Tianyu Digital Technology Group Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2020

Apr 28, 2021

大连天神娱乐股份有限公司

审计报告

大华审字[2021]0011503号

大耳

Da Hua Certified Public Accountants (Special General Partnership)

大连天神娱乐股份有限公司

审计报告及财务报表

(2020年1月1日至2020年12月31日止)

录 目	次 页
审计报告	$1 - 8$
已审财务报表
合并资产负债表	$1 - 2$
合并利润表	3
合并现金流量表	$\overline{4}$
合并股东权益变动表	$5 - 6$
母公司资产负债表	$7 - 8$
母公司利润表	9
母公司现金流量表	10
母公司股东权益变动表	$11 - 12$
财务报表附注	$1 - 114$

大華會計師事務所

地址: 北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层 电话: 010-58350011 传真: 010-58350006 www.dahua-cna.com

审计报告

大华审字[2021]0011503号

大连天神娱乐股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了大连天神娱乐股份有限公司(以下简称天神娱乐)财 务报表,包括 2020年12月31日的合并及母公司资产负债表, 2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制, 公允反映了天神娱乐 2020年12月31日的合并及母公司 财务状况以及 2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独 立于天神娱乐,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们 获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景, 我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1. 收入确认:

第1页

1. 商誉减值:

2. 权益法核算的长期股权投资。

(一)收入确认

1. 事项描述

如财务报表附注"四、重要会计政策、会计估计(二十八)"所 述的会计政策和"六、合并财务报表主要项目注释 36"所示,以及 "十五、其他重要事项说明(二)"所示,天神娱乐营业收入主要来 源于游戏运营收入。报告期天神娱乐游戏运营收入为 5.20 亿元, 占 全年营业收入 9.96亿元的 52.18%。

天神娱乐主要从事网络游戏的开发与运营,游戏运营包括自主运 营及授权运营等不同的运营模式,不同的运营模式涉及收入确认采用 总额法还是净额法判断的运用; 此外, 游戏运营具有客户数量多、区 域分散、单个游戏玩家交易金额小等特征,收入确认的完整性和截止 性可能存在风险, 因此我们将收入确认确定为关键审计事项。

1. 审计应对

我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括:

(1) 我们了解、评价并测试了天神娱乐销售与收款循环内部控 制设计和执行的有效性:

(2) 聘请IT审计专家, 对游戏的运营执行 IT 审计程序, 在此 基础上,我们按游戏种类和运营模式对营业收入和营业成本实施分析 性程序,并复核收入的合理性:

(3) 针对授权运营业务模式, 我们检查了与客户签订的框架协 议,结合有关业务流程和协议约定的分成方式、结算周期等,对主要 客户的收入和应收账款余额执行包括检查结算单、实施函证等程序, 检查游戏收入确认依据的完整性、准确性和合理性;

(4) 针对自主运营业务模式, 我们利用IT审计专家工作, 联合 执行了包括抽查游戏玩家充值记录、消费记录、重新计算游戏币的消 耗等程序, 检查自主运营模式游戏收入确认依据的完整性、准确性和 合理性:

(5) 检查报表截止日前后重要的营业收入会计记录, 确定是否 存在跨期确认收入的情况:

(6) 复核财务报表附注中相关披露的充分性和完整性。

基于已执行的审计工作,我们认为,管理层在收入确认中采用的 原则和方法是合理的。

(二)商誉减值

1. 事项描述

如财务报表附注"四、重要会计政策、会计估计(二十二)"所 述的会计政策及"六、合并财务报表主要项目注释 15"所示, 截至 2020年12月31日,天神娱乐商誉的账面原值为 62.37 亿元,相应 的减值准备余额为 56.16 亿元。

根据《企业会计准则第8号-资产减值》的规定,管理层需每年 对商誉进行减值测试,并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。

商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采 用的假设, 例如对资产组预计未来现金流量和折现率的估计。该等估 计受到管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响,采用不同的估 计和假设会对评估的商誉之可收回金额产生很大的影响,因此我们认 为该事项为关键审计事项。

1. 审计应对

我们对于商誉减值所实施的重要审计程序包括:

(1) 我们了解、评价并测试了与天神娱乐商誉减值相关的内部

T. L.

控制设计和执行的有效性:

(2) 评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和 客观性:

(3) 我们与管理层及其聘请的外部估值专家讨论商誉减值测试 的方法, 包括与商誉相关的资产组的认定, 讲行商誉减值测试时采用 的关键假设和方法等:

(4) 复核管理层减值测试所依据的基础数据, 包括每个资产组 的未来预测收益、现金流折现率等假设的合理性:

(5) 通过对比上一年度的预测和本年度的业绩进行追溯性审 核,以评估管理层预测过程的可靠性和历史准确性:

(6) 复核财务报表附注中相关披露的充分性和完整性。

基于已执行的审计工作, 我们认为, 管理层对商誉减值的相关判 断及估计是合理的。

(三)权益法核算的长期股权投资

1. 事项描述

如财务报表附注"四、重要会计政策、会计估计(二十二)"所 述的会计政策及"六、合并财务报表主要项目注释 10"所示, 截至 2020年12月31日,天神娱乐长期股权投资的账面原值为35.01亿 元, 相应的减值准备余额为19.82亿元, 账面价值为15.19亿元, 占 合并财务报表资产总额的 39.93%。2020年度,天神娱乐对合营企业、 联营企业权益法下确认的投资收益为人民币 9,589 万元, 占合并财务 报表利润总额的 51.53%。

由于金额重大,并且长期股权投资减值测试的结果很大程度上依 赖于被投资单位所做的估计和采用的假设, 例如对资产组预计未来现 金流量和折现率的估计。该估计受到被投资单位对未来市场以及对经

第4页

济环境判断的影响,采用不同的估计和假设会对评估的长期股权投资 之可收回金额产生很大的影响,因此我们认为该事项为关键审计事 项。

1. 审计应对

我们对于权益法核算的长期股权投资所实施的重要审计程序包 括:

(1) 我们了解、评价并测试了合营企业、联营企业长期股权投 资计量的关键内部控制的设计和运行有效性:

(2) 查阅与合营企业、联营企业投资相关的法律文件, 包括投 资协议、被投资企业章程及其他相关法律文件, 分析管理层的意图和 能力, 检查长期股权投资分类的正确性:

(3) 复核投资损益时, 根据重要性原则, 应以取得投资时被投 资单位各项可辨认资产的公允价值为基础, 必要时对其讲行评估, 并 确定是否存在减值的情况, 对被投资单位的净损益进行调整后加以确 认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与被审计单位不一致的, 应当按照被审计单位的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报 表进行调整; 对未实现内部交易损益进行抵消; 根据调整后的被审计 单位的净损益确认投资损益,并作出详细记录:

(4) 将重新计算的投资损益与被审计单位计算的投资损益相核 对,如有重大差异,查明原因,并做适当调整:

(5) 关注被审计单位在其被投资单位发生净亏损或以后期间实 现盈利时的会计处理是否正确:

(6) 评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和 客观性;与管理层及其聘请的外部估值专家讨论长期股权投资减值测 试的方法, 包括与长期股权投资相关的资产组的认定, 讲行长期股权 投资减值测试时采用的关键假设和方法等: 复核减值测试所依据的基 础数据, 包括每个资产组的未来预测收益、现金流折现率等假设的合 理性: 通过对比上一年度的预测和本年度的业绩进行追溯性审核, 以 评估预测过程的可靠性和历史准确性:

(7) 复核财务报表附注中相关披露的充分性和完整性。

基于已执行的审计工作,我们认为,管理层对权益法核算的长期 股权投资采用的原则和方法是合理的。

四、其他信息

天神娱乐管理层对其他信息负责。其他信息句括天神娱乐 2020 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息, 我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此 过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情 况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作, 如果我们确定其他信息存在重大错报, 我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

天神娱乐管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表, 使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务 报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时, 天神娱乐管理层负责评估天神娱乐的持续经 营能力, 披露与持续经营相关的事项 (如适用), 并运用持续经营假 设,除非管理层计划清算天神娱乐、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督天神娱乐的财务报告过程。

$\mathcal{L}$

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证, 并出具包含审计意见的审计报告。 合理保 证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致, 如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策, 则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并 保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

1. 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据, 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上, 未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2. 了解与审计相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目 的并非对内部控制的有效性发表意见。

3. 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披 露的合理性。

4. 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据 获取的审计证据, 就可能导致对天神娱乐持续经营能力产生重大疑虑 的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用 者注意财务报表中的相关披露: 如果披露不充分, 我们应当发表非无 保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未 来的事项或情况可能导致天神娱乐不能持续经营。

第7页

1. 评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是 否公允反映相关交易和事项。

2. 就天神娱乐中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的 审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团 审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二〇二一年四月二十八日

合并资产负债表

2020年12月31日

编制单位: 大连天神娱乐股份有限公司

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

$\mathcal{A}$

$\frac{1}{4}$

$\bar{L}$ $\mathbf{a}$

资产	附注六	期末余额	期初余额	上期期末余额
流动资产:
货币资金	注释1	448,622,970.71	401,033,291.42	401,033,291.42
交易性金融资产	注释2	496,632,242.54	480,697,463.23	480.697,463.23
衍生金融资产
应收票据	注释3	50,000.00	200,000.00	200,000.00
应收账款	注释4	159,387,885.86	282,868,667.80	282,868,667.80
应收款项融资
预付款项	注释5	69,510,581.37	155,601,109.47	155,601,109.47
其他应收款	注释6	18,482,681.57	153, 147, 388. 97	153, 147, 388. 97
存货	注释7	30,026,417.09	41,782,276.74	41,782,276.74
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	注释8	3,400,000.00
其他流动资产	注释9	13,458,291.25	34,676,456.99	34,676,456.99
流动资产合计		1,239,571,070.39	1,550,006,654.62	1,550,006,654.62
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	注释10	1,519,367,470.23	2,210,300,191.22	2,210,300,191.22
其他权益工具投资	注释11	265,650,746.21	366,065,588.32	366,065,588.32
其他非流动金融资产	注释12	31,881,300.00	68,914,600.00	68,914,600.00
投资性房地产
固定资产	注释13	77,952,117.18	88,081,221.02	88,081,221.02
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产	注释14	10,209,436.51	97,812,653.27	97,812,653.27
开发支出
商誉	注释15	620,496,890.67	1,856,330,359.14	1,856,330,359.14
长期待摊费用	注释16	35,766,622.02	61,450,941.04	61,450,941.04
递延所得税资产	注释17	585,760.78	1,170,802.08	1,170,802.08
其他非流动资产	注释18	3,176,001.90	57,431,338.18	57,431,338.18
非流动资产合计		2,565,086,345.50	4,807,557,694.27	4,807,557,694.27
资产总计		3,804,657,415.89	6,357,564,348.89	6,357,564,348.89

(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)

企业法定代表人: 、 、 主管会计工作负责人:

合并资产负债表(续)

2020年12月31日

编制单位: 大连天神娱乐股份有限公司

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和股东权益	附注六	期末余额	期初余额	上期期末余额
流动负债:
短期借款	注释19		194,843,393.61	194,843,393.61
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	注释20	264, 314, 738. 16	244,955,884.57	244,955,884.57
预收款项				71,560,014.70
合同负债	注释21	57,982,858.75	67,718,092.10
应付职工薪酬	注释22	30,285,780.35	33,997,877.62	33,997,877.62
应交税费	注释23	23,845,375.26	34,750,662.09	34,750,662.09
其他应付款	注释24	54,743,907.26	583,540,660.13	583,540,660.13
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	注释25		117,303,333.35	117,303,333.35
其他流动负债	注释26	3,079,627.49	2,627,339,779.80	2,623,497,857.20
流动负债合计		434,252,287.27	3,904,449,683.27	3,904,449,683.27
非流动负债:
长期借款
应付债券	注释27		1,074,988,234.39	1,074,988,234.39
其中: 优先股 永续债
长期应付款	注释28	453,909,241.00	497,382,666.63	497,382,666.63
长期应付职工薪酬
预计负债	注释29		8,940,822.23	8,940,822.23
递延收益	注释30	8,854,933.24	4,829,333.42	4,829,333.42
递延所得税负债	注释17	18,756,763.53	21,644,552.10	21,644,552.10
其他非流动负债
非流动负债合计		481,520,937.77	1,607,785,608.77	1,607,785,608.77
负债合计		915,773,225.04	5,512,235,292.04	5,512,235,292.04
股东权益:
股本	注释31	1,663,013,961.00	932,142,900.00	932,142,900.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积	注释32	7,059,271,877.22	5,885,993,519.96	5,885,993,519.96
减:库存股
其他综合收益	注释33	-65,610,091.27	$-11, 138, 815.02$	$-11, 138, 815.02$
专项储备
盈余公积	注样34	49,088,595.24	49,088,595.24	49,088,595.24
未分配利润	注释35	$-5,925,744,212.30$	-6,079,680,434.80	$-6,079,680,434.80$
归属于母公司股东权益合计		2,780,020,129.89	776,405,765.38	776,405,765.38
少数股东权益 股东权益合计		108,864,060.96	68,923,291.47	68,923,291.47
		2,888,884,190.85	845,329,056.85	845,329,056.85
负债和股东权益总计		3,804,657,415.89	6,357,564,348.89	6,357,564,348.89

(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)

企业法定代表人:

$\mathcal{L}$

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

÷,

$\bar{z}$

$\mathcal{A}$ $\bar{A}$

合并利润表

2020年度

编制单位: 大连天神娱乐股份有限公司

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

$\mathcal{A}$

$\begin{array}{c} 0 \ 0 \ 0 \ 0 \end{array}$

$\mathcal{A}$

项目	附注六	本期金额	上期金额
一、营业收入	注释36	996,266,630.37	1,334,906,169.46
减: 营业成本	注释36	593,394,215.90	676,225,608.30
税金及附加	注释37	2,805,622.98	7,387,184.43
销售费用	注释38	236, 233, 131.59	219,215,401.52
管理费用	注释39	209,665,954.27	306, 192, 300. 53
研发费用	注释40	112,769,295.16	213,272,270.98
财务费用	注释41	327,096,101.63	360,069,465.26
其中: 利息费用		333,719,334.65	377,361,061.54
利息收入		3,086,014.87	22,461,820.01
加: 其他收益	注释42	10, 151, 274.52	6,737,143.75
投资收益(损失以"-"号填列)	注释43	3,144,112,903.95	13,429,276.45
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益(损失以"-"号填列)		95,890,713.39	$-13,222,723.84$
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)	注释44	7,554,493.59	8,540,513.41
信用减值损失(损失以"-"号填列)	注释45	$-113,562,008.81$	$-204, 282, 315.58$
资产减值损失(损失以"-"号填列)	注释46	$-2,128,416,882.64$	-536,730,463.69
资产处置收益(损失以"-"号填列)	注释47	1,582,835.30	$-82,769.58$
二、营业利润(亏损以"-"号填列)		435,724,924.75	$-1,159,844,676.80$
加: 营业外收入	注释48	3,687,737.54	79,731,901.40
减: 营业外支出	注释49	253,326,272.64	120,430,243.21
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		186,086,389.65	$-1,200,543,018.61$
减: 所得税费用	注释50	14,075,083.57	$-69.172.812.73$
四、净利润(净亏损以"-"号填列)		172,011,306.08	$-1,131,370,205.88$
其中: 同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润 (一) 按经营持续性分类 持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		172,011,306.08	$-1,131,370,205.88$
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列) (二) 按所有权归属分类 归属于母公司所有者的净利润(净亏损以"-"号填列) 少数股东损益(净亏损以"-"号填列)		152,936,222.50 19,075,083.58	-1,197,680,794.62
五、其他综合收益的税后净额		$-55,723,021.70$	66,310,588.74 $-227,761,955.85$
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		$-54,471,276.25$	$-225, 185, 990.26$
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益		$-6,107,038.20$	-258,985,771.33
3. 其他权益工具投资公允价值变动 4. 企业自身信用风险公允价值变动 5. 其他		$-6,107,038.20$	-258,985,771.33
(二) 将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 其他债权投资公允价值变动 3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4. 其他债权投资信用减值准备		-48,364,238.05	33,799,781.07
5. 现金流量套期储备 6. 外币财务报表折算差额 7. 一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益 8. 其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产 9. 其他		-48,364,238.05	33,799,781.07
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		$-1,251,745.45$	$-2,575,965.59$
六、综合收益总额		116,288,284.38	$-1,359,132,161.73$
归属于母公司所有者的综合收益总额		98,464,946.25	$-1,422,866,784.88$
归属于少数股东的综合收益总额		17,823,338.13	63,734,623.15
七、每股收益:
(一) 基本每股收益		0.0920	$-1.2849$
(二)稀释每股收益		0.0920	$-1.2849$

(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)

合并现金流量表

2020年度

编制单位: 大连天神娱乐股份有限公司

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

$\bar{\mathbf{t}}$

$\begin{array}{c} 1 \ 1 \ 1 \end{array}$

$\blacktriangleleft$ $\frac{4}{4}$

$\ddot{\textbf{t}}$

项目	附注六	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还		1,097,903,630.94	1,579,556,716.51
收到其他与经营活动有关的现金		3,793,776.26	9,229,327.19
经营活动现金流入小计	注释51	66,585,840.94	384,880,285.29
购买商品、接受劳务支付的现金		1,168,283,248.14	1,973,666,328.99
支付给职工以及为职工支付的现金		523,273,499.54	720, 169, 939.89
支付的各项税费		196,571,391.06	334,764,301.48
支付其他与经营活动有关的现金	注释51	26, 101, 872.43	117,251,924.92
经营活动现金流出小计		328,405,077.37 1,074,351,840.40	336,035,097.30
经营活动产生的现金流量净额			1,508,221,263.59
二、投资活动产生的现金流量:		93,931,407.74	465,445,065.40
收回投资所收到的现金		99,295,959.19
取得投资收益收到的现金		18,221,664.01	507, 127, 922.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		973,867.74	11,251,845.21 2,063,820.02
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			10,001.00
收到其他与投资活动有关的现金	注释51	28,000,000.00	30,034,998.65
投资活动现金流入小计		146,491,490.94	550,488,587.87
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		7,605,625.76	45,284,117.90
投资支付的现金			294,289,007.76
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		58,469,666.45
支付其他与投资活动有关的现金	注释51	30,970,708.22	129,012,098.78
投资活动现金流出小计		97,046,000.43	468,585,224.44
投资活动产生的现金流量净额		49,445,490.51	81,903,363.43
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金		23,000,000.00	900,000.00
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金		23,000,000.00	900,000.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		23,000,000.00
偿还债务支付的现金		77,489,579.60	900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		31,303,427.78	509,325,467.00
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润		18,186,000.00	242,085,597.16
支付其他与筹资活动有关的现金	注释51		219,808,958.63
筹资活动现金流出小计			58,120,996.67
筹资活动产生的现金流量净额		108,793,007.38	809,532,060.83
汇率变动对现金及现金等价物的影响 四、		-85,793,007.38	-808,632,060.83
现金及现金等价物净增加额		$-7,073,150.37$	$-1,799,513.99$
五、 加: 期初现金及现金等价物余额		50,510,740.50	-263,083,145.99
		393,930,025.34	657,013,171.33
六、期末现金及现金等价物余额		444,440,765.84	393,930,025.34

(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)

			$\frac{1}{1}$	2020年度	יל יל
编制单位:大连天神娱乐股份有限公司									(除特別注明外, 金颚单位均为人民币元)
Ш 项						本期全额
					归属于母公司貯东权益
	股本	其他权益工具	资本公积	减: 弯存股	其他综合收益	专项储备	温余公积	未分配利润	少数股东权益	股东权益合计
一、上年年末余额 会计政策变更 加	932, 142, 900.00		5,885,993,519.96		$-11,138,815.02$		49,088,595.24	$-6,079,680,434.80$	68,923,291.47	845,329,056.85
前期差错更正
同一投制下企业合并
二、本年年初余额 其他	932, 142, 900.00		5,885,993,519.96
三、本年增减变动金额	730,871,061.00		1,173,278,357.26		$-11,138,815.02$ $-54,471,276,25$		49,088,595.24	-6,079,680,434.80 153,936,222.50	39,940,769.49 68,923,291.47	845,329,056.85 2,043,555,134.00
(一)综合收益总额					-53,471,276.25
(二) 股东投入和减少贷本			1,904,149,418.26					152,936,222.50	17,823,338.13 23,000,000.00	117,288,284.38 1,927,149,418.26
1. 置东拉入的普通股									23,000,000.00	23,000,000.00
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计 N股东权益的金融			4,557,000.00							4,557,000.00
4. 其他			1,899,592,418.26							1,899,592,418.26
(三) 利润分配									$-18,186,000.00$	$-18,186,000.00$
1. 提取需余公积
2. 对脱东的分配									$-18,186,000.00$	$-18,186,000.00$
3. 其他
(四) 股东权益内部结核	730,871,061.00		730,871,061.00		$-1,000,000.00$			1,000,000.00
1. 资本公积转增股本	730,871,061.00		$-730,871,061.00$
2. 温余公积转增应本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动源结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益					$-1,000,000.00$			1,000,000.00
6. 其他
(五)专项结务
1. 本期提取
2. 本期使用
(六) 其他									17,303,431.36	17,303,431.36
四、本年期末余额	,663,013,961.00		7,059,271,877.22		-65,610,091.27		49,088,595.24	$-5,925,744,212.30$	108,864,060.95	2,888,884,190.85
(后附财务提表附注为合并财务报表的组成部分)
企业法定代表人
			主管会计工作负责人:					会计机构负责人:

合并股东权益变动表

$\overline{5}$

$\frac{1}{10}$

编制单位。大连天神娱乐股份有限公司

(阶特别注明外, 金额单位均为人民币元)

Ш 堅					上期全额
					归属于母公司股东权益
	股本	其他权益工具	资本公积	减: 牢存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	少数股东权益	股东权益合计
一、上年年末余额	932,142,900.00		5,887,102,756.76		199,469,301.80		49,088,595.24	-5,050,495,335.88	326,433,524.59	2,343,741,742.51
加: 会计政策变更					14,577,873.44					14,577,873.44
前期差错更正
同一经制下企业合并
其他
二、本年年初余额	932,142,900.00		5,887,102,756.76		214,047,175.24		49,088,595.24	-5,050,495,335.88	326, 433, 524.59	2,358,319,615.95
三、本年増减变动金额			$-1,109,236.80$		$-225,185,990.26$			$-1,029,185,098.92$	$-257,510,233,12$	$-1,512,990,559,10$
(一) 综合收益总额 (二) 股东投入和减少资本					$-225,185,990.26$			$-1,197,680,794.62$	63,734,623.15	$-1,359,132,161.73$
			$-1,109,236.80$						$-101,435,897.64$	$-102,545,134.44$
1. 股东投入的普通股
2. 其他权益工具持有省投入资本
3. 股份支付计入股东权益的企画
4. 其他			$-1,109,236.80$						$-101,435,897.64$	$-102,545,134.44$
(三) 利润分配									$-219,808,958,63$	$-219,808,958.63$
1. 提取盈余公积 2. 对脱东的分配
									$-219,808,958,63$	$-219,808,958.63$
3. 其他
(四) 股东权益内部结转								168,495,695.70		168,495,695.70
1. 资本公识转增股本
2. 孤余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动函结转留存收益
5. 其他综合收盖结转弱存收益								168,495,695.70		168,495,695.70
6. 其他
(五) 专项信备
1. 本期提取
2. 本期使用
(六)其他
四、本年期末余额	932,142,900.00		5,885,993,519.96		$-11,138,815.02$		49,088,595.24	-6,079,680,434.80	68,923,291.47	845,329,056.85
(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)

企业法定代表人:

主管会计工作负责人:

$\begin{array}{cccccccccccccc} \mathbf{1} & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & &$

$\ddot{\phantom{0}}$

母公司资产负债表

2020年12月31日

编制单位: 大连天神娱乐股份有限公司

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

$\frac{1}{4}$ à.

$\frac{1}{4}$

$\alpha$

资产	附注十六	期末余额	期初余额	上期期末余额
流动资产:
货币资金		892,482.74	1,518,820.46	1,518,820.46
交易性金融资产		47,341,001.54	4,599,463.23	4,599,463.23
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项			304,000.00	304,000.00
其他应收款	注释1	274,158,665.17	363,704,664.57	363,704,664.57
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		1,098,593.14
流动资产合计		323,490,742.59	370,126,948.26	370,126,948.26
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	注释2	3,545,456,486.66	5,150,654,856.59	5,150,654,856.59
其他权益工具投资		11,636,300.00	13,045,900.00	13,045,900.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		49,405.56	204,383.48	204,383.48
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用		794,444.46	3,777,529.77	3,777,529.77
递延所得税资产
其他非流动资产		600,864.26	1,891,890.00	1,891,890.00
非流动资产合计		3,558,537,500.94	5,169,574,559.84	5,169,574,559.84
资产总计		3,882,028,243.53	5,539,701,508.10	5,539,701,508.10

(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)

企业法定代表人:

主管会计工作负责人:

母公司资产负债表(续)

2020年12月31日

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

$\mathfrak{t}$

$\mathbf{f}$ $\tilde{\epsilon}$

$\alpha$ $\mathcal{A}$

编制单位: 大连天神娱乐股份有限公司

负债和股东权益	附注十六	期末余额	期初余额	上期期末余额
流动负债:
短期借款			187,750,000.00	187,750,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬		2,556,467.02	6,911,373.52	6,911,373.52
应交税费		479,514.42	9,486,560.71	9,486,560.71
其他应付款		641,853,972.66	1,227,942,357.74	1,227,942,357.74
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债			101,577,289.40	101,577,289.40
流动负债合计		644,889,954.10	1,533,667,581.37	1,533,667,581.37
非流动负债:
长期借款
应付债券			1,074,988,234.39	1.074.988.234.39
其中: 优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债			544,079,493.28	544,079,403.28
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计			1,619,067,727.67	1,619,067,727.67
负债合计		644,889,954.10	3, 152, 735, 309.04	3,152,735,309.04
股东权益:
股本		1,663,013,961.00	932,142,900.00	932,142,900.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积		9,410,090,174.40	8,236,811,817.14	8,236,811,817.14
减:库存股
其他综合收益		$-34,265,943.16$	$-32,856,343.16$	$-32,856,343.16$
专项储备 盈余公积		51,612,163.85
未分配利润		-7,853,312,066.66	51,612,163.85 -6,800,744,338.77	51,612,163.85
股东权益合计		3,237,138,289.43		-6,800,744,338.77
			2,386,966,199.06	2,386,966,199.06
负债和股东权益总计		3,882,028,243.53	5,539,701,508.10	5,539,701,508.10

(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)

企业法定代表人:

主管会计工作负责人:

母公司利润表

2020年度

编制单位: 大连天神娱乐股份有限公司

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

$\mathcal{A}$

$\langle \hat{\mathbf{u}} \rangle$ $\mathcal{A}$

项目	附注十六	本期金额	上期金额
一、营业收入
营业成本 减:
税金及附加		474,898.10	129,538.38
销售费用
管理费用		69,793,221.16	56,986,659.16
研发费用
财务费用		241,553,273.36	225,708,385.24
其中: 利息费用		241,593,199.72	225,703,466.70
利息收入		4,732.08	2,691.46
其他收益 加:		213,672.17	470,897.00
投资收益(损失以"-"号填列)	注释3	3, 150, 439, 238.76	222,940,084.45
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益		89,699,685.24	$-13,997,428.38$
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)		42,741,538.31
信用减值损失(损失以"-"号填列)		$-2,351,296.32$	1,309,247.01
资产减值损失(损失以"-"号填列)		-1,683,589,080.91	$-3, 135, 574, 938.22$
资产处置收益(损失以"-"号填列)		$-38,317.40$
二、营业利润(亏损以"-"号填列)		1,195,594,361.99	$-3,193,679,292.54$
加: 营业外收入		2.68	120,601,714.52
营业外文出 减:		2,252,359,638.57	55,086,831.13
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		$-1,056,765,273.90$	$-3,128,164,409.15$
减: 所得税费用		$-4,197,546.01$	$-36,250,000.00$
四、净利润(净亏损以"-"号填列)		-1,052,567,727.89	$-3,091,914,409.15$
(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		$-1,052,567,727.89$	$-3,091,914,409.15$
(二) 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
五、其他综合收益的税后净额		$-1,409,600.00$	2,151,900.00
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益		$-1,409,600.00$	2,151,900.00
1. 重新计量设定受益计划净变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动		$-1,409,600.00$	2,151,900.00
4. 企业自身信用风险公允价值变动
5. 其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额
7. 一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益
8. 其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产
9. 其他
六、综合收益总额		-1,053,977,327.89	$-3.089.762.509.15$
七、每股收益:
(一) 基本每股收益
(二) 稀释每股收益

(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)

企业法定代表人:

主管会计工作负责人:

母公司现金流量表

2020年度

编制单位: 大连天神娱乐股份有限公司

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

$\frac{1}{4}$

Ŷ. $\hat{E}$ $\hat{A}$

项目	附注十六	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		40,723,503.20	33,403,547.78
经营活动现金流入小计		40,723,503.20	33,403,547.78
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		23,886,155.08	29,516,460.28
支付的各项税费		9,447.09
支付其他与经营活动有关的现金		16,091,645.85	4,216,668.98
经营活动现金流出小计		39,987,248.02	33,733,129.26
经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量:		736,255.18	$-329,581.48$
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		20,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			10,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		20,000.00	10,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		1.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		1.00
投资活动产生的现金流量净额		19,999.00	10,000.00
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金		489,579.60
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		117,427.78
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		607,007.38
筹资活动产生的现金流量净额		$-607,007.38$
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		149,246.80	$-319,581.48$
加: 期初现金及现金等价物余额		707,244.55	1,026,826.03
六、期末现金及现金等价物余额		856,491.35	707,244.55

(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)

企业法定代表人:

主管会计工作负责人:

			母公司股东权益变动表
			2020年度
编制单位: 大连天神娱乐股份有限公司							(除特别注明外, 金额单位均为人民币元)
Ш 项				本期金额
	股本	资本公积 其他权益工具	减:库存股	其他综合收益	专项储备	温余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	932, 142, 900.00	8,236,811,817.14		$-32,856,343.16$		51, 612, 163.85	$-6,800,744,338.77$	2,386,966,199.06
前期差错更正 加: 会计政策变更
其他
二、本年年初余额	932, 142, 900.00	8,236,811,817.14		$-32,856,343.16$		51, 612, 163.85	$-6,800,744,338.77$	2,386,966,199.06
三、本年增减变动金额	730,871,061.00	1,173,278,357.26		$-1,409,600.00$			$-1,052,567,727.89$	850, 172, 090.37
(一)综合收益总额				$-1,409,600.00$			$-1,052,567,727.89$	$-1,053,977,327.89$
(二) 股东投入和减少资本		1,904,149,418.26						1,904,149,418.26
1. 股东投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入股东权益的金额			4,557,000.00
4. 其他		1,899,592,418.26						4,557,000.00 1,899,592,418.26
(三)利润分配
1. 提取盈余公积
2. 对股东的分配
3. 其他
(四) 股东权益内部结转	730,871,061.00	$-730,871,061.00$
1. 资本公积转增股本	730,871,061.00	$-730,871,061.00$
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动预结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
(五) 专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
(六)其他
四、本年期末余额	1,663,013,961.00	9,410,090,174.40		$-34,265,943.16$		51,612,163.85	$-7,853,312,066.66$	3,237, 138, 289, 43
(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)								3,237,138,289.43
企业法定代表人		主管会计工作负责人:					会计机构负责人:

$\Box$

			ます ちラぞく 月以多々 2020年度
编制单位:大连天神娱乐股份有限公司								(除特别注明外, 金硕单位均为人民币元)
Ш 项					上期金额
	股本	其他权益工具	资本公积	库存股 e,	其他综合收益	专项储备	温余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	932, 142, 900.00		8,237,921,053.94		$-35,008,243.16$		51, 612, 163.85	$-3,708,829,929.62$	5,477,837,945.01
加: 会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	900.00 932, 142,		8,237,921,053.94		$-35,008,243.16$		51,612,163.85	$-3,708,829,929.62$	5,477,837,945.01
三、本年增减变动金额			$-1,109,236.80$		2,151,900.00			$-3,091,914,409.15$	$-3,090,871,745.95$
(一)综合收益总额					2,151,900.00			$-3,091,914,409.15$	$-3,089,762,509.15$
(二)股东投入和减少资本			$-1,109,236.80$						$-1,109,236.80$
1. 股东投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入股东权益的金额
4. 其他			$-1,109,236.80$						$-1,109,236.80$
(三)利润分配
1. 提取盈余公积
2. 对股东的分配
3. 其他				×
(四) 股东权益内部结转				$\overline{z}$ :
1. 资本公积转增股本
2. 温余公积转增股本
3. 温余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动测结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
(五) 专项储备
1. 木期提取
2. 本期使用
(六) 其他
四、本年期末余额	932, 142, 900.00		8,236,811,817.14		$-32,856,343,16$		51,612,163.85	$-6,800,744,338.77$	2,386,966,199.06
(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)

企业法定代表人:

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

$\overline{12}$

母公司股东权益专业

大连天神娱乐股份有限公司

2020年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司历史沿革

大连天神娱乐股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司",公司及子公司合称为"本 集团"),系于2003年8月经辽宁省大连市人民政府外经贸大资字(2003)0510号文批准 设立的外商投资企业, 公司前身为大连科冕木业股份有限公司。

经中华人民共和国商务部《关于同意大连科冕木业有限公司变更为股份制有限公司的 批复》(商资批〔2007〕854 号)批准,公司由有限公司变更为外商投资股份有限公司, 于 2007年6月5日公司完成工商变更登记, 注册资本7000万元, 名称由大连科冕木业有 限公司变更为大连科冕木业股份有限公司。

2010年2月1日,根据中国证券监督管理委员会"证监许可[2010]62号文《关于核准 大连科冕木业股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准,公司向社会公开发行人民 币普通股 23, 500, 000. 00 股 (每股面值 1 元), 本次发行完成后公司股本变更为 93,500,000.00 股。

2014年1月10日, 本公司、NEWEST WISE LIMITED 与朱晔、石波涛等12名交易对方 签订了《重组协议》实施重大资产重组; 2014年2月26日, 本公司、NEWEST WISE LIMITED、 魏平与朱晔、石波涛等12名交易对方签订了《重组协议之补充协议》,公司与朱晔、石波 涛等8名交易对方签订了《盈利补偿协议》。本次重大资产重组于2014年3月14日经公 司股东大会批准,于2014年7月29日获得中国证券监督管理委员会《关于核准大连科冕 木业股份有限公司重大资产重组及向朱晔等发行股份购买资产的批复》(证监许可 [2014]758 号) 及《关于核准朱晔、石波涛及一致行动人公告大连科冕木业股份有限公司 收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》(证监许可[2014]759 号)的核准。本次重大 资产重组公司向交易对方合计发行股份 129, 428, 707. 00 股; 本次重组完成后公司股本变更 为 222, 928, 707.00 股。

经公司第三届董事会第六次会议决议并经中国证券监督管理委员会《关于核准大连天 神娱乐股份有限公司向左力志等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可

财务报表附注 第1页

(2015) 2220 号) 批复, 于 2015 年 11 月 25 日公司向左力志、潘振燕、陈睿等 14 名交易 对方发行人民币普通股(A股)51,910,595.00股,并向博时基金管理有限公司、易方达基 金管理有限公司、华安未来资产管理(上海)有限公司等6家投资者发行了人民币普通股 (A股) 11, 747, 209.00股募集配套资金, 用于购买上海集观投资中心(有限合伙)、上 海诚自股权投资中心(有限合伙)合计持有的 Avazu Inc. (以下简称"Avazu")100%股 权; 购买石一持有的上海麦橙网络科技有限公司(以下简称"上海麦橙")100%股权; 购 买左力志、北京光线传媒股份有限公司、潘振燕、陈睿等7名股东合并持有的北京妙趣横 生网络科技有限公司(以下简称"妙趣横生")95%股权;购买王萌、深圳市东方博雅科技 有限公司(以下简称"东方博雅")、皮定海、深圳市青松股权投资企业(有限合伙)(以 下简称"深圳青松")、余建亮、董磊、陈中伟7名股东合并持有的雷尚(北京)科技有 限公司(以下简称"雷尚科技")100%的股权。本次重组完成后,公司股本变更为 286, 586, 511.00 股。

公司于 2015 年 11 月 19 日召开的第三届董事会第十五次会议, 审议通过了《关于公司 〈限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》等相关议案;于2015年12月8日召开 的 2015 年第六次临时股东大会,审议通过了《关于公司<限制性股票激励计划(草案)> 及其摘要的议案》等相关议案;于2015年12月14日召开的第三届董事会第十七次会议, 审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》,确定本次限制性股票授予日为2015 年12月14日,授予5名激励对象共计550万股限制性股票。本次股份授予完成后,公司 股本变更为 292, 086, 511.00 股。

经公司第三届董事会第二十七次会议决议并经中国证券监督管理委员会《关于核准大 连天神娱乐股份有限公司向王玉辉等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许 可[2016]3080号)批复;于2017年4月17日公司向王玉辉、丁杰、彭小彭、陈嘉、林莹 等北京幻想悦游网络科技有限公司(以下简称"幻想悦游")14名原股东及王倩、王一飞、 罗平、陈纪宁、牛林生等北京合润德堂文化传媒有限责任公司(以下简称"合润传媒") 14 名原股东发行 29, 569, 706.00 股人民币普通股(A 股)用于购买其所持幻想悦游 93. 5417% 股权、所持合润传媒 96.36%股权。本次发行完成后,公司股本变更为 321, 656, 217.00 股。

根据公司于 2017年4月24日召开的 2016年度股东大会决议, 公司 2016年度权益分 派方案包括以总股本 321, 656, 217, 00 股为基数, 向全体股东每 10 股转增 18 股, 本次转增 完成后公司总股本变更为 900, 637, 407, 00 股。

公司于 2017 年 1 月 11 日召开的第三届董事会第四十次会议审议通过了《关于回购注 销部分限制性股票的议案》:于2017年6月6日召开的第三届董事会第四十五次会议审议 通过了《关于调整限制性股票回购价格和回购数量的议案》, 会议决议回购注销尹春芬已 获授尚未解锁的限制性股票 1,960,000.00 股。本次回购注销后公司股本变更为 898, 677, 407. 00 股。

公司于 2017 年 6 月 12 日召开的第三届董事会第四十六次会议、于 2017 年 6 月 28 日 召开的 2017 年第三次临时股东大会审议通过了《关于回购注销未达到第二个解锁期解锁条 件的限制性股票的议案》,会议决议回购注销限制性股票 4,704,000.00 股。 本次回购注销 后公司股本变更为 893, 973, 407.00 股。

公司于 2017年6月16日召开的第三届董事会第四十七次会议、于 2017年6月23日 召开的 2017 年第三次临时股东大会审议通过了《关于公司重大资产重组标的资产未完成业 绩承诺具体补偿方式的议案》、《关于签署〈大连天神娱乐股份有限公司接受股份及现金补 偿的协议>的议案》; Avazu 和上海麦橙 2016 年度未完成业绩承诺, 由上海集观投资中心 (有限合伙)向公司以现金和股份的方式进行补偿,其中股份补偿数量为 2,107,118.00 股。本次股份注销后公司股本变更为 891, 866, 289, 00 股。

根据公司收到的中国证券监督管理委员会于 2016 年 12 月 13 日批复的《关于核准大连 天神娱乐股份有限公司向王玉辉等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(中国证监 会证监许[2016]3080号),核准公司向王玉辉等发行股份购买相关资产并核准公司非公开 发行新股募集本次发行股份购买资产的配套资金; 于 2017 年 12 月 11 日, 本次非公开发行 股份发行完成,实际发行股票数量 44,980,611.00 股,本次发行完成后公司股本变更为 936, 846, 900. 00 股。

根据公司于 2018年8月17日召开的第四届董事会第九次会议、于 2018年9月4日召 开的 2018 年第三次临时股东大会审议通过的《关于回购注销未达到第三个解锁期解锁条 件的限制性股票的议案》,因第三个解锁期解锁条件未能达成,公司回购注销限制性股票 4,704,000.00 股,本次回购完成后公司股本变更为 932,142,900.00 股。

2020 年 7 月 31 日, 公司收到辽宁省大连市中级人民法院送达的 (2020) 辽 02 破 申 5 号《民事裁定书》及(2020)辽 02 破 2 申 5-1 号《通知书》,法院已依法受理申 请人对公司重整的申请,并指定辽宁恒信律师事务所和辽宁法大律师事务所担任管理人。 公司进入重整程序后, 管理人、公司依法履行职责, 依法推进各项重整工作。

2020 年 11 月 5 日, 公司召开第二次债权人会议及出资人组会议, 并表决通过了《大 连天神娱乐股份有限公司重整计划(草案)》、《大连天神娱乐股份有限公司重整计划(草 案)之出资人权益调整方案》(以下简称"《出资人权益调整方案》")。 2020 年 11 月 6 日,辽宁省大连市中级人民法院做出了(2020)辽 02 破 5-2 号《民事裁定书》,裁定 批准重整计划。

根据《重整计划》,公司本次重整将以现有总股本 932,142,900.00 股为基数实施资 本公积金转增股本,转增股票抵债价格=第二次债权人会议召开日前 20 个交易日上市公司 股票交易均价*2.20(即 7.8210 元/股),资本公积转增股票数量=待清偿债权总额/转增 股票抵债价格+预留股票数量(即共转增 730, 871, 061. 00 股, 按照每 10 股约转增 7.84 股 的比例实施资本公积金转增股本)。本次资本公积金转增股本的股权登记日为 2020 年 12 月 7 日, 根据《重整计划》及辽宁省大连市中级人民法院出具的《协助执行通知书》, 本 次资本公积金转增股份将直接登记至债权人指定的证券账户或提存至管理人证券账户, 计 入日期为 2020 年 12 月 8 日。本次资本公积金转增股本实施完成后,公司总股本由现有 的 932, 142, 900. 00 股增加至 1, 663, 013, 961. 00 股。

$\sim$

(二)公司注册地、组织形式和总部地址

注册地址: 辽宁省大连市中山区致富街 31号 905 单元:

组织形式: 股份有限公司:

总部办公地址: 北京市朝阳区青年路 7 号达美中心 T4 座 16 层。

(三)公司业务性质和主要经营活动

主营业务为网络游戏的开发和运营,包括网页网络游戏、移动网络游戏: 互联网和移 动互联网广告; 移动应用分发平台的开发和运营业务以及技术及咨询服务。

营业期限自 2003年8月29日起至 2113年8月29日止。

(四)财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 28 日批准报出。

财务报表附注 第4页

二、合并财务报表范围

截至报告期末, 纳入合并财务报表范围的子公司情况详见"附注八、在其他主体中的权 益"。合并范围变更主体的具体信息详见"附注七、合并范围的变更"。

三、财务报表的编制基础

(一)财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合 称"企业会计准则")进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第15号 -- 财务报告的一般规定》(2014年修订)的规 定, 编制财务报表。

(二)持续经营

本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三)记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外,本财务 报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

$\mathbf{1}$

四、重要会计政策、会计估计

(一)具体会计政策和会计估计提示

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 详见本附注"四、(十六)存货"、"四、(十九)固定资产""四、(二十一)无形资 产"、"四、(二十八)收入"。

(二)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(三)会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(四)营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

财务报表附注 第5页

(五)记账本位币

人民币为本集团境内机构经营所处的主要经济环境中的货币,本集团境内机构以人民币 为记账本位币。本集团境外机构根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位 币。本集团编制本财务报表所采用的货币为人民币。

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况, 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

(1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

(2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果:

(3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生:

(4) 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的。

1. 同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整 资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理; 不属于一揽子交易的, 在取得控制权日, 长期股权投资初始投 资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额, 调整资本公积; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资, 因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益, 暂不进行会计处理, 直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理; 因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转 入当期损益。

3. 非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的 转移:

①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的, 已获得批准。

3已办理了必要的财产权转移手续。

4本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。

5本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应 的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量, 公允价值与其账面价值的差额, 计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认 为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后, 计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的, 以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。

$\sim$ 1

$\Delta$

f.

1. 为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用, 于发 生时计入当期损益; 为企业合并而发行权益性证券的交易费用, 可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。

(七)合并财务报表的编制方法

1. 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定, 所有子公司(包括本公司所控制的 单独主体)均纳入合并财务报表。

1. 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表, 将整个企业集团视为一个会计主体, 依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求, 按照统一的会计政策, 反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致, 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的, 在编制合并财务报表时, 按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角 度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额,冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司, 以其资产、负债 (包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整。

$\sim$ $\sim$

(1) 增加子公司或业务

在报告期内, 若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的, 则调整合并资产负债表的 期初数; 将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表; 将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的 相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。

在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债 表期初数; 将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表; 该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的 被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关

的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(2) 处置子公司或业务

1) 一般处理方法

在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投 资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动, 在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。

2) 分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理:

A. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的:

B. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

C. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生:

D. 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他 综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权 之前, 按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理; 在 丧失控制权时, 按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

(3) 购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益。

(4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额, 调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素, 将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排, 划分为共同经营; 通过单独主体达成的合营安排, 通 常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营:

(1) 合营安排的法律形式表明, 合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。

(2) 合营安排的合同条款约定, 合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。

(3) 其他相关事实和情况表明, 合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务, 如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出, 并且该安排中负债的清偿持续依 赖于合营方的支持。

1. 共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理:

(1) 确认单独所持有的资产, 以及按其份额确认共同持有的资产;

(2) 确认单独所承担的负债, 以及按其份额确认共同承担的负债:

(3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入:

(4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入:

(5) 确认单独所发生的费用, 以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经 营出售给第三方之前, 仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的, 本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方

财务报表附注 第10页

之前, 仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确 认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产日承相该共同 经营相关负债的, 仍按上述原则进行会计处理, 否则, 应当按照相关企业会计准则的规定讲 行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资, 确定为现金等价物。

(十)外币业务和外币报表折算

1. 外币业务

外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 $\mathbf{u}$

资产负债表日, 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额, 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发 生日的即期汇率折算, 不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的 记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理, 计入当 期损益或确认为其他综合收益。

2. 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算: 所有者权益项目 除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合 收益。

处置境外经营时, 将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额, 自其他综合收益项目转入处置当期损益; 在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益, 不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营

的比例转入处置当期损益。

(十一)金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。

实际利率, 是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量, 折现为该金 融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时, 在考虑金融资产 或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预 期现金流量, 但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿 还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1. 金融资产分类和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划 分为以下三类:

(1) 以摊余成本计量的金融资产。

(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款 或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始 计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损 益, 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时, 才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

(1) 分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付, 且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标, 则本公 司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资 产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将 自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款,列示为一年内到期的非流 动资产;取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入, 按摊余成本进行后续计量, 其发 生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失, 计入当期损益。除下列情况外, 本公司根据 金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:

1) 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产, 本公司自初始确认起, 按照该金融 资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2) 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为己发生信用减值的金融资产, 本公司在后续期间, 按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融 工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金 融资产账面余额来计算确定利息收入。

(2) 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。 除利息收入、减值损失及汇兑差 额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。 当该金融资产终止确认时,之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资, 其他此类金融资产列报为其他债权投资, 其中: 自资产负债表日起一年内到期的其他债权投 资列报为一年内到期的非流动资产, 原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资 产。

(3) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止 确认时, 之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入留存收益。 本公司持有该权益工具投资期间, 在本公司收取股利的权利已经确立, 与股利相关的经济利 益很可能流入本公司, 且股利的金额能够可靠计量时, 确认股利收入并计入当期损益。本公 司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产: 取得该金融资产的目的主要是为了近期出售; 初始确认时属于集中管理的可辨认金融 资产工具组合的一部分, 且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式; 属于衍生工具 (符

合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。

(4) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列 报。

(5) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤 销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可 以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:

1) 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2) 在初次确定类似的混合合同是否需要拆分时, 几乎不需分析就能明确其包含的嵌入 衍生工具不应拆分。如嵌入贷款的提前还款权, 允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还 贷款,该提前还款权不需要拆分。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列 报。

2. 金融负债分类和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合 金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债, 相关的交易费用直接计入当期损益; 对于其他类别的金融负债, 相关交易费用计 入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类:

(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

财务报表附注 第14页

此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明企业近 期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符 合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公 允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时, 为了提供更相关的会计信息, 本公司将满足下列条件之一的金融负债不 可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:

1) 能够消除或显著减少会计错配。

2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略, 以公允价值为基础对金融负债 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理 人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起 的公允价值变动计入其他综合收益之外, 其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自 身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本 公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

(2) 其他金融负债

除下列各项外, 公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债, 对此类金融负债采 用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损 益:

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3) 不属于本条前两类情形的财务担保合同, 以及不属于本条第 1) 类情形的以低于市 场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时, 要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及 初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3. 金融资产和金融负债的终止确认

(1) 金融资产满足下列条件之一的, 终止确认金融资产, 即从其账户和资产负债表内 予以转销:

1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2) 该金融资产已转移, 且该转移满足金融资产终止确认的规定。

(2) 金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金 融负债)。

本公司与借出方之间签订协议, 以承担新金融负债方式替换原金融负债, 且新金融负债 与原金融负债的合同条款实质上不同的, 或对原金融负债(或其一部分) 的合同条款做出实 质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包 括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额, 计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允 价值占整体公允价值的比例, 对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当 期损益。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时, 评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度, 并 分别下列情形处理:

(1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将 转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

(2) 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的, 则继续确认该金融资产。

(3) 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、 (2) 之外的其他情形), 则根据其是否保留了对金融资产的控制, 分别下列情形处理:

1) 未保留对该金融资产控制的, 则终止确认该金融资产, 并将转移中产生或保留的权 利和义务单独确认为资产或负债。

2) 保留了对该金融资产控制的, 则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有 关金融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被 转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

(1) 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益:

1) 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2) 因转移金融资产而收到的对价, 与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产)之和。

(2) 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的, 将转移前金融资产 整体的账面价值, 在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下, 所保留的服务资产应当 视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下 列两项金额的差额计入当期损益:

1) 终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2) 终止确认部分收到的对价, 与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项 金融负债。

5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债, 以活跃市场的报价确定其公允价值, 除非该项金 融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的 报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获 得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业 集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际 并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债, 采用估值技术确定其公允价值。在估值时, 本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下, 使用不 可观察输入值。

6. 金融工具减值

本公司以预期信用损失为基础, 对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同, 进行减值会计处理并确认 损失准备。

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失, 是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额, 即全部现金短缺的现值。其中, 对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产, 应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个 存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日, 将整个存续期内 预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整 个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将 预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的己发生信用减值以外的其他金融资产,本公司 在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下 列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:

(1) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加, 处于第一阶段, 则按照 相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和 实际利率计算利息收入。

(2) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处 于第二阶段, 则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备, 并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

(3) 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照 相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实 际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的 账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产, 本公司在其 他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备, 但在当期资产负债表日, 该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

(1) 信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。 对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出

不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:

1) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化:

2) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化:

3)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变

化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响讳约概率:

4) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化:

5) 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强, 并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化, 但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力, 则该金融工具被视为具有较 低的信用风险。

(2) 已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成 为己发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

1) 发行方或债务人发生重大财务困难:

2) 债务人违反合同, 如偿付利息或本金违约或逾期等:

3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑, 给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步;

4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组:

5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;

6) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产, 该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值, 有可能是多个事件的共同作用所致, 未必是可单独识别的事件 所致。

(3) 预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失, 在评估预期信用损失时, 考虑有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据, 将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用 风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、 债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的 会计政策。

财务报表附注 第19页

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:

1) 对于金融资产, 信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值。

2) 对于财务担保合同, 信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔 付的预计付款额, 减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差 额的现值。

3) 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产, 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额; 货币时间价值; 在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信 息。

(4) 减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的, 直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7. 金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示, 没有相互抵销。但是, 同时满足下列条 件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

$\mathbf{I}$

(1) 本公司具有抵销已确认金额的法定权利, 且该种法定权利是当前可执行的;

(2) 本公司计划以净额结算, 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十二)应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四 / (十一) 6. 金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信 用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收票据划 分为若干组合, 在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:

组合名称	确定组合的依据	计提方法
无风险银行承 兑票据组合	出票人具有较高的信用评级, 历史上未发生票据违约, 信用损失风险极低, 在短期内履行其支付合同现金流量 义务的能力很强	参考历史信用损失经验, 结合当 前状况以及对未来经济状况的 预期计量预计信用损失
商业承兑汇票	根据共同信用风险特征划分	参考历史信用损失经验, 结合当 前状况以及对未来经济状况的 预期计量预计信用损失

财务报表附注 第20页

(十三)应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四 / (十一) 6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信 用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分 为若干组合, 在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:

组合名称	确定组合的依据	计提方法
账龄组合	应收外部单位业务款具有共同信用风险特征	按账龄与整个存续期预期信用 损失率, 计算预期信用损失
合并范围内关 联方组合	应收合并范围内关联方款项具有共同信用风险特征	通过违约风险敞口和整个存续 期预计信用损失率, 计算预期信 用损失

(十四)应收款项融资

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四 / (十 一) 6.金融工具减值。

(十五)其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四 / (十 一) 6.金融工具减值。

Service - William

$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$ , and $\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$ , and $\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信 用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将其他应收款划 分为若干组合, 在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:

组合名称	确定组合的依据	计提方法
账龄组合	应收外部单位款项具有共同信用风险特征	通过违约风险敞口和未来 12 个 月内或整个存续期预计信用损 失率, 计算预期信用损失
合并范围内关 联方组合	应收合并范围内关联方款项具有共同信用风险特征	通过违约风险敞口和未来 12 个 月内或整个存续期预计信用损 失率, 计算预期信用损失
押金保证金备 用金等组合	应收外部单位押金保证金和内部员工备用金等具有共 同信用风险特征	通过违约风险敞口和未来 12 个 月内或整个存续期预计信用损 失率, 计算预期信用损失

(十六)存货

存货的分类

本集团存货分为影视剧类存货和非影视剧类存货两大类,主要包括原材料、在产品、库 存商品、低值易耗品等。

原材料系公司为拍摄影视剧、网剧购买或创作完成的剧本支出, 在影视剧、网剧投入拍

摄时转入在拍影视剧、网剧成本以及提供品牌营销内容所需的材料和物料等。

在产品系公司尚在摄制中或已拍摄完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行 许可证》的影视剧和尚在拍摄中或己拍摄完成尚未在网络媒体平台播放的网剧以及尚在制作 中的电视栏目、广告拍摄、公关活动、品牌营销内容及其他制作服务等制作成本。

库存商品系公司投资拍摄完成并取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的 影视剧、已拍摄完成并在网络媒体平台播放的网剧、外购影视剧以及已制作完成尚未出现于 公众面前的品牌营销内容。

1. 存货的计价方法

存货的购入和入库按实际成本计价。当公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业务 时, 按以下规定和方法执行:

①联合摄制业务中,企业负责摄制成本核算的,在收到合作方按合同约定预付的制片款 项,先通过"预收制片款"科目进行核算;当影片完成摄制结转入库时,再将该款项转作影 片库存成本的备抵,并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的, 企业 按合同约定支付合作方的拍片款, 参照委托摄制业务处理。

②受托摄制业务中,企业收到委托方按合同约定预付的制片款项,先通过"预收制片款" 科目进行核算。当影片完成摄制并提供给委托方时,将该款项冲减该片的实际成本。

③在委托摄制业务中,企业按合同约定预付给受托方的制片款项,先通过"预付制片款" 科目进行核算; 当影片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结 算凭据或报表时, 按实际结算金额将该款项转作影片库存成本。

存货发出计价方法: 非影视剧类存货发出按先进先出法计价、影视剧类存货发出采用个 别计价法, 自符合收入确认条件之日起, 按以下方法和规定结转销售成本:

①一次性卖断国内全部著作权的,在确认收入时,将全部实际成本一次性结转销售成本。

②采用按票款、发行收入等分账结算方式,或采用多次、局部(特定院线或一定区域、 一定时期内)将发行权、放映权转让给部分电影院线(发行公司)或电视台等,且仍可继续 向其他单位发行销售的影视剧, 在符合收入确认条件之日起, 不超过 24 个月的期间内, 采 用计划收入比例法将其全部成本逐笔(期)结转销售成本。

③对于外购的影视剧, 自取得授权之日起, 在合理期间内, 采用固定比例法将其全部实 际成本逐期结转销售成本。

4公司协作摄制业务, 按租赁、收入准则中的相关规定进行会计处理。

⑤公司在尚拥有影视剧著作权时, 在库存商品中象征性保留 1 元余额。

1. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后, 按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准

备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程 中, 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值: 需 要经过加工的材料存货, 在正常生产经营过程中, 以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值; 为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备; 但对于数量繁多、单价较低的存货, 按照存 货类别计提存货跌价准备; 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的, 且难以与其他项目分开计量的存货, 则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的, 减记的金额予以恢复, 并在原己计提的存货 跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

广播电影电视业务如下:

资产负债表日, 存货采用成本与可变现净值孰低计量, 按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净售;需要加工的存货, 在正常 生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

公司原材料、在产品、库存商品存在以下情形时应提取减值准备,具体如下:

①原材料: 公司原材料主要核算影视剧成本, 当影视剧本在题材、内容等方面与国家现 有政策相抵触, 而导致其较长时间难以立项时, 应提取减值准备。

②在产品: 公司影视产品投入制作后, 因在题材、内容等方面与国家现有政策相抵触, 而导致其较长时间内难以取得发行(放映)许可证时,应提取减值准备。

③库存商品: 公司对于库存商品的成本结转是基于计划收入比例法, 过程包含了对影视 产品可变现净值的预测、可变现净值低于库存商品账面值部分提取减值。公司如果预计影视 剧不再拥有发行、销售市场, 则将该影视剧未结转的成本予以全部结转。

3. 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

2. (1) 低值易耗品采用一次转销法;

3. (2) 包装物采用一次转销法。
4. (3) 其他周转材料采用一次转销法摊销。

(十七)持有待售

财务报表附注 第23页

1. 划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:

(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例, 在当前状况下即可立即出售:

(2) 出售极可能发生, 即本公司已经就一项出售计划作出决议, 并已获得监管部门批 准(如适用),且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺, 是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议, 该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款, 使协议出现重大调整或者撤销的可能性 极小。

2. 持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的, 应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额, 减记 的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额, 以两者孰低计 量。

上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 合同所产生的权利。

(十八)长期股权投资

1. 初始投资成本的确定

(1) 企业合并形成的长期股权投资, 具体会计政策详见本附注四 / (六) 同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

(2) 其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本; 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用, 可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资

产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

1. 后续计量及损益确认

(1) 成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成 本计价, 追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外, 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

(2) 权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资, 采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额, 不调整长期股权投资的初始投资成本; 初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益。

$\mathbf{r}$

Å

本公司取得长期股权投资后, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益, 同时调整长期股权投资的账面价值; 并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账 面价值,对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销, 在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时, 按照以下顺序进行处理: 首先, 冲减长期 股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面 价值。最后, 经过上述处理, 按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的, 按预计承担 的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的, 公司在扣除未确认的亏损分担额后, 按与上述相反的 顺序处理, 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后, 恢复确认投资收益。

3. 长期股权投资核算方法的转换

(1) 公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成 本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面 价值,并计入当期营业外收入。

(2) 公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资, 或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资, 因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的, 在编制个别财务报表时, 按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益, 在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的, 原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。

(3) 权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第22号 -- 金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益, 在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

(4) 成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报 表时, 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 改按权益法核 算, 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

(5) 成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报 表时, 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 改按《企业会 计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4. 长期股权投资的处置

处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款之间的差额, 应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资, 在处置该项投资时, 采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础, 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况, 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

(1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

(2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

(3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

(4) 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的, 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

(1) 在个别财务报表中, 对于处置的股权, 其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 改按权 益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理, 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。

(2) 在合并财务报表中, 对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易, 处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控 制权时, 对于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益, 同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等, 在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务 报表讲行相关会计处理:

(1) 在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额, 确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。

(2) 在合并财务报表中, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额, 确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。

5. 共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排, 该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时, 将该单独主体作为合营企业, 采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合 考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响: (1) 在被投资单位的董事会或 类似权力机构中派有代表; (2) 参与被投资单位财务和经营政策制定过程; (3) 与被投资 单位之间发生重要交易; (4) 向被投资单位派出管理人员; (5) 向被投资单位提供关键技 术资料。

(十九) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。

2. 固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

(1) 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费, 以及为使固定资产达到 预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

(2) 自行建造固定资产的成本, 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成。

财务报表附注 第28页

(3) 投资者投入的固定资产, 按投资合同或协议约定的价值作为入账价值, 但合同或 协议约定价值不公允的按公允价值入账。

(4) 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付, 实质上具有融资性质的, 固定 资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额, 除应予资本化的以外, 在信用期间内计入当期损益。

1. 固定资产后续计量及处置

(1) 固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产, 则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧 额;已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了, 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核, 如与原先估计数存在 差异的, 进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:

类别		折旧方法	折旧年限 (年)	残值率 (%)	年折旧率 (%)
房屋及建筑物	blates to the cut in this is the commence of the	年限平均法			In a distance and a bank of the company of the Company of the Company of the Company of the Company of the Company 485
电子设备		年限平均法			32.33
运输设备		年限平均法			24.25
其他设备		年限平均法			19.40

(2) 固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出, 符合固定资产确认条件的, 计入固定资产成本: 不符合固 定资产确认条件的, 在发生时计入当期损益。

(3) 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时, 终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。

1. 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:

(1) 在租赁期届满时, 租赁资产的所有权转移给本公司。

(2) 本公司有购买租赁资产的选择权, 所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

(3) 即使资产的所有权不转移, 但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

(4) 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值, 几乎相当于和赁开始日和赁资产公 允价值。

(5) 租赁资产性质特殊, 如果不作较大改造, 只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产, 按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用, 计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的, 在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。

(二十)借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以 资本化, 计入相关资产成本; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期 损益。

$\frac{1}{2}$

$\Delta$

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1) 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出:

(2) 借款费用已经发生:

(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2. 借款费用资本化期间

资本化期间, 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间, 借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停 止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资 产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售

财务报表附注 第30页

的, 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3. 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的, 则借款费用暂停资本化; 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序, 则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4. 借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前,予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。

借款存在折价或者溢价的, 按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额, 调整每期利息金额。 $\label{eq:2.1} \mathcal{L}{\mathcal{A}}\left(\mathcal{L}{\mathcal{A}}\right){\mathcal{A}}\mathcal{L}{\mathcal{A}}\left(\mathcal{L}{\mathcal{A}}\right)=\mathcal{L}{\mathcal{A}}\left(\mathcal{L}_{\mathcal{A}}\right)$

(二十一)无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

1. 无形资产的初始计量

外购无形资产的成本, 包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性 质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额, 计入当期损 益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下, 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值, 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换, 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值; 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产, 其成本包括: 开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以

及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2. 无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命, 划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。

(1) 使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产, 在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下:

项目	预计使用寿命	依据
软件:	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	受益期
商标	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	受益期
. 著作权	7-10	受益期

每期末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核, 如与原先估计数 存在差异的, 进行相应的调整。

经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

(2) 使用寿命不确定的无形资产

对于使用寿命不确定的无形资产, 在持有期间内不摊销, 每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续讲行减值测试。

1. 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段: 为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调杳、研究活 动的阶段。

开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计, 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出, 在发生时计入当期损益。

4. 开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性:

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力 使用或出售该无形资产:

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出, 于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(二十二)长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的, 以单项资产为基础估计其可收回金额; 难以对单项资产的可收回金额进行估计 的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明, 长期资产的可收回金额低于其账面价值的, 将长期资产的 账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后, 减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整, 以使该资 产在剩余使用寿命内, 系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 每年 都讲行减值测试。

在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试, 计算可收回金额, 并与相关账面价值相比较, 确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合讲行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额, 如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的, 确认商誉的减值损失。

(二十三)长期待摊费用

1. 摊销方法

长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

(二十四)合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

(二十五)职工薪酬

职工薪酬, 是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬

财务报表附注 第33页

或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1. 短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间, 将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2. 离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系 后, 提供的各种形式的报酬和福利, 短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等; 在职工为本公司提供服务的会计期间, 将根据设定提存计划计算 的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为夫世员 工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务,在资产负债表日由独立精算师 使用预期累计福利单位法进行精算, 将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务 的期间,并计入当期损益或相关资产成本,其中:除非其他会计准则要求或允许职工福利 成本计入资产成本, 设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在 发生当期计入当期损益: 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期 计入其他综合收益, 且在后续会计期间不允许转回至损益。

3. 辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系, 或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建 议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工 的劳动关系给予补偿而产生的负债, 同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指, 向未达到国家规定 的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会 保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支 付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相 关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳 的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标 准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

4. 其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间, 将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职 工福利, 在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算, 将设定受益计 划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

(二十六) 预计负债

1. 预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:

该义务是本公司承担的现时义务;

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司:

该义务的金额能够可靠地计量。

2. 预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时, 综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。

最佳估计数分别以下情况处理:

1) 所需支出存在一个连续范围(或区间), 且该范围内各种结果发生的可能性相同的, 则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

2) 所需支出不存在一个连续范围(或区间), 或虽然存在一个连续范围但该范围内各 种结果发生的可能性不相同的, 如或有事项涉及单个项目的, 则最佳估计数按照最可能发生 金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能 够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十七)股份支付

1. 股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具, 采用期权定价模型等确定其公允价值, 选用 的期权定价模型考虑以下因素: (1) 期权的行权价格; (2) 期权的有效期; (3) 标的股 份的现行价格; (4) 股价预计波动率; (5) 股份的预计股利; (6) 期权有效期内的无风 险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的, 只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。

3. 确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。

4. 会计处理方法

以权益结算的股份支付, 按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的, 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的, 在等待期内的每个资产负债表日, 以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。

以现金结算的股份支付, 按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的, 在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础, 按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日, 对负债的公允价值重新计量, 其变动计入 当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理, 将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益, 同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。

(二十八)收入

本公司的收入主要来源于如下业务类型:

• (1) 游戏运营收入
• (2) 广告服务收入
• 1. 收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务, 是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估, 识别该合同所包含的各单项履约义务, 并确定 各单项履约义务是在某一时段内履行, 还是某一时点履行。满足下列条件之一的, 属于在某 一时间段内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入: (1)客户在本 公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益: (2)客户能够控制本公司履约 过程中在建的商品: (3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途, 且本公司在整 个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商 品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用产出法/投入 法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度 (投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度)。当履约进度不能合理确定时, 公司已经发生的成本预计能够得到补偿的, 按照己经发生的成本金额确认收入, 直到履约进 度能够合理确定为止。

1. 收入确认的具体方法

本集团营业收入主要包括游戏运营收入、广告服务收入。

A. 授权运营: 本集团开发、发行的游戏产品授权游戏运营平台运营(包括独家授权运 营和授权联合运营),网络游戏运营商将其在游戏中取得的收入扣除相关费用后按协议约定 的比例分成给本集团,在双方核对数据确认无误后,本集团确认营业收入。

企业向客户转让区域游戏运营版权的,应当按照会计准则第九条和第十条规定评估该区 域游戏运营版权是否构成单项履约义务, 构成单项履约义务的, 应当进一步确定其是在某一 时段内履行还是在某一时点履行。

企业向客户转让区域游戏运营版权, 同时满足下列条件时, 应当作为在某一时段内履行 的履约义务确认相关收入; 否则,应当作为在某一时点履行的履约义务确认相关收入;

(一) 合同要求或客户能够合理预期企业将从事对该项版权有重大影响的活动:

(二) 该活动对客户将产生有利或不利影响;

(三) 该活动不会导致向客户转让某项商品。

企业转让区域游戏运营版权,并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的, 应当在下列两项孰晚的时点确认收入:

(一) 客户后续销售或使用行为实际发生;

财务报表附注 第37页

(二)企业履行相关履约义务。

B. 自主运营: 自主运营收入主要指本集团通过自己的网络平台发布游戏后, 从游戏玩 家处取得的营业收入。游戏玩家在游戏平台注册进入游戏,通过对游戏充值获得游戏虚拟货 币, 在游戏虚拟货币被实际消费使用时, 区分道具的性质分别确认收入的实现。若为消耗性 道具, 按逐个道具的使用进度确认收入, 如无法记录逐个道具的使用进度, 则按道具平均消 耗周期分期确认; 若为永久性道具, 则按付费玩家的预计寿命分期确认收入。如消耗性道具 与永久性道具无法区分, 则统一按付费玩家的预计寿命分期确认收入, 消耗的虚拟货币与按 玩家预计寿命确认的收入差额作为递延收益。

C. 广告服务: 包括信息推广服务及广告发布服务。信息推广服务指利用移动应用推广 平台对客户信息进行推广, 以推广时长或最终用户有效使用数量与客户结算, 在取得经客户 确认的投放结算单后确认收入;广告发布服务指根据客户需求制作广告在媒体资源上进行发 布, 取得经客户确认的权益确认单后确认收入。

(二十九)合同成本

1. 合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同 时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产:

(1) 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造 费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

(2) 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源:

(3) 该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资 产中列报。

1. 合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资 产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本,如销售佣金等。对于摊销期限不超 过一年的, 在发生时计入当期损益。

1. 合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产,采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础,在 履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销, 计入当期损益。

1. 合同成本减值

上述与合同成本有关的资产,账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够

$\lambda$

取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分应当计提减值准 备,并确认为资产减值损失。

计提减值准备后, 如果以前期间减值的因素发生变化, 使得上述两项差额高于该资产账 面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超 过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十)政府补助

1. 类型

政府补助, 是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象, 将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助, 是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助, 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2. 政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的, 按应收金额确认政府补助。除此之外, 政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量; 公允价值不能够可靠取得的, 按照名义金额(人民币1元)计量。按照 名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益。

3. 会计处理方法

本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法讲行 会计处理。通常情况下,本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法,且对该业务 一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助, 应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关 的政府补助确认为递延收益的, 在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入损益。

与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益, 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费 用或损失的, 取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用; 与企业日常活动无 关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的, 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值, 按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。

己确认的政府补助需要返还时, 初始确认时冲减相关资产账面价值的, 调整资产账面价 值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存 在相关递延收益的, 直接计入当期损益。

(三十一) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日, 递延所得税资产和递延所得税负债, 按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1. 确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限, 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是, 同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认: (1) 该交易不是企业合并; (2) 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣 亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延 所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。

2. 确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包 括:

(1) 商誉的初始确认所形成的暂时性差异:

(2) 非企业合并形成的交易或事项, 且该交易或事项发生时既不影响会计利润, 也不 影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异:

(3) 对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

1. 同时满足下列条件时, 将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

(1) 企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利:

(2) 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十二)租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租 赁为融资租赁, 其他租赁则为经营租赁。

1. 经营租赁会计处理

(1) 经营租入资产

公司租入资产所支付的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进行分摊, 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额 中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊, 计入当期费用。

(2) 经营租出资产

公司出租资产所收取的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进行分摊, 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用; 如金额较大 的, 则予以资本化, 在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2. 融资租赁会计处理

(1) 融资租入资产: 公司在承租开始日, 将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其 差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四 / (十九) 固定资产。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。

(2) 融资租出资产: 公司在租赁开始日, 将应收融资租赁款, 未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益, 在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入, 公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用, 计入应收融资租赁款的初始计量中, 并减少租赁期内确认 的收益金额。

(三十三)终止经营

$\bar{\psi}$

本公司将满足下列条件之一的,且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够 单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分:

(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分。

(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。

财务报表附注 第41页

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中 列示。

(三十四)分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为 基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分: (1) 该组成部分能够在日常活 动中产生收入、发生费用; (2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果, 以决 定向其配置资源、评价其业绩; (3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和 现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的, 则可合并为一个经营分部。

(三十五)重要会计政策、会计估计的变更

1. 会计政策变更

会计政策变更的内容和原因
本公司自2020年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第14号-收入》

会计政策变更说明:

(1) 执行新收入准则对本公司的影响

本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 14 号-收入》, 变更后的会计政策详见附注四。

根据新收入准则的衔接规定, 首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初 (2020年1月1日)留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。

在执行新收入准则时,本公司仅对首次执行日尚未执行完成的合同的累计影响数进行调 整; 对于最早可比期间期初之前或 2020 年年初之前发生的合同变更未进行追溯调整, 而是 根据合同变更的最终安排, 识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履 行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。

①执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下:

项目		累积影响金额
	2019年12月31日	重分类	重新计量		2020年1月1日
预收款项	71,560,014.70
合同负债		67,718,092.10			67,718,092.10
其他流动负债		3,841,922.60			3,841,922.60

注: 本公司相关预收款项被重分类至合同负债。

执行新收入准则对 2020年12月31日合并资产负债表的影响如下:

项目	报表数	假设按原准则	影响
预收款项		61,062,486.24	$-61,062,486.24$
合同负债	57,982,858.75		biographic companies in this concentration of 57,982,858.75
其他流动负债	3,079,627.49		3,079,627.49

②执行新收入准则对本公司2020年度利润表无影响。

2. 会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

五、税项

(一)公司主要税种和税率

	计税依据	税率	各注
增值税	应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘 以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后 的余额计算)	0%、6%、征收率 1%、 3%
企业所得税	应纳税所得额	$12.5\%$ , $15\%$ , $25\%$ , $10\%$ , $16,50\%$ , $5\%$ 免税

不同纳税主体所得税税率说明:

纳税主体名称	所得税税率
雷尚 (北京) 科技有限公司	25.00
喀什火力网络科技有限公司	25.00
雷尚(香港)股份有限公司	16.50
RayJoy Holdings Litimited	免税
霍尔果斯洛亚网络科技有限公司	免税
Corona Technology Limited	免税
北京合润德堂文化传媒有限责任公司	15.00
北京合动力广告传媒有限责任公司	10.00
霍尔果斯合润德堂文化传媒有限责任公司	免税
霍尔果斯幸运日科技有限责任公司	免税
北京幻想悦游网络科技有限公司	12.50
北京初聚科技有限公司	12.50
METALEX TECHNOLOGY LIMITED	免税
PROMAPADS TECHNOLOGY LIMITED	免税
FANTASY NETWORK LIMITED	16.50
OASIS GAMES LIMITED	16.50

财务报表附注 第43页

纳税主体名称	所得税税率
BIDSTALK LIMITED	16.50
CHU TECHNOLOGY LIMITED	16.50
OASIS SANQI NETWORK TECHNOLOGY LIMITED	免税
北京水工日辰科技有限公司	15.00
初合 (上海) 科技有限公司	5.00
上海泛明广告有限公司	5.00
聚为流量运营管理(大连)有限公司	5.00
大连聚游流量创意传媒有限公司	5.00
深圳市小桶科技有限公司	5.00
深圳米橙科技有限公司	5.00
重庆壹拾叁网络科技有限公司	5.00
重庆嗨范儿网络科技有限公司	5.00
霍尔果斯天神影业有限公司	免税
霍尔果斯娱乐天承网络科技有限公司	免税
深圳市为爱普信息技术有限公司	15.00
上海为爱普信息技术有限公司	12.50
无锡新游网络科技有限公司	15.00

(二)税收优惠政策及依据

(1) 增值税

$\alpha = 0, \ldots, 0, \infty$

根据《营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法(试行)》(国家税务总局 公告 2016年第29号),上海麦橙网络科技有限公司向境外公司提供咨询服务取得的销售收 入免征增值税。

根据《财政部国家税务总局关于应税服务适用增值税零税率和免税政策的通知》(财税 [2011]131号)的规定北京合润德堂文化传媒有限责任公司转让商标著作权免征增值税。

根据国家税务总局关于重新发布《营业税改征增值税跨境应税服务增值税免税管理办法 (试行)》的公告(2014年第49号公告),纳税人向境外单位提供电信业服务、技术转让 服务、技术咨询服务、合同能源管理服务、软件服务、电路设计及测试服务、信息系统服务、 业务流程管理服务、商标著作权转让服务、知识产权服务、物流辅助服务(仓储服务、收派 服务除外)、认证服务、鉴证服务、咨询服务、广播影视节目(作品)制作服务、程租服务 的免征增值税。据此报告期内北京幻想悦游网络科技有限公司为 OASIS GAMES LIMITED 提供 技术服务取得的收入免征增值税,北京初聚科技有限公司为 CHU TECHNOLOGY LIMITED 提供 技术服务取得的收入免征增值税, 北京妙趣横生网络科技有限公司为 Linekong Holdings Limited 以及 Linekong Aaia co.,limited 提供技术服务取得的收入免征增值税。

根据财政部、税务总局日前发布《关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》 (2020年第13号), 明确自2020年3月1日至5月31日, 免征湖北省境内小规模纳税人 增值税, 除湖北省之外的其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人, 适用 3%征收率 的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1% 预征率预缴增值税。根据财政部 税务总局公告 2020年第24号,《财政部 税务总局关于支 持个体工商户复工复业增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告 2020 年第 13 号)规定 的税收优惠政策实施期限延长到 2020 年 12 月 31 日。大连聚游流量创意传媒有限公司本期 享受1%的增值税率。

(2) 企业所得税

根据财政部、国家税务总局联合下发的《关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税 [2008]1号)、《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财 税[2012]27 号) 规定, 我国境内新办软件生产企业经认定后, 自获利年度起, 第一年和第二 年免征企业所得税, 第三年至第五年减半征收企业所得税。子公司北京幻想悦游网络科技有 限公司可享受 2017-2018 年免征企业所得税, 2019-2021 年按 12.5%征收企业所得税; 子公司 上海为爱普信息技术有限公司可享受 2016-2017 年免征企业所得税, 2018-2020 年按 12.5%征 收企业所得税; 子公司北京初聚科技有限公司可享受 2017-2018 年免税, 2019-2021 年按 12.5% 征收企业所得税。

根据财政部、国家税务总局联合下发的《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企 业所得税优惠政策的通知》(财税[2011]112号)之规定, 2010年1月1日至2020年12月31 日, 对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发 展产业企业所得税优惠目录》(以下简称《目录》)范围内的企业,自取得第一笔生产经营 收入所属纳税年度起,五年内免征企业所得税的规定。子公司霍尔果斯娱乐天承网络科技有 限公司、霍尔果斯洛亚网络科技有限公司 2016-2020 年免征企业所得税;子公司霍尔果斯合 润德堂文化传媒有限责任公司 2017-2021 年免征企业所得税。子公司霍尔果斯幸运日科技有 限责任公司可享受 2018-2022 年免征企业所得税。

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于公示北京市 2020 年 第四批拟认定高新技术企业名单的通知》,北京合润德堂文化传媒有限责任公司被认定为高 新技术企业, 2020-2022 年按 15%征收企业所得税。根据全国高新技术企业认定管理工作领导 小组办公室发布的《关于公示江苏省2018年第三批拟认定高新技术企业名单的通知》,无 锡新游网络科技有限公司被认定为高新技术企业, 2018-2020年按 15%征收企业所得税。根据 全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于公示北京市 2018 年第一批国 家高新技术企业名单的通知》,北京水工日辰科技有限公司被认定为高新技术企业, 2018-2020 年按 15%征收企业所得税。子公司深圳市为爱普信息技术有限公司 2019 年高新复审成功, 2019-2021 年按 15%征收企业所得税。

根据财务部、国家税务总局联合下发的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》 财税 (2019) 13 号规定, 自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日, 对小型微利企业年应纳 税所得额不超过100万元的部分, 减按 25%计入应纳税所得额, 按 20%的税率缴纳企业所得 税; 对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分, 减按 50%计入应纳税所得额, 按 20%的税率缴纳企业所得税。根据该规定, 子公司北京合动力广告传媒有限责任公司、2020 年度可享受按10%税率征收企业所得税,初合(上海)科技有限公司、上海泛明广告有限公 司、大连聚游流量创意传媒有限公司、聚为流量运营管理(大连)有限公司 、深圳市小桶 科技有限公司、深圳米橙科技有限公司、重庆壹拾叁网络科技有限公司和重庆嗨范儿网络科 技有限公司 2020年度可享受按5%税率征收企业所得税。

(3) 境外子公司税收优惠及批文

根据香港《税务条例》,香港采用地域来源原则,向在香港经营任何行业、专业或业务 所得的利润征税。只有源自香港的利润才须在香港课税, 即任何人在香港营商, 但其利润是 从香港以外的地方所获得,则不须在香港就有关利润缴税。按照上述规定,报告期内雷尚(香 港)股份有限公司、OASIS GAMES LIMITED、CHU TECHNOLOGY LIMITED、FANTASY NETWORK LIMITED、 BIDSTALK LIMITED 五家子公司在香港以外经营业务所得的利润免征利得税。

根据英属维尔京群岛(BVI)《国际商业公司法》,在当地设立的公司除每年缴纳营业 执照续牌费外,在全球所赚取的利润均无须向 BVI 政府缴税。据此,报告期内 OASIS SANQI NETWORK TECHNOLOGY LIMITED, METALEX TECHNOLOGY LIMITED, PROMAPADS TECHNOLOGY LIMITED, Corona Technology Limited 四家子公司经营业务所得免税。

根据塞舌尔相关税收政策, 海外离岸公司免除其在塞舌尔群岛的税收, 包括: 全部股息、 利息、租金、补偿以及从其他证券、债权中获得的收入及其他公司收入。据此,报告期内 RayJoy Holdings Litimited 经营业务所得免税。

六、合并财务报表主要项目注释

(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元, 期初余额均为2020年1月1日)

珀目	期末全額	期初余额
库存现金	117,875.46	8,216,362.89
银行存款	440,668,237.04	386,214,798.97
其他货币资金	836.858.21	6.602.129.56

注释1. 货币资金

项目	期末余额	期初余额
未到期应收利息
合计	448,622,970.71	401,033,291.42
其中: 存放在境外的款项总额	54,889,381.94	87,925,957.04

其中受限制的货币资金明细如下:

项目	期末余额	期初余额
履约保证金	54.527.56	53.721.73
法院冻结资金	4.127.677.31	7,049,544.35
合计	4 182 204 87.	7,103,266.08

其中以下银行账户处于冻结状态,具体情况如下:

公司名称	开户银行名称	银行账号	期末余额	冻结原因
北京水工日辰科技有限 公司	广发银行股份有限公 司北京京广支行	137181516010023664	2,697,285.51	法院冻结账户
北京天神互动科技有限 公司	广发银行股份有限公 司北京京广支行	137181512010000679	391.980.13	法院冻结账户
雷尚(天津)科技有限 公司	招商银行天津武清支 行	122 904 840 810 401	1,002,036.14	法院冻结账户
大连天神娱乐股份有限 公司	中信银行股份有限公 司北京崇文支行	8110701013500924725	35.991.39	法院冻结账户
北京天神互动科技有限 公司	华夏银行股份有限公 司北京和平门支行	10264000001076665	307.88	法院冻结账户
北京天神互动科技有限 公司	中信银行股份有限公 司北京崇文支行	7112210182600073975	76.26	法院冻结账户
合计			4, 127, 677, 31

注释2. 交易性金融资产

项目	期末余额	期初余额
分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的 金融资产小计	496.632.242.54	480.697.463.23
业绩补偿	496.632.242.54	480,697,463.23
合计	496,632,242.54	480,697,463.23

交易性金融资产说明:

业绩补偿为子公司一花科技、合润传媒、幻想悦游未完成业绩承诺, 公司根据一花科 技、合润传媒、幻想悦游业绩承诺实现情况于资产负债表日确认的应由业绩承诺方承担并 且预计可以收回的业绩补偿款。

注释3. 应收票据

1. 应收票据分类列示

功 ۰ ⊢		$-111111111111111111111111111111111111$
银行承兑汇票	50,000.00 .	200,000.00 --------------------------------------- ---------------------------------------
1888888888 $\Delta$ 口	50,000.00	200,000.00

说明: 应收票据不存在重大的信用风险, 不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。

注释4. 应收账款

1. 按账龄披露应收账款

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	137,857,613.88	220, 258, 778, 39
1-2年	68,991,732.39	103,590,646.46
$2 - 3$ 年	67,034,976.94	118,824,610.59
3年以上	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 140,324,282.06	97, 263, 497. 43
小计	414,208,605.27	539,937,532.87
减: 坏账准备	254,820,719.41	257,068,865.07
合计	159,387,885.86	282,868,667.80

$\mathcal{L}_{\text{max}}$ , a where

بالمجرور

$\tilde{\chi}(\omega)=-\tilde{\chi}(\omega)$ . $\tilde{\chi}(\omega)$

2. 按坏账准备计提方法分类披露

期末余额 坏账准备 账面余额 类别 账面价值 计提比例 金额 比例 (%) 金额 $( %)$ 单项计提预期信用损失的 161,306,194.90 38.94 161,306,194.90 100.00 应收账款 按组合计提预期信用损失 252,902,410.37 61.06 93,514,524.51 36.98 159,387,885.86 的应收账款 其中: 账龄组合 36.98 159,387,885.86 252,902,410.37 61.06 93,514,524.51 合计 414,208,605.27 100.00 254,820,719.41 159,387,885.86

续:

			期初余额
类别	账面余额		坏账准备
	金額	比例 (%) 全額	计提比例 $\mathcal{O}_n$	账面价值
单项计提预期信用损失的 应收账款	167,557,015.77	31.03	167,557,015.77	100.00
按组合计提预期信用损失 的应收账款	372,380,517.10	68.97	89,511,849.30	29.04	282,868,667.80
其中: 账龄组合	372,380,517.10	68.97	89,511,849.30	29 Q4	282,868,667.80
	539,937,532.87	100.00	257,068,865.07		282,868,667.80

1. 单项计提预期信用损失的应收账款

	期末余额
单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例 $($ %)	计提理由
HongKong Royale Games Technology Limited	19, 158, 152.47	19, 158, 152.47	100.00	预计无法收回
指尖传奇(天津)科技有限公司	16,740,373.27	16,740,373.27	100.00	公司注销
IplayableLimited	12, 125, 679. 13	12, 125, 679. 13	100.00	预计无法收回
HK SMARTER MOBI TECHNOLOGY CO.,LIMITED	10,355,897.62	10,355,897.62	100.00	单位破产
Knight Network Technology Games Limited	9,760,269.12	9,760,269.12	100.00	预计无法收回
Appcoach Corporation	8,543,697.27	8,543,697.27	100.00	单位破产
深圳小多科技有限公司	7,000,000.00	7,000,000.00	100.00	预计无法收回
LYRA INFORMATION PTE. LTD	6,860,118.50	6,860,118.50	100.00	预计无法收回
广东红牛维他命饮料有限公司	6,255,005.34	6,255,005.34	100,00	预计无法收回
glu mobile pte limited	5,964,637.44	5,964,637.44	100.00	预计无法收回
MegaInteractivePte., Ltd	4,702,353.64	4,702,353.64	100.00	预计无法收回
北京百度网讯科技有限公司	4,500,000.00	4,500,000.00	100.00	预计无法收回
北京海誉动想科技股份有限公司	3,450,000.00	3,450,000.00	100.00	预计无法收回
斧子互动娱乐(香港)有限公司	3,200,000.00	3,200,000.00	100.00	预计无法收回
Alibaba.com Singapore E-commerce Private Limited	2,979,479.96	2,979,479.96	100.00	预计无法收回
gNetop Limited	2,790,480.00	2,790,480.00	100.00	预计无法收回
广州高大尚网络科技有限公司	2,450,451.57	2,450,451.57	100.00	单位破产
AffleGlobalPte.Ltd	2,362,355.12	2,362,355.12	100.00	预计无法收回
Lazada Ltd.	2,295,854.32	2,295,854.32	100.00	预计无法收回
Appnext Itd	2,171,939.29	2,171,939.29	100,00	预计无法收回
杭州郝姆斯食品有限公司	2,000,000.00	2,000,000.00	100.00	预计无法收回
Trend Odeme Kurulusu A.S.	1,843,701.19	1,843,701.19	100.00	预计无法收回
黄山创角信息科技有限公司	1,492,434.50	1,492,434.50	100.00	预计无法收回
阳江喜之郎果冻制造有限公司	1,400,000.00	1,400,000.00	100.00	预计无法收回
COSMOPAY HOLDINGS LIMITED	1,360,933.11	1,360,933.11	100.00	预计无法收回
广州柏邑纵横广告有限公司/奥买 家	1,240,000.00	1,240,000.00	100.00	预计无法收回
北京极度体验旅游服务有限公司 门源分公司	1,230,000.00	1,230,000.00	100.00	预计无法收回
上海魔橙网络科技有限公司	1,212,093.13	1,212,093.13	100.00	预计无法收回
Fission Technology Co., Limited	1,196,686.82	1,196,686.82	100.00	预计无法收回
AppliftGmbH	1,173,644.86	1,173,644.86	100.00	预计无法收回

	期末余额
单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例 (9)	计提理由
YUSHI COMPANY LIMITED	1.143.728.32	1.143.728.32	100.00	预计无法收回
APPROMOTERS EUROPE	1.060.697.92	1.060.697.92	100.00	预计无法收回
Gamewave HK Holdings Limited	978,733.05	978.733.05	100.00	预计无法收回
PAYU COLOMBIA SAS	960.794.46	960.794.46	100.00	预计无法收回
YouAppiInc.	752,889.35	752.889.35	100.00	预计无法收回
Mejoy Infinite Limited	589,049.05	589,049.05	100.00	预计无法收回
北京海淘时代科技有限公司	506.994.50	506.994.50	100.00	预计无法收回
其他	7,497,070.58	7,497,070.58	100.00	预计无法收回
合计	161,306,194.90	161,306,194.90	100.00

4. 按组合计提预期信用损失的应收账款

(1) 账龄组合

		期末余额
账龄	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)
年以内 ---------------------------------------	. 128,960,356.74 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	******** $-3,868,513.37$ HALFARE COMPANY AND USE	. 3 OO
$1 - 2$ 年	35,427,805.64	3,542,780.55	10 OO ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
$2 - 3$ 年	3,444,310.58	1,033,293.18	30.OO
3年以上	85,069,937.41	85,069,937.41	100 OO
合计	252,902,410.37	93,514,524.51

$\bar{a}$ $\hat{\textbf{c}}$ $\alpha$

$\overline{1}$

$\mathbf{r}$

5. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

		本期变动情况
类别	期初余额	计提	收回 或转 回	核销	其 他 变 动	期末余额
单项计提预期 信用损失的应 收账款	167,557,015,77	20,763,392.13		27,014,213.00		161,306,194.90
按组合计提预 期信用损失的 应收账款	89,511,849.30	25.213,397.21		21,210,722.00		93.514.524.51
其中:账龄组合	89,511,849.30	25, 213, 397. 21		21,210,722.00		93.514.524.51
合计	257.068.865.07	45.976.789.34		48.224.935.00		254,820,719.41

6. 本报告期实际核销的应收账款

项目	销全 $\rightarrow$ 徴 $\overline{1}$ -------------------
FREEFER CONSUMERS AND RESINGERED EXTREME TREES.	INTERFEREEFECTIVES
实际核销的应收账款	48,224,935.00

单位名称	应收账款性 质	核销金额	核销原因	履行的核销程 序	是否由 关联交 易产生
上海依姗依世文化传 播有限公司	往来款	21,014,213.00	直播效果没有达 到预期	签订结项协议	否
亚洲星光文化传媒 (北京) 有限公司	往来款	7.240.000.00	艺人问题影响到 节目	签订结项协议	否
浙江东阳光阴故事影 视制作有限公司	往来款	6,000,000.00	合同解约	签订结项协议	否
造痒文化传播(天津) 有限公司	往来款	1.800,000.00	艺人问题影响到 节目	签订结项协议	否
上海芒果冰数码科技 有限公司	往来款	1,100,000.00	微影违约	签订结项协议	否
霍尔果斯鼎好信息科 技有限公司	往来款	1,020,000.00	微影讳约	签订结项协议	否
北京五星客文化传媒 有限公司	往来款	3,100,000.00	艺人问题影响到 节目	签订结项协议	否
成都众信至高广告有 限公司	往来款	2,400,000.00	艺人问题影响到 节目	签订结项协议	否
雨果(天津)文化传 媒有限公司	往来款	1,690,722.00	植入效果未达到 客户要求	签订结项协议	否
合计		45,364,935.00

其中重要的应收账款核销情况如下:

7. 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

单位名称	期末余额	占应收账款期末 余额的比例(%)	已计提坏账准备
牡丹江正前方科技有限公司	31, 148, 883. 78	7.52	3,114,888.38
HongKong Royale Games Technology Limited	19.158.152.47	4.63	19, 158, 152. 47
广西京东新杰电子商务有限公司	17,610,879.54	4.25	528.326.39
指尖传奇 (天津) 科技有限公司	16,740,373,27	4 Q 4	16.740.373.27
Google Inc	12,424,055.30	3.00	372,721.66
	97.082.344.36	23.44	39.914.462.17

注释5. 预付款项

$\mathcal{L}(T)$ .

1. 预付款项按账龄列示

账龄	期末余额 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,		余额 期初 I WERE FEED ONE IN THE ENERGY OF A REPORT OF FAILURE AND CONTRACT AS A RESIDENCE OF A REPORT OF A REPORT OF A
	金额	比例(%)	金额	例(%)
年以内	55,454,572.78	78 79. .	790,816.52	3586

期末余额				期初余额
账龄	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1至2年	10,246,521.00	14.74	64,904,813.67	41 71
2至3年	2,730,351.00	3.93	32,790,195.02	21.07
3年以上	1.079.136.59	1.55	2.115.284.26	.36
合计	69,510,581.37	100.00.	155,601,109.47	100.00

2. 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明

单位名称	期末余额	账龄	未及时结算原因
Hong Kong YoYoo Technology Co., Limited	6,524,900.00	1-2年	预付素材款
Game Samba	3,262,450.00	1-2年	预付分成款
合计	9,787,350.00

3. 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	期末余额	占预付款 项总额的 比例(%)	预付款时间	未结算原因
湖北今日头条科技有限公司	12,478,000.00	17.95	2020年12月	头条平台充值
北京快手广告有限公司	7.914.233.76	11.39	2020年10月	快手平台充值
GREE INC.	6.813.077.89	9.80	2020年7月	预付分成款
Kong YoYoo Technology Hong Co., Limited	6.524.900.00	9.39	2019年7月	预付素材款
Game Samba Limited	3.262,450.00	4.69	2019年7月	预付分成款
合计	36,992,661.65	53.22

注释6. 其他应收款

项目	期末余额	期初余额
应收股利	$\sim$	835,595.60
其他应收款	18,482,681.57	152,311,793.37
合计	18,482,681.57	153, 147, 388. 97

(一) 应收股利

1. 应收股利

滤投资单 ********	余额 期末	谷儿
浙江世纪华通车业股份有限公司		835.595.60
合计		111111111111111111111111111111111111 835 595 60

(二) 其他应收款

1. 按账龄披露

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	22,298,341.70	BULLER & CONSULTANT LANGUARY CARDIOLET AT A 2014 57,231,366.39
$1 - 2$ 年	39, 211, 581, 47	39,483,435.37
$2 - 3$ 年	16,231,893.77	78,301,565.36
3年以上	91, 159, 648, 64	CARD AT CHILDREN CONTROLLER COMPANY'S CONTROL 63,694,610.33
小计	168,901,465.58	238,710,977.45
减: 坏账准各	150,418.784.01	86,399,184.08
合计	18,482,681.57	152,311,793.37

2. 按款项性质分类情况

款项性质	期末余额	期初余额
股权转计款	25,223.500.00	. 25,223,500.00
暂借款	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 116,083,975.96	166,628,142.57
押金	11,509,488.92	$\begin{smallmatrix}&&1\1&0&0&0&0&0&0&0&0&0&0&0&0&0&0&0&0&0&0&$ 25,968,282.47
员工借款	2 743,709.39 $8 - 20 = 10$	3,000,768.65
备用金	1,314,183.44	10,277,211.72
其他	12.026.607.87	A MARKET COLOR CONTROL CAR CHARGE CALCULATION AND CONTROL CAR CHARGE CALCULATION 7.613.072.04
	168,901,465.58	238,710,977.45

3. 按金融资产减值三阶段披露

		期末余额		期初余额
项目	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	14,591,545.11	9.235.608.05	5,355,937.06	105,987,817.53	29.240,126.92	76,747,690.61
第二阶段
第三阶段	141, 183, 175.96	141, 183, 175.96		57,159,057.16	57.159.057.16
合计	155,774,721.07	150,418,784.01	5,355,937.06	163,146,874.69	86,399,184.08	76,747,690.61

4. 按坏账准备计提方法分类披露

类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金額	计提比例 $($ %)	账面价值
单项计提预期信用损失的 其他应收款	141, 183, 175.96	83.59	141, 183, 175.96	100.00
I homeware in home of concerni 按组合计提预期信用损失 的其他应收款	27,718,289.62	1641	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 9,235,608.05	33.32	18,482,681.57
其中: 账龄组合	14,591,545.11	864	9,235,608.05	63.29	5.355.937.06
押金保证金组合	13, 126, 744.51	7.77			CALL CARS & CONSULT LUXURE CONSULTING AN ARTICLE AND ARRAIGNMENT 13, 126, 744.51

	期末余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (9/0)	账面价值
合计	168,901,465.58	100	150,418,784.01		18,482,681.57

续:

类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 $($ %)	账面价值
单项计提预期信用损失的 其他应收款	57, 159, 057, 16	23.94	57.159.057.16	100.00
按组合计提预期信用损失 的其他应收款	181,551,920.29	76.06	29,240,126.92	16.11	152.311.793.37
其中: 账龄组合	105,987,817.53	44.40	29,240,126.92	27.59	76,747,690.61
押金保证金组合	75.564.102.76	31.66			75,564,102.76
合计	238.710.977.45		86, 399, 184.08		152.311.793.37

5. 单项计提预期信用损失的其他应收款情况

	期末余额
单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例 (96)	计提理由
江苏众云网络科技有限公司	52,053,630.14	52,053,630.14	100.00	预计无法收回
西藏飞叶创业投资管理有限公司	37,982,671.23	37,982,671.23	100.00	预计无法收回
上海鼎卉实业有限公司	14,767,260.27	14,767,260.27	100.00	预计无法收回
北京润德创智文化传媒有限公司	9.069,552.61	9,069,552.61	100.00	预计无法收回
上海和熙投资管理有限公司	8,742,000.00	8,742,000.00	100.00	预计无法收回
北京微影时代科技有限公司	7,671,132.04	7,671,132.04	100.00	预计无法收回
上海予幻网络科技有限公司	2,912,621.37	2,912,621.37	100.00	预计无法收回
中江国际信托股份有限公司	1,555,000.00	1,555,000.00	100.00	预计无法收回
安徽悦享互联网金融信息服务有限 公司	1,500,000.00	1,500,000.00	100.00	预计无法收回
北京万豪天际文化传播股份有限公 급	1,204,629.62	1.204.629.62	100.00	预计无法收回
王远捷	1.000,000.00	1,000,000.00	100.00	预计无法收回
吴荣安	695,000.00	686,500.00	100.00	预计无法收回
王东泽	500,000.00	500,000.00	100.00	预计无法收回
龙霸咨询	393,325.00	393,325.00	100.00	预计无法收回
南新仓 黄光峰	263,530.00	263,530.00	100.00	预计无法收回
章立成	200,000.00	200,000.00	100.00	预计无法收回

	期末余额
单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例 $($ %)	计提理由
宾立松	185,000.00	185,000.00	100.00	预计无法收回
金相峰	111,200.00	111,200.00	100.00	预计无法收回
牡丹江正前方科技有限公司	100,191.02	100.191.02	100.00	预计无法收回
陈羽	100,000,00	100,000.00	100.00	预计无法收回
趣游时代(北京)科技有限公司	84,905.66	84.905.66	100.00	预计无法收回
名敦道	28,327.00	28,327.00	100.00	预计无法收回
北京易点淘网络技术有限公司	20,000.00	20,000.00	100.00	预计无法收回
上海蓝天创业	19,000.00	19,000.00	100.00	预计无法收回
赵立伟	16,000.00	16,000.00	100.00	预计无法收回
北京金隅物业管理有限责任公司	8,200.00	8.200.00	100.00	预计无法收回
合计	141, 183, 175.96	141, 183, 175.96	100.00

1. 按组合计提预期信用损失的其他应收款

(1) 账龄组合

		期末余额	3월 19일 : 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999
账龄	******** 账而余额	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	2,610,221.84	78.306.65	3.00
$1 - 2$ 年	-------------------------------------- 2,435,909.51	243,590.96	I A REPORTED FOR THE 2014 HE SERVICE CONTINUES. 10.00
$2 - 3$ 年	902,433.32	270,730.00	30.00
3年以上	8.642.980.44	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 8,642,980.44	nn nn _________
	******** 14,591,545.11	19.020.000.000.000.000.000.000.000.000.00 9.235.608.05

(2) 押金保证金备用金组合

		期末余额
谕期天数	账面余额	********* 坏账准各	计提比例 (%)
1年以内	4,005,920.00
$1 - 2$ 年	2,715,189.61		---------------------------------------
$2 - 3$ 年	1,820,287.04		1.
3年以上	CARDED --------- 4,585,347.86 ---------------------------------------	0043133437 44341341494	10000000000000000000000000000000000000 Adamsonati: Adamsonation ====================
	13, 126, 744.51

7. 其他应收款坏账准备计提情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值)	整个存续期预期信 用损失(已发生信) 用减值)	合计

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值)	整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值)	合计
期初余额	29,240,126.92		57, 159, 057. 16	86,399,184.08
期初余额在本期
一转入第二阶段
一转入第三阶段	$-22,300,000.00$		22,300,000.00
一转回第二阶段
一转回第一阶段
本期计提	2,295,481.13		65,289,738.33	67,585,219.46
本期转回
本期转销
本期核销			3,565,619.53	3,565,619.53
其他变动
期末余额	9,235,608.05		141, 183, 175.96	150,418,784.01

8. 本报告期实际核销的其他应收款

项上 because concentra reconocerse reconocers committee illustrate pade illustrate committee relativitate la calif

人容 拉船 金 御 -------------------------------------- $\begin{smallmatrix} \multicolumn{1}{c}{} & \multicolumn{1}{c}{} & \multicolumn{1}{c}{} & \multicolumn{1}{c}{} & \multicolumn{1}{c}{} & \multicolumn{1}{c}{} & \multicolumn{1}{c}{} & \multicolumn{1}{c}{} & \multicolumn{1}{c}{} & \multicolumn{1}{c}{} & \multicolumn{1}{c}{} & \multicolumn{1}{c}{} & \multicolumn{1}{c}{} & \multicolumn{1}{c}{} & \multicolumn{1}{c}{} & \multicolumn{1}{c}{} & \multicolumn{1}{c}{} & \multicolumn{1}{c}{} & \multicolumn{1}{c}{} & \multicolumn{$ TRANSPARK FOR EXECUTIVE EXECUTIVE COLLECTION CONTINUES. 1883888

实际核销的其他应收款

3.565.619.53

其中重要的其他应收款核销情况如下:

单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	是否由关联交 易产生
傲剑世界(北京) 网络科技有 限公司	注来款		3541,711.53 对方单位注销	否
合计		3 541.711.53

9. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收 款期末余额 的比例(%)	坏账准备 期末余额
江苏众云网络科技有限公司	往来款	52.053.630.14	3年以上	30.82	52,053,630.14
西藏飞叶创业投资管理有限 公司	往来款	37,982,671.23	3年以上	22.49	37.982.671.23
上海鼎卉实业有限公司	往来款	14,767,260.27	3年以上	8.74	14,767,260.27
北京润德创智文化传媒有限 公司	往来款	9.069.552.61	3年以上	5.37	9.069.552.61
上海和熙投资管理有限公司	往来款	8,742,000.00	1-2 $4\pm$ : 3 年以上	5.18	8,742,000.00
合计		122.615.114.25		72.60	122.615.114.25

注释7. 存货

1. 存货分类

项目		期末余额		期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
合同履约成本	29,451,581.29		29.451.581.29	40.905.104.64		40,905,104.64
库存商品	3,899,533.41	3,899,533.41		3.899.533.41	3.899,533.41
低值易耗品	574,835.80		574,835.80	877.172.10		877, 172. 10
合计	33,925,950.50	3.899.533.41	30,026,417.09	45,681,810.15	3,899,533.41	41,782,276.74

2. 存货跌价准备

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额			期末余额
		计提	其他	转回	转销	其他
库存商品	3.899.533.41						3.899.533.41
合计	3.899.533.41						3,899,533.41

注释8. 一年内到期的非流动资产

项目	期木余额	期初余额
股权投资保证金	BERRICHART 45 (1984) ELECTRACE LENGTHER LEADER 3,400,000.00
合计	3,400,000.00

注释9. 其他流动资产

其他流动资产分项列示

项目	期末余额	期初余额
增值税重分类	10,752,193.18	18,708,342.76
预交所得税	2,505,903.02	13,010,322.57
其他	200,195.05 NATIONAL CONSUMING	2,957,791.66
合计	13,458,291.25	34.676.456.99

	减值准备期末余 瓠 期末余额 其他			1,946,992.36 $-138,693.28$	1,946,992.36 $-138,693.28$		1,352,488,249.47 896,832,309.26	18,560,835.01 £,	12,887,463.45 6,351,900.00	1,660,128.19 ı,	1 2,171,337.72	1,921,611.77 $\blacksquare$	8,234,082.65 $\blacksquare$	19,599,700.00 ×,	3,051,300.00 ï	268,623,135.38 120,283,722.89
	计提减值准备					451,033,991.44		$-11,055,151.09$								-95,695,786.27
	宣告发放现金 股利或利润
本期增减变动	其权变技
	其综收调性合益的
	权益法确认的 投资损益		-435,634.29	-435,634.29		54,299,729.08		$-420,948.91$		427,639.21						$-340,490.84$
	减少投资
	迪拉顿
	期初余额		2,521,319.93	2,521,319.93		1,293,566,571.62	ï	17,828,000.00		2,598,976.93						216,320,000.00
	被投资单位	合营企业	kool paws	小计	二、联营企业	DotC United Inc	江阴市力飞网络科技 有限公司	安庆市银谷小额贷款 有限责任公司	上海洪渊网络科技有 限公司	北京萌果科技有限公 $\sqrt{\frac{1}{2}}$	上海创幻网络科技有		北京环球互联文化传 媒有限公司 限公司	北京银河星团网络科	湖南淘气网络科技有 技有限公司 限公司	东阳嗨乐影视娱乐有 限公司

财务报表附注 第58页 Â

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2020 年度
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注释10. 长期股权投资

						本期增减变动
被投资单位	期初余额	迪拉 投资	减少投资	权益法确认的 投资损益	其综收调技术	其权变性	宣告发放现金 股利或利润	计提减值准备	其他	期末余额	减值准备期末余 瓠
限公司
么么卡文化 (北京) 有限公司	1,684,135.64		2,141,900.00	457,764.36
UME AND MIDI MANAGEMENT	1,635,186.65			$-1,620,205.91$					$-14,980.74$
嘉兴乐玩网络科技有 限公司	442,652,526.39			35,399,956.16			12,600,000.00	$-160,915,354.55$		304,537,128.00	160,915,354.55
Suceplus CO. 1td.	1,049,500.00			$-100,835.80$				$-917,964.20$		30,700.00	2,470,954.82
北京益游网络科技有 限公司											20,960,796.41
小计	2,207,778,871.29		2,141,900.00	96,326,347.67	ï		12,600,000.00	-771,927,860.35	$-14,980.74$	1,517,420,477.87	1,982,361,302.54
合计	2,210,300,191.22		2,141,900.00	95,890,713.38			12,600,000.00	$-771,927,860.35$	$-153,674.02$	1,519,367,470.23	,982,361,302.54

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财务报表附注 第59页

注释11. 其他权益工具投资

1. 其他权益工具分项列示

项目	期末余额	期初余额
骑士联盟(北京)信息服务有限公司	11,636,300.00	13,045,900.00
北京奇酷工场科技有限公司	71,624,600.00	47,090,100.00
深圳市迅龙创威网络技术有限公司	354,300.00	354,300.00
北京吾立方数码科技有限公司	4,523,200.00	9,974,300.00
国槐(上海)信息科技有限公司	6.555.800.00	15,000,000.00
深圳市创想天空科技有限公司	1,526,373.00	1,526,373.00
北京投融有道科技有限公司	1,061,600.00	1,795,900.00
广州米娅信息科技有限公司	25,534,900.00	33,770,000.00
亚洲星光文化传媒(北京)有限公司	506,300.00	506,300.00
成都邑动科技有限公司	439,582.25	3,166,400.00
北京新美互通科技有限公司	49,073,400.00	43,280,400.00
北京微影时代科技有限公司	92,814,390.96	195,620,415.32
北京蓝鲸时代科技有限公司		935,200.00
合计	265,650,746.21	366,065,588.32

注释12. 其他非流动金融资产

项目	期末余额	期初余额
四川好彩头实业股份有限公司	22,451,900.00	60,900,000,00
珠海神州泰岳新兴产业投资企业(有限合伙)	6.437,000.00	5,684,000.00
北京创客壹佰投资中心 (有限合伙)	2,992,400.00	2,330,600.00
合计	31,881,300.00	68,914,600.00

$\label{eq:1} \frac{\partial}{\partial t} \mathbf{1} = \frac{\partial}{\partial t}$

$\bar{\ell}$

注释13. 固定资产

项目 i sebesti processo processo proti sebesti processo i sebe processo il espera il regiono il processo protecto di estere	期末余额 100101-00223 TELESTICSION CARDINAL	期初余额 LESS ENERG
固定资产	77,952,117.18	88,081,221.02
_________ $-1$ v.	77,952,117.18	88,081,221.02

1. 固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	合计
一. 账面原值
期初余额	79.079.116.47	12.394.229.15	19.759.539.52	30.959.903.77	142, 192, 788.91
本期增加金			938,280.39	2,635,540.07	3,573,820.46
動習			938,280.39	2,635,540.07	3,573,820.46

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	合计
本期减少金 3. 额	1,684,329.30		2,262,487.92	16,277,032.19	20,223,849.41
处置或报废	1,684,329.30		2,262,487.92	16,277,032.19	20,223,849.41
4. 期末余额	77,394,787.17	12,394,229.15	18,435,331.99	17,318,411.65	125,542,759.96
二. 累计折旧
1. 期初余额	7,369,498.24	7,516,160.96	14,626,026.22	24,599,882.47	54, 111, 567.89
本期增加金 2. 额	3,919,871.75	1,210,396.56	1,808,056.51	4,006,480.47	10,944,805.29
本期计提	3,919,871.75	1,210,396.56	1,808,056.51	4,006,480.47	10,944,805.29
3. 本期减少金 额	194,774.59		2,082,543.36	15, 188, 412. 45	17,465,730.40
处置或报废	194,774.59		2,082,543.36	15, 188, 412. 45	17,465,730.40
4. 期末余额	11,094,595.40	8,726,557.52	14,351,539.37	13,417,950.49	47,590,642.78
三. 减值准备
1. 期初余额
本期增加金 2. 额		$\mathbb{A}$
本期计提
非同一控制 下企业合并
其他增加
3. 本期减少金 额
处置或报废
处置子公司
其他减少
4. 期末余额
四. 账面价值
期末账面价 1. 值	66,300,191.77	3,667,671.63	4,083,792.62	3,900,461.16	77,952,117.18
期初账面价 2. 值	71,709,618.23	4,878,068.19	5, 133, 513. 30	6,360,021.30	88,081,221.02

财务报表附注 第61页

$\sim$

注释14. 无形资产

无形资产情况

项目	软件	商标权	著作权	合计
一. 账面原值
1. 期初余额	130,928,783.77	194,636.60	35,435,466.05	166,558,886.42
本期增加金额 2.	138,000.00		1,000,000.00	1,138,000.00
购置	138,000.00		1,000,000.00	1,138,000.00
3. 本期减少金额	16,036.24			16,036.24
其他原因减少	16,036.24			16,036.24
4. 期末余额	131,050,747.53	194,636.60	36,435,466.05	167,680,850.18
二. 累计摊销
1. 期初余额	57,095,386.83	159,503.81	11,488,552.51	68,743,443.15
2. 本期增加金额	18, 127, 085.92	29,274.17	4,000,390.01	22, 156, 750. 10
本期计提	18, 127, 085.92	29,274.17	4,000,390.01	22, 156, 750. 10
3. 本期减少金额
处置
处置子公司
其他原因减少
4. 期末余额	75,222,472.75	188,777.98	15,488,942.52	90,900,193.25
三. 减值准备
期初余额 1.	1,710.00		1,080.00	2,790.00
本期增加金额 2.	54,227,092.32	4,080.00	12,337,258.10	66,568,430.42
本期计提	54,227,092.32	4,080.00	12,337,258.10	66,568,430.42
非同一控制下企业合并
其他原因增加
3. 本期减少金额
处置子公司
其他原因减少
其他转出
期末余额 4.	54,228,802.32	4,080.00	12,338,338.10	66,571,220.42
四. 账面价值
期末账面价值 1.	1,599,472.46	1,778.62	8,608,185.43	10,209,436.51
期初账面价值 2.	73,831,686.94	35, 132.79	23,945,833.54	97,812,653.27

注释15. 商誉

1. 商誉账面原值

被投资单位名称或		本期增加		本期减少
形成商誉的事项	期初余额	企业合并形成	其 他	处置	其他	期末余额
深圳市一花科技有 限公司	901,957,520.86					901,957,520.86
雷尚(北京)科技 有限公司	782,623,227.69					782,623,227.69
北京妙趣横生网络 科技有限公司	503,646,631.94					503,646,631.94
深圳市为爱普信息 技术有限公司	493,037,284.51					493,037,284.51
北京幻想悦游网络 科技有限公司	2,927,911,554.90					2,927,911,554.90
北京合润德堂文化 传媒有限责任公司	520, 162, 973.34					520, 162, 973.34
上海凯裔投资中心 (有限合伙)	99,521,214.49					99,521,214.49
深圳市小桶科技有 限公司		500,000.00				500,000.00
深圳米橙科技有限 公司		1,475,603.12				1,475,603.12
重庆壹拾叁网络科 技有限公司		5,000,000.00				5,000,000.00
重庆嗨范儿网络科 技有限公司		1,000,000.00				1,000,000.00
合计	6,228,860,407.73	7,975,603.12				6,236,836,010.85

2. 商誉减值准备

被投资单位名称或		本期增加			本期减少
形成商誉的事项	期初余额	计提	其 他	处 置	其他	期末余额
深圳市一花科技有 限公司	901,957,500.00	20.86				901,957,520.86
雷尚(北京)科技有 限公司	782.623.227.69					782,623,227.69
北京妙趣横生网络 科技有限公司	503,094,529.50	552.102.44				503.646.631.94
北京幻想悦游网络 科技有限公司	1,852,871,762.33	1,075,039,792.57				2,927,911,554.90

财务报表附注 第63页

被投资单位名称或		本期增加			本期减少
形成商誉的事项	期初余额	计提	其 仙	处 置	其他	期末余额
北京合润德堂文化 传媒有限责任公司	279, 155, 542. 49	121,023,427.81				400, 178, 970.30
上海凯裔投资中心 (有限合伙)	52,827,486.58	46,693,727.91				99,521,214.49
深圳市小桶科技有 限公司		500,000.00				500,000,00
合计	4,372,530,048.59	1,243,809,071.59				a company be a barrier and a biometric of a painting in the bibliother hands 5,616,339,120.18

说明:

基于减值测试目的, 公司将商誉分摊至相关资产组执行减值测试程序, 如测试结果表明包含分摊的商誉的 资产组的可收回金额低于其账面价值,确认相应的资产减值损失。减值金额先抵减分摊至该资产组的商誉 的账面价值,再根据资产组除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的 账面价值。商誉减值测试情况如下:

③深圳市为爱普信息技术有限公司(以下简称"为爱普")的商誉减值测试

为爱普是独立运营的移动应用分发渠道商, 依托于爱思助手, 为用户提供百万正版软件、热门游戏、铃声、 高清壁纸等,收入模式主要包括 CPA、CPT。资产组可收回金额取值于预计未来现金流量的现值估值,该 资产组与购买日所确定的资产组一致。

根据公司聘请的卓信大华出具的《卓信大华评报字(2021)第5005号》评估报告,包含商誉的资产组可 收回金额为 73, 125. 74 万元, 高于包含商誉的资产组的账面价值, 不存在减值情况。

4北京幻想悦游网络科技有限公司(以下简称"幻想悦游")商誉减值测试

幻想悦游是主营国产游戏海外发行和运营商及移动精准广告服务商。本公司将幻想悦游整体认定为一个资 产组,资产组可收回金额取值于预计未来现金流量的现值估值,该资产组与购买日所确定的资产组一致。 根据公司聘请的卓信大华出具的《卓信大华评报字(2021)第5006号》评估报告,包含商誉的资产组可 收回金额为 11, 905. 08 万元, 低于包含商誉的资产组的账面价值。本期确认商誉减值损失 68, 782. 10 万元, 其中归属于本公司应确认的商誉减值损失 64,339.95 万元。

⑤北京合润德堂文化传媒有限责任公司(以下简称"合润传媒")商誉减值测试

合润传媒主营业务为品牌内容整合营销, 始于植入广告模式, 并逐步发展到提供通过多元化的内容整合手 段进行品牌营销及宣传的服务,包括电视剧植入及授权、国产电影植入及授权、好莱坞电影植入及联合推 广、综艺节目冠名及植入、网络剧植入及整合营销推广、韩剧植入、基于内容合作的整合营销推广、艺人 商务合作等。公司将合润传媒整体认定为一个资产组, 资产组可收回金额取值于预计未来现金流量的现值 估值, 该资产组与购买日所确定的资产组一致。

根据公司聘请的卓信大华出具的《卓信大华评报字(2021)第5007号》评估报告,包含商誉的资产组可 收回金额为 3,718.89 万元,低于包含商誉的资产组的账面价值,本期确认商誉减值损失12,559.51 万元, 其中归属于本公司应确认的商誉减值损失 12, 102. 34 万元。

⑥上海凯裔投资中心(有限合伙)(以下简称"上海凯裔")商誉减值测试

上海凯裔之子公司系在线棋牌类游戏开发商及平台运营商,专注于在线棋牌类游戏为主的互联网游戏研发 以及平台运营。公司将上海凯裔及其子公司无锡新游整体认定为一个资产组,资产组可收回金额取值于预 计未来现金流量的现值估值。

根据公司聘请的卓信大华出具的《卓信大华评报字(2021)第5004号》评估报告,包含商誉的资产组可 收回金额为 3, 915. 41 万元, 低于包含商誉的资产组的账而价值, 本期确认商誉减值损失 4, 669. 37 万元。

财务报表附注 第64页

⑦重庆壹拾叁网络科技有限公司(以下简称"重庆壹拾叁")商誉减值测试

重庆壹拾叁为为区域效果广告授权代理,提供移动互联网广告的程序化、精准化投放。根据公司聘请的卓 信大华出具的《卓信大华评报字(2021)第5003号》评估报告,包含商誉的资产组可收回金额为1,369.30 万元, 高于包含商誉的资产组的账面价值, 本期不确认商誉减值损失。

⑧重庆嗨范儿网络科技有限公司以下简称"重庆嗨范")商誉减值测试

重庆嗨范主要是互联网广告业务,提供移动互联网广告的程序化、精准化投放。根据公司聘请的卓信大华 出具的《卓信大华评报字(2021)第5008号》评估报告,包含商誉的资产组可收回金额为576.26万元, 高于包含商誉的资产组的账面价值,本期不确认商誉减值损失。

项目	期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少 新	期末余额
装修改造费	15,654,538.02	1,477,304.73	9,327,096.09		7,804,746.66
版权金	43,072,166.68	9,099,671.87	25,000,307.29		27, 171, 531. 26
和车费用	755.144.50		87,978,00		667.166.50
咨询服务费	1.446.837.21	713,804.00	2.137.508.06		23, 133, 15
其他	522.254.63	361,774.33	783.984.51		100.044.45
合计	61,450,941.04	11.652.554.93	37,336,873.95		35,766,622.02

注释16. 长期待摊费用

注释17. 递延所得税资产和递延所得税负债

1. 未经抵销的递延所得税资产

	期末余额		期初余额
项目	可抵扣暂时性差异! 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备			4 546 924 06	650.499.00
未消耗积分收入			3.704.137.64	463 017 21
信用减值准备	4,107,474.95	585.760.78	381,905,79	57.285.87
合计	4.107,474.95	585,760.78	8.632.967.49	1.170.802.08

2. 未经抵销的递延所得税负债

	期末余额		期初余额
项目	应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估! 增值	126, 151, 150.80	18,756,763.53	130,129,472.68	21,644,552.10
合计	126.151.150.80	18,756,763.53	130.129.472.68	21.644.552.10

注释18. 其他非流动资产

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
股权投资	11,025,205.01	7.849.203.11	3,176,001.90	14.425.205.01		14.425.205.01

	期末余额		期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
(注1)
项目投资 (注2)	115,099,966.93	115,099,966.93		119,843,782.93	76,837,649.76	43,006,133.17
合计	126, 125, 171.94	122,949,170.04	3,176,001.90	134,268,987.94	76,837,649.76	57,431,338.18

注1:其他非流动资产-股权投资主要系本集团已签订投资协议,按照约定支付投资款项, 被投资单位尚未完成工商变更登记的股权投资。

注 2: 其他非流动资产-项目投资主要为公司获取《田教授与贤教授》、《南京南京》等 影视剧投资支出金额。

注释19. 短期借款

1. 短期借款分类

	项目 ---------------------------------------		期末余额 Black & King company of A fire from the A first a	期初余额 .
保证借款				194,843,393.61
	合计	$-222 - 1$	Dec 27	194,843,393.61

项目	期末余额	期初余额
应付货款	106.000.789.76	122,429,933.82
应付服务费	48,019,495.30	23,925,069.89
应付材料款		2.433.353.73
开发商分成	59.239.103.38	50.391.258.42
游戏分成款	10.503.441.70	22.665.777.93
推广费	29,805,277.96	15.095.426.12
带宽及服务器	3.266.313.67	2.284.360.60
其他	7.480.316.39	5.730.704.06
合计	264, 314, 738. 16	244.955.884.57

注释20. 应付账款

1. 账龄超过一年的重要应付账款

单位名称	期末余额	未偿还或结转原因
湖南广播电视台广告经营管理中心	12.645.670.09	正在协商
华谊兄弟传媒股份有限公司	5.246.226.42	正在协商
无锡七酷网络科技有限公司	4.349.880.46	未至结算期
上海风战科技有限公司	2.402.759.30	未至结算期
SHAREIT(HK) TECHNOLOGY LIMITED	2,023,346.89	正在协商

单位名称	期末余额	未偿还或结转原因
广州乐为数码科技有限公司	2,000,000.00	未至结算期
北京小马奔腾壹影视文化发展有限
公司	1,585,951.62	正在协商
浙江华谊兄弟影业投资有限公司	1,577,245,28	正在协商
上海柠萌影视传媒有限公司	1,573,584,89	正在协商
北京电视台	1,420,177.86	正在协商
合计	34,824,842.81

注释21. 合同负债

1. 合同负债情况

项目	期末余额	期初余额
******* 广告款和合作款 预收厂	57,982,858.75	67,718,092.10
合计	57,982,858.75	. 67.718.092.10

注释22. 应付职工薪酬

---

立 日	期初余额	本期增加	本期减小	期末余额
短期薪酬	33,000,254.46	180.244.897.58	182,982,165.26	30.262.986.78
离职后福利-设定提存计划	997.623.16	1.391.039.38	2.365.868.97	22.793.57
辞退福利		717,605.00	717.605.00
合计	33,997,877,62	182,353,541.96	186,065,639,23	30,285,780,35

2. 短期薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	32.043.303.35	156,635,283,55	159,471,895.96	29,206,690.94
职工福利费	26,556.53	9,862,295,38	9.841,694.91	47,157.00
社会保险费	662.846.11	8.213.293.41	8.224.307.15	651.832.37
其中: 医疗保险费	598,959.53	7.879.248.74	7.862.795.60	615.412.67
工伤保险费	15,560.18	18,426.90	30.194.04	3.793.04
生育保险费	48.326.40	315.617.77	331, 317.51	32.626.66
住房公积金	189.151.56	5.399.106.55	5.309.348.55	278,909.56
工会经费和职工教育经费	78.396.91	134.918.69	134.918.69	78.396.91
合计	33.000.254.46	180.244.897.58	182,982,165,26	30,262,986.78

1. 设定提存计划列示

APP SALES -
$ -$ ------ ------	项	倒	切 $\overline{\phantom{a}}$	卻

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	951.442.84	1,337,041.24	2.268.724.61	19.759.47
失业保险费	46,180.32	53.998.14	97,144,36	3.034.10
合计	997,623.16	1.391.039.38	2.365.868.97	22.793.57

注释23. 应交税费

税费项目	期末余额	期初余额
增值税	15,345,655.97	19,893,320.67
企业所得税	4,114,102.07	6.258.295.17
个人所得税	1,591,448.85	6,543,153.42 .
城市维护建设税	967.680.02	1.014.452.14
教育费附加	692.207.06	728.689.66
印花税	1,131,606.23	274.037.22 ********
其他税费 .	2.675.06	38.713.81
	23.845,375.26	34,750,662.09

注释24. 其他应付款

项目	期末余额	期初余额
应付利息		29,477,887.67
应付股利	9,391,214.48	9,391,214.48
其他应付款	45,352,692.78	544,671,557.98
合计	54,743,907.26	583,540,660.13

$\label{eq:3.1} \rho_{\rm{max}}(\mathbf{r},\mathbf{r},\mathbf{r}) = \mathbf{v}(\mathbf{r},\mathbf{r}) = -\frac{1}{2}\log(\mathbf{r})\log(\mathbf{r})$

注: 上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。

(一) 应付利息

项目	期末余额	期初余额
短期借款应付利息		28,755,265.18
非金融机构借款应付利息		618.739.74
分期付息到期还本的长期借款利息		103.882.75
合计		29,477,887.67

(二) 应付股利

项目	期末余额	期初余额	原因 - 一年未支付 … INTERNATIONALLY SCIENCE EXPERIENCE .
普通股股利	9,391,214.48	9,391,214.48	尚无支付计划 TABLES TO A STREET AND THE CALL COMMUNIST COMMUNIST CONTINUES TO AN INCOME OF A STREET AND COMMUNIST COMMUNIST COMMUNIST COMMUNIST COMMUNIST COMMUNIST COMMUNIST COMMUNIST COMMUNIST COMMUNIST COMMUNIST COMMUNIST COMMUNIST
合计	9,391,214.48	9,391,214.48

(三) 其他应付款

1. 按款项性质列示的其他应付款

款项性质	期末余额	期初余额
股权收购款		463,642,218.43
单位间往来款	34,815,430.12	61,528,193,34
代垫款项	49,421.37	246,835.34
其他	10,487,841.29	19,254,310.87
合计	45,352,692.78	544,671,557.98

注释25. 一年内到期的非流动负债

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期应付款		117,303,333.35
合计		117,303,333.35

$\frac{1}{2}$

注释26. 其他流动负债

项目	期末余额	期初余额
芜湖歌斐资产管理有限公司 (注 1)		915,593,421,36
深圳平安大华汇通财富管理有限公司(代 表"大华 5 号") (注 1)		587, 171, 200, 00
中国民生信托有限公司(注 1)		376,888,248.00
融聚天下投资管理(深圳)有限公司(注 1)		321,859,726.04
国投泰康信托有限公司 (注 1)		313,995,130.50
东证融汇证券资产管理有限公司(注1)		93,244,849.53
深圳平安大华汇通财富管理有限公司(代 表"大华10号") (注1)		3.527,397.26
将于1年以内(含1年)结转的递延收益		11.217.884.51
合同负债增值税	3,079,627.49	3,841,922.60
合计	3.079.627.49	2,627,339,779.80

说明:

注 1: 该款项系应付并购基金优先级合伙人及中间级合伙人出资份额和利息。

注释27. 应付债券

1. 应付债券类别

项目	ミ額 期	余额 期 $+1$
SEVEREES FAIL CONTACT REPORT FRAME RESIDENTS AND RESIDENTS 八倩券 51P ---		. SPINFORD DEPTHTP 074.988.234.39 U 1 $\cdot$ + $\cdot$ . $\cup$ $\cup$ $\cdot$ $\cdot$ .

Im E `'⊢	≧谷央 The contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the	'到 期
--------------------------------------- $\overline{\phantom{a}}$ Ē 口り	--------------------------------------	,074,988,234.39

2. 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

债券名称	面值	发行日期	债券期 限	发行金额	期初余额
17 天神 01	1,000,000,000.00	2017/1/19	5年	988,334,000.00	1,074,988,234.39
合计	1,000,000,000.00	$\cdots$	$- -$	988,334,000.00	1,074,988,234.39

续:

债券名称	本期发行	按面值 计提利息	溢折价摊销	本期偿还	支付利息	期末 余额
17 天神 01		44.267.288.58	98.710.05	1,000,000,000.00	119,354,233.02	0.00
合计		44, 267, 288.58	98.710.05	1,000,000,000.00	119,354,233.02	0.00

注释28. 长期应付款

目 项	期初余额 余额
长期应付款	.00 453,909.241. the company of the company	497,382,666.63 $\sim$ 111111111111 ________
$\triangle$ : $1 - 1$	453,909,241.00	497,382,666.63

注: 上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。

(一) 长期应付款

1. 长期应付款分类

款项性质	期末余额	期初余额
应付深圳市一花技术有限公司原 股东股权收购款	449,291,241.00	476,098,000.00
应付融资和凭款	۰	16,666,666.63
应付嘉兴长天有道十一号投资管 理合伙企业投资款项	4.618.000.00	4.618.000.00
合计	453,909,241.00	497,382,666.63

注释29. 预计负债

Е 功 $\overline{ }$	- 21	额 TANAKIA ANGERIAN I A FENI a composition. --------------------	厌 岶 . HV
CORRECT ASSESSED AND RESIDENCE AND	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	23 94 .	借款合同纠纷 ________
合计 ⊢			$\sim$ $-1$ . _____

注释30. 递延收益

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
递延积分充值收入	4.829.333.42	17,756,870.51	13,731,270.69	8,854,933.24	积分充值尚 未消费
合计	4,829,333.42	17.756,870.51	13,731,270.69	8,854,933.24

注释31. 股本

项目 期初余额		\减(一)
	发行新 股	送股	公积金转股	其 他	小计	期末余额
股份总数	932,142,900.00			730,871,061.00		730,871,061.00	1,663,013,961.00

注释32. 资本公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	5,885,993,519.96	1,900,085,896.67	731,364,539.41	7,054,714,877.22
其他资本公积		4.557.000.00		4,557,000.00
合计	5,885,993,519.96	1,904,642,896.67	731,364,539.41	7,059,271,877.22

注: 1、本期增加的股本溢价为公司债转股增加的权益价值,本期减少的股本溢价为资 本公积转增股本 730, 871, 061. 00 元以及支付的增发登记费 493, 478. 41 元所致。

$\lambda$

2、本期增加的其他资本公积为股权激励所致。

财务报表附注 第71页

		期末余额	$-17,103,417.79$			$-17,103,417.79$		48,506,673.48	$-35,008,243.16$							$-13,498,430.32$	$-65,610,091.27$
		减:前期计入其 他综合收益当 期转入留存收 溢
		减: 结转重新 计量设定受益 计划变动额
		税后归属于少 数股东						$-1,251,745.45$								$-1,251,745.45$	$-1,251,745.45$
		税后归属于母公 $\sqrt{2}$	$-6,107,038.20$			$-6,107,038.20$		48,364,238.05								48,364,238.05	$-54,471,276.25$
	本期发生额	所得税费 $\mathbb{E}$ 减.
		减: 套期储备 转入相关资产 或负债
		减:前期计入其 他综合收益当 期转入以摊余 成本计量的金 融资产
		当期转入损益 其他综合收益 減: 前期计入
		本期所得税前发 生额	$-6, 107, 038.20$			$-6,107,038.20$		-49,615,983.50								49,615,983.50	$-55,723,021.70$
		期初余额	$-10,996,379.59$			$-10,996,379.59$		$-142,435.43$	$-35,008,243.16$							34,865,807.73	$-11,138,815.02$
注释33. 其他综合收益		项目	一、不能重分类进损益 的其他综合收益	1.重新计量设定受益计 划变动额	2.权益法下不能转损益 的共他综合收益	3.其他权益工具投资公 允价值变动	4.企业自身信用风险公 允价值变动	二、将重分类进损益的 其他综合收益	1.权益法下可转损益的 其他综合收益	2.可供出售金融资产公 允价值变动损益	类为可供出售金融资产 3.持有至到期投资重分 损益	4.其他债权投资公允价 值变动	5. 金融资产重分类计入 其他综合收益的金额	6.其他债权投资信用减 信准备	7.现金流量套期储备	8.外币报表折算差额	其他综合收益合计

财务报表附注 第72页

$\frac{1}{\sqrt{2}}$

$\frac{1}{2}$

大连天神娱乐股份有限公司
2020 年度
财务报表附注

注释34. 盈余公积

项目	期初余额	]增加	- #日》 ボノトン
法定盈余公积	49,088,595.24			49,088,595.24
合计	49,088,595.24			49.088.595.24

注释35. 未分配利润

[血目	太期	上期
调整前上期末未分配利润	-6.079.680.434.80	-5.050.495.335.88
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润	-6,079,680,434.80	-5.050.495.335.88
加: 本期归属于母公司所有者的净利润	152.936.222.50	$-1.197.680.794.62$
减: 提取法定盈余公积
应付普通股股利
加: 其他综合收益结转留存收益	1.000.000.00	168.495.695.70
别木木分配利润	-5.925.744.212.30	$-6.0$ /9.680.434.80

$\epsilon$ $\tilde{C}$

$\tilde{e}$

注释36. 营业收入和营业成本

1. 营业收入、营业成本

项目	本期发生额		上期发生额
	IV A	成本	收入	成本
主营业务	994,648,960.72	593,394,215.90	1,278,452,248.86	674,499,380.59
其他业务	1,617,669.65		56,453,920.60	1,726,227.71
	996, 266, 630, 37	593,394,215.90	1,334,906,169.46	676,225,608.30

2. 营业收入、营业成本类别信息

类别	本期发生额		上期发生额
	收入	成木	收入	成木
电竞游戏	519,878,866.15	316.301.919.11	718 584, 112.37	274 328,512.21
数字效果流量	352.120.171.12	162.197.081.55	458,338,391.10	239.836.473.61
品牌内容流量	124, 267, 593, 10	114,895,215.24	157,983,665,99	162.060.622.48
	996.266.630.37	593,394,215.90	1,334,906,169.46	676.225.608.30

注释37. 税金及附加

功 Ħ	本期发生额	生额 上期发
城市维护建设税	821,644.89 the state of the control of the	2,222,135.33

项目	本期发生额	上期发生额
教育费附加	606,985.06	1,588,552.01
10010111111111111111111111111111111111 资源税	.	7.826.91 ---------------------------------------
房产税	50.667.10	164.570.68
土地使用税	3,029.82	3.695.61
车船使用税	31,080.00	19.910.00
印花税	1.191.296.11	836.974.08
环境保护税		129.538.38
其他	100.920.00	2.413.981.43 .
合计	2,805,622.98	7,387,184.43

注释38. 销售费用

项 目	本期发生额	上期发生额
人工费	33.511,672.42	55, 153, 557, 44
业务招待费	2.122,688.23	2.157.669.72
广告费及业务宣传费	194,015,962.43	147.788.086.68
办公费	130.317.16	566.860.94
中介服务费	2.414.891.86	5,496,880.62
差旅费	919,401.47	2.573.106.41
和俉费	657.679.37	2.041.627.94
其他	2,460,518.65	3,437,611.77
合计	236.233.131.59	219.215.401.52

$\mathbf{E}$

$\overline{\mathbb{R}}$ $\frac{1}{2}$ $\mathbf{r}$ .

注释39. 管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
人工费用	61,334,026.50	105,498,495.83
业务招待及广告宣传费	5.062.727.45	7.895.149.47
办公费	4.738.264.76	7.830.835.96
和凭费	23,698,299.06	49,721,337.67
差旅费	3,139,609.74	5,030,151.88
中介服务费	50,254,606.91	53,664,233.78
无形资产摊销	20,979,577.25	25.250.670.37
固定资产折旧	7.583.160.17	9.909.997.58
房屋装修费	10.008.436.70	4.716.053.83
其他	22,867,245.73	36.675.374.16
合计	209 665,954.27	306.192.300.53

注释40.	研发费用

项目	本期发生额	上期发生额
人工费用	90,049,074.01	163,615,209.00
办公费	272,558.02	741,895.95
差旅费	164,235.84	858,854.35
业务招待费	415,359.53	219,342.12
技术服务费	5, 153, 544. 92	10,393,065.54
固定资产折旧	1,638,186.40	4,047,505.40
低值易耗品	165,878.11	313,879.56
信息服务费	2,251,310.57	530,811.94
设计费		2,118,161.91
制作费	5,813,603.28	5,426,749.78
物业费	194,814.52	339,025.77
房屋租赁费	1,829,912.90	3,400,673.47
劳务费	3,012,816.29	17,903,369.63
其他	1,808,000.77	3,363,726.56
合计	112,769,295.16	213,272,270.98

注释41. 财务费用

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	333,719,334.65	377,361,061.54
减:利息收入	3,086,014.87	22.461.820.01
汇兑损益	$-6,398,348.46$	2,792,615.16
银行手续费	2,861,130.31	should a big in a second simulation of a big second and a 2.377.608.57
合计	327,096,101.63	360.069.465.26

$\mathbf{r}$

$\frac{1}{2}$

$\bar{\mathbf{u}}$

注释42. 其他收益

1. 其他收益明细情况

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
政府补助	9,567,382.65	6.737.143.75
个税、所得税手续费返还	583,891.87
合计	10, 151, 274.52	6,737,143,75

2. 计入其他收益的政府补助

项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
稳岗补贴	406,344.20	196,057.86	与收益相关

税收扶持奖励	1,028,017.84	2,808,848.70	与收益相关
个税手续费返还		1,122,060.03	与收益相关
退税款		149,677.16	与收益相关
北京朝阳国家文化产业创新实验区管理委员 会文引资金	500,000.00	1,000,000.00	与收益相关
收北京市朝阳区发展和改革委员会款		25,000.00	与收益相关
园区企业发展补助		96,000.00	与收益相关
科技创新资金		1,000,000.00	与收益相关
服务业专项补助		200,000.00	与收益相关
服务业创业基地项目		139,500.00	与收益相关
社保管理中心技能补贴	113,189.68		与收益相关
加计抵减增值税	1,545,284.52		与收益相关
高技能人才公共实训补贴	300.00		与收益相关
无锡市医疗保险基金管理中心汇款	9,790.95		与收益相关
国家金库补助款	2,237,596.67		与收益相关
朝阳区社保中心返款	28,000.00		与收益相关
高新处 2019 年企业研发资助第一批第一次 拨款 20200136	1,096,000.00		与收益相关
张政报 2020 年技改倍增专项资助计划质量 品牌双提升类资助计划(第一批)	800,000.00		与收益相关
国家高新技术企业倍增支持计划	100,000.00		与收益相关
文化产业"四上"在库企业营收增长奖励	500,000.00		与收益相关
2019年国家高新技术企业奖补资金	50,000.00		与收益相关
2019年企业研发投入支持计划	1,000,000.00		与收益相关
服务贸易统计监测样本企业补助资金	3,600.00		与收益相关
生育津贴	37,772.02		与收益相关
社保基金	1,000.00		与收益相关
增值税即征即退	110,486.77		与收益相关
合计	9,567,382.65	6,737,143.75

$\alpha$

$\sim$ $\epsilon$

注释43. 投资收益

$\mathbf{Q}^{\text{max}}_{\text{max}}$

1. 投资收益明细情况

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	95.890.713.38	$-13.222.723.84$
处置长期股权投资产生的投资收益		31.634.318.87
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
交易性金融资产持有期间的投资收益		2.357.520.31

项目	本期发牛额	上期发生额
其他权益工具投资持有期间的投资收益	4.000.000.00	7.784.048.57
丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利 得		$-9.012.850.74$
银行理财产品投资收益	211,664.01	1.621.116.33
数字货币转让		$-13.099.077.13$
其他非流动金融资产持有期间的投资收益	1.410.000.00	2.366.923.08
处置其他非流动金融资产取得的投资收益		3,000,001.00
债务重组收益	3.060.739.553.52
其他	-18.139.026.96
合计	3.144.112.903.95	13.429.276.45

注释44. 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
数字货币公允价值变动		13.428.513.41
其他非流动金融资产公允价值变动	-35.187.044.72	-4,888,000.00
业绩补偿	42,741,538.31
合计	7,554,493.59	8.540.513.41

注释45. 信用减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失-应收账款	-45.976.789.35	-149,823,604.20
坏账损失-其他应收款	$-67,585,219.46$	-54,458,711.38
合计	$-113.562.008.81$	-204, 282, 315.58

ó.

注释46. 资产减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
长期股权投资减值损失	-771,927,860.35	-168,565,099.31
固定资产减值损失		$-8,800,000.00$
商誉减值损失	$-1,243,809,071.59$	-282,527,714.62
无形资产减值损失	$-66,568,430.42$
其他非流动资产减值损失	-46.111.520.28	-76,837,649.76
合计	$-2,128,416,882.64$	-536,730,463,69

注释47. 资产处置收益

项目	本期发生额 .	生额 нн $\sim$ 11000 - 000000 00000000000 ****
--------------------------------------- ALCOHOL: 1481188 ---------------------- 固定资产处置利得或损失	.582.835.30	UJ.JU

项上	新 --------------------------------------	额 期 .
and the square	1,582,835.30	76058 109.50

$\hat{\mathbf{r}}$

$\tilde{\mathbf{L}}$

$\hat{e}$

ý.

注释48. 营业外收入

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损 益的金额
与日常活动无关的政府补助		2,072,780.18
赔偿金收入		7,000,000.00
基金管理费豁免		56,838,821.92
预收账款转收入	1.834,878.02	7,470,421.29	1,834,878.02
盘盈利得	56884	156,367.08	568 84
其他	1,852,290.68	6.193.510.93	1.852.290.68
	3,687,737.54	79.731.901.40	3.687,737.54

1. 计入当期损益的政府补助

补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关 /与收益相关
2018年第一批企业研发奖励		1,754,000.00	与收益相关
收到科创委奖励中小企业上规模奖励项目		200.000.00	与收益相关
企业扶奖励金		118,780.18	与收益相关
合计		2,072,780.18

注释49. 营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入本期非经常性损 益的金额
对外捐赠	1.150,000.00		1,150,000.00
未决诉讼	2.247.037.00	20,347,697.10	2.247.037.00
违约金、赔偿金	238,636,427,48	5,443,433.63	238.636.427.48
罚款及滞纳金	464,311.02	23.076.50	464.311.02
并购基金承担的超额损失		64.932.194.21
往来款	4,616,422.25	24.861.850.00	4,616,422.25
非流动资产毁损报废损失	65.252.09	64.595.19	65.252.09
其他	6.146.822.80	4.757.396.58	6.146.822.80
合计	253.326.272.64	120,430,243.21	253.326.272.64

注释50. 所得税费用

1. 所得税费用表

项目	本期发生额	生额 耳目 $\sqrt{2}$ BASE4948
当期所得税费用	16,377,830.84 the contract of the contract of the contract of	106,769,575.46

财务报表附注 第78页

项目 ________	本期发生额	上期发生额 .
递延所得税费用 ---------------------------------------	$-2,302,747.27$	-175,942,388.19 49 5 5 6 7 8 7 8 9 8 9 8 9 8 9 8 8 8 8 8 8 8 8 8
合计	14.075.083.57	-69, 172, 812. 73

2. 会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期发生额
利润总额	186,086,389.65
按法定/适用税率计算的所得税费用	46,521,597.41
子公司适用不同税率的影响	14,650,876.98
调整以前期间所得税的影响	1.979.838.10
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失影响	51.780.614.72
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-137,000.991.75
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	53,261,018.23
研发加计扣除	$-17.117.870.12$
所得税费用	14.075.083.57

注释51. 现金流量表附注

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	3,086,014.87	5,975,673.03
政府补助	9,567,382.65	8,809,923.93
往来款	53,932,443.42	356,830,275.07
其他		13,264,413.26 ANDREWS & CHAMPING & BARBERS AND ATT AN
合计	66,585,840.94	384,880,285.29

2. 支付其他与经营活动有关的现金

功日	本期发生额	上期发生额 ---------------------------------------
销售费用	190,644,995.74	110.223.069.37
________ 管理费用	120, 169, 502. 21	******** 146.333.977.68
银行手续费等财务费用	$-$ 0.000 0.0 $-$ 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 2,861,130.30	1,691,872.35
往来款	14.729.449.12	64.695.508.82 The profit of the control of the companies and
其他		13.090.669.08
	328,405,077.37	336,035,097.30

3. 收到其他与投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
雷尚科技收到雷神互娱退还的投资款 CALIFORNIA SUPERMENTARY MANY AS IN THE		21,000,000.00 CONTRACTOR, OF THE CONTRACTOR CORP. ALTHE CONTRACTOR

项目	本期发生额	上期发生额
收陈丽娜支付对赌补偿款		7,000,000.00
理财产品	28,000,000.00
其他		2,034,998.65 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
	28,000,000.00	30,034,998.65

4. 支付其他与投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
处置子公司形成的现金流出		. 841 894514 - 100 844614 844614 844614 8446 129,012,098.78
which he continued as Index - first a 理财产品	28,000,000.00
其他	2,970,708.22
	30,970,708.22	129,012,098.78

5. 支付其他与筹资活动有关的现金

项目	发生额 木期	上期发生额
. 支付融资租赁款		$-0.00000000000000000000000000000000000$ ----------- 58,120,996.67
合计		58,120,996.67 and Scopers to Management

$\mathbf{u}$

$\mathcal{A}$

$\mathcal{A}$

$\overline{\mathbf{I}}$

$\mathbf{r}$

注释52. 现金流量表补充资料

1. 现金流量表补充资料

项目	本期金额	上期金额
1. 将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	172,011,306.08	$-1,131,370,205.88$
加: 信用减值损失	113,562,008.81	204, 282, 315.58
资产减值准备	2,128,416,882.64	536,730,463.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	10,944,805.29	18,519,314.87
无形资产摊销	22, 156, 750. 10	19,621,726.15
长期待摊费用摊销	37,336,873.95	44,759,364.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以"一"号填列)	$-1.582.835.30$	82,769.58
固定资产报废损失 (收益以"一"号填列)	65.252.09	64.595.19
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)	$-7,554,493.59$	$-8,540,513.41$
财务费用(收益以"一"号填列)	327,320,986.19	377,361,061.54
投资损失(收益以"一"号填列)	$-3.144.112.903.95$	$-13.429.276.45$
递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)	585.041.30	15,693,069.87
递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)	$-2,887,788.57$	-160,249,318.32
存货的减少(增加以"一"号填列)	11,755,859.65	$-15, 118, 302.70$
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)	308,997,133.30	732,079,817.36

项目	本期金额	上期金额
经营性应付项目的增加 (减少以"一"号填列)	116,916,529.75	$-155,041,816.06$
其他
经营活动产生的现金流量净额	93,931,407.74	465,445,065.40
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	444,440,765.84	393,930,025.34
减: 现金的期初余额	393,930,025.34	657,013,171.33
加: 现金等价物的期末余额
减: 现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	50,510,740.50	-263,083,145.99

2. 本期支付的取得子公司的现金净额

项目	本期金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	8,500,000,00
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物	2,970,708.22
以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 加」	52.940.374.67
取得子公司支付的现金净额	58,469,666.45

3. 现金和现金等价物的构成

功 目	期末余额	利余额
一、现金	444.440.765.84	393,930,025.34
其中: 库存现金	117,875.46	9.914.308.30
可随时用于支付的银行存款	436.486.032.17	374,149,614.40
可随时用于支付的其他货币资金	7.836.858.21	9.866.102.64
二、现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	444,440,765.84	393,930,025.34
其中: 母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等

注释53. 所有权或使用权受到限制的资产

项上	余额	受限原因
货币资金	4, 182, 204.87	银行冻结; 履约保证金 BREEZERA & REGELERA \$ 4 KBC CHARGES & KBCHL --------------------------------------
合计	.182.204.87

注释54. 外币货币性项目

1. 外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中: 美元	6,223,366.15	6.5249	40,606,841.79
欧元	406,235.44	8.0250	3,260,039.41
港币	10,498,930.83	0.8416	8,835,900.19
日元	32,060,587.09	0.0632	2,026,229.10
应收账款
其中: 美元	24,448,224.71	6.5249	159,522,221.41
泰铢	5,416.38	0.2176	1,178.60
日元	10,389,610.00	0.0632	656,623.35
其他应收款
其中: 美元	113,712,594.32	6.5249	741,963,306.68
港币	1,656,410.00	0.8416	1,394,034.66
日元	160,795,200.00	0.0632	10, 162, 256.64
预付账款
其中: 美元	3,783,048.17	6.5249	24,684,011.00
应付账款
其中: 美元	19,228,479.96	6.5249	125,463,908.90
其他应付款
其中: 美元	41,505,681.73	6.5249	270,820,422.72
港币	1,656,410.00	0.8416	1,394,034.66
日元	800,000.00	0.0632	50,560.00

注释55. 政府补助

1. 政府补助基本情况

政府补助种类	本期发牛额	计入当期损益的金额	备注
计入其他收益的政府补助	9.567,382.65		9,567,382.65 详见附注六、注释 42
合计	9,567,382.65	9,567,382.65

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

被购买方名 称	股权取 得时点	股权取得 成本	股权 取得 比例 (% )	股权 取得 方式	购买日	购买日 的确定 依据	购买日至期 末被购买方 的收入	购买日至 期末被购 买方的净 利润
深圳米橙科 技有限公司	2020.11	2,000,000.00	100.00	股权 受让	2020.10.31	股权转 让款支 付	201,672.33	30,334.20
深圳市小桶 科技有限公 급	2020.4	500,000.00	100.00	股权 受让	2020.3.31	股权转 让款支 付	0.00	$-3,106.04$
重庆壹拾叁 网络科技有 限公司	2020.11	5,000,000.00	100.00	股权 受让	2020.10.31	股权转 让款支 付	15,251,457.0	509,534.89
重庆嗨范儿 网络科技有 限公司	2020.11	1,000,000.00	100.00	股权 受让	2020.10.31	股权转 让款支 付	2,899,965.33	$-372.366.98$
霍尔果斯天 神影业有限 公司	2020.12	0.00	100.00	股权 受让	2020.12.1	股权转 让款支 付	0.00	0.00
深圳市蛮蛮 互动科技有 限公司	2020.12	0.00	100.00	股权 受让	2020.12.1	股权转 让款支 付	0.00	0.00

1. 本期发生的非同一控制下企业合并

2. 合并成本及商誉

$\sim$ $\langle \cdot \rangle$ . $\langle \cdot \rangle$

合并成本 深圳米橙科技有限公司 深圳市小桶科技有限公司 现金 2,000,000.00 500,000.00 2,000,000.00 500,000.00 合并成本合计 减: 取得的可辨认净资产公允价值份额 524,396.88 $0.00$ 500,000.00 商誉 1,475,603.12 重庆壹拾叁网络科技有限公 重庆嗨范儿网络科技有限公 合并成本 司 司 5,000,000.00 1,000,000.00 现金 合并成本合计 5,000,000.00 1,000,000.00 $0.00$ $0.00$ 减: 取得的可辨认净资产公允价值份额 商誉 5,000,000.00 1,000,000.00

$\label{eq:12} \left\langle \mathcal{F}{\alpha} \mathcal{B} \right\rangle \left\langle \mathcal{F}{\alpha} \right\rangle = \left\langle \mathcal{F}{\alpha} \right\rangle \left\langle \mathcal{F}{\alpha} \right\rangle \left\langle \mathcal{F}{\alpha} \right\rangle \left\langle \mathcal{F}{\alpha} \right\rangle$

$\langle \phi, \phi \rangle$ .

3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债

	深圳米橙科技有限公司		深圳市小桶科技有限公司
项目	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 购买日公允价值	购买日账面价值	购买日公允价值	I RESERVED THE REAL PLASMA IS NOT THE CHARGE OF CHARGE CRAIN COM- 购买日账面价值
货币资金	543,840.26	543,840.26
应收款项	The birthday are the search and the 29.565.15	. 29.565.15	112.544.19	******** 112 544 19 ---------------------------------------
其他流动资产	13.893.63	13.893.63
固定格产	2.048.12	2 048 12
无形盗产

项目	深圳米橙科技有限公司		深圳市小桶科技有限公司
减: 应付款项	64.950.28	64,950.28	117,377,87	117.377.87
应付职工薪酬	*****			---------------------------------------
应交税费
净资产	524.396.88	524,396.88	$-483368$	$-4.833.68$
取得的净资产	524.396.88	524,396.88		-4 833 68

		重庆壹拾叁网络科技有限公司	重庆嗨范儿网络科技有限公司
项目	购买日公允价值	购买日账面价值	购买日公允价值	购买日账面价值
货币资金	2.235,672.17	2.235.672.17	191.146.23	191.146.23
应收款项	7,138,746.37	7.138.746.37	1,666,019.46	1,666,019.46
其他流动资产	727.729.22	727,729.22
固定资产	52.302.00	52,302.00
减: 应付款项	10.285.506.74	10.285.506.74	2.642.915.74	2,642,915.74
应付职工薪酬	195.157.15	195, 157, 15	135.934.60	135.934.60
应交税费	71.019.71	71,019.71	40.367.54	40.367.54
净资产	-397.233.84	$-397,233.84$	$-962.052.19$	$-962.052.19$
取得的净资产		$-397,233.84$		$-962.052.19$

可辨认资产、负债公允价值的确定方法

本公司采用估值技术来确定上述被购买方的资产负债于购买日的公允价值。

(二)其他原因的合并范围变动

本期设立的子公司:

1、聚为数字科技(大连)有限公司:该公司系大连天神娱乐股份有限公司于2020年5 月 15日设立的全资子公司, 注册资本 1000 万元, 法定代表人贺晗。

2、大连天娱数字科技合伙企业(有限合伙): 该公司系聚为数字科技(大连)有限公 司于 2020年7月29日设立的有限合伙企业, 注册资本 900 万元, 执行事务合伙人为聚为 数字科技(大连)有限公司。

3、聚为流量运营管理(大连)有限公司: 该公司系聚为数字科技(大连)有限公司于 2020年9月8日设立的控股子公司, 注册资本6000万元, 法定代表人为贺晗。

4、山西数据流量生态园运营管理有限公司: 该公司系聚为数字科技(大连)有限公司 于 2020年11月19日设立的控股子公司,注册资本1000万元,法定代表人为贺晗。

5、大连聚游流量创意传媒有限公司: 该公司系北京初聚科技有限公司于 2020年7月 17 日设立的全资子公司, 注册资本为1000 万元, 法定代表人为贺晗。

6、山西鹏景科技有限公司: 该公司系山西聚为科技有限公司于 2020年11月 25日设 立的全资子公司, 注册资本为1000 万元, 法定代表人为刘胜宇。

7、北京初合科技有限公司: 该公司系山西鹏景科技有限公司于2020年12月16日设 立的全资子公司, 注册资本为1000万元, 法定代表人为刘胜宇。

8、山西新游数字科技有限公司: 该公司由无锡新游网络科技有限公司、北京智竞未来 科技有限公司共同出资的子公司, 注册资本为1000万元, 法定代表人为缪纾。

9、山西聚为流量运营有限公司: 该公司系聚为数字科技(大连)有限公司于 2020 年 11 月 20 日设立的控股子公司, 注册资本 15000 万元, 法定代表人为贺晗。

10、山西聚为科技有限公司: 该公司系山西聚为流量运营有限公司与大连天娱数字科 技合伙企业(有限合伙)于2020年11月23日设立的控股子公司,注册资本为6000万元, 法定代表人为贺晗。

11、山西聚为信用服务有限公司: 该公司系北京智竞未来科技有限公司于 2020年12 月30日设立的全资子公司, 注册资本为1000万元, 法定代表人为贺晗。

本期和期后注销的子公司:

1、霍尔果斯幸运日科技有限责任公司: 该公司于 2020 年 05 月 07 日经霍尔果斯市市 , 场监督管理局核准注销。

2、北京幸运日科技有限责任公司: 该公司于 2020年03月12日经北京市朝阳区市场 监督管理局核准注销。

3、北京华喜创科科技有限公司:该公司于 2020 年 12 月 28 日进行清算注销程序。

4、上海镐镔金融信息服务有限公司: 该公司与 2020 年 1 月 8 日经上海市崇明区市场 监督管理局核准注销。

5、新疆新游网络科技有限公司:该公司于2020年3月23日经霍尔果斯市市场监督管 理局核准注销。

6、无锡新游网络科技有限公司上海分公司:该公司于 2020 年 6 月 23 日经上海市嘉定 区市场监督管理局核准注销。

7、Metalex Technology Limited: 该公司于 2021 年 2 月 3 日经 Registry of Corporate Affairs of the British Virgin Islands 核准注销。

8、Promapads Technology Limited: 该公司于 2021年2月3日经 Registry of Corporate Affairs of the British Virgin Islands 核准注销。

9、Archon Technology Limited:该公司于 2020 年 7 月 20 日经 Registry of Corporate Affairs of the British Virgin Islands 核准注销。

10、深圳市一花共享科技有限公司: 该公司于 2021年3月2日至 2021年3月 22日

进行简易注销公告。

11、上海绚游网络科技有限公司:该公司于2020年11月12日经上海市嘉定区市场监 督管理局核准注销。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1. 企业集团的构成

子公司名称	主要经	注册 业务 营地 地 性质		持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
北京天神互动科技有限公 급	北京	北京	软件和信息技术服务业	100.00		非同一控 制下合并
上海足影网络科技有限公 급	上海	上海	软件和信息技术服务业		100.00	投资设立
北京水工日辰科技有限公 급	北京	北京	软件和信息技术服务业		100.00	投资设立
北京新芮瞬间科技有限公 司	北京	北京	软件和信息技术服务业		70.00	投资设立
天神互动(北京)娱乐科技 有限公司	北京	北京	软件和信息技术服务业		100.00	投资设立
网游天地(天津)科技有限 公司	天津	天津	软件和信息技术服务业		100.00	投资设立
北京财富创想数码科技有 限公司	北京	北京	软件和信息技术服务业		100.00	投资设立
嘉兴长天有道十一号投资 管理合伙企业(有限合伙)	嘉兴	嘉兴	投资管理、投资咨询、 项目投资		39.38	投资设立
初合(上海)科技有限公司	上海	上海	软件和信息技术服务业		100.00	投资设立
深圳市一花科技有限公司	深圳	深圳	软件和信息技术服务业		100.00	非同一控 制下合并
深圳市一花共享科技有限 公司	深圳	深圳	软件和信息技术服务业		100.00	非同一控 制下合并
深圳市为爱普信息技术有 限公司	深圳	深圳	软件和信息技术服务业		69.69	非同一控 制下合并
上海为爱普信息技术有限 公司	上海	上海	软件和信息技术服务业		100.00	投资设立
深圳趣换科技有限公司	深圳	深圳	软件和信息技术服务业		53.00	投资设立
霍尔果斯娱乐天承网络科 技有限公司	霍尔果 斯	霍尔 果斯	软件和信息技术服务业		100.00	投资设立
北京智竞未来科技有限公 司	北京	北京	科技推广和应用服务业		100.00	投资设立
山西聚为信用服务有限公 킈	山西	山西	软件和信息技术服务业		100.00	投资设立
大连智竞产业园运营管理 有限公司	大连	大连	商务服务业		100.00	投资设立
霍尔果斯天神影业有限公 급	霍尔果 斯	霍尔 果斯	影视业		100.00	非同一控 制下合并
深圳市蛮蛮互动科技有限 公司	深圳	深圳	批发和零售业		100.00	非同一控 制下合并

$\lambda^{-1}$ .

财务报表附注 第86页

子公司名称	主要经 营地	注册 地	业务 性质	持股比例(%)		取得方式
北京乾坤翰海资本投资管 理有限公司	北京	北京	投资管理、投资咨询、 项目投资、资产管理	100.00		投资设立
上海掌正网络科技公司	上海	上海	软件和信息技术服务业	100.00		投资设立
北京妙趣横生网络科技有 限公司	北京	北京	软件和信息技术服务业	100.00		非同一控 制下合并
霍尔果斯洛亚网络科技有 限公司	霍尔果 斯	霍尔 果斯	软件和信息技术服务业		100.00	投资设立
雷尚(北京)科技有限公司	北京	北京	软件和信息技术服务业	100.00		非同一控 制下合并
雷尚(天津)科技有限公司	天津	天津	软件和信息技术服务业		100.00	非同一控 制下合并
雷尚(香港)股份有限公司	香港	香港	软件和信息技术服务业		100.00	非同一控 制下合并
Rayjoy Holdings Limited	塞舌尔	塞舌 尔	软件和信息技术服务业		100.00	非同一控 制下合并
大圣互动(天津)科技有限 公司	天津	天津	软件和信息技术服务业		100.00	非同一控 制下合并
喀什火力网络科技有限公 $\overline{\mathbf{H}}$	喀什	喀什	软件和信息技术服务业		100.00	非同一控 制下合并
北京幻想悦游网络科技有 限公司	北京	北京	软件和信息技术服务业	93.54		非同一控 制下合并
FANTASY NETWORK LIMITED	香港	香港	不适用		100.00	非同一控 制下合并
OASIS GAMES LIMITED	香港	香港	游戏海外发行		100.00	非同一控 制下合并
OASIS SANQI NETWORK TECHNOLOGY LIMITED	英属维 京群岛	英属 维京 群岛	移动互联网广告		100.00	非同一控 制下合并
BIDSTALK LIMITED	香港	香港	移动互联网广告		100.00	非同一控 制下合并
宁波幻想网络科技有限公 司	宁波	宁波	移动互联网业务		100.00	投资设立
北京华喜创科科技有限公 司	北京	北京	软件和信息技术服务业	65.00		非同一控 制下合并
北京合润德堂文化传媒有 限责任公司	北京	北京	广告业	96.36		非同一控 制下合并
上海朗脉投资有限公司	上海	上海	投资管理		100.00	非同一控 制下合并
上海泛明广告有限公司	上海	上海	广告业		100.00	非同一控 制下合并
合润新视野国际传媒广告 (北京) 有限公司	北京	北京	广告业		100.00	非同一控 制下合并
北京合动力广告传媒有限 责任公司	北京	北京	广告业		70.00	非同一控 制下合并
霍尔果斯合润德堂文化传 媒有限责任公司	霍尔果 斯	霍尔 果斯	广告业		100.00	非同一控 制下合并
上海麦橙网络科技有限公 司	上海	上海	软件和信息技术服务业	100.00		非同一控 制下合并
Twin Swan Inc.	美国	美国	不适用	100.00		投资设立
上海凯裔投资中心(有限合 伙)	上海市	上海 市崇	金融信息服务等	14.27		非同一控 制下收购

财务报表附注 第87页

子公司名称	主要经 营地	注册 地	业务 性质		持股比例(%)	取得方式
		明县
宁波梅山保税港区天神乾 坤问道股权投资合伙企业 (有限合伙)	宁波	宁波 市北 仑区	股权投资及相关咨询	15.00		非同一控 制下收购
深圳浦睿投资中心(有限合 伙)	深圳市	深圳 市前 海深 港合 作区	投资及创业投资业务		16.90	非同一控 制下收购
无锡新游网络科技有限公 司	无锡	无锡 市新 吴区	软件和信息技术服务业		90.00	非同一控 制下收购
无锡三色堇信息科技有限 公司	无锡	无锡 市滨 湖区	无实际业务		100.00	非同一控 制下收购
深圳天神中慧投资中心(有 限合伙)	深圳	深圳	金融业	78.16		投资设立
深圳米橙科技有限公司	深圳	深圳	软件和信息技术服务业		100.00	非同一控 制下收购
深圳市小桶科技有限公司	深圳	深圳	无实际业务		100.00	非同一控 制下收购
聚为数字科技(大连)有限 公司	大连	大连	软件和信息技术服务业	100.00		投资设立
大连天娱数字科技合伙企 业(有限合伙)	大连	大连	软件和信息技术服务业		88.89	投资设立
山西数据流量生态园运营 管理有限公司	山西	山西	软件和信息技术服务业		70.00	投资设立
聚为流量运营管理(大连) 有限公司	大连	大连	软件和信息技术服务业		85.00	投资设立
山西聚为流量运营有限公 司	山西	山西	软件和信息技术服务业		70.00	投资设立
山西聚为科技有限公司	山西	山西	软件和信息技术服务业		100.00	投资设立
重庆壹拾叁网络科技有限 公司	重庆	重庆	软件和信息技术服务业		100.00	非同一控 制下收购
重庆嗨范儿网络科技有限 公司	重庆	重庆	软件和信息技术服务业		100.00	非同一控 制下收购
山西鹏景科技有限公司	山西	山西	软件和信息技术服务业		100.00	投资设立
北京初合科技有限公司	北京	北京	无实际业务		100.00	投资设立
北京初聚科技有限公司	北京	北京	技术开发、技术服务		100.00	非同一控 制下合并
CHU TECHNOLOGY LIMITED	香港	香港	移动互联网广告		100.00	非同一控 制下合并
Corona Technology Limited	英属维 京群岛	英属 维京 群岛	软件和信息技术服务业		100.00	投资设立
METALEX TECHNOLIGY LIMITED	无	英属 维尔 京群 岛	不适用		100.00	投资设立
Promapads Technology Limited	无	英属	不适用		100.00	投资设立

$\bar{\bar{z}}$

财务报表附注 第88页

子公司名称	主要经 营地	注册 地	业务 性质	持股比例(%)	取得方式
		维尔 京群 옾
大连聚游流量创意传媒有 限公司	大连	大连	软件和信息技术服务业	100.00	投资设立

(1) 子公司的持股比例不同于表决权比例的原因

公司虽然仅持有嘉兴长天有道十一号投资管理合伙企业(有限合伙)39.38%的出资份额, 但公司作为普通合伙人并负责执行合伙企业事务,有权主导嘉兴长天的相关活动并享有可变 回报。

公司作为劣后级有限合伙人持有宁波梅山保税港区天神乾坤问道股权投资合伙企业(有 限合伙) 15%的份额, 对优先级合伙人泰康信托承担回购或差额补足义务, 承担了并购基金 的主要风险和报酬, 享有可变回报, 在投资决策委员会中取得的表决权能够主导关于标的公 司处置等相关活动。

公司作为劣后级有限合伙人持有上海凯裔投资中心(有限合伙)14.27%的份额,公司与优 先级合伙人及中间级合伙人签订了回购或差额补足义务承诺函,对优先级合伙人及中间级合 伙人承担回购或差额补足义务, 承担了并购基金的主要风险和报酬, 享有可变回报, 在投资 决策委员会中取得的表决权能够主导关于标的公司处置等相关活动。

子公司名称	少数股东持 股比例(%)	本期归属于少数 股东损益	本期向少数股东 期末少数股东权 宣告分派的股利	益余额	备注
北京幻想悦游网络科技有限 公司	6.4583	$-8,466,709,30$		28,042,016.46
北京合润德堂文化传媒有限 责任公司	3.64	-4.137.451.70		781.251.40

(2) 重要的非全资子公司

2. 重要非全资子公司的主要财务信息

这些子公司的主要财务信息为合并报表时按照该公司的可辨认资产、负债等在购买日的 公允价值为基础, 对个别财务报表进行调整后的金额:

	期末余额
项目	北京幻想悦游网络科技有限公司	北京合润德堂文化传媒有限责任公司
BERRIER EXPERIENCE 流动资产	908,579,560.94	168,390,133.24
非流动资产 --------------------------------------	122,287,817.20	28,439,783.31 --------------------------------------- LES ASSESSES EN LA PRINTER DE LA BASILIA
资产合计	1,030,867,378.14	196,829,916.55
流动负债	205.436,512.62	187,487,923.38
非流动负债	6.558.728.80
负债合计	211,995,241.42	187,487,923.38

续:

	期末余额
项目	北京幻想悦游网络科技有限公司	北京合润德堂文化传媒有限责任公司
营业收入	455,571,395.41	124,267,593.10
净利油	-131,098,110.97	-113.666.973.05
综合收益总额	-150.474.975.55	-113,666,973.05
经营活动现金流量	-36.628.009.42	10,363,685,35

	期初余额
项目	北京幻想悦游网络科技有限公司	北京合润德堂文化传媒有限责任公司
流动资产	450.536.978.00	253,218,569.02
非流动资产	812.791.272.78	102,807,945.72
资产合计	1.263.328.250.78	356,026,514.74
流动负债	115.196.966.48	218.751.715.19
非流动负债	11.797.333.33	2,139,875.00
负债合计	126.994.299.81	220.891.590.19
营业收入	367,820,429.47	157,983,665.99
净利润	-361.373.078.99	$-140,449,656.17$
综合收益总额	$-398.162.867.46$	-145,943,356.17
经营活动现金流量	$-1.384.190.82$	17,937,428.69

$\hat{\mathbf{r}}$

$\hat{\boldsymbol{\theta}}$

$\tilde{\mathbf{f}}$

$\bar{E}$

$\bar{1}$

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1. 重要的合营企业或联营企业

	主要经营		业务	持股比例(%)
合营企业或联营企业名称	地	注册地	性质	直接	间接	会计处理方法 .
HORACE CARDINAGER & CARDINAL DotC United Inc.	上海	英属维 尔京群 恖	广告业	31000000011111000000111000000 29.99 the second control to the Ball of the Control of the Second Second Second Second Second Second Second Second Second Second Second Second Second Second Second Second Second Second Second Second Second Second Second Second S	AUTORITIES & LAST COLLECTION CONTINUES TO AN INFORMATION CONTINUES.	权益法
嘉兴乐玩网络科技有限公 百	10000000000000000000000000000000000000 嘉兴	嘉兴	软件和 信息技 术服务 NV.	42.00		叔益法

2. 重要联营企业的主要财务信息

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
项目	DotC United Inc.	DotC United Inc.
流动资产	1,724,296,173.60	684,013,880.64
非流动资产	1,896,025,016.70	1.952.792.762.75
资产合计	3,620,321,190.30	2,636,806,643.39
流动负债	1,242,027,764.80	453,949,041.38

财务报表附注 第90页

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
项目	DotC United Inc.	DotC United Inc.
非流动负债
负债合计	1,242,027,764.80	453,949,041.38
少数股东权益		986,272.10
归属于母公司股东权益	2,378,293,425.50	2.181.871.329.92
按持股比例计算的净资产份额	713,250,198.31	-498,268,763.56
对联营企业权益投资的账面价值	896.832.309.26	1.293.566.571.62
营业收入	1.391.787.269.60	1,621,898,867.86
净利润	181,059,450,10	-46,668,229.26
其他综合收益	3,105,852.40
综合收益总额	184, 165, 302.50	-46,668,229.26
企业本期收到的来自联营企业的股利

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
项目	嘉兴乐玩网络科技有限公司	嘉兴乐玩网络科技有限公司
流动资产	153,648,571.57	115,567,586.33
非流动资产	1,515,622.68	2,844,692.60
资产合计	155, 164, 194. 25	118,412,278.93
流动负债	74,410,591.19	91,944,285.77
非流动负债
负债合计	74,410,591.19	91,944,285.77
少数股东权益
归属于母公司股东权益	80,753,603.06	26,467,993.16
按持股比例计算的净资产份额	33,916,513.29	11, 116, 557. 13
对联营企业权益投资的账面价值	304,537,128.00	442,652,526.39
营业收入	207,650,929.19	253,958,722.32
净利润	84,285,609.90	105,549,077.26
其他综合收益
综合收益总额	84,285,609.90	105,549,077.26
企业本期收到的来自联营企业的股利	12,600,000.00	84,000,000.00

$\bar{\mathcal{R}}$

ä

3. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业投资账面价值合计	1.946.992.36	2,521,319.93
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润	-435.634.29	-966 780 07

项目	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
其他综合收益
综合收益总额	-435.634.29	-966.780.07
联营企业投资账面价值合计	316.051.040.61	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 471.559.773.28
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润	6.626.662.43	1.741.484.61
其他综合收益
综合收益总额	6,626,662.43	1,741,484.61

九、与金融工具相关的风险披露

本集团董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构,制定本集团的风险管理政策和相 关指引并监督风险管理措施的执行情况。通过制定风险管理政策,设定适当的控制程序以识 别、分析、监控和报告风险情况,定期对整体风险状况进行评估,本集团的经营活动会面临 各种金融风险: 信用风险、流动性风险、市场风险(主要为汇率风险和利率风险)。本集团整 体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性, 力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影 响。

$\rightarrow$

本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险 管理政策减少集中于任何单一行业,特定地区或特定交易对手的风险。于 2020 年 12 月 31 日,本集团没有对客户类型、某一行业或地理位置的集中风险。相反,我们的业务对象和投 资具有广泛分布的特征,我们的金融工具风险敞口主要受各个客户特征的影响,不具有相似 特征并且受相似经济或其他条件变化影响的金融工具, 因此, 我们相信我们的风险集中是有 限的。

(一) 信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其 他应收款和应收票据等。

本集团银行存款主要存放于信用较好的大中型上市银行,本集团认为其不存在重大的信 用风险, 不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

此外, 对于应收账款、其他应收款和应收票据, 本集团设定相关政策以控制信用风险敞 口。

本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如 目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行 监控, 对于信用记录不良的客户, 本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式, 以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

截止 2020年12月31日, 相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下:

财务报表附注 第92页

账龄	账面余额	减值准备
应收票据	50,000.00
应收账款	414,208,605.28	254,820,719.41
其他应收款	168,901,465.58	150,418,784.01
合计	583,160,070.86	405,239,503.42

对于信用记录不良的客户,本集团必要时会采取交付保证金、提供抵质押物或担保等信 用增级降低信用风险敞口至可接受水平。于 2020年12月31日,本集团金融资产和表外项 目无需要披露的相关信用增级信息。

(二) 流动性风险

本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量 预测的基础上, 在集团层面持续监控短期和长期的资金需求, 以确保维持充裕的现金储备和 可供随时变现的有价证券;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提 供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。

截止 2020 年 12 月 31 日, 本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按 合同剩余期限列示如下:

		期末余额
项目	1年以内	1-2年	$2-3$ 年	3年以上	合计
应付账款	196,492,275.71	10.224,003.63	10.142.708.08	47,455,750.74	264, 314, 738, 16
其他应付款	19,737,064.16	15.450.246.83	11,702,976.58	7,853,619.69	54,743,907.26
其他流动负债	3,079,627.49				3.079.627.49
长期应付款		352.794.065.63	101.115.175.37		453.909.241.00
合计	219,308,967.36	378,468,316.09	122,960,860.03	55,309,370.43	776.047.513.91

$\sim$

(三) 市场风险

1. 汇率风险

本集团的主要经营活动位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币 资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存 在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模, 以最大 程度降低面临的外汇风险;为此,本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式 来达到规避外汇风险的目的。于2020年度,本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合 约。

截止 2020年12月31日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的 金额列示如下:

		期末余额
项目	美元项目	其他外币项目	合计
外币金融资产:
货币资金	40.606.841.79	14.122,168.70	54,729,010.49
应收账款	159,522,221.41	657,801.95	160,180,023.36
预付账款	24,684,011.00		24.684.011.00
其他应收款	741,963,306.68	11,556,291.30	753,519,597.98
小计	966,776,380.88	26,336,261.95	993,112,642.83
外币金融负债:
应付账款	125.463.908.90		125,463,908.90
预收账款
其他应付款	270,820,422.72	1,444,594.66	272,265,017.38
小计	396.284.331.62	1,444.594.66	397,728,926.28

截止 2020 年 12 月 31 日, 对于本公司各类美元金融资产和美元金融负债, 如果人民币 对美元升值或贬值 10%, 其他因素保持不变, 则本公司将减少或增加净利润约 59,538,371.66 元 (2019年度约 28,471,557.28元)。

2. 利率风险

本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金 融负债使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风 险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2020年12 月 31日,本集团无浮动利率计息的长期带息债务,本集团面临的利率风险较小。

$\overline{\mathcal{A}}$

$\mathbf{r}$

ù.

十、公允价值

(一) 以公允价值计量的金融工具

本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2020 年 12 月 31 日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时, 依据的是公允价值计量时使用的各重要输 入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下:

第1层次: 是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

第2层次: 是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;

第2层次输入值包括: 1) 活跃市场中类似资产或负债的报价; 2) 非活跃市场中相同或 类似资产或负债的报价; 3)除报价以外的其他可观察输入值, 包括在正常报价间隔期间可 观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等; 4) 市场验证的输入值等。

第3层次: 是相关资产或负债的不可观察输入值。

财务报表附注 第94页

(二) 期末公允价值计量

1. 持续的公允价值计量

Capital Company

	期末公允价值
项目	第1层次	第2层次	第3层次	合计
交易性金融资产			496,632,242.54	496.632.242.54
其他权益工具投资			265,650,746.21	265,650,746.21
其他非流动金融资产			31,881,300.00	31,881,300.00
负债合计			794, 164, 288. 75	794, 164, 288, 75

(三) 持续第三层次公允价值计量的项目, 采用的估值技术和重要参数的定性及定量

信息

交易性金融资产包括子公司一花科技、合润传媒、幻想悦游未完成业绩承诺, 公司根据 一花科技、合润传媒、幻想悦游业绩承诺实现情况于资产负债表日确认的应由业绩承诺方承 担并且预计可以收回的业绩补偿款。

$\hat{L}$ $\bar{L}$ $\overline{4}$

$\mathbf{A}$ $\pm$

$\mathbf{r}$

十一、关联方及关联交易

(一)本企业的母公司情况

本公司控股股东及最终控制方原为两名自然人朱晔、石波涛形成的一致行动人。朱晔与 石波涛签署的《一致行动协议》于 2018年10月17日到期终止,到期后原2名实际控制人 将不再续签《一致行动协议》。一致行动关系终止后,公司处于无控股股东及实际控制人的 状态。

(二)本公司的子公司情况详见附注八(一)在子公司中的权益

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注八(二)在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或 联营企业情况如下:

合营或联营企业名称	与本公司关系
kool paws	合营企业
上海洪渊网络科技有限公司	联营企业
上海创幻网络科技有限公司	联营企业
北京环球互联文化传媒有限公司	联营企业
湖南淘气网络科技有限公司	联营企业
么么卡文化(北京)有限公司	朕营企业
嘉兴乐玩网络科技有限公司	联营企业
Succolus CO. Itd	联营企业
北京益游网络科技有限公司	联营企业

$\hat{\mathbf{t}}$

f.

$\hat{\mathbf{t}}$ ŧ.

Ÿ.

(四)其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
沈中华	上市公司董事长
徐德伟	上市公司总经理
郭柏春	上市公司副总经理
哿晗	上市公司副总经理
李乖 K	上市公司副总经理
刘笛	上市公司监事会主席(离任)
王阳阳	上市公司监事会主席(离任)
邵长凯	上市公司职工代表监事
吴伊赛	上市公司董事
赵昭	上市公司董事

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
王一飞	上市公司董事
廖良汉	上市公司独立董事(离任)
刘红霞	上市公司独立董事
王子阳	上市公司独立董事
万希灵	上市公司独立董事(离任)
付强	上市公司独立董事
曹姗	上市公司监事
李杏园	上市公司监事
黄怡	上市公司财务总监
商竹	上市公司行政总监
刘玉萍	上市公司董事、副总经理、董事会秘书
朱晔	持有上市公司5%以上股份的自然人、原高级管理 人员
石波涛	持有上市公司5%以上股份的自然人、董事、副总 经理
周立军	与上市公司董事有亲属关系
为新有限公司	持有上市公司 5%以上股份的法人
Teebik Inc.	5%以上股东控制的其他企业
芜湖歌斐资产管理有限公司-创世神娱一号私募基金	持有上市公司 5%以上股份的法人
深圳市创想天空科技有限公司	参股企业
亚洲星光文化传媒(北京)有限公司	参股企业
四川好彩头实业股份有限公司	参股企业
北京战龙网络科技有限公司	参股企业
北京神武互动网络技术有限公司	参股企业
广州高大尚网络科技有限公司	参股企业
上海风战科技有限公司	参股企业
厦门六次方信息技术有限公司	参股企业
共青城为爱普投资合伙企业(有限合伙)	关联人任职企业
傲剑世界(北京)网络科技有限公司	董监高任职企业

ř $\frac{1}{4}$

注: 其他联营企业和参股公司情况详见与投资相关的披露。

(五)关联方交易

1. 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司, 其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。

2. 购买商品、接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发牛额
北京战龙网络科技有限公司	游戏授权金及分成款	3.024.433.45	708.711.62

上海创幻网络科技有限公司	游戏分成款		200.731.56
湖南淘气网络科技有限公司	游戏授权金及分成款		2,337,676.93
北京环球互联文化传媒有限公司	游戏授权金及分成款		3,315,346.65
北京神武互动网络技术有限公司	游戏代理费用、游戏 分成款	7.131.35	86.295.92
广州高大尚网络科技有限公司	游戏授权金及分成款	8.086.15	1.819.450.85
么么卡文化(北京)有限公司	游戏授权金及分成款		558,409.09
Succplus CO. Itd.	本地化服务费		617,231.81
合计		3.039.650.95	9,643,854.43

3. 销售商品、提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期发生额	发生额 - 耳
川好彩头实业股份有限公司 Щ	影视剧品牌内容营销	2.169,811.32	2,830,188.69
合计		2 169.811.32	2,830,188.69

1. 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司, 其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。

$\label{eq:1.1} \mathbb{E}(\mathbf{x}^{(i)}{t}) = \mathbb{E}[\mathbf{x}^{(i)}{t}] = \mathbb{E}[\mathbf{x}^{(i)}{t}] = \mathbb{E}[\mathbf{x}^{(i)}{t}]$

1. 关联担保情况

(1) 本公司作为担保方

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
北京天神互动科技有限公司	139,901,000.00	2018年2月13日	2023年2月12日	合
北京天神互动科技有限公司	7.093.393.61	2018年2月6日	2021年11月6日	省
合计	146,994,393.61

(2) 本公司作为被担保方

相保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	相保是否已 经履行宗毕
朱晔、石波涛	32,250,000.00	2018年11月20日	2021年11月20日	吢
朱晔	155,500,000,00	2017年11月23日	2020年12月14日	是
合计	187,750,000.00

6. 关键管理人员薪酬

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	8,434,400.00	9,665,100.00

7. 关联方应收应付款项

(1) 本公司应收关联方款项

项目名称	关联方	期末余额	.	期初余额 ARASHAAAAAAAAAAAAAAAA MARINE
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备

大连天神娱乐股份有限公司 2020年度 财务报表附注

		期末余额		期初余额
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	广州高大尚网络科技有 限公司	2,450,451.57	2,450,451.57	2,450,451.57	2,450,451.57
	深圳市卓越创想科技有 限公司			5,640,000.00	5,640,000.00
	亚洲星光文化传媒(北 京)有限公司			7,690,000.00	2,307,000.00
	深圳市创想天空科技有 限公司			821.59	821.59
	Teebik Inc			43,429.84	17,947.53
	四川好彩头实业股份有 限公司	800,000.00	24,000.00
预付款项
	北京战龙网络科技有限 公司			2,092,860.00
	湖南淘气网络科技有限 公司			6,634,354.27
其他应收款
	广州高大尚网络科技有 限公司	1,850,000.00	1,850,000.00	1,850,000.00	1,850,000.00
	傲剑世界(北京) 网络科 技有限公司			3,773,608.47	3,773,608.47
	嘉兴乐玩网络科技有限 公司			895,679.62	26,870.39
	kool paws	433,188.11	12,995.64

$\mathcal{A}$

$\langle \hat{u} \rangle$

$\lambda$ $\bar{1}$

(2) 本公司应付关联方款项

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
应付账款
	广州高大尚网络科技有限公司	35,087.65	29.353.62
	上海创幻网络科技有限公司		30.109.70
	上海风战科技有限公司	2.398.815.30	2.398.815.30
	厦门六次方信息技术有限公司		45.615.42
	湖南淘气网络科技有限公司		60.481.28
	上海洪渊网络科技有限公司		11.927.49
	北京战龙网络科技有限公司	148,060.62	126.542.76
	么么卡文化 (北京) 有限公司		427,768.72

财务报表附注 第99页

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
	北京神武互动网络技术有限公司	12.582.16	74,575.00
	leishen Holding Limited	25,522.54
其他应付款
	朱晔	831.514.64	831.514.64
	北京益游网络科技有限公司	5,000,000.00	5.000.000.00
	周立军	6.426.000.00	6.426.000.00
	傲剑世界 (北京) 网络科技有限公司		437.385.54
---------------------------

十二、股份支付

(一) 股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额	43.400.000.00
公司本期行权的各项权益工具总额	0.00
公司本期失效的各项权益工具总额	0.00
公司期末发行在外的股票期权行权 价格的范围和合同剩余期限	3.18元/股、17个月

$\hat{\mathbf{t}}$

$\hat{c}$ $\bar{U}$

$\tilde{C}$

$\bar{a}$ Î.

(二) 以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法	Black-Scholes 模型
可行权权益工具数量的确定依据	董事会决议、股东大会决议、独立董事意见
本期估计与上期估计有重大差异的原因	五
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	4.557.000.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	4.557,000.00

十三、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

无。

(二) 资产负债表日存在的重要或有事项

1. 未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响

(1) 恒丰银行股份有限公司就公司向其出具的《承诺函》诉公司案件

2016年6月, 公司、朱晔向深圳平安大华汇通财富管理有限公司(以下简称"平安大华") 出具《承诺函》,承诺:公司作为上海凯裔投资中心(有限合伙)的劣后级合伙人,自基金 任一有限合伙人出资到位之日起满24个月后; 或投资项目退出之日; 或优先级合伙人根据合 伙协议退伙; 或基金根据合伙协议进行清算的(孰早), 若基金财产不足以支付优先级合伙 人平安大华的季度收益、投资本金和预期收益的, 公司应购买平安大华的基金份额或补足平 安大华总投资回报差额。同时朱晔承诺对公司的上述回购及补足义务承担连带责任保证,并 提供其持有的天神娱乐100股股票作为质押。恒丰银行股份有限公司(以下简称"恒丰银行") 作为平安大华的实际出资方(平安大华为通道方)于2019年6月17日向北京市第二中级人民 法院提起诉讼, 请求: 公司向恒丰银行支付有限合伙份额回购价款、未按时支付回购款的违 约金、律师费费用合计788.400.000.00元; 朱晔承担连带清偿责任; 公司及朱晔承担本案诉讼 费用。公司就管辖法院于2019年7月29日向北京市第二中级人民法院提出管辖权异议申请, 请求北京市第二中级人民法院将本案移送至北京市第三中级人民法院管辖审理。2019年11月 25日, 北京市高级人民法院就管辖权异议作出二审裁定书, 裁定将该案移至北京市第三中级 人民法院审理。

2020年12月31日, 北京市第三中级人民法院作出一审判决: 1、确认恒丰银行对公司享 有债权701.384.176元。2、朱晔承担连带清偿责任。3、驳回恒丰银行的其他诉讼请求。4、案 件受理费5,765,200元, 由恒丰银行负担2,232,667元(已交纳), 由公司、朱晔共同负担3,532,533 元。公司提起上诉,请求: 1、改判驳回恒丰银行的全部诉讼请求。2、一二审诉讼费用由恒 丰银行承担。截至2021年4月28日,该案仍在二审中。《重整计划》已足额预留了相应抵债 股票。依据经法院裁定批准的《重整计划》,最终判决金额将按每股 7.821 元的价格向其分 配相应股票予以偿还。

(2) 国投泰康信托有限公司就与公司签订的《宁波梅山保税区天神乾坤问道股权投资 合伙企业(有限合伙)合伙协议之补充协议》及《合伙企业份额收购协议》诉公司案件

国投泰康信托有限公司(以下简称"国投泰康")于2016年12月15日与公司签订了《宁 波梅山保税区天神乾坤问道股权投资合伙企业(有限合伙)合伙协议之补充协议》及《合伙 企业份额收购协议》。约定: 若出现特定风险事件, 作为优先级合伙人的国投泰康有权要求 作为劣后级合伙人的公司提前购买国投泰康持有的合伙企业全部有限合伙份额。为确保国投 泰康在《合伙企业份额收购协议》项下债权的实现,同日,朱晔与国投泰康签订了《保证合 同》, 朱晔提供连带责任保证担保。

国投泰康于2019年4月20日向北京市第二中级人民法院提起诉讼,请求: 1、判令公司、 朱晔向国投泰康支付份额收购款296.469.603.10元(其中收购基本价款289.000.000元, 差额补 足价款7,469,603.10元。差额补足价款以289,000,000元为基数, 按年化9%标准计算, 自2018年 12月21日开始暂计至2019年4月30日本案起诉之日,实际应计算至全部款项清偿之日止)。2、 公司、朱晔向国投泰康支付违约金14,933,143.51元(以应付未付金额为基数, 按每日0.05%的 标准计算,自2019年1月18日起暂计算至2019年4月30日,实际应计算至全部款项清偿之日止)。 3、国投泰康为实现债权所支付的费用,包括律师费(已实际支付300,000元)、诉讼费、保 全费、公告费、执行费等费用由公司、朱晔承担。

2020年7月6日, 北京市第二中级人民法院作出一审判决: 1、公司于本判决生效后十日 内向国投泰康支付合伙份额收购款(包括收购基本价款和差额补足价款,其中收购基本价款 为289,000,000元, 差额补足价款为以收购基本价款289,000,000元为基数, 自2019年1月16日起 至收购基本价款实际付清之日止, 按年化9%计算)。2、公司于本判决生效后十日内向国投 泰康支付逾期支付合伙份额收购款违约金(以前述第一项判决确定的合伙份额收购款为基 数, 自2019年1月19日起至签署第一项判决确定的合伙份额收购款实际付清之日止, 按每日 0.05%计算)。3、公司于本判决生效后十日内向国投泰康支付律师费300,000元。4、朱晔对 本判决第一、二、三项确定的公司的债务承担连带保证责任;朱晔向公司承担连带保证责任 后有权利向公司追偿。5、驳回国投泰康其他诉讼请求。

公司提起上诉, 请求: 1、撤销一审判决第二项。2、本案上诉费由国投泰康承担。截至 2021年4月28日,该案仍在二审中。《重整计划》已足额预留了相应抵债股票。依据经法院 裁定批准的《重整计划》,最终判决金额将按每股 7.821 元的价格向其分配相应股票予以偿 还。

(3) 上海浦东发展银行股份有限公司大连分行就与公司签订的《流动资金借款合同》 诉公司案件

2019年10月24日,上海浦东发展银行股份有限公司大连分行向大连市中级人民法院提起 诉讼。请求: 1、请求判令公司偿还浦发银行借款本金人民币31,383,738.71元, 至2020年8月1 日的利息2,745,891.67元及按合同约定至付清之日的利息(包含利息、罚息、复利)。2、请 求判令浦发银行对被告石波涛持有的6,112,183股公司股票享有优先受偿权。3、请求判令被 告朱晔、石波涛分别对上述借款本金及利息(包含利息、罚息、复利)承担连带清偿责任。 4、请求判令被告连带承担本案的诉讼费用。公司提出反诉,请求: 1、判令撤销浦发银行于 2020年2月20日从公司账户划扣人民币489,579.60元的清偿行为,并将其划扣的489,579.60元返 还给公司管理人。2、反诉的诉讼费由浦发银行承担。

$\mathbf{r}$

$\left\langle \cdot \right\rangle$

2020年10月9日,大连市中级人民法院作出一审判决: 1、公司于本判决生效之日起十日 内偿还浦发银行借款本金31,383,738.71元及利息、复利、罚息(利息以31,873,318.31元为基数, 从2019年9月21日起至2019年11月19日止,按年利率6.7425%计算;罚息从2019年11月20日起至 2020年2月20日止以31,873,318.31元为基数、从2020年2月21日起至2020年7月31日止以 31,383,738.71元为基数,按年利率6.7425%上浮50%计算,复利从2019年10月21日起至2020年7 月31日止,按年利率6.7425%上浮50%,依据《流动资金借款合同》约定方式计算。2、被告 朱晔、石波涛对本判决第一项确定的公司债务在《最高额保证合同》约定的最高额范围内承 担连带清偿的保证责任,并在承担保证责任后,有权向公司追偿。3、浦发银行对被告石波 涛质押的6,112,183股公司股权的折价或者拍卖、变卖的价款就本判决确定的公司债务在《权 利最高额质押合同》约定的最高范围内享有优先受偿权, 在实现债权后, 被告石波涛有权向 公司追偿。4、驳回浦发银行其他的诉讼请求。5、驳回公司的反诉请求。

公司管理人提起上诉, 请求: 1、撤销一审判决第一、五项判决, 依法改判撤销浦发银 行于2020年2月20日从公司账户内划扣489,579.60元的行为,并将其划扣的489.579.60元返还给 公司管理人。同时,公司应偿还浦发银行的借款本金变更为31.873.318.31元,并依此计算利 息、复利及罚息。3、判令浦发银行承担全部诉讼费用。浦发银行也提起上诉,请求: 1、在 一审判决第二项和第三项增加自2020年8月1日起至全部债务清偿之日止产生的利息、罚息、 复利作为赔付范围。2、判令各被告承担本案的诉讼费。截至2021年4月28日, 该案仍在二审 中。《重整计划》已足额预留了相应抵债股票。依据经法院裁定批准的《重整计划》,最终 判决金额将按每股 7.821 元的价格向其分配相应股票予以偿还。

(4) 北京合润德堂文化传媒有限责任公司起诉北京微影时代科技有限公司和飞拓无限 信息技术(北京)股份有限公司预付款纠纷案件以及北京微影时代科技有限公司起诉北京合 润德堂文化传媒有限责任公司广告合同纠纷案件:

2019年11月12日, 北京合润德堂文化传媒有限责任公司向北京市朝阳区人民法院提起诉 讼。请求: 1、判令微影公司、飞拓公司共同退还预付款17.182.000元。2、微影公司、飞拓公 司支付利息(以17,182,000元为基数, 自2018年1月1日至2019年8月9日止, 按照中国人民银行 同期贷款利率标准计算, 在2019年8月20日起至实际付清之日止, 按照全国银行业间公布的 市场报价利率计算)。3、诉讼费、保全费由微影、飞拓公司承担。

2020年12月15日,北京市朝阳区人民法院作出一审判决: 1、微影公司于本判决生效之 日起七日内向合润公司返还广告预付款16,930,000元。2、微影公司于本判决生效之日起七日 内向合润公司支付利息损失 (以16,930,000元为基数,自2020年2月21日起至实际付清之日止, 按照全国银行业间公布的市场报价利率计算)。

微影公司提起上诉, 请求: 1、撤销一审判决, 改判驳回或发回重审。2、上诉费由合润 公司承担。截至2021年4月28日,该案仍在二审中。

2020年3月20日, 北京微影时代科技有限公司向北京市朝阳区人民法院提起诉讼。请求: 1、判令合润公司支付保证金23,000,000元。2、判令合润公司支付律师费40,000元。2020年12 月30日, 北京市朝阳区人民法院作出一审判决: 驳回微影公司的全部诉讼请求。微影公司提 起上诉,请求撤销一审判决,并将该案发回重审。截至2021年4月28日,该案仍在二审中。

2. 对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响

为关联方提供担保详见本附注十一、(五)5.关联担保情况;其他担保事项详见本附注 六、注释 53 所有权或使用权受到限制的资产。

财务报表附注 第103页

十四、资产负债表日后事项

截至财务报告批准报出日止,本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项说明

(一) 债务重组

1、基本情况说明

2020年4月28日, 本公司发布公告(编号: 2020-027) 《大连天神娱乐股份有限公司 关于债权人申请公司重整的提示性公告》, 公司于 2020年4月26日收到辽宁省大连市中级 人民法院(2020)辽02 破申 5-1号《通知书》。《通知书》称,公司债权人周永红以公司 不能清偿到期债务, 且明显缺乏清偿能力为由, 向辽宁省大连市中级人民法院申请对公司进 行重整。

2020 年 12 月 9 日, 公司收到辽宁省大连市中级人民法院裁定公司《重整计划》执行 完毕的《民事裁定书》,民事裁定书主要内容如下:辽宁省大连市中级人民法院认为,大连 天神娱乐股份有限公司执行重整计划的实际情况符合重整计划执行完毕诸项标准,相关事项 己得到执行落实。目前, 大连天神娱乐股份有限公司正常经营, 并具备独立经营的能力。按 照重整计划减免的债务,自重整计划执行完毕之日起大连天神娱乐股份有限公司不再承担清 偿责任。自 2020 年 12 月 8 日起, 大连天神娱乐股份有限公司管理人对大连天神娱乐股 份有限公司执行重整计划的监督职责终止, 但仍应继续处理重整程序未尽事宜。鉴于重整计 划已经执行完毕, 重整工作已经完成, 大连天神娱乐股份有限公司管理人申请辽宁省大连市 中级人民法院确认其重整计划执行完毕符合法律规定,依照《中华人民共和国企业破产法》 第九十一条第一款、第九十四条, 《中华人民共和国民事诉讼法》第一百五十四条第一款第 十一项的规定,裁定如下:确认《大连天神娱乐股份有限公司重整计划》执行完毕。

重整计划之出资人权益调整方案已获出资人组会议通过,并获法院裁定批准,资本公积 转增股本 730.871.061 股已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记, 转增股 份已登记在债权人账户和预留股份的管理人账户, 股票价格不进行除权调整。

2、天神娱乐作为债务人进行的债务重组

债务重组方式	债务账面价值	债务重组相关损益	所有者权益的增加额
债务转为权益工具	4,960,825,450.19	3,060,739,553.52	1,900,085,896.67
合计	4,960,825,450.19	3,060,739,553.52	,900,085,896.67

(二) 分部信息

1. 报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营

财务报表附注 第104页

分部是指同时满足下列条件的组成部分:

(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用:

(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果, 以决定向其配置资源、评价其业绩:

(3) 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部,满足下列条件之一的经营分部确定为报告分 部:

(1) 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上;

(2) 该分部的分部利润(亏损)的绝对额, 占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损 分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。

按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比 重未达到75%时, 增加报告分部的数量, 按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入 报告分部的范围,直到该比重达到75%:

• (1) 将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告 分部:
• (2) 将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的 其他经营分部合并, 作为一个报告分部。

$\mathbf{1}$

$\mathbf{r}$

分部间转移价格参照市场价格确定,与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比 例在不同的分部之间分配。

2. 本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型

本集团考虑重要性原则, 以经营分部为基础, 确定报告分部。本集团的报告分部是提供 不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市 场战略,因此,本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动,分别评价其经营成果, 以决定向其配置资源并评价其业绩。

本集团有四个报告分部, 分别为:

• 电竞游戏分部: 负责网络游戏的研发、发行和运营:
• 数字效果流量分部: 负责移动互联网应用分发和移动互联网广告:
• 品牌内容流量分部: 负责品牌内容广告的投放:
• 其他

分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。资产根据分部的经营以及资产的 所在位置进行分配, 负债根据分部的经营进行分配, 间接归属于各分部的费用按照收入比例 在分部之间进行分配。

1. 报告分部的财务信息

金额单位:	万元

	期末余额/本期发生额
项目	电竞游戏	数字效果 流量	品牌内容 流量	其他	抵销	合计
一营业收入	51.987.89	35,212.02	12,426.76	0.00	0.00	99,626.66
其中: 对外交易收入	51.987.89	35,212.02	12,426.76	0.00	0.00	99.626.66
分部间交易收入	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
二营业费用	30,493.67	3.250.35	2,176.26	7.297.47	1,372.16	44.589.91
其中: 折旧费和摊销费	2.318.58	83.71	261.20	192.79	0.00	2.856.27
三.对联营和合营企业的投 资收益	233.23	0.00	162.17	315,746.24	$-306,552.56$	9.589.07
四.信用减值损失	$-289.31$	25.26	0.00	$-11,377.40$	285.25	$-11,356.20$
五.资产减值损失	$-18,090.73$	$-43.164.03$	$-1.890.00$	$-173.352.03$	23.655.10	$-212.841.69$
六利润总额	171,276.55	$-32,385.56$	$-11,366,70$	$-76.872.69$	$-32.042.96$	18,608.64
七.所得税费用	75.60	1,908.21	0.00	$-370.48$	$-205.82$	1,407.51
八.净利润	171,200.95	$-34.293.78$	$-11,366.70$	$-76,502.20$	$-31,837.14$	17,201.13
九.资产总额	326,754.09	62,526.88	19,682.99	426,834.55	-455,332.76	380,465.74
十.负债总额	141,947.88	86,058.49	18,748.79	10,618.42	$-225,856.27$	91,577.32
十一.其他重要的非现金项 目	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1. 资本性支出	230,583.65	94,233.44	13,427.73	48,100.63	$-234,408.70$	151,936.75

(三) 其他

1. 应付一花科技原股东股权转让款情况

根据公司于 2016年9月23日召开的第三届董事会第三十一次会议以及于 2016年10月1 日召开的第八次临时股东大会审议通过的 《关于公司全资子公司收购深圳市一花科技有限 公司 100%股权的议案》。公司以货币资金 9.86 亿购买张伟文、印宏、刘刚、深圳市青松股 权投资企业 (有限合伙) 以及上海墨柏投资管理中心 (有限合伙) (以下简称"一花科技原股 东")所持深圳市一花科技有限公司(以下简称"一花科技")100%股权。截止2020年12月31 日, 尚有 4.49 亿股权转让款未支付。

1. 第一大股东朱晔持有的公司股份被法院轮候冻结情况

根据公司于2021年2月25日发布的《大连天神娱乐股份有限公司关于股东股份新增轮 候冻结的公告》,公司第一大股东朱晔先生持有的公司股份累计被法院冻结 130,603,964 股, 占其所持公司股份的100%,占公司总股本的7.85%;累计被法院轮候冻结的股130.603.964 股, 占公司总股本的7.85%。

1. 公司所持子公司股份或者所持合伙企业份额被法院冻结情况

根据公司于 2019年5月24日发布的 《大连天神娱乐股份有限公司关于诉讼事项的公

财务报表附注 第106页

告》,中国民生信托有限公司向北京市第二中级人民法院提出财产保全申请,冻结了天神娱 乐持有的宁波梅山保税港区天神乾坤问道股权投资合伙企业(有限合伙)的出资份额人民币 5.100.00 万元。

1. 受让安徽悦享互联网金融信息服务有限公司股权的情况

根据《安徽悦享互联网金融信息服务有限公司股权转让协议书》, 安徽悦享互联网金融 信息服务有限公司(以下简称"悦享公司")原股东有意向天神娱乐转让其持有的安徽悦享的 51%股权。转让协议约定,悦享公司完成网贷平台合规备案后一个月内,天神娱乐支付股权 转让款;转让款实际交割之日前, 悦享公司的利润、相应的风险及亏损由转让方按其原股权 的比例享有、分担;股权转让款实际交割之日后,悦享公司的利润、相应的风险及亏损由各 股东按所持股权的比例享有、分担。若悦享公司网贷平台合规备案未能通过或者在 2018 年 12月 31日前仍未能完成合规备案或者转让方不同意受让方认缴悦享公司的新增注册资本, 受让方有权向各转让方发出书面通知单方解除本协议,解除通知自发出之日起生效。

2018年4月8日, 安徽悦享互联网金融信息服务有限公司已经完成工商变更登记; 但截 至 2019年12月31日, 悦享公司尚未完成网贷平台合规备案, 天神娱乐尚未支付股权转让 款, 未实际参与决策悦享公司的相关活动, 且在实际完成股权转让款交割之前, 公司不享有 可变回报。因此, 天神娱乐与悦享公司的投资与被投资关系尚未成立。

十六、母公司财务报表主要项目注释

注释1. 其他应收款

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	274, 158, 665. 17 A CAMBRICA LI	363,704,664,57
$\overline{\phantom{a}}$ ▭	274, 158, 665. 17	363,704,664.57

(一)其他应收款

1. 按账龄披露

********	期末全额	期初金额
年以内 --------------------------------------	13,204,165.55	57,524.626.41
— ? 年	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 20,754,752.98	CONTRACTORS CONTRACTORS IN THE REPORT OF PERSONS IN A RESIDENT AND RELEASED FOR A 45.964.803.30
******** $2 - 3$ 年	10,235,962.19	260.918.938.54
3年以上	A MARINE CAR A CALIFORNIA COMPONENT CAR AND COMPONENT AT A CA 233,018,784.45	1771777 181218-1814 1814 1924 1924 1925 1926
	277, 213, 665. 17	364,408,368.25
坏账准备 ********	$\sim 3,055,000.00$	703.703.68
	274, 158, 665. 17	THEFT CONTRACT AND LODGED AT A 4 YO F CONTRACT AND RES 363,704,664.57

$\mathcal{A}$

$\alpha$

2. 按款项性质分类情况

款项性质	期末余额	期初余额
暂借款	274,868,601.96	361,634,060.38
팬金	15,800.00	89,700.00
各用金	276,036.00	234,907.06
其他	2,053,227.21	2,449,700.81
合计	277, 213, 665. 17	364,408,368.25

3. 按金融资产减值三阶段披露

项目	I ASH II AND A LONGER CAR T	期末余额			期初余额
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	LESSEN WARRENT FEBRU SALES CONTRACTOR 账面价值
第一阶段				5,997,820.88	entrate extraorera por distances permanents resum 703.703.68	CONTRACTOR CONTRACTOR The Colorador of the Colorador and 5,294,117.20
第二阶段					【8.8.959.88 F S S S D A R & R \$ \$ \$ \$ \$ \$ \$ \$ \$ \$ \$ \$ \$ \$ \$ \$ \$
第三阶段	3.055.000.00	3.055.000.00			********
				5,997,820.88	******** 703.703.68.	5,294,117,20

4. 按坏账准备计提方法分类披露

类别	. CONTRACTOR	余额 Шt .
이 사람은 아이들은 아니다	账面余额	抚耻准在	账面

财务报表附注 第108页

	金额	比例(%)	金额	计提比例 $($ %)
单项计提预期信用损失的 其他应收款	3,055,000.00	1.10	3,055,000.00	100.00
按组合计提预期信用损失 的其他应收款	274, 158, 365. 17	98.90			274, 158, 365, 17
其中: 账龄组合
关联方组合	273,313,601.96	98.59			273,313,601.96
押金保证金组合	845,063.21	0.31			845,063.21
合计	277.213.665.17	100.00	3.055.000.00	0.90	274, 158, 665, 17

续:

$\mathcal{H}^{\text{R}}_{\text{max}}$ . Consider the

	期初余额
类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	全刻	计提比例 $($ %)
单项计提预期信用损失的 其他应收款
按组合计提预期信用损失 的其他应收款	364,408,368.25	100.00	703.703.68	0.19	363,704,664.57
账龄组合 其中:	5,997,820.88	165	703,703.68	11.73	5.294.117.20
关联方组合	355,995,689.72	97.69			355,995,689.72
押金保证金组合	2.414.857.65	0.66			2.414.857.65
合计	364.408.368.25	100.00	703.703.68	0.19	363.704.664.57

$-13.56$

1. 单项计提预期信用损失的其他应收款情况

	期末余额
单位名称	账面余额	坏账准各	计提比例 $($ % $)$	计提理由
雪松国际信托股份有限公司	1,555,000.00	1,555,000.00	100.00	预计难以收回
安徽悦享互联网金融信息服 务有限公司	1.500.000.00	1.500.000.00	100.00	预计难以收回
	3,055,000.00	3.055.000.00

备注: 雪松国际信托股份有限公司曾用名为中江国际信托股份有限公司。

6. 按组合计提预期信用损失的其他应收款

(1) 关联方组合

	期末余额
谕期天数	账面余额	医眠准 冬	计提比例 (%)
年以内	13, 183, 765.55
1-2年	20,560,758.74
2-3年	8,105,293.22		*******

财务报表附注 第109页

谕期天数	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)
3年以上	231,463,784.45
	273,313,601.96

(2) 押金保证金组合

谕期天数	期末余额 ****** *******
	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 20,400.00	--------------------------------------	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
$1 - 2$ 年	THE REPORT OF A REAL PROPERTY OF THE CONTRACT AND A REAL 193.994.24
$2 - 3$ 年	630.668.97	--------------------------------------
合计	845,063.21

7. 其他应收款坏账准备计提情况

$\bar{\kappa}$ , $\bar{\kappa}$

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值)	整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值)	合计
期初余额	703,703.68			703,703.68
期初余额在本期
一转入第二阶段
一转入第三阶段
一转回第二阶段
一转回第一阶段
本期计提			3,055,000.00	3,055,000.00
本期转回	703,703.68			703,703.68
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额			3,055,000.00	3,055,000.00

8. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收 款期末余额 的比例(%)	坏账准备 期末余额
北京乾坤翰海资本投资管 理有限公司	关联方往来	230,270,550.00	$2-3 年、3$ 住け上	83.07
雪松国际信托股份有限公 盲	暂借款	1.555.000.00	3年以上	0.56	1.555.000.00
上海掌正网络科技公司	关联方往来	6.805.293.22	$2-3$ 年	2.45
霍尔果斯洛亚网络科技有 限公司北京朝阳分公司	关联方往来	33, 237, 758.74	年以内. 1-2年	11.99

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收 款期末余额 的比例(%)	坏账准备 期末余额
深圳市一花科技有限公司	关联方往来	3.000.000.00	3年以上	1.08
合计		274,868,601.96		99.15	1,555,000.00

注释2. 长期股权投资

款项性	期末余额			期初余额
质	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公 司投资			8,905,557,380.37 6,561,470,330.97 2,344,087,049.40			8,396,696,205.86 4,982,260,447.28 3,414,435,758.58
对联 营、合 营企业 投资			2,714,773,041.28 1,513,403,604.02 1,201,369,437.26	2,663,845,829.65		927,626,731.64 1,736,219,098.01
合计				$\left[11,620,330,421.65\right]$ 8,074,873,934.99 3,545,456,486.66 11,060,542,035.51 5,909,887,178.92 5,150,654,856.59

1. 对子公司投资

被投资单位	期初余额	本 期 增 加	本期减少	期末余额	本期计提减值准 备。	减值准备期末余 额
北京合润德堂 文化传媒有限责 任公司	380,896,059.45		246,618,784.89	134, 277, 274.56	-246,618,784.89	607,722,725.44
北京天神互动 科技有限公司	1.028.264.000.00		23,967,200.00	1,004,296,800.00	-23,967,200.00	1,446,372,000.00
深圳市为爱普 信息技术有限公 $\overline{\overline{\mathbf{n}}}$	45,502,054.57			45,502,054.57
北京妙趣横生 网络科技有限公 司	98,366,086.82			98,366,086.82		490,633,913.18
雷尚(北京)科 技有限公司	111,578,800.00			111,578,800.00		768,421,200.00
上海麦橙网络 科技有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
北京乾坤翰海 资本投资管理有 限公司	8,000,000.00			8,000,000.00
北京幻想悦游 网络科技有限公 司	1,576,820,457.25		799,762,724.29	777,057,732.96	-799,762,724.29	2,639,459,317.84
北京华喜创科 科技有限公司	35,020,000.00			35,020,000.00
Tiwn Swan Inc	6,849,475.00		$\overline{a}$	6,849,475.00
上海凯裔投资中 心(有限合伙)						250,000,000.00
宁波梅山保税港 区天神乾坤问道 股权投资合伙企						51,000,000.00

财务报表附注 第111页

被投资单位	期初余额	本 期 增 加	本期减少	期末余额	本期计提减值准	减值准备期末余 额
业(有限合伙)
深圳天神中慧投 资中心 (有限合	113, 138, 825.49			113, 138, 825.49		307,861,174.51
合计	3,414,435,758.58			2,344,087,049.40	-1,070,348,709.18	6,561,470,330.97

2. 对联营、合营企业投资

		本期增减变动
被投资单位	期初余额	追加投资	减少投资	资损益	权益法确认的投一其他综合收益调
联营企业
DotC United Inc.	1,293,566,571.62			54.299.729.08
嘉兴乐玩网络科技有限公司	442.652.526.39			35.399,956.16
小计	1,736,219,098.01			89,699,685.24
	1,736,219,098.01			89,699,685.24

续:

		本期增减变动
被投资单位	其他权 益变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减值准备	其 他 Continental	期末余额	减值准备期末余额
一.联营企业
DotC United Inc.			-451,033,991.44		896,832,309.26	1.352,488,249.47
嘉兴乐玩网络科技有限公司		12,600,000.00	-160,915,354.55		304,537,128.00	160,915,354.55
小社		12,600,000.00	-611,949,345.99		1,201,369,437.26	1,513,403,604.02
合计		12,600,000.00	-611,949,345.99		1,201,369,437.26	1.513,403,604.02

$\bar{\rm e}$

$\frac{1}{2}$ $\mathbf{r}$

$\mathbf{t}$

注释3. 投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	89,699,685.24	-13,997,428.38
成本法核算的长期股权投资收益		****** 236,927,512.83
处置长期股权投资产生的投资收益		10 DOO OO
倩转股收益	3.060.739.553.52
	3, 150, 439, 238. 76	222,940,084.45

十七、补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目	金额	说明 1. 2007 PERSONAL PROTECTIVE CONTRACT CONTRACT CONTRACT CONTRACT CONTRACT CONTRACT CONTRACT CO
--------------------------------------- 非流动资产处置损益	,582,835.30 THE PRESS OF THE COMPANY AND CAR AND

$\sim$

项目	金额	说明
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关, 按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外)	9,567,382.65
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素, 如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益	3,060,739,553.52
企业重组费用, 如安置职工的支出、整合费用等	$-20,851,217.64$
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益	7,554,493.59
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-249,638,535.10
其他符合非经常性损益定义的损益项目	4,786,068.40
减: 所得税影响额	218,297,492.19
少数股东权益影响额(税后)	$-664, 155.14$
合计	2,596,107,243.67

$\sim$ 6

$\overline{\phantom{a}}$

$\mathfrak{c}$

财务报表附注 第113页

$\sim$

(二) 净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均 净资产收益率 $\frac{9}{6}$ )	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	16.19	0.09201	0 0920
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 油	$-25861$	$-1.4691$	$-1.4691$

大连天神娱乐股份有限公司

(公章)

二〇二一年四月二十八日

$\overline{\mathbf{t}}$

olololololo က 00000 证书序号: alamalan ana dia 1980	蛋 说	准予执行注册会计师法定业务的 是证明持有人经财政 《会计师事务所执业证书》 部门依法审批,	《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, 应当向财政部门申请换发 凭证。	王 涂改. 《会计师事务所执业证书》不得伪造、 转让。 出借、 租、	应当向财 $\circ$ 政部门交回《会计师事务所执业证书》 会计师事务所终止或执业许可注销的,	应	A BANGARANG BA $\Box$ 扃 HELDING ELECT 咆 七年 发证机关: C	编 Œ, 中华人民共和国财政部制 $\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix} \begin{bmatrix} 2 \ 3 \end{bmatrix}$ $\prod_{n=1}^{n+1}$ D D $\begin{cases} \frac{\partial \mathcal{L}(\theta)}{\partial \mathcal{L}(\theta)} \ \frac{\partial \mathcal{L}(\theta)}{\partial \mathcal{L}(\theta)} \end{cases}$ $\begin{bmatrix} 1 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \end{bmatrix}$ $\begin{bmatrix} 1 \ 1 \ 0 \end{bmatrix}$ pean) Vatil monto
$\sum_{i=1}^{n+m}$	$\frac{d_{\rm DM}}{d_{\rm DM}}$ 調 C,	TOT m c	$\sim$ r" i 誤 $\binom{15}{24}$ $\frac{1}{1+\alpha}$ C")	$\sim$ gen) $\frac{g(\lambda)}{\lambda_{12}}$ $\mathbb{C}^n$	$4$ $\acute{ }$ gas f	$\overline{c}$ $\frac{1}{2}$ 图12层	用于业务 $\overline{\mathbf{u}}$ TILE	$\begin{bmatrix} 1 \ 0 \ 0 \ 0 \end{bmatrix}$ m E. i gri $\mathcal{L}^{\infty}{-}$ $\frac{10^{22} \, \mathrm{M}{\odot}}{2}$
		所 务 $\frac{1}{\left \frac{\text{ln}\left(\text{ln}\right)}{\text{ln}\left(\text{ln}\right)}\right }$ 会计师	医业证	洗普通合伙) 通合位 大华会计师事务所	0000000000 染茶	北京市海淀区西四环中路16号院7号楼	学生 $\sharp$ r 特殊普通合伙 11010148	ee a a a a a a a a a a a a a a a a a a 京财会许可[2011]0101号 批准执业日期: 2011年11月03日
$\mathbb{C}$				称: 名	席合伙人: 原 $\pm$ 会 住 菒 #	所: 场 营 经	$\ddot{\vec{R}}$ 执业证书编号: 彩 织 组	批准执业文号: £1