GRUPA KAPITAŁOWA TIM

KONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 ROKU DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU

Wrocław, 24 kwietnia 2023

Grupa Kapitałowa TIM Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 roku (Kwoty w tabelach wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Spis treści:

I. INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE GRUPY KAPITAŁOWEJ 3
II. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 26
III. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 28
IV. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 29
V. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 31
VI. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ 32
VII. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 65
VIII. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 71
IX. POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 71
X. INFORMACJA DODATKOWA 73
XI. PODPISY 108

2 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

I. INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE GRUPY KAPITAŁOWEJ

1. Informacje ogólne dotyczące Emitenta i jego Grupy Kapitałowej

Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: TIM SPÓŁKA AKCYJNA
Siedziba jednostki: 53-612 Wrocław, ul. Jaworska 13, Polska
Forma prawna: SPÓŁKA AKCYJNA
Państwo rejestracji: POLSKA
Adres zarejestrowanego biura jednostki: 53-612 Wrocław, ul. Jaworska 13
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: POLSKA
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności jednostki: przedmiotem działalności jest sprzedaż artykułów elektrotechnicznych na rynku polskim.
Nazwa jednostki dominującej: TIM S.A.
Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: TIM S.A.

Na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupa Kapitałowa TIM (zwana dalej: „Grupą”) składała się z jednostki dominującej oraz 1 jednostki zależnej konsolidowanej metodą pełną. Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej jest TIM S.A. (zwana dalej: „Spółką”, „Jednostką dominującą” lub „Emitentem”). TIM S.A. sprawuje formalny nadzór nad spółką należącą do Grupy, a także odpowiada za jej strategię i koordynację działań.

Grupa Kapitałowej TIM wraz z jednostką zależną nie tworzą podatkowej grupy kapitałowej w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych.

Charakterystyka Jednostki dominującej w Grupie:

Spółka TIM S.A. z siedzibą we Wrocławiu przy ul. Jaworskiej 13 prowadzi działalność gospodarczą od 25 listopada 1987 roku. W początkowej fazie rozwoju Spółka prowadziła działalność pod firmą Spółdzielcze Przedsiębiorstwo TIM Sp. z o.o., która na mocy uchwały Zgromadzenia Wspólników zmieniła formę prawną na TIM Spółka Akcyjna. W dniu 17 maja 1994 roku TIM S.A. została wpisana do rejestru handlowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia - Fabrycznej, Wydział VI Gospodarczy Rejestrowy w dziale B pod numerem 4652. W dniu 10 grudnia 2001 roku TIM S.A. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000022407 prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia - Fabrycznej, Wydział VI Gospodarczy. Spółce nadano numer statystyczny REGON930339253. Czas trwania Spółki jest nieograniczony. Według statutu Spółki podstawowym przedmiotem jej działalności jest sprzedaż artykułów elektrotechnicznych na rynku polskim.

3 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki dominującej:

Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego w skład Zarządu TIM S.A. wchodzili:

Funkcja w Zarządzie	Skład
Prezes Zarządu	Krzysztof Folta
Członek Zarządu	Piotr Nosal
Członek Zarządu	Piotr Tokarczuk

W roku 2022 nie wystąpiły zmiany osobowe w składzie Zarządu Jednostki dominującej.

W okresie od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego w skład Rady Nadzorczej TIM S.A. wchodzili:

Skład	Funkcja w Radzie Nadzorczej
Krzysztof Wieczorkowski	Przewodniczący (mandat wygasa z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za 2022 rok)
Grzegorz Dzik	Członek (mandat wygasa z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za 2023 rok)
Andrzej Kusz	Członek (mandat wygasa z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za 2024 rok)
Krzysztof Kaczmarczyk	Członek (mandat wygasa z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za 2024 rok)
Leszek Mierzwa	Członek (mandat wygasa z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za 2023 rok)

W dniu 28 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie TIM S.A. powołało Pana Krzysztofa Kaczmarczyka oraz Pana Andrzeja Kusza na Członków Rady Nadzorczej Spółki (mandaty Pana Krzysztofa Kaczmarczyka oraz Pana Andrzeja Kusza wygasły z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za 2021 rok czyli z dniem 28 czerwca 2022 r.)

Mandaty ww. Członków Rady Nadzorczej rozpoczęły się z dniem następującym po dniu odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia TIM SA zatwierdzającego sprawozdanie finansowe TIM S.A. za 2021 r.

Mandaty ww. Członków Rady Nadzorczej TIM S.A. wygasną najpóźniej z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia TIM SA zatwierdzającego sprawozdanie finansowe TIM S.A. za rok 2024.

4 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

2. Struktura Grupy Kapitałowej TIM

Skład Grupy na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania przedstawia poniższa tabela:

Lp	Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Siedziba	Charakter powiązania z TIM S.A.	Akcjonariusze na dzień publikacji sprawozdania	Metoda konsolidacji / wyceny
	TIM S.A.	Wrocław	jednostka dominująca	23,45% Krzysztof Folta (wraz z żoną Ewą Folta) 13,51% Krzysztof Wieczorkowski 7,05% Nationale Naderlanden OFE 55,99% pozostali akcjonariusze	pełna
	Jednostki zależne
1	3LP S.A.	Siechnice	jednostka zależna bezpośrednio	100% TIM S.A.	pełna

3. Format oraz ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego Grupy

Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z:
* Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komisję ds. Interpretacji Sprawozdawczości finansowej („IFRIC”).

Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Jednostki dominującej dnia 24 kwietnia 2023 roku.

Format skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku składa się z:
* skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej,
* skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów,
* skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym,
* skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych,

5 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

not objaśniających do sprawozdania z sytuacji finansowej,
not objaśniających do sprawozdania z całkowitych dochodów,
pozostałych not objaśniających,
informacji dodatkowych

Walutą funkcjonalną Spółki dominującej oraz walutą prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).# Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok

Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres 12 miesięcy, tj. od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku. Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na 31 grudnia 2021 roku. Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku.

Założenie kontynuacji działalności Emitenta oraz jego Grupy Kapitałowej

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności przez wszystkie spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej TIM, w dającej się przewidzieć przyszłości (co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego). Na dzień zatwierdzania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynowania działalności przez Grupę.

Zmiany zasad rachunkowości

W bieżącym okresie sprawozdawczym nie uległy zmianie zasady polityki rachunkowości stosowane podczas sporządzania sprawozdania finansowego za rok 2022, które miałyby istotny wpływ na przedstawione sprawozdanie finansowe.

Zastosowanie nowych standardów, zmian do standardów i interpretacji

Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2022 roku oraz ich wpływ na sprawozdanie Grupy:

Zmiana MSSF 16 „Leasing”
W 2020 roku Rada MSR opublikowała uproszczenia dla leasingobiorców otrzymujących ulgi ze względu na pandemię COVID-19. Jednym z warunków było by ulgi dotyczyły tylko płatności zapadających do końca czerwca 2021 roku. Wskutek zmiany przesunięto ten termin na czerwiec 2022 roku. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub później z możliwością wcześniejszego zastosowania. Grupa nie zastosowała uproszczenia przewidzianego w standardzie.
Zmiany MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Improvements 2018 – 2020
- MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania skumulowanych różnic kursowych z konsolidacji;
MSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; (2) doprecyzowano, że opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania są ujmowane w wyniku, a w przypadku, gdy zobowiązanie nie podlega usunięciu, należy je odnieść na wartość zobowiązania;
- MSSF 16: z przykładu nr 13 usunięto zagadnienie zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-outów poniesionych przez leasingobiorcę, która budziła wątpliwości interpretacyjne;
- MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych.

Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później (z wyjątkiem zmiany przykładu do MSSF 16, która obowiązuje od momentu publikacji). Zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.

Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”
Zmiana doprecyzowuje, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania środka trwałego powinna być ujmowana jako (1) zapas zgodnie z MSR 2 i (2) przychód, gdy nastąpi jego sprzedaż (a nie wpływać na wartość środka trwałego). Testowanie środka trwałego jest elementem jego kosztu, natomiast koszt produkcji jest ujmowany w wyniku w momencie ujęcia przychodu ze zbycia zapasu powstałego podczas testowania. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiana nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
Zmiana MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”
Zmiana precyzuje, że koszty wypełnienia umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np. amortyzację. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiana nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”
Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR 37. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiana nie miała wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.

Standardy i interpretacje obowiązujące w wersji opublikowanej przez IASB, lecz nie zatwierdzone przez Unię Europejską, wykazywane są poniżej w punkcie dotyczącym standardów i interpretacji, które nie weszły w życie.

Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie.

W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji.

Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku i ich wpływ na sprawozdanie Grupy.

Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2021 roku. Lista obejmuje również zmiany, standardy i interpretacje opublikowane ale niezaakceptowane jeszcze przez Unię Europejską.

Nowy MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”
Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4. Grupa szacuje, że nowy standard nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie prowadzi działalności ubezpieczeniowej. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach:
- doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy,
- intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Grupa oceniła, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe.
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez jednostkę są istotne i wymagają ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na dostosowaniu ujawnień do indywidualnych okoliczności jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapisów skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, że podstawa wyceny instrumentów finansowych jest istotną informacją. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdanie finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zmiana MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”
Rada wprowadziła do standardu definicję szacunku księgowego: Szacunki księgowe to kwoty pieniężne w sprawozdaniu finansowym, które podlegają niepewności wyceny. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdanie finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zmiana do MSR 12 „Podatek dochodowy”
Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tej samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwę na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została zmieniona zasada mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się, jeśli kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdanie finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zmiana do MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia”
Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi standardami. Grupa szacuje, że powyższa zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdanie finansowe, ponieważ nie prowadzi działalności ubezpieczeniowej. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.

Grupa zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje.
Zmiana do MSSF 16 „Leasing”
Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowiązania leasingowego powstającego wskutek transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego.# Ma zapobiec nieprawidłowemu ujmowaniu wyniku na transakcji w części dotyczącej zachowanego prawa do użytkowania w przypadku, gdy płatności leasingowe są zmienne i nie zależą od indeksu lub stawki. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później. Grupa nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe. Grupa zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje.

Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok

Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

4. Opis istotnych zasad rachunkowości

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską. Grupa analizuje wprowadzane zmiany w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej, ich wpływ na działalność wszystkich Spółek z Grupy Kapitałowej i dokonuje aktualizacji zasad (polityki) rachunkowości zgodnie z wprowadzanymi zmianami.

4.1 Opis istotnych zasad rachunkowości

4.1.1 Zasady sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Inwestycje w jednostki zależne – zasady konsolidacji

Za jednostki zależne w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym uznaje się te jednostki w odniesieniu do których Grupa posiada władzę nad daną jednostką, podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. Grupa weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli.

Wartość bilansowa inwestycji w danej jednostce zależnej podlega wyłączeniu w korespondencji z kapitałem własnym danej jednostki gospodarczej.

Jako wartość firmy ujmuje się nadwyżkę sumy przekazanej zapłaty za przejęcie, kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej oraz wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego do jednostki przejmującej przed uzyskaniem kontroli nad kwotą netto ustalonej na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań przejętej jednostki zależnej.

W przypadku gdy w/w suma jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest niezwłocznie w wyniku. Grupa ujmuje zysk z przejęcia w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.

Zapłatę za przejęcie wycenia się w wartości godziwej stanowiącej sumę wartości godziwych przekazanych aktywów, zaciągniętych zobowiązań, wyemitowanych udziałów na dzień przejęcia.

Koszty związane z przejęciem ujmuje się jako koszty okresu w którym zostały poniesione.

Możliwe do zidentyfikowania aktywa, zobowiązania wycenia się na dzień przejęcia według wartości godziwej.

Rozrachunki, przychody, koszty oraz niezrealizowane zyski ujęte w aktywach, a powstałe na transakcjach pomiędzy spółkami z Grupy podlegają wyłączeniu. Wyłączeniu podlegają również straty, jeśli transakcja taka nie daje dowodów na utratę wartości danego aktywa.

W transakcjach z udziałowcami niesprawującymi kontroli, udziałowcy Ci traktowani są jako udziałowcy zewnętrzni, wszelkie nabycia wpływają na kapitał skonsolidowany, a zbycia odnoszone są w wynik lub na kapitał jeśli nie stanowią utraty kontroli.

Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok

Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Wartość firmy jednostek zależnych

Wartość firmy jednostek zależnych nie jest amortyzowana, podlega ona testowi na utratę wartości. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej wartość firmy prezentowana jest według ceny nabycia pomniejszonej o łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości.

Zyski i straty ze zbycia jednostki uwzględniają wartość bilansową wartości firmy, dotyczącą sprzedanej jednostki. Na dzień bilansowy Grupa dokonuje testów weryfikujących wartość bilansową wartości firmy. Na dzień 31.12.2022 w sprawozdaniu Grupy nie występuje wartość firmy.

Inwestycje w jednostki współkontrolowane

Współkontrola jest umownie ustalonym podziałem kontroli w ramach ustalenia umownego występującym, gdy decyzje dotyczące istotnych działań wymagają jednogłośnej zgody dzielących kontrolę.

Wspólne ustalenia umowne dzieli się na:
* wspólne działanie – wspólne ustalenie umowne, w którym strony sprawujące współkontrolę nad ustaleniem mają prawo do aktywów i obowiązki dotyczące zobowiązań powiązane z ustaleniem,
* wspólne przedsięwzięcie – wspólne ustalenie umowne, w którym strony sprawujące współkontrolę nad wspólnym ustaleniem umownym mają prawo do aktywów netto wynikających z ustalenia umownego.

Wspólne przedsięwzięcie

Inwestycje we wspólnych przedsięwzięciach ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą praw własności. Na dzień nabycia inwestycje te ujmuje się według ceny nabycia.

Ujęta w wartości aktywów netto, wartość inwestycji we wspólnych przedsięwzięciach obejmuje również określoną na dzień przejęcia wartość firmy oraz zidentyfikowane, a nieujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wspólnego przedsięwzięcia aktywa i zobowiązania wycenione w wartościach godziwych.

Udział Grupy w zysku lub stracie wspólnych przedsięwzięć ujmuje się w odpowiedniej pozycji w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

Wartość bilansowa inwestycji we wspólnym przedsięwzięciu koryguje się o zmiany w kapitale własnym począwszy od dnia nabycia. Gdy udział Grupy w stratach wspólnego przedsięwzięcia staje się równy lub większy od udziału Grupy w tej jednostce, obejmującego ewentualne inne niezabezpieczone należności, Grupa przestaje ujmować dalsze straty chyba, że wzięła

Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok

Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

na siebie obowiązki lub dokonała płatności w imieniu wspólnego przedsięwzięcia.

Niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy Grupą, a wspólnym przedsięwzięciami eliminuje się proporcjonalnie do udziału Grupy w tych jednostkach. Eliminowane są również niezrealizowane straty, chyba że transakcja dostarcza dowodów na wystąpienie utraty wartości przekazywanego składnika aktywów.

Tam, gdzie było to konieczne, zasady rachunkowości stosowane przez wspólne przedsięwzięcia zostały zmienione dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.

Zyski i straty we wspólnych przedsięwzięciach z tytułu rozwodnienia ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

Zasady sporządzania sprawozdania

Jednostkowe sprawozdania finansowe jednostek powiązanych objętych konsolidacją zostały sporządzone za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie Jednostki dominującej i w istotnych aspektach z zastosowaniem jednolitych zasad rachunkowości w tym zasad wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów. Zasady te zostały opisane poniżej.

4.1.2 Wartości niematerialne

Wartości niematerialne obejmują aktywa, które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz które można wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki.

Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Wartości niematerialne powstałe na skutek prowadzenia prac rozwojowych nie występują. Nakłady poniesione w okresie prowadzenia prac badawczych oraz nakłady nie spełniające ww. warunków ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat w dacie ich poniesienia.

Amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania weryfikowane są corocznie. Grupa ustala okresy amortyzacji i roczne stawki amortyzacji uwzględniając okres ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych rozkładając je równomiernie na przestrzeni oszacowanego okresu ich użytkowania metodą liniową. Metoda amortyzacji wartości niematerialnych nie może być zmieniona w trakcie roku obrotowego.

Odpisy amortyzacyjne od wartości niematerialnych wartości początkowej powyżej 3.500 zł są dokonywane od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do użytkowania. Wartości niematerialne o wartości początkowej do 3.500 zł umarzane są jednorazowo w miesiącu przyjęcia ich do użytkowania.

Na dzień 31.12.2022 Grupa nie posiadała wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.

Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok

Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

4.1.3 Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które jednostka zamierza wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki.

Środki trwałe obejmują istotne specjalistyczne części zamienne, które funkcjonują jako element środka trwałego.

Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.# W momencie nabycia, Grupa wycenia środki trwałe według ceny nabycia powiększonej o poniesione koszty:
* przygtowania miejsca (użytkowania składnika aktywów);
* profesjonalne usługi na przykład architektów i inżynierów;
* opłaty notarialne i podatek od czynności cywilnoprawnych związane z tym zakupem;
* prowizji, o ile są rozliczane efektywną stopą razem z odsetkami od zobowiązań zaciągniętymi w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe od odsetek (nie kapitalizuje się różnic kursowych od rat kapitałowych); jeśli środki trwałe zakupiono płacąc wekslami, zawierającymi dyskonto, to dyskonto traktuje się jak odsetki;
* podatek VAT nie podlegający odliczeniu;
* cło, podatek akcyzowy;
* koszty transportu, załadunku i rozładunku, ubezpieczenia w drodze, montażu, prób, rozruchu technicznego (energia, surowce, płace itp.);
* nadzór autorski;
* skorygowana o szacowane koszty demontażu danego środka trwałego, a także koszty renowacji miejsca użytkowania.

Grupa aktywuje koszty finansowania zewnętrznego rzeczowych aktywów trwałych, które są ponoszone w trakcie ich budowy, montażu, aż do momentu oddania do użytkowania.

Grupa sama podejmuje decyzję co zaliczać będzie do rzeczowych aktywów trwałych podlegających amortyzacji. Kryterium podstawowe to istotność oraz związek z przyszłymi przychodami, jednakże kwota nabycia lub kosztu wytworzenia danego niskocennego środka trwałego nie może przekroczyć 1.500 zł.

Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowanych na podstawie umowy leasingu

Grupa zgodnie z MSSF 16 ujmuje aktywa i zobowiązania wynikające z każdego leasingu z okresem przekraczającym 12 miesięcy, chyba że bazowy składnik aktywów ma niską wartość. W dacie rozpoczęcia Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania bazowego składnika.

14 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu, które odzwierciedla jego obowiązek dokonywania opłat leasingowych. Grupa odrębnie ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania i odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu. Grupa amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36. Grupa aktualizuje wycenę zobowiązania z tytułu leasingu po wystąpieniu określonych zdarzeń (np. zmiany w odniesieniu do okresu leasingu, zmiany w przyszłych opłatach leasingowych wynikającej ze zmiany w indeksie lub stawce stosowanej do ustalenia tych opłat). Co do zasady, Grupa ujmuje aktualizację wyceny zobowiązania z tytułu leasingu jako korektę wartości składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Grupa prezentuje prawa do użytkowania w tych samych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej, co bazowe składniki aktywów, a więc w rzeczowych aktywach trwałych. Prawo użytkowania wieczystego gruntów jest przez Grupę oceniane jako leasing zgodnie z MSSF 16 i jako taki zostało potraktowane. Okres leasingu dla takich praw jest oceniany na ogólnych zasadach, przy czym ewentualny plan sprzedaży prawa użytkowania wieczystego nie jest traktowany jako zakończenie umowy leasingowej. W związku z tym, że Grupa stosując po raz pierwszy MSSF 16 podjęła decyzję o zastosowaniu praktycznego rozwiązania i nie oceniła ponownie umów pod kątem tego, czy są leasingiem, prawa użytkowania wieczystego nabyte przed 2019 rokiem są traktowane na dotychczasowych zasadach, a więc jako grunty w ramach rzeczowych aktywów trwałych.

Składniki majątku trwałego

Grupa klasyfikuje według następujących zasad:

GRUPA I

Majątek trwały o wartości mniejszej lub równej 1.500 zł (słownie: jeden tysiąc pięćset złotych) objęty jest pozabilansową ewidencją ilościową i zalicza się w koszty w momencie zakupu lub wytworzenia. Na majątek w grupie I składa się:
* wyposażenie biur, magazynów i pomieszczeń socjalnych;
* narzędzia i przyrządy oraz pozostały sprzęt do 1.500 zł.

GRUPA II

Majątek trwały o wartości w przedziale powyżej 1.500 zł do 3.500 zł włącznie (a urządzenia informatyczne w przedziale powyżej 1.500 zł do 5.000 zł włącznie) objęty jest bilansową ewidencją ilościowo-wartościową i zalicza się jednorazowo w koszty w momencie oddania do użytkowania.

15 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Środki trwałe o wartości początkowej w ww. przedziale umarzane są jednorazowo, jako aktywa o małym wpływie na sytuację majątkową jednostki w dłuższym okresie.

GRUPA III

Urządzenia informatyczne o wartości początkowej powyżej 5.000 zł (słownie: pięć tysięcy złotych) oraz pozostałe składniki majątku trwałego o wartości początkowej powyżej 3.500 zł (słownie: trzy tysiące pięćset złotych) objęte są bilansową ewidencją ilościowo-wartościową i amortyzuje się na zasadach obowiązujących dla amortyzacji środków trwałych. Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych z grupy III są dokonywane od miesiąca następnego po miesiącu, gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania.

METODY I STAWKI AMORTYZACJI ŚRODKÓW TRWAŁYCH

Stawki amortyzacji dla nowo przyjętych środków trwałych zaliczanych do kluczowych z punktu widzenia działalności Grupy amortyzuje się liniowo wg następujących stawek:
* budynki, budowle, place – w przedziale od 2% do 2,5%;
* wózki widłowe w magazynach centralnych – w przedziale od 8% do 10% (10 lat od daty produkcji);
* wózki widłowe w oddziałach handlu – przedziale od 5,5% do 6,67% (15 lat od daty produkcji);
* regały i trwałe wyposażenie magazynów – w przedziale od 4% do 5%;
* przewijarki, krążkarki, suwnice, taśmociągi ruchome – w przedziale od 5,5% do 6,67%;
* automatyka do sterowania – w przedziale od 8% do 10%;
* samochody osobowe – w przedziale od 25% do 33,3%;
* samochody ciężarowe – w przedziale od 8% do 10%;
* serwery i pozostały sprzęt komputerowy – w przedziale od 15% do 20%.

Grupa ustala okresy amortyzacji i roczne stawki amortyzacji uwzględniając okres ekonomicznej użyteczności środków trwałych rozkładając ich wartość na przestrzeni oszacowanego okresu ich użytkowania metodą liniową. Metoda amortyzacji środków trwałych nie może być zmieniona w trakcie roku obrotowego. Okres i metoda amortyzacji podlegają weryfikacji w Grupie na koniec każdego roku obrotowego.

W Grupie późniejsze nakłady zwiększają wartość początkową środka trwałego, gdy stanowią ulepszenie, czyli poprawiają jego wartość użytkową, zwiększającą przyszłe korzyści ekonomiczne. Gdy ze środka trwałego wyodrębniono część składową jako osobny składnik aktywa, to wymiana tej części na nową w ramach remontu stanowi nabycie nowego składnika środków trwałych, w przypadku gdy ta część została całkowicie umorzona. Wszelkie inne nakłady ujmowane są jako koszty okresu, w którym zostały poniesione.

16 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

4.1.4 Nieruchomości inwestycyjne

Przez nieruchomości inwestycyjne Grupa rozumie nieruchomości posiadane dla uzyskiwania przychodów z opłat czynszowych i/lub wzrostu wartości z wyłączeniem nieruchomości zajmowanych przez właściciela lub nieruchomości przeznaczonych do sprzedaży.

Na moment nabycia Grupa wycenia nieruchomości inwestycyjne według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Przy początkowej wycenie uwzględnia się wszelkie koszty bezpośrednio związane z przeprowadzoną transakcją. Cena nabycia lub koszt wytworzenia to kwota zapłaconej gotówki lub jej ekwiwalentów lub też wartość godziwa innej formy zapłaty wniesionej za składnik aktywów w chwili jego zakupu lub wytworzenia. Jeżeli płatność za nieruchomość jest odroczona, jej ceną nabycia będzie równowartość ceny płatnej w gotówce. Różnica między ceną gotówkową a dokonaną płatnością obciąża koszty finansowe w pozycji „odsetki” w okresie trwania zobowiązania/kredytu (odsetki po dacie zakupu nie obciążają inwestycji).

Późniejsze nakłady na nieruchomość inwestycyjną, która została już ujęta w sprawozdaniu finansowym, powinny zwiększyć jej wartość bilansową, jeżeli prawdopodobne jest, że w wyniku poniesienia tych nakładów Grupa uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne związane z tą nieruchomością wyższe niż pierwotnie oszacowane korzyści.

Grupa na dzień bilansowy wycenia nieruchomości inwestycyjne według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszone o zakumulowaną amortyzację oraz zakumulowane odpisy z tytułu utraty wartości. Okres, metoda amortyzacji oraz odpis z tytułu utraty nieruchomości inwestycyjnej podlegają weryfikacji wg takich samych zasad jak środki trwałe, które zostały opisane w punkcie 4.1.3. Nieruchomości inwestycyjne amortyzuje się metodą liniową. Przyjęta stawka amortyzacji uwzględnia okres ekonomicznej użyteczności danej nieruchomości. Zmiana stawek może być dokonana na zasadach opisanych w odniesieniu do środków trwałych w punkcie 4.1.3. Wartość amortyzacji nieruchomości inwestycyjnych odnosi się w rachunku zysków i strat do odpowiednich pozycji kosztów operacyjnych.

4.1.5 Zapasy

Zapasy są to aktywa przeznaczone do sprzedaży w normalnym toku działalności gospodarczej, znajdujące się w toku produkcji lub przeznaczone na sprzedaż w postaci materiałów, bądź materiały pomocnicze przeznaczone do zużycia w produkcji lub w związku ze świadczeniem usług. Zapasy wykazuje się według cen nabycia/kosztów wytworzenia, nie wyższych jednak od cen sprzedaży netto (równych cenom sprzedaży pomniejszonym o koszty związane z przystosowaniem zapasów do sprzedaży i doprowadzeniem jej do skutku). W razie wzrostu wartości zapasów, w odniesieniu do których uprzednio dokonano odpisów aktualizujących wymagane jest odwrócenie tych

17 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

odpisów. Grupa prowadzi ewidencję obrotów i stanów poszczególnych rodzajów zapasów przy zastosowaniu metody ilościowo-wartościowej.# Stan zapasów na koniec okresu sprawozdawczego ustala się przy zastosowaniu metody ceny średniej ważonej. Towary na dzień bilansowy wycenione są według średnioważonych cen nabycia netto pomniejszonych o:
* kwoty wynikające z rabatów i upustów oraz innych płatności posprzedażnych uzależnionych m.in. od wielkości zakupów odpowiadających wartości zapasów jakie na koniec okresu pozostawały w magazynach;
* dokonywane odpisy aktualizacyjne.
W przypadku towarów importowanych cena nabycia zawiera koszty należności celnych. Grupa otrzymuje od dostawców rabaty, upusty oraz inne płatności posprzedażne uzależnione m.in. od wielkości zakupów nazywane bonusami (nie obejmuje zwrotu kosztów marketingowych). W trakcie okresu przychody z tego tytułu ujmowane są jako pozostałe przychody operacyjne. Na koniec każdego kwartału, w którym spółki z Grupy otrzymały / zarachowały ww. kwoty, w celu zachowania współmierności kosztów z przychodami, dokonywane są w rachunku narastającym od początku danego okresu korekty polegające na przeksięgowaniu otrzymanych kwot z pozostałych przychodów operacyjnych oraz z kosztu własnego sprzedanych towarów na zmniejszenie:
* wartości sprzedanych towarów o kwotę bonusów odpowiadającą sprzedanym towarom w danym okresie;
* wartości zapasów o kwotę bonusów odpowiadającą wartości zapasów, jakie pozostawały w magazynach Grupy.
Zapasy podlegają przeszacowaniu z tytułu utraty wartości na dzień bilansowy. Utrata wartości powstaje wówczas, gdy cena sprzedaży jest niższa niż cena zakupu lub koszt wytworzenia. Odpisów z tytułu utraty wartości dokonuje się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w podziale na rodzaje zapasów. Podstawą dokonywania odpisów aktualizujących wartość zapasów na dzień bilansowy jest okres zalegania zapasów w magazynach. Grupa przyjmuje następujące zasady dokonywania odpisów aktualizujących wartość zapasów:
* w TIM S.A.:
* odpis w wysokości 50% wartości dla towarów zalegających dłużej niż 36 miesięcy,
* odpis w wysokości 100% wartości dla towarów zalegających dłużej niż 48 miesięcy.
Odpis tworzony jest dla wszystkich grup towarów za wyjątkiem opakowań (bębnów, palet).
* w pozostałych spółkach:
18 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
* odpis w wysokości 50% wartości dla towarów zalegających dłużej niż 18 miesięcy,
* odpis w wysokości 100% wartości dla towarów zalegających dłużej niż 36 miesięcy.

4.1.6 Należności

Należności z tytułu dostaw i usług ujmowane są w wartości wynikającej z MSSF 15 i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (podatek akcyzowy). Należności z tytułu dostaw i usług Grupa wycenia w cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9), zalicza się do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Dla należności z tytułu dostaw i usług Grupa stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 5 lat, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości. Na należności zagrożone, które z dużym prawdopodobieństwem nie zostaną uregulowane po uwzględnieniu posiadanych zabezpieczeń Grupa dokonuje odpisu aktualizującego stosując poniższe zasady:
* odpis aktualizujący wartość należności jest tworzony i aktualizowany raz na kwartał;
* odpis aktualizujący na należności, które nie są objęte ubezpieczeniem jest tworzony w wysokości 100% wartości należności w przypadku, gdy którekolwiek ze zobowiązań dłużnika wobec Grupy jest przeterminowane powyżej 180 dni. Wówczas odpis jest dokonywany w wysokości całego zobowiązania danego dłużnika wobec Grupy na dzień dokonania odpisu;
* odpis aktualizujący na należności ubezpieczone w firmie ubezpieczającej jest tworzony w wysokości ”udziału własnego” Grupy.
Odpisy aktualizujące wartość należności związanych z podstawową działalnością operacyjną odnosi się do pozostałych kosztów rodzajowych. W przypadku ustania przyczyny z powodu której dokonano odpisu aktualizującego wartość należności, równowartość lub odpowiednią część dokonanego
19 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
odpisu aktualizującego zwiększa wartość należności i pomniejsza pozostałe koszty rodzajowe (w przypadku należności związanych z podstawową działalnością operacyjną) lub podlega zaliczeniu do pozostałych przychodów operacyjnych lub przychodów finansowych (w przypadku pozostałych należności).

4.1.7 Zobowiązania i rezerwy

Grupa tworzy rezerwy na pewne lub o dużym prawdopodobieństwie przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować oraz na prawdopodobne zobowiązania przypadające na bieżący okres sprawozdawczy. Grupa nie tworzy rezerw na nagrody jubileuszowe, gdyż regulaminy wynagradzania spółek wchodzących w skład Grupy nie zawierają postanowień o wypłacie nagród jubileuszowych. Rezerwy na świadczenia pracownicze są tworzone na niewykorzystane urlopy, premie, odprawy emerytalne oraz na odprawy dla pracowników, których stanowiska są likwidowane. Wartość rezerwy na niewykorzystane urlopy jest aktualizowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego (1 miesiąc). Na dzień początkowego ujęcia Grupa wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, z wyjątkiem tych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

4.1.8 Opodatkowanie

Podatek dochodowy Grupy obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.

4.1.8.1. Podatek bieżący

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowy brutto różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z wyłączeniem przychodów nie podlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
20 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

4.1.8.2. Podatek odroczony

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową, jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe oraz straty podatkowe bądź ulgi podatkowe jakie można wykorzystać. Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne, zgodnie z przepisami podatkowymi obowiązującymi na dzień bilansowy.

4.1.9 Przychody ze sprzedaży

W przychodach ze sprzedaży ujmowane są przychody ze sprzedaży towarów oraz przychody ze sprzedaży usług (głównie przychody ze sprzedaży usług logistycznych) uzyskiwane w ramach normalnej działalności gospodarczej. Przychody ze sprzedaży wykazuje się w wartości godziwej otrzymanej lub należnej zapłaty z tytułu sprzedaży towarów i usług w zwykłym toku działalności Grupy. Przychody prezentowane są po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) i inne podatki oraz zwroty, rabaty, opusty. Sposób ujmowania przychodów ze sprzedaży, w tym zarówno wartość jak i moment rozpoznania przychodów określa pięcioetapowy model obejmujący następujące kroki:
* identyfikacja umowy z klientem,
* identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia wynikających z umowy,
* określenie ceny,
* przypisanie ceny do zobowiązań do wykonania świadczenia,
* ujęcie przychodu po wypełnieniu lub podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia.# Identyfikacja umowy z klientem

Grupa ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy są spełnione następujące warunki:
- strony zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków,
- Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane,
- Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane,
- umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych Grupy),
- jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobro lub usługi.

Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia

W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które są zasadniczo takie same i w taki sam sposób przekazywane klientowi.

Dobro lub usługa są wyodrębnione jeżeli spełniają następujące warunki:
- klient może odnieść korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne,
- obowiązek Grupy do przekazania dobra lub usługi klientowi można wyodrębnić spośród innych obowiązków określnych w umowie

W przypadku głównej usługi świadczonej w segmencie usług logistycznych Grupa rozpoznaje tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia z uwagi na ich charakter (usługa logistyczna obejmuje proces przyjęcia i przechowania towarów klienta, wydania towarów z magazynu, kompletację przesyłki, wydanie towaru poza magazyn). W tym przypadku przychód będzie rozpoznawany w określonym momencie tj. gdy klient uzyskuje korzyść z tytułu świadczonej usługi w postaci zrealizowanej dostawy. Grupa spełnia swoje zobowiązanie do wykonania świadczenia po zakończeniu usług i potwierdzeniu realizacji dostawy.

Przychody ze sprzedaży pozostałych usług świadczonych cyklicznie (m.in. wynajem nieruchomości) są rozpoznawane na podstawie miesięcznych faktur.

W przypadku sprzedaży towarów powyższy model uzależnia ujęcie przychodu od uzyskania przez klienta kontroli nad dobrem lub usługą.

Ponadto Grupa stosuje dodatkowe wymogi ujawniania informacji oraz wskazówki dotyczące następujących szczegółowych kwestii:
* łączenie kilku umów,
* zmiany umowy,
* metody pomiaru wypełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia,
* cena zmienna,
* prawa zwrotu,
* gwarancje,
* relacja zleceniodawca – pośrednik,
* opcje nabycia kolejnych dóbr lub usług,
* bezzwrotne opłaty płatne z góry,
* licencje i tantiemy,
* umowy odkupu,
* umowy komisu,
* sprzedaż ze wstrzymaną dostawą,
* komponenty finansowe wbudowane w umowy z klientami (płatność odroczona lub płatność z góry),
* wynagrodzenia niepieniężne,
* koszty umowy, w tym koszty pozyskania umowy.

Ustalenie ceny transakcyjnej

W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem Grupy będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta.

Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub kwoty zmienne i stałe. Jeżeli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, Grupa szacuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian z przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Grupa szacuje kwotę wynagrodzenia zmiennego stosując metodę wartości najbardziej prawdopodobnej, stanowiącej pojedynczą, najbardziej prawdopodobną kwotę z przedziału możliwych kwot wynagrodzenia (tj. pojedynczy najbardziej prawdopodobny wynik umowy).

Grupa zalicza do ceny transakcyjnej całość lub część kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi wyksięgowanie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w miarę, jak stopniowo spada niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego.

Grupa posiada umowy oparte na wynagrodzeniu zmiennym (umowy bonusowe).

W przypadku, kiedy umowa zawiera istotny komponent finansowania, Grupa koryguje przyrzeczoną kwotę wynagrodzenia umownego o efekt zmiany wartości pieniądza w czasie. Grupa stosuje rozwiązanie praktyczne, zgodnie z którym korekty o wpływ istotnego komponentu finansowania nie dokonuje się w przypadku umów przewidujących terminy płatności krótsze niż 1 rok. Ze względu na krótkoterminowy charakter świadczonych usług w Grupie nie występują istotne umowy zawierające istotny komponent finansowania.

Przypisanie ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia

Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które, zgodnie z oczekiwaniem Grupy, przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia określonego w umowie, na podstawie proporcjonalnej indywidualnej ceny sprzedaży.

Ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia lub po ich wypełnieniu

Grupa ujmuje przychody w momencie wypełniania (lub w trakcie wypełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi, zgodnie z opisem przedstawionym powyżej w sekcji „Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia”. Po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia Grupa ujmuje jako przychód kwotę równą cenie transakcyjnej (z wyłączeniem szacowanych wartości zmiennego wynagrodzenia, które są ograniczone), która została przypisana do tego zobowiązania do wykonania świadczenia.

Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ujmuje się w wyniku finansowym jednorazowo, w określonym momencie czasu, zgodnym z momentem spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia.

Prawo do zwrotu

Grupa udziela klientom prawo zwrotu w terminie 14 dni licząc od:
o- dnia, kiedy konsument wszedł w posiadanie towaru;
o- dnia wystawienia faktury dotyczącej zwracanego towaru.

W związku z tym Grupa szacuje odpis na podstawie wystawianych po dniu bilansowym faktur korekt. Grupa ujmuje zobowiązania z tego tytułu na koniec każdego kwartału w wyniku finansowym poprzez korektę przychodów w powiązaniu z korektą kosztu własnego sprzedaży oraz zapasów.

Bonusy potransakcyjne

Grupa udziela klientom rabaty, upusty uzależnione przede wszystkim od wielkości zakupów towarów handlowych oraz terminowości regulowania zobowiązań wynikających z umowy sprzedaży. Na koniec każdego kwartału Grupa bazując na umowach bonusowych dokonuje zawiązania rezerwy na szacowane bonusy. Po dniu bilansowym sukcesywnie, wraz z wystawieniem faktur korygujących, Grupa dokonuje rozwiązania wcześniej zawiązanych szacunków.

Gwarancje

Grupa jest zobowiązana sprzedać towar wolny od wad. Grupa nie udziela gwarancji na sprzedane przez siebie towary. Gwarancji udzielają producenci towarów lub ich autoryzowani przedstawiciele na terenie Polski.

4.1.10 Świadczenia oparte na akcjach

Płatności w formie akcji na rzecz pracowników wycenia się w wartości godziwej instrumentów kapitałowych na dzień przyznania. Szczegółowy opis programu świadczeń opartego na akcjach znajduje się w nocie 12.

II. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA	Nota	31.12.2022	31.12.2021
Aktywa trwałe		216 740	153 955
Wartość firmy		0	0
Wartości niematerialne	1	9 806	4 477
Rzeczowe aktywa trwałe	2	194 513	128 923
Nieruchomości inwestycyjne	3	0	10 463
Aktywa finansowe	4	154	84
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i współkontrolowanych wycenianych metodą praw własności		0	0
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	5	12 267	10 008
Aktywa obrotowe		470 632	382 586
Zapasy	6	167 626	140 382
Należności krótkoterminowe	7	266 103	230 743
Należności z tyt. podatku bieżącego		0	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	8	35 245	9 720
Rozliczenia międzyokresowe	9	1 658	1 741
Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych zakwalifikowanych jako przeznaczone do sprzedaży		470 632	382 586
Aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub do wydania właścicielom		0	0
Aktywa		687 372	536 541
## Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

I. KApITAŁY WŁASNE I ZOBOWIĄZANIA

	Nota	31.12.2022	31.12.2021
Kapitał własny		258 060	211 649
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej		258 060	211 649
Kapitał akcyjny	10	22 199	22 199
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	11	93 037	93 037
Kapitały rezerwowe	12	80 368	10 247
Zyski zatrzymane	13	66 430	86 166
Udziały i akcje własne	14	-3 974	0
Kapitały przypadające udziałowcom niesprawującym kontroli		0	0
Zobowiązania długoterminowe		129 203	80 296
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	15	11 075	10 883
Rezerwy długoterminowe		311	410
Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	18	8 400	0
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu	16	107 887	68 999
Inne długoterminowe zobowiązania finansowe	18	1 526	0
Pozostałe zobowiązania długoterminowe		4	4
Zobowiązania krótkoterminowe		300 109	244 596
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	17,18	1 500	0
Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe	17,18	310	0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	17	272 607	224 244
Zobowiązania z tyt. podatku bieżącego	17	1 156	1 987
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu	16	16 484	13 883
Rezerwy krótkoterminowe	19	8 052	4 482
Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grup przeznaczonych do sprzedaży		300 109	244 596
Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży		0	0
Zobowiązania razem		429 312	324 892
Kapitał własny i zobowiązania		687 372	536 541

III. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Nota	01.01.2022-31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021
Przychody	1 523 278	1 314 347
Amortyzacja	470	22 968
Zużycie materiałów i energii	28 445	23 973
Odpis aktualizujący zapasy	2 036	2 480
Usługi obce	97 447	79 031
Podatki i opłaty	1 111	823
Koszty świadczeń pracowniczych	88 530	75 916
Pozostałe koszty rodzajowe, w tym:	7 565	6 750
odpis na należności z tytułu dostaw i usług	405	725
Wartość sprzedanych materiałów i towarów	1 137	714 983 054
Pozostałe przychody operacyjne	1 010	2 929
Pozostałe koszty operacyjne	1 085	688
Zysk (Strata) z działalności operacyjnej	135 885	121 593
Przychody finansowe	23	1 327
Koszty finansowe	9 176	6 315
Udział w zysku (stracie) jednostki wycenionej metodą praw własności	0	0
Zysk (Strata) brutto	128 036	115 649
Podatek dochodowy	25 854	23 851
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej	102 182	91 798
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	0	0
Zysk (Strata)	102 182	91 798
- przypadający na udziałowców niesprawujących kontroli	0	0
- przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego	102 182	91 798
Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem	0	0
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek gospodarczych	0	0
Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem	0	0
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty	0	0
Inne całkowite dochody	0	0
Całkowite dochody ogółem	102 182	91 798
- przypadające na udziałowców niesprawujących kontroli	0	0
- przypadające na akcjonariuszy podmiotu dominującego	102 182	91 798

Zysk na jedną akcję

		2022	2021
Zysk (Strata) na jedną akcję zwykłą:
- przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej	26	4,60	4,14
- przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej		-	-
- przypadający na jedną akcję	26	4,60	4,14
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:
- przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej	26	4,53	4,10
- przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej		-	-
- przypadający na jedną akcję	26	4,53	4,10

IV. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

01.01.-31.12.2022

	Kapitał akcyjny	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał rezerwowy	Zyski zatrzymane	Udziały i akcje własne	Razem kapitał przypadający jednostce dominującej	Razem
Stan na początek okresu	22 199	93 037	10 247	86 166	0	211 649	211 649
całkowite dochody	0	0	0	102 182	0	102 182	102 182
zysk (strata) netto	0	0	0	102 182	0	102 182	102 182
inne całkowite dochody	0	0	0	0	0	0	0
dywidenda	0	0	0	-56 607	0	-56 607	-56 607
zmiana udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli, kapitał własny	0	0	0	0	0	0	0
program motywacyjny	0	0	4 810	0	0	4 810	4 810
Skupione akcje własne	0	0	0	0	-3 974	-3 974	-3 974
Kapitał rezerwowy na program nabycia akcji własnych	0	0	65 311	-65 311	0	0	0
zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	0	0	70 121	-19 736	-3 974	46 411	46 411
Stan na koniec okresu	22 199	93 037	80 368	66 430	-3 974	258 060	258 060

01.01.-31.12.2021

	Kapitał akcyjny	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał rezerwowy	Zyski zatrzymane	Razem kapitał przypadający jednostce dominującej	Razem
Stan na początek okresu	22 199	93 037	4 705	43 206	163 147	163 147
całkowite dochody	0	0	0	91 798	91 798	91 798
zysk (strata) netto	0	0	0	91 798	91 798	91 798
inne całkowite dochody	0	0	0	0	0	0
dywidenda	0	0	0	-48 838	-48 838	-48 838
zmiana udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli, kapitał własny	0	0	0	0	0	0
program motywacyjny	0	0	5 542	0	5 542	5 542
Skupione akcje własne	0	0	0	0	0	0
Kapitał rezerwowy na program nabycia akcji własnych	0	0	0	0	0	0
zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	0	0	5 542	42 960	48 502	48 502
Stan na koniec okresu	22 199	93 037	10 247	86 166	211 649	211 649

V. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Nota	01.01.2022-31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (Strata) przed opodatkowaniem	128 036	115 649
Korekty	28 656	-25 823
Amortyzacja	470	22 973
Zyski i (straty) z tytułu różnic kursowych	1 855	-114
Przychody z tytułu odsetek	0	0
Koszty z tytułu odsetek	5 823	6 221
(Zysk) Strata z tytułu działalności inwestycyjnej	-743	-1 476
Zmiana stanu rezerw	3 469	-1 893
Zmiana stanu zapasów	-27 241	-37 109
Zmiana stanu należności	-35 347	-50 944
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	51 560	31 274
Inne korekty	4 810	5 245
Przepływy pieniężne z działalności	156 692	89 826
Podatek dochodowy (zapłacony)/ zwrócony	-27 920	-22 678
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	128 772	67 148
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych	2 616	6 219
Zbycie inwestycji w nieruchomości	0	0
Zbycie aktywów finansowych	0	0
Otrzymane odsetki	1 218	124
Nabycie wartości niematerialnych	-6 540	-44
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych	-27 871	-5 725
Zakup nieruchomości inwestycyjnych	0	0
Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne	0	0
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-30 577	574
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Kredyty i pożyczki	9 900	0
Inne wpływy (wypływy) finansowe	0	0
Dywidendy	-56 608	-48 838
Spłata kredytów i pożyczek	0	0
Płatności zobowiązań z tytułu leasingu	-14 947	-13 942
Odsetki	-7 041	-6 344
Nabycie udziałów (akcji) własnych	-3 974	0
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-72 670	-69 124
Przepływy pieniężne przed skutkami zmian kursów wymiany	25 525	-1 402
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych	0	0
Przepływy pieniężne razem	25 525	-1 402
Środki pieniężne na początek okresu	9 720	11 122
Środki pieniężne na koniec okresu	35 245	9 720

VI. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ

NOTA 1 WARTOŚCI NIEMATERIALNE

	31.12.2022	31.12.2021
Nabyte koncesje, patenty, licencje, programy komputerowe i podobne	3 682	4 430
Inne wartości niematerialne	0	0
Wartości niematerialne w toku wytwarzania	6 124	47
Razem	9 806	4 477

Na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupa nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Grupa posiada wartości niematerialne użytkowane na podstawie umowy leasingu, które zostały ujęte zgodnie z wymogami MSSF16, których wartość na dzień bilansowy wynosi 37 tys. zł. Pozostałe wartości niematerialne są własnością Grupy i nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu. Na dzień 31 grudnia 2022 roku wartości niematerialne nie są przedmiotem zabezpieczeń zobowiązań Grupy.

ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH

	Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości	Inne wartości niematerialne	Wartości niematerialne w toku wytwarzania	Razem
Stan na 31.12.2022
Wartość netto wartości niematerialnych na początek okresu	4 553	0	47	4 600
Zwiększenia	503	0	6 449	6 952
nabycie i rozliczenie wartości niematerialnych w toku wytwarzania	503	0	6 449	6 952
transfer z wartości niematerialnych w toku wytwarzania	0	0	0	0
Zmniejszenia	638	0	372	1 010
likwidacja	638	0	0	638
rozliczenie wartości niematerialnych w toku wytwarzania	0	0	372	372
sprzedaż jednostki zależnej	0	0	0	0
Amortyzacja za okres	613	0	0	613
Zwiększenia	1 251	0	0	1 251
amortyzacja okresu bieżącego	1 251	0	0	1 251
Zmniejszenia	(638)	0	0	(638)
likwidacja	(638)	0	0	(638)
sprzedaż	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące na początek okresu	(123)	0	0	(123)
Zwiększenia	0	0	0	0
Wykorzystanie	0	0	0	0
Zmniejszenia	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące na koniec okresu	(123)	0	0	(123)
Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu	3 682	0	6 124	9 806

Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH

Stan na 31.12.2021

	Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości	Wartości niematerialne w toku wytwarzania	Razem
Wartość netto wartości niematerialnych na początek okresu	5 340	404	5 744
Zwiększenia	527	238	765
nabycie i rozliczenie wartości niematerialnych w toku wytwarzania	527	238	765
transfer z wartości niematerialnych w toku wytwarzania	0	0	0
Zmniejszenia	0	(595)	(595)
likwidacja	0	(68)	(68)
rozliczenie wartości niematerialnych w toku wytwarzania	0	(527)	(527)
sprzedaż jednostki zależnej	0	0	0
Amortyzacja za okres	1 314	0	1 314
Zwiększenia	1 314	0	1 314
amortyzacja okresu bieżącego	1 314	0	1 314
Zmniejszenia	0	0	0
likwidacja	0	0	0
sprzedaż	0	0	0
Odpisy aktualizujące na początek okresu	(123)	0	(123)
Zwiększenia	0	0	0
Wykorzystanie	0	0	0
Zmniejszenia	0	0	0
Odpisy aktualizujące na koniec okresu	(123)	0	(123)
Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu	4 430	47	4 477

NOTA 2 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

	31.12.2022	31.12.2021
Środki trwałe, w tym:	170 087	127 843
grunty	763	98
budynki i budowle	107 971	66 371
urządzenia techniczne i maszyny	34 331	37 048
środki transportu	8 177	7 211
inne środki trwałe, w tym:	18 844	17 115
wyposażenie do pozostałych usług	18 844	17 115
Środki trwałe w budowie	24 426	1 082
Rzeczowe aktywa trwałe, razem	194 513	128 925

ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH

Stan na 31.12.2022

	Grunty	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość netto środków trwałych na początek okresu	98	66 370	37 047	7 211	17 115	1 082	128 923
Zwiększenia	666	54 737	1 944	3 835	6 357	28 632	96 171
nabycie i rozliczenie środków trwałych w budowie	0	44 994	1 326	1 733	6 357	28 632	83 042
inne	0	0	566	2 101	0	0	2 667
transfer z aktywów inwestycyjnych	666	9 743	52	0	0	0	10 461
Zmniejszenia	0	4 267	616	1 861	2 993	5 288	15 024
zbycie	0	0	104	270	1 859	0	2 233
likwidacja	0	4 267	512	1 590	1 134	0	7 503
zmniejszenie z tytułu sprzedaży spółki zależnej	0	0	0	0	0	0	0
rozliczenie środków trwałych w budowie	0	0	0	0	0	5 288	5 288
Amortyzacja za okres	0	8 869	4 044	1 008	1 635	0	15 557
Zwiększenia	0	13 136	4 660	2 652	2 769	0	23 217
amortyzacja okresu bieżącego	0	13 136	4 660	2 652	2 769	0	23 217
inne, w tym transfery z innych aktywów	0	0	0	0	0	0	0
transfer z aktywów inwestycyjnych	0	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia	0	4 267	616	1 643	1 134	0	7 660
likwidacja	0	4 267	512	1 373	1 134	0	7 286
zbycie	0	0	104	270	0	0	374
zmniejszenie z tytułu sprzedaży spółki zależnej	0	0	0	0	0	0	0
transfery	0	0	0	0	0	0	0
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu	763	107 971	34 331	8 177	18 844	24 426	194 513

ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH

Stan na 31.12.2021

	Grunty	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość netto środków trwałych na początek okresu	98	73 207	39 039	8 825	18 933	1 831	141 933
Zwiększenia	0	10 168	2 796	1 259	1 350	5 271	20 844
nabycie i rozliczenie środków trwałych w budowie	0	10 168	2 796	1 259	1 350	5 271	20 844
inne	0	0	0	0	0	0	0
transfer z aktywów inwestycyjnych	0	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia	0	7 980	462	757	448	6 020	15 667
zbycie	0	1 218	68	0	448	0	1 734
likwidacja	0	6 762	394	757	0	0	7 913
zmniejszenie z tytułu sprzedaży spółki zależnej	0	0	0	0	0	0	0
rozliczenie środków trwałych w budowie	0	0	0	0	0	6 020	6 020
Amortyzacja za okres	0	9 025	4 326	2 116	2 720	0	18 187
Zwiększenia	0	10 956	4 787	2 647	2 804	0	21 194
amortyzacja okresu bieżącego	0	10 956	4 787	2 647	2 804	0	21 194
inne, w tym transfery z innych aktywów	0	0	0	0	0	0	0
transfer z aktywów inwestycyjnych	0	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia	0	1 931	461	531	84	0	3 007
likwidacja	0	1 557	393	531	84	0	2 565
zbycie	0	374	68	0	0	0	442
zmniejszenie z tytułu sprzedaży spółki zależnej	0	0	0	0	0	0	0
transfery	0	0	0	0	0	0	0
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu	98	66 370	37 047	7 211	17 115	1 082	128 923

ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)

	31.12.2022	31.12.2021
własne	95 237	54 844
używane na podstawie umowy leasingu	99 276	74 079
Środki trwałe bilansowe (bez Środków trwałych w budowie)	194 513	128 923

Na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupa nie posiada umów zobowiązujących do zakupu środków trwałych.

Dnia 21 września 2021 r., Spółka zależna 3LP S.A. zawarła list intencyjny z SSI Schaefer sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, w zakresie dostawy przez SSL Schaefer sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie automatyki w magazynie w Siechnicach. W dniu 1 marca 2022 roku doszło do zawarcia pomiędzy Spółką zależną 3LP S.A. a SSI Schäfer Sp. z o.o. umowy na dostawę automatyki w magazynie w Siechnicach za cenę 13.522.297,00 euro netto. Do 31.12.2022 r. zapłacono kwotę 4.732,8 tys. euro netto plus VAT tytułem zaliczki na realizację w/w umowy.

W związku z zaciągnięciem w dniu 13 maja 2022 r. kredytu inwestycyjnego przez Spółkę zależną 3LP S.A., w celu zabezpieczenia spłaty tego kredytu, ustanowione zostały zabezpieczenia na rzecz mBank S.A. w postaci:

zastawu rejestrowego na urządzeniu technicznym, które stanowi system przenośników SSI Schaefer, znajdującym się w magazynie w Siechnicach.
zastawu rejestrowego na rzeczach ruchomych – środkach trwałych z grup 3-8 znajdujących się w magazynie w Siechnicach

Łączna wartość przedmiotu zastawu wyniosła 38.073 tys. zł.

W odniesieniu do składników wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania, rzeczowych aktywów trwałych oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania dokonywana jest ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. Grupa przeprowadziła ocenę istnienia przesłanek utraty wartości odnośnie środków trwałych, nieruchomości inwestycyjnych i wartości niematerialnych dokonując analizy co najmniej następujących przesłanek:

Przesłanki pochodzące z zewnętrznych źródeł informacji: Grupa oceniła, że:

a) nie istnieją obserwowalne przesłanki, że wartość rynkowa składnika aktywów spadła w danym okresie znacznie bardziej niż oczekiwano by wraz z upływem czasu lub w związku z normalnym użyciem,
b) w ciągu okresu nie nastąpiły lub nie nastąpią w niedalekiej przyszłości znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany o charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym w otoczeniu, w którym jednostka prowadzi działalność, lub też na rynkach, na które dany składnik aktywów jest przeznaczony,

Przesłanki pochodzące z wewnętrznych źródeł informacji:

a) nie są dostępne dowody na to, że nastąpiła utrata przydatności danego składnika aktywów lub jego fizyczne uszkodzenie,
b) w ciągu okresu nie nastąpiły lub też nie jest prawdopodobne, że w niedalekiej przyszłości nastąpią znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany dotyczące zakresu lub sposobu, w jaki dany składnik aktywów jest aktualnie użytkowany, lub, zgodnie z oczekiwaniami, będzie użytkowany. Do takich zmian zalicza się niewykorzystywanie składnika aktywów, plany zaniechania działalności lub restrukturyzacji działalności, do której dany składnik należy, lub plany zbycia tego składnika aktywów przed uprzednio przewidzianym terminem oraz ponowna ocena okresu użytkowania danego składnika aktywów.

Przeprowadzając ocenę, czy istnieją przesłanki wskazujące na utratę wartości składnika aktywów, Grupa rozważyła czy dostępne są dowody pochodzące ze sprawozdawczości wewnętrznej, świadczące o tym, że ekonomiczne wyniki uzyskiwane przez dany składnik aktywów są lub w przyszłości będą gorsze od oczekiwanych. Do dowodów pochodzących ze sprawozdawczości wewnętrznej wskazujących na to, że mogła nastąpić utrata wartości danego składnika aktywów, zalicza się następujące przesłanki:

przepływy pieniężne wydatkowane na nabycie danego składnika aktywów lub późniejsze zapotrzebowanie na środki pieniężne przeznaczane na eksploatację lub konserwację tego składnika aktywów są znacznie wyższe niż kwoty pierwotnie przewidziane w budżecie na te cele;
rzeczywiste przepływy pieniężne netto, zysk lub strata z działalności operacyjnej wiążąca się z tym składnikiem aktywów są na niższym poziomie niż kwoty przewidziane w budżecie;
nastąpił znaczący spadek przewidzianych w budżecie przepływów pieniężnych netto lub zysku z działalności operacyjnej lub znaczący wzrost przewidzianej w budżecie straty związanej ze składnikiem aktywów;
wystąpiły straty operacyjne lub wypływy pieniężne netto związane ze składnikiem aktywów, po podsumowaniu wyników bieżącego okresu z przewidzianymi w budżecie przyszłymi wynikami.

Takich dowodów pochodzących ze sprawozdawczości wewnętrznej wskazujących na to, że mogła nastąpić utrata wartości danego składnika aktywów Grupa nie zidentyfikowała.

W ramach tej analizy Grupa oceniała stan techniczny obiektów, poziom ich zużycia, opłacalność remontów i konserwacji, stopień nowoczesności, realizowaną wydajność a także przydatność w sensie rynkowym. W wyniku tej oceny Grupa uznała, że uzyskuje korzyści z dalszego użytkowania aktywów.

Na dzień 31 grudnia 2022 Grupa posiada 126 wyleasingowanych samochodów o łącznej wartości początkowej 8.592 tys. zł. Umowy leasingu samochodów zostały zawarte w latach 2020-2022 i dotyczą okresu od 3 do 5 lat.# Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok

Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Grupa korzysta z leasingu nieruchomości na podstawie umowy najmu z dnia 3 listopada 2015 roku oraz z dnia 23 kwietnia 2018 zawartych pomiędzy 3LP S.A. a spółkami: Alexandralog PLSW02 Sp. z o.o. oraz Alexandralog PLSW03 Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, zawartymi poprzednio przez TIM S.A., a spółkami zależnymi HE Enterprises Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Umowy dotyczą nieruchomości magazynowych w Siechnicach i zostały zawarte na okres do dnia 9 sierpnia 2031 roku. z szacowanym średnim miesięcznym czynszem w wysokości 178 tys. EUR.

Grupa korzysta z leasingu nieruchomości na podstawie umowy najmu z dnia 21 grudnia 2020 roku. Spółka zależna 3LP S.A zawarła umowę najmu nieruchomości magazynowej w Krajkowie ze Spółką HE Wrocław 5 Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, dla której okres wynajmu przewidziany jest na 3 lata od 1.07.2021 r. Na mocy aneksu 2 nr z dnia 12 maja 2021 r., wynajęto dodatkowe powierzchnie magazynowe na przewidywany okres 3 lat. Miesięczny czynsz łącznie wynosi 70 tys. EUR netto.

Grupa korzystała z leasingu nieruchomości na mocy zawartej w dniu 21 grudnia 2018 roku przez Spółkę zależną 3LP S.A. umowy najmu nieruchomości magazynowej w Wojkowicach ze Spółką HE Wrocław 2 Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, dla której okres wynajmu rozpoczął się 10 kwietnia 2019 roku i zakończył się 10 czerwca 2022 r. Czynsz średni miesięczny wynosił 32 tys. EUR.

W dniu 6 lipca 2022 podpisano aneks do ww. umowy najmu z dnia 16 lipca 2021 roku. Na mocy tej umowy zawartej przez Spółkę zależną 3LP S.A. ze Spółką HE2 Wrocław 3 Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie Grupa korzysta z wynajmu powierzchni biurowych i magazynowych w parku logistycznym Hillwood Wrocław Siechnice. Okres najmu rozpoczął się 3 czerwca 2022 i zakończy się w sierpniu 2031 roku. Średni czynsz miesięczny wynosi 84 tys. EUR.

W dniu 4 października 2021 roku podpisano umowę najmu powierzchni magazynowych. Na mocy tej umowy zawartej przez Spółkę zależną 3LP S.A. ze Spółką HE3 Syców 1 Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie Grupa korzysta z wynajmu powierzchni biurowych i magazynowych w parku logistycznym Hillwood Syców. Okres najmu rozpoczął się 1 sierpnia 2022 i zakończy się w lipcu 2027 roku. Średni czynsz miesięczny wynosi 60 tys. EUR.

Ponadto Grupa na mocy umów najmu zawartych w 2022 roku przez Spółkę zależną 3LP S.A. z mLeasing Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, PKO Leasing S.A. z siedzibą w Łodzi oraz De Lage Laden Leasing Polska sp. z o.o. z siedzibą w Siechnicach wynajmuje odpowiednio: regały magazynowe, wózki widłowe oraz sprzęt IT stanowiące wyposażenie hal magazynowych. Umowy zostały zawarte na okres 36 – 60 miesięcy.

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa posiada 119 wyleasingowanych samochodów o łącznej wartości początkowej 6.409 tys. zł. Umowy leasingu samochodów zostały zawarte w latach 2019-2021 i dotyczą okresu od 3 do 5 lat.

Grupa korzysta z leasingu nieruchomości na podstawie umów najmu z dnia 3 listopada 2015 roku oraz z dnia 23 kwietnia 2018 zawartych pomiędzy 3LP S.A. a spółkami: Alexandralog PLSW02 Sp. z o.o. oraz Alexandralog PLSW03 Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, zawartymi poprzednio przez TIM S.A., a spółkami zależnymi HE Enterprises Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Umowy dotyczą nieruchomości magazynowych w Siechnicach i zostały zawarte na okres do dnia 9 sierpnia 2031 roku. z szacowanym średnim miesięcznym czynszem w wysokości 169 tys. EUR.

W dniu 21 grudnia 2018 roku 3LP S.A. zawarła umowę najmu nieruchomości magazynowej w Wojkowicach ze Spółką HE Wrocław 2 Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, dla której okres wynajmu rozpoczął się 10 kwietnia 2019 roku o zakończy się 10 czerwca 2022 r. z czynszem średnim miesięcznym w wysokości 32 tys. EUR.

Na dzień 31 grudnia 2021 r. Grupa nie korzysta z leasingu nieruchomości na podstawie umowy zawartej w dniu 17 grudnia 2019 roku, której stroną była spółka 3LP i dotyczyła najmu nieruchomości magazynowej w Wojkowicach. Umowa zawarta była ze Spółką HE Wrocław 4 Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, dla której okres wynajmu przewidziany był na 3 lata. Szacowany średni miesięczny czynsz wynosił 16 tys. EUR. Na mocy aneksu nr 1 z dnia 10 lipca 2020 r., aneksu nr 2 dnia 12 sierpnia 2020 r. oraz aneksu nr 3 z dnia 30 września 2020 r. do umowy z dnia 17 grudnia 2019 zawartej przez spółkę 3LP S.A. z ze Spółką HE Wrocław 4 Sp. z o.o. wynajęto dodatkowe powierzchnie magazynowe na przewidywany okres 3 lat. Miesięczny czynsz dodatkowych powierzchni wynosił 23 tys. EUR.

W dniu 14 maja 2021 roku podpisano porozumienie ze Spółką HE Wrocław 4 Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, na mocy którego nastąpiło rozwiązanie umowy najmu z dnia 17 grudnia 2019 roku. Grupa zaprzestała ujmowania aktywa z tytułu praw do użytkowania.

W dniu 21 grudnia 2020 roku spółka 3LP S.A zawarła umowę najmu nieruchomości magazynowej w Krajkowie ze Spółką HE Wrocław 5 Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, dla której okres wynajmu przewidziany jest na 3 lata od 1.07.2021 r. Na mocy aneksu 2 nr z dnia 12 maja 2021 r., wynajęto dodatkowe powierzchnie magazynowe na przewidywany okres 3 lat. Miesięczny czynsz łącznie wynosi 66 tys. EUR netto.

Poniżej zaprezentowano wartości dla klasy aktywów bazowych praw użytkowania:

WARTOŚĆ BILANSOWA PRAWA DO UŻYTKOWANIA

	31.12.2022	31.12.2021
Grunty	0	0
Budynki i budowle	92 438	60 836
Urządzenia techniczne i maszyny	298 9	9 932
Środki transportu	4 508	3 234
Pozostałe środki trwałe	2 032	0
Nieruchomości inwestycyjne	0	0
Zapasy	0	0
Razem	99 276	74 002

AMORTYZACJA PRAWA DO UŻYTKOWANIA

	31.12.2022	31.12.2021
Budynki i budowle	12 070	10 435
Urządzenia techniczne i maszyny	16	1 703
Środki transportu	2 031	2 026
Pozostałe środki trwałe	34	0
Nieruchomości inwestycyjne	0	0
Zapasy	0	0
Razem	14 151	14 164

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMOWY LEASINGU O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY

	01.01.2022-31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021
do 1 roku	16 484	13 883
od 1 roku do 5 lat	60 922	40 120
powyżej 5 lat	46 965	28 878
Razem	124 371	82 882

Grupa nie korzysta z możliwości niestosowania wymogów MSSF 16 w zakresie ujmowania, wyceny i prezentacji leasingów krótkoterminowych i leasingu składników aktywów o niskiej wartości, wynikających z art. 5 MSSF 16.

Pozostające do spłaty przyszłe minimalne opłaty leasingowe według stanu na dzień bilansowy wynoszą:

Stan na 31.12.2022

	do 1 roku	od 1 roku do 5 lat	pow. 5 lat	Razem
Opłaty leasingowe	23 853	81 133	53 192	158 178
Koszty finansowe	-7 369	-20 211	-6 226	-33 807
Wartość bieżąca	16 484	60 922	46 965	124 371

Stan na 31.12.2021

	do 1 roku	od 1 roku do 5 lat	pow. 5 lat	Razem
Opłaty leasingowe	19 490	58 714	33 418	111 622
Koszty finansowe	-5 607	-18 593	-4 540	-28 740
Wartość bieżąca	13 883	40 121	28 878	82 882

NOTA 3 ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH

	31.12.2022	31.12.2021
Wartość brutto na początek okresu	22 002	24 110
Zwiększenie	0	43
nabycie	0	43
inne, w tym transfery do innych aktywów	0	0
Zmniejszenie	22 002	2 150
sprzedaż	0	2 150
inne	0	0
transfer	22 002	0
Wartość brutto na koniec okresu	0	22 002
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	12 207	12 429
Amortyzacja za okres	-12 207	-222
Zwiększenia	0	468
amortyzacja okresu bieżącego	0	468
inne, w tym transfery z innych aktywów	0	0
Zmniejszenia	12 207	690
sprzedaż	0	690
inne	0	0
transfery	12 207	0
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	0	12 207
Wartość netto na koniec okresu	0	9 796

ZMIANA STANU INWESTYCYJNEGO PRAWA WIECZYSTEGO UŻYTKOWANIA

	31.12.2022	31.12.2021
Wartość brutto na początek okresu	666	1 704
Zwiększenie	0	0
Nabycie	0	0
Inne	0	0
Zmniejszenie	666	1 038
Sprzedaż	0	1 038
Inne	0	0
Transfery	666	0
Wartość brutto na koniec okresu	0	666

Do nieruchomości inwestycyjnych oraz inwestycyjnego prawa wieczystego użytkowania gruntu kwalifikowane były nieruchomości nie wykorzystywane do własnej działalności prowadzonej przez Grupę.

W grudniu 2022 roku Spółka zależna 3LP S.A. dokonała zmiany klasyfikacji środków trwałych i nieruchomości gruntowych z nieruchomości inwestycyjnych do aktywów trwałych. Zmiana prezentacji została dokonana w oparciu o analizę stopnia aktualnego i przyszłego wykorzystania nieruchomości dla potrzeb własnej działalności Spółki 3LP S.A. W 2022 roku obserwowany był dalszy spadek przychodów z wynajmowanej powierzchni na rzecz wykorzystania powierzchni biurowych na własne potrzeby. Z uwagi na planowany dalszy rozwój działalności logistycznej i planowany wzrost zatrudnienia Zarząd Spółki zależnej ocenił, że budynek będzie wykorzystywany docelowo wyłącznie na własne potrzeby. Prawo użytkowania wieczystego gruntów jest przez Grupę oceniane jako leasing zgodnie z MSSF 16 i jako taki zostało potraktowane. Okres leasingu dla takich praw jest oceniany na ogólnych zasadach, przy czym ewentualny plan sprzedaży prawa użytkowania wieczystego nie jest traktowany jako zakończenie umowy leasingowej. W związku z tym, że Grupa stosując po raz pierwszy MSSF 16 podjęła decyzję o zastosowaniu praktycznego rozwiązania i nie oceniła ponownie umów pod kątem tego, czy są leasingiem, prawa użytkowania wieczystego nabyte przed 2019 rokiem są traktowane na dotychczasowych zasadach, a więc jako grunty w ramach inwestycyjnych praw użytkowania wieczystego gruntów oraz od 2022 roku w ramach aktywów trwałych.# NOTA 4 NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE

	31.12.2022	31.12.2021
należności z tytułu leasingu finansowego	0	0
należności z tytułu należytego wykonania umów	76	33
pozostałe należności	77	51
Należności długoterminowe brutto	153	84
odpisy aktualizujące wartość należności długoterminowych	0	0
Należności długoterminowe netto	153	84

NOTA 5 AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

	31.12.2022	31.12.2021
różnica między podatkową i bilansową wartością przychodów ze sprzedaży	1 145	1 348
różnica między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i wartości niematerialnych	134	142
odpisy aktualizujące zapasy i należności	663	1 072
odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe	0	0
przesunięcie wypłaty wynagrodzeń i składek między okresami	431	436
rezerwy na premie i nagrody	1 096	258
rezerwy na urlopy	280	294
różnica między podatkową i bilansową wartością kosztów sprzedaży towarów i materiałów	3 633	3 150
pozostałe	313	217
różnica między podatkową i bilansową wartością aktywów trwałych ujętych zgodnie z MSSF 16	4 572	3 091
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, razem	12 267	10 008

44 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Na dzień 31 grudnia 2022 r. w Grupie nie ma strat podatkowych do rozliczenia

NOTA 6 ZAPASY

	31.12.2022	31.12.2021
Materiały	2 913	2 124
Towary	164 759	138 258
Razem	167 672	140 382

Na dzień 31 grudnia 2022 towary nie są przedmiotem zabezpieczeń.

45 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

NOTA 7 STRUKTURA NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH

Stan na 31.12.2022

	Należności bieżące	Należności przeterminowane - do 1 miesiąca	Należności przeterminowane - od 1 do 3 miesięcy	Należności przeterminowane - od 3 do 6 miesięcy	Należności przeterminowane - powyżej 6 miesięcy	Wartość na dzień
Należności z tytułu dostaw i usług	225 139	22 630	4 855	1 938	5 323	259 885
Odpis aktualizujący należności	5	0	0	0	2 993	2 998
Należności z tytułu dostaw i usług skorygowane o odpis	225 134	22 630	4 855	1 938	2 330	256 887
Należności publiczno-prawne	4 911	0	0	0	0	4 911
Należności pozostałe	4 305	0	0	0	0	4 305
Razem	234 350	22 630	4 855	1 938	2 330	266 103

W celu ograniczenia ryzyka kredytowego należności, Grupa stosuje zasadę zawierania transakcji wyłącznie z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodności kredytowej i prowadzi restrykcyjną politykę w zakresie przyznawania limitów kredytowych. Wysokość limitów dla poszczególnych klientów jest wprost uzależniona od limitów kredytowych uzyskanych w ramach polisy ubezpieczeniowej w Atradius Crédito y Caución S.A. Oddział w Polsce z siedzibą w Warszawie. Ponadto Grupa blokuje możliwość sprzedaży do klientów z przeterminowanymi płatnościami. Grupa dokonuje odpisów aktualizujących wartość należności zgodnie z zasadami opisanymi w pkt 4.1.6.

46 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Stan na 31.12.2021

	Należności bieżące	Należności przeterminowane - do 1 miesiąca	Należności przeterminowane - od 1 do 3 miesięcy	Należności przeterminowane - od 3 do 6 miesięcy	Należności przeterminowane - powyżej 6 miesięcy	Wartość na dzień
Należności z tytułu dostaw i usług	209 344	14 534	2 341	1 458	2 763	230 440
Odpis aktualizujący należności	277	11	0	0	2 581	2 869
Należności z tytułu dostaw i usług skorygowane o odpis	209 067	14 523	2 341	1 458	182	227 571
Należności publiczno-prawne	53	0	0	0	0	53
Należności pozostałe	3 119	0	0	0	0	3 119
Razem	212 239	14 523	2 341	1 458	182	230 743

47 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚCI NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH

	31.12.2022	31.12.2021
Odpisy aktualizujące wartość należności na początek okresu	2 869	2 478
zwiększenie z tytułu odpisy na należności przeterminowane	1 139	1 358
zmniejszenie z tytułu umorzenie należności w wyniku bezskutecznej egzekucji	231	401
zmniejszenie z tytułu zapłata należności, na które utworzono odpisy aktualizujące	778	566
zmniejszenie z tytułu sprzedaży jednostki zależnej	0	0
Odpisy aktualizujące wartości należności na koniec okresu	2 999	2 869

NOTA 8 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

	31.12.2022	31.12.2021
Środki pieniężne w kasie i na rachunku	3 201	9 715
Środki pieniężne w drodze	0	5
Lokaty do 3 miesięcy	32 044	0
Razem	35 245	9 720

NOTA 9 KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

	31.12.2022	31.12.2021
czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:	1 658	1 741
polisy ubezpieczeniowe	204	236
koszty usług obcych	863	830
pozostałe	591	107
wydatki dotyczące IPO 3LP S.A.	0	568
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem	1 658	1 741

48 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

NOTA 10 Kapitał akcyjny na 31.12.2022

seria/emisja	rodzaj akcji	wartość nominalna jednej akcji w PLN	rodzaj uprzywilejowania akcji	rodzaj ograniczenia praw do akcji	liczba akcji w tys. szt.	wartość serii/emisji wg wartości nominalnej w PLN	sposób pokrycia kapitału	data rejestracji	prawo do dywidendy (od daty)	liczba akcji, razem w tys. szt.
A	na okaziciela	1	zwykłe	100	100	100	gotówka	1994-05-17	1997-01-01	100
B	na okaziciela	1	zwykłe	2 900	2900	2900	gotówka	1997-05-09	1997-01-01	2 900
C	na okaziciela	1	zwykłe	1 800	1800	1800	gotówka	1997-11-21	1997-01-01	1 800
D	na okaziciela	1	zwykłe	15 580	15580	15580	przeniesienie środków z kapitału zapasowego	2001-01-16	2000-01-01	15 580
E	na okaziciela	1	zwykłe	619	619	619	gotówka	2009-04-03	2006-01-01	619
F	na okaziciela	1	zwykłe	1 200	1200	1200	gotówka	2007-04-18	2009-01-01	1 200
	razem				22 199	22 199				22 199

49 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

NOTA 11

Prezentowana wartość kapitału odzwierciedla wartość kapitału zapasowego powstałego ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.

NOTA 12 KAPITAŁ REZERWOWY

	31.12.2022	31.12.2021
kapitał z opcji pracowniczych (lata poprzednie)	4 705	4 705
kapitał z opcji pracowniczych (2021 – 2023)	10 352	5 542
Kapitał rezerwowy na program nabycia akcji własnych	65 311	0
Kapitał zapasowy, razem	80 368	10 247

Kapitał z opcji pracowniczych w kwocie 4 705 powstał w 2006 na mocy uchwały Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki dotyczył lat 2007 – 2009. W dniu 23 października 2020 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie TIM S.A. podjęło uchwałę w sprawie przyjęcia Programu motywacyjnego dla członków Zarządu, kluczowych menadżerów Spółki oraz członków zarządów spółek zależnych. Program motywacyjny daje możliwość uczestnikom programu nabycia akcji Spółki. W ramach Programu motywacyjnego, po spełnieniu warunków i na zasadach w nim określonych, uczestnikom Programu motywacyjnego przysługiwać będzie prawo do objęcia łącznie nie więcej niż 1.100.800 akcji Spółki, stanowiących 4,72% kapitału zakładowego Spółki, które Spółka wyemituje w drodze jednego lub kilku podwyższeń kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego. Tym samym Zarząd TIM S.A. został upoważniony do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie wyższą niż 1.100.800 zł, poprzez emisję nie więcej niż 1.100.800 akcji zwykłych na okaziciela serii G o wartości nominalnej 1 zł każda począwszy od daty podjęcia pierwszej uchwały Rady Nadzorczej w sprawie przydziału akcji uczestnikom Programu motywacyjnego spełniającym warunki przyznania akcji do dnia przypadającego trzy lata od powyższej daty, przez dokonanie jednego lub kilku kolejnych podwyższeń kapitału zakładowego Spółki w granicach kapitału docelowego, wyłącznie w celu realizacji Programu motywacyjnego. Cena wykonania opcji w ramach programu wynosi 10,34 PLN za 1 akcję Spółki. Warunkiem nabycia uprawnień do objęcia akcji w ramach przyznanych opcji na akcje jest spełnienie się warunków określonych w Regulaminie Programu motywacyjnego, w tym osiągnięcie określonego poziomu EBITDA w okresie trwania Programu motywacyjnego oraz świadczenie pracy przez uczestników programu. Objęcie akcji może nastąpić nie wcześniej niż 24 miesiące po zakończeniu danego roku Programu motywacyjnego za który przyznane zostały opcje na akcje, z zastrzeżeniem wyjątków opisanych w Programie motywacyjnym. Emisja akcji dająca możliwość ich objęcia przez uczestników programu nastąpi w kolejnych latach. Koszty z tytułu uruchomienia programu wyniosły w roku 2022 4.810 tys. zł., zaś w 2021 roku koszty te wyniosły 5.542 tys. zł.

50 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Koszty związane z funkcjonowaniem programu płatności akcjami do ujęcia w 2023 roku wyniosą 5.176 tys. zł. Utworzony kapitał rezerwowyw wysokości 65 311 tys. zł. na program nabycia akcji własnych został opisany w nocie 14.

PROGRAM PŁATNOŚCI AKCJAMI

	Transza I	Transza II	Transza III
Data przyznania (uruchomienia programu)	22.12.2020	30.11.2021	30.11.2022
Końcowa data okresu nabywania uprawnień	31.12.2021	31.12.2022	31.12.2023
Końcowa data możliwego okresu wykonania opcji	31.12.2023	31.12.2024	31.12.2025
Liczba opcji	366 933	366 933	366 933
Cena wykonania opcji (PLN)	10,34	10,34	10,34
Notowania akcji na dzień przyznania	18,05	44,30	28,00

	Transza I	Transza II	Transza III
Wartość godziwa 1 opcji wyceniona na dzień przyznania	6,02	23,79	12,51

Założenia przyjęte w modelu wartości godziwej:

	2021-2026
Założona stopa wzrostu dywidendy w latach 2021-2026	10,00%
Oczekiwana zmienność akcji (%)	41%
Stopa procentowa wolna od ryzyka (%)	0,1%
Prognozowany czas trwania (życia) opcji (w latach)	2

W opublikowanych sprawozdaniach śródrocznych Grupy TIM S.A. oraz w sprawozdaniu Grupy za 2021 rok zaprezentowano także ujęcie programu motywacyjnego Spółki zależnej 3LP S.A. Program tan był ujmowany na mocy podjętej w dniu 20 września 2021 r. decyzji o przyjęciu programu motywacyjnego dla członków zarządu Spółki. Następnie w dniu 22 października 2021 r. Rada Nadzorcza 3LP S.A.# Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok

Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

określiła warunki programu motywacyjnego uchwalając Regulamin Programu Motywacyjnego 3LP S.A. i wyznaczając tym samym dzień przyznania uprawnień. Zarząd Grupy dokonał ponownej weryfikacji dnia przyznania uprawnień wynikających z programu motywacyjnego i ocenił, że w świetle istniejącego warunku nabycia uprawnień do objęcia akcji w ramach przyznanych opcji na akcje jakim jest spełnienie się warunków określonych w Regulaminie Programu motywacyjnego, w tym uplasowanie w pierwszej ofercie publicznej co najmniej 14 000 000 akcji serii E po cenie nie niższej niż cena minimalna określona przez Radę Nadzorczą i następnie wprowadzenie do obrotu na Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A, uznał, że w istocie nie doszło do faktycznego przyznania tych uprawnień. W związku z powyższym ujęcie programu motywacyjnego Grupa oceniła jako niezasadne. W sprawozdaniu za 2022 rok Grupy nie ujęto kosztów programu motywacyjnego Spółki zależnej 3LP S.A. W dniu 26 września 2022 roku Zarząd Spółki zależnej 3LP S.A. postanowił odwołać ofertę publiczną. Decyzja podjęta została w związku z niekorzystnymi warunkami rynkowymi, wysoką zmiennością i niepewnością na rynkach kapitałowych.

NOTA 13 ZYSKI ZATRZYMANE

	31.12.2022	31.12.2021
stan na początek okresu	86 166	43 206
zwiększenia - zysk (strata) netto	102 182	91 798
zmniejszenia	121 919	48 838
wypłata dywidendy	56 608	48 838
Kapitał rezerwowy na program nabycia akcji własnych	65 311	0
Zyski zatrzymane, razem	66 430	86 166

Dywidendy:
* rok bieżący
* rok poprzedni

Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli na jedną akcję: 0 2,40
Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nieujęte jako przekazane posiadaczom akcji: 0 0
Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdań finansowych do publikacji, ale nieujęte jako przekazane posiadaczom akcji, na jedną akcję: 0 0

Na dzień publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania posiadaczom akcji nie została zaproponowana ani uchwalona dywidenda za 2022 rok, poza zaliczką na poczet przewidywanej dywidendy z zysku wypracowanego przez Spółkę w okresie 01.01.2022 – 30.06.2022 r., co zostało opisane poniżej.

W dniu 28 czerwca 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie TIM S.A. podjęło uchwałę nr 8/28.06.2022 w sprawie wypłaty dywidendy za 2021 rok. Na mocy wyżej wymienionej uchwały Zwyczajne Walne Zgromadzenie TIM S.A. uchwaliło wysokość dywidendy za rok 2021 w wysokości 53 278 080 zł (słownie: pięćdziesiąt trzy miliony dwieście siedemdziesiąt osiem tysięcy i osiemdziesiąt złotych) brutto, co daje kwotę w wysokości 2,40 zł (słownie: dwa złote czterdzieści groszy) brutto na 1 (słownie: jedną) akcję, z czego kwota w wysokości 26.639.040 zł (słownie: dwadzieścia sześć milionów sześćset trzydzieści dziewięć tysięcy czterdzieści złotych) brutto, to jest: 1,20 zł (słownie: jeden złoty dwadzieścia groszy) brutto na 1 (słownie: jedną) akcję została wypłacona w dniu 23 grudnia 2021 roku tytułem zaliczki na poczet dywidendy za rok obrotowy 2021, w tym kwota w wysokości 17 759 360 (słownie: siedemnaście milionów siedemset pięćdziesiąt dziewięć tysięcy trzysta sześćdziesiąt złotych) pochodziła z zysku wypracowanego przez Spółkę w okresie 01.01.2021 – 30.06.2021 r, natomiast kwota w wysokości 8 879 680 zł (słownie: osiem milionów osiemset siedemdziesiąt dziewięć tysięcy sześćset osiemdziesiąt złotych) pochodziła ze środków zgromadzonych na funduszu dywidendowym (obecnie zyski zatrzymane). Zgodnie z wyżej wymienioną uchwałą Zwyczajne Walne Zgromadzenie TIM S.A. postanowiło, iż pozostała do wypłaty dywidendy za rok 2021 r kwota w wysokości 26.639.040 zł (słownie: dwadzieścia sześć milionów sześćset trzydzieści dziewięć tysięcy czterdzieści złotych) brutto, to jest 1,20 zł (słownie: jeden złoty dwadzieścia groszy) brutto na 1 (słownie: jedną) akcję wypłacona zostanie akcjonariuszom, którzy będą właścicielami akcji TIM S.A. w dniu 27 lipca 2022 r (dzień dywidendy). Kwota, o której mowa powyżej, wypłacona została akcjonariuszom w dniu 11 sierpnia 2022 r. Informację o wypłacie dywidendy Spółka podała do publicznej wiadomości w raporcie bieżącym nr 19/2022 z dnia 28 czerwca 2022 r.

W dniu 16 listopada 2022 r. Rada Nadzorcza TIM S.A. podjęła decyzję o wypłacie zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy na koniec 2022 roku w łącznej wysokości 29 968 920 zł brutto, czyli 1,35 zł brutto na jedną akcję, z zysku wypracowanego przez Spółkę w okresie 01.01.2022 – 30.06.2022 r. Do wypłaty zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy na koniec 2022 roku uprawnionych było 22.199.200 akcji na okaziciela TIM S.A. Prawo do wypłaty zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy na koniec 2022 roku uzyskali akcjonariusze posiadający akcje spółki TIM S.A. w dniu 16 grudnia 2022 roku, natomiast wypłata nastąpiła w dniu 23 grudnia 2022 roku. TIM S.A. posiadał wystarczające środki na wypłatę zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy za rok obrotowy 2022, a wypłata zaliczki była zgodna z treścią art. 349 § 2 Kodeksu spółek handlowych tj.:
* zatwierdzone przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie TIM S.A. roczne sprawozdanie finansowe TIM S.A. sporządzone za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku wykazuje zysk netto w kwocie 82 531 tys. zł,
* półroczne sprawozdanie finansowe spółki TIM S.A. sporządzone za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku wykazuje zysk netto w kwocie 60 759 tys. zł.

Powyższe sprawozdania finansowe zostały zbadane przez biegłego rewidenta – firmę Grant Thornton Polska Sp. z o.o. sp. k., z siedzibą w Poznaniu, wpisaną na listę firm audytorskich pod nr 4055.

NOTA 14

W dniu 28 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie TIM S.A. w uchwale upoważniło Zarząd TIM S.A.do nabywania w pełni pokrytych akcji Spółki będących przedmiotem obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., oznaczonych kodem ISIN PLTIM0000016, na poniższych zasadach:

Spółka może nabyć maksymalnie 3.199.200 (słownie: trzy miliony sto dziewięćdziesiąt dziewięć tysięcy dwieście) w pełni pokrytych Akcji Własnych, stanowiących łącznie 14,41 % kapitału zakładowego TIM S.A.
Spółka może nabywać Akcje Własne w dowolny sposób, w tym poprzez ich bezpośrednie nabycie przez Spółkę, nabycie za pośrednictwem firmy inwestycyjnej, nabycie Akcji Własnych w ramach wezwania do zapisywania się na sprzedaż akcji czy też w każdy inny dowolny sposób przewidziany przepisami prawa;
cena nabycia Akcji Własnych nie może być niższa niż 1 PLN (słownie: jeden złoty) za jedną Akcję Własną oraz nie może być wyższa niż 55 zł (słownie: pięćdziesiąt pięć złotych) za jedną Akcję Własną;
łączna maksymalna cena nabycia wszystkich Akcji Własnych, powiększona o koszty ich nabycia, nie będzie wyższa niż 100 mln zł (słownie: sto milionów złotych);
upoważnienie Zarządu TIM S.A. do nabywania Akcji Własnych obowiązuje przez okres trzech lat licząc od dnia podjęcia uchwały, nie dłużej jednak niż do wyczerpania środków przeznaczonych na nabycie Akcji Własnych;
Akcje Własne nabyte przez Spółkę w ramach Programu Nabycia Akcji Własnych mogą zostać umorzone w odrębnym trybie przez Spółkę lub odsprzedanez uwzględnieniem obowiązujących przepisów prawa oraz potrzeb wynikających z prowadzonej przez Spółkę działalności.

W celu umożliwienia nabywania Akcji Własnych w ramach Programu Nabycia Akcji Własnych, stosownie do postanowień art. 362 § 2 pkt 3 w związku z art. 348 § 1 Kodeksu spółek handlowych, Zwyczajne Walne Zgromadzenie TIM S.A. postanowiło o utworzeniu kapitału rezerwowego na potrzeby Programu Nabycia Akcji Własnych, przeznaczonego na sfinansowanie nabycia Akcji Własnych przez Spółkę w ramach Programu Nabycia Akcji Własnych. Na potrzeby zasilenia kapitału rezerwowego, o którym mowa w zdaniu poprzedzającym, Zwyczajne Walne Zgromadzenie TIM S.A. upoważniło Zarząd TIM S.A.do przeniesienia część kapitału zapasowego utworzonego z czystego zysku w wysokości 38 132 724,59 zł oraz część funduszu dywidendowego (zyski zatrzymane) w wysokości 61 867 275, 41 zł, co daje łącznie kwotę w wysokości 100.000.000 zł (słownie: sto milionów złotych) na kapitał rezerwowy utworzony na potrzeby realizacji Programu Nabycia Akcji Własnych.

Na dzień 30 czerwca 2022 roku utworzony został kapitał rezerwowy na potrzeby realizacji Programu Nabycia Akcji Własnych w wysokości 65 310 537,38 zł, z czego kwota w wysokości 38 132 724,59 zł pochodziła z kapitału zapasowego utworzonego z czystego zysku, natomiast kwota w wysokości 27 177 812,79 zł pochodziła z funduszu dywidendowego. Łączna ilość skupionych akcji własnych w okresie 23.11.2022 do 31.12.2022 wyniosła 140 129 o łącznej wartości 3 973 581,36 zł. za średnią cenę jednostkowa 28,36 zł.

Wybrane dane finansowe jednostek zależnych wg stanu na 31 grudnia 2022 roku

Nazwa jednostki zależnej	Aktywa trwałe	Aktywa obrotowe	Zobowiązania długoterminowe	Zobowiązania krótkoterminowe	Przychody ze sprzedaży	Wynik finansowy netto	Całkowite dochody ogółem
3LP S.A.	191 390	27 987	116 993	40 692	163 306	1 772	1 772
SUMA	191 390	27 987	116 993	40 692	143 306	1 772	1 772

Wybrane dane finansowe jednostek zależnych wg stanu na 31 grudnia 2021 roku

Nazwa jednostki zależnej	Aktywa trwałe	Aktywa obrotowe	Zobowiązania długoterminowe	Zobowiązania krótkoterminowe	Przychody ze sprzedaży	Wynik finansowy netto	Całkowite dochody ogółem
3LP S.A.	133 190	23 930	66 976	31 728	142 158	9 262	9 262
SUMA	133 190	23 930	66 976	31 728	142 158	9 262	9 262

Z dniem 26 września 2022 roku Zarząd 3LP S.A. postanowił odwołać ofertę publiczną akcji 3LP S.A.## Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok

Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

NOTA 15 REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

	31.12.2022	31.12.2021
różnica między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i wartości niematerialnych	3 922	3 713
różnica między podatkową i bilansową zobowiązań (bonusy otrzymane)	6 670	6 599
pozostałe	483	571
w tym:
dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej	0	0
różnica przejściowa pomiędzy bilansową i podatkową wartością towarów	483	267
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, razem	11 075	10 883

NOTA 16 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU

Stan na 31.12.2022

	Stan na początek okresu	Przepływy Spłata	Zmiany niebędące przepływem Zawarcie	Zmiany niebędące przepływem Różnice kursowe	Zmiany niebędące przepływem Reklasyfikacja	Stan na koniec okresu
Długoterminowe	68 999	0	58 131	-1 776	-17 467	107 887
Leasing	68 999	0	58 131	-1 776	-17 467	107 887
Krótkoterminowe	13 884	-14 947	0	79	17 467	16 484
Leasing	13 884	-14 947	0	79	17 467	16 484
Razem	82 883	-14 947	58 131	-1 697	0	124 371

Stan na 31.12.2021

	Stan na początek okresu	Przepływy Spłata	Zmiany niebędące przepływem Zawarcie	Zmiany niebędące przepływem Różnice kursowe	Zmiany niebędące przepływem Likwidacja zobowiązania finansowego	Zmiany niebędące przepływem Reklasyfikacja	Stan na koniec okresu
Długoterminowe	77 813	0	9 913	0	-5 614	-13 130	68 999
Leasing	77 813	0	9 913	0	-5 614	-13 130	68 999
Krótkoterminowe	14 268	-13 942	541	-97	0	13 130	13 883
Leasing	14 268	-13 942	541	-97	0	13 130	13 883
Razem	92 081	-13 942	10 454	-97	-5 614	0	82 882

NOTA 16 A STRUKTURA WALUTOWA ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU LEASINGU

	31.12.2022	31.12.2021
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu	107 887	68 999
Wartość w PLN	3 359	2 364
Kwota EUR	22 288	14 488
Kwota w EUR po przeliczeniu na PLN	104 528	66 635
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu	16 484	13 883
Wartość w PLN	2 582	3 965
Kwota EUR	2 964	2 156
Kwota w EUR po przeliczeniu na PLN	13 902	9 917
Razem zobowiązania z tyt. leasingu	124 371	82 882
Razem zobowiązania z tyt. leasingu
Wartość w PLN	5 941	6 329
Kwota EUR	25 252	16 644
Razem	124 371	82 882

NOTA 17 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Stan na 31.12.2022 STRUKTURA ZOBOWIĄZAŃ KRÓTKOTERMINOWYCH (BEZ REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH)

	Zobowiązania bieżące	Zobowiązania przeterminowane - do 1 miesiąca	Zobowiązania przeterminowane od 1 do 3 miesięcy	Zobowiązania przeterminowane od 3 do 6 miesięcy	Zobowiązania przeterminowane powyżej 6 miesięcy	Wartość na koniec okresu
Kredyty i pożyczki	1 500	0	0	0	0	1 500
Zobowiązania z tytułu leasingu	16 484	0	0	0	0	16 484
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	253 564	5 196	747	421	1 038	260 965
Zobowiązania publiczno-prawne bez podatku dochodowego	5 793	0	0	0	0	5 793
Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego	1 156	0	0	0	0	1 156
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	3 758	0	0	0	0	3 758
Zobowiązania pozostałe	2 078	12	0	0	0	2 090
Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe	310	0	0	0	0	310
Razem	284 642	5 208	747	421	1 038	292 057

Stan na 31.12.2021 STRUKTURA ZOBOWIĄZAŃ KRÓTKOTERMINOWYCH (BEZ REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH)

	Zobowiązania bieżące	Zobowiązania przeterminowane - do 1 miesiąca	Zobowiązania przeterminowane od 1 do 3 miesięcy	Zobowiązania przeterminowane od 3 do 6 miesięcy	Zobowiązania przeterminowane powyżej 6 miesięcy	Wartość na koniec okresu
Kredyty i pożyczki	0	0	0	0	0	0
Zobowiązania z tytułu leasingu	13 883	0	0	0	0	13 883
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	205 139	2 068	959	560	2 094	210 820
Zobowiązania publiczno-prawne bez podatku dochodowego	8 915	0	0	0	0	8 915
Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego	1 987	0	0	0	0	1 987
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	3 153	0	0	0	0	3 153
Zobowiązania pozostałe	1 356	0	0	0	0	1 356
Razem	234 433	2 068	959	560	2 094	240 114

Szczegółowe informacje w zakresie rezerw krótkoterminowych dotyczących 2022 roku w raz z danymi porównawczymi zawarto w nocie 19.

STRUKTURA WALUTOWA ZOBOWIĄZAŃ KRÓTKOTERMINOWYCH

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (Z WYŁĄCZENIEM PRZYCHODÓW PRZYSZŁYCH OKRESÓW I REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH) (STRUKTURA WALUTOWA)

	31.12.2022	31.12.2021
w walucie polskiej	276 585	231 109
w walucie obcej (wg walut i po przeliczeniu na PLN)	15 472	9 005
wartość w tys. EUR	3 299	1 958
po przeliczeniu na tys. PLN	15 472	9 005
wartość w tys. USD	0	0
po przeliczeniu na tys. PLN	0	0
Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa), razem	292 057	240 114

NOTA 18 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek

Stan na 31.12.2022 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW, POŻYCZEK

	Przepływy Spłata	Przepływy Zaciągnięcie	Razem
Długoterminowe	0	9 926	9 926
Kredyty, pożyczki	0	8 400	8 400
Inne długoterminowe zobowiązania finansowe	0	1 526	1 526
Krótkoterminowe	-24	1 833	1 810
Kredyty, pożyczki	0	1 500	1 500
Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe	-24	333	310
Razem	-24	11 759	11 736

Stan na 31.12.2021 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW, POŻYCZEK

	Stan na początek okresu	Przepływy Spłata	Przepływy Zaciągnięcie	Zmiany niebędące przepływem Zawarcie	Zmiany niebędące przepływem Różnice kursowe	Zmiany niebędące przepływem Likwidacja zobowiązania finansowego	Zmiany niebędące przepływem Reklasyfikacja	Razem
Długoterminowe	0	0	0	0	0	0	0	0
Kredyty, pożyczki	0	0	0	0	0	0	0	0
Krótkoterminowe	0	0	0	0	0	0	0	0
Kredyty, pożyczki	0	0	0	0	0	0	0	0
Razem	0	0	0	0	0	0	0	0

Na zobowiązanie z tytułu kredytów i pożyczek składa się kredyt inwestycyjny. Spółka zależna 3LP S.A. zawarła w dniu 13 maja 2022 roku umowę o udzielenie kredytu inwestycyjnego z mBank S.A. z siedzibą w Warszawie na finansowanie i refinansowanie wydatków netto na zakup środków trwałych, które stanowią system przenośników oraz systemu składowania typu shuttle dla pojemników do magazynu przy ul. E. Kwiatkowskiego 24 w Siechnicach, nabywanych zgodnie z umową z dnia 1 marca 2022 r. z SSI Schafer Spółka z o.o. Kwota kredytu wynosi 30 000 tys. zł. Wykorzystanie kredytu następuje w transzach i w terminach przewidzianych w umowie. Ostateczny termin wypłaty kredytu to 29 września 2023 r. Dodatkowym warunkiem finansowania inwestycji jest udział środków własnych w wysokości nie niższej niż 51,22% poniesionych narastająco od początku inwestycji. Kredyt jest oprocentowany wg zmiennej stopy procentowej w oparciu o WIBOR 1M powiększonej o marżę banku. Na środkach trwałych finansowanych kredytem inwestycyjnym zostały ustanowione zabezpieczenia w postaci zastawu rejestrowego. Na inne zobowiązania finansowe składa się umowa leasingu zawarta przez Spółkę zależną 3LP S.A. z MLEASING Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Umowa została zawarta w celu zrefinansowania poniesionych nakładów na zakup regałów magazynowych do hali magazynowej zlokalizowanej w Sycowie, przy ul. Szosa Kempińska. Umowa została zawarta na okres od 15 października 2022 roku do 15 sierpnia 2027 roku. Łączna kwota rat leasingu wynosi 444 tys. EUR. Wartość rat leasingowych została skalkulowana na podstawie zmiennej stopy EURIBOR1M, która stanowi stopę bazową z uwzględnieniem stopy dyskonta. Zabezpieczeniem umowy jest weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, z zobowiązaniem do wysokości 544 557,30 EUR. Powyższa umowa nie została zaklasyfikowana jako leasing do ujęcia zgodnie z wymogami MSSF16, ponieważ Grupa przekazała ujęty wcześniej składnik aktywów innej jednostce – leasingodawcy i z powrotem wzięła w leasing ten składnik aktywów od leasingodawcy, w związku z tym nadal ujmowano ten składnik aktywów a także ujęto zobowiązanie finansowe zgodnie z MSSF9. Poniżej zaprezentowano warunki dostępnych i wykorzystanych limitów kredytowych w ramach aktywnych umów finansowania. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2022 nazwa (firma) jednostki Bank Handlowy w Warszawie Spółka Akcyjna mBank SA siedziba ul. Senatorska 16, 00-923 Warszawa ul.## Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok

Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2022

nazwa (firma) jednostki	Bank Handlowy w Warszawie Spółka Akcyjna	mBank SA
siedziba	ul. Senatorska 16, 00-923 Warszawa	ul. Senatorska 18, 00-923 Warszawa
kwota kredytu /pożyczki wg umowy w tys. zł	25.000 (limit)	25.000 (limit)
kwota wykorzystania kredytu/pożyczki na 31.12.2022	-	-
warunki oprocentowania	Oprocentowanie zmienne	Oprocentowanie zmienne
termin spłaty	25.02.2025	27.12.2023
zabezpieczenia	Oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 30 mln zł	Oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 37,5 mln zł

W dniu 26 stycznia 2023 r. podpisano Aneks nr 5 do umowy o kredyt w rachunku bieżącym z Bankiem Handlowym S.A. z siedziba w Warszawie, którego termin spłaty przypada na dzień 21.02.2025 r.

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2021

nazwa (firma) jednostki	Bank Handlowy w Warszawie Spółka Akcyjna	mBank SA
siedziba	ul. Senatorska 16, 00-923 Warszawa	ul. Senatorska 18, 00-923 Warszawa
kwota kredytu /pożyczki wg umowy w tys. zł	25.000 (limit)	25.000 (limit)
kwota wykorzystania kredytu/pożyczki na 31.12.2021	-	-
warunki oprocentowania	Oprocentowanie zmienne	Oprocentowanie zmienne
termin spłaty	24.02.2023	26.10.2023
zabezpieczenia	Oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 30 mln zł	Oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 37,5 mln zł

NOTA 19 REZERWY KRÓTKOTERMINOWE (WG TYTUŁÓW)

	31.12.2022	31.12.2021
stan na początek okresu	4 482	6 545
rezerwy na zaległe urlopy i odprawy emerytalne	1 436	1 453
rezerwy na premie i nagrody	1 356	4 234
inne	1 690	858
zwiększenia z tytułu:	10 298	6 313
rezerwy na zaległe urlopy i odprawy emerytalne	1 372	1 352
rezerwy na premie i nagrody	6 559	2 007
inne	2 368	2 954
wykorzystanie	-6 729	-8 376
rezerwy na zaległe urlopy i odprawy emerytalne	-1 380	-1 369
rezerwy na premie i nagrody	-2 145	-4 885
inne	-3 204	-2 122
rozwiązanie z tytułu:	0	0
rezerwy na zaległe urlopy i odprawy emerytalne	0	0
rezerwy na premie i nagrody	0	0
inne	0	0
stan na koniec okresu	8 052	4 482
rezerwy na zaległe urlopy i odprawy emerytalne	1 429	1 436
rezerwy na premie i nagrody	5 770	1 356
inne	853	1 690

VII. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

NOTA 20 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)

	01.01.2022-31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	1 448 699	1 247 879
towary handlowe sprzedaż hurtowa	1 434 139	1 243 872
towary handlowe sprzedaż detaliczna	14 560	4 007
Przychody ze sprzedaży usług	74 579	66 468
Przychody netto ze sprzedaży, razem	1 523 278	1 314 347

PRZYCHODY WG GRUP ASORTYMENTOWYCH

	01.01.2022-31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021
Kable i przewody	454 678	430 385
Aparatura i rozdzielacze	407 584	331 275
Oświetlenie	85 382	84 818
Osprzęt siłowy i elektroinstalacyjny	108 942	102 125
Osprzęt pomocniczy	124 287	95 754
Mierniki, narzędzia i elektronarzędzia	26 550	23 471
System prowadzenia kabli	91 789	67 553
Pozostałe towary	149 487	112 498
Usługi	74 579	66 468
Przychody razem	1 523 278	1 314 437

Zasady dotyczące momentu ujmowania przychodów ze sprzedaży towarów i materiałów oraz usług zostały szczegółowo omówione w sekcji Opis istotnych zasad rachunkowości w punkcie 4.1.9.

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW, MATERIAŁÓW I USŁUG (STRUKTURA TERYTORIALNA)

	01.01.2022-31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021
Przychody ze sprzedaży:
Polska	1 518 242	1 310 979
Pozostałe kraje	5 036	3 457
Przychody netto ze sprzedaży, razem	1 523 278	1 314 436

Grupa prezentuje ujęcia przychodów od klientów zewnętrznych w podziale na kraj i pozostałe kraje. Grupa nie prezentuje przychodów od klientów zewnętrznych z przypisaniem do poszczególnych krajów.

NOTA 21 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

	01.01.2022-31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021
Zysk ze zbycia aktywów trwałych	388	1 113
Inne pozostałe przychody operacyjne w tym:	622	1 816
czynsz za wynajem nieruchomości inwestycyjnej oraz odsprzedaż usług	93	46
przychody z tytułu noty obciążeniowej	0	0
zwrot kosztów sądowych oraz otrzymane odszkodowania	265	155
odpisane, przedawnione zobowiązania	0	254
inne	264	218
wykorzystanie odpisów aktualizujących wartości niematerialne i prawne	0	0
rozwiązanie umowy najmu (MSSF 16)	0	1 143
Pozostałe przychody operacyjne - inne, razem	1 010	2 929

NOTA 22 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE - INNE

	01.01.2022-31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021
koszty sądowe	31	44
darowizny	756	551
kary umowne i odszkodowania	75	25
inne	223	68
Pozostałe koszty operacyjne - inne, razem	1 085	688

NOTA 23 PRZYCHODY FINANSOWE

	01.01.2022-31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021
Przychody finansowe z tytułu odsetek	1 218	124
z tytułu udzielonych pożyczek	0	0
pozostałe odsetki	1 218	124
Zysk ze zbycia inwestycji	0	0
Aktualizacja wartości inwestycji	0	0
Inne przychody finansowe	109	247
nadwyżka dodatnich różnic kursowych	0	247
- zrealizowane	0	0
- niezrealizowane	0	247
pozostałe	0	0
Przychody finansowe, razem	1 327	371

NOTA 24 KOSZTY FINANSOWE

	01.01.2022-31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021
Koszty finansowe z tytułu odsetek	6 972	6 278
od kredytów i pożyczek	8	41
od leasingu	6 964	6 237
pozostałe odsetki	69	0
Strata ze zbycia inwestycji	0	0
Aktualizacja wartości inwestycji	0	0
Inne koszty finansowe	2 135	37
nadwyżka ujemnych różnic kursowych	2 058	0
- zrealizowane	0	0
- niezrealizowane	2 058	0
pozostałe	77	37
Koszty finansowe, razem	9 176	6 315

NOTA 25 PODATEK DOCHODOWY

	01.01.2022-31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021
Podatek bieżący od dochodów roku bieżącego	27 920	22 678
Korekty dotyczące lat ubiegłych	0	0
Podatek bieżący, razem	27 920	22 678
Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych	-2 066	1 173
Wpływ zmiany stawki podatkowej	0	0
Podatek odroczony, razem	-2 066	1 173
Podatek dochodowy, razem	25 854	23 851

PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	01.01.2022-31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021
zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się przejściowych różnic przejściowych	- 2 066	1 173
zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych	0	0
zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu poprzednio ujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu	0	0
zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego	0	0
inne składki podatku odroczonego (wg tytułów)	0	0
Podatek dochodowy odroczony razem	- 2 066	1 173

Uzgodnienie podatku dochodowego obliczonego stawką 19% od wyniku przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym wykazanym w sprawozdaniu z wyniku, przedstawia się następująco

	01.01.2022-31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021
Wynik przed opodatkowaniem	128 034	115 649
Stawka podatku stosowana przez Spółkę	19%	19%
Podatek dochodowy wg stawki krajowej	24 326	21 973
Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu:
Stosowanie innej stawki podatkowej w spółkach Grupy (+/-)	0	0
Przychodów niepodlegających opodatkowaniu (-)	-1 025	-3 663
Kosztów trwale niestanowiących kosztów uzyskania przychodów (+)	1 532	5 541
Różnice przejściowe	1 021	0
Wykorzystania uprzednio nierozpoznanych strat podatkowych (-)	0	0
Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od ujemnych różnic przejściowych (+)	0	0
Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od strat podatkowych (+)	0	0
Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy (+/-)	0	0
Podatek dochodowy	25 854	23 851
Zastosowana średnia stawka podatkowa	20%	21%

NOTA 26 WYLICZENIE ZYSKU (STRATY) NA JEDNĄ AKCJĘ

	01.01.2022-31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	22 199	22 199
Zysk (strata) netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy Spółki	102 182	91 798
Podstawowy zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	4,60	4,14
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych	22 574	22 407
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł)	4,53	4,10

Zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie. Przy wyliczeniu zarówno podstawowego jak i rozwodnionego zysku (straty) na akcję Grupa stosuje w liczniku kwotę zysku (straty) netto przypadającego akcjonariuszom podmiotu dominującego tzn. nie występuje efekt rozwadniający wpływający na kwotę zysku (straty). Przy kalkulacji rozwodnionego zysku (straty) na akcję w mianowniki wzoru uwzględniany jest rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje oraz skupione akcje własne. Kalkulacje podstawowego oraz rozwodnionego zysku (straty) na akcje wraz z uzgodnieniem średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji przedstawiono poniżej.

LICZBA AKCJI STOSOWANA JAKO MIANOWNIK WZORU

	01.01.2022-31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	22 199	22 199
Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje	375	208
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych	22 574	22 407

DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

	01.01.2022-31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021
Zysk(strata) netto z działalności kontynuowanej jednostki dominującej	0	0
Podstawowy zysk (strata) na akcję	0	0
Rozwodniony zysk (strata) na akcję	0	0
DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA I ZANIECHANA

	01.01.2022-31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021
Zysk(strata) netto z działalności kontynuowanej jednostki dominującej	102 182	91 798
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN)	4,60	4,14
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN)	4,54	4,10

70
Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

VIII. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Środki pieniężne w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych są zdefiniowane analogicznie jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i obejmują środki pieniężne oraz lokaty o okresie zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące.

OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	01.01.2022- 31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021
bilansowa zmiana stanu należności	-35 429	-50 944
odsetki naliczone	0	0
należności naliczone z tytułu sprzedaży udziałów	0	0
zmiana stanu należności w przepływach pieniężnych	-35 429	-50 944

	01.01.2022- 31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021
bilansowa zmiana stanu zobowiązań	99 832	21 794
zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu	-38 412	9 084
zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych	40 283
zmiana stanu kredytów i pożyczek	-9 900	0
naliczone różnice kursowe	0	113
zmiana stanu zobowiązań w przepływach pieniężnych	51 560	31 274

	01.01.2022-31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021
zmiana stanu kapitału rezerwowego wynikająca z ujęcia programu motywującego	4 810	5 542
inne zmiany do korekty z działalności operacyjnej	0	-297
Inne korekty z działalności operacyjnej	4 810	5 245

IX. POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Podział zysku netto jednostki dominującej za rok obrotowy

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Zarząd TIM S.A. nie podjął decyzji w zakresie wniosku dotyczącego proponowanego przeznaczenia zysku wypracowanego w 2022 roku.

Na dzień 31 grudnia 2022 roku w Grupie Kapitałowej TIM zatrudnionych było na podstawie umowy o pracę (w przeliczeniu na pełne etaty) 635 pracowników. Na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego zatrudnienie wynosiło 579 pracowników.

71
Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

ZATRUDNIENIE PRZEZ AGENCJE PRACY TYMCZASOWEJ W GRUPIE KAPITAŁOWEJ TIM

	01.01.2022-31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021
Średnie zatrudnienie w przeliczeniu na pełne etaty	28	22
Koszty w tys. zł	2 216	3 298

Wartość wynagrodzeń wypłaconych Członkom Zarządu jednostki dominującej oraz Członkom Rady Nadzorczej.

WARTOŚĆ WYPŁACONYCH WYNAGRODZEŃ BRUTTO CZŁONKOM RADY NADZORCZEJ (W PLN)

	01.01.2022 - 31.12.2022	01.01.2021 - 31.12.2021
Krzysztof Wieczorkowski	66 000	60 000
Grzegorz Dzik	39 600	36 000
Andrzej Kusz	52 800	48 000
Krzysztof Kaczmarczyk	66 000	60 000
Leszek Mierzwa	52 800	48 000
Razem	277 200	252 000

WARTOŚĆ NALEŻNYCH WYNAGRODZEŃ BRUTTO CZŁONKÓW ZARZĄDU ( W PLN)

	Rok bieżący	Rok poprzedni
Folta Krzysztof	1 610 000	1 410 000
Piotr Tokarczuk	1 150 000	996 000
Piotr Nosal	1 138 000	930 000
	3 898 000	3 336 000

72
Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

X. INFORMACJA DODATKOWA

1. RODZAJ ORAZ ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH KWOT, KTÓRE BYŁY PODAWANE W POPRZEDNICH OKRESACH BIEŻĄCEGO ROKU OBROTOWEGO LUB ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH PODAWANYCH W POPRZEDNICH LATACH OBROTOWYCH, JEŚLI WYWIERAJĄ ONE ISTOTNY WPŁYW NA BIEŻĄCY OKRES

	Stan na początek okresu	Zwiększenia	Zmniejszenia	Stan na koniec okresu
I. Odpisy aktualizujące wartość aktywów, w tym:	6 249	2 358	-4 200	4 408
Odpis aktualizujący wartości niematerialne i prawne	123	0	0	123
Odpis aktualizujący środki trwałe	0	0	0	0
Odpis aktualizujący zapasy	3 256	1 226	-3 256	1 226
Odpis aktualizujący należności krótkoterminowe	2 870	1 132	-944	3 058
II. Aktywa na podatek odroczony	10 008	2 259	0	12 267
III. Rezerwa na podatek odroczony	10 883	191	0	11 075
IV. Rezerwy na przyszłe zob.- kr. term.	4 482	10 299	-6 729	8 052
V. Rezerwy na przyszłe zob.- dł. term.	410	226	-325	311

Przy sporządzaniu Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupa kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego, zostały zaprezentowane poniżej.

Odpis aktualizujący wartość zapasów został dokonany zgodnie z zasadami opisanymi w pkt. 4.1.5. Odpis ten uwzględnia m.in. aktualizację wartości zapasów do wartości możliwej do uzyskania (odpis na ujemną marżę) oraz szacowaną utratę wartości zapasów obliczoną na postawie okresu zalegania zapasów w magazynie (wiekowanie zapasów).

Grupa przyjmuje następujące zasady dokonywania odpisów aktualizujących wartość zapasów:
* w TIM S.A.:
* odpis w wysokości 50% wartości dla towarów zalegających dłużej niż 12 - 24 miesięcy,
* odpis w wysokości 100% wartości dla towarów zalegających dłużej niż 24 miesięcy.
Odpis tworzony jest dla wszystkich grup towarów za wyjątkiem opakowań (bębnów, palet).
* w spółce zależnej:
* odpis w wysokości 50% wartości dla towarów zalegających dłużej niż 18 miesięcy,
73
Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
* odpis w wysokości 100% wartości dla towarów zalegających dłużej niż 36 miesięcy.

Odpis na utratę wartości z tytułu wiekowania zapasów bazuje na założeniu, że po 12 miesiącach zalegania w magazynie następuje 50% utrata wartości, natomiast po 36 miesiącach odpowiednio 100% utrata wartości zapasu. Niezależnie od odpisu z tytułu wiekowania szacowany jest odpis na ujemną marżę na podstawie założenia, że Grupa będzie w stanie uzyskać w przyszłości cenę sprzedaży na poziomie nie wyższym od historycznych cen sprzedaży poszczególnych towarów. Różnice w podejściu do kalkulacji odpisów w TIM S.A. i w spółce zależnej 3LP S.A. wynikają z innego charakteru zapasów w związku z innymi rodzajami działalności.

Odpis aktualizujący wartość należności nie uległ istotnej zmianie i został oszacowany zgodnie z zasadami opisanymi w pkt. 4.1.6.

Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych

Zarząd Spółki dominującej dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd ocenia, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Grupę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku. Wartość bilansowa aktywów trwałych podlegających amortyzacji prezentowana jest w notach nr 1, 2.

Rezerwy

Rezerwy na świadczenia pracownicze – odprawy emerytalne – szacowane są przy zastosowaniu założeń aktuarialnych. Wykazana w niniejszym sprawozdaniu finansowym kwota rezerw na świadczenia pracownicze 365 tys. zł., (2021: 415 tys. zł.) wynika z oszacowania dokonanego na podstawie parametrów aktuarialnych. Na poziom rezerw wpływ mają założenia dotyczące stopy dyskonta oraz wskaźnika wzrostu wynagrodzeń.

Podatek dochodowy bieżący, aktywa i rezerwa na odroczony podatek dochodowy, inne podatki

Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice w ich interpretacji i istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli umożliwiające im weryfikację podstaw opodatkowania (w większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nakładanie kar i grzywien. Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnienia także postanowienia Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia opodatkowania. Klauzulę GAAR należy stosować tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia
74
Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych, aktywów oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego może wymagać istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych, a kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli organów podatkowych.

Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach Spółek zatwierdzonych przez Zarząd. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że Spółki osiągną wystarczające dochody do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości.

Okres leasingu

Ustalając zobowiązanie z tytułu leasingu Grupa szacuje okres leasingu, który obejmuje:
- nieodwołalny okres leasingu,
- okresy, w których istnieje opcja przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji,
- okresy, w których istnieje opcja wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca nie skorzysta z tej opcji.

Oceniając, czy Grupa skorzysta z opcji przedłużenia lub nie skorzysta z opcji wypowiedzenia, Grupa uwzględnia wszystkie istotne fakty i okoliczności, które stanowią dla niej zachętę ekonomiczną do skorzystania lub nieskorzystania z opcji.Rozważa się między innymi:
• warunki umowne dotyczące opłat leasingowych w okresach opcyjnych,
• istotne inwestycje w przedmiocie leasingu,
• koszty związane z wypowiedzeniem umowy,
• znaczenie bazowego składnika aktywów dla działalności Grupy,
• warunki wykonania opcji.

Zobowiązanie z tytułu leasingu prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odzwierciedla najlepsze szacunki co do okresu leasingu, jednak zmiana okoliczności w przyszłości może skutkować zwiększeniem lub zmniejszeniem zobowiązania z tytułu leasingu oraz ujęciem korespondującej korekty w aktywach z tytułu prawa do użytkowania.

75 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z wyniku oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych, przeliczone na euro, przedstawia tabela:

	tys. PLN 01.01.2022 - 31.12.2022	tys. PLN 01.01.2021 - 31.12.2021	tys. EUR 01.01.2022 - 31.12.2022	tys. EUR 01.01.2021 - 31.12.2021
WYBRANE DANE FINANSOWE
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	1 523 278	1 314 347	324 959	287 792
II. Zysk (Strata) z działalności operacyjnej	135 885	121 593	28 988	26 624
III. Zysk (Strata) brutto	128 036	115 649	27 314	25 323
IV. Zysk (Strata) netto	102 182	91 798	21 798	20 100
V. Zysk (Strata) udziałowców niespełniających kontroli	-	-	-	-
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	128 772	67 148	27 471	14 703
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(30 577)	574	(6 523)	126
VIII. Przepływy pieniężne z działalności finansowej	(72 670)	(69 124)	(15 503)	(15 136)
IX. Przepływy pieniężne netto, razem	25 525	(1 402)	5 445	(307)
	Stan na dzień 31.12.2022	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2022	Stan na dzień 31.12.2021
X. Aktywa, razem	687 372	536 541	146 564	116 655
XI. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	429 312	324 892	91 540	70 638
XII. Zobowiązania długoterminowe	129 203	80 296	27 549	17 458
XIII. Zobowiązania krótkoterminowe	300 109	244 596	63 990	53 180
XIV. Kapitał własny	258 060	211 649	55 025	46 017
XV. Kapitał akcyjny	22 199	22 199	4 733	4 826
XVI. Liczba akcji (w tys. szt.)	22 199	22 199	22 199	22 199
XVI. Rozwodniona liczba akcji (w tys. szt.)	22 574	22 407	22 574	22 407

76 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

	01.01.2022 - 31.12.2022	01.01.2021 -31.12.2021	01.01.2022 - 31.12.2022	01.01.2021 -31.12.2021
XVII. Zysk (Strata) na jedną akcje zwykłą (w zł/euro)	4,60	4,14	0,98	0,91
XVIII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/euro)	4,53	4,10	0,97	0,90
	Stan na dzień 31.12.2022	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2022	Stan na dzień 31.12.2021
XIX. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro)	11,62	9,53	2,48	2,07
XX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro)	11,43	9,45	2,43	2,05

Informacje finansowe zostały przeliczone w następujący sposób:
• poszczególne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej - według średniego kursu obowiązującego na 31.12.2022 roku, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski
• poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących każdego dnia roku.

Zastosowane do przeliczeń kursy euro

	Rok bieżący	Rok poprzedni
Kurs średnioroczny	4,6876	4,5670
Kurs z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego	4,6899	4,5994

77 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM

	31.12.2022	31.12.2021
Kapitał:
Kapitał własny jednostki dominującej	258 060	211 649
Pożyczki podporządkowane otrzymane od właściciela	0	0
Kapitał z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy (-)	0	0
Kapitał	258 060	211 649
Źródła finansowania ogółem:
Kapitał	258 060	211 649
Leasing	124 371	82 882
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	11 736	0
Źródła finansowania ogółem	381 451	294 531
Wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem	0,68	0,72

EBITDA
Amortyzacja	24 470	22 968
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	135 885	121 593
EBITDA	160 355	144 561

Dług:
Leasing	124 371	82 882
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	11 736	0
Dług	136 107	82 882
Wskaźnik długu do EBITDA	0,85	0,57

2. RODZAJ ORAZ KWOTY POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ WŁASNY, WYNIK FINANSOWY NETTO, PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIESTANDARDOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB WPŁYW.

Poza zdarzeniami opisanymi w niniejszym sprawozdaniu, w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku w Spółce nie wystąpiły znaczące transakcje niestandardowe wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych.

78 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

3. UMOWY GWARANCJI FINANSOWEJ ORAZ ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

STAN NA 31.12.2022

Beneficjent	Rodzaj zabezpieczenia	Przedmiot zabezpieczenia	Strona umowy	Wartość poręczenia w tys. PLN
ALEXANDRALOG PLSW02 Sp. z o.o.	Gwarancja bankowa mBank S.A. zabezpieczona wekslem własnym 3LP in blanco, poręczonym przez TIM SA do kwoty 1 202 733,91 EUR	Umowa najmu magazynu 3LP S.A.	3LP S.A.	11 932
Alexandralog PLSW03 Sp. z o.o.	Gwarancja bankowa mBank S.A. zabezpieczona wekslem własnym 3LP in blanco	Umowa najmu magazynu 3LP S.A.	3LP S.A.	1 483
HE2 Wrocław 3 LP Sp. z o.o.	Gwarancja bankowa mBank S.A. zabezpieczona wekslem własnym 3LP in blanco	Umowa najmu magazynu 3LP S.A.	3LP S.A.	1 740
HE Wrocław 5 Sp. z o. o	Gwarancja Bankowa mBanku S.A. zabezpieczona wekslem własnym 3LP in blanco	Umowa najmu magazynu 3LP S.A.	3LP S.A.	1 684
HE3 Syców 1 Sp. z o.o.	Gwarancja Bankowa mBanku S.A.	Umowa najmu magazynu 3LP S.A.	3LP S.A.	1 360
Projekt J Sp. z o.o.	Gwarancja Bankowa Banku Handlowego w Warszawie S.A	Umowa najmu magazynu 3LP S.A.	3LP S.A.	549
ELIN Sp. z o.o.	zastaw rejestrowy Gwarancje Bankowe Banku Handlowego w Warszawie S.A.		TIM S.A.	11
ELIN Sp. z o.o.	zastaw rejestrowy Gwarancje Bankowe Banku Handlowego w Warszawie S.A.		TIM S.A.	41
ELIN Sp. z o.o.	zastaw rejestrowy Gwarancje Bankowe Banku Handlowego w Warszawie S.A.		TIM S.A.	16
ELIN Sp. z o.o.	zastaw rejestrowy Gwarancje Bankowe Banku Handlowego w Warszawie S.A.		TIM S.A.	9
ELIN Sp. z o.o.	zastaw rejestrowy Gwarancje Bankowe Banku Handlowego w Warszawie S.A.		TIM S.A.	14
ELIN Sp. z o.o.	zastaw rejestrowy Gwarancje Bankowe Banku Handlowego w Warszawie S.A.		TIM S.A.	15
RAZEM				18 854

STAN NA 31.12.2021

Beneficjent	Rodzaj zabezpieczenia	Przedmiot zabezpieczenia	Strona umowy	Wartość poręczenia w PLN
ALEXANDRALOG PLSW02 Sp. z o.o.	Gwarancja bankowa mBank S.A. zabezpieczona wekslem własnym 3LP in blanco, poręczonym przez TIM SA do kwoty 1 175 457,77 EUR	Umowa najmu magazynu 3LP S.A.	3LP S.A.	11 000
HE Wrocław 2 Sp. z o.o. (obecnie AlexandraLog PLSW01 Sp. z o.o.)	Gwarancja bankowa mBank S.A. zabezpieczona cesją z umowy o świadczenie usług logistycznych	Umowa najmu magazynu 3LP S.A.	3LP S.A.	737
Alexandralog PLSW03 Sp. z o.o.	Gwarancja Bankowa mBanku S.A. zabezpieczona wekslem własnym 3LP in blanco, poręczonym przez TIM SA do kwoty 290 000 EUR	Umowa najmu magazynu 3LP S.A.	3LP S.A.	2 676
HE Wrocław 5 Sp. z o. o	Gwarancja Bankowa mBanku S.A. zabezpieczona wekslem własnym 3LP in blanco	Umowa najmu magazynu 3LP S.A.	3LP S.A.	1 463
Projekt J Sp. z o.o.	Gwarancja Bankowa Banku Handlowego w Warszawie S.A	Umowa najmu powierzchni biurowej	TIM S.A.	549
ELIN Sp. z o.o.	zastaw rejestrowy Gwarancje Bankowe Banku Handlowego w Warszawie S.A.		TIM S.A.	11
ELIN Sp. z o.o.	zastaw rejestrowy Gwarancje Bankowe Banku Handlowego w Warszawie S.A.		TIM S.A.	40
ELIN Sp. z o.o.	zastaw rejestrowy Gwarancje Bankowe Banku Handlowego w Warszawie S.A.		TIM S.A.	16
ELIN Sp. z o.o.	zastaw rejestrowy Gwarancje Bankowe Banku Handlowego w Warszawie S.A.		TIM S.A.	9
ELIN Sp. z o.o.	zastaw rejestrowy Gwarancje Bankowe Banku Handlowego w Warszawie S.A.		TIM S.A.	16
RAZEM				16 515

79 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

4. INSTRUMENTY FINANSOWE GRUPY W PODZIALE NA KATEGORIE

Wartość aktywów finansowych odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:
• aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK),
• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (AWGW-W),
• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – obowiązkowo wyceniane w ten sposób zgodnie z MSSF 9 (AWGW-O),
• instrumenty kapitałowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (IKWGP),
• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (AFWGP),
• instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ),
• aktywa poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9).

Stan na 31.12.2022

AKTYWA FINANSOWE	AZK	RAZEM
Aktywa trwałe	153	153
Należności i pożyczki	153	153
Aktywa obrotowe	301 348	301 348
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	266 103	266 103
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	35 245	35 245
Kategoria aktywów finansowych razem	301 501	301 501

Stan na 31.12.2021

AKTYWA FINANSOWE	AZK	RAZEM
Aktywa trwałe	84	84
Należności i pożyczki	84	84
Aktywa obrotowe	240 463	240 463
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	230 743	230 743
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	9 720	9 720
Kategoria aktywów finansowych razem	240 547	240 547

80 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

81 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rokzł, o ile nie podano inaczej. Wartość zobowiązań finansowych odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:

zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK),
zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (ZWGW-W),
zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu zgodnie z MSSF 9 (ZWGW-O),
umowy gwarancji finansowych (UGF),
warunkowa zapłata w ramach połączenia przedsięwzięć (WZP),
instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ),
zobowiązania poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9).

Stan na 31.12.2022

ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	ZZK	ZWGW-W	RAZEM
Zobowiązania długoterminowe	9 926	0	9 926
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	8 400	0	8 400
Pozostałe zobowiązania finansowe	1 526	0	1 526
Zobowiązania krótkoterminowe	274	417	274 417
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	272	607	272 607
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	1 500	0	1 500
Pozostałe zobowiązania finansowe	310	0	310
RAZEM	284 343	0	284 343

82 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok

Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Stan na 31.12.2021

ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	ZZK	ZWGW-W	RAZEM
Zobowiązania długoterminowe	0	0	0
Zobowiązania krótkoterminowe	224	244	224 244
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	224	244	224 244
RAZEM	224 244	0	224 244

Wartość godziwa jest zbliżona do wartości bilansowej dlatego się jej nie ustala. W ocenie Zarządu Spółki dominującej wartość godziwa wszystkich kategorii instrumentów finansowych ujawnionych w sprawozdaniu finansowym nie odbiega znacząco od ich wartości księgowej.

5. PRZYCHODY I WYNIKI PRZYPADAJĄCE NA POSZCZEGÓLNE SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI

Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd Jednostki dominującej kieruje się liniami biznesowymi, które reprezentują głównie: działalność dystrybucja w kanale e-commerce, działalność dystrybucja zdalna oraz świadczenie usług logistycznych przez Grupę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii biznesowej, z uwagi na specyfikę poszczególnych kanałów dystrybucji oraz świadczonych usług wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji. Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Jednostki dominującej (główny organ decyzyjny w Grupie Kapitałowej). Zarząd Jednostki dominującej analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Przychody ze sprzedaży wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów nie różnią się od przychodów prezentowanych w ramach segmentów operacyjnych, za wyjątkiem

83 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok

Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

przychodów nieprzypisanych do segmentów oraz wyłączeń konsolidacyjnych dotyczących transakcji pomiędzy segmentami.

Przychody ze sprzedaży i segmenty operacyjne

Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd kieruje się liniami biznesowymi, które reprezentują główne usługi oraz towary sprzedawane przez Grupę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii biznesowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług i sprzedawanych towarów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji. Grupa Kapitałowa dzieli działalność na następujące segmenty operacyjne:

Działalność dystrybucyjna e-commerce,
Działalność dystrybucyjna zdalna,
Usługi logistyczne,

Segmenty z których przychody nie przekroczyły progów istotności, prezentowane są w kategorii „Pozostałe” i obejmują następujące rodzaje działalności będące źródłem przychodów Grupy:

Z tytułu wynajmu nieruchomości
Inne (usługi wzajemne)

84 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok

Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Stan na 31.12.2022

Segment	Przychody ze sprzedaży	Koszty działalności operacyjnej	Pozostałe przychody operacyjne	Pozostałe koszty operacyjne	Wynik operacyjny segmentu	Przychody finansowe	Koszty finansowe	Zysk (strata) brutto	Podatek dochodowy	Zysk (strata) netto
Działalność dystrybucyjna, e-commerce	1 003 689	908 071	663	608	95 673	-	-	-	-	-
Działalność dystrybucyjna zdalna	444 988	420 804	294	269	24 209	-	-	-	-	-
Usługi logistyczne	69 534	57 279	50	205	12 100	-	-	-	-	-
Usługi pozostałe	5 067	1 164	3	3	3 903	-	-	-	-	-
Razem	1 523 278	1 387 318	1 010	1 085	135 885	1 327	9 176	128 034	25 854	102 182

Sprzedaż w Kanale Internetowym (online): TIM S.A.
Sprzedaż w Kanale Tradycyjnym (offline): TIM S.A.
Sprzedaż usług logistycznych: 3LP S.A.,
Sprzedaż usług pozostałych: sprzedaż usług, których nie można przyporządkować do żadnego z powyższych segmentów działalności Grupy TIM.

85 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok

Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Stan na 31.12.2021

SEGMENT	Przychody ze sprzedaży	Koszty działalności operacyjnej	Pozostałe przychody operacyjne	Pozostałe koszty operacyjne	Wynik operacyjny segmentu	Przychody finansowe	Koszty finansowe	Zysk (strata) brutto	Podatek dochodowy	Zysk (strata) netto
Działalność dystrybucyjna, e-commerce	880 770	798 987	401	444	81 740	0	0	0	0	0
Działalność dystrybucyjna zdalna	367 037	347 757	167	193	19 254	0	0	0	0	0
Usługi logistyczne	62 004	45 978	2 359	50	18 330	0	0	0	0	0
Usługi pozostałe	4 536	2 273	2 1	264	2 264	0	0	0	0	0
Razem	1 314 437	1 194 995	2 929	688	121 593	371	6 315	115 649	23 851	91 798

Działalność dystrybucyjna, e-commerce
Działalność dystrybucyjna, zdalna
Usługi logistyczne
Usługi pozostałe
Eliminacje i korekty konsolidacyjne
Ogółem

Za okres 01.01.2022 do 31.12.2022

	Działalność dystrybucyjna, e-commerce	Działalność dystrybucyjna, zdalna	Usługi logistyczne	Usługi pozostałe	Eliminacje i korekty konsolidacyjne	Ogółem
Przychody od klientów zewnętrznych	1 003 689	444 988	69 534	5 067	-	1 523 278
Przychody między segmentami	52	-	93 280	496	(93 828)	-
Przychody ogółem	1 003 741	444 988	162 814	5 563	(93 828)	1 523 278
Wynik operacyjny segmentu	95 673	24 209	12 100	3 903	-	135 885
Pozostałe informacje:
Amortyzacja	(5 346)	(19 076)	(48)	-	(24 470)
Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych	-	-	-	-	-
Aktywa segmentu operacyjnego	490 751	217 295	2 003	(22 679)	687 370
Nakłady na aktywa trwałe segmentu operacyjnego	7 447	28 002	20	(1 062)	34 407

86 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok

Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Działalność dystrybucyjna, e-commerce
Działalność dystrybucyjna, zdalna
Usługi logistyczne
Usługi pozostałe
Eliminacje i korekty konsolidacyjne
Ogółem

Za okres 01.01.2021 do 31.12.2021

	Działalność dystrybucyjna, e-commerce	Działalność dystrybucyjna, zdalna	Usługi logistyczne	Usługi pozostałe	Eliminacje i korekty konsolidacyjne	Ogółem
Przychody od klientów zewnętrznych	880 770	367 037	62 004	4 536	-	1 314 347
Przychody między segmentami	-	-	80 154	631	(80 785)	-
Przychody ogółem	880 770	367 037	142 158	5 167	(80 785)	1 314 347
Wynik operacyjny segmentu	81 740	19 254	18 330	2 264	5 121	126 710
Pozostałe informacje:
Amortyzacja	(5 447)	(17 501)	(20)	-	(22 968)
Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych	-	-	-	-	-
Aktywa segmentu operacyjnego	394 748	146 659	15 987	(20 853)	536 541
Nakłady na aktywa trwałe segmentu operacyjnego	420	4 285	2	-	4 707

87 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok

Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Przychody za okres 01.01.2022 do 31.12.2022

Region	Działalność dystrybucyjna, e-commerce	Działalność dystrybucyjna, zdalna	Usługi logistyczne	Usługi pozostałe	Ogółem
Polska	998 653	444 988	69 534	5 067	1 518 242
Pozostałe kraje	5 036	-	-	-	5 036
Ogółem	1 003 689	444 988	69 534	5 067	1 523 278

Przychody za okres 01.01.2021 do 31.12.2021

Region	Działalność dystrybucyjna, e-commerce	Działalność dystrybucyjna, zdalna	Usługi logistyczne	Usługi pozostałe	Ogółem
Polska	877 313	367 037	62 004	4 536	1 310 890
Pozostałe kraje	3 457	-	-	-	3 457
Ogółem	880 770	367 037	62 004	4 536	1 314 347

88 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok

Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Przychody Grupy uzyskiwane od klientów zewnętrznych oraz aktywa trwałe w przekroju obszarów geograficznych przedstawiają się następująco:

	od 01.01.2022 do 31.12.2022	od 01.01.2021 do 31.12.2021
	Przychody	Aktywa trwałe
Region
Polska	1 518 242	204 321
Pozostałe kraje	5 036	-
Ogółem	1 523 278	204 321

Przychody Grupy uzyskiwane od klientów zewnętrznych oraz aktywa trwałe (rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne wraz z wartością firmy) zaprezentowano w przekroju obszarów geograficznych, które wyodrębniane są przez Grupę według kryterium lokalizacji klientów zewnętrznych. Stopień zależności Grupy od głównych klientów zewnętrznych dotyczy segmentu operacyjnego w zakresie usługi logistycznej. W pozostałych segmentach operacyjnych identyfikowanych przez Grupę stopień zależności Grupy jest rozproszony.

89 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok

Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

6. PRZYCHODY UZYSKIWANE SEZONOWO, CYKLICZNIE LUB SPORADYCZNIE

Przychody Grupy Kapitałowej TIM charakteryzują się niewielką sezonowością - w pierwszym półroczu realizowane jest około 40-45 % wartości rocznej sprzedaży.

7. ZMIANY W STRUKTURZE JEDNOSTKI GOSPODARCZEJ W CIĄGU OKRESU ŁĄCZNIE Z POŁĄCZENIEM JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH, PRZEJĘCIEM, RESTRUKTURYZACJĄ I ZANIECHANIEM DZIAŁALNOŚCI

W okresie od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku oraz do dnia publikacji, w Grupie Kapitałowej TIM i jej spółce zależnej 3LP S.A.## 8. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Podmioty powiązane z Grupą Kapitałową obejmują kluczowy personel kierowniczy, oraz pozostałe podmioty powiązane, do których Grupa zalicza podmioty kontrolowane przez właścicieli Spółki dominującej. Do najważniejszych pozostałych podmiotów powiązanych Grupa zalicza:

Wykaz podmiotów powiązanych z Grupą Kapitałową:

SONEL S.A. z siedzibą w Świdnicy – powiązanie osobowe poprzez Przewodniczącego Rady Nadzorczej TIM S.A. Pana K. Wieczorkowskiego, który w I półroczu 2022 roku pełnił funkcję prezesa Zarządu SONEL S.A. Ponadto Pan K. Folta oraz Pan K. Wieczorkowski posiadają znaczne pakiety akcji SONEL S.A. Z dniem 1 lipca 2022 r. Pan K. Wieczorkowski przestał pełnić funkcję Prezesa Spółki SONEL S.A.
Do kluczowego personelu kierowniczego Grupa zalicza członków zarządu i rady nadzorczej spółki dominującej oraz spółki zależnej. Szczegółowe informacje o wynagrodzeniach Zarządu Spółki dominującej przedstawiono w nocie IX. Poniżej zaprezentowano wynagrodzenia Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki zależnej.

WARTOŚĆ WYPŁACONYCH WYNAGRODZEŃ BRUTTO CZŁONKOM ZARZĄDU JEDNOSTKI ZALEŻNEJ (W PLN)	01.01.2022 - 31.12.2022	01.01.2021 - 31.12.2021
	1 507 000	1 710 000

WARTOŚĆ WYPŁACONYCH WYNAGRODZEŃ BRUTTO CZŁONKOM RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI ZALEŻNEJ (W PLN)	01.01.2022 - 31.12.2022	01.01.2021 - 31.12.2021
	172 800	68 000

Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

W dniu 13 lipca 2021 Państwo Ewa i Krzysztof Folta dokonali zbycia części posiadanych akcji w Spółce ELEKTROTIM S.A. z siedzibą we Wrocławiu, w wyniku czego nastąpiła zmiana posiadanego przez Państwa Ewę i Krzysztofa Folta udziału poniżej 20% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu ELEKTROTIM S.A. Zmniejszenie udziału w ogólnej liczbie głosów w ELEKTROTIM S.A. nastąpiło na skutek transakcji zbycia akcji ELEKTROTIM S.A. na rynku regulowanym w następujących ilościach i terminach: zbycie 2.880 akcji w dniu 16.06.2021 r., zbycie 1.000 akcji w dniu 25.06.2021 r., zbycie 9.796 akcji w dniu 05.07.2021 r., zbycie 1.104 akcji w dniu 06.07.2021 r. Dane zbiorcze przedstawia poniższa tabela:

INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH - SPRZEDAŻ I NALEŻNOŚCI

	Przychody z działalności operacyjnej od 01.01 do 31.12.2022	Przychody z działalności operacyjnej od 01.01 do 31.12.2021	Należności 31.12.2022	Należności 31.12.2021
Sprzedaż do:
Jednostki stowarzyszonej	-	-	-	-
Pozostałych podmiotów powiązanych	19	1 095	5	33
Kluczowego kierownictwa	-	-	-	-
Razem	19	1 095	5	33

INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH - ZAKUP I ZOBOWIĄZANIA

	Zakup (koszty, aktywa) od 01.01 do 31.12.2022	Zakup (koszty, aktywa) od 01.01 do 31.12.2021	Zobowiązania 31.12.2022	Zobowiązania 31.12.2021
Zakup od:
Jednostki stowarzyszonej	-	-	-	-
Pozostałych podmiotów powiązanych	-	9 119	-	546
Kluczowego kierownictwa	-	-	-	-
Razem	-	9 119	-	546

Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

9. INFORMACJE O ZAWARCIU PRZEZ SPÓŁKĘ LUB JEDNOSTKĘ OD NIEJ ZALEŻNĄ NIETYPOWYCH TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI NA WARUNKACH RYNKOWYCH

W okresie od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 roku spółki Grupy TIM nie zawierały transakcji nietypowych z podmiotami powiązanymi.

10. WSKAZANIE POSTĘPOWAŃ TOCZACYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ

W okresie od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 roku nie wszczęto żadnych postępowań przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego, ani organem administracji państwowej dotyczących zobowiązań lub wierzytelności, których wartość stanowi co najmniej 10% wartości kapitałów własnych Grupy.

11. WYDARZENIA, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DACIE BILANSOWEJ NIE UJĘTE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU, A MOGĄCE MIEĆ WPŁYW NA TO SPRAWOZDANIE

Po dniu bilansowym, tj. po 31 grudnia 2022 roku nie odnotowano istotnych zdarzeń, które mogłyby w znaczący sposób wpłynąć na niniejsze sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 roku. W dniu 24 marca 2023 roku została podpisana warunkowa umowa sprzedaży akcji TIM S.A. z FEGA Schmitt Elektrogroßhandel GmbH, podmiotem powiązanym z Adolf Würth GmbH Co. KG ”Würth”. Na mocy tej umowy inwestycyjnej, po spełnieniu warunków zawieszających, inwestor dokona wezwania do zapisywania się na sprzedaż wszystkich akcji Spółki. Jednocześnie Akcjonariusze zobowiązali się do złożenia w odpowiedzi na Wezwanie, w terminie 5 dni roboczych od dnia rozpoczęcia okresu przyjmowania zapisów w ramach Wezwania, zapisów na sprzedaż wszystkich posiadanych przez Akcjonariuszy akcji Spółki, tj. na datę Umowy Inwestycyjnej łącznie 8.604.681 akcji Spółki reprezentujących 38,76% kapitału zakładowego Spółki oraz uprawniających do wykonywania 8.604.681 głosów stanowiących 38,76% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, z czego:

(i) Krzysztof Folta zobowiązał się do złożenia zapisów na sprzedaż 4.600.000 akcji Spółki reprezentujących 20,72% kapitału zakładowego Spółki oraz uprawniających do wykonywania 4.600.000 głosów stanowiących 20,72% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki,
(ii) Piotr Nosal zobowiązał się do złożenia zapisów na sprzedaż 14.241 akcji Spółki reprezentujących 0,06% kapitału zakładowego Spółki oraz uprawniających do wykonywania 14.241 głosów stanowiących 0,06% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki;
(iii) Maciej Posadzy zobowiązał się do złożenia zapisów na sprzedaż 183.626 akcji Spółki reprezentujących 0,83% kapitału zakładowego Spółki oraz uprawniających do wykonywania 183.626 głosów stanowiących 0,83% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki;
(iv) Piotr Tokarczuk zobowiązał się do złożenia zapisów na sprzedaż 202.000 akcji Spółki reprezentujących 0,91% kapitału zakładowego Spółki oraz uprawniających do wykonywania 202.000 głosów stanowiących 0,91% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki;
(v) Ewa Folta zobowiązała się do złożenia zapisów na sprzedaż 604.814 akcji Spółki reprezentujących 2,72% kapitału zakładowego Spółki oraz uprawniających do wykonywania 604.814 głosów stanowiących 2,72% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki;
(vi) Krzysztof Wieczorkowski zobowiązał się do złożenia zapisów na sprzedaż 3.000.000 akcji Spółki reprezentujących 13,51% kapitału zakładowego Spółki oraz uprawniających do wykonywania 3.000.000 głosów stanowiących 13,51% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.

Spółka zależna 3LP S.A jest stroną umowy najmu powierzchni magazynowych w parku logistycznym Hillwood Zgierz Południe. Na mocy umowy zawartej ze Spółką HE2 Zgierz 1 Sp. z o.o. w dniu 30 listopada 2021 roku, Grupa użytkuje powierzchnie magazynowe od marca 2023 roku. Umowa została zawarta na 5 lat ze średnim miesięcznym czynszem 60 tys. EUR.

Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

12. RYZYKA DOTYCZĄCE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

Grupa narażona jest na wiele rodzajów ryzyka związanego z instrumentami finansowymi. Aktywa oraz zobowiązania finansowe Grupy w podziale na kategorie zaprezentowano w nocie X.4. Ryzykiem, na które narażona jest Grupa, są:

ryzyko rynkowe obejmujące ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej,
ryzyko kredytowe oraz,
ryzyko płynności.

Celem zarządzania ryzykiem finansowym w Grupie jest minimalizowanie potencjalnie niekorzystnych wpływów tych ryzyk na podstawowe parametry finansowe tj.

zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych,
stabilizacja wyniku finansowego Grupy,
wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych,

Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem. Poniżej przedstawiono najbardziej znaczące ryzyka, na które narażona jest Grupa.

Ryzyko rynkowe

Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe

Większość transakcji w Grupie przeprowadzanych jest w PLN. Ekspozycja Spółki na ryzyko walutowe wynika z zawarcia kontraktu sprzedaży, którego walutą rozliczeniową jest EUR oraz transakcji zakupu, głównie umów z tytułu leasingu wynajmowanych powierzchni magazynowych oraz powierzchni biurowej, które zawierane są przede wszystkim w EUR. Zmiany kursu EUR/PLN wpływa na bilansową wycenę krótko- i długoterminowych zobowiązań z tytułu leasingu w EUR z tytułu wynajmu powierzchni biurowej i może powodować powstawanie różnic kursowych uwzględnionych w przychodach lub kosztach finansowych danego okresu.

Aktywa oraz zobowiązania finansowe Grupy przeliczone na PLN kursem zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy przedstawiają się następująco:

Stan na 31.12.2022

AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE PRZELICZONE NA PLN	Wartość wyrażona w walucie (w tys. EUR)	Wartość po przeliczeniu (w tys. PLN)
Aktywa finansowe	737	3 456
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe	737	3 456
Zobowiązania finansowe	25 586	119 995
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	334	1 566
Zobowiązania z tytułu leasingu	25 252	118 429
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem	-24 849	-116 539

Stan na 31.12.2021

AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE PRZELICZONE NA PLN	Wartość wyrażona w walucie (w tys. EUR)	Wartość po przeliczeniu (w tys.

Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej# PLN) Aktywa finansowe 139 637 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe 139 637 Zobowiązania finansowe 16 748 77 032 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 105 482 Zobowiązania z tytułu leasingu 16 644 76 551 Ekspozycja na ryzyko walutowe razem -16 610 -76 395

Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz kapitału własnego w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych Grupy oraz wahań kursu EUR do PLN. Analiza wrażliwości zakłada wzrost lub spadek kursów EUR/PLN o 6%. Przyjęte zmiany kursu walut na poziomie 6% najlepiej odzwierciedlają wahania kursu EUR/PLN. Takie wahanie zostało przyjęte jako racjonalne na podstawie analizy wahań kursów walut od dnia bilansowego do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego.

95 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok

Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Poniżej przedstawiamy wpływ wahania kursu walutowego o +/- 6%.

	Wartość ekspozycji na ryzyko walutowe w EUR	Wpływ wartości po przeliczeniu na PLN	Wartość ekspozycji na ryzyko walutowe w EUR	Wpływ wartości po przeliczeniu na PLN
31.12.2022
Wzrost kursu walutowego 6%	24 849	6 857	24 849	6 857
Spadek kursu walutowego -6%	(24 849)	(6 857)	(24 849)	(6 857)
31.12.2021
Wzrost kursu walutowego 6%	16 610	4 584	16 610	4 584
Spadek kursu walutowego -6%	(16 610)	(4 584)	(16 610)	(4 584)

Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ciągu roku w zależności od wolumenu transakcji przeprowadzanych w walucie. Niemniej powyższą analizę wrażliwości można uznać za reprezentatywną dla określenia ekspozycji Spółki na ryzyko walutowe na dzień bilansowy.

Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej

Ryzyko stopy procentowej to niebezpieczeństwo niekorzystnego wpływu zmian stóp procentowych na sytuację finansową Grupy. Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych z tytułu aktywów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową. Grupa jest narażona na ryzyko stopy procentowej w związku z następującymi kategoriami zobowiązań finansowych:
- leasing,
- zobowiązania z tytułu dostępnego limitu kredytowego.

Grupa na dzień 31 grudnia 2022 r. nie posiada aktywów narażonych na ryzyko stóp procentowych. Grupa posiada dostępne limity kredytowe w rachunkach bieżących oparte o zmienną stopę procentową. Wysokość tych limitów została w wskazana w nocie nr 16. Działalność Grupy jest finansowana leasingiem, w związku z tym Grupa jest narażona na ryzyko zmiany stóp procentowych, w oparciu o które ustalane jest oprocentowanie ww. zobowiązań. Ryzyko stóp procentowych obejmuje umowy leasingu oparte na zmiennej stopie procentowej.

Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz kapitału własnego w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w górę oraz w dół. Do analizy przyjęto kilka poziomów zmian stóp procentowych: zmiana na poziomie 4,50% uwzględniająca zmianę stóp procentowych dokonaną przez Radę Polityki Pieniężnej pomiędzy styczniem 2022 r., a wrześniem 2022 r. i brak ich

96 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok

Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

dalszych zmian w kolejnych miesiącach, zmiana na poziomie 1,75% uwzględniająca zmianę dokonaną w I kw. 2022 roku oraz zmianę na poziomie 2,5% dokonaną w II kw. 2022 roku. Analizę przeprowadzono w odniesieniu do zobowiązań finansowych wrażliwych na zmianę oprocentowania tj. oprocentowanych zmienną stopą procentową (z uwagi na fakt, że Grupa posiada zobowiązania z tytułu leasingu oparte w części o zmienną stopę procentową oraz w części o stałą stopę procentową do analizy przyjęto wartość zobowiązań z tytułu leasingu opartych o zmienną stopę procentową) oraz zobowiązań wynikających z dostępnych limitów kredytowych, przy założeniu maksymalnego ich wykorzystania w całym okresie.

	Wartość bilansowa	Wpływ na wynik finansowy	Wpływ na kapitał własny
31.12.2022
Wzrost stopy procentowej	4,50%	(2 383)	(2 383)
Zobowiązania z tyt. leasingu	2 964	(133)	(133)
Zobowiązania z tytułu dostępnego limitu kredytowego	50 000	(2 250)	(2 250)
Spadek stopy procentowej	-4,50%	2 383	2 383
Zobowiązania z tyt. leasingu	2 964	133	133
Zobowiązania z tytułu dostępnego limitu kredytowego	50 000	2 250	2 250
31.12.2021
Wzrost stopy procentowej	4,50%	(2 446)	(2 446)
Zobowiązania z tyt. leasingu	4 358	(196)	(196)
Zobowiązania z tytułu dostępnego limitu kredytowego	50 000	(2 250)	(2 250)
Spadek stopy procentowej	-4,50%	2 446	2 446
Zobowiązania z tyt. leasingu	4 358	196	196
Zobowiązania z tytułu dostępnego limitu kredytowego	50 000	2 250	2 250

97 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok

Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

	Wartość bilansowa	Wpływ na wynik finansowy	Wpływ na kapitał własny
31.12.2022
Wzrost stopy procentowej	1,75%	(927)	(927)
Zobowiązania z tyt. leasingu	2 964	(52)	(52)
Zobowiązania z tytułu dostępnego limitu kredytowego	50 000	(875)	(875)
Spadek stopy procentowej	-1,75%	927	927
Zobowiązania z tyt. leasingu	2 964	52	52
Zobowiązania z tytułu dostępnego limitu kredytowego	50 000	875	875
31.12.2021
Wzrost stopy procentowej	1,75%	(951)	(951)
Zobowiązania z tyt. leasingu	4 358	(76)	(76)
Zobowiązania z tytułu dostępnego limitu kredytowego	50 000	(875)	(875)
Spadek stopy procentowej	-1,75%	951	951
Zobowiązania z tyt. leasingu	4 358	76	76
Zobowiązania z tytułu dostępnego limitu kredytowego	50 000	875	875

	Wartość bilansowa	Wpływ na wynik finansowy	Wpływ na kapitał własny
31.12.2022
Wzrost stopy procentowej	2,50%	(1 324)	(1 324)
Zobowiązania z tyt. leasingu	2 964	(74)	(74)
Zobowiązania z tytułu dostępnego limitu kredytowego	50 000	(1 250)	(1 250)
Spadek stopy procentowej	-2,50%	1 324	1 324
Zobowiązania z tyt. leasingu	2 964	74	74
Zobowiązania z tytułu dostępnego limitu kredytowego	50 000	1 250	1 250
31.12.2021
Wzrost stopy procentowej	2,50%	(1 359)	(1 359)
Zobowiązania z tyt. leasingu	4 358	(109)	(109)
Zobowiązania z tytułu dostępnego limitu kredytowego	50 000	(1 250)	(1 250)
Spadek stopy procentowej	-2,50%	1 359	1 359
Zobowiązania z tyt. leasingu	4 358	109	109
Zobowiązania z tytułu dostępnego limitu kredytowego	50 000	1 250	1 250

98 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok

Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Ryzyko kredytowe

Podstawową praktyką Grupy z zakresu zarządzania ryzykiem kredytowym jest dążenie do zawierania transakcji wyłącznie z podmiotami o potwierdzonej wiarygodności. Potencjalni odbiorcy poddawani są przez Grupę procedurom weryfikacji przed przydzieleniem limitu kredytu kupieckiego. Bieżące monitorowanie poziomu należności z tytułu dostaw i usług w przekroju kontrahentów służy obniżaniu poziomu ryzyka kredytowego związanego z tymi aktywami. Grupa zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności. Dla należności z tytułu dostaw i usług zastosowano uproszczoną wersję modelu zakładającą kalkulację straty dla całego życia instrumentu. Grupa przyjęła, że znaczy wzrost ryzyka następuje m.in. gdy przeterminowanie płatności przekracza 30 dni lub gdy otrzymano informacje świadczące o zwiększeniu ryzyka kredytowego klienta np. brak potwierdzenia salda, złożenie wniosku o odroczenie terminu płatności lub renegocjacje terminu płatności. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. Ekspozycja na ryzyko kredytowe definiowane jest jako całość nierozliczonych należności, które są na bieżąco monitorowane. Grupa na bieżąco monitoruje stany należności i niezwłocznie podejmuje działania windykacyjne wobec należności przeterminowanych. Dzięki bieżącej kontroli należności handlowych nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym. Ryzyko kredytowe powstaje także w odniesieniu do środków pieniężnych. Zarzadzanie ryzykiem kredytowym w odniesieniu do środków pieniężnych Grupa realizuje poprzez podpisana umowę cash poolingu. Grupa przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, gdy przeterminowanie wynosi 180 dni lub wystąpiły inne okoliczności bądź informacje na to wskazujące, takie jak: ogłoszenie upadłości czy restrukturyzacja. Pozycje, dla których stwierdzono niewykonanie zobowiązania przez dłużnika w rozumieniu opisanym wyżej, Grupa traktuje jako aktywa finansowe dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Grupa nie prowadziła negocjacji i nie dokonała ustaleń, które byłyby wynikiem znaczącego wzrostu ryzyka kredytowego, w wyniku których zmianom uległyby terminy płatności ani w inny sposób zostałyby zmodyfikowane oczekiwane przepływy z posiadanych należności z tytułu dostaw i usług.

99 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok

Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Dla wszystkich składników aktywów finansowych, ich wartość bilansowa najlepiej odzwierciedla maksymalne narażenie Grupy na ryzyko kredytowe. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe aktywów finansowych ujętych w niniejszym sprawozdaniu finansowym przestawia poniższa tabela:

EKSPOZYCJA NA RYZYKO KREDYTOWE AKTYWÓW FINANSOWYCH

	31.12.2022	31.12.2021
Należności krótkoterminowe	266 103	230 743
Razem:	266 103	230 743

100 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok

Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

W ramach należności z tytułu dostaw i usług, stanowiących najbardziej istotną klasę aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, Grupa nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem. W konsekwencji szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Analiza wiekowa będąca podstawa ujęcia odpisu aktualizującego jest zamieszczona w nocie 7.

Ryzyko płynności

Grupa jest narażona na ryzyko utraty płynności tj.## 101 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok

Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

31.12.2022 RYZYKO PŁYNNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE

	do 3 m-cy	3 do 6 m-cy	6 do 9 m-cy	9 do 12 m-cy	Ogółem
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	259 306	1 655	4 0	260 965
Zobowiązania z tytułu leasingu	3 272	3 775	4 602	4 836	16 484
Inne zobowiązania finansowe	75	76	78	80	310
Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek	0	0	0	1 500	1 500
Zobowiązania pozostałe	12 798	0	0	0	12 798
Ogółem	275 651	4 272	4 692	7 442	292 057

31.12.2021 RYZYKO PŁYNNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE

	do 3 m-cy	3 do 6 m-cy	6 do 9 m-cy	9 do 12 m-cy	Ogółem
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	201 907	560 360	1 747	204 574
Zobowiązania z tytułu leasingu	3 961	4 008	3 012	2 905	13 886
Zobowiązania pozostałe	21 654	0	0	0	21 654
Ogółem	227 522	4 568	3 372	4 652	240 114

31.12.2022 RYZYKO PŁYNNOŚCI DŁUGOTERMINOWE

	od 1 roku do 3 lat	od 3 do 5 lat	pow. 5 lat	Ogółem
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	0	0	0	0
Zobowiązania z tytułu leasingu	32 063	28 859	46 965	107 887
Inne zobowiązania finansowe	1 132	394	0	1 526
Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek	8 400	0	0	8 400
Zobowiązania pozostałe	0	0	0	0
Ogółem	41 185	29 663	49 965	117 813

31.12.2021 RYZYKO PŁYNNOŚCI DŁUGOTERINOWE

	od 1 roku do 3 lat	od 3 do 5 lat	pow. 5 lat	Ogółem
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	0	0	0	0
Zobowiązania z tytułu leasingu	21 320	12 138	35 541	68 999
Zobowiązania pozostałe, w tym:	0	0	0	0
Ogółem	21 320	12 138	35 541	68 999

Grupa aktywnie zarządza ryzykiem płynności, rozumianym jako zdolność do terminowego regulowania swoich zobowiązań oraz zabezpieczanie środków na finansowanie działalności bieżącej oraz inwestycyjnej.

102 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok

Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

W celu utrzymania bezpiecznego poziomu płynności Grupa na bieżąco analizuje strukturę oraz terminy zapadalności zobowiązań, a także wskaźniki płynności i zadłużenia. Grupa uznaje, że jej ekspozycja na ryzyko płynności dotyczy zobowiązań handlowych oraz zobowiązań z tytułu leasingu pomniejszonych o należności handlowe.

14. RYZYKA OPERACYJNE

Ryzyko związane z sytuacją makroekonomiczną

-Informacja o aktualnej sytuacji w związku z wpływem rosyjskiej inwazji na Ukrainę na działalność Grupy

Rosyjska inwazja na Ukrainę w lutym 2022 roku była wydarzeniem, które zburzyło panujący znany do chwili wybuchu konfliktu współczesny porządek życia w Europie. Agresja Rosji na Ukrainę doprowadziła do załamania porządku i stabilności energetycznej Europy i wcześniej nieplanowane działania zmierzające do uniezależnienia się krajów Unii Europejskiej od monopolu rosyjskich dostaw surowców energetycznych. Pochodną konfliktu na Ukrainie było pogłębienie się niekorzystnych zjawisk związanych z wahaniami cen i dostępnością surowców. W opinii Zarządu TIM S.A. nie ma możliwości przedstawienia wszelkich ewentualnych istotnych czynników, które mogą wpływać na działalność Grupy. W związku z powyższym dokonano analizy czy i jakie czynniki ryzyka, odnoszące się do działalności operacyjnej oraz sytuacji finansowej Grupy, związane z tą sytuacją i jej konsekwencjami, zostały dotychczas zidentyfikowane. Analizie poddano kwestie:

prowadzoną działalnością –trwająca agresja militarna wobec Ukrainy nie wpływa w żaden sposób na działalność operacyjną Grupy Kapitałowej TIM,
kursami walutowymi, stopami procentowymi, dostępnością finansowania – w ocenie Zarządu wpływ na zmianę wysokości kosztów może mieć osłabienie kursu PLN wobec EUR, w wyniku czego istnieje ryzyko związane z tym presji inflacyjnej. W konsekwencji istnieje ryzyko dalszego wzrostu wysokości stóp procentowych, co wpłynie na koszty finansowe Grupy kapitałowej. Osłabienie kursu PLN wobec EUR będzie także skutkowało zwiększeniem kosztów obsługi zobowiązań z tytułu umów najmu hal magazynowych, które są denominowane w EUR. Osłabienie kursu PLN względem EUR będzie miało niewielki wpływ na działalność Spółki TIM S.A.
cenami surowców – zmiany ceny surowców nie będą miały istotnego wpływu na działalność Spółki zależnej 3LP S.A., natomiast bardzo wysoka zmienność cen surowców może istotnie wpłynąć na marżę brutto ze sprzedaży generowaną przez Spółkę TIM S.A, co w konsekwencji może także wpłynąć na wyniki finansowe TIM S.A. a także na skalę prowadzonego biznesu.
dostępnością pracowników – Grupa korzysta ze dywersyfikowanego modelu zatrudnienia – pracownicy z Ukrainy, współpraca z agencją pracy tymczasowej, pracownicy etatowi i w chwili obecnej nie identyfikuje przyszłych ryzyk związanych z brakiem pracowników do obsługi kluczowych procesów operacyjnych.

Grupa dokonała oszacowania i oceny zdarzeń następujących po zakończeniu okresu sprawozdawczego w związku z sytuacją polityczno – gospodarczą w Ukrainie dotyczących skutków finansowych niewymagających korekty i uznała, iż takiego szacunku nie można dokonać. Zarząd Spółki Dominującej będzie monitorować potencjalny wpływ zapowiadanych jak i już podjętych decyzji w związku z konfliktem militarnym w Ukrainie i o ile wystąpi taka potrzeba, podejmie kroki, aby złagodzić ewentualne negatywne skutki dla Grupy.

Ryzyko związane z koniunkturą gospodarczą

Działalność Grupy Kapitałowej TIM jest ściśle skorelowana z ogólną sytuacją gospodarczą w Polsce i na świecie. Największy wpływ na wyniki finansowe Grupy mają następujące czynniki: dynamika wzrostu PKB i udział inwestycji przedsiębiorstw w tym wzroście, wielkość zamówień publicznych na dostawy materiałów elektrotechnicznych, koniunktura w sektorze budowlanym, dynamika konsumpcji oraz wartość sprzedaży detalicznej. W celu minimalizacji wpływu zagrożeń wynikających z cykliczności koniunktury gospodarczej oraz kryzysów gospodarczych na wyniki finansowe, Grupa Kapitałowa TIM zwiększa dywersyfikację działalności poprzez rozwój sprzedaży za pośrednictwem kanału e-commerce oraz świadczenie usług logistycznych dla klientów spoza Grupy.

Ryzyko związane z niestabilnością sektora finansowego

Sektor finansowy w Polsce funkcjonuje stabilnie. Zagrożeniem dla części polskich banków jest jednak ich zaangażowanie w finansowanie branż, które znajdują się w fazie dekoniunktury oraz znaczna deprecjacja złotego. Oba te czynniki mogą się przełożyć na spadek jakości portfeli kredytowych banków. W warunkach nowych regulacji ostrożnościowych i zwiększonych wymogów kapitałowych materializacja tych rodzajów ryzyka może doprowadzić do zacieśnienia polityki kredytowej banków oraz ograniczenia limitów kredytowych przez ubezpieczycieli. W celu ograniczenia tego ryzyka Grupa na bieżąco monitoruje ich stabilność finansową.

104 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok

Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Ryzyko braku dostępu do towaru

Kluczowe procesy związane z działalnością handlową prowadzoną przez TIM S.A. (przyjęcie towarów, magazynowanie oraz dystrybucja towarów do klientów) są realizowane przez spółkę zależną 3LP S.A. w centrum logistycznym w Siechnicach. Na terenie tego obiektu znajdują się składniki majątku i infrastruktury, które są istotne dla działalności Grupy. Z tego względu Zarząd TIM S.A. dostrzega ryzyko związane z brakiem możliwości realizacji dostaw towarów do klientów, które może wynikać w szczególności z następujących przyczyn:

pożaru,
powodzi,
długotrwałej przerwy w dostawie energii elektrycznej,
utraty bądź uszkodzenia składników majątku,
zniszczenia,
kradzieży,
zagrożenia epidemiologicznego (niedostateczne zasoby ludzkie),
innych czynników gwałtownie ograniczających zasoby do realizacji procesów operacyjnych.

Brak możliwości pracy centrum logistycznego może być również następstwem innych zdarzeń o charakterze losowym. Spółka 3LP S.A. podejmuje szereg działań ograniczających do minimum możliwość wystąpienia ryzyka przerw w pracy centrum logistycznego przez:

stosowanie specjalistycznych systemów przeciwpożarowych w budynku centrum logistycznego,
umieszczenie kluczowych (dla funkcjonowania centrum logistycznego) składników wyposażenia, systemów zasilania itp. na wysokości pierwszej kondygnacji (ochrona przed zalaniem w wyniku powodzi),
ciągły monitoring systemów odpowiadających za bezpieczeństwo funkcjonowania centrum logistycznego,
ciągłą ochronę fizyczną i kontrolę dostępu oraz system telewizji przemysłowej,
wykorzystywanie nowoczesnych systemów zasilania energetycznego i monitoringu ich pracy, w tym agregatów prądotwórczych,
bieżącą konserwację wszelkich systemów i infrastruktury w celu utrzymania ich w najwyższej niezawodności,
posiadanie własnego magazynu części zapasowych dla kluczowych składników systemów logistycznych w obiekcie w Siechnicach,
utrzymywanie zapasów w kilku strefach magazynu na wypadek awarii jednej ze stref,
dostosowanie do obowiązujących przepisów podczas zagrożenia epidemiologicznego,
monitorowanie możliwości szybkiego pozyskania niezbędnych zasobów, m.in. pracowników czy sprzętu, aby w jak największym zakresie mitygować ewentualne skutki gwałtownego spadku dostępności tychże zasobów.

105 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok

Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczejzł, o ile nie podano inaczej

Spółka 3LP S.A. ma opracowaną i wdrożoną procedurę Zarządzanie ryzykiem operacyjnym w Magazynie Centralnym Siechnice, która określa możliwe ryzyka oraz scenariusze działania w przypadku ich wystąpienia, jak i działania prewencyjne w celu ich uniknięcia. Procedura ta jest na bieżąco uaktualniana. Niezależnie od ww. działań, mienie i wyposażenie centrum logistycznego są ubezpieczone kompleksowo od wszelkich rodzajów ryzyka. Dodatkowo TIM S.A. w przypadku czasowego braku dostępu do towaru ma możliwość przekierowania zamówień klientów bezpośrednio do producentów w ramach wdrożonego modelu dostaw dropshipping (bezpośrednie dostawy od producenta do klienta TIM S.A.). Takie dodatkowe działanie może być prowadzone do czasu usunięcia przeszkód związanych z niedostępnością towaru w centrum logistycznym 3LP S.A.

Spółka zależna 3LP S.A. ma opracowaną i wdrożoną procedurę Zarządzanie ryzykiem operacyjnym w Magazynie Centralnym Siechnice, która określa możliwe ryzyka oraz scenariusze działania w przypadku ich wystąpienia, jak i działania prewencyjne w celu ich uniknięcia. Procedura ta jest na bieżąco uaktualniana. Niezależnie od ww. działań, mienie i wyposażenie centrum logistycznego są ubezpieczone kompleksowo od wszelkich rodzajów ryzyka.

-Ryzyko związane z awarią systemów informatycznych

Grupa jest przedsiębiorstwem o bardzo wysokim stopniu informatyzacji. Jej działalność operacyjna jest oparta o sprawnie funkcjonującym systemie informatycznym pracujący w trybie online. Istnieje jednak ryzyko nieprawidłowego działania systemów informatycznych, które może narazić je na niżej wymienione zdarzenia:
- utratę kluczowych danych,
- brak możliwości pracy Centrum Logistycznego 3LP S.A. (brak możliwości dystrybucji towarów),
- brak możliwości dokonywania sprzedaży w trybie online,
- utratę łączności pomiędzy klientami Spółki a Centrum Logistycznym 3LP S.A.
- zakłócenie lub uniemożliwienie pracy wszystkich działów Spółki.

W celu zminimalizowania ryzyka awarii systemów informatycznych Grupa korzysta z wysokiej jakości sprzętu informatycznego o niskiej awaryjności oraz zabezpieczają się poprzez pełną multiplikację sprzętową i software. Ponadto Grupa wdrożyła m.in.:
- system kontroli dostępu pracowników do systemów informatycznych oraz do pomieszczeń informatycznych,
- procedurę systematycznego wykonywania kopii bezpieczeństwa kluczowych danych,
- nowoczesne technologie informatyczne, pozwalające na zabezpieczenie krytycznych zasobów przez ich redundancję (klastry, zdublowane macierze dyskowe),
- techniki wirtualizacji serwerów w oparciu o oprogramowanie Vmware,
- szczególne systemy bezpieczeństwa (rozdział terytorialny, system przeciwpożarowy i chłodzenia urządzeń) w serwerowniach,
- programy zabezpieczające przed złośliwym działaniem innych programów informatycznych,
106 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rokKwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
- zawieranie kontraktów serwisowych z zewnętrznymi firmami, gwarantujących wymagany poziom SLA (Service Level Agreement – umowa dotycząca poziomu usług).

Przyłączenie systemów informatycznych Spółki do Internetu stwarza potencjalne ryzyko związane z przestępstwami komputerowymi dokonywanymi za pośrednictwem sieci, takimi jak włamanie do systemu komputerowego i jego zniszczenie lub uszkodzenie czy blokada usług (Denial of Service). Grupa nie lekceważy tego ryzyka, utrzymując zespół osób odpowiedzialnych za bezpieczeństwo oraz stosując odpowiednie systemy zabezpieczające (na przykład typu firewall) i procedury bezpieczeństwa

Ryzyko związane z zapasami zdeponowanymi przez klienta

Grupa przechowuje towary klientów w magazynach, które zapewniają odpowiednie warunki przechowywania. Ryzyko związane z kradzieżą towarów jest ograniczone przez nadzór nad Centrum Logistycznym 3LP S.A. w Siechnicach sprawowany przez agencję ochrony mienia bezpośrednio oraz przez system monitoringu zdalnego. Polityka gospodarowania zapasami oraz procedury zapewnienia bezpieczeństwa przechowywania zapasów, które są prowadzone przez Spółkę minimalizują w znacznym stopniu ryzyko związane z zapasami. W przypadku długotrwałego przechowywania towarów występuje natomiast dodatkowe ryzyko utraty ich wartości, np. w związku z ich zabrudzeniem lub uszkodzeniem. Towary, które utraciły wartości handlowe, są likwidowane na bieżąco w ramach inwentaryzacji ciągłej.

-Ryzyko niskiej efektywności kosztowej

Działalność Spółki wiąże się z ryzykiem poniesienia kosztów związanych z niższą niż zakładana efektywnością procesów operacyjnych. W tym obszarze istnieje ryzyko związane z niewypełnieniem całej przestrzeni magazynowej, błędną wyceną towarów czy wzrostem kosztów operacyjnych. Działania zapobiegawcze, jakie w tym obszarze są podejmowane, to:
- ciągłe poszukiwanie nowych klientów, aby w pełni wykorzystywać przestrzeń magazynową,
- controlling kosztów operacyjnych.

107 Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rokKwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

13.WYNAGRODZENIE FIRMY AUDYTORSKIEJ

Podmiotem uprawnionym do badania była firma Grant Thornton Prosta Spółka Akcyjna, wpisaną na listę firm audytorskich pod numerem 4055. Umowa na badanie sprawozdania finansowego za lata 2022 – 2024 została zawarta 5 lipca 2022 roku.

	2022	2021
Badanie sprawozdania finansowego TIM S.A. i Grupy Kapitałowej TIM	85	93
Inne usługi poświadczające, w tym badanie półrocznego sprawozdania finansowego	90	45
Usługi doradztwa podatkowego	-	-
Badanie sprawozdania o wynagrodzeniach	7	5
Pozostałe usługi	-	-
Razem	182	143

XI.PODPISY

PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ

Data	Imię i Nazwisko	Stanowisko/Funkcja	Podpis
	Krzysztof Folta	Prezes Zarządu
	Piotr Nosal	Członek Zarządu
	Piotr Tokarczuk	Członek Zarządu

PODPISY OSÓB, KTÓRYM POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH

Data	Imię i Nazwisko	Stanowisko/Funkcja	Podpis
	Beata Szynol-Karaś	Główny Księgowy

Wrocław 24 kwietnia 2023 r.

108

AI assistant

Tim S.A. — Annual Report (ESEF) 2022

GRUPA KAPITAŁOWA TIM

KONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Spis treści:

I. INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE GRUPY KAPITAŁOWEJ

1. Informacje ogólne dotyczące Emitenta i jego Grupy Kapitałowej

Charakterystyka Jednostki dominującej w Grupie:

Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki dominującej:

2. Struktura Grupy Kapitałowej TIM

3. Format oraz ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego Grupy

Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Format skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Założenie kontynuacji działalności Emitenta oraz jego Grupy Kapitałowej

Zmiany zasad rachunkowości

Zastosowanie nowych standardów, zmian do standardów i interpretacji

Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie.

Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku i ich wpływ na sprawozdanie Grupy.

Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok

4. Opis istotnych zasad rachunkowości

4.1 Opis istotnych zasad rachunkowości

4.1.1 Zasady sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Inwestycje w jednostki zależne – zasady konsolidacji

Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok

Wartość firmy jednostek zależnych

Inwestycje w jednostki współkontrolowane

Wspólne przedsięwzięcie

Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok

Zasady sporządzania sprawozdania

4.1.2 Wartości niematerialne

Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok

4.1.3 Rzeczowe aktywa trwałe

Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowanych na podstawie umowy leasingu

Składniki majątku trwałego

GRUPA I

GRUPA II

GRUPA III

METODY I STAWKI AMORTYZACJI ŚRODKÓW TRWAŁYCH

4.1.4 Nieruchomości inwestycyjne

4.1.5 Zapasy

4.1.6 Należności

4.1.7 Zobowiązania i rezerwy

4.1.8 Opodatkowanie

4.1.8.1. Podatek bieżący

4.1.8.2. Podatek odroczony

4.1.9 Przychody ze sprzedaży

Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia

Ustalenie ceny transakcyjnej

Przypisanie ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia

Ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia lub po ich wypełnieniu

Prawo do zwrotu

Bonusy potransakcyjne

Gwarancje

4.1.10 Świadczenia oparte na akcjach

II. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

I. KApITAŁY WŁASNE I ZOBOWIĄZANIA

III. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Zysk na jedną akcję

IV. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

01.01.-31.12.2022

01.01.-31.12.2021

V. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

VI. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ

NOTA 1 WARTOŚCI NIEMATERIALNE

ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH

ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH

NOTA 2 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH

ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH

ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)

Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej

WARTOŚĆ BILANSOWA PRAWA DO UŻYTKOWANIA

AMORTYZACJA PRAWA DO UŻYTKOWANIA

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMOWY LEASINGU O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY

NOTA 3 ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH

ZMIANA STANU INWESTYCYJNEGO PRAWA WIECZYSTEGO UŻYTKOWANIA

Tim S.A. Annual Report (ESEF) 2022