardzona brukowana pod składy i hale) | |
|---|---|---|
| Szacowana stawka za najem | 33,00 zł/m2 | 1,70 zł/m2 |
| Obłożenie | 90% | 90% |
| Stopa dyskontowa | 7,0% | 7,5% |
Ze względu na charakter nieruchomości do oszacowania wartości rynkowej przyjęto rynkowe stawki czynszu najmu z zawartych transakcji wynajmu powierzchni biurowej podobnej do wycenianej. Dla tego rynku odnotowano 9 zawartych umów najmu, gdzie średnia jednostkowa stawka czynszu najmu wyniosła 37,21 PLN/m2 netto za m-c. Dla wyceny nieruchomości zdecydowano się przyjąć niższą stawkę na poziomie 33 zł/m2/m-c. Podobnie oszacowano wycenę gruntu na podstawie zawartych transakcji wynajmu gruntów oraz informacji o ofertach. Średnia jednostkowa stawka czynszu najmu wynosiła 2,77 zł/m2/m-c. Na potrzeby wyceny przyjęto stawkę 1,70 zł/m2/m-c.
Brak największego i najlepszego wykorzystania nieruchomości inwestycyjnych wynika z rotacji najemców i przejściowo niewynajmowanej powierzchni w okresie. Układ funkcjonalny pozwalający na czerpanie największych i najlepszych korzyści z nieruchomości uwzględnia aktualne sposoby użytkowania a także alternatywne możliwości wykorzystania (możliwości adaptacyjne). Ponadto w związku z sytuacją pandemiczną odnotowano zmniejszony popyt na wynajem powierzchni biurowych w związku z pracą zdalną pracowników biurowych.
Grupa posiadała nieruchomość gruntową przeznaczoną pod składy i hale, położoną w Siechnicach przy ulicy Eugeniusz Kwiatkowskiego oraz Henryka Sienkiewicza i Henryka III o łącznym obszarze 41 411,00 m2 oraz posadowionym na tej nieruchomości stanowiącym odrębną nieruchomość, budynkiem przemysłowym. Nieruchomość ta została sprzedana w dniu 04.08.2021 r. na mocy umowy zawartej przez spółkę 3LP S.A. z siedzibą w Siechnicach a firmą HE2 Wrocław 3 LP spółka z o.o. z siedzibą w Warszawie, za cenę 4 555 210,00 zł (cztery miliony pięćset pięćdziesiąt pięć tysięcy dwieście dziesięć złotych) netto powiększoną o należny podatek VAT. Cena sprzedaży została zapłacona przez Kupującego w dniu 04.08.2021 r. Zysk wygenerowany na transakcji sprzedaży wyniósł 1 213 tys. zł. Wartość księgowa sprzedanych nieruchomości inwestycyjnych wyniosła 2 498 tys. zł. Wartość księgowa pozostałych środków trwałych towarzysząca transakcji wyniosła 844 tys. zł.
Grupa nie dokonuje odpisów amortyzacyjnych z tytułu inwestycyjnego prawa wieczystego użytkowania gruntu. Amortyzacja nieruchomości stanowiących nieruchomości inwestycyjne jest dokonywana zgodnie z zasadami sporządzania sprawozdania opisanymi w pkt. 4.1.4. Prawo użytkowania wieczystego gruntów jest przez Grupę oceniane jako leasing zgodnie z MSSF 16 i jako taki zostało potraktowane. Okres leasingu dla takich praw jest oceniany na ogólnych zasadach, przy czym ewentualny plan sprzedaży prawa użytkowania wieczystego nie jest traktowany jako zakończenie umowy leasingowej. W związku z tym, że Grupa stosując po raz pierwszy MSSF 16 podjęła decyzję o zastosowaniu praktycznego rozwiązania i nie oceniła ponownie umów pod kątem tego, czy są leasingiem, prawa użytkowania wieczystego nabyte przed 2019 rokiem są traktowane na dotychczasowych zasadach, a więc jako grunty w ramach inwestycyjnych praw użytkowania wieczystego gruntów.
NOTA 4 NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Należności z tytułu leasingu finansowego | - | - |
| Należności z tytułu należytego wykonania umów | 33 | 157 |
| Pozostałe należności | 51 | 44 |
| Należności długoterminowe brutto | - | - |
| Odpisy aktualizujące wartość należności długoterminowych | - | - |
| Należności długoterminowe netto | 84 | 201 |
NOTA 5 AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Różnica między podatkową i bilansową wartością należności z tytułu sprzedaży | 1 348 | 414 |
| Różnica między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i wartości niematerialnych | 142 | 598 |
| Odpisy aktualizujące zapasy i należności | 1 072 | 1 184 |
| Odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe | - | - |
| Przesunięcie wypłaty wynagrodzeń i składek między okresami | 436 | 344 |
| Rezerwy na premie i nagrody | 258 | 785 |
| Rezerwy na urlopy | 294 | 264 |
| Rezerwy restrukturyzacyjne | - | - |
| Różnica między podatkową i bilansową wartością towarów i materiałów (bonusy) | 3 150 | 2 723 |
| Strata podatkowa | - | 424 |
| Pozostałe | 217 | 244 |
| Różnica między aktywami a zobowiązaniami ujętymi zgodnie z MSSF 16 | 3 091 | 3 117 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, razem | 10 008 | 10 097 |
W roku 2021 wszystkie straty zostały rozliczone z bieżącymi dochodami i na dzień 31 grudnia 2021 r. w Grupie nie ma strat podatkowych do rozliczenia.
NOTA 6 ZAPASY
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Materiały | 2 124 | 1 254 |
| Towary | 138 258 | 102 019 |
| Razem | 140 382 | 103 273 |
Na dzień 31 grudnia 2021 towary nie są przedmiotem zabezpieczeń.## NOTA 7 Stan na 31.12.2021 Struktura należności krótkoterminowych
| Wartość na dzień 31.12.2021 | Należności bieżące | Należności przeterminowane do 1 miesiąca | Należności przeterminowane od 1 do 3 miesięcy | Należności przeterminowane od 3 do 6 miesięcy | Należności przeterminowane powyżej 6 miesięcy |
|---|---|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: | 230 440 209 344 | 14 534 | 2 341 | 1 458 | 2 763 |
| do 12 miesięcy | 230 440 209 344 | 14 534 | 2 341 | 1 458 | 2 763 |
| Odpis aktualizujący należności | (2 869) | (277) | (11) | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług skorygowane o odpis | 227 571 209 067 | 14 523 | 2 341 | 1 458 | 182 |
| Należności publicznoprawne | 53 53 | - | - | - | - |
| Należności pozostałe | 3 119 | 3 119 | - | - | - |
| Razem | 230 743 212 239 | 14 523 | 2 341 | 1 458 | 182 |
W celu ograniczenia ryzyka kredytowego należności, Grupa stosuje zasadę zawierania transakcji wyłącznie z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodności kredytowej i prowadzi restrykcyjną politykę w zakresie przyznawania limitów kredytowych. Wysokość limitów dla poszczególnych klientów jest wprost uzależniona od limitów kredytowych uzyskanych w ramach polisy ubezpieczeniowej w Atradius Crédito y Caución S.A. Oddział w Polsce z siedzibą w Warszawie. Ponadto Grupa blokuje możliwość sprzedaży do klientów z przeterminowanymi płatnościami. Grupa dokonuje odpisów aktualizujących wartość należności zgodnie z zasadami opisanymi w pkt 4.1.6.
48 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Stan na 31.12.2020 Struktura należności krótkoterminowych
| Wartość na dzień 31.12.2020 | Należności bieżące | Należności przeterminowane do 1 miesiąca | Należności przeterminowane od 1 do 3 miesięcy | Należności przeterminowane od 3 do 6 miesięcy | Należności przeterminowane powyżej 6 miesięcy |
|---|---|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: | 182 456 163 101 | 14 972 | 1 211 | 119 | 3 053 |
| Odpis aktualizujący należności | (2 478) | (93) | - | - | (2) |
| Należności z tytułu dostaw i usług skorygowane o odpis | 179 978 163 008 | 14 972 | 1 211 | 117 | 670 |
| Należności publiczno - prawne | 70 70 | - | - | - | - |
| Należności pozostałe | 78 78 | - | - | - | - |
| Razem | 180 126 163 156 | 14 972 | 1 211 | 117 | 670 |
49 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartości należności krótkoterminowych
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Odpisy aktualizujące wartość należności na początek okresu | 2 478 | 1 567 |
| zwiększenie z tytułu odpisy na należności | 1 358 | 1 473 |
| zmniejszenie z tytułu umorzenie należności w wyniku bezskutecznej egzekucji | 967 | 562 |
| zapłata należności, na które utworzono odpisy aktualizujące | 566 | 342 |
| zmniejszenie z tytułu sprzedaży jednostki zależnej | - | 78 |
| Odpisy aktualizujące wartości należności na koniec okresu | 2 869 | 2 478 |
NOTA 8 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie i na rachunku | 9 715 | 11 122 |
| Środki pieniężne w drodze | 5 | - |
| Lokaty do 3 miesięcy | - | - |
| Razem | 9 720 | 11 122 |
NOTA 9 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: | 1 741 | 1 297 |
| polisy ubezpieczeniowe | 236 | 360 |
| koszty usług obcych | 830 | 747 |
| pozostałe | 107 | 190 |
| wydatki dotyczące IPO 3LP S.A. | 568 | - |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem | 1 741 | 1 297 |
50 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
NOTA 10 Kapitał akcyjny
| A | B | C | D | E | F | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| wartość nominalna jednej akcji w PLN | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| seria/emisja | A | B | C | D | E | F |
| rodzaj akcji | na okaziciela | na okaziciela | na okaziciela | na okaziciela | na okaziciela | na okaziciela |
| rodzaj uprzywilejowania akcji | zwykłe | zwykłe | zwykłe | zwykłe | zwykłe | zwykłe |
| rodzaj ograniczenia praw do akcji | - | - | - | - | - | - |
| liczba akcji w tys. szt. | 100 | 2 900 | 1 800 | 15 580 | 619 | 1 200 |
| wartość serii/emisji wg wartości nominalnej w tys. PLN | 100 | 2 900 | 1 800 | 15 580 | 619 | 1 200 |
| sposób pokrycia kapitału | gotówka | gotówka | gotówka | przeniesienie środków z kapitału zapasowego | gotówka | gotówka |
| data rejestracji | 17.05.1994 | 09.05.1997 | 21.11.1997 | 16.01.2001 | 03.04.2009 | 18.04.2007 |
| prawo do dywidendy (od daty) | 01.01.1997 | 01.01.1997 | 01.01.1997 | 01.01.2000 | 01.01.2009 | 01.01.2006 |
liczba akcji, razem w tys. szt. | 22199
Kapitał akcyjny, razem w tys. PLN | 22 199
51 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
NOTA 11
Prezentowana wartość kapitału odzwierciedla wartość kapitału zapasowego powstałego ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.
NOTA 12 Kapitał rezerwowy
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| kapitał z opcji pracowniczych (lata poprzednie) | 4 705 | 4 705 |
| Kapitał z opcji pracowniczych (2021 – 2023) | 5 542 | - |
| Kapitał rezerwowy, razem | 10 247 | 4 705 |
Kapitał z opcji pracowniczych w kwocie 4 705 powstał w 2006 na mocy uchwały Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki dotyczył lat 2007 – 2009. W dniu 23 października 2020 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie TIM S.A. podjęło uchwałę w sprawie przyjęcia Programu motywacyjnego dla członków Zarządu, kluczowych menadżerów Spółki oraz członków zarządów spółek zależnych. Program motywacyjny daje możliwość uczestnikom programu nabycia akcji Spółki. W ramach Programu motywacyjnego, po spełnieniu warunków i na zasadach w nim określonych, uczestnikom Programu motywacyjnego przysługiwać będzie prawo do objęcia łącznie nie więcej niż 1.100.800 akcji Spółki, stanowiących 4,72% kapitału zakładowego Spółki, które Spółka wyemituje w drodze jednego lub kilku podwyższeń kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego. Tym samym Zarząd TIM S.A. został upoważniony do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie wyższą niż 1.100.800 zł, poprzez emisję nie więcej niż 1.100.800 akcji zwykłych na okaziciela serii G o wartości nominalnej 1 zł każda począwszy od daty podjęcia pierwszej uchwały Rady Nadzorczej w sprawie przydziału akcji uczestnikom Programu motywacyjnego spełniającym warunki przyznania akcji do dnia przypadającego trzy lata od powyższej daty, przez dokonanie jednego lub kilku kolejnych podwyższeń kapitału zakładowego Spółki w granicach kapitału docelowego, wyłącznie w celu realizacji Programu motywacyjnego. Cena wykonania opcji w ramach programu wynosi 10,34 PLN za 1 akcję Spółki. Warunkiem nabycia uprawnień do objęcia akcji w ramach przyznanych opcji na akcje jest spełnienie się warunków określonych w Regulaminie Programu motywacyjnego, w tym osiągnięcie określonego poziomu EBITDA w okresie trwania Programu motywacyjnego oraz świadczenie pracy przez uczestników programu. Objęcie akcji może nastąpić nie wcześniej niż 24 miesiące po zakończeniu danego roku Programu motywacyjnego za który przyznane zostały opcje na akcje, z zastrzeżeniem wyjątków opisanych w Programie motywacyjnym. Emisja akcji dająca możliwość ich objęcia przez uczestników programu nastąpi w kolejnych latach. Koszty z tytułu uruchomienia programu wyniosły w roku 2021 roku 5.542 tys. zł. Koszty związane z funkcjonowaniem programu płatności akcjami do ujęcia w kolejnych latach wyniosą 11 084 tys. zł. z czego kwota 5 544 tys. zł. zostanie ujęta w kosztach roku 2022, zaś kwota 5 544 tys. zł. zostanie ujęta w kosztach roku 2023.
52 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
PROGRAM PŁATNOŚCI AKCJAMI
| Transza I | Transza II | Transza III | |
|---|---|---|---|
| Data przyznania (uruchomienia programu) | 22.12.2020 | 30.11.2021 | 30.11.2022 |
| Końcowa data okresu nabywania uprawnień | 31.12.2021 | 31.12.2022 | 31.12.2023 |
| Końcowa data możliwego okresu wykonania opcji | 31.12.2023 | 31.12.2024 | 31.12.2025 |
| Liczba opcji | 366 933 | 366 933 | 366 933 |
| Cena wykonania opcji (PLN) | 10,34 | 10,34 | 10,34 |
| Notowania akcji na dzień przyznania | 18,05 | 44,30 | 37,45* |
- wycena szacunkowa na dzień 31.12.2021, nie było jeszcze momentu przyznania
| Transza I | Transza II | Transza III | |
|---|---|---|---|
| Wartość godziwa 1 opcji wyceniona na dzień przyznania | 6,02 | 23,79 | 15,50 |
Założenia przyjęte w modelu wartości godziwej:
| Założona stopa wzrostu dywidendy w latach 2021-2026 | 10,00% | 10,00% | 10,00% |
| Oczekiwana zmienność akcji (%) | 41% | 41% | 40% |
| Stopa procentowa wolna od ryzyka (%) | 0,1% | 2,9% | 3,7% |
| Prognozowany czas trwania (życia) opcji (w latach) | 2 | 2 | 2 |
W dniu 20 września 2021 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie 3LP S.A. podjęło decyzję o przyjęciu programu motywacyjnego dla członków zarządu Spółki. Następnie w dniu 22 października 2021 r. Rada Nadzorcza 3LP S.A. określiła warunki programu motywacyjnego uchwalając Regulamin Programu Motywacyjnego 3LP S.A. wyznaczając tym samym dzień przyznania programu. Celem programu motywacyjnego jest zachęcenie i zmotywowanie członków zarządu do działania w interesie Spółki oraz przyczynienia się do stałego wzrostu wartości Spółki, zapewnienie takim osobom udziału w oczekiwanym wzroście wartości Spółki oraz pełne i długoterminowe zaangażowanie w pełnienie funkcji w Spółce oraz związanie ze Spółką uczestników programu poprzez umożliwienie im objęcia akcji Spółki. W ramach programu, uczestnikom programu przysługiwać będzie prawo do objęcia łącznie nie więcej niż 2 900 000 akcji zwykłych na okaziciela stanowiących 4,9% kapitału zakładowego Spółki, które Spółka wyemituje w drodze jednego lub kilku podwyższeń kapitały zakładowego Spółki w ramach kapitału docelowego, do którego upoważnienie dla Zarządu wprowadzone zostanie na podstawie uchwały w sprawie upoważnienia Zarządu do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki. Program realizowany będzie przez okres 3 lat w latach obrotowych 2023 – 2025. W związku z powyższym w dniu 20.09.2021 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie 3LP S.A. podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego 3LP S.A. z kwoty 59 100 000 PLN o kwotę nie niższą niż 1 PLN oraz nie wyższą niż 15 900 000 PLN do kwoty nie niższej niż 59 100 001 PLN ale nie wyższej niż 75 000 000 PLN poprzez emisję nie mniej niż 1, ale nie więcej niż 15 900 000 akcji zwykłych na okaziciela serii E o wartości nominalnej 1 PLN każda („Akcje Serii E”).# Warunkiem nabycia uprawnień do objęcia akcji w ramach przyznanych opcji na akcje jest spełnienie się warunków określonych w Regulaminie Programu motywacyjnego, w tym uplasowanie w pierwszej ofercie publicznej co najmniej 53 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rokKwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej 14 000 000 akcji serii E po cenie nie niższej niż cena minimalna określona przez Radę Nadzorczą i następnie wprowadzenie do obrotu na Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w terminie do 31.12.2022 r., zobowiązanie uczestników programu do niesprzedawania akcji w terminie 6 miesięcy od dnia objęcia akcji, brak objęcia akcji w innym programie motywacyjnym w ramach grupy oraz pełnienie funkcji w zarządzie przez pełny rok za który oferowane są akcje z zastrzeżeniem wyjątków określonych w regulaminie. Program płatności akcjami zaczęto ujmować od 1 stycznia 2022 roku. Wartość kosztu do ujęcia przez cały czas trwania programu wynosi 5 899 tys. zł. z czego kwota 2 134 tys. zł. zostanie ujęta w kosztach roku 2022, kwota 2 134 tys. zł. zostanie ujęta w kosztach roku 2023, kwota 1 157 tys. zł. zostanie ujęta w kosztach roku 2024, zaś kwota 474 tys. zł. – w koszach roku 2025. Warunki płatności akcjami dla 3LP S.A. zostały przedstawione w poniższych tabelach:
PROGRAM PŁATNOŚCI AKCJAMI
| Transza I | Transza II | Transza III | |
|---|---|---|---|
| Data przyznania (uruchomienia programu) | 22.10.2021 | 22.10.2021 | 22.10.2021 |
| Końcowa data możliwego okresu wykonania opcji | 31.12.2026 | 31.12.2026 | 31.12.2026 |
| Liczba opcji | 1 000 000 | 1 000 000 | 900 000 |
| Cena wykonania opcji (PLN) | 2,00 | 2,00 | 2,00 |
| Wycena akcji na dzień przyznania | 3,86 | 3,86 | 3,86 |
| Transza I | Transza II | Transza III | |
|---|---|---|---|
| Wartość godziwa 1 opcji wyceniona na dzień przyznania | 1,96 | 2,04 | 2,11 |
Założenia przyjęte w modelu wartości godziwej:
- Założona stopa wzrostu dywidendy w okresie życia przyznanych uprawnień z akcji 3LP * * *
- Oczekiwana zmienność akcji (%) 39% 38% 36%
- Stopa procentowa wolna od ryzyka (%) 1,9% 2,0% 2,2%
- Prognozowany czas trwania (życia) opcji (w latach) 2 2 2
- Jednostka nie przewiduje wypłat dywidend w okresie życia przyznanych uprawnień
NOTA 13 Zyski zatrzymane
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| stan na początek okresu | 43 206 | 32 712 |
| zwiększenia - zysk (strata) netto | 91 798 | 37 135 |
| zmniejszenia | (48 838) | (26 641) |
| wypłata dywidendy | (48 838) | (26 641) |
| Zyski zatrzymane, razem | 86 166 | 43 206 |
W dniu 15 czerwca 2021 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie TIM S.A. uchwaliło wysokość dywidendy za rok 2020 w wysokości 48 838 tys. zł., co daje kwotę w wysokości 2,20 zł. brutto na 1 akcję, z czego 54 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rokKwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej kwota w wysokości 26 639 tys. zł., to jest: 1,20 zł. na 1 jedną akcję została wypłacona w dniu 30 grudnia 2020 roku tytułem zaliczki na poczet dywidendy za rok obrotowy 2020, w tym kwota w wysokości 5 550 tys. zł. pochodziła z zysku wypracowanego przez Spółkę w okresie 01.01.2020 r. – 30.06.2020 r., natomiast kwota w wysokości 21 089 tys. zł. ze środków zgromadzonych na funduszu dywidendowym (obecnie zyski zatrzymane). Zgodnie z ww. uchwałą Zwyczajne Walne Zgromadzenie TIM S.A. postanowiło, iż pozostała do wypłaty dywidendy za rok 2020 kwota w wysokości 22 199 tys. zł., to jest 1,00 zł. brutto na jedną akcję wypłacona została akcjonariuszom w dniu 13 lipca 2021 r. W dniu 16 listopada 2021 r. podjęto decyzję o wypłacie zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy na koniec 2021 roku w łącznej wysokości 26 639 tys. zł., czyli 1,20 zł brutto na jedną akcję, z czego kwota w wysokości 17 759 tys. zł. pochodzi z zysku wypracowanego przez Spółkę dominującą w okresie 01.01.2021 r. – 30.06.2021 r., natomiast kwota w wysokości 8 880 tys. zł. pochodzi ze środków zgromadzonych na funduszu dywidendowym (obecnie zyski zatrzymane). Do wypłaty zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy na koniec 2021 roku uprawnionych było 22.199.200 akcji na okaziciela TIM S.A.. Prawo do wypłaty zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy na koniec 2021 roku uzyskali akcjonariusze posiadający akcje spółki TIM S.A. w dniu 16 grudnia 2021 roku, natomiast wypłata nastąpiła w dniu 23 grudnia 2021 roku. TIM S.A. posiadał wystarczające środki na wypłatę zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy za rok obrotowy 2021, a wypłata zaliczki jest zgodna z treścią art. 349 § 2 Kodeksu spółek handlowych tj.:
* roczne sprawozdanie finansowe spółki TIM S.A. sporządzone za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku wykazuje zysk netto w kwocie 36 039 tys. zł.,
* półroczne sprawozdanie finansowe spółki TIM S.A. sporządzone za okres od 1 stycznia 2021 roku do 30 czerwca 2021 roku wykazuje zysk netto w kwocie 35 984 tys. zł.,
* Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie TIM S.A. w dniu 5 października 2018 r. upoważniło Zarząd TIM S.A. do dysponowania środkami zgromadzonymi na funduszu dywidendowym (zyski zatrzymane) TIM S.A., na którym zgromadzone są środki w kwocie 37.659 tys zł, według stanu na dzień 30.06.2021 r, w celu finansowania wypłaty zaliczek na poczet dywidendy.
Powyższe sprawozdania finansowe zostały zbadane przez biegłego rewidenta – firmę Grant Thornton Polska Sp. z o.o. sp. k., z siedzibą w Poznaniu, wpisaną na listę firm audytorskich pod nr 4055. Rada Nadzorcza TIM S.A., na posiedzeniu w dniu 16 listopada 2021 r. wyraziła zgodę na wypłatę akcjonariuszom zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy na koniec roku obrotowego 2021 na wyżej wymienionych warunkach zaproponowanych przez Zarząd TIM S.A. 55 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rokKwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Wybrane dane finansowe jednostek zależnych wg stanu na 31 grudnia 2021 roku
| Nazwa jednostki zależnej | Aktywa trwałe | Aktywa obrotowe | Zobowiązania długoterminowe | Zobowiązania krótkoterminowe | Przychody ze sprzedaży | Wynik finansowy netto | Całkowite dochody ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3LP S.A. | 133 190 | 23 930 | 66 976 | 31 728 | 142 158 | 9 262 | 9 262 |
| SUMA | 133 190 | 23 930 | 66 976 | 31 728 | 142 158 | 9 262 | 9 262 |
Wybrane dane finansowe jednostek zależnych wg stanu na 31 grudnia 2020 roku
| Nazwa jednostki zależnej | Aktywa trwałe | Aktywa obrotowe | Zobowiązania długoterminowe | Zobowiązania krótkoterminowe | Przychody ze sprzedaży | Wynik finansowy netto | Całkowite dochody ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rotopino.pl S.A. | 88 467 | 2 647 | 2 647 | ||||
| 3LP S.A. | 147 248 | 16 815 | 72 764 | 43 531 | 114 740 | (3 256) | (3 256) |
| SUMA | 147 248 | 16 815 | 72 764 | 43 531 | 203 207 | (609) | (609) |
56 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rokKwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
NOTA 14 REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| różnica między podatkową a bilansową wartości środków trwałych i wartości niematerialnych | 3 713 | 3 880 |
| różnica między podatkową i bilansową zobowiązań (bonusy otrzymane) | 6 599 | 5 598 |
| pozostałe w tym: | 571 | 320 |
| dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej | - | - |
| różnica przejściowa pomiędzy bilansową i podatkową wartością towarów | 267 | 313 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, razem | 10 883 | 9 798 |
NOTA 15 Zobowiązania wynikające z działalności finansowej
| Stan na 31.12.2020 | Przepływy Zmiany niebędące przepływem Spłata Zaciągnięcie Zawarcie Różnice kursowe Likwidacja zobowiązania finansowego Reklasyfikacja | Stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|
| Długoterminowe | 77 813 | - - 9 913 - (5 614) (13 113) | 68 999 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | - | - - - - - - - | - |
| Leasing | 77 813 | 9 913 - (5 614) (13 113) | 68 999 |
| Krótkoterminowe | 14 268 | (13 942) - 541 (97) - 13 113 | 13 883 |
| Kredyty, pożyczki, inne | - | - - - - - - - | - |
| Leasing | 14 268 | (13 942) - 541 (97) 13 113 | 13 883 |
| Razem | 92 081 | (13 942) - 10 454 (97) (5 614) - | 82 882 |
| Stan na 31.12.2019 | Przepływy Zmiany niebędące przepływem Spłata Zaciągnięcie Zawarcie Różnice kursowe Likwidacja zobowiązania finansowego Reklasyfikacja | Stan na 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|
| Długoterminowe | 91 550 | - - (114) - - (13 623) | 77 813 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | - | - - - - - - - | - |
| Leasing | 91 550 | (114) - (13 623) | 77 813 |
| Krótkoterminowe | 17 677 | (35 223) - 12 329 5 862 - 13 623 | 14 268 |
| Kredyty, pożyczki, inne | 1 639 | (1 639) - - - - - - | - |
| Leasing | 16 038 | (33 584) - 12 329 5 862 - 13 623 | 14 268 |
| Razem | 109 227 | (35 223) - 12 215 5 862 - - | 92 081 |
57 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rokKwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Nota 15 A Na dzień 31.12.2021 Struktura walutowa zobowiązań z tytułu leasingu
| Kwota wg waluty | Wartość w PLN | |
|---|---|---|
| Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu | EUR 14 488 | 66 635 |
| PLN 2 364 | 2 364 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu | EUR 2 156 | 9 917 |
| PLN 3 965 | 3 965 | |
| Razem zobowiązania z tyt. leasingu | EUR 16 644 | 76 552 |
| PLN 6 329 | 6 329 | |
| Razem | 82 882 |
Na dzień 31.12.2020 Struktura walutowa zobowiązań z tytułu leasingu
| Kwota wg waluty | Wartość w PLN | |
|---|---|---|
| Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu | EUR 15 684 | 72 379 |
| PLN 5 435 | 5 435 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu | EUR 1 876 | 8 656 |
| PLN 5 612 | 5 612 | |
| Razem zobowiązania z tyt. leasingu | EUR 17 560 | 81 034 |
| PLN 11 047 | 11 047 | |
| Razem | 92 081 |
59 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rokKwoty w tys.# Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
NOTA 16 Stan na 31.12.2021 Struktura zobowiązań krótkoterminowych (bez rezerw krótkoterminowych)
| Wartość na dzień 31.12.2021 | Zobowiązania bieżące | Zobowiązania przeterminowane do 1 miesiąca | Zobowiązania przeterminowane od 1 do 3 miesięcy | Zobowiązania przeterminowane od 3 do 6 miesięcy | Zobowiązania przeterminowane powyżej 6 miesięcy | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki | - | - | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 13 883 | 13 883 | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 210 820 | 205 139 | 2 068 | 959 | 560 | 2 094 |
| Zobowiązania publiczno-prawne bez podatku dochodowego | 8 915 | 8 915 | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego | 1 987 | 1 987 | ||||
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 3 153 | 3 153 | - | - | - | - |
| Zobowiązania pozostałe | 1 356 | 1 356 | - | - | - | - |
| Razem | 240 114 | 234 433 | 2 068 | 959 | 560 | 2 094 |
Stan na 31.12.2020 Struktura zobowiązań krótkoterminowych (bez rezerw krótkoterminowych)
| Wartość na dzień 31.12.2020 | Zobowiązania bieżące | Zobowiązania przeterminowane do 1 miesiąca | Zobowiązania przeterminowane od 1 do 3 miesięcy | Zobowiązania przeterminowane od 3 do 6 miesięcy | Zobowiązania przeterminowane powyżej 6 miesięcy | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 14 268 | 14 268 | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 182 205 | 178 395 | 1 196 | 653 | 386 | 1 575 |
| Zobowiązania publiczno-prawne bez podatku dochodowego | 6 293 | 6 293 | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego | 3 426 | 3 426 | ||||
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 2 909 | 2 909 | - | - | - | - |
| Zobowiązania pozostałe | 371 | 371 | - | - | - | - |
| Razem | 209 472 | 205 662 | 1 196 | 653 | 386 | 1 575 |
Szczegółowe informacje w zakresie rezerw krótkoterminowych dotyczących 2020 roku w raz z danymi porównawczymi zawarto w nocie 19.
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31.12.2021
| Spółka z Grupy TIM TIM S.A. | Spółka z Grupy TIM TIM S.A. | |
|---|---|---|
| nazwa (firma) jednostki | Bank Handlowy w Warszawie Spółka Akcyjna | mBank SA |
| siedziba | ul. Senatorska 16, 00-923 Warszawa | ul. Senatorska 18, 00-923 Warszawa |
| kwota kredytu /pożyczki wg umowy w tys. zł | 25 000 (limit) | 25 000 (limit) |
| warunki oprocentowania | Oprocentowanie zmienne | Oprocentowanie zmienne |
| termin spłaty | 24.02.2023 | 26.10.2023 |
| zabezpieczenia | Oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 30 mln zł | Oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 37,5 mln zł |
| inne | W dniu 1 grudnia 2021 r. podpisano Aneks nr 4 do umowy o kredyt w rachunku bieżącym z Bankiem Handlowym S.A. z siedziba w Warszawie, którego termin spłaty przypada na dzień 24.02.2023 r. Zgodnie z warunkami aneksu, zwiększono kwotę kredytu w rachunku bieżącym do 25 mln zł. Jednocześnie, w związku ze zwiększeniem możliwej kwoty zaangażowania podwyższona została kwota oświadczenia o poddaniu się egzekucji do wysokości 30 mln zł. | W dniu 17 listopada 2021 r. podpisano Aneks nr 5 do umowy o kredyt w rachunku bieżącym z mBankiem Zgodnie z warunkami aneksu, zwiększono kwotę kredytu w rachunku bieżącym do 25 mln zł. Jednocześnie, w związku ze zwiększeniem możliwej kwoty zaangażowania podwyższona została kwota oświadczenia o poddaniu się egzekucji do wysokości 37,5 mln zł. |
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31.12.2020
| Spółka z Grupy TIM TIM S.A. | Spółka z Grupy TIM TIM S.A. | |
|---|---|---|
| nazwa (firma) jednostki | Bank Handlowy w Warszawie Spółka Akcyjna | mBank SA |
| siedziba | ul. Senatorska 16, 00-923 Warszawa | ul. Senatorska 18, 00-923 Warszawa |
| kwota kredytu /pożyczki wg umowy w tys. zł | 10 000 (limit) | 12 000 (limit) |
| warunki oprocentowania | Oprocentowanie zmienne | Oprocentowanie zmienne |
| termin spłaty | 25.02.2022 | 29.10.2021 |
| zabezpieczenia | Oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 12 mln zł | Oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 18 mln zł |
| inne |
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (Z WYŁĄCZENIEM PRZYCHODÓW PRZYSZŁYCH OKRESÓW I REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH) (struktura walutowa)
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| w walucie polskiej | 231 109 | 200 229 |
| w walucie obcej (wg walut i po przeliczeniu na PLN) | 9 005 | 9 243 |
| wartość w tys. EUR | 1 958 | 2 003 |
| po przeliczeniu na tys. PLN | 9 005 | 9 243 |
| wartość w tys. USD | - | - |
| po przeliczeniu na tys. PLN | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa), razem | 240 114 | 209 472 |
NOTA 17 REZERWY KRÓTKOTERMINOWE (wg tytułów)
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| stan na początek okresu | 6 545 | 3 510 |
| rezerwy na zaległe urlopy i odprawy emerytalne | 1 453 | 921 |
| rezerwy na premie i nagrody | 4 234 | 1 728 |
| inne | 858 | 861 |
| zwiększenia z tytułu: | 6 313 | 7 724 |
| rezerwy na zaległe urlopy i odprawy emerytalne | 1 352 | 1 372 |
| rezerwy na premie i nagrody | 2 007 | 4 088 |
| inne | 2 954 | 2 264 |
| wykorzystanie | (8 376) | (4 443) |
| rezerwy na zaległe urlopy i odprawy emerytalne | (1 369) | (840) |
| rezerwy na premie i nagrody | (4 885) | (1 582) |
| inne | (2 122) | (2 021) |
| rozwiązanie z tytułu: | - | (246) |
| rezerwy na zaległe urlopy i odprawy emerytalne | - | - |
| rezerwy na premie i nagrody | - | - |
| inne | - | (246) |
| stan na koniec okresu | 4 482 | 6 545 |
| rezerwy na zaległe urlopy i odprawy emerytalne | 1 436 | 1 453 |
| rezerwy na premie i nagrody | 1 356 | 4 234 |
| inne | 1 690 | 858 |
VII. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
NOTA 18 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
| 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 1 247 879 | 1 018 415 |
| towary handlowe sprzedaż hurtowa | 1 243 872 | 929 829 |
| towary handlowe sprzedaż detaliczna | 4 007 | 88 586 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 66 468 | 46 451 |
| Przychody netto ze sprzedaży, razem | 1 314 347 | 1 064 866 |
Przychody wg grup asortymentowych
| 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Kable i przewody | 430 385 | 290 355 |
| Aparatura i rozdzielacze | 331 275 | 271 215 |
| Oświetlenie | 84 818 | 94 808 |
| Osprzęt siłowy i elektroinstalacyjny | 102 125 | 141 338 |
| Osprzęt pomocniczy | 95 754 | 72 108 |
| Mierniki, narzędzia i elektronarzędzia | 23 471 | 42 016 |
| System prowadzenia kabli | 67 553 | 46 011 |
| Pozostałe towary | 112 498 | 60 564 |
| Usługi | 66 468 | 46 451 |
| Przychody razem | 1 314 347 | 1 064 866 |
Zasady dotyczące momentu ujmowania przychodów ze sprzedaży towarów i materiałów oraz usług zostały szczegółowo omówione w sekcji Opis istotnych zasad rachunkowości w punkcie 4.1.9.
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW, MATERIAŁÓW I USŁUG (STRUKTURA TERYTORIALNA)
| 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży: | ||
| Polska | 1 310 890 | 1 061 993 |
| Pozostałe kraje | 3 457 | 2 873 |
| Przychody netto ze sprzedaży, razem | 1 314 347 | 1 064 866 |
Grupa prezentuje ujęcia przychodów od klientów zewnętrznych w podziale na kraj i pozostałe kraje. Grupa nie prezentuje przychodów od klientów zewnętrznych z przypisaniem do poszczególnych krajów.
NOTA 19 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
| 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Zysk ze zbycia aktywów trwałych | 1 113 | 6 546 |
| Inne pozostałe przychody operacyjne w tym: | 1 816 | 803 |
| czynsz za wynajem nieruchomości inwestycyjnej oraz odsprzedaż usług | 46 | 32 |
| przychody z tytułu noty obciążeniowej | - | 0 |
| zwrot kosztów sądowych oraz otrzymane odszkodowania | 155 | 180 |
| odpisane, przedawnione zobowiązania | 254 | 150 |
| inne | 218 | 318 |
| wykorzystanie odpisów aktualizujących wartości niematerialne i prawne | - | 123 |
| rozwiązanie umowy najmu (MSSF 16) | 1 143 | |
| Pozostałe przychody operacyjne - inne, razem | 2 929 | 7 349 |
NOTA 20 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE - INNE
| 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| koszty sądowe | 44 | 31 |
| wartość zlikwidowanych wartości niematerialnych i prawnych | - | 206 |
| darowizny | 551 | 416 |
| kary umowne i odszkodowania | 25 | 350 |
| inne | 68 | 243 |
| Pozostałe koszty operacyjne - inne, razem | 688 | 1 246 |
NOTA 21 PRZYCHODY FINANSOWE
| 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Przychody finansowe z tytułu odsetek | 124 | 134 |
| z tytułu udzielonych pożyczek | - | - |
| pozostałe odsetki | 124 | 134 |
| Zysk ze zbycia inwestycji | - | - |
| Aktualizacja wartości inwestycji | - | - |
| Inne przychody finansowe | 247 | - |
| z tytułu różnic kursowych | - | - |
| zrealizowane | - | - |
| niezrealizowane | 247 | - |
| pozostałe odsetki | - | - |
| Przychody finansowe, razem | 371 | 134 |
NOTA 22 KOSZTY FINANSOWE
| 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Koszty finansowe z tytułu odsetek | 6 278 | 7 328 |
| od kredytów i pożyczek | 41 | 8 |
| od leasingu | 6 237 | 7 320 |
| Strata ze zbycia inwestycji | - | |
| Aktualizacja wartości inwestycji | - | - |
| Inne koszty finansowe | 37 | 6 574 |
| z tytułu różnic kursowych | - | 6 538 |
| zrealizowanych | (105) | |
| niezrealizowanych | 6 643 | |
| pozostałe, w tym: | 37 | 36 |
| prowizje od kredytu | 25 | - |
| koszty faktoringowe | - | 36 |
| inne | 12 | - |
| Koszty finansowe, razem | 6 315 | 13 902 |
| 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Podatek bieżący od dochodów roku bieżącego | 22 678 | 10 061 |
| Korekty dotyczące lat ubiegłych | - | - |
| Podatek bieżący, razem | 22 678 | 10 061 |
| Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych | 1 173 | (2 632) |
| Wpływ zmiany stawki podatkowej | - | - |
| Podatek odroczony, razem | 1 173 | (2 632) |
| Podatek dochodowy, razem | 23 851 | 7 429 |
PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się przejściowych różnic przejściowych | 1 173 | (2 632) |
| zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych | - | - |
| zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu poprzednio ujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu | - | - |
| zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego | - | - |
| inne składki podatku odroczonego (wg tytułów) | - | - |
| Podatek dochodowy odroczony, razem | 1 173 | (2 632) |
Uzgodnienie podatku dochodowego obliczonego stawką 19% od wyniku przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym wykazanym w sprawozdaniu z wyniku, przedstawia się następująco
| 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Wynik przed opodatkowaniem | 115 649 | 44 564 |
| Stawka podatku stosowana przez Spółkę | 19% | 19% |
| Podatek dochodowy wg stawki krajowej | 21 973 | 8 467 |
| Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu: | ||
| - Stosowanie innej stawki podatkowej w spółkach Grupy (+/-) | - | - |
| - Przychodów niepodlegających opodatkowaniu (-) | (3 663) | (1 888) |
| - Kosztów trwale niestanowiących kosztów uzyskania przychodów (+) | 5 541 | 850 |
| - Wykorzystania uprzednio nierozpoznanych strat podatkowych (-) | - | - |
| - Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od ujemnych różnic przejściowych (+) | - | - |
| - Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od strat podatkowych (+) | - | - |
| - Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy (+/-) | - | - |
| Podatek dochodowy | 23 851 | 7 429 |
| Zastosowana średnia stawka podatkowa | 21% | 17% |
NOTA 24 WYLICZENIE ZYSKU (STRATY) NA JEDNĄ AKCJĘ
| 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy Spółki | 91 798 | 37 135 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.) | 22 199 | 22 199 |
| Podstawowy zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | 4,14 | 1,67 |
| Średnio ważona liczba akcji zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję (w tys. zł) | 22 402 | 22 199 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł) | 4,10 | 1,67 |
Zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie. Przy wyliczeniu zarówno podstawowego jak i rozwodnionego zysku (straty) na akcję Grupa stosuje w liczniku kwotę zysku (straty) netto przypadającego akcjonariuszom podmiotu dominującego tzn. nie występuje efekt rozwadniający wpływający na kwotę zysku (straty). Przy kalkulacji rozwodnionego zysku (straty) na akcję w mianowniki wzoru uwzględniany jest rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje. Kalkulacje podstawowego oraz rozwodnionego zysku (straty) na akcje wraz z uzgodnieniem średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji przedstawiono poniżej.
LICZBA AKCJI STOSOWANA JAKO MIANOWNIK WZORU
| 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.) | 22 199 | 22 199 |
| Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje (w tys. szt.) | 203 | - |
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych | 22 402 | 22 199 |
DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA
| 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej jednostki dominującej | 91 798 | 37 135 |
| Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) | 4,14 | 1,67 |
| Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | 4,10 | 1,67 |
DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
| 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej jednostki dominującej | - | - |
| Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) | - | - |
| Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | - | - |
DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA I ZANIECHANA
| 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej jednostki dominującej | 91 798 | 37 135 |
| Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) | 4,14 | 1,67 |
| Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | 4,10 | 1,67 |
VIII. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Środki pieniężne w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych są zdefiniowane analogicznie jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i obejmują środki pieniężne oraz lokaty o okresie zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące.
| OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | 01.01.2021 – 31.12.2021 | 01.01.2020 – 31.12.2020 |
|---|---|---|
| bilansowa zmiana stanu należności | (50 944) | (19 037) |
| odsetki naliczone | - | - |
| należności z tytułu sprzedaży udziałów | - | 2 896 |
| zmiana stanu należności w przepływach pieniężnych | (50 944) | (16 141) |
| bilansowa zmiana stanu zobowiązań | 21 794 | (4 447) |
| zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu | 9 084 | 18 736 |
| zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych | 283 | 335 |
| zmiana stanu kredytów w rachunku bieżącym | - | 499 |
| naliczone różnice kursowe | 113 | (5 862) |
| zmiana stanu zobowiązań w przepływach pieniężnych | 31 274 | 6 894 |
| bilansowa zmiana kapitału rezerwowego i udziałów w jednostkach zależnych | ||
| zmiana stanu kapitału rezerwowego wynikająca z ujęcia programu motywacyjnego | 5 542 | |
| inne zmiany do korekty z działalności operacyjnej | (297) | |
| Inne korekty z działalności operacyjnej | 5 245 |
IX. POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
Podział zysku netto jednostki dominującej za rok obrotowy
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Zarząd TIM S.A. nie podjął decyzji w zakresie wniosku dotyczącego proponowanego przeznaczenia zysku wypracowanego w 2021 roku.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku w Grupie Kapitałowej TIM zatrudnionych było na podstawie umowy o pracę (w przeliczeniu na pełne etaty) 579 pracowników. Na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego zatrudnienie wynosiło 519 pracowników.
ZATRUDNIENIE PRZEZ AGENCJE PRACY TYMCZASOWEJ W GRUPIE KAPITAŁOWEJ TIM
| 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Średnie zatrudnienie w przeliczeniu na pełne etaty | 22 | |
| Koszty w tys. zł | 3 289 | 4 333 |
| Ujęcie w Sprawozdaniu z całkowitych dochodów | Koszty usług obcych | Koszty usług obcych |
WARTOŚĆ NALEŻNYCH WYNAGRODZEŃ BRUTTO CZŁONKÓW RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ (W ZŁ) ZA 2021 ROK
| 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Krzysztof Wieczorkowski | 60 000 | 60 000 |
| Grzegorz Dzik | 36 000 | 38 500 |
| Andrzej Kusz | 48 000 | 60 500 |
| Krzysztof Kaczmarczyk | 60 000 | 72 500 |
| Leszek Mierzwa | 48 000 | 60 500 |
| Razem | 252 000 | 292 000 |
WARTOŚĆ NALEŻNYCH WYNAGRODZEŃ BRUTTO CZŁONKÓW ZARZĄDU ( W PLN) ZA 2021 ROK
| 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Folta Krzysztof | 1 410 000 | 1 230 000 |
| Tokarczuk Piotr | 996 000 | 870 000 |
| Piotr Nosal | 930 000 | 750 000 |
| Razem | 3 336 000 | 2 850 000 |
X. INFORMACJA DODATKOWA
1. RODZAJ ORAZ ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH KWOT, KTÓRE BYŁY PODAWANE W POPRZEDNICH OKRESACH BIEŻĄCEGO ROKU OBROTOWEGO LUB ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH PODAWANYCH W POPRZEDNICH LATACH OBROTOWYCH, JEŚLI WYWIERAJĄ ONE ISTOTNY WPŁYW NA BIEŻĄCY OKRES
| Stan na 31.12.2020 | Zwiększenia | Zmniejszenia | Stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|---|
| I. Odpisy aktualizujące wartość aktywów, w tym: | 6 755 | 2 932 | 3 438 | 6 249 |
| Odpis aktualizujący wartości niematerialne i prawne | 123 | 123 | ||
| Odpis aktualizujący środki trwałe | - | - | - | - |
| Odpis aktualizujący zapasy | 4 154 | 1 253 | 2 151 | 3 256 |
| Odpis aktualizujący należności krótkoterminowe | 2 478 | 1 679 | 1 287 | 2 870 |
| II. Aktywa na podatek odroczony | 10 097 | - | 89 | 10 008 |
| III. Rezerwa na podatek odroczony | 9 798 | 1 085 | - | 10 883 |
| IV. Rezerwy na przyszłe zob.- kr. term. | 6 545 | 14 334 | 16 397 | 4 482 |
| V. Rezerwy na przyszłe zob.- dł. term. | 240 | 170 | 410 |
Przy sporządzaniu Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupa kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego, zostały zaprezentowane poniżej. Odpis aktualizujący wartość zapasów został dokonany zgodnie z zasadami opisanymi w pkt. 4.1.5. Odpis ten uwzględnia m.in. aktualizację wartości zapasów do wartości możliwej do uzyskania (odpis na ujemną marżę) oraz szacowaną utratę wartości zapasów obliczoną na postawie okresu zalegania zapasów w magazynie (wiekowanie zapasów). Grupa przyjmuje następujące zasady dokonywania odpisów aktualizujących wartość zapasów:
* w TIM S.A.:
* odpis w wysokości 50% wartości dla towarów zalegających dłużej niż 12 - 24 miesięcy,
* odpis w wysokości 100% wartości dla towarów zalegających dłużej niż 24 miesięcy.# Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Odpis tworzony jest dla wszystkich grup towarów za wyjątkiem opakowań (bębnów, palet).
* w spółce zależnej:
* odpis w wysokości 50% wartości dla towarów zalegających dłużej niż 18 miesięcy,
* odpis w wysokości 100% wartości dla towarów zalegających dłużej niż 36 miesięcy.
Odpis na utratę wartości z tytułu wiekowania zapasów bazuje na założeniu, że po 12 miesiącach zalegania w magazynie następuje 50% utrata wartości, natomiast po 36 miesiącach odpowiednio 100% utrata wartości zapasu. Niezależnie od odpisu z tytułu wiekowania szacowany jest odpis na ujemną marżę na podstawie założenia, że Grupa będzie w stanie uzyskać w przyszłości cenę sprzedaży na poziomie nie wyższym od historycznych cen sprzedaży poszczególnych towarów. Różnice w podejściu do kalkulacji odpisów w TIM S.A. i w spółce zależnej 3LP S.A. wynikają z innego charakteru zapasów w związku z innymi rodzajami działalności. Odpis aktualizujący wartość należności nie uległ istotnej zmianie i został oszacowany zgodnie z zasadami opisanymi w pkt. 4.1.6.
Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych
Zarząd Spółki dominującej dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd ocenia, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Grupę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku. Wartość bilansowa aktywów trwałych podlegających amortyzacji prezentowana jest w notach nr 1, 2.
Rezerwy
Rezerwy na świadczenia pracownicze – odprawy emerytalne – szacowane są przy zastosowaniu założeń aktuarialnych. Wykazana w niniejszym sprawozdaniu finansowym kwota rezerw na świadczenia pracownicze 415 tys. zł., (2020: 240 tys. zł.) wynika z oszacowania dokonanego na podstawie parametrów aktuarialnych. Na poziom rezerw wpływ mają założenia dotyczące stopy dyskonta oraz wskaźnika wzrostu wynagrodzeń.
Podatek dochodowy bieżący, aktywa i rezerwa na odroczony podatek dochodowy, inne podatki
Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice w ich interpretacji i istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli umożliwiające im weryfikację podstaw opodatkowania (w większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nakładanie kar i grzywien. Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnienia także postanowienia Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia opodatkowania. Klauzulę GAAR należy stosować tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych, aktywów oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego może wymagać istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych, a kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli organów podatkowych. Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach Spółek zatwierdzonych przez Zarząd. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że Spółki osiągną wystarczające dochody do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości.
Okres leasingu
Ustalając zobowiązanie z tytułu leasingu Grupa szacuje okres leasingu, który obejmuje:
* nieodwołalny okres leasingu,
* okresy, w których istnieje opcja przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji,
* okresy, w których istnieje opcja wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca nie skorzysta z tej opcji.
Oceniając, czy Grupa skorzysta z opcji przedłużenia lub nie skorzysta z opcji wypowiedzenia, Grupa uwzględnia wszystkie istotne fakty i okoliczności, które stanowią dla niej zachętę ekonomiczną do skorzystania lub nieskorzystania z opcji. Rozważa się między innymi:
* warunki umowne dotyczące opłat leasingowych w okresach opcyjnych,
* istotne inwestycje w przedmiocie leasingu,
* koszty związane z wypowiedzeniem umowy,
* znaczenie bazowego składnika aktywów dla działalności Grupy,
* warunki wykonania opcji.
Zobowiązanie z tytułu leasingu prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odzwierciedla najlepsze szacunki co do okresu leasingu, jednak zmiana okoliczności w przyszłości może skutkować zwiększeniem lub zmniejszeniem zobowiązania z tytułu leasingu oraz ujęciem korespondującej korekty w aktywach z tytułu prawa do użytkowania.
WYBRANE DANE FINANSOWE
Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z wyniku oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych, przeliczone na euro, przedstawia tabela:
| tys. PLN | tys. EUR | |
|---|---|---|
| 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 | |
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 1 314 347 | 1 064 866 |
| II. Zysk (Strata) z działalności operacyjnej | 121 593 | 58 332 |
| III. Zysk (Strata) brutto | 115 649 | 44 564 |
| IV. Zysk (Strata) netto | 91 798 | 37 135 |
| V. Zysk (Strata) udziałowców niespełniających kontroli | - | - |
| VI. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 67 148 | 38 832 |
| VII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 574 | 22 892 |
| VIII. Przepływy pieniężne z działalności finansowej | (69 124) | (68 047) |
| IX. Przepływy pieniężne netto, razem | (1 402) | (6 323) |
| Stan na dzień 31.12.2021 | Stan na dzień 31.12.2020 | |
| X. Aktywa, razem | 536 541 | 467 055 |
| XI. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 324 892 | 303 908 |
| XII. Zobowiązania długoterminowe | 80 296 | 87 891 |
| XIII. Zobowiązania krótkoterminowe | 244 596 | 216 017 |
| XIV. Kapitał własny | 211 649 | 163 147 |
| XV. Kapitał akcyjny | 22 199 | 22 199 |
| XVI. Liczba akcji (w tys. szt.) | 22 199 | 22 199 |
| XVI. Rozwodniona liczba akcji (w tys. szt.) | 22 402 | 22 199 |
| 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 | |
| XVII. Zysk (Strata) na jedną akcje zwykłą (w zł/euro) | 4,14 | 1,67 |
| XVIII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/euro) | 4,10 | 1,67 |
| Stan na dzień 31.12.2021 | Stan na dzień 31.12.2020 | Stan na dzień 31.12.2021 | Stan na dzień 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|---|
| XIX. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) | 9,53 | 7,35 | 2,07 | 1,59 |
| XX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) | 9,45 | 7,35 | 2,05 | 1,59 |
Informacje finansowe zostały przeliczone w następujący sposób:
* poszczególne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej - według średniego kursu obowiązującego na 31.12.2021 roku, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski
* poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących każdego dnia roku.
Zastosowane do przeliczeń kursy euro:
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| kurs średnioroczny | 4,5670 | 4,4449 |
| kurs ostatniego dnia okresu sprawozdawczego | 4,5994 | 4,6148 |
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 211 649 | 163 147 |
| Pożyczki podporządkowane otrzymane od właściciela | - | - |
| Kapitał z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy (-) | - | - |
| Kapitał | 211 649 | 163 147 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 211 649 | 163 147 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 0 | - |
| Leasing | 82 882 | 92 081 |
| Źródła finansowania ogółem | 294 531 | 255 228 |
| Wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem | 0,72 | 0,64 |
| 121 593 | 58 332 | |
|---|---|---|
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 121 593 | 58 332 |
| Amortyzacja | 22 968 | 22 142 |
| EBITDA | 144 561 | 80 474 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 0 | - |
| Leasing | 82 882 | 92 081 |
| Dług | 82 882 | 92 081 |
| 0,57 | 1,14 |
2. RODZAJ ORAZ KWOTY POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ WŁASNY, WYNIK FINANSOWY NETTO, PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIESTANDARDOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB WPŁYW.
Poza zdarzeniami opisanymi w niniejszym sprawozdaniu, w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku w Spółce nie wystąpiły znaczące transakcje niestandardowe wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych. Okres objęty niniejszym sprawozdaniem finansowym był czasem trwającej pandemii koronawirusa SARS-CoV-2, jednakże Grupa nie odnotowała znaczących okoliczności wywołanych pandemią, które miałyby wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych.zł, o ile nie podano inaczej
3. UMOWY GWARANCJI FINANSOWEJ ORAZ ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
STAN NA 31.12.2021
| Beneficjent | Rodzaj zabezpieczenia | Przedmiot zabezpieczenia | Strona umowy | Wartość poręczenia w tys. PLN |
|---|---|---|---|---|
| ALEXANDRALOG PLSW02 Sp. z o.o. | Gwarancja bankowa mBank S.A. zabezpieczona wekslem własnym 3LP in blanco, poręczonym przez TIM SA do kwoty 1 175 457,77 eur | Umowa najmu magazynu | 3LP S.A. | 11 000 |
| HE Wroclaw 2 Sp. z o.o. (obecnie AlexandraLog PLSW01 Sp. z o.o.) | Gwarancja bankowa mBank S.A. zabezpieczona cesją z umowy o świadczenie usług logistycznych | Umowa najmu magazynu | 3LP S.A. | 737 |
| Alexandralog PLSW03 Sp. z o.o. | Gwarancja Bankowa mBanku S.A. zabezpieczona wekslem własnym 3LP in blanco, poręczonym przez TIM SA do kwoty 290 000 eur | Umowa najmu magazynu | 3LP S.A. | 2 676 |
| HE Wrocław 5 Sp. z o. o | Gwarancja Bankowa mBanku S.A. zabezpieczona wekslem własnym 3LP in blanco | Umowa najmu magazynu | 3LP S.A. | 1 463 |
| Projekt J Sp. z o.o. | Gwarancja Bankowa Banku Handlowego w Warszawie S.A | Umowa najmu powierzchni biurowej | TIM S.A. | 549 |
| ELIN Sp. z o.o. | zastaw rejestrowy Gwarancje Bankowe Banku Handlowego w Warszawie S.A. | TIM S.A. | 11 | |
| ELIN Sp. z o.o. | zastaw rejestrowy Gwarancje Bankowe Banku Handlowego w Warszawie S.A. | TIM S.A. | 40 | |
| ELIN Sp. z o.o. | zastaw rejestrowy Gwarancje Bankowe Banku Handlowego w Warszawie S.A. | TIM S.A. | 16 | |
| ELIN Sp. z o.o. | zastaw rejestrowy Gwarancje Bankowe Banku Handlowego w Warszawie S.A. | TIM S.A. | 9 | |
| ELIN Sp. z o.o. | zastaw rejestrowy Gwarancje Bankowe Banku Handlowego w Warszawie S.A. | TIM S.A. | 14 | |
| Razem | 16 515 |
Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
STAN NA 31.12.2020
| Beneficjent | Rodzaj zabezpieczenia | Przedmiot zabezpieczenia | Strona umowy | Wartość poręczenia w tys. PLN |
|---|---|---|---|---|
| ALEXANDRALOG PLSW02 Sp. z o.o. | Gwarancja bankowa mBank S.A. zabezpieczona wekslem własnym 3LP in blanco, poręczonym przez TIM SA do kwoty 1 175 457,77 eur | Umowa najmu magazynu | 3LP S.A. | 11 101 |
| HE Wroclaw 2 Sp. z o.o. (obecnie AlexandraLog PLSW01 Sp. z o.o.) | Gwarancja bankowa mBank S.A. zabezpieczona cesją z umowy o świadczenie usług logistycznych | Umowa najmu magazynu | 3LP S.A. | 736 |
| Alexandralog PLSW03 Sp. z o.o. | Gwarancja Bankowa mBanku S.A. zabezpieczona wekslem własnym 3LP in blanco, poręczonym przez TIM SA do kwoty 290 000 eur | Umowa najmu magazynu | 3LP S.A. | 2 685 |
| HE Wrocław 4 Sp. z o. o | Gwarancja Bankowa mBanku S.A. zabezpieczona wekslem własnym 3LP in blanco | Umowa najmu magazynu | 3LP S.A. | 1 005 |
| Projekt J Sp. z o.o. | Gwarancja Bankowa Banku Handlowego w Warszawie S.A | Umowa najmu powierzchni biurowej | TIM S.A. | 516 |
| ELIN Sp. z o.o. | zastaw rejestrowy Gwarancje Bankowe Banku Handlowego w Warszawie S.A. | TIM S.A. | 11 | |
| ELIN Sp. z o.o. | zastaw rejestrowy Gwarancje Bankowe Banku Handlowego w Warszawie S.A. | TIM S.A. | 40 | |
| ELIN Sp. z o.o. | zastaw rejestrowy Gwarancje Bankowe Banku Handlowego w Warszawie S.A. | TIM S.A. | 35 | |
| ELIN Sp. z o.o. | zastaw rejestrowy Gwarancje Bankowe Banku Handlowego w Warszawie S.A. | TIM S.A. | 9 | |
| ELIN Sp. z o.o. | zastaw rejestrowy Gwarancje Bankowe Banku Handlowego w Warszawie S.A. | TIM S.A. | 9 | |
| Razem | 16 147 |
Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
4. INSTRUMENTY FINANSOWE GRUPY W PODZIALE NA KATEGORIE
Wartość aktywów finansowych odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:
* aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK),
* aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (AWGW-W),
* aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – obowiązkowo wyceniane w ten sposób zgodnie z MSSF 9 (AWGW-O),
* instrumenty kapitałowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (IKWGP),
* aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (AFWGP),
* instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ),
* aktywa poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9).
Stan na 31.12.2021
| AZK | AWGW-W | AWGW-O | IKWGP | AFWGP | IZ | Poza MSSF9 | RAZEM | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 84 | - | - | - | - | - | - | 84 |
| Należności i pożyczki | 84 | - | - | - | - | - | - | 84 |
| Aktywa obrotowe | 240 463 | - | - | - | - | - | - | 240 463 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 230 743 | - | - | - | - | - | - | 230 743 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 9 720 | - | - | - | - | - | - | 9 720 |
| Kategoria aktywów finansowych razem | 240 547 | - | - | - | - | - | - | 240 547 |
Stan na 31.12.2020
| AZK | AWGW-W | AWGW-O | IKWGP | AFWGP | IZ | Poza MSSF9 | RAZEM | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 201 | - | - | - | - | - | - | 201 |
| Należności i pożyczki | 201 | - | - | - | - | - | - | 201 |
| Aktywa obrotowe | 191 248 | - | - | - | - | - | - | 191 248 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 180 126 | - | - | - | - | - | - | 180 126 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 11 122 | - | - | - | - | - | - | 11 122 |
| RAZEM | 191 248 | - | - | - | - | - | - | 191 248 |
Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Wartość zobowiązań finansowych odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:
* zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK),
* zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (ZWGW-W),
* zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu zgodnie z MSSF 9 (ZWGW-O),
* umowy gwarancji finansowych (UGF),
* warunkowa zapłata w ramach połączenia przedsięwzięć (WZP),
* instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ),
* zobowiązania poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9).
Stan na 31.12.2021
| ZZK | ZWGW-W | ZWGW-O | UGF | WZP | IZ | Poza MSSF9 | RAZEM | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania długoterminowe | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 224 244 | - | - | - | - | - | - | 224 244 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 224 244 | - | - | - | - | - | - | 224 244 |
| RAZEM | 224 244 | - | - | - | - | - | - | 224 244 |
Stan na 31.12.2020
| ZZK | ZWGW-W | ZWGW-O | UGF | WZP | IZ | Poza MSSF9 | RAZEM | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania długoterminowe | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 195 204 | - | - | - | - | - | - | 195 204 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 195 204 | - | - | - | - | - | - | 195 204 |
| RAZEM | 195 204 | - | - | - | - | - | - | 195 204 |
Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Wartość godziwa jest zbliżona do wartości bilansowej dlatego się jej nie ustala. W ocenie Zarządu Spółki dominującej wartość godziwa wszystkich kategorii instrumentów finansowych ujawnionych w sprawozdaniu finansowym nie odbiega znacząco od ich wartości księgowej.
5. PRZYCHODY I WYNIKI PRZYPADAJĄCE NA POSZCZEGÓLNE SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd Jednostki dominującej kieruje się liniami biznesowymi, które reprezentują głównie: działalność dystrybucja w kanale e-commerce, działalność dystrybucja zdalna oraz świadczenie usług logistycznych przez Grupę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii biznesowej, z uwagi na specyfikę poszczególnych kanałów dystrybucji oraz świadczonych usług wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji. Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Jednostki dominującej (główny organ decyzyjny w Grupie Kapitałowej). Zarząd Jednostki dominującej analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Przychody ze sprzedaży wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów nie różnią się od przychodów prezentowanych w ramach segmentów operacyjnych, za wyjątkiem przychodów nieprzypisanych do segmentów oraz wyłączeń konsolidacyjnych dotyczących transakcji pomiędzy segmentami.
Przychody ze sprzedaży i segmenty operacyjne
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd kieruje się liniami biznesowymi, które reprezentują główne usługi oraz towary sprzedawane przez Grupę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii biznesowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług i sprzedawanych towarów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji. Grupa Kapitałowa dzieli działalność na następujące segmenty operacyjne:
* Działalność dystrybucyjna e - commerce,
* Działalność dystrybucyjna zdalna,
* Usługi logistyczne,
Segmenty z których przychody nie przekroczyły progów istotności, prezentowane są w kategorii „Pozostałe” i obejmują następujące rodzaje działalności będące źródłem przychodów Grupy:
* Z tytułu wynajmu nieruchomości
* Inne (usługi wzajemne)
Stan na 31.12.2021
| Segment | Przychody ze sprzedaży | Koszty działalności operacyjnej | Pozostałe przychody operacyjne | Pozostałe koszty operacyjne | Wynik operacyjny segmentu | Przychody finansowe | Koszty finansowe | Zysk (strata) brutto | Podatek dochodowy | Zysk (strata) netto |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Działalność dystrybucyjna, e-commerce | 880 770 | 798 987 | 401 444 | 81 740 | - | - | - | - | - | - |
| Działalność dystrybucyjna zdalna | 367 037 | 347 757 | 167 193 | 19 254 | - | - | - | - | - | - |
| Usługi logistyczne | 62 004 | 45 978 | 2 359 | 50 18 | 335 | - | - | - | - | - |
| Usługi pozostałe | 4 536 | 2 273 | 2 1 | 2 264 | - | - | - | - | - | - |
| Razem | 1 314 347 | 1 194 995 | 2 929 | 688 | 121 593 | 371 | 6 315 | 115 649 | 23 851 | 91 798 |
Sprzedaż w Kanale Internetowym (online): TIM S.A.
Sprzedaż w Kanale Tradycyjnym (offline): TIM S.A.
Sprzedaż usług logistycznych: 3LP S.A.,
Sprzedaż usług pozostałych: sprzedaż usług, których nie można przyporządkować do żadnego z powyższych segmentów działalności Grupy TIM.
Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys.# Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Skonsolidowane sprawozdanie z wyników za 2020 rok
| Segmenty | Przychody ze sprzedaży | Koszty działalności operacyjnej | Pozostałe przychody operacyjne | Pozostałe koszty operacyjne | Wynik operacyjny segmentu | Przychody finansowe | Koszty finansowe | Zysk (strata) brutto | Podatek dochodowy | Zysk (strata) netto |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Działalność dystrybucyjna, e-commerce | 735 445 | 445 706 | 169 | 5 301 | 838 | 33 739 | - | - | - | - |
| Działalność dystrybucyjna, zdalna | 282 970 | 271 991 | 1 932 | 322 | 12 589 | - | - | - | - | - |
| Usługi logistyczne | 41 886 | 32 769 | 85 | 81 | 9 121 | - | - | - | - | - |
| Usługi pozostałe | 4 565 | 1 708 | 31 | 5 | 2 883 | - | - | - | - | - |
| Razem | 1 064 866 | 1 012 637 | 7 349 | 1 246 | 58 332 | 134 | 13 902 | 44 564 | 7 429 | 37 135 |
Skonsolidowane sprawozdanie z wyników za 2021 rok
| Działalność dystrybucyjna, e-commerce | Działalność dystrybucyjna, zdalna | Usługi logistyczne | Usługi pozostałe | Eliminacje i korekty konsolidacyjne | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Za okres 01.01.2021 do 31.12.2021 | ||||||
| Przychody od klientów zewnętrznych | 880 770 | 367 037 | 62 004 | 4 536 | - | 1 314 347 |
| Przychody między segmentami | - | - | 80 154 | 631 | (80 785) | - |
| Przychody ogółem | 880 770 | 367 037 | 142 158 | 5 167 | (80 785) | 1 314 347 |
| Wynik operacyjny segmentu | 81 740 | 19 254 | 18 335 | 2 264 | - | 121 593 |
| Pozostałe informacje: | ||||||
| Amortyzacja | (5 447) | (17 501) | (20) | - | (22 968) | |
| Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych | - | - | - | - | - | |
| Aktywa segmentu operacyjnego | 394 748 | 146 659 | 15 987 | (20 853) | 536 541 | |
| Nakłady na aktywa trwałe segmentu operacyjnego | 420 | 4 285 | 2 | - | 4 707 | 86 |
Skonsolidowane sprawozdanie z wyników za 2020 rok
| Działalność dystrybucyjna, e-commerce | Działalność dystrybucyjna, zdalna | Usługi logistyczne | Usługi pozostałe | Eliminacje i korekty konsolidacyjne | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Za okres 01.01.2020 do 31.12.2020 | ||||||
| Przychody od klientów zewnętrznych | 735 445 | 282 970 | 41 886 | 4 565 | 1 064 866 | |
| Przychody między segmentami | 1 410 | - | 72 069 | 533 | (74 012) | - |
| Przychody ogółem | 736 855 | 282 970 | 113 955 | 5 098 | (74 012) | 1 064 866 |
| Wynik operacyjny segmentu | 33 739 | 12 589 | 9 121 | 2 883 | - | 58 332 |
| Pozostałe informacje: | ||||||
| Amortyzacja | (6 644) | (15 468) | (30) | - | (22 142) | |
| Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych | - | - | - | - | - | |
| Aktywa segmentu operacyjnego | 329 879 | 150 680 | 13 383 | (26 887) | 467 055 | |
| Nakłady na aktywa trwałe segmentu operacyjnego | 5 754 | 6 390 | 58 | - | 12 202 | 87 |
Przychody za okres 01.01.2021 do 31.12.2021
| Region | Działalność dystrybucyjna, e-commerce | Działalność dystrybucyjna, zdalna | Usługi logistyczne | Usługi pozostałe | Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|
| Region | 880 770 | 367 037 | 62 004 | 4 536 | 1 314 347 |
| Polska | 877 313 | 367 037 | 62 004 | 4 536 | 1 310 890 |
| Pozostałe kraje | 3 457 | - | - | - | 3 457 |
| Przychody ze sprzedaży ogółem | 880 770 | 367 037 | 62 004 | 4 536 | 1 314 347 |
Przychody za okres 01.01.2020 do 31.12.2020
| Region | Działalność dystrybucyjna, e-commerce | Działalność dystrybucyjna, zdalna | Usługi logistyczne | Usługi pozostałe | Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|
| Region | 735 445 | 282 970 | 41 886 | 4 565 | 1 064 866 |
| Polska | 696 419 | 282 970 | 41 886 | 4 565 | 1 025 840 |
| Pozostałe kraje | 39 026 | - | - | - | 39 026 |
| Przychody ze sprzedaży ogółem | 735 445 | 282 970 | 41 886 | 4 565 | 1 064 866 |
Przychody Grupy uzyskiwane od klientów zewnętrznych oraz aktywa trwałe w przekroju obszarów geograficznych przedstawiają się następująco:
| od 01.01.2021 do 31.12.2021 | od 01.01.2020 do 31.12.2020 | |||
|---|---|---|---|---|
| Przychody | Aktywa trwałe | Przychody | Aktywa trwałe | |
| Region | ||||
| Polska | 1 310 890 | 143 863 | 1 025 840 | 160 939 |
| Pozostałe kraje | 3 457 | - | 39 026 | - |
| Ogółem | 1 314 347 | 143 863 | 1 064 866 | 160 939 |
Przychody Grupy uzyskiwane od klientów zewnętrznych oraz aktywa trwałe (rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne wraz z wartością firmy) zaprezentowano w przekroju obszarów geograficznych, które wyodrębniane są przez Grupę według kryterium lokalizacji klientów zewnętrznych. Stopień zależności Grupy od głównych klientów zewnętrznych dotyczy segmentu operacyjnego w zakresie usługi logistycznej. W pozostałych segmentach operacyjnych identyfikowanych przez Grupę stopień zależności Grupy jest rozproszony.
Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
6. PRZYCHODY UZYSKIWANE SEZONOWO, CYKLICZNIE LUB SPORADYCZNIE
Przychody Grupy Kapitałowej TIM charakteryzują się niewielką sezonowością - w pierwszym półroczu realizowane jest około 40-45 % wartości rocznej sprzedaży.
7. INFORMACJE O UDZIELENIU PRZEZ GRUPĘ KAPITAŁOWĄ KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB UDZIELENIU GWARANCJI W 2021 roku
TIM S.A. nie udzielał kredytu ani pożyczki. Informacje o gwarancjach zamieszczone są w punkcie 3 informacji dodatkowych.
8. ZMIANY W STRUKTURZE JEDNOSTKI GOSPODARCZEJ W CIĄGU OKRESU ŁĄCZNIE Z POŁĄCZENIEM JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH, PRZEJĘCIEM, RESTRUKTURYZACJĄ I ZANIECHANIEM DZIAŁALNOŚCI
W okresie od 1 stycznia 2020 do 31 grudnia 2021 roku oraz do dnia publikacji, w Grupie Kapitałowej TIM i jej spółce zależnej 3LP S.A. nie wystąpiły inne zmiany w strukturze Grupy oraz połączenia jednostek.
9. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Poniżej zaprezentowano transakcje z podmiotami powiązanymi za okresy objęte niniejszym sprawozdaniem finansowym.
Wykaz podmiotów powiązanych ze Spółką:
- SONEL S.A. z siedzibą w Świdnicy – powiązanie osobowe poprzez Przewodniczącego Rady Nadzorczej TIM S.A., który jest prezesem Zarządu SONEL S.A. Ponadto Pan K. Folta oraz Pan K. Wieczorkowski posiadają znaczne pakiety akcji SONEL S.A.
- ELEKTROTIM S.A. z siedzibą we Wrocławiu - powiązanie osobowe – Pan K. Folta wraz z żoną Ewą posiadali znaczący pakiet akcji w ELEKTROTIM S.A. W dniu 13 lipca 2021 Państwo Ewa i Krzysztof Folta dokonali zbycia części posiadanych akcji w Spółce ELEKTROTIM S.A. z siedzibą we Wrocławiu, w wyniku czego nastąpiła zmiana posiadanego przez Państwa Ewę i Krzysztofa Folta udziału poniżej 20% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu ELEKTROTIM S.A. Zmniejszenie udziału w ogólnej liczbie głosów w ELEKTROTIM S.A. nastąpiło na skutek transakcji zbycia akcji ELEKTROTIM S.A. na rynku regulowanym w następujących ilościach i terminach: zbycie 2.880 akcji w dniu 16.06.2021 r., zbycie 1.000 akcji w dniu 25.06.2021 r., zbycie 9.796 akcji w dniu 05.07.2021 r., zbycie 1.104 akcji w dniu 06.07.2021 r.
Dane zbiorcze przedstawia poniższa tabela:
01.01.2021 - 31.12.2021
| Jednostki współzależne | Kluczowe kierownictwo | Pozostałe podmioty powiązane | |
|---|---|---|---|
| Zakup towarów | - | - | 9 119 |
| Sprzedaż towarów | - | - | 1 095 |
| Zakup usług | - | - | - |
| Sprzedaż usług | - | - | - |
| Zakup nieruchomości | - | - | - |
| Sprzedaż nieruchomości | - | - | - |
| Pozostałe zakupy | - | - | - |
| Pozostała sprzedaż | - | - | - |
| Przychody finansowe | - | - | - |
| Koszty finansowe | - | - | - |
| Należności | - | - | 33 |
| Zobowiązania | - | - | 546 |
01.01.2020 - 31.12.2020
| Jednostki współzależne | Kluczowe kierownictwo | Pozostałe podmioty powiązane | |
|---|---|---|---|
| Zakup towarów | - | - | 9 928 |
| Sprzedaż towarów | - | - | 1 944 |
| Zakup usług | - | - | - |
| Sprzedaż usług | - | - | - |
| Zakup nieruchomości | - | - | - |
| Sprzedaż nieruchomości | - | - | - |
| Pozostałe zakupy | - | - | - |
| Pozostała sprzedaż | - | - | - |
| Przychody finansowe | - | - | - |
| Koszty finansowe | - | - | - |
| Należności | - | - | 606 |
| Zobowiązania | - | - | 664 |
10. INFORMACJE O ZAWARCIU PRZEZ SPÓŁKĘ LUB JEDNOSTKĘ OD NIEJ ZALEŻNĄ NIETYPOWYCH TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI NA WARUNKACH RYNKOWYCH
W okresie od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku spółki Grupy TIM nie zawierały transakcji nietypowych z podmiotami powiązanymi.
11. WSKAZANIE POSTĘPOWAŃ TOCZACYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ
W okresie od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku nie wszczęto żadnych postępowań przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego, ani organem administracji państwowej dotyczących zobowiązań lub wierzytelności, których wartość stanowi co najmniej 10% wartości kapitałów własnych Grupy.
12. WYDARZENIA, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DACIE BILANSOWEJ NIE UJĘTE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU, A MOGĄCE MIEĆ WPŁYW NA TO SPRAWOZDANIE
Po dniu bilansowym, tj. po 31 grudnia 2021 roku nie odnotowano istotnych zdarzeń, które mogłyby w znaczący sposób wpłynąć na niniejsze sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku.
W dniu 1 marca 2022 roku doszło do zawarcia pomiędzy Spółką zależną 3LP S.A. a SSI Schäfer Sp. z o.o. umowy na dostawę automatyki w magazynie w Siechnicach za cenę 13.522.297,00 euro netto. Do 31.03.2022 r. zapłacono kwotę 2.028 tys. euro netto plus VAT tytułem zaliczki na realizację w/w umowy. Inwestycję wyposażenia nowego parku logistycznego w automatykę, o której mowa powyżej Spółka zamierza sfinansować środkami pieniężnymi pozyskanymi z wprowadzenia akcji Spółki do oferty publicznej.
W dniu 3 stycznia 2022 roku Spółka 3LP S.A oraz Spółka TIM S.A. podpisały umowę o ograniczeniu rozporządzania akcjami 3LP S.A. (Lock-up Agreement), przewidującą ograniczenia w zakresie zbywalności Akcji w odniesieniu do Akcjonariusza Kontrolującego oraz Spółki. Na podstawie wskazanej umowy Akcjonariusz Kontrolujący ustanowił blokadę Akcji Istniejących obowiązującą począwszy od dnia zawarcia umowy do dnia przypadającego na dzień upływu 360 dni od dnia rozpoczęcia notowań Akcji Istniejących lub Praw do Akcji na rynku regulowanym GPW.
Na podstawie umowy najmu zawartej w dniu 8 marca 2022 roku pomiędzy Spółką zależną 3LP S.A. a spółką HE3 Słubice 2 Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie począwszy od daty rozpoczęcia, tj. nie później niż 1 sierpnia 2023 r., 3LP S.A. wynajmie na czas określony 5 lat (i) powierzchnię magazynową - o powierzchni około 43.944,82 m2, (ii) powierzchnię biurową - o powierzchni około 1509,5 m2 (wraz z dostępem do placu składowego i miejsc parkingowych).# zł, o ile nie podano inaczej
W związku z trwającą agresją militarną Rosji wobec Ukrainy i wobec braku dostępnych rzetelnych i kompletnych informacji i danych o jej skutkach w przyszłości, na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 rok – podobnie jak w przypadku wszystkich podmiotów prowadzących działalność w Polsce i na świecie – w opinii Zarządu TIM S.A. nie ma możliwości przedstawienia wszelkich ewentualnych istotnych czynników, które mogą wpływać na działalność Grupy. W związku z powyższym dokonano analizy czy i jakie czynniki ryzyka, odnoszące się do działalności operacyjnej oraz sytuacji finansowej Grupy, związane z tą sytuacją i jej konsekwencjami, zostały dotychczas zidentyfikowane. Analizie poddano kwestie:
i. mogące mieć bezpośredni wpływ na sytuację Grupy kapitałowej, związane z:
- prowadzoną działalnością – Spółki wchodzące w skład grupy kapitałowej TIM nie prowadzą żadnej działalności w całości ani w części na terytorium Ukrainy, Rosji i Białorusi a rynki te nie stanowią rynków zbytu, dostaw lub świadczenia usług, w związku z tym trwająca agresja militarna wobec Ukrainy nie wpływa w żaden sposób na działalność operacyjną Grupy Kapitałowej TIM. Według najlepszej wiedzy Zarządu, również klienci Grupy w ramach operacji zleconych nie prowadzą ani całościowo ani częściowo działalności na terenie Ukrainy, Rosji lub Białorusi.
- sankcjami nałożonymi na Rosję i Białoruś przez UE, organizacje międzynarodowe i poszczególne państwa – w chwili obecnej nałożone sankcje nie skutkują negatywnie na prowadzoną działalność w zakresie dostawy towarów i świadczenia usług logistycznych.
- retorsjami zastosowanymi przez Rosję lub Białoruś w odpowiedzi na te sankcje – retorsje zastosowane w odpowiedzi na nałożone sankcje nie mają w chwili obecnej wpływu na bieżącą działalność operacyjną i finansową Grupy.
ii. mogące mieć pośredni wpływ na sytuację Grupy Kapitałowej, związane z:
- kursami walutowymi, stopami procentowymi, dostępnością finansowania – w ocenie Zarządu wpływ na zmianę wysokości kosztów może mieć osłabienie kursu PLN wobec EUR, w wyniku czego istnieje ryzyko związane z tym presją inflacyjną. W konsekwencji istnieje ryzyko dalszego wzrostu wysokości stóp procentowych, co wpłynie na koszty finansowe Grupy kapitałowej. Osłabienie kursu PLN wobec EUR będzie także skutkowało zwiększeniem kosztów obsługi zobowiązań z tytułu umów najmu hal magazynowych, które są denominowane w EUR. Osłabienie kursu PLN względem EUR będzie miało niewielki wpływ na działalność Spółki TIM S.A.
- cenami surowców – zmiany ceny surowców nie będą miały istotnego wpływu na działalność Spółki zależnej 3LP S.A., natomiast bardzo wysoka zmienność cen surowców może istotnie wpły92 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
wpłynąć na marżę brutto ze sprzedaży generowaną przez Spółkę TIM S.A, co w konsekwencji może także wpłynąć na wyniki finansowe TIM S.A. a także na skalę prowadzonego biznesu. - dostępnością pracowników – Grupa korzysta ze dywersyfikowanego modelu zatrudnienia – pracownicy z Ukrainy, współpraca z agencją pracy tymczasowej, pracownicy etatowi i w chwili obecnej nie identyfikuje przyszłych ryzyk związanych z brakiem pracowników do obsługi kluczowych procesów operacyjnych.
Grupa dokonała oceny i oszacowania skutków inwazji na wycenę pozycji bilansowych, w szczególności odnośnie dokonania odpowiednich odpisów aktualizujących z tytułu utarty wartości, z uwzględnieniem odpowiednio wymagań MSR 10 „Zdarzenia następujące po zakończeniu okresu sprawozdawczego” dotyczące zdarzeń wymagających korekty i zdarzeń niewymagających dokonania korekty”. W ocenie Grupy obecna sytuacja polityczno - gospodarcza w Ukrainie nie wpływa na konieczność dokonania odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości pozycji bilansowych. Grupa dokonała oszacowania i oceny zdarzeń następujących po zakończeniu okresu sprawozdawczego w związku z sytuacją polityczno – gospodarczą w Ukrainie dotyczących skutków finansowych niewymagających korekty i uznała, iż takiego szacunku nie można dokonać. Zarząd Spółki Dominującej będzie monitorować potencjalny wpływ zapowiadanych jak i już podjętych decyzji w związku z konfliktem militarnym w Ukrainie i o ile wystąpi taka potrzeba, podejmie kroki, aby złagodzić ewentualne negatywne skutki dla Grupy.
13. KOREKTA BŁĘDU ORAZ ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI
Grupa dokonała zmiany zasad rachunkowości w zakresie prezentacji sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania ze zmian w kapitale własnym i sprawozdania z przepływów pieniężnych aby doprowadzić do tego, iż zawarte w sprawozdaniu finansowym informacje, wpływ transakcji, innych zdarzeń i warunków na sytuację finansową, wynik finansowy, czy też przepływy pieniężne jednostki będą bardziej przydatne i wiarygodne. Poniżej zaprezentowano wpływ zmiany prezentacji:
93 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Aktywa było:
| AKTYWA | 31.12.2021 | 31.12.2020 | 01.01.2020 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 153 955 | 171 237 | 185 086 |
| Wartość firmy | - | - | 5 702 |
| Wartości niematerialne | 4 477 | 5 621 | 15 034 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 128 923 | 141 933 | 141 801 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 9 797 | 11 681 | 12 083 |
| Inwestycyjne prawa wieczystego użytkowania gruntu | 666 | 1 704 | 1 704 |
| Aktywa finansowe | 84 | 201 | 201 |
| Aktywa na podatek odroczony | 10 008 | 10 097 | 8 561 |
| Aktywa obrotowe | 382 586 | 295 818 | 283 388 |
| Zapasy | 140 382 | 103 273 | 96 779 |
| Aktywa finansowe | 240 463 | 191 248 | 185 442 |
| Pożyczki i należności | 230 743 | 180 126 | 167 997 |
| Należności krótkoterminowe | 230 743 | 180 126 | 167 997 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 227 571 | 179 978 | 166 296 |
| Należności publiczno-prawne w tym: | 53 | 70 | 1 357 |
| Należności z tytułu podatku bieżącego | 53 | - | 311 |
| Należności pozostałe | 3 119 | 78 | 344 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 9 720 | 11 122 | 17 445 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 1 741 | 1 297 | 1 167 |
| Aktywa razem | 536 541 | 467 055 | 468 474 |
94 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Aktywa jest:
| AKTYWA | Nota | 31.12.2021 | 31.12.2020 | 01.01.2020 |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 153 955 | 171 237 | 185 086 | |
| Wartość firmy | - | - | 5 702 | |
| Wartości niematerialne | 1 | 4 477 | 5 621 | 15 034 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 2 | 128 923 | 141 933 | 141 801 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 3 | 10 463 | 13 385 | 13 787 |
| Aktywa finansowe | 4 | 84 | 201 | 201 |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i współkontrolowanych wycenianych metodą praw własności | - | - | - | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 | 10 008 | 10 097 | 8 561 |
| Aktywa obrotowe | 382 586 | 295 818 | 283 388 | |
| Zapasy | 6 | 140 382 | 103 273 | 96 779 |
| Należności krótkoterminowe | 7 | 230 743 | 180 126 | 167 997 |
| Należności z tyt. podatku bieżącego | - | - | - | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 8 | 9 720 | 11 122 | 17 445 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 9 | 1 741 | 1 297 | 1 167 |
| Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych zakwalifikowanych jako przeznaczone do sprzedaży | 382 586 | 295 818 | 283 388 | |
| Aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub do wydania właścicielom | - | - | - | |
| Aktywa razem | 536 541 | 467 055 | 468 474 |
95 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Pasywa było:
| KAPITAŁY WŁASNE I ZOBOWIĄZANIA | 31.12.2021 | 31.12.2020 | 01.01.2020 |
|---|---|---|---|
| Razem kapitał własny | 211 649 | 163 147 | 152 653 |
| Kapitał własny jednostki dominującej | 211 649 | 163 147 | 152 653 |
| Kapitał akcyjny | 22 199 | 22 199 | 22 199 |
| Kapitał zapasowy, w tym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 72 378 | 72 378 | 71 913 |
| Kapitały rezerwowe | 14 461 | 14 461 | 14 461 |
| Fundusz dywidendowy | 28 780 | 29 368 | 33 294 |
| Kapitał z opcji pracowniczych | 10 246 | 4 705 | 4 705 |
| Niepodzielony wynik z lat ubiegłych | (10 454) | (11 549) | (7 934) |
| Wynik finansowy za rok obrotowy | 91 798 | 37 135 | 19 565 |
| Odpis z zysku netto w ciągu roku obrotowego | (17 759) | (5 550) | (5 550) |
| Zobowiązania długoterminowe | 80 296 | 87 891 | 102 715 |
| Rezerwa na podatek odroczony | 10 883 | 9 798 | 10 853 |
| Rezerwy długoterminowe | 410 | 240 | 253 |
| Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu | 68 999 | 77 813 | 91 550 |
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe | 4 | 40 | 59 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 244 596 | 216 017 | 213 106 |
| Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | - | - | 1 639 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 210 820 | 182 205 | 181 840 |
| Zobowiązania publiczno-prawne, w tym: | 10 902 | 9 719 | 7 090 |
| Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego | 1 987 | 3 426 | - |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 3 153 | 2 909 | 2 398 |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu | 13 883 | 14 268 | 16 038 |
| Zobowiązania pozostałe | 1 356 | 369 | 586 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 4 482 | 6 545 | 3 510 |
| Przychody przyszłych okresów | - | 2 | 5 |
| Pasywa razem | 536 541 | 467 055 | 468 474 |
96 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Pasywa jest:
| KAPITAŁY WŁASNE I ZOBOWIĄZANIA | Nota | 31.12.2021 | 31.12.2020 | 01.01.2020 |
|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 211 649 | 163 147 | 152 653 | |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 211 649 | 163 147 | 152 653 | |
| Kapitał akcyjny | 10 | 22 199 | 22 199 | 22 199 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 11 | 93 037 | 93 037 | 93 037 |
| Kapitały rezerwowe | 12 | 10 247 | 4 705 | 4 705 |
| Zyski zatrzymane | 13 | 86 166 | 43 206 | 32 712 |
| Kapitały przypadające udziałowcom niesprawującym kontroli | - | - | - | |
| Zobowiązania długoterminowe | 80 296 | 87 891 | 102 715 | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 14 | 10 883 | 9 798 | 10 853 |
| Rezerwy długoterminowe | 410 | 240 | 253 | |
| Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu | 15 | 68 999 | 77 813 | 91 550 |
| Zobowiązania finansowe | - | - | - | |
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe | 4 | 40 | 59 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 244 596 | 216 017 | 213 106 | |
| Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 16 | - | - | 1 639 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 16 | 224 244 | 195 204 | 191 919 |
| Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego | 16 | 1 987 | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu | 15 | 13 883 | 14 268 | 16 038 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 17 | 4 482 | 6 545 | 3 510 |
| Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grup przeznaczonych do sprzedaży | - | - | - | |
| ## Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej |
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| I. Przychody ze sprzedaży | 1 314 347 | 1 064 866 |
| Przychody ze sprzedaży, w tym: | 1 314 347 | 1 064 866 |
| przychody ze sprzedaży usług | 66 468 | 46 451 |
| przychody ze sprzedaży materiałów i towarów | 1 247 879 | 1 018 415 |
| II. Koszty działalności operacyjnej | 1 194 995 | 1 012 637 |
| Amortyzacja | 22 968 | 22 142 |
| Zużycie materiałów i energii | 23 973 | 20 778 |
| Odpis aktualizujący i likwidacja zapasów | 2 480 | 4 622 |
| Usługi obce | 79 031 | 67 258 |
| Podatki i opłaty | 823 | 871 |
| Wynagrodzenia | 64 549 | 53 822 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 11 367 | 9 963 |
| Pozostałe koszty rodzajowe, w tym: | 6 750 | 8 051 |
| Odpis na należności z tytułu dostaw i usług | 725 | 1 013 |
| Zmiana stanu produktów | - | - |
| Wartość sprzedanych materiałów i towarów | 983 054 | 825 130 |
| A. Zysk (Strata) ze sprzedaży (I-II) | 119 352 | 52 229 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 2 929 | 7 349 |
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 1 113 | 6 687 |
| Inne | 1 816 | 662 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 688 | 1 246 |
| Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | 218 |
| Odpisy aktualizujące aktywa | - | 123 |
| Inne | 688 | 905 |
| B. Zysk (Strata) z działalności operacyjnej (A+I-II) | 121 593 | 58 332 |
| Przychody finansowe, w tym: | 371 | 134 |
| Odsetki | 124 | 134 |
| Różnice kursowe z wyceny zobowiązań z tytułu zadłużenia | 30 | |
| Koszty finansowe, w tym: | 6 315 | 13 902 |
| Odsetki | 6 345 | 7 327 |
| Różnice kursowe z wyceny zobowiązań z tytułu zadłużenia | 6 310 | |
| C. Zysk (Strata) brutto (B+I-II) | 115 649 | 44 564 |
| Podatek dochodowy | 23 851 | 7 429 |
| D. Udział w zysku (stracie) jednostki wycenionej metodą praw własności | - | - |
| E. Zysk (Strata) netto (C-I+D) | 91 798 | 37 135 |
| Inne dochody całkowite | ||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek gospodarczych | - | |
| Całkowite dochody ogółem | 91 798 | 37 135 |
| Zysk (Strata) netto - przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego | 91 798 | 37 135 |
| - przypadający na udziałowców niesprawujących kontroli | - | |
| Całkowite dochody ogółem - przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego | 91 798 | 37 135 |
| - przypadający na udziałowców niesprawujących kontroli | - |
Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
| 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Zysk (Strata) netto przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego | 91 798 | 37 135 |
| Podstawowy zysk (zysk) na jedną akcję | 4,14 | 1,67 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję | 4,10 | 1,67 |
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Przychody | 1 314 347 | 1 064 866 |
| Amortyzacja | 22 968 | 22 142 |
| Zużycie materiałów i energii | 23 973 | 20 778 |
| Odpis aktualizujący i likwidacja zapasów | 2 480 | 4 622 |
| Usługi obce | 79 031 | 67 258 |
| Podatki i opłaty | 823 | 871 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 75 916 | 63 785 |
| Pozostałe koszty rodzajowe, w tym: | 6 750 | 8 051 |
| odpis na należności z tytułu dostaw i usług | 725 | 1 013 |
| Wartość sprzedanych materiałów i towarów | 983 054 | 825 130 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 2 929 | 7 349 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 688 | 1 246 |
| Zysk (Strata) z działalności operacyjnej | 121 593 | 58 332 |
| Przychody finansowe | 371 | 134 |
| Koszty finansowe | 6 315 | 13 902 |
| Udział w zysku (stracie) jednostki wycenionej metodą praw własności | - | - |
| Zysk (Strata) brutto | 115 649 | 44 564 |
| Podatek dochodowy | 23 851 | 7 429 |
| Zysk (strata) z działalności kontynuowanej | - | - |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | - | - |
| Zysk (Strata) | 91 798 | 37 135 |
| Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem | - | - |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek gospodarczych | - | - |
| Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem | - | - |
| Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty | - | - |
| Inne całkowite dochody | - | - |
| Całkowite dochody ogółem | 91 798 | 37 135 |
| Zysk (Strata) - przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego | 91 798 | 37 135 |
| - przypadający na udziałowców niesprawujących kontroli | - | - |
| Całkowite dochody ogółem - przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego | 91 798 | 37 135 |
| - przypadający na udziałowców niesprawujących kontroli | - | - |
Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
| 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Zysk (Strata) na jedną akcję zwykłą - przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej | 4,14 | 1,67 |
| - przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej | - | - |
| - przypadający na jedną akcję | 4,14 | 1,67 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: | ||
| - przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej | 4,10 | 1,67 |
| - przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej | - | - |
| - przypadający na jedną akcję | 4,10 | 1,67 |
Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Zestawienie zmian w kapitale
01.01.2021 - 31.12.2021
| Kapitał akcyjny | Kapitał zapasowy | Kapitały rezerwowe | Fundusz dywidendowy | Kapitał z opcji pracowniczych | Niepodzielony wynik finansowy | Odpisy z zysku w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) | Wynik netto | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2021 | 22 199 | 72 378 | 14 461 | 29 368 | 4 705 | 20 036 | - | - | 163 147 |
| w tym: Niepodzielony wynik z lat ubiegłych | - | - | - | - | - | (11 549) | - | - | - |
| Wynik finansowy za rok obrotowy | - | - | - | - | - | 37 135 | - | - | - |
| odpis z zysku netto w ciągu roku obrotowego | - | - | - | - | - | (5 550) | - | - | - |
| Całkowite dochody ogółem, w tym: | - | - | - | - | - | - | - | 91 798 | 91 798 |
| zysk (strata) netto | - | - | - | - | - | 91 798 | - | - | 91 798 |
| Transakcje z właścicielami | - | - | (587) | 5 541 | (30 490) | (17 759) | - | - | (43 296) |
| przeniesienie na fundusz dywidendowy | - | - | - | 22 199 | - | (22 199) | - | - | - |
| dywidenda | - | - | - | (22 786) | - | (8 291) | - | - | (31 076) |
| Zaliczka na poczet dywidendy | - | - | - | - | - | (17 759) | - | - | (17 759) |
| inne - program motywacyjny | - | - | 5 541 | - | 5 541 | - | - | - | 5 541 |
| Stan na 31.12.2021 | 22 199 | 72 378 | 14 461 | 28 780 | 10 246 | (10 454) | (17 759) | 91 798 | 211 649 |
01.01.2020 - 31.12.2020
| Kapitał akcyjny | Kapitał zapasowy | Kapitały rezerwowe | Fundusz dywidendowy | Kapitał z opcji pracowniczych | Niepodzielony wynik finansowy | Odpisy z zysku w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) | Wynik netto | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2020 | 22 199 | 71 913 | 14 461 | 33 294 | 4 705 | 6 081 | - | - | 152 653 |
| w tym: Niepodzielony wynik z lat ubiegłych | - | - | - | - | - | (7 934) | - | - | - |
| Wynik finansowy za rok obrotowy | - | - | - | - | - | 19 565 | - | - | - |
| odpis z zysku netto w ciągu roku obrotowego | - | - | - | - | - | (5 550) | - | - | - |
| Całkowite dochody ogółem, w tym: | - | 465 | - | - | - | (466) | - | 37 135 | 37 134 |
| zysk (strata) netto | - | (465) | - | - | - | (466) | - | 37 135 | 37 134 |
| Transakcje z właścicielami | - | - | (3 926) | - | (17 164) | (5 550) | - | - | (26 640) |
| dywidenda | - | - | - | (21 090) | - | (5 550) | - | - | (26 640) |
| przeniesienie na fundusz dywidendowy | - | - | - | 17 164 | - | (17 164) | - | - | - |
| Stan na 31.12.2020 | 22 199 | 72 378 | 14 461 | 29 368 | 4 705 | (11 549) | (5 550) | 37 135 | 163 147 |
Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Zestawienie zmian w kapitale
01.01.2021 - 31 12.2021
| Kapitał akcyjny | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Kapitał rezerwowy | Zyski zatrzymane | Razem kapitał przypadający jednostce dominującej | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 22 199 | 93 037 | 4 705 | 43 206 | 163 147 | 163 147 |
| całkowite dochody | - | - | - | 91 798 | 91 798 | 91 798 |
| zysk (strata) netto | - | - | - | 91 798 | 91 798 | 91 798 |
| inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | - |
| dywidenda | - | - | - | (48 838) | (48 838) | (48 838) |
| zmiana udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli, kapitał własny | - | - | - | - | - | - |
| program motywacyjny | - | - | 5 542 | - | 5 542 | 5 542 |
| zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | 22 199 | 93 037 | 10 247 | 86 166 | 211 649 | 211 649 |
01.01.2020 - 31 12.2020
| Kapitał akcyjny | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Kapitał rezerwowy | Zyski zatrzymane | Razem kapitał przypadający jednostce dominującej | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 22 199 | 93 037 | 4 705 | 32 712 | 152 653 | 152 653 |
| całkowite dochody | - | - | - | 37 135 | 37 135 | 37 135 |
| zysk (strata) netto | - | - | - | 37 135 | 37 135 | 37 135 |
| inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | - |
| dywidenda | - | - | - | (26 641) | (26 641) | (26 641) |
| zmiana udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli, kapitał własny | - | - | - | - | - | - |
| Program motywacyjny | - | - | - | - | - | - |
| zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | 22 199 | 93 037 | 4 705 | 43 206 | 163 147 | 163 147 |
Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
W prezentacji aktywów trwałych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zrezygnowano z prezentacji pozycji „Inwestycyjne prawa wieczystego użytkowania gruntu” które zostały zaprezentowane łącznie w pozycji „Nieruchomości inwestycyjne”. Zrezygnowano także z prezentacji aktywów finansowych i w ich ramach pozycji pożyczek i należności na rzecz prezentacji wyłącznie pozycji należności długoterminowych, zgodnie z zawartością merytoryczną. W prezentacji aktywów obrotowych zrezygnowano z prezentacji aktywów finansowych a w ich ramach pozycji pożyczek i należności, w ramach których prezentowane były należności krótkoterminowe w tym należności z tytułu dostaw i usług, należności publicznoprawne w tym należności z tytułu podatku bieżącego, pozostałe należności oraz środki pieniężne. Obecnie w prezentacji aktywów obrotowych, należności z tytułu dostaw i usług, należności publicznoprawne oraz pozostałe należności są prezentowane w pozycji należności krótkoterminowych zaś należności z tytułu podatku bieżącego oraz środki pieniężne są prezentowane odrębnie jako oddzielne pozycje.# W prezentacji kapitałów własnych wprowadzono poniższe zmiany:
KAPITAŁY WŁASNE
| 31.12.2021 (było) | Zmiana prezentacji | 31.12.2021 (po zmianie prezentacji) | |
|---|---|---|---|
| Razem kapitał własny | 211 649 | 211 649 | |
| Kapitał własny jednostki: | |||
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 211 649 | 211 649 | |
| Kapitał akcyjny | 22 199 | - | 22 199 |
| Kapitał zapasowy, w tym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | |||
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 72 378 | 20 659 | 93 037 |
| Kapitały rezerwowe | - | (14 461) | (14 461) |
| Fundusz dywidendowy | - | (28 780) | (28 780) |
| Kapitał z opcji pracowniczych | |||
| Kapitał rezerwowy | 10 246 | - | 10 246 |
| Niepodzielony wynik z lat ubiegłych | |||
| Zyski zatrzymane: | (10 454) | 96 621 | 86 167 |
| Wynik finansowy za rok obrotowy | - | -91 798 | -91 798 |
| Odpis z zysku netto w ciągu roku obrotowego | - | (17 759) | 17 759 |
| Kapitały przypadające udziałowcom niesprawującym kontroli | |||
| Kapitały przypadające udziałowcom niesprawującym kontroli | - | - | - |
Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
KAPITAŁY WŁASNE
| 31.12.2020 (było) | Zmiana prezentacji | 31.12.2020 (po zmianie prezentacji) | |
|---|---|---|---|
| Razem kapitał własny | 163 147 | - | 163 147 |
| Kapitał własny jednostki: | |||
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej: | 163 147 | - | 163 147 |
| Kapitał akcyjny | 22 199 | - | 22 199 |
| Kapitał zapasowy, w tym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | |||
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 72 378 | 20 659 | 93 037 |
| Kapitały rezerwowe | - | (14 461) | (14 461) |
| Fundusz dywidendowy | - | (29 368) | (29 368) |
| Kapitał z opcji pracowniczych | |||
| Kapitał rezerwowy | 4 705 | - | 4 705 |
| Niepodzielony wynik z lat ubiegłych | |||
| Zyski zatrzymane | (11 549) | 54 755 | 43 206 |
| Wynik finansowy za rok obrotowy | - | -37 135 | -37 135 |
| Odpis z zysku netto w ciągu roku obrotowego | - | (5 550) | 5 550 |
| Kapitały przypadające udziałowcom niesprawującym kontroli | |||
| Kapitały przypadające udziałowcom niesprawującym kontroli | - | - | - |
W zobowiązaniach krótkoterminowych zrezygnowano z odrębnego prezentowania zobowiązań z tytułu dostaw i usług, zobowiązań publicznoprawnych w tym zobowiązań z tytułu podatku bieżącego, zobowiązań pozostałych, zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych oraz przychodów przyszłych okresów. Aktualnie w ramach zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych prezentowane są: zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania publicznoprawne zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych oraz przychody przyszłych okresów. Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego prezentowane są odrębnie a nie w ramach zobowiązań publicznoprawnych.
W sprawozdaniu z całkowitych dochodów:
- Przychody ze sprzedaży nie zawierają analitycznego rozbicia na rodzaje przychodów, stosowne wyjaśnienia znajdują się w notach objaśniających,
- W kosztach działalności operacyjnej pozycje wynagrodzeń oraz ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń zostały ujęte w pozycji kosztów świadczeń pracowniczych,
- Pozycje pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych zostały zaprezentowane w kwotach zbiorczych, stosowne wyjaśnienia do pozycji analitycznych znajdują się w notach objaśniających,
- Pozycje pozostałych przychodów i kosztów finansowych zostały zaprezentowane w kwotach zbiorczych, stosowne wyjaśnienia do pozycji analitycznych znajdują się w notach objaśniających,
- Grupa nie prezentuje już odrębnej linii z wyliczeniem wyniku na sprzedaży.
Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
14. RYZYKA DOTYCZĄCE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
Grupa narażona jest na wiele rodzajów ryzyka związanego z instrumentami finansowymi. Aktywa oraz zobowiązania finansowe Grupy w podziale na kategorie zaprezentowano w nocie X.4. Ryzykiem, na które narażona jest Grupa, są:
- ryzyko rynkowe obejmujące ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej,
- ryzyko kredytowe oraz,
- ryzyko płynności.
Celem zarządzania ryzykiem finansowym w Grupie jest minimalizowanie potencjalnie niekorzystnych wpływów tych ryzyk na podstawowe parametry finansowe tj.
- zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych,
- stabilizacja wyniku finansowego Grupy,
- wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych,
Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem. Poniżej przedstawiono najbardziej znaczące ryzyka, na które narażona jest Grupa.
Ryzyko rynkowe
Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe
Większość transakcji w Grupie przeprowadzanych jest w PLN. Ekspozycja Spółki na ryzyko walutowe wynika z zawarcia kontraktu sprzedaży, którego walutą rozliczeniową jest EUR oraz transakcji zakupu, głównie umów z tytułu leasingu wynajmowanych powierzchni magazynowych oraz powierzchni biurowej, które zawierane są przede wszystkim w EUR. Zmiany kursu EUR/PLN wpływa na bilansową wycenę krótko- i długoterminowych zobowiązań z tytułu leasingu w EUR z tytułu wynajmu powierzchni biurowej i może powodować powstawanie różnic kursowych uwzględnionych w przychodach lub kosztach finansowych danego okresu.
Aktywa oraz zobowiązania finansowe Grupy przeliczone na PLN kursem zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy przedstawiają się następująco:
Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
| Stan na 31.12.2021 | Wartość wyrażona w walucie (w tys.) EUR | Wartość po przeliczeniu (w tys.) PLN |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe (+) | 139 637 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe | 139 637 | |
| Zobowiązania finansowe (-) | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 105 482 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 16 644 | 76 551 |
| Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | (16 610) | (76 395) |
| Stan na 31.12.2020 | Wartość wyrażona w walucie (w tys.) EUR | Wartość po przeliczeniu (w tys.) PLN |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe (+) | 177 815 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe | 177 815 | |
| Zobowiązania finansowe (-) | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 126 581 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 17 560 | 81 034 |
| Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | (17 509) | (80 800) |
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz kapitału własnego w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych Grupy oraz wahań kursu EUR do PLN. Analiza wrażliwości zakłada wzrost lub spadek kursów EUR/PLN o 8%. Przyjęte zmiany kursu walut na poziomie 8% najlepiej odzwierciedlają wahania kursu EUR/PLN. Takie wahanie zostało przyjęte jako racjonalne na podstawie analizy wahań kursów walut od dnia bilansowego do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego.
| Wahania kursu | Wpływ na wynik finansowy | Wpływ na kapitał własny | ||
|---|---|---|---|---|
| Wartość ekspozycji na ryzyko walutowe w EUR | Wpływ wartości po przeliczeniu na PLN | Wartość ekspozycji na ryzyko walutowe w EUR | Wpływ wartości po przeliczeniu na PLN | |
| 31.12.2021 | ||||
| Wzrost kursu walutowego 8% | 16 610 | 6 608 | 16 610 | 6 608 |
| Spadek kursu walutowego -8% | (16 610) | (6 608) | (16 610) | (6 608) |
| 31.12.2020 | ||||
| Wzrost kursu walutowego 8% | 17 509 | 6 396 | 17 509 | 6 396 |
| Spadek kursu walutowego -8% | (17 509) | (6 396) | (17 509) | (6 396) |
Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ciągu roku w zależności od wolumenu transakcji przeprowadzanych w walucie. Niemniej powyższą analizę wrażliwości można uznać za reprezentatywną dla określenia ekspozycji Spółki na ryzyko walutowe na dzień bilansowy.
Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej
Ryzyko stopy procentowej to niebezpieczeństwo niekorzystnego wpływu zmian stóp procentowych na sytuację finansową Grupy. Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych z tytułu aktywów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową.
Grupa jest narażona na ryzyko stopy procentowej w związku z następującymi kategoriami zobowiązań finansowych:
- leasing,
- zobowiązania z tytułu dostępnego limitu kredytowego.
Grupa na dzień 31 grudnia 2021 r. nie posiada aktywów narażonych na ryzyko stóp procentowych. Grupa posiada dostępne limity kredytowe w rachunkach bieżących oparte o zmienną stopę procentową. Wysokość tych limitów została w wskazana w nocie nr 16, Działalność Grupy jest finansowana leasingiem, w związku z tym Grupa jest narażona na ryzyko zmiany stóp procentowych, w oparciu o które ustalane jest oprocentowanie ww. zobowiązań. Ryzyko stóp procentowych obejmuje umowy leasingu oparte na zmiennej stopie procentowej.
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz kapitału własnego w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w górę oraz w dół. Do analizy przyjęto kilka poziomów zmian stóp procentowych: zmiana na poziomie 3,50% uwzględniająca zmianę stóp procentowych dokonaną przez Radę Polityki Pieniężnej w październiku, listopadzie i grudniu br., dalszą ich zmianę w I kw. 2022 r. oraz możliwość ich zmiany w kolejnych okresach 2022 r. – odpowiednio 3,5%, 5% i 8%. Analizę przeprowadzono w odniesieniu do zobowiązań finansowych wrażliwych na zmianę oprocentowania tj. oprocentowanych zmienną stopą procentową (z uwagi na fakt, że Grupa posiada zobowiązania z tytułu leasingu oparte w części o zmienną stopę procentową oraz w części o stałą stopę procentową do analizy przyjęto wartość zobowiązań z tytułu leasingu opartych o zmienną stopę procentową) oraz należności wynikających z dostępnych limitów kredytowych, przy założeniu maksymalnego ich wykorzystania w całym okresie.
Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys.Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Wycena instrumentów pochodnych, wpływ stopy procentowej
| Wartość bilansowa | Wahania stopy | Wpływ na wynik finansowy | Wpływ na kapitał własny |
|---|---|---|---|
| 31.12.2021 | Wzrost stopy procentowej 3,50% | (1 553) | (1 553) |
| Zobowiązania z tyt. leasingu | 4 358 | (153) | (153) |
| Zobowiązania z tytułu dostępnego limitu kredytowego | 50 000 | (1 750) | (1 750) |
| Spadek stopy procentowej -3,50% | 1 553 | 1 553 | |
| Zobowiązania z tyt. leasingu | 4 358 | 153 | 153 |
| Zobowiązania z tytułu dostępnego limitu kredytowego | 50 000 | 1 750 | 1 750 |
| 31.12.2020 | Wzrost stopy procentowej 3,50% | (464) | (464) |
| Zobowiązania z tyt. leasingu | 8 746 | (306) | (306) |
| Zobowiązania z tytułu dostępnego limitu kredytowego | 22 000 | (770) | (770) |
| Spadek stopy procentowej -3,50% | 1 076 | 1 076 | |
| Zobowiązania z tyt. leasingu | 8 746 | 306 | 306 |
| Zobowiązania z tytułu dostępnego limitu kredytowego | 22 000 | 770 | 770 |
| Wartość bilansowa | Wahania stopy | Wpływ na wynik finansowy | Wpływ na kapitał własny |
|---|---|---|---|
| 31.12.2021 | Wzrost stopy procentowej 5,00% | (2 218) | (2 218) |
| Zobowiązania z tyt. leasingu | 4 358 | (218) | (218) |
| Zobowiązania z tytułu dostępnego limitu kredytowego | 50 000 | (2 500) | (2 500) |
| Spadek stopy procentowej -5,00% | 2 218 | 2 218 | |
| Zobowiązania z tyt. leasingu | 4 358 | 218 | 218 |
| Zobowiązania z tytułu dostępnego limitu kredytowego | 50 000 | 2 500 | 2 500 |
| 31.12.2020 | Wzrost stopy procentowej 5,00% | (663) | (663) |
| Zobowiązania z tyt. leasingu | 8 746 | (437) | (437) |
| Zobowiązania z tytułu dostępnego limitu kredytowego | 22 000 | (1 100) | (1 100) |
| Spadek stopy procentowej -5,00% | 1 537 | 1 537 | |
| Zobowiązania z tyt. leasingu | 8 746 | 437 | 437 |
| Zobowiązania z tytułu dostępnego limitu kredytowego | 22 000 | 1 100 | 1 100 |
109
Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
| Wartość bilansowa | Wahania stopy | Wpływ na wynik finansowy | Wpływ na kapitał własny |
|---|---|---|---|
| 31.12.2021 | Wzrost stopy procentowej 8,00% | (3 549) | (3 549) |
| Zobowiązania z tyt. leasingu | 4 358 | (349) | (349) |
| Zobowiązania z tytułu dostępnego limitu kredytowego | 50 000 | (4 000) | (4 000) |
| Spadek stopy procentowej -8,00% | 3 549 | 3 549 | |
| Zobowiązania z tyt. leasingu | 4 358 | 349 | 349 |
| Zobowiązania z tytułu dostępnego limitu kredytowego | 50 000 | 4 000 | 4 000 |
| 31.12.2020 | Wzrost stopy procentowej 8,00% | (1 060) | (1 060) |
| Zobowiązania z tyt. leasingu | 8 746 | (700) | (700) |
| Zobowiązania z tytułu dostępnego limitu kredytowego | 22 000 | (1 760) | (1 760) |
| Spadek stopy procentowej -8,00% | 2 460 | 2 460 | |
| Zobowiązania z tyt. leasingu | 8 746 | 700 | 700 |
| Zobowiązania z tytułu dostępnego limitu kredytowego | 22 000 | 1 760 | 1 760 |
Ryzyko kredytowe
Podstawową praktyką Grupy z zakresu zarządzania ryzykiem kredytowym jest dążenie do zawierania transakcji wyłącznie z podmiotami o potwierdzonej wiarygodności. Potencjalni odbiorcy poddawani są przez Grupę procedurom weryfikacji przed przydzieleniem limitu kredytu kupieckiego. Bieżące monitorowanie poziomu należności z tytułu dostaw i usług w przekroju kontrahentów służy obniżaniu poziomu ryzyka kredytowego związanego z tymi aktywami.
Grupa zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności. Dla należności z tytułu dostaw i usług zastosowano uproszczoną wersję modelu zakładającą kalkulację straty dla całego życia instrumentu. Grupa przyjęła, że znaczący wzrost ryzyka następuje m.in. gdy przeterminowanie płatności przekracza 30 dni lub gdy otrzymano informacje świadczące o zwiększeniu ryzyka kredytowego klienta np. brak potwierdzenia salda, złożenie wniosku o odroczenie terminu płatności lub renegocjacje terminu płatności. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. Ekspozycja na ryzyko kredytowe definiowane jest jako całość nierozliczonych należności, które są na bieżąco monitorowane. Grupa na bieżąco monitoruje stany należności i niezwłocznie podejmuje działania windykacyjne wobec należności przeterminowanych. Dzięki bieżącej kontroli należności handlowych nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym.
110
Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Ryzyko kredytowe powstaje także w odniesieniu do środków pieniężnych. Zarządzanie ryzykiem kredytowym w odniesieniu do środków pieniężnych Grupa realizuje poprzez podpisaną umowę cash poolingu. Grupa przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, gdy przeterminowanie wynosi 180 dni lub wystąpiły inne okoliczności bądź informacje na to wskazujące, takie jak: ogłoszenie upadłości czy restrukturyzacja. Pozycje, dla których stwierdzono niewykonanie zobowiązania przez dłużnika w rozumieniu opisanym wyżej, Grupa traktuje jako aktywa finansowe dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Grupa nie prowadziła negocjacji i nie dokonała ustaleń, które byłyby wynikiem znaczącego wzrostu ryzyka kredytowego, w wyniku których zmianom uległyby terminy płatności ani w inny sposób zostałyby zmodyfikowane oczekiwane przepływy z posiadanych należności z tytułu dostaw i usług.
Dla wszystkich składników aktywów finansowych, ich wartość bilansowa najlepiej odzwierciedla maksymalne narażenie Grupy na ryzyko kredytowe. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe aktywów finansowych ujętych w niniejszym sprawozdaniu finansowym przedstawia poniższa tabela:
| Stan na 31.12.2021 | Stan na 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Należności krótkoterminowe | 230 743 | 180 126 |
| Razem: | 230 743 | 180 126 |
111
Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
W ramach należności z tytułu dostaw i usług, stanowiących najbardziej istotną klasę aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, Grupa nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem. W konsekwencji szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Analiza wiekowa będąca podstawą ujęcia odpisu aktualizującego jest zamieszczona w nocie 8.
Ryzyko płynności
Grupa jest narażona na ryzyko utraty płynności tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Grupa zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci limitu kredytowego) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych środków.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zobowiązania finansowe Grupy mieściły się w następujących przedziałach terminów wymagalności:
112
Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
| 31.12.2021 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ogółem | Krótkoterminowe | Długoterminowe | do 3 m-cy | 3 do 6 m-cy | 6 do 9 m-cy | 9 do 12 m-cy | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 204 575 | 201 907 | 560 | 360 | 1 747 | - | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 82 883 | 3 961 | 4 008 | 3 012 | 2 905 | 21 320 | 12 138 |
| Zobowiązania pozostałe | 21 655 | 21 655 | - | - | - | - | - |
| 309 113 | 227 523 | 4 568 | 3 372 | 4 652 | 21 320 | 12 138 | 35 541 |
| 31.12.2020 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ogółem | Krótkoterminowe | Długoterminowe | do 3 m-cy | 3 do 6 m-cy | 6 do 9 m-cy | 9 do 12 m-cy | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 184 529 | 182 419 | 486 | 425 | 1 199 | - | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 92 081 | 3 418 | 3 464 | 3 684 | 3 702 | 23 669 | 12 459 |
| Zobowiązania pozostałe, | 10 675 | 10 675 | - | - | - | - | - |
| 287 285 | 196 512 | 3 949 | 4 109 | 4 902 | 23 669 | 12 459 | 41 685 |
Grupa aktywnie zarządza ryzykiem płynności, rozumianym jako zdolność do terminowego regulowania swoich zobowiązań oraz zabezpieczanie środków na finansowanie działalności bieżącej oraz inwestycyjnej.
113
Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
W celu utrzymania bezpiecznego poziomu płynności Grupa na bieżąco analizuje strukturę oraz terminy zapadalności zobowiązań, a także wskaźniki płynności i zadłużenia. Grupa uznaje, że jej ekspozycja na ryzyko płynności dotyczy zobowiązań handlowych oraz zobowiązań z tytułu leasingu pomniejszonych o należności handlowe.
14. RYZYKA OPERACYJNE
W związku z trwającą pandemią choroby COVID-19, wywołaną przez koronawirusa SARS-CoV-2, i wobec braku dostępnych rzetelnych i kompletnych informacji i danych o jej skutkach w przyszłości – podobnie jak w przypadku wszystkich podmiotów prowadzących działalność w Polsce i na świecie – w opinii Zarządu, nie ma możliwości przedstawienia wszelkich ewentualnych istotnych czynników ryzyka i zagrożeń dla działalności Grupy. Zarząd będzie monitorować potencjalny wpływ i o ile wystąpi taka potrzeba, podejmie kroki, aby złagodzić ewentualne negatywne dla niej skutki. Jednak wobec braku możliwości przyjęcia wiarygodnych założeń, obecnie wszelkie przewidywania dotyczące przyszłości – w tym oszacowania ryzyk związanych z działalnością Grupy – muszą być, w opinii Zarządu, analizowane z uwzględnieniem ww. informacji.
W związku z trwającą agresją militarną Rosji wobec Ukrainy i wobec braku dostępnych rzetelnych i kompletnych informacji i danych o jej skutkach w przyszłości, na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego w opinii Zarządu nie ma możliwości przedstawienia wszelkich ewentualnych istotnych czynników ryzyka i zagrożeń dla działalności Grupy. W związku z powyższym dokonano analizy czy i jakie czynniki ryzyka, odnoszące się do działalności operacyjnej oraz sytuacji finansowej Grupy, związane z tą sytuacją i jej konsekwencjami, zostały dotychczas zidentyfikowane. Szerszy opis został zamieszczony w nocie X.12.
Ryzyko związane z sytuacją makroekonomiczną
Ryzyko związane z koniunkturą gospodarczą
Działalność Spółki jest ściśle skorelowana z ogólną sytuacją gospodarczą w Polsce i na świecie.# Największy wpływ na wyniki finansowe Spółki mają następujące czynniki: wzrost PKB, udział inwestycji przedsiębiorstw w tym wzroście, koniunktura w sektorze dóbr konsumpcyjnych, koniunktura w sektorze e-commerce oraz przemysłowym, dynamika konsumpcji oraz wartość sprzedaży detalicznej.
114 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Prognoza sytuacji gospodarczej dla Polski na rok 2022 jest obarczona dużym błędem prognostycznym ze względu na trwającą pandemię choroby COVID-19, wywołaną przez koronawirusa SARS-CoV-2. W związku z trwającą agresją militarną Rosji wobec Ukrainy i wobec braku dostępnych rzetelnych i kompletnych informacji i danych o jej skutkach w przyszłości, na dzień sporządzenia Sprawozdania z działalności Grupy TIM za 2021 rok – podobnie jak w przypadku wszystkich podmiotów prowadzących działalność w Polsce i na świecie – w opinii Zarządu TIM S.A. nie ma możliwości przedstawienia wszelkich ewentualnych istotnych czynników ryzyka i zagrożeń dla działalności Grupy.
W celu minimalizacji wpływu zagrożeń wynikających z cykliczności koniunktury gospodarczej oraz kryzysów gospodarczych na wyniki finansowe, Grupa zwiększa dywersyfikację działalności poprzez rozwój sprzedaży za pośrednictwem kanału e-commerce oraz świadczenie usług logistycznych dla klientów spoza Grupy.
-Ryzyko związane z niestabilnością sektora finansowego
Sektor finansowy w Polsce funkcjonuje stabilnie. Zagrożeniem dla części polskich banków jest jednak ich zaangażowanie w finansowanie branż, które znajdują się w fazie dekoniunktury oraz znaczna deprecjacja złotego. Oba te czynniki mogą się przełożyć na spadek jakości portfeli kredytowych banków. W warunkach nowych regulacji ostrożnościowych i zwiększonych wymogów kapitałowych materializacja tych rodzajów ryzyka może doprowadzić do zacieśnienia polityki kredytowej banków oraz ograniczenia limitów kredytowych przez ubezpieczycieli. W celu ograniczenia tego ryzyka Grupa na bieżąco monitoruje ich stabilność finansową.
115 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
-Ryzyko braku dostępu do towaru
Kluczowe procesy związane z działalnością handlową prowadzoną przez TIM S.A. (przyjęcie towarów, magazynowanie oraz dystrybucja towarów do klientów) są realizowane przez spółkę zależną 3LP S.A. w centrum logistycznym w Siechnicach. Na terenie tego obiektu znajdują się składniki majątku i infrastruktury, które są istotne dla działalności Grupy. Z tego względu Zarząd TIM S.A. dostrzega ryzyko związane z brakiem możliwości realizacji dostaw towarów do klientów, które może wynikać w szczególności z następujących przyczyn:
- pożaru,
- powodzi,
- długotrwałej przerwy w dostawie energii elektrycznej,
- utraty bądź uszkodzenia składników majątku,
- zniszczenia,
- kradzieży,
- zagrożenia epidemiologicznego (niedostateczne zasoby ludzkie),
- innych czynników gwałtownie ograniczających zasoby do realizacji procesów operacyjnych.
Brak możliwości pracy centrum logistycznego może być również następstwem innych zdarzeń o charakterze losowym.
Spółka 3LP S.A. podejmuje szereg działań ograniczających do minimum możliwość wystąpienia ryzyka przerw w pracy centrum logistycznego przez:
- stosowanie specjalistycznych systemów przeciwpożarowych w budynku centrum logistycznego,
- umieszczenie kluczowych (dla funkcjonowania centrum logistycznego) składników wyposażenia, systemów zasilania itp. na wysokości pierwszej kondygnacji (ochrona przed zalaniem w wyniku powodzi),
- ciągły monitoring systemów odpowiadających za bezpieczeństwo funkcjonowania centrum logistycznego,
- ciągłą ochronę fizyczną i kontrolę dostępu oraz system telewizji przemysłowej,
- wykorzystywanie nowoczesnych systemów zasilania energetycznego i monitoringu ich pracy, w tym agregatów prądotwórczych,
- bieżącą konserwację wszelkich systemów i infrastruktury w celu utrzymania ich w najwyższej niezawodności,
- posiadanie własnego magazynu części zapasowych dla kluczowych składników systemów logistycznych w obiekcie w Siechnicach,
- utrzymywanie zapasów w kilku strefach magazynu na wypadek awarii jednej ze stref,
- dostosowanie do obowiązujących przepisów podczas zagrożenia epidemiologicznego,
- monitorowanie możliwości szybkiego pozyskania niezbędnych zasobów, m.in. pracowników czy sprzętu, aby w jak największym zakresie mitygować ewentualne skutki gwałtownego spadku dostępności tychże zasobów.
116 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Spółka 3LP S.A. ma opracowaną i wdrożoną procedurę Zarządzanie ryzykiem operacyjnym w Magazynie Centralnym Siechnice, która określa możliwe ryzyka oraz scenariusze działania w przypadku ich wystąpienia, jak i działania prewencyjne w celu ich uniknięcia. Procedura ta jest na bieżąco uaktualniana. Niezależnie od ww. działań, mienie i wyposażenie centrum logistycznego są ubezpieczone kompleksowo od wszelkich rodzajów ryzyka. Dodatkowo TIM S.A. w przypadku czasowego braku dostępu do towaru ma możliwość przekierowania zamówień klientów bezpośrednio do producentów w ramach wdrożonego modelu dostaw dropshipping (bezpośrednie dostawy od producenta do klienta TIM S.A.). Takie dodatkowe działanie może być prowadzone do czasu usunięcia przeszkód związanych z niedostępnością towaru w centrum logistycznym 3LP S.A.
Spółka zależna 3LP S.A. ma opracowaną i wdrożoną procedurę Zarządzanie ryzykiem operacyjnym w Magazynie Centralnym Siechnice, która określa możliwe ryzyka oraz scenariusze działania w przypadku ich wystąpienia, jak i działania prewencyjne w celu ich uniknięcia. Procedura ta jest na bieżąco uaktualniana. Niezależnie od ww. działań, mienie i wyposażenie centrum logistycznego są ubezpieczone kompleksowo od wszelkich rodzajów ryzyka.
-Ryzyko związane z awarią systemów informatycznych
Grupa jest przedsiębiorstwem o bardzo wysokim stopniu informatyzacji. Jej działalność operacyjna jest oparta o sprawnie funkcjonującym systemie informatycznym pracujący w trybie online. Istnieje jednak ryzyko nieprawidłowego działania systemów informatycznych, które może narazić je na niżej wymienione zdarzenia:
- utratę kluczowych danych,
- brak możliwości pracy Centrum Logistycznego 3LP S.A. (brak możliwości dystrybucji towarów),
- brak możliwości dokonywania sprzedaży w trybie online,
- utratę łączności pomiędzy klientami Spółki a Centrum Logistycznym 3LP S.A.
- zakłócenie lub uniemożliwienie pracy wszystkich działów Spółki.
W celu zminimalizowania ryzyka awarii systemów informatycznych Grupa korzysta z wysokiej jakości sprzętu informatycznego o niskiej awaryjności oraz zabezpieczają się poprzez pełną multiplikację sprzętową i software. Ponadto Grupa wdrożyła m.in.:
- system kontroli dostępu pracowników do systemów informatycznych oraz do pomieszczeń informatycznych,
- procedurę systematycznego wykonywania kopii bezpieczeństwa kluczowych danych,
- nowoczesne technologie informatyczne, pozwalające na zabezpieczenie krytycznych zasobów przez ich redundancję (klastry, zdublowane macierze dyskowe),
- techniki wirtualizacji serwerów w oparciu o oprogramowanie Vmware,
- szczególne systemy bezpieczeństwa (rozdział terytorialny, system przeciwpożarowy i chłodzenia urządzeń) w serwerowniach,
- programy zabezpieczające przed złośliwym działaniem innych programów informatycznych,
117 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
- zawieranie kontraktów serwisowych z zewnętrznymi firmami, gwarantujących wymagany poziom SLA (Service Level Agreement – umowa dotycząca poziomu usług).
Przyłączenie systemów informatycznych Spółki do Internetu stwarza potencjalne ryzyko związane z przestępstwami komputerowymi dokonywanymi za pośrednictwem sieci, takimi jak włamanie do systemu komputerowego i jego zniszczenie lub uszkodzenie czy blokada usług (Denial of Service). Grupa nie lekceważy tego ryzyka, utrzymując zespół osób odpowiedzialnych za bezpieczeństwo oraz stosując odpowiednie systemy zabezpieczające (na przykład typu firewall) i procedury bezpieczeństwa
Ryzyko związane z zapasami zdeponowanymi przez klienta
Grupa przechowuje towary klientów w magazynach, które zapewniają odpowiednie warunki przechowywania. Ryzyko związane z kradzieżą towarów jest ograniczone przez nadzór nad Centrum Logistycznym 3LP S.A. w Siechnicach sprawowany przez agencję ochrony mienia bezpośrednio oraz przez system monitoringu zdalnego. Polityka gospodarowania zapasami oraz procedury zapewnienia bezpieczeństwa przechowywania zapasów, które są prowadzone przez Spółkę minimalizują w znacznym stopniu ryzyko związane z zapasami. W przypadku długotrwałego przechowywania towarów występuje natomiast dodatkowe ryzyko utraty ich wartości, np. w związku z ich zabrudzeniem lub uszkodzeniem. Towary, które utraciły wartości handlowe, są likwidowane na bieżąco w ramach inwentaryzacji ciągłej.
-Ryzyko niskiej efektywności kosztowej
Działalność Spółki wiąże się z ryzykiem poniesienia kosztów związanych z niższą niż zakładana efektywnością procesów operacyjnych. W tym obszarze istnieje ryzyko związane z niewypełnieniem całej przestrzeni magazynowej, błędną wyceną towarów czy wzrostem kosztów operacyjnych. Działania zapobiegawcze, jakie w tym obszarze są podejmowane, to:
- ciągłe poszukiwanie nowych klientów, aby w pełni wykorzystywać przestrzeń magazynową,
- controlling kosztów operacyjnych.
15.WYNAGRODZENIE FIRMY AUDYTORSKIEJ
Podmiotem uprawnionym do badania była firma Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa z siedzibą w Poznaniu, wpisaną na listę firm audytorskich pod numerem 4055. Umowa na badanie sprawozdania finansowego za lata 2020 – 2021 została zawarta 1 lipca 2020 roku.
Wynagrodzenie firmy audytorskiej za badanie sprawozdania finansowego i sprawozdania o wynagrodzeniach za rok 2021 wyniosło: 99 000 zł. a za rok 2020 – 101 000,00 zł.# Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
XI. PODPISY
PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ
| Data | Imię i Nazwisko | Stanowisko/Funkcja | Podpis |
|---|---|---|---|
| Krzysztof Folta | Prezes Zarządu | ||
| Piotr Nosal | Członek Zarządu | ||
| Piotr Tokarczuk | Członek Zarządu |
PODPISY OSÓB, KTÓRYM POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH
| Data | Imię i Nazwisko | Stanowisko/Funkcja | Podpis |
|---|---|---|---|
| Beata Szynol-Karaś | Główny Księgowy |
Wrocław 21 kwietnia 2022 r.