TietoEVRY Oyj — M&A Activity 2019

Aug 8, 2019

Finanssivalvonta on hyväksynyt Tieto Oyj:n ja EVRY ASA:n sulautumista koskevan sulautumisesitteen

Finanssivalvonta on hyväksynyt Tieto Oyj:n ja EVRY ASA:n sulautumista koskevan sulautumisesitteen

Tieto Oyj              Pörssitiedote          8.8.2019, klo 19.00

EI JULKISTETTAVAKSI TAI LEVITETTÄVÄKSI, KOKONAAN TAI OSITTAIN, SUORAAN TAI
VÄLILLISESTI, YHDYSVALLOISSA, AUSTRALIASSA, KANADASSA, JAPANISSA TAI MILLÄÄN
MUULLA ALUEELLA, JOLLA TÄMÄ SAATTAISI JOHTAA PAIKALLISTEN ARVOPAPERILAKIEN TAI
MÄÄRÄYSTEN RIKKOMISEEN.

Tieto Oyj ("Tieto") ja EVRY ASA ("EVRY") tiedottivat 18.6.2019 yhtiöiden
hallitusten sopineen näiden kahden yhtiön yhdistämisestä veronalaisena Norjan ja
Suomen osakeyhtiölakien mukaisena rajat ylittävänä absorptiosulautumisena, jossa
EVRY sulautuu Tietoon ja jonka seurauksena EVRY purkautuu ("Sulautuminen").
EVRY:n osakkeenomistajat saisivat sulautumisvastikkeena 0,12 Tiedon uutta
osaketta ("Sulautumisvastikeosakkeet") ja 5,28 Norjan kruunua käteisenä jokaista
EVRY:n osaketta kohden. Lisäksi Tiedon ja EVRY:n hallitukset ovat 22.7.2019 ja
6.8.2019 ehdottaneet, kumpikin erikseen, että Tiedon ja EVRY:n ylimääräiset
yhtiökokoukset päättävät Sulautumisesta 26.6.2019 päivätyn
sulautumissuunnitelman mukaisesti, jonka Tiedon ja EVRY:n hallitukset ovat
hyväksyneet. EVRY:n ylimääräinen yhtiökokous on kutsuttu koolle 2.9.2019 ja
Tiedon ylimääräinen yhtiökokous 3.9.2019.

Finanssivalvonta on tänään 8.8.2019 hyväksynyt Sulautumista koskevan
sulautumisesitteen ("Sulautumisesite"). Sulautumisesite sisältää suomenkielisen
käännöksen sulautumisesitteen tiivistelmästä. Sulautumisesite on saatavilla
9.8.2019 alkaen englanniksi internetissä osoitteessa www.tieto.com/tietoevry.
Sulautumisesite on lisäksi saatavilla arviolta 12.8.2019 alkaen
englanninkielisenä paperikopiona Tiedolta osoitteesta Keilalahdentie 2-4, 02150
Espoo, Suomi, EVRY:ltä osoitteesta Snarøyveien 30A, 1360 Fornebu, Bærum, Norja
ja Nasdaq Helsingin vastaanotosta osoitteesta Fabianinkatu 14, 00100 Helsinki,
Suomi.

Sulautumisesite sisältää seuraavia aiemmin julkistamattomia tietoja
Sulautumiseen liittyen (määrittelemättömät termit on määritelty
Sulautumisesitteessä):

Sulautumisvastikeosakkeiden toimittaminen

Ensisijaisena vaihtoehtona Tieto odottaa toimittavansa Sulautumisvastikeosakkeet
osaketalletus-etuusjärjestelyn kautta Norjan arvopaperikeskuksessa ("VPS").
Mikäli Sulautumisvastikeosakkeet toimitetaan osaketalletusetuusjärjestelyn
kautta, EVRY:n osakkeenomistajia, joilla on oikeus saada
Sulautumisvastikeosakkeita, pidetään Sulautumisen täytäntöönpanon ja
Sulautumisvastikeosakkeiden toimittamisen jälkeen Suomen lain tarkoittamalla
tavalla hallintarekisteröityinä osakkeenomistajina. Lisätietoja
osaketalletusetuusjärjestelystä on esitetty Sulautumisesitteessä.

Toissijaisina vaihtoehtoina Sulautumisvastikeosakkeet voidaan toimittaa VPS:issa
rekisteröityinä osaketalletustodistuksina tai suoraan omistettuina yhdistyneen
yhtiön osakkeina Euroclear Finland Oy:n ("Euroclear") ylläpitämässä arvo
-osuusjärjestelmässä. Edellä mainittuja toissijaisia vaihtoehtoja harkitaan
ainoastaan sellaisessa epätodennäköisessä tilanteessa, että
Sulautumisvastikeosakkeiden toimittaminen osaketalletusetuusjärjestelyn kautta
ei olisi mahdollista esimerkiksi Euroclearissa tai VPS:issä olevien teknisten
haasteiden vuoksi, jotka eivät ole kohtuudella ratkaistavissa, tai jos
liikkeeseenlaskijan asiamiessopimusta Sulautumisvastikeosakkeiden
toimittamiseksi osaketalletusetuusjärjestelyn kautta ei saada kohtuudella
solmittua Norjassa paikallisen arvopaperisäilytys- ja rekisteröintipalveluja
tarjoavan pankin kanssa, taikka muusta syystä. Lisätietoja toissijaisista
vaihtoehdoista on esitetty Sulautumisesitteessä.

Tilintarkastamattomat pro forma -taloudelliset tiedot

Epävirallinen suomenkielinen käännös Sulautumisesitteeseen sisältyvistä
tilintarkastamattomista pro forma ‑taloudellisista tiedoista on tämän
pörssitiedotteen liitteenä 1.

Lisätietoja:

Tieto

Esa Hyttinen, Apulaislakiasiainjohtaja, puh. 040 766 6196, esa.hyttinen (at)
tieto.com

TIETO OYJ

Jakelu

Nasdaq Helsinki

Päämediat

Tieto hyödyntää datakeskeisen maailman mahdollisuudet ja tuottaa niiden avulla
arvoa yksilöille, organisaatioille ja yhteiskunnalle. Tavoitteemme on olla
asiakkaillemme paras kumppani liiketoiminnan uudistamisessa. Ohjelmisto- ja
palveluosaamisemme lisäksi hyödynnämme vahvasti yhdessä innovoinnin ja
ekosysteemien mahdollisuudet. Tiedon pääkonttori sijaitsee Espoossa. Yrityksen
palveluksessa työskentelee noin 15 000 ammattilaista lähes 20 maassa. Tiedon
liikevaihto on noin 1,6 miljardia euroa. Yhtiön osakkeet on listattu NASDAQ:ssa
Helsingissä ja Tukholmassa. www.tieto.fi

EVRY on johtava pohjoismaalainen teknologia- ja konsultointiyritys. Yhdessä
asiakkaidemme ja parhaiden kansainvälisten digitaalisten asiantuntijoiden
muodostaman ekosysteemin kanssa me muokkaamme tulevaisuutta soveltamalla uutta
teknologiaa parantaaksemme loppukäyttäjien käyttökokemuksia sekä ihmisten,
prosessien ja systeemien suorituskykyä.

Olemme lähellä asiakkaitamme ja edustamme pohjoismaalaista ajattelutapaa
vastuullisuudessa, laadussa ja turvallisuudessa.

Hyödynnämme pohjoismaalaisuuttamme harjoittamalla liiketoimintaa useammassa kuin
18 maassa. EVRY on listattuna Oslon pörssissä. 8 800 työntekijäämme ovat
intohimoisia luomaan digitaalista hyötyä ja muokkaamaan tulevaisuutta – tänään.

TÄRKEÄÄ TIETOA

Tämä tiedote ei ole tarjous myydä, ostaa tai luovuttaa mitään Tieto Oy:n
("Tieto" tai "Yhtiö") tai EVRY ASA ("EVRY") arvopapereita millään alueella,
jolla se olisi laitonta.

Missä tahansa sellaisessa ETA:n jäsenvaltiossa, muussa kuin Suomessa tai
Norjassa, jossa sovelletaan asetusta (EU) 2017/1129 ("Esiteasetus"), tämä tieto
on osoitettu ja tarkoitettu ainoastaan "kokeneille sijoittajille" kyseisessä
jäsenvaltiossa kuten määritetty Esiteasetuksessa.

Iso-Britanniassa tämä asiakirja ja mitkä tahansa muut materiaalit, jotka
liittyvät tässä tarkoitettuihin arvopapereihin, on suunnattu ainoastaan, ja mikä
tahansa sijoitus tai sijoitustoiminta, johon tämä asiakirja liittyy, on
mahdollinen ja sellaiseen ryhdytään vain "kokeneiden sijoittajien" kanssa, kuten
määritelty Esiteasetuksen 2(e) artiklassa, jotka ovat: (i) henkilöitä, joilla on
ammattimaista kokemusta sijoituksiin liittyvistä asioista ja jotka ovat
ammattimaisia sijoittajia Iso-Britannian vuoden 2000 rahoituspalvelu- ja
markkinalain (Financial Services and Markets Act 2000) vuoden 2005 määräyksen
(Financial Promotion Order 2005) (muutoksineen, "Määräys") 19(5) artiklan
mukaisesti; tai (ii) yhteisöjä, joilla on korkea varallisuusasema (high net
worth entity) Määräyksen 49 (2) artiklan (A)–(D) -kohtien mukaisesti; tai (iii)
muutoin henkilöitä, joille nämä voidaan laillisesti suunnata (kaikki tällaiset
henkilöt jäljempänä "asiaankuuluvat tahot"). Kenenkään henkilön Iso
-Britanniassa, joka ei ole asiaankuuluva taho, ei tule luottaa näihin
materiaaleihin tai niiden sisältöön tai toimia niiden pohjalta.

Tämä asiakirja ei ole Esiteasetuksen tarkoittama esite. Esiteasetuksen
mukaisesti laadittu esite on julkaisemisensa jälkeen saatavilla osoitteessa
www.tieto.com/fi/tietoevry. Sijoittajien ei tule merkitä mitään tässä
asiakirjassa tarkoitettuja arvopapereita muutoin kuin esitteeseen
sisällytettyjen tietojen perusteella.

Mitään sopimusta, sitoumusta tai sijoituspäätöstä ei tule tehdä perustuen tämän
tiedotteen osaan tai tietoon sen levittämisestä eikä näihin tule luottaa minkään
sopimuksen, sitoumuksen tai sijoituspäätöksen yhteydessä. Tämän tiedotteen
sisältämiä tietoja ei ole riippumattomasti vahvistettu. Mitään nimenomaisia tai
hiljaisia vakuutuksia tai sitoumuksia ei ole annettu koskien tässä tiedotteessa
annettujen tietojen tai näkemysten oikeudenmukaisuutta, virheettömyyttä,
täydellisyyttä tai oikeellisuutta eikä näihin tulisi luottaa. Tieto tai EVRY tai
mikään niiden lähipiiriin kuuluvista tahoista, neuvonantajista tai edustajista
tai mikään muu taho ei ole vastuussa mistään (tuottamuksellisesti tai muutoin
aiheutuneesta) vahingosta, joka aiheutuu tämän tiedotteen käytöstä tai sen
sisällöstä tai muutoin tämän tiedotteen yhteydessä. Jokaisen on luotettava omaan
selvitykseensä ja analyysiinsä Tiedosta, EVRY:stä, näiden tytäryhtiöistä, näiden
arvopapereista ja Sulautumisesta, mukaan lukien näihin liittyvät hyödyt ja
riskit.

Tämä tiedote sisältää tulevaisuutta koskevia lausumia. Nämä lausumat eivät
välttämättä perustu historiallisiin tosiseikkoihin, vaan ne ovat lausumia
tulevaisuuden odotuksista. Tässä tiedotteessa esitetyt lausumat, joissa
käytetään ilmauksia "aikoo", "arvioi", "odottaa", "olettaa", "pitäisi",
"saattaa", "suunnittelee", "tähtää", "uskoo", "voisi" ja muut Tietoon, EVRY:yn,
Sulautumiseen tai Tiedon ja EVRY:n liiketoimintojen yhdistämiseen liittyvät
vastaavat ilmaisut ovat tällaisia tulevaisuutta koskevia lausumia. Muut
tulevaisuutta koskevat lausumat voidaan tunnistaa asiayhteydestä, jossa lausumat
on esitetty. Tulevaisuutta koskevia lausumia on esitetty useissa tämän
tiedotteen kohdissa, kuten kohdissa, jotka sisältävät tietoa yhdistyneen yhtiön
liiketoiminnan tulevista tuloksista, suunnitelmista ja odotuksista, sisältäen
sen strategiset suunnitelmat ja suunnitelmat liittyen kasvuun ja
kannattavuuteen, sekä yleisestä taloudellisesta tilanteesta. Nämä tulevaisuutta
koskevat lausumat perustuvat tämänhetkisiin suunnitelmiin, arvioihin,
ennusteisiin ja odotuksiin eivätkä ne ole takeita tulevasta tuloksesta. Ne
perustuvat tiettyihin tällä hetkellä perusteltavissa oleviin odotuksiin, jotka
saattavat osoittautua virheellisiksi. Tällaiset tulevaisuutta koskevat lausumat
perustuvat oletuksiin, ja niihin liittyy riskejä ja epävarmuustekijöitä.
Osakkeenomistajien ei pitäisi luottaa näihin tulevaisuutta koskeviin lausumiin.
Lukuisat tekijät saattavat aiheuttaa sen, että yhdistyneen yhtiön todellinen
liiketoiminnan tulos tai taloudellinen asema eroaa olennaisesti tulevaisuutta
koskevissa lausumissa nimenomaisesti ilmaistusta tai niistä pääteltävissä
olevasta liiketoiminnan tuloksesta tai taloudellisesta asemasta. Tieto, EVRY tai
mitkään niiden lähipiiriin kuuluvista tahoista, neuvonantajista tai edustajista
tai mikään muu taho ei ole velvollinen tarkastamaan tai vahvistamaan tai
julkaisemaan mitään muutoksia mihinkään tulevaisuutta koskeviin lausumiin, jotta
ne ottaisivat huomioon tämän tiedotteen päivämäärän jälkeiset tapahtumat tai
olosuhteet.

Tämä tiedote sisältää Tiedon ja EVRY:n laatimia lukuisiin oletuksiin ja
päätelmiin perustuvia arvioita synergiaeduista, joita Sulautumisella ja Tiedon
ja EVRY:n liiketoimintojen yhdistämisellä odotetaan saavutettavan. Tällaiset
arviot kuvaavat Sulautumisesta ja Tiedon ja EVRY:n liiketoimintojen
yhdistämisestä aiheutuvia odotettuja tulevaisuuden vaikutuksia yhdistyneen
yhtiön liiketoimintaan, taloudelliseen asemaan ja liiketoiminnan tulokseen.
Arvioituihin synergiaetuihin liittyvät oletukset ovat luontaisesti epävarmoja ja
alttiita lukuisille merkittäville liiketoimintaan, talouteen ja kilpailuun
liittyville riskeille ja epävarmuustekijöille, jotka voivat aiheuttaa sen, että
Sulautumisesta ja Tiedon ja EVRY:n liiketoimintojen yhdistämisestä johtuvat
mahdolliset todelliset synergiaedut poikkeavat olennaisesti tässä esityksessä
esitetyistä arvioista. Lisäksi ei voi olla varmuutta siitä, että Sulautuminen
pannaan täytäntöön tässä esityksessä kuvatulla tavalla ja aikataulussa tai
lainkaan.

TIETOJA EVRY:N OSAKKEENOMISTAJILLE YHDYSVALLOISSA

Tätä asiakirjaa ja tämän asiakirjan sisältämiä tietoja ei ole tarkoitettu
julkistettavaksi Yhdysvalloissa. Tämä asiakirja ei muodosta tarjousta myydä,
ostaa tai luovuttaa mitään arvopapereita Yhdysvalloissa. Mitään tässä
tarkoitettuja arvopapereita ei ole rekisteröity eikä tulla rekisteröimään
Yhdysvaltain vuoden 1933 arvopaperilain (United States Securities Act of 1933,
muutoksineen, "Yhdysvaltain arvopaperilaki") nojalla, eikä näitä saa tarjota tai
myydä Yhdysvaltoihin ilman rekisteröintiä tai soveltuvaa poikkeusta
rekisteröintivelvoitteista tai muutoin kuin transaktioissa, joihin ei kohdistu
rekisteröintivelvoitteita, Yhdysvaltain arvopaperilain mukaisesti. Mitään tässä
tarkoitettuja arvopapereita ei ole tarkoitus rekisteröidä Yhdysvalloissa eikä
tehdä julkista tarjousta arvopapereista Yhdysvalloissa. Kaikkia tässä
tarkoitettuja arvopapereita voidaan tarjota tai myydä Yhdysvalloissa
Yhdysvaltain arvopaperilain mukaisen Rule 802 -säännöksessä säädetyn
rekisteröintivelvollisuutta koskevan poikkeuksen nojalla.

Tämä tiedote koskee ulkomaisen yhtiön arvopapereita. Tiedotetta koskevat toisen
maan julkistamisvaatimukset, jotka eroavat Yhdysvaltojen vastaavista.
Asiakirjaan liitetyt mahdolliset tilinpäätökset on laadittu toisen maan
tilinpäätösstandardien mukaan, jotka eivät välttämättä vastaa yhdysvaltalaisten
yhtiöiden tilinpäätöksiä.

Oikeuksienne toteuttaminen tai mahdollisten vaatimusten esittäminen Yhdysvaltain
liittovaltion arvopaperilakien nojalla voi olla vaikeaa, koska
liikkeeseenlaskija on sijoittautunut toiseen maahan, ja osa tai kaikki sen
johtajista ja hallituksen jäsenistä saattavat asua toisessa maassa. Ette
välttämättä voi haastaa ulkomaista yhtiötä tai näiden johtajia tai hallituksen
jäseniä oikeuteen Yhdysvaltain arvopaperilakien rikkomisesta ulkomaisessa
tuomioistuimessa. Ulkomaisen yhtiön ja näiden lähipiiriyhtiöiden pakottaminen
noudattamaan yhdysvaltalaisen tuomioistuimen tuomiota voi olla vaikeaa.

Huomioittehan, että liikkeeseenlaskija voi ostaa arvopapereita muutoin kuin
minkä tahansa tässä mainitun transaktion yhteydessä, kuten julkisesta
kaupankäynnistä tai yksityisten ostojen kautta.

LIITE 1

EPÄVIRALLINEN KÄÄNNÖS. SULAUTUMISESITE SISÄLTÄÄ VIRALLISET ENGLANNINKIELISET
TILINTARKASTAMATTOMAT PRO FORMA - TALOUDELLISET TIEDOT.

Tilintarkastamattomat Pro Forma -Taloudelliset Tiedot

Seuraavat tilintarkastamattomat yhdistetyt pro forma -taloudelliset tiedot
("Tilintarkastamattomat pro forma -taloudelliset tiedot") on esitetty
tarkoituksena havainnollistaa Tiedon ja EVRY:n sulautumista.
Tilintarkastamattomat pro forma -taloudelliset tiedot on laadittu perustuen
Tiedon ja EVRY:n IFRS-standardien mukaisesti esitettyihin historiallisiin
taloudellisiin tietoihin. Lisätietoja Tiedon tai EVRY:n historiallisesta
tuloksesta ja taseesta on saatavissa Tieto ja EVRY -konsernien
tilintarkastetuista historiallisista taloudellisista tiedoista ja
tilintarkastamattomista taloudellisista puolivuositiedoista, jotka on
sisällytetty tähän Sulautumisesitteeseen viittaamalla.

Tiedon ja EVRY:n sulautuminen

Tiedon hallitus on 22.7.2019 ehdottanut 3.9.2019 pidettävälle Tiedon
ylimääräiselle yhtiökokoukselle ja EVRY:n hallitus on 6.8.2019 ehdottanut EVRY:n
2.9.2019 pidettävälle ylimääräiselle yhtiökokoukselle, että Tiedon ja EVRY:n
ylimääräisissä yhtiökokouksissa päätetään Sulautumissuunnitelman mukaisesta
Sulautumisesta. Sulautumisen täytäntöönpano edellyttää muun muassa Tiedon ja
EVRY:n ylimääräisten yhtiökokousten hyväksyntää, asianmukaisten sulautumisia
valvovien kilpailuviranomaisten hyväksyntää, Yhdistymissopimuksen ja
Sulautumissuunnitelman mukaisten muiden ennakkoedellytysten täyttymistä tai
niihin vetoamisesta luopumista. Lisäksi Sulautumisen täytäntöönpano edellyttää
sitä, ettei Yhdistymissopimusta ole irtisanottu ehtojensa mukaisesti ja sitä,
että Sulautumisen täytäntöönpano rekisteröidään Kaupparekisteriin. EVRY
purkautuu automaattisesti Täytäntöönpanopäivänä.

Tieto on saanut ehdotetun Sulautumisen yhteydessä Nordealta ja Skandinaviska
Enskilda Banken:lta rahoitussitoumuksen Sulautumista varten.

Suunniteltu Täytäntöönpanopäivä on 1.2.2020 (rekisteröintihetki arviolta kello
00:01:01). Suunniteltu Täytäntöönpanopäivä ei ole sitova, ja todellinen
Täytäntöönpanopäivä voi olla aiemmin tai myöhemmin kuin edellä mainittu päivä.

Esittämisperusta

Sulautuminen käsitellään liiketoimintojen yhdistämisenä IFRS 3 Liiketoimintojen
yhdistäminen -standardin ("IFRS 3") mukaista hankintamenetelmää käyttäen, ja
Tieto on määritetty EVRY:n hankkivaksi osapuoleksi. IFRS 3:n mukaisessa
hankintamenetelmässä sovelletaan käyvän arvon käsitteitä, jotka on määritelty
IFRS 13 Käyvän arvon määrittäminen -standardissa ("IFRS 13"), ja sen mukaan
edellytetään muun muassa, että yksilöitävissä olevat liiketoimintojen
yhdistämisessä hankittavat varat ja vastattavaksi otettavat velat kirjataan
hankinta-ajankohdan käypiin arvoihin ja mahdollinen määrä, jolla hankinnasta
suoritettava vastike ylittää yksilöitävissä olevan nettovarallisuuden, kirjataan
liikearvoksi. Tässä esitettävä hankintahintaa koskeva laskelma on tehty
yksinomaan näiden Tilintarkastamattomien pro forma -taloudellisten tietojen
laatimista varten. Tilintarkastamattomat pro forma -taloudelliset tiedot on
laadittu Euroopan komission delegoidun asetuksen (EU) 2019/980 liitteen 20, sekä
Tiedon sen konsernitilinpäätöksessään soveltamien laatimisperiaatteiden
mukaisesti. Tilintarkastamattomia pro forma -taloudellisia tietoja ei ole
laadittu Yhdysvaltain arvopaperilain Regulation S-X-säädöksen 11 artiklan tai
amerikkalaisten tilintarkastajien järjestön (American Institute of Certified
Public Accountants) vahvistamien ohjeiden mukaisesti.

Tilintarkastamattomat pro forma -taloudelliset tiedot on johdettu (a) Tiedon
tilintarkastetusta konsernitilinpäätöksestä 31.12.2018 päättyneeltä
tilikaudelta, (b) Tieto Konsernin tilintarkastamattomasta
puolivuotiskatsauksesta 30.6.2019 päättyneeltä kuuden kuukauden jaksolta, (c)
EVRY:n tilintarkastetusta konsernitilinpäätöksestä 31.12.2018 päättyneeltä
tilikaudelta ja (d) EVRY Konsernin tilintarkastamattomasta
puolivuotiskatsauksesta 30.6.2019 päättyneeltä kuuden kuukauden jaksolta.
Jäljempänä esitetyissä taulukoissa nämä tiedot on otsikoitu termillä
"historiallinen".

Tilintarkastamaton yhdistetty pro forma -tase 30.6.2019 on laadittu ikään kuin
Sulautuminen olisi toteutunut kyseisenä päivänä. Tilintarkastamattomat
yhdistetyt pro forma -tuloslaskelmat 30.6.2019 päättyneeltä kuuden kuukauden
jaksolta sekä 31.12.2018 päättyneeltä tilikaudelta on laadittu ikään kuin
Sulautuminen olisi toteutunut 1.1.2018.

Tilintarkastamattomia pro forma -taloudellisia tietoja laadittaessa
historiallisiin taloudellisiin tietoihin on tehty oikaisuja, jotka koskevat
välittömästi Sulautumisesta johtuvien tapahtumien pro forma -vaikutusta ja jotka
ovat perusteltavissa tosiseikoin. Tilintarkastamattomissa pro forma
-taloudellisissa tiedoissa ja selittävissä liitetiedoissa esitetään, miltä
Tiedon tuloslaskelmat ja tase olisivat mahdollisesti näyttäneet, jos
liiketoiminnat olisi tosiasiallisesti yhdistetty ja Tiedon pääomarakenne
kuvastaisi Sulautumista edellä mainittuina ajankohtina.

Tieto on alustavasti läpikäynyt EVRY:n soveltamat tilinpäätöksen
laatimisperiaatteet Tilintarkastamattomien pro forma -taloudellisten tietojen
vertailukelpoisuuden varmistamiseksi. Tällä hetkellä saatavilla olevien tietojen
perusteella Tiedon tietoon ei ole tullut tilinpäätösten laatimisperiaatteiden
välisiä eroja, joilla voisi olla olennaista vaikutusta Tilintarkastamattomiin
pro forma -taloudellisiin tietoihin. EVRY:n historiallisiin taloudellisiin
tietoihin on kuitenkin tehty joitakin Tilintarkastamattomien pro forma
-taloudellisten tietojen liitetiedossa 1 lähemmin kuvattuja luokittelumuutoksia,
jotta se vastaisi Tiedon noudattamaa esittämistapaa. Sulautumisen toteuduttua
Tieto suorittaa EVRY:n soveltamien tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden ja
tehtyjen arvioiden yksityiskohtaisen läpikäynnin. Tämän läpikäynnin tuloksena
Tieto saattaa tunnistaa yhtiöiden noudattamien tilinpäätöksen
laatimisperiaatteiden välillä lisää eroavaisuuksia, joilla voi vielä olla
vaikutusta Yhdistyneen Yhtiön taloudelliseen informaatioon, kun
laatimisperiaatteet yhdenmukaistetaan. Lisäksi Yhdistyneen Yhtiön
tulevaisuudessa soveltamat tilinpäätöksen laatimisperiaatteet voivat poiketa
Tilintarkastamattomissa pro forma -taloudellisissa tiedoissa sovelletuista
periaatteista.

Tilintarkastamattomat pro forma -taloudelliset tiedot kuvastavat pro forma
-oikaisuja, jotka ovat alustavia ja perustuvat saatavilla oleviin tietoihin ja
tiettyihin jäljempänä Tilintarkastamattomien pro forma -taloudellisten tietojen
liitetiedoissa kuvattuihin oletuksiin, joiden johto uskoo olevan kohtuullisia
vallitsevissa olosuhteissa. Todellinen Sulautumisen lopputulos voi poiketa
olennaisesti näissä Tilintarkastamattomissa pro forma -taloudellisissa tiedoissa
käytetyistä oletuksista. Johto on laatinut Tilintarkastamattomat pro forma
-taloudelliset tiedot ainoastaan havainnollistamistarkoituksessa, ja luonteensa
vuoksi ne kuvastavat oletettua tilannetta eivätkä ne siksi anna kuvaa siitä,
millainen Tiedon todellinen taloudellinen asema tai liiketoiminnan tulos olisi
ollut, jos Sulautuminen olisi toteutunut mainittuina päivinä, eikä niiden
myöskään ole tarkoitus antaa viitteitä Tiedon ennakoidusta taloudellisesta
asemasta ja liiketoiminnan tuloksesta tulevaisuudessa. Tilintarkastamattomat
yhdistetyt pro forma -tuloslaskelmat eivät myöskään kuvasta mitään
kustannussäästöjä, synergiaetuja tai integrointikustannuksia, joita odotetaan
muodostuvan tai joita mahdollisesti syntyy Sulautumisen seurauksena.

Tilintarkastamattomat pro forma -taloudelliset tiedot eivät kuvasta Tiedon
vuonna 2018 tekemiä hankintoja, koska ne ovat epäolennaisia. Mikäli ne olisi
sisällytetty Tilintarkastamattomiin pro forma -taloudellisiin tietoihin,
vaikutus koko vuoden 2018 liikevaihtoon olisi ollut 6,6 miljoonaa euroa ja
tulokseen 0,3 miljoonaa euroa. Lisätietoa näistä hankinnoista on esitetty Tiedon
vuoden 2018 tilintarkastetun tilinpäätöksen liitetiedossa 25.

EVRY:n yhdistetyt tilinpäätökset on laadittu Norjan kruunun määräisinä.
Tuloslaskelma ja tase on muunnettu euromääräisiksi sekä uudelleenluokiteltu
vastaamaan Tiedon esitystapaa. Valuuttamuunnokset on suoritettu seuraavin
valuuttakurssein: tuloslaskelma 31.12.2018 päättyneeltä tilikaudelta, EUR/NOK
9,6006, tuloslaskelma 30.6.2019 päättyneeltä kuuden kuukauden jaksolta, EUR/NOK
9,7291 sekä tase 30.6.2019, EUR/NOK 9,6938.

Tilintarkastamattomat pro forma -taloudelliset tiedot on pyöristetty. Näin ollen
tietyissä tilanteissa sarakkeen tai rivin lukujen summa ei aina vastaa
tarkalleen sarakkeen tai rivin loppusummana esitettyä lukua.

Tilintarkastamaton yhdistetty pro forma -tase 30.6.2019

(Milj. euroa ) Tieto EVRY
Sulautuminen(liitetieto Yhdistynyt
historiallinen(tilintarkas historiallinen 2)
Yhtiö pro
-tamaton) uudelleen
forma
-luokiteltu
Liikearvo 439,3 588,7 884,1
1 912,2
Muut aineettomat 44,3 113,4 280,4
438,1
hyödykkeet
Aineelliset 86,7 29,8 -
116,5
käyttöomaisuushyödykkeet
Käyttöoikeusomaisuuserät 152,5 172,1 -
324,6
Osuudet 15,3 7,5 -
22,8
yhteisyrityksissä
Laskennalliset 24,3 61,7 0,8
86,8
verosaamiset
Etuuspohjaisiin 0,8 - -
0,8
järjestelyihin kuuluvat
varat
Rahoitusleasingsaamiset 3,1 - -
3,1
Muut hankintamenoon 0,5 - -
0,5
arvostetut rahoitusvarat
Muut käypään arvoon 0,5 - -
0,5
arvostetut rahoitusvarat
Muut pitkäaikaiset 15,5 30,9 -
46,4
saamiset
Pitkäaikaiset varat 782,9 1 004,1 1 165,4
2 952,4
yhteensä

Myyntisaamiset ja muut 400,8 302,6 -
703,4
saamiset
Käypään arvoon 10,4 - -2,1
8,3
arvostetut rahoitusvarat
Rahoitusleasingsaamiset 1,2 - -
1,2
Verosaamiset 13,3 - 4,8
18,1
Rahavarat 71,7 35,2 -95,0
11,9
Lyhytaikaiset varat 497,4 337,7 -92,3
742,9
yhteensä
Varat yhteensä 1 280,3 1 342,0 1 073,0
3 695,2

Oma pääoma ja velat
Osakepääoma 76,6 67,0 -67,0
76,6
Ylikurssirahasto ja muut 40,6 163,8 -163,8
40,6
rahastot
Sijoitetun vapaan oman 12,8 -  1 151,7
1 164,5
pääoman rahasto
Kertyneet voittovarat 285,3 31,1 -57,5
258,8
Emoyhtiön omistajille 415,3 261,8 863,4
1 540,5
kuuluva oma pääoma
Määräysvallattomien 0,0 - -
0,0
omistajien osuus
Oma pääoma yhteensä 415,3 261,8 863,4
1 540,5

Lainat 184,7 546,8 150,1
881,6
Vuokravelat 108,9 143,6 -
252,5
Laskennalliset verovelat 35,6 1,2 61,9
98,7
Varaukset 4,0 0,2 -
4,2
Velvoitteet 7,7 28,1 -
35,8
etuuspohjaisista
järjestelyistä
Muut pitkäaikaiset velat 2,5 36,1 -
38,6
Pitkäaikaiset velat 343,5 756,1 212,0
1 311,5
yhteensä

Ostovelat ja muut velat 355,8 292,0 -2,4
645,4
Käypään arvoon 0,3 - -
0,3
arvostetut rahoitusvelat
Verovelat 6,6 0,6 -
7,2
Lainat 100,6 - -
100,6
Vuokravelat 44,7 31,5 -
76,2
Varaukset 13,6 - -
13,6
Lyhytaikaiset velat 521,5 324,1 -2,4
843,2
yhteensä

Oma pääoma ja velat 1 280,3 1 342,0 1 073,0
3 695,2
yhteensä

Ks. Tilintarkastamattomien pro forma -taloudellisten tietojen liitetiedot

Tilintarkastamaton yhdistetty pro forma -tuloslaskelma 30.6.2019 päättyneeltä
kuuden kuukauden jaksolta

(Milj. euroa) Tieto EVRY Sulautu Liite
Yhdistynyt
historiallinen historiallinen -minen -tieto Yhtiö
pro
(tilintarkas uudelleen (liitetieto forma
-tamaton) -luokiteltu 2)

Liikevaihto 811,6 668,8  - 1
480,4
Liiketoiminnan muut 10,3 -  - 10,3
tuotot
Materiaalit ja -125,7 -233,7  -
-359,4
palvelut
Työsuhde-etuuksista -485,8 -314,1  -
-799,9
aiheutuvat kulut
Poistot -50,1 -24,9 -24,8 2b -99,8
Liiketoiminnan muut -108,5 -44,7 2,4 2c
-150,8
kulut
Osuus 2,9  -  - 2,9
yhteisyritysten
tuloksista
Liikevoitto (EBIT) 54,9 51,4 -22,4 83,9
Korkotuotot ja muut 1,1 0,9  - 2,0
rahoitustuotot
Korkokulut ja muut -6,5 -15,2 1,6 2d -20,1
rahoituskulut
Nettokurssivoitot/ 3,7 -4,4  - -0,7
-tappiot
Voitto ennen veroja 53,1 32,7 -20,8 65,0
Tuloverot -8,0 -7,1 4,5 2b, -10,6
2c
Tilikauden voitto 45,2 25,7 -16,3 54,5

Tilikauden voitto
jakautuu
Emoyhtiön 45,2 25,7 -16,3 54,5
omistajille
Määräysvallattomille 0,0 -  - 0,0
omistajille
Yhteensä 45,2 25,7 -16,3 54,5

Emoyhtiön
omistajille
kuuluvasta voitosta
laskettu
osakekohtainen
tulos,
euroa/osake
Laimentamaton 0,61  -  - 0,46
Laimennettu 0,61  -  - 0,46

Ulkona olevien
osakkeiden
lukumäärän
painotettu keskiarvo
Laimentamaton 73 892 988  - 44 316 519 118
209
507
Laimennettu 74 050 234  - 44 316 519 118
366
753

Ks. Tilintarkastamattomien pro forma -taloudellisten tietojen liitetiedot

Tilintarkastamaton yhdistetty pro forma -tuloslaskelma 31.12.2018 päättyneeltä
tilikaudelta

(Milj. euroa) Tieto EVRY Sulautu Liite
Yhdistynyt
historiallinen historiallinen -minen -tieto Yhtiö
pro
(tilintar uudelleen (liitetieto forma
-kastettu) -luokiteltu 2)

Liikevaihto 1 599,5 1 344,9  - 2
944,4
Liiketoiminnan muut 22,0 -  - 22,0
tuotot
Materiaalit ja -247,9 -486,1  -
-734,0
palvelut
Työsuhde-etuuksista -905,0 -594,7  - -1
499,7
aiheutuvat kulut
Poistot -55,0 -22,4 -50,3 2b
-127,8
Arvonalentumiset -2,9 -1,6  - -4,5
Liiketoiminnan muut -261,8 -133,6 -26,4 2c
-421,8
kulut
Osuus 5,8  -  - 5,8
yhteisyritysten
tuloksista
Liikevoitto (EBIT) 154,7 106,4 -76,7 184,4
Korkotuotot ja muut 2,3 1,3  - 3,6
rahoitustuotot
Korkokulut ja muut -5,2 -22,6 2,1 2d -25,7
rahoituskulut
Nettokurssivoitot / 1,0 -2,8  - -1,8
-tappiot
Voitto ennen veroja 152,8 82,3 -74,6 160,5
Tuloverot -29,6 -15,7 15,3 2b, -30,0
2c
Tilikauden voitto 123,2 66,6 -59,2 130,6

Tilikauden voitto
jakautuu
Emoyhtiön 123,2 66,6 -59,2 130,6
omistajille
Määräysvallattomille 0,0 - - 0,0
omistajille
Yhteensä 123,2 66,6 -59,2 130,6

Emoyhtiön
omistajille
kuuluvasta voitosta
laskettu
osakekohtainen
tulos,
euroa/osake
Laimentamaton 1,67  -  - 1,11
Laimennettu 1,66  - - 1,10

Ulkona olevien
osakkeiden
lukumäärän
painotettu keskiarvo
Laimentamaton 73 809 855  - 44 316 519 118
126
374
Laimennettu 73 999 179  - 44 316 519 118
315
698

Ks. Tilintarkastamattomien pro forma -taloudellisten tietojen liitetiedot

Tilintarkastamattomien pro forma -taloudellisten tietojen liitetiedot

1) EVRY:n taloudellisten tietojen yhdenmukaistaminen Tiedon noudattaman
esittämistavan kanssa

EVRY:n historiallisiin taloudellisiin tietoihin on tehty eräitä
uudelleenluokitteluja, jotta ne vastaisivat Tiedon noudattamaa tilinpäätöksen
esittämistapaa. Sulautumisen loppuunsaattamisen jälkeen Tieto läpikäy
yksityiskohtaisesti EVRY:n tilinpäätöslaskelmien esittämistavan. Tämän
läpikäynnin seurauksena Tieto saattaa tunnistaa yhtiöiden noudattamien
esittämistapojen välillä myös muita eroja, joilla saattaa vielä olla vaikutusta
Yhdistyneen Yhtiön taloudellisten tietojen esittämistapaan, kun esittämistavat
yhdenmukaistetaan.

EVRY:n historialliseen tuloslaskelmaan 30.6.2019 päättyneeltä kuuden kuukauden
jaksolta on tehty seuraavat luokittelun muutokset, jotta se vastaa Tiedon
noudattamaa tuloslaskelman esittämistapaa:

                  1.1.-30.6.2019

(Milj. Norjan EVRY histori-allinen Uudelleen Liite EVRY
Muun
kruunua) (tilintarkastamaton) -luokittelut -tieto historiallinen
-taminen
uudelleen
-luokiteltu

Milj.

euroa 1
Liiketoiminnan tulot 6 507 -6 507 (i) -
-
Liikevaihto  - 6 507 (i) 6 507
668,8
Myytyjen tavaroiden 2 274 -2 274 (ii) -
-
kustannukset
Materiaalit ja -  2 274 (ii) -2 274
-233,7
palvelut
Palkat ja 3 056 -3 056 (iii) -
-
henkilöstökulut
Työsuhde-etuuksista  - 3 056 (iii) -3 056
-314,1
aiheutuvat kulut
Muut liiketoiminnan 435 -435 (iv) -
-
kulut

Liiketoiminnan muut  - 435 (iv) -435
-44,7
kulut
Aineellisten 242 -242 (v) -
-
hyödykkeiden ja
sisäisesti
kehitettyjen
ohjelmistojen
poistot
ja
alaskirjaukset
Poistot  -  242 (v) -242
-24,9
Liikevoitto /-tappio 500
ennen
asiakassopimusten
poistoja (EBITA)
Liikevoitto/-tappio 500 500
51,4
(EBIT)
Rahoitustuotot 9 -9 (vi) -
-
Rahoituskulut 148 -148 (vi) -
-
Nettokurssivoitot / -43 - -43
-4,4
-tappiot

Nettorahoituserät -181 - -

Korkotuotot ja muut - 9 (vi) 9
0,9
rahoitustuotot
Korkokulut ja muut 148 (vi) -148
-15,2
rahoituskulut
Voitto/-tappio ennen 318  -  318
32,7
veroja
Verot 69 -69 (vii) -
-
Tuloverot 69 (vii) -69
-7,1
Tilikauden voitto / 250 - 250
25,7
-tappio
Kauden voitto/
-tappio
jakautuu
Emoyhtiön 250 - 250
25,7
omistajille
Määräysvallattomille - - -
-
omistajille
Yhteensä 250 - 250
25,7
1 Pro forma
esitystapaa varten
miljoonat
Norjan kruunut on
muunnettu euroiksi
muuntokurssilla
EUR/NOK 9,7291.

(i)                  Uudelleenluokiteltu 6 507 miljoonaa Norjan kruunua riviltä
liiketoiminnan tulot riville liikevaihto.

(ii)                Uudelleenluokiteltu 2 274 miljoonaa Norjan kruunua riviltä
myytyjen tavaroiden kustannukset riville materiaalit ja palvelut.

(iii)              Uudelleenluokiteltu 3 056 miljoonaa Norjan kruunua riviltä
palkat ja henkilöstökulut riville työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut.

(iv)               Uudelleenluokiteltu 435 miljoonaa Norjan kruunua riviltä muut
liiketoiminnan kulut riville liiketoiminnan muut kulut.

(v)                Uudelleenluokiteltu 242 miljoonaa Norjan kruunua riviltä
aineellisten hyödykkeiden ja sisäisesti kehitettyjen ohjelmistojen poistot ja
alaskirjaukset riville poistot.

(vi)               Uudelleenluokiteltu 9 miljoonaa Norjan kruunua riviltä
rahoitustuotot riville korkotuotot ja muut rahoitustuotot sekä
uudelleenluokiteltu 148 milj. Norjan kruunua riviltä rahoituskulut riville
korkokulut ja muut rahoituskulut.

(vii)             Uudelleenluokiteltu 69 miljoonaa Norjan kruunua riviltä verot
riville tuloverot.

EVRY:n historialliseen tuloslaskelmaan 31.12.2018 päättyneeltä tilikaudelta on
tehty seuraavat luokittelun muutokset, jotta se vastaa Tiedon noudattamaa
tuloslaskelman esittämistapaa:

1.1.
-31.12.2018
(Milj. Norjan EVRY histori Uudelleen Liite EVRY Muun
kruunua) -allinen(tilin -luokittelut -tieto historiallinen
-taminen
uudelleen
-luokiteltu

                  -tarkastettu)

Milj.
euroa
1
Liiketoiminnan tulot 12 912 -12 912 (i) - -
Liikevaihto  - 12 912 (i) 12 912 1
344,9
Myytyjen tavaroiden 4 667 -4 667 (ii) - -
kustannukset
Materiaalit ja -  4 667 (ii) -4 667
-486,1
palvelut
Palkat ja 5 710 -5 710 (iii) - -
henkilöstökulut
Työsuhde-etuuksista  - 5 710 (iii) -5 710
-594,7
aiheutuvat kulut
Aineellisten 230 -230 (iv) - -
hyödykkeiden ja
sisäisesti
kehitettyjen
ohjelmistojen
poistot
ja
alaskirjaukset
Poistot  - 216 (iv) -216
-22,4
Arvonalentumiset - 16 (iv) -16 -1,6
Muut liiketoiminnan 1 283 -1 283 (v) - -
kulut
Liiketoiminnan muut  - 1 283 (v) -1 283
-133,6
kulut
Liikevoitto /-tappio 1 022
ennen
asiakassopimusten
poistoja (EBITA)
Asiakassopimusten 1 -1 (iv) - -
poistot
Liikevoitto/-tappio 1 021  - 1 021
106,4
(EBIT)
Rahoitustuotot 13 -13 (vi) - -
Korkotuotot ja muut  - 13 (vi) 13 1,3
rahoitustuotot
Rahoituskulut 217 -217 (vi) - -
Korkokulut ja muut  - 217 (vi) -217
-22,6
rahoituskulut
Nettokurssivoito/ -27  - -27 -2,8
-tappiot
Nettorahoituserät -231  - - -
Voitto/-tappio ennen 791  - 791 82,3
veroja
Verot 151 -151 (vii) - -
Tuloverot  - 151 (vii) -151
-15,7
Tilikauden voitto / 640 - 640 66,6
-tappio

Tilikauden voitto/
-tappio jakautuu
Emoyhtiön 640  - 640 66,6
omistajille
Määräysvallattomille -  -  - -
omistajille
 Yhteensä 640  - 640 66,6
1 Pro forma
esitystapaa varten
miljoonat
Norjan kruunut on
muunnettu euroiksi
muuntokurssilla
EUR/NOK 9,6006.

(i)                  Uudelleenluokiteltu 12 912 miljoonaa Norjan kruunua riviltä
liketoiminnan tulot riville liikevaihto.

(ii)                Uudelleenluokiteltu 4 667 miljoonaa Norjan kruunua riviltä
myytyjen tavaroiden kustannukset riville materiaalit ja palvelut.

(iii)              Uudelleenluokiteltu 5 710 miljoonaa Norjan kruunua riviltä
palkat ja henkilöstökulut riville työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut.

(iv)               Uudelleenluokiteltu 15 miljoonaa Norjan kruunua riviltä
aineellisten hyödykkeiden ja sisäisesti kehitettyjen ohjelmistojen poistot ja
alaskirjaukset riville arvonalentumiset ja 216 milj. Norjan kruunua riviltä
aineellisten hyödykkeiden ja sisäisesti kehitettyjen ohjelmistojen poistot ja
alaskirjaukset riville poistot. Lisäksi uudelleenluokiteltu 1 milj. Norjan
kruunua riviltä asiakassopimusten poistot riville arvonalentumiset.

(v)                Uudelleenluokiteltu 1 283 miljoonaa Norjan kruunua riviltä
muut liiketoiminnan kulut riville liiketoiminnan muut kulut.

(vi)               Uudelleenluokiteltu 13 miljoonaa Norjan kruunua riviltä
rahoitustuotot riville korkotuotot ja muut rahoitustuotot sekä
uudelleenluokiteltu 217 milj. Norjan kruunua riviltä rahoituskulut riville
korkokulut ja muut rahoituskulut.

(vii)             Uudelleenluokiteltu 151 miljoonaa Norjan kruunua riviltä verot
riville tuloverot.

EVRY:n historialliseen taseeseen 30.6.2019 on tehty seuraavat luokittelun
muutokset, jotta se vastaa Tiedon noudattamaa taseen esittämistapaa:

                      30.6.2019

(Milj. Norjan kruunua) EVRY histori-allinen Uudelleen Liite EVRY
Muun
(tilintarkastamaton) -luokittelut -tieto histori
-taminen
-allinen
uudelleen
-luokiteltu
Milj.

euroa1

Liikearvo 5 707 - 5 707
588,7
Laskennalliset 598 - 598
61,7
verosaamiset
Muut aineettomat 1 099 - 1 099
113,4
hyödykkeet
Aineettomat hyödykkeet 7 405 - -
-
yhteensä

Aineelliset 289 - 289
29,8
käyttöomaisuushyödykkeet
Käyttöoikeusomaisuuserät 1 668 - 1 668
172,1
Aineelliset hyödykkeet 1 957  -  -
-
yhteensä

Sijoitukset 73 -73 (i) -

osakkuusyhtiöihin
ja yhteisyrityksiin
Osuudet - 73 (i) 73
7,5
yhteisyrityksissä
Muut pitkäaikaiset 300 -300 (ii) -
-
rahoitusvarat
Muut pitkäaikaiset  - 300 (ii) 300
30,9
saamiset
Pitkäaikaiset 373 - -
-
rahoitusvarat
yhteensä
Pitkäaikaiset varat 9 735 - 9 735
1 004,1
yhteensä

Vaihto-omaisuus 71 -71 (iii) -

Myyntisaamiset 1 760 -1 760 (iii) -

Muut lyhytaikaiset 1 102 -1 102 (iii) -

saamiset
Myyntisaamiset ja muut - 2 933 (iii) 2 933
302,6
saamiset
Pankkitalletukset 341 -341 (iv) -
-
Rahavarat  - 341 (iv) 341
35,2
Lyhytaikaiset varat 3 274 - 3 274
337,7
yhteensä

Varat yhteensä 13 009 - 13 009
1 342,0

Osakepääoma 649 - 649
67,0
Omat osakkeet -3 3 (v) -
-
Muu oma pääoma 1 892 -1 892 (v) -
-
Ylikurssirahasto ja muut - 1 588 (v) 1 588
163,8
rahastot
Kertyneet voittovarat - 301 (v) 301
31,1
Oma pääoma yhteensä ja 2 538 - 2 538
261,8
määräysvallattomien
omistajien osuus

Eläkevelat 272 -272 (vi) -

Velvoitteet - 272 (vi) 272
28,1
etuuspohjaisista
järjestelyistä
Laskennalliset verot 12 -12 (vii) -
-
Laskennalliset verovelat  - 12 (vii) 12
1,2
Muut varaukset 2 -2 (viii) -
-
Varaukset  - 2 (viii) 2
0,2
Pitkäaikaiset korolliset 5 301 -5 301 (ix) -
-
velat
Lainat  - 5 301 (ix) 5 301
546,8
Pitkäaikaiset 1 392 -1 392 (x) -
-
vuokravelat
Vuokravelat  - 1 392 (x) 1 392
143,6
Pitkäaikaiset korottomat 350 -350 (xi) -
-
velat
Muut pitkäaikaiset velat  - 350 (xi) 350
36,1
Pitkäaikaiset velat 7 329 - 7 329
756,1
yhteensä

Ostovelat 635 -635 (xii) -

Vähennykset ja 1 044 -1 044 (xii) -

siirtovelat
Ostovelat ja muut velat  - 2 831 (xii) 2 831
292,0
Maksettavat verot 6 -6 (xiii) -
-
Verovelat  - 6 (xiii) 6
0,6
Lyhytaikaiset 305 -305 (xiv) -
-
vuokravelat
Vuokravelat -  305 (xiv) 305
31,5
Muut lyhytaikaiset velat 1 152 -1 152 (xii) -
-
Lyhytaikaiset velat 3 142 - 3 142
324,1
yhteensä

Oma pääoma ja velat 13 009 - 13 009
1 342,0
yhteensä
1 Pro forma esitystapaa
varten miljoonat Norjan
kruunut on muunnettu
euroiksi
muuntokurssilla EUR/NOK
9,6938.

(i)                  Uudelleenluokiteltu 73 miljoonaa Norjan kruunua riviltä
sijoitukset osakkuusyhtiöihin ja yhteisyrityksiin riville osuudet
yhteisyrityksissä.

(ii)                Uudelleenluokiteltu 300 miljoonaa Norjan kruunua riviltä
muut pitkäaikaiset rahoitusvarat riville muut pitkäaikaiset saamiset.

(iii)              Uudelleenluokiteltu 71 miljoonaa Norjan kruunua riviltä
vaihto-omaisuus, 1 760 miljoonaa Norjan kruunua riviltä myyntisaamiset ja
1 102 miljoonaa Norjan kruunua riviltä muut lyhytaikaiset saamiset riville
myyntisaamiset ja muut saamiset.

(iv)               Uudelleenluokiteltu 341 miljoonaa Norjan kruunua riviltä
pankkitalletukset riville rahavarat.

(v)                Uudelleenluokiteltu -3 miljoonaa Norjan kruunua riviltä omat
osakkeet ja 1 591 miljoonaa Norjan kruunua riviltä muu oma pääoma riville
ylikurssirahasto ja muut rahastot sekä uudelleenluokiteltu 301 miljoonaa Norjan
kruunua riviltä muu oma pääoma riville kertyneet voittovarat.

(vi)               Uudelleenluokiteltu 272 miljoonaa Norjan kruunua riviltä
eläkevelat riville velvoitteet etuuspohjaisista järjestelyistä.

(vii)             Uudelleenluokiteltu 12 miljoonaa Norjan kruunua riviltä
laskennalliset verot riville laskennalliset verovelat.

(viii)           Uudelleenluokiteltu 2 miljoonaa Norjan kruunua riviltä muut
varaukset riville varaukset.

(ix)               Uudelleenluokiteltu 5 301 miljoonaa Norjan kruunua riviltä
pitkäaikaiset korolliset velat riville lainat.

(x)                Uudelleenluokiteltu 1 392 miljoonaa Norjan kruunua riviltä
pitkäaikaiset vuokravelat riville vuokravelat.

(xi)               Uudelleenluokiteltu 350 miljoonaa Norjan kruunua riviltä
pitkäaikaiset korottomat velat riville muut pitkäaikaiset velat.

(xii)             Uudelleenluokiteltu 635 miljoonaa Norjan kruunua riviltä
ostovelat, 1 044 miljoonaa Norjan kruunua riviltä vähennykset ja siirtovelat ja
1 152 miljoonaa Norjan kruunua riviltä muut lyhytaikaiset velat riville
ostovelat ja muut velat.

(xiii)           Uudelleenluokiteltu 6 miljoonaa Norjan kruunua riviltä
maksettavat verot riville verovelat.

(xiv)           Uudelleenluokiteltu 305 miljoonaa Norjan kruunua riviltä
lyhytaikaiset vuokravelat riville vuokravelat.

2) Sulautuminen

Seuraavat pro forma -oikaisut kuvaavat Sulautumisen vaikutusta
tilintarkastamattomaan yhdistettyyn pro forma -taseeseen 30.6.2019.

(Milj. euroa) 2a) Oikaisut EVRY:n histori 2b) 2c)
2d) Rahoitus Sulautu-minen
-alliseen uudelleen-luokitel Alustava Transaktio
-järjestelyt yhteensä
-tuun1 sulautumis -menot
-vastikkeen
kohdista
-minen1
Liikearvo - 884,1 -
- 884,1
Muut aineettomat - 280,4 -
- 280,4
hyödykkeet
Aineelliset - - -
- -
käyttöomaisuushyödykkeet
Käyttöoikeusomaisuuserät - - -
- -
Osuudet - - -
- -
yhteisyrityksissä
Laskennalliset - - 0,8
- 0,8
verosaamiset
Etuuspohjaisiin - - -
- -
järjestelyihin kuuluvat
varat
Rahoitusleasingsaamiset - - -
- -
Muut hankintamenoon - - -
- -
arvostetut rahoitusvarat
Muut käypään arvoon - - -
- -
arvostetut rahoitusvarat
Muut pitkäaikaiset - - -
- -
saamiset
Pitkäaikaiset varat - 1 164,5 0,8
- 1 165,4
yhteensä

Myyntisaamiset ja muut - -

saamiset
Käypään arvoon -  -2,1  -
-  -2,1
arvostetut rahoitusvarat
Rahoitusleasingsaamiset - - -
- -
Verosaamiset - - 4,8
- 4,8
Rahavarat -10,0 -199,1 -30,4
144,5 -95,0
Lyhytaikaiset varat -10,0 -201,2 -25,6
144,5 -92,3
yhteensä
Varat yhteensä -10,0 963,4 -24,9
144,5 1 073,0

Oma pääoma ja velat
Osakepääoma - -67,0 -
- -67,0
Ylikurssirahasto ja muut - -163,8 -
- -163,8
rahastot
Sijoitetun vapaan oman - 1 154,9 -3,2
- 1 151,7
pääoman rahasto
Kertyneet voittovarat -10,0 -22,8 -19,2
-5,6 -57,5
Emoyhtiön omistajille -10,0 901,42 -22,4
-5,6 863,4
kuuluva oma pääoma
Määräysvallattomien -  -  -
-  -
omistajien osuus
Oma pääoma yhteensä -10,0 901,4 -22,4
-5,6 863,4

Lainat - - -
150,1 150,1
Vuokravelat - - -
- -
Laskennalliset verovelat - 61,9 -
- 61,9
Varaukset - - -
- -
Velvoitteet - - -
- -
etuuspohjaisista
järjestelyistä
Muut pitkäaikaiset velat  - - -
- -
Pitkäaikaiset velat - 61,9 -
150,1 212,0
yhteensä

Ostovelat ja muut velat - - -2,4
- -2,4
Käypään arvoon - - -
- -
arvostetut rahoitusvelat
Verovelat - - -
- -
Lainat - - -
- -
Vuokravelat - - -
- -
Varaukset - - -
- -
Lyhytaikaiset velat - - -2,4
- -2,4
yhteensä

Oma pääoma ja velat -10,0 963,4 -24,9
144,5 1 073,0
yhteensä
1 Pro forma esitystapaa
varten miljoonat Norjan
kruunut on muunnettu
euroiksi muuntokurssilla
EUR/NOK 9,6938.2
Seuraavassa esitetään
alustavan hankintahinnan
kohdistamiseen liittyvät
pro forma -oikaisut,
jotka vaikuttavat pro
forma -perusteiseen
emoyhtiön omistajille
kuuluvaan omaan
pääomaan:
(Milj. euroa)  EVRY:n oman pääoman Alustava arvio
2b) Alustava
eliminointi Sulautumisvastik-keena
hankintahinnan
annettavien Tiedon
kohdistus
osakkeiden käyvästä
yhteensä
arvosta ja
suojausinstrumentin
eliminointi
Osakepääoma -67,0 -
-67,0
Ylikurssirahasto ja muut -163,8 -
-163,8
rahastot
Sijoitetun vapaan oman - 1 154,9
1 154,9
pääoman rahasto
Kertyneet voittovarat  -21,1 -1,7
-22,8
Emoyhtiön omistajille -251,8 1 153,2
901,4
kuuluva oma pääoma

2 a) Oikaisut EVRY:n historialliseen uudelleenluokiteltuun taseeseen

Osana palkitsemis- ja kannustinjärjestelmäänsä, EVRY on antanut tiettyjä pitkän
(LTIP) ja lyhyen (STIP) aikavälin kannustinjärjestelmiä. Sulautumissuunnitelman
mukaisesti, erääntymättömät ja/tai käyttämättömät optio-oikeudet ja rajoitetut
osakeoikeudet, jotka kuuluvat LTIP:een ja STIP:een ja jotka
Sulautumissuunnitelman päivämääränä oikeuttavat 3 730 365 osakkeeseen EVRY:ssä,
tulevat jatkumaan ja tullaan muuntamaan arvoneutraalilla tavalla rajoitetuiksi
Yhdistyneen Yhtiön osakeoikeuksiksi tai kannustinosakkeiksi, jotka ovat kaikilta
olennaisilta osiltaan vastaavia taloudellisen arvon, määräytymisehtojen sekä
muiden ehtojen osalta, huomioimalla optio-oikeuksien mukainen osakkeen
merkintähinta, ja soveltamalla optio-oikeuksien vaihtosuhdetta 1 : 0,1423. Jos
mikään näistä tällä hetkellä erääntymättömistä optio-oikeuksista ja
rajoitetuista osakeoikeuksista erääntyy ja käytetään ennen Sulautumisen
täytäntöönpanoa, kyseisten oikeuksien taloudellinen arvo suoritetaan EVRY:n
toimesta kokonaisuudessaan rahana. Kaikki EVRY:n olemassa olevat oikeudet
toteuttaa LTIP:n ja STIP:n mukaisia optio-oikeuksia ja/tai rajoitettuja
osakeoikeuksia rahakorvauksena jatkuvat Yhdistyneen Yhtiön oikeuksina.

Norjan osakeyhtiölain mukaan, kannustinjärjestelmiin osallistuvilla on oikeus
sulautumistilanteessa vaatia osuutensa. Tästä johtuen näissä
Tilintarkastamattomissa pro forma -taloudellisissa tiedoissa on oletettu, että
osallistujat vaativat EVRY:ä maksamaan nämä kannustinjärjestelmät rahana ennen
Täytäntöönpanopäivää. Kannustinjärjestelmien arvoksi on arvioitu 10,0 miljoonaa
euroa (97 miljoonaa Norjan kruunua).

2 b) Alustava Sulautumisvastikkeen kohdistaminen hankituille varoille ja
vastattaviksi otetuille veloille

Sulautuminen käsitellään kirjanpidossa hankintamenetelmällä siten, että Tieto
hankkii EVRY:n. Hankintamenetelmän mukaan hankinnasta suoritettava vastike
kohdistetaan hankituille varoille ja vastattavaksi otetuille veloille niiden
hankinta-ajankohdan arvioitujen käypien arvojen perusteella. Määrä, jolla
arvioitu alustava hankinnasta suoritettava vastike ylittää hankitun
yksilöitävissä olevan nettovarallisuuden arvioidun käyvän arvon, kohdistetaan
näissä Tilintarkastamattomissa pro forma -taloudellisissa tiedoissa liikearvoon.

Sulautumisessa syntyvä alustava liikearvo on laskettu seuraavasti:

(Milj. euroa)
Sulautumisvastike 1 353,9
Hankittujen varojen käypä arvo1 1 023,5
Vastattavaksi otettujen velkojen käypä arvo -1 142,5
Hankitun nettovarallisuuden käypä arvo -118,9
Alustava liikearvo 1 472,9
1 Hankittujen varojen käypä arvo:
(Milj. Norjan kruunua)
Varat yhteensä 12 912
- EVRY:n liikearvo -5 707
+ Sulautumisvastikkeen kohdistaminen 2 718
Hankittujen varojen käypä arvo 9 922
Hankittujen varojen käypä arvo, milj. euroa 1 023,5

Alustava arvio Sulautumisvastikkeen käyvästä arvosta

Alustava arvio EVRY:lle suoritetusta Sulautumisvastikkeesta ikään kuin
sulautuminen olisi tapahtunut 30.6.2019:

Alustava arvio Sulautumisvastikkeesta  Liitetieto Milj. euroa
Alustava arvio Sulautumisvastikeosakkeina liikkeeseen (i) 1 154,9
laskettavien Tiedon osakkeiden käyvästä arvosta
Alustava arvio Sulautumisvastikkeen käteisosuudesta (i) 199,1
Yhteensä 1 353,9

(i)                  EVRY:n osakkeenomistajat saavat Sulautumisvastikkeena 0,12
Sulautumisvastikeosaketta ja 5,28 Norjan kruunua rahana jokaista omistamaansa
EVRY:n osaketta kohden. Sulautumisvastikkeen käypä arvo on laskettu seuraavasti:

Sulautumisvastikeosakkeet
Tiedon osakkeen päätöskurssi Nasdaq 26,06
Helsingissä 28.6.2019
Muuntokerroin EUR/NOK 28.6.2019 9,6938
Tiedon osakekurssi Norjan kruunuissa 252,6
Sovittu osakkeen vaihtokurssi (1 30,3
EVRY:n osake 0,12 Tiedon osaketta
kohden)
EVRY:n osakkeiden kokonaismäärä, 369
miljoonaa
Maksu Tiedon osakkeina, milj. Norjan 11 195,3
kruunua
Alustava arvio Sulautumisvastikkeesta 1 154,9
Tiedon osakkeina, milj. euroa

Sulautumisvastikekäteinen
Rahana Norjan kruunua/osake 5,28
Muuntokerroin EUR/NOK 28.6.2019 9,6938
Rahana euroa/osake 0,54
EVRY:n osakkeiden kokonaismäärä, 369
miljoonaa
Rahana maksettava Sulautumisvastike 201,2
Rahavirran suojauksen käypä arvo 1 -2,1
Alustava arvio Sulautumisvastikeen 199,1
käteisosuudesta
1 Konserni on määrittänyt
termiinisopimuksen erittäin
todennäköisen ulkomaan rahan
määräisen liiketapahtuman rahavirran
suojauksen suojausinstrumentiksi.
Kyseinen liiketapahtuma on EVRY:n
osakkeenomistajille maksettava
käteisosuus liittyen julkistettuun
fuusioon EVRY:n kanssa. Kyseisen
liiketapahtuman pääasialliset ehdot
vastaavat suojausinstrumentin ehtoja:
- Nimellisarvo (myyty 196,5 milj.
euroa, ostettu 1 950 milj. Norjan
kruunua termiinikurssilla 9,9233)-
Erääntyminen (sekä termiinisopimuksen
että suunnitellun liiketapahtuman
uskotaan toteutuvan Q1 2020
mennessä)

Pro forma -tietoja varten, suojausinstrumentin 30.6.2019 käypä arvo, 2,1
miljoonaa euroa on huomioitu alustavan hankintamenon käteisosuuden oikaisuna.
Suojausinstrumentti on tästä johtuen eliminoitu Tiedon 30.6.2019 taseesta
oikaisemalla käypään arvoon arvostettuja rahoitusvaroja -2,1 miljoonalla
eurolla, laskennallisia verovelkoja -0,4 miljoonalla eurolla ja kertyneitä
voittovaroja -1,7 miljoonalla eurolla.

Sulautumisvastike on määritetty perustuen Sulautumisvastikeosakkeiden käypään
arvoon ja Sulautumisvastikekäteisen osuuteen. Liikkeeseen laskettavien
Sulautumisvastikeosakkeiden kokonaismäärän oletetaan olevan 44 316 519 osaketta
(ilman EVRY:n omistamia omia osakkeita tai Tiedon omistamia EVRY:n osakkeita) ja
niiden käypä arvo on yhteensä 1 154,9 miljoonaa euroa perustuen Tiedon osakkeen
päätöskurssiin 26,06 euroa Nasdaq Helsingissä 28.6.2019. Osakkeina suoritettava
Sulautumisvastike kirjataan Tiedon sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon.

Tilintarkastamattomissa pro forma -taloudellisissa tiedoissa esitetyn alustavan
Sulautumisvastikkeen ei ole tarkoitus kuvastaa sulautumisen täytäntöönpanon
yhteydessä luovutettavaa todellista vastiketta. IFRS-standardien mukaan
sulautumisen yhteydessä Tiedon liikkeeseen laskemien Sulautumisvastikeosakkeiden
käypä arvo ja käteisosuus, mitkä yhdessä muodostavat Sulautumisvastikkeen,
määritetään Täytäntöönpanopäivänä Tiedon osakkeen senhetkisen markkinahinnan
(käyvän arvon) ja senhetkisen valuuttakurssin perusteella. Tämä vaatimus johtaa
todennäköisesti siihen, että Sulautumisvastike poikkeaa Tilintarkastamattomissa
pro forma -taloudellisissa tiedoissa käytetystä määrästä, ja tämä ero voi olla
olennainen. Viiden prosentin lasku Tiedon osakkeen hinnassa pienentäisi
oletettua Sulautumisvastiketta ja pienentäisi edelleen liikearvoa ja sijoitetun
vapaan oman pääoman rahastoa noin 58 miljoonalla eurolla. Vastaavasti viiden
prosentin nousu Tiedon osakkeen hinnassa kasvattaisi oletettua
Sulautumisvastiketta ja kasvattaisi edelleen liikearvoa ja sijoitetun vapaan
oman pääoman rahastoa noin 58 miljoonalla eurolla. Tiedon osakkeen hinnan
vaihtelulla ei ole vaikutusta Sulautumisvastikkeena annettavien
Sulautumisvastikeosakkeiden määrään sovitusta vaihtosuhteesta johtuen (0,12
Tiedon uutta osaketta jokaista EVRY:n osaketta kohden).

Sulautumisen yhteydessä hankittavat varat ja vastattaviksi otettavat velat

Tieto on alustavasti kohdistanut alustavan Sulautumisvastikkeen kohtuullisiksi
uskottujen arvioiden perusteella. Sulautumisesitteen päivämääränä Tieto ei ole
saanut valmiiksi kaikkia yksityiskohtaisia arvonmääritysselvityksiä, jotka
tarvitaan vaadittavien arvioiden tekemiseksi EVRY:n kaikkien hankittavien
varojen ja vastattaviksi otettavien velkojen käyvistä arvoista. Sulautumisen
täytäntöönpanon jälkeen Tieto tekee kaikkien Täytäntöönpanopäivän varojen ja
velkojen yksityiskohtaisen arvonmäärityksen, jolloin hankittujen varojen ja
vastattaviksi otettujen velkojen käypä arvo saattaa poiketa olennaisesti tässä
esitetyistä luvuista. Seuraavassa esitetty Sulautumisvastikkeen alustava
kohdistaminen perustuu EVRY:n tilintarkastamattoman konsernitaseen 30.6.2019
sisältämiin tietoihin, ja näin ollen lopulliset käyvät arvot määritetään
Täytäntöönpanopäivänä hankittavien varojen ja vastattaviksi otettavien velkojen
perusteella.

Seuraavassa taulukossa esitetään hankittu nettovarallisuus ja
Sulautumisvastikkeen alustava kohdistaminen:

(Milj. Norjan kruunua) EVRY Oikaisut Oikaistu Alustava
Liite Hankitut Muun
histori EVRY:n EVRY sulau
-tieto varat ja -taminen
-allinen histori histori -tumis
vastatta
uudelleen -alliseen -alinen -vastikkeen
-viksi
-luokiteltu uudelleen uudelleen
otetut
-luokitel -luokiteltu
velat milj.
-tuun kohdista
käypiin euroa1
-minen
arvoihin

Liikearvo 5 707  - 5 707 8 571 (i)
14 278 1 472,9
Muut aineettomat 1 099  - 1 099 2 718 (ii)
3 817 393,8
hyödykkeet
Aineelliset 289  - 289 -
289 29,8
käyttöomaisuus
-hyödykkeet
Käyttöoikeusomaisuuserät 1 668  - 1 668 -
1 668 172,1
Osuudet 73  - 73 -
73 7,5
yhteisyrityksissä
Laskennalliset 598 - 598 -
598 61,7
verosaamiset
Etuuspohjaisiin - - - -
- -
järjestelyihin kuuluvat
varat
Rahoitusleasingsaamiset - - - -
- -
Muut hankintamenoon - - - -
- -
arvostetut rahoitusvarat
Muut käypään arvoon - - - -
- -
arvostetut rahoitusvarat
Muut pitkäaikaiset 300 - 300 -
300 30,9
saamiset
Pitkäaikaiset varat 9 735 9 735 11 289
21 023 2 168,7
yhteensä

Myyntisaamiset ja muut 2 933  - 2 933 -
2 933 302,6
saamiset
Käypään arvoon -  - - -
- -
arvostetut rahoitusvarat
Rahoitusleasingsaamiset -  - - -
- -
Verosaamiset -  - - -
- -
Rahavarat 341 -97 244 - 2a
244 25,2
Lyhytaikaiset varat 3 274 -97 3 177
3 177 327,7
yhteensä
Varat yhteensä 13 009 -97 12 912 11 289
24 199 2 496,3

Lainat 5 301  - 5 301  -
5 301 546,8
Vuokravelat 1 392  - 1 392  -
1 392 143,6
Laskennalliset verovelat 12  - 12 604
(iii) 616 63,5
Varaukset 2  - 2  -
2 0,2
Velvoitteet 272  - 272  -
272 28,1
etuuspohjaisista
järjestelyistä
Muut pitkäaikaiset velat 350  - 350  -
350 36,1
Pitkäaikaiset velat 7 329  - 7 329 604
7 933 818,4
yhteensä

Ostovelat ja muut velat 2 831  - 2 831  -
2 831 292,0
Käypään arvoon  - -  -
- -
arvostetut rahoitusvelat
Verovelat 6  - 6  -
6 0,6
Lainat  -  - -  -
- -
Vuokravelat 305  - 305  -
305 31,5
Varaukset  -  - -  -
- -
Lyhytaikaiset velat 3 142  - 3 142 -
3 142 324,1
yhteensä

Velat yhteensä 10 471 - 10 471 604
11 075 1 142,5

Oma pääoma yhteensä,
milj. Norjan kruunua
Osakepääoma 649 - 649 -
649 67,0
Ylikurssirahasto ja muut 1 588 - 1 588 -
1 588 163,8
rahastot
Kertyneet voittovarat 301 -97 204 10 685
10 889 1 123,3
Oma pääoma yhteensä, 2 538 -97 2 441 10 685
13 124 1 353,9
milj. Norjan kruunua

Oma pääoma yhteensä,
milj. euroa
Osakepääoma 67,0 - 67,0
Ylikurssirahasto ja muut 163,8 - 163,8
rahastot
Kertyneet voittovarat 31,1 -10,0 21,1
Oma pääoma yhteensä, 261,8 -10,0 251,8
milj. euroa
1 Pro forma esitystapaa
varten miljoonat Norjan
kruunut on muunnettu
euroiksi muuntokurssilla
EUR/NOK 9,6938.

Varojen ja velkojen käyvät arvot

(i)                  Tilintarkastamattomaan yhdistettyyn pro forma -taseeseen
30.6.2019 merkitty liikearvo kuvastaa määrää, jolla alustava Sulautumisvastike
ylittää hankittavan yksilöitävissä olevan nettovarallisuuden alustavan käyvän
arvon. Yhdistymisestä syntyvä alustava liikearvon määrä
1 472,9 miljoonaa euroa aiheutuu pääosin synergioista ja henkilöstöstä. Tieto ei
odota liikearvon olevan vähennyskelpoinen verotuksessa.

Pro forma -tietojen esittämistä varten EVRY:n nykyisen liikearvon 5 707
miljoonaa Norjan kruunua (588.7 miljoonaa euroa) ja yhdistymisestä syntyvän
alustavan liikearvon 14 278 miljoonaa Norjan kruunua
(1 472,9 miljoonaa euroa) välinen erotus 8 571 miljoonaa Norjan kruunua (884,1
miljoonaa euroa) oikaistaan tilintarkastamattomassa yhdistetyssä pro forma
-taseessa.

(ii)                Muiden aineettomien hyödykkeiden alustavat käyvät arvot on
määritetty pääasiassa käyttäen “tuottoihin perustuvaa lähestymistapaa", joka
edellyttää arviota tai ennustetta odotettavissa olevista vastaisista
rahavirroista. Tuottoihin perustuvana arvostusmenetelmänä on käytetty joko
moniperiodista ylituottomenetelmää (multi-period excess earnings method) tai
säästettyjen rojaltimenojen määrään perustuvaa menetelmää (the relief-from
-royalty-method). Seuraavassa taulukossa esitetään näissä
Tilintarkastamattomissa pro forma -taloudellisissa tiedoissa käytetyt alustavat
oikaisut yksilöitävissä olevien muiden aineettomien hyödykkeiden käypiin
arvoihin ja niiden poistoaikoja kuvastavat arvioidut keskimääräiset
taloudelliset vaikutusajat sekä arvioidut poistot esitetyillä kausilla:

                                                  Arvioidut
                                                  poistot

(Milj. Norjan kruunua) Käypää arvoa Talou-dellinen 1.1. 1.1.
koskeva vaikutus-aika -30.6.2019 -31.12.2018
oikaisu
Asiakkaisiin liittyvät 1 703,0 6 141,9 283,8
aineettomat hyödykkeet
Markkinointiin 497,0 6 41,4 82,8
liittyvät aineettomat
hyödykkeet
Teknologiaan liittyvät 87,0 10 4,4 8,7
aineettomat hyödykkeet
Sopimuksiin perustuvat 431,0 4 53,9 107,8
aineettomat hyödykkeet
Yhteensä 2 718,0 241,61 483,12
1 Vastaa 24,8 milj.
euroa. Pro forma
esitystapaa varten
miljoonat Norjan
kruunut on muunnettu
euroiksi
muuntokurssilla EUR/NOK
9,7291.2 Vastaa 50,3
milj. euroa. Pro forma
esitystapaa varten
miljoonat Norjan
kruunut on muunnettu
euroiksi
muuntokurssilla EUR/NOK
9,6006.

Asiakkaisiin liittyvät aineettomat hyödykkeet edustavat EVRY:n asiakassuhteiden
käypää arvoa. Tilintarkastamattomiin yhdistettyihin pro forma -tuloslaskelmiin
on alustavan arvonmäärityksen perusteella kirjattu poistoja 141,9 miljoonaa
Norjan kruunua (14,6 miljoonaa euroa) 30.6.2019 päättyneeltä kuuden kuukauden
jaksolta ja 283,8 miljoonaa Norjan kruunua (29,6 miljoonaa euroa) 31.12.2018
päättyneeltä tilikaudelta.

Markkinointiin liittyvät aineettomat hyödykkeet edustavat EVRY:n tavaramerkin
käypää arvoa. Tilintarkastamattomiin yhdistettyihin pro forma -tuloslaskelmiin
on alustavan arvonmäärityksen perusteella kirjattu poistoja 41,4 miljoonaa
Norjan kruunua (4,3 miljoonaa euroa) 30.6.2019 päättyneeltä kuuden kuukauden
jaksolta ja 82,8 miljoonaa Norjan kruunua (8,6 miljoonaa euroa) 31.12.2018
päättyneeltä tilikaudelta.

Teknologiaan liittyvät aineettomat hyödykkeet edustavat EVRY:n teknologiaan
liittyvien aineettomien hyödykkeiden ja sisäisesti kehitettyjen ohjelmistojen
käypää arvoa. Tilintarkastamattomiin yhdistettyihin pro forma -tuloslaskelmiin
on alustavan arvonmäärityksen perusteella kirjattu poistoja 4,4 miljoonaa Norjan
kruunua (0,4 miljoonaa euroa) 30.6.2019 päättyneeltä kuuden kuukauden jaksolta
ja 8,7 miljoonaa Norjan kruunua (0,9 miljoonaa euroa) 31.12.2018 päättyneeltä
tilikaudelta.

Sopimuksiin perustuvat aineettomat hyödykkeet edustavat EVRY:n tilauskannan
käypää arvoa. Tilintarkastamattomiin yhdistettyihin pro forma -tuloslaskelmiin
on alustavan arvonmäärityksen perusteella kirjattu poistoja 53,9 miljoonaa
Norjan kruunua (5,5 miljoonaa euroa) 30.6.2019 päättyneeltä kuuden kuukauden
jaksolta ja 107,8 miljoonaa Norjan kruunua (11,2 miljoonaa euroa) 31.12.2018
päättyneeltä tilikaudelta.

Tilintarkastamattomiin yhdistettyihin pro forma -tuloslaskelmiin on kirjattu
poistoihin liittyen verojen oikaisuja 5,0 miljoonaa euroa 30.6.2019 päättyneeltä
kuuden kuukauden jaksolta ja 10,1 miljoonaa euroa 31.12.2018 päättyneeltä
tilikaudelta.

Poistoilla ja vastaavalla verovaikutuksella on jatkuva vaikutus Yhdistyneen
Yhtiön tulokseen.

(i)                  Oikaisu kuvastaa arvioitua pitkäaikaista laskennallista
verovelkaa, joka liittyy tilintarkastamattomassa yhdistetyssä pro forma
-taseessa esitettyihin käypää arvoa koskeviin oikaisuihin (lukuun ottamatta
oikaisuja liikearvoon, jonka oletetaan olevan vähennyskelvoton erä).

2 c) Transaktiomenot

Tiedon ja EVRY:n odotettavissa olevat, sulautumisen yhteydessä muodostuvat 30,4
miljoonan euron kokonaiskustannukset koostuvat pääasiassa taloudellisista,
oikeudellisista ja neuvontapalvelukustannuksista sekä
Sulautumisvastikeosakkeiden antamiseen liittyvistä kustannuksista. Arvioidut
26,4 miljoonan euron transaktiomenot on kirjattu liiketoiminnan muihin kuluihin
tilintarkastamattomassa yhdistetyssä pro forma -tuloslaskelmassa 31.12.2018
päättyneeltä tilikaudelta ja kertyneisiin voittovaroihin tilintarkastamattomassa
yhdistetyssä pro forma -taseessa 30.6.2019. Tästä johtuva 5,3 miljoonan euron
positiivinen verovaikutus on kirjattu tuloveroihin tilintarkastamattomassa
yhdistetyssä pro forma -tuloslaskelmassa 31.12.2018 päättyneeltä tilikaudelta
sekä kertyneisiin voittovaroihin tilintarkastamattomassa yhdistetyssä pro forma
-taseessa 30.6.2019.

Tiedon ja EVRY:n tuloslaskelmiin 30.6.2019 päättyneeltä kuuden kuukauden
jaksolta on kirjattu transaktiomenoja yhteensä 2,4 miljoonaa euroa, ja ne on
eliminoitu liiketoiminnan muista kuluista sekä kertyneistä voittovaroista ja
ostoveloista ja muista veloista 30.6.2019. Tähän liittyvä -0,5 miljoonan euron
verovaikutus on kirjattu tuloveroihin sekä kertyneisiin voittovaroihin. Tällä
oikaisulla ei odoteta olevan jatkuvaa vaikutusta Yhdistyneen Yhtiön tulokseen
tai taloudelliseen asemaan.

Sulautumisvastikeosakkeiden liikkeeseenlaskuun liittyvät arvioidut menot, 3,2
miljoonaa euroa (verovaikutuksen jälkeen) on vähennetty sijoitetun vapaan oman
pääoman rahastosta tilintarkastamattomassa yhdistetyssä pro forma -taseessa
30.6.2019. Oikaisuun liittyvä 0,8 miljoonan euron verovaikutus sisältyy
laskennallisiin verosaamisiin tilintarkastamattomassa yhdistetyssä pro forma
-taseessa 30.6.2019.

Tilintarkastamattomassa yhdistetyssä pro forma -taseessa
kokonaistransaktiokustannukset 30,4 miljoonaa euroa sisältäen 30.6.2019
ostovelkoihin sisältyvän maksamattoman osuuden 28,0 miljoonaa euroa on
vähennetty rahavaroista.

2 d) Uusi Rahoitus

Tieto on saanut sitoumuksen Sulautumisen rahoittamiseksi Nordealta ja SEB:ilta.
Sulautumisen yhteydessä järjestetty uusi, yhteensä 950 miljoonan euron rahoitus
koostuu 300 miljoonan euron bridge-lainasta, 400 miljoonan euron
määräaikaislainasta sekä 250 miljoonan euron luottolimiitistä.
Rahoitussitoumusten ja niiden ehtojen mukaisesti Tieto ja pankit
allekirjoittavat lainasopimuksen liittyen Uuteen Rahoitukseen, joka tullaan
odotetusti syndikoimaan syyskuun 2019 puoliväliin mennessä. Nordea ja SEB
toimivat rahoituksen pääjärjestäjinä ja underwritereina ja SEB agenttina. Mikäli
Sulautumista ei ole pantu täytäntöön 1.2.2020 mennessä, kaikki lainat perutaan
välittömästi kokonaisuudessaan. Määräaikaa voidaan kuitenkin pidentää enintään
kolmella kuukaudella jos Täytäntöönpanopäivää on lykätty Sulautumissuunnitelman
ehtojen mukaisesti.

Sopimuksen mukaan rahoitus tulee nostettavaksi Sulautumisen
Täytäntöönpanopäivänä. Bridge-laina erääntyy maksettavaksi 12 kuukauden
kuluttua, mutta sisältää kuuden kuukauden jatko-option. Määräaikaislainan ja
luottolimiitin laina-aika on viisi vuotta. Bridge-laina käytetään osittain
nykyisen velan jälleenrahoitukseen. Määräaikaislainalla on tarkoitus rahoittaa
sulautumisen käteisvastike, transaktiomenot ja osa nykyisestä velasta.
Luottolimiitti korvaa nykyiset Tiedon ja EVRY:n luottolimiitit.
Tilintarkastamattomat pro forma -taloudelliset tiedot kuvaavat näistä
rahoitussitoumuksista ja sitoumuspalkkioista Yhdistyneelle Yhtiölle aiheutuvia
vaikutuksia esitetyillä kausilla.

Pro forma tietoja varten rahoituskuluja on oikaistu 1,6 miljoonalla eurolla
30.6.2019 päättyneellä kuuden kuukauden jaksolla ja 2,1 miljoonalla eurolla
31.12.2018 päättyneellä tilikaudella. Korko-oikaisu kuvastaa nykyisten ja uusien
rahoitusjärjestelyjen välistä korkoeroa. Muiden rahoituskustannusten oikaisu
koostuu nykyisten luottolimiittien ja uuden luottolimiitin sitoumuspalkkioiden
eroista sekä uuden rahoituksen järjestelypalkkioista. Tämän seurauksena
tilintarkastamaton yhdistetty pro forma -tuloslaskelma heijastaa Uuden
Rahoituksen efektiivistä korkokustannusta.

Seuraavassa taulukossa esitetään Sulautumisen, mukaan lukien Uuden Rahoituksen,
vaikutus rahoitustuskuluihin tilintarkastamattomassa yhdistetyssä pro forma
-tuloslaskelmassa 30.6.2019 päättyneeltä kuuden kuukauden jaksolta:

(Milj. euroa) Bridge-lainaan ja Oikaisu Korko Oikaisu
määräaikaislainaan luottolimiittien -oikaisu yhteensä
liittyvät sitoumuspalkkioihin nykyisen ja
transaktiomenot uuden
rahoituksen
välillä

Rahoitustuotot -0,5 0,4 1,6 1,6
ja -kulut
yhteensä

Seuraavassa taulukossa esitetään Sulautumisen, mukaan lukien Uuden Rahoituksen,
vaikutus rahoitustuottoihin ja -kuluihin tilintarkastamattomassa yhdistetyssä
pro forma -tuloslaskelmassa 31.12.2018 päättyneeltä tilikaudelta:

(Milj. euroa)  Bridge-lainaan ja Oikaisu Korko Oikaisu
määräaikaislainaan luottolimiittien -oikaisu yhteensä
liittyvät sitoumuspalkkioihin  nykyisen ja
transaktiomenot uuden
rahoituksen
välillä

Rahoitustuotot -3,6 0,8 4,9 2,1
ja -kulut
yhteensä

Bridge-lainaan ja määräaikaislainaan liittyvillä transaktiomenoilla sekä
nykyisen ja uuden rahoituksen välisellä korko-oikaisulla on jatkuva vaikutus
Yhdistyneen Yhtiön rahoituskuluihin.

Tilintarkastamattomaan yhdistettyyn pro forma -taseeseen 30.6.2019 sisältyy
yhteensä 700 miljoonaa euroa Bridge- ja määräaikaislainaa, joista on vähennetty
3,2 miljoonan euron järjestelypalkkiot ja jota on oikaistu 550,9 miljoonan euron
(5 340 miljoonan Norjan kruunun) pitkäaikaisten EVRY:n lainojen
takaisinmaksulla. Aktivoidut 4,1 miljoonan euron (40 miljoonan Norjan kruunun)
transaktiomenot liittyen EVRY:n takaisinmaksettuihin lainoihin, on huomioitu
kertyneiden voittovarojen vähennyksenä. Lisäksi Uuteen Rahoitukseen liittyvät
1,4 miljoonan euron sitoumuspalkkiot on huomioitu kertyneiden voittovarojen
vähennyksenä.

Pro forma lisätiedot

Osakekohtainen tulos

Laimentamaton pro forma -osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla emoyrityksen
osakkeenomistajille kuuluva pro forma -tulos ulkona olevan osakemäärän pro forma
-perusteisella painotetulla keskiarvolla, jota on oikaistu Sulautumisen
vaikutuksilla.

Laimennusvaikutuksella oikaistu pro forma -osakekohtainen tulos lasketaan
lisäämällä pro forma -osakemäärän painotettuun keskiarvoon historiallinen
laimennusvaikutus.

Seuraavassa taulukossa esitetään emoyrityksen osakkeenomistajille kuuluva pro
forma -osakekohtainen tulos ilmoitetuilla ajanjaksoilla:

                                           1.1.-30.6.2019  1.1.-31.12.2018

Emoyrityksen osakkeenomistajille kuuluva pro 54,5 130,6
forma -tulos, milj. euroa
Ulkona olevien osakkeiden lukumäärän 73 892 988 73 809 855
painotettu keskiarvo – historiallinen
EVRY:n osakkeenomistajille liikkeeseen 44 316 519 44 316 519
laskettavat Sulautumisvastikeosakkeet
Ulkona olevien osakkeiden pro forma 118 209 507 118 126 374
-lukumäärän painotettu keskiarvo ­–
laimentamaton
Laimennusvaikutus – historiallinen  157 246 189 324
Pro forma -osakemäärän painotettu keskiarvo – 118 366 753 118 315 698
laimennusvaikutuksella oikaistu
Emoyrityksen osakkeenomistajille kuuluva pro 0,46 1,11
forma -osakekohtainen tulos – laimentamaton,
euroa
Emoyrityksen osakkeenomistajille kuuluva pro 0.46 1,10
forma -osakekohtainen tulos –
laimennusvaikutuksella oikaistu, euroa

Pro forma oikaistu liikevoitto ja pro forma oikaistu liikevoittoprosentti

Seuraavissa taulukoissa esitetään Yhdistyneen Yhtiön pro forma -oikaistun
liikevoiton täsmäytykset raportoituun pro forma liikevoittoon 30.6.2019
päättyneeltä kuuden kuukauden jaksolta ja 31.12.2018 päättyneeltä tilikaudelta
sekä pro forma -oikaistut liikevoittoprosentit vastaavilta ajanjaksoilta:

                   1.1.-30.6.2019

(Milj. euroa) Tieto historiallinen(tilin EVRY
Sulautuminen Liite Yhdistynyt
-tarkastamaton) historiallinen
(liitetieto -tieto Yhtiö pro
uudelleen 2)
forma
-luokiteltu

Liikevoitto (EBIT) 54,9 51,4 -22,4
83,9
+ uudelleenjärjestely 16,3  -  -
16,3

k
u
l
u
t
+/- 0,9 2,0 -2,4
 2c 0,5
yritysjärjestelyihin
liittyvät erät
+ yritysjärjestelyihi 2,2 - 24,8
2b 27,0

n

liittyvien
aineettomien
hyödykkeiden poistot
+ Osakeoptiot - 0,7 -
0,7
+ IBM - 16,5 -
16,5
partnerisopimus
+/- muut erät 0,8   - -
0,8
Oikaistu liikevoitto 74,9 70,6 -
145,7
(EBIT)

Liikevaihto 811,6 668,8 -
1 480,4
Oikaistu liikevoitto 9,2 10,5 -
9,8
(EBIT), %

                   1.1.-31.12.2018

(Milj. euroa) Tieto EVRY
Sulautuminen Liite Yhdistynyt
historiallinen(tilintarkastamaton) historiallinen
(liitetieto -tieto Yhtiö pro
uudelleen 2)
forma
-luokiteltu

Liikevoitto (EBIT) 154,7 106,4 -76,7
184,4
+ uudelleenjärjestely 9,3 1,5  -
10,8

k
u
l
u
t
+ kiinteistöihin 0,3  -  -
0,3
liittyvät kulut
- myyntivoitot -4,6  -  -
-4,6
+/- 1,4  - 26,4
2c  27,8
yritysjärjestelyihin
liittyvät erät
+ yritysjärjestelyihi 5,2  - 50,3
2b 55,5

n

liittyvien
aineettomien
hyödykkeiden poistot
+ IBM - 56,8 -
56,8
partnerisopimus
+/- muut erät 1,8  - -
1,8
Oikaistu liikevoitto 168,0 164,7 -
332,8
(EBIT)

Liikevaihto 1 599,5 1 344,9 -
2 944,4
Oikaistu liikevoitto 10,5 12,2 -
11,3
(EBIT), %

Liitteet: