Tianrun Industry Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2009

Aug 4, 2009

浙江天健东方会计师事务所有限公司
Zhejiang Pan-China Certified Public Accountants,Ltd.

地址: 中国·杭州市西溪路128号新湖商务大厦6-10层 Add: 6-10F Xinhu Commercial Tower,
128 Xixi Rd., Hangzhou China i26 Alxi Rul., Haligzilod Chilia
邮编(P.C):310007
电话(Tel):0571-88216888
传真(Fax):0571-88216999 www.zjpccpa.com

目 录

一、审计报告 ………………………………………………………第1-2页

二、财务报表……………………………………………………………第3-10页
(一) 资产负债表………………………………………………第3-4页
(二) 利润表…………………………………………………… 第5页
(三)现金流量表……………………………………………… 第6页
(四)股东权益变动表……………………………………… 第7-10页

三、天润曲轴股份有限公司财务报表附注 ………………………第11-64页

浙江天健东方会计师事务所有限公司 Zhejiang Pan-China Certified Public Accountants, Ltd. 地址: 中国·杭州市西溪路128号新湖商务大厦6-10层 Add: 6-10F Xinhu Commercial Tower. 128 Xixi Rd., Hangzhou China 邮编 (P.C): 310007 电话 (Tel): 0571-88216888 传真 (Fax): 0571-88216999 www.zjpccpa.com

计报告 宙

浙天会审 (2009) 3216 号

天润曲轴股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的天润曲轴股份有限公司(以下简称天润曲轴股份)财务报 表, 包括 2006年12月31日的资产负债表以及 2007年12月31日、2008年12 月 31 日和 2009年6月 30 日的资产负债表和合并资产负债表, 2006年度的利润表 以及 2007年度、2008年度和 2009年 1-6月的利润表和合并利润表, 2006年度的 现金流量表以及 2007年度、2008年度和 2009年 1-6月的现金流量表和合并现金 流量表, 2006年度的股东权益变动表以及 2007年度、2008年度和 2009年 1-6月 的股东权益变动表和合并股东权益变动表, 以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是天润曲轴股份管理层的责任。 这种责任包括: (1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财 务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政 策: (3) 作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

第1页共64页

选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及 评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为,天润曲轴股份财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制, 在所有重大方面公允反映了天润曲轴股份 2006年12月31日、2007年12月31 日、2008年12月31日和2009年6月30日的财务状况以及2006年度、2007年 度、2008年度和2009年1-6月的经营成果和现金流量。

$275$ 中国注册会计师 中国注册会计师 中国注册会计师

报告日期: 2009年7月14日

第22] 页 共 64 页

编制单位: 天润曲轴股份有限公司 札 旗	注释	2009年6月30日		2008年12月31日		2007年12月31日		人民币元 2006年12月31日 单位:
	마	母公司	# ⋪	母公司	# 40	母公司	# ᅀ	(无合并) 母公司
流动资产:
货币资金	$\overline{\phantom{0}}$	32, 001, 171.44	32, 966, 463. 96	42, 420, 171. 15	44, 809, 287. 24	51, 350, 421. 43	51, 470, 741.50	16, 541, 661. 93
交易性金融资产	$\sim$			20,000,000.00	20,000,000.00
应收票据	3	113, 828, 243. 18	113, 828, 243. 18	57, 119, 242. 67	68, 219, 242.67	136, 897, 460.00	141, 483, 766.00	76, 341, 247. 99
应收账款	¢	115, 762, 003. 14	115, 762, 003.14	121, 003, 629.98	121, 003, 629.98	94, 407, 016.15	94, 407, 016.15	79, 669, 360. 43
预付款项	LO	137, 728, 335. 28	65, 547, 846. 81	58, 885, 526. 45	25, 845, 400. 62	148, 808, 100.47	146, 919, 339. 18	28, 870, 855.39
应收股利 应收利息
其他应收款			6, 496, 221.72	4,514,812.67	4, 514, 812. 67	42, 505, 249. 47	5, 356, 316.08	1, 397, 043. 11
存货	$\frac{1}{2}$	6, 494, 321. 72 180, 764, 345. 85	197, 399, 556. 55	216, 935, 592. 12	242, 432, 403.56	169, 798, 326.66	188, 834, 128.21	137, 083, 797.84
一年内到期的非流动资产 其他流动资产
流动资产合计		586, 578, 420. 61	532, 000, 335.36	520, 878, 975.04	526, 824, 776. 74	643, 766, 574. 18	628, 471, 307.12	339, 903, 966. 69
可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 非流动资产:
长期股权投资		17, 295, 486.76		17, 295, 486.76		17, 295, 486.76
投资性房地产		32, 107, 652. 14		32, 648, 072. 48		33, 728, 842. 98
固定资产		401, 513, 082.15	458, 687, 406. 62	408, 997, 550. 39	468, 402, 281. 21	383, 617, 434. 42	447, 861, 193.20	429, 355, 446.84
在建工程	$\infty$ $\infty$	342, 658, 989. 67	348, 430, 547. 46	303, 045, 782. 37	306, 954, 092.30	88, 055, 343. 94	91, 529, 569.87	6, 482, 455.71
工程物资
生产性生物资产 固定资产清理	10	1,936,294.89	1,936,294.89	1,936,294.89	1,936,294.89
油气资产
无形资产 开发支出	$\Xi$	77,966,098.99	89, 886, 189.07	79, 033, 706. 52	91, 101, 855.56	80, 894, 117.76	93, 258, 314.54	892, 567.82
长摊待摊费用 櫛栖
递延所得税资产 其他非流动资产	12	1,026,350.57	84, 451.11 1,7	1,050,671.16	2,066,785.00	1, 374, 774. 59	1, 374, 774. 59	1, 105, 086.94
非流动资产合计		874, 503, 955.17	900, 724, 889. 15	844, 007, 564. 57	870, 461, 308.96	604, 966, 000. 45	634, 023, 852. 20	437, 835, 557.31
资产总计		1, 461, 082, 375.78	1, 432, 725, 224. 51	1, 364, 886, 539.61	1,397,286,085.70	1, 248, 732, 574. 63	1, 262, 495, 159. 32	739, 524.00 777,
法定代表人:				主管会计工作的负责人:			会计机构负责人:
				第3页共64	в			精耀谷司 浙江天建东方 577 核

表(资产) 债 负 钆

资

编制单位:天润曲轴股份有限公司	姓解	2009年6月30	ш	2008年12月31日		2007年12月31日		人民币元 2006年12月31日 单位:
负债和股东权益	цþ	母公司	# ᅀ	母公司	# 合	母公司	# 40	母公司 (无合并)
短期借款 流动负债:	13	285,000,000.00	285,000,000.00	273,000,000.00	353,000,000.00	333, 859, 093. 20	333, 859, 093.20	128,000,000.00
交易性金融负债
应付票据	14	122, 827, 835.60	122, 792, 835.60	170, 056, 200.00	100, 056, 200.00	94, 579, 760, 00	90, 135, 760.00	48, 691, 674. 21
应付账款	15	89, 402, 216.88	95, 275, 227. 48	111, 743, 555. 69	116, 147, 701. 11	75, 659, 269. 46	79, 384, 986. 95	73, 605, 690. 57
预收款项	16	3, 278, 705. 94	3, 278, 705. 94	34, 412, 237.64	34, 412, 237.64	54, 276, 551.67	54, 276, 551.67	33, 864, 684. 36
应付职工薪酬	17	1,984,380.87	2,780, 396.51	3, 041, 959.52	3, 041, 959. 52	12, 333, 035.84	12, 333, 035.84	18, 549, 075. 56
应交税费	18	7, 358, 971.03	10, 825, 547.39	$-3,985,244.93$	$-2,683,204.96$	4, 407, 308.14	4,742,611.02	32, 493, 411.84
应付利息	19	462, 262.50	462, 262.50	525, 675.00	525, 675.00	875, 358.38	875, 358.38	236, 875.00
应付股利
其他应付款	$20$ $21$	190, 462, 265.17	72, 812, 413.36	118, 597, 926.10	77, 780, 750. 11	94, 020, 203. 11	94, 155, 930. 71	60, 148, 506. 25
一年内到期的非流动负债		4, 618, 831.30	4, 618, 831.30
流动负债合计 其他流动负债		705, 395, 469.29	597, 846, 220.08	707, 392, 309.02	682, 281, 318.42
非流动负债:						670, 010, 579.80	669, 763, 327.77	395, 589, 917.79
长期借款	22	160,000,000.00	160,000,000.00	110,000,000.00	110,000,000.00	110,000,000.00	110,000,000.00
应付债券
长期应付款				6,015,642.90	6,015,642.90
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	23	5, 200, 000.00	5,200,000.00
非流动负债合计		165, 200, 000.00	165, 200, 000.00	116, 015, 642.90	116, 015, 642. 90	110,000,000.00	110,000,000.00
负债合计		870, 595, 469.29	763, 046, 220.08	823, 407, 951.92	798, 296, 961. 32	780, 010, 579.80	779, 763, 327. 77	395, 589, 917.79
股东权益
股本	24	180,000,000.00	180,000,000.00	180,000,000.00	180,000,000.00	180,000,000.00	180,000,000.00	174, 449, 100.04
资本公积	25	281, 585, 050.26	281, 585, 050.26	277, 465, 050.26	277, 465, 050.26	274, 545, 050.26	274, 545, 050.26
减:库存股
盈余公积	26 27	8, 401, 353.75	8, 401, 353.75	8, 401, 353.75	8, 401, 353.75	1, 417, 694. 46	1, 417, 694. 46	30, 196, 472. 15
未分配利润		120, 500, 502.48	175, 974, 839.23	75, 612, 183.68	113, 492, 130.65	12, 759, 250. 11	19, 185, 820. 82	177, 504, 034. 02
归属于母公司股东权益合计			645, 961, 243. 24		579, 358, 534.66		475, 148, 565. 54
少数股东权益			23, 717, 761.19		19, 630, 589. 72		7,583,266.01
股东权益合计		590, 486, 906. 49	669, 679, 004. 43	541, 478, 587.69	598, 989, 124.38	468, 721, 994. 83	482, 731, 831.55	382, 149, 606. 21
负债和股东权益总计		1, 461, 082, 375.78	1, 432, 725, 224. 51	1, 364, 886, 539.61	1, 397, 286, 085.70	1, 248, 732, 574. 63	1, 262, 495, 159. 32	777, 739, 524.00
法定代表人				主管会计工作的负责人			会计机构负责人:
				第4页共64页
							三、三、三、三、三、三、三、三、三、三、三、三、三、三、三、三、三、三、三、三、	$\frac{1}{\sqrt{2}}$ $\uparrow$
							官 安

表 (负债及股东权益) 债 负 札

资

$\tilde{\kappa}$

天润曲轴股份有限公司 编制单位:
		2009年1-6	呎	2008年			2007年度	人民币元 2006年度 单位:
Ш 项	注释
	따	母公司	# 合	母公司	# ⋪	母公司	# ᅀ	母公司 (无合并)
营业总收入		374, 430, 651. 37	7,776,927.34 36	829, 376, 863. 25	819, 887, 771.66	749, 537, 413. 22	749, 419, 233.73	487, 575, 903.72
其中: 营业收入	$\overline{\phantom{0}}$	22 374, 430, 651.	367, 776, 927.34	829, 376, 863. 25	819, 887, 771.66	749, 537, 413. 22	749, 419, 233.73	487, 575, 903.72
营业总成本 $\mathbf{i}$		337, 576, 315.86	306, 090, 434. 27	763, 951, 359.05	712, 785, 255.03	56 674, 488, 722.	54 669, 917, 083.	455, 266, 004.95
其中: 营业成本		301, 679, 359. 22	268, 609, 143. 30	664, 962, 919.88	608, 500, 072.07	591, 778, 525.14	782, 260.23 589,	392, 549, 277.05
营业税金及附加	$\sim$	1,757,619.00	1,757,619.00	4, 144, 973. 11	4, 144, 973. 11	308, 201.79	308, 201.79
销售费用	က	8, 415, 631. 45	8, 423, 547. 45	24, 075, 039.87	24,090,900.87	21, 536, 288. 29	21, 536, 288. 29	16, 383, 820.63
管理费用		22, 966, 886. 69	24, 553, 144. 28	48, 509, 487. 10	51, 845, 500.00	42, 059, 959.25	41, 429, 451.79	34,789,591.93
财务费用	456	2, 200, 394. 32	2, 190, 455.06	22, 944, 442.86	22, 934, 105.73	14, 336, 425.75	14, 379, 237.76	11,068,189.85
资产减值损失		556, 425.18	556, 525.18	$-685, 503.77$	1, 269, 703. 25	4, 469, 322.75	2, 481, 643.68	475, 125.49
公允价值变动收益(损失以"-"号填列) 其
投资收益(损失以"-"号填列)	$\overline{ }$	2,684.93	2,684.93
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 $2 - 1 - 6 1 $
营业利润 (亏损以 "-"号填列)		36, 857, 020.44	61, 689, 178.00	65, 425, 504. 20	107, 102, 516.63	75, 048, 690.25	79, 502, 150.19	32, 309, 898.77
营业外收入 其	$\infty$ $\infty$	12, 975, 363.18	2, 975, 363.18	17, 944, 665. 32	18, 752, 239.02	25, 607, 765. 95	28, 451, 390. 52	3, 176, 520.05
营业外支出 减		2,571.20	2,571.20	1, 192, 983.85	1, 192, 983.85	3, 826, 562. 69	3, 826, 562. 69	1,056,942.30
其中:非流动资产处置净损失		2,571.20	2,571.20	254, 196. 40	254, 196. 40	2, 925, 076. 24	2, 925, 076. 24	563, 217.77
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		49, 829, 812. 42	4, 661, 969.98	82, 177, 185. 67	124, 661, 771.80	96, 829, 893. 51	104, 126, 978.02	34, 429, 476. 52
减:所得税费用	10	4, 941, 493. 62	8,092,089.93	12, 340, 592. 81	11, 324, 478.97	10, 257, 504.89	10, 257, 504.89	2,748,130.90
净利润 (净亏损以"-"号填列) H.		44, 888, 318.80	66, 569, 880.05	69, 836, 592.86	113, 337, 292.83	86, 572, 388. 62	93, 869, 473.13	31, 681, 345. 62
归属于母公司股东的净利润			62, 482, 708.58		101, 289, 969. 12		92, 998, 959.33
少数股东损益			4,087,171.47		71 12, 047, 323.		870, 513.80
每股收益: 六、
(一) 基本每股收益			0.35		0.56		0.53	0.18
(二) 稀释每股收益			0.35		0.56		0.53	0.18
其他综合收益 ئې		4, 120, 000. 00	4, 120, 000. 00	2, 920, 000.00	2,920,000.00
综合收益总额 ξ		49,008,318.80	70, 689, 880.05	72, 756, 592.86	116, 257, 292.83	86, 572, 388. 62	93, 869, 473.13	31, 681, 345. 62
归属于母公司股东的综合收益总额			6,602,708.58 G		104, 209, 969. 12		92, 998, 959.33
归属于少数股东的综合收益总额			4,087,171.47		71 12, 047, 323.		80 870, 513.
ſ 法定代表人			主管会计工作的负责人:			会计机构负责人:
							浙江天建东方台计师事务所有限公司 核 Ð
			5 页 第	64 页 $\ddot{*}$			45 ۰N

表

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$\overline{\mathcal{D}}$

编制单位: 天润曲轴股份有限公司			2009年1-6月		2008年度		2007年度		人民币元 2006年度 单位:
廋	Ш	甜草	母公司	# 如	母公司	# 仰	母公司	朱 ⋪	母公司(无合并)
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金			343, 922, 315.23	365, 099, 116.69	995, 561, 499.75	$\overline{a}$ 1,013,104,456.	818, 947, 800. 51	823, 935, 707.20	483, 568, 925. 99
收到的税费返还			13, 257, 698.10	13, 257, 698.10	16, 288, 840.07	17, 096, 413.77	18, 302, 893.15	18, 302, 893.15
收到其他与经营活动有关的现金		$\overline{\phantom{a}}$	82, 455, 311.92	5, 622, 636.10	77, 237, 674. 92	13, 555, 811.52	11, 886, 375.87	11,676,358 74	19, 678, 983.00
经营活动现金流入小计			439, 635, 325. 25	383, 979, 450.89	1,089,088,014.74	1,043,756,681.50	849, 137, 069. 53	853, 914, 959.09	503, 247, 908.99
购买商品、接受劳务支付的现金			382, 172, 859.11	236, 190, 148.01	635, 127, 597, 28	634, 826, 294.01	592, 190, 851.96	595, 634, 206. 52	317, 101, 143. 11
支付给职工以及为职工支付的现金			34, 068, 918.82	35, 646, 051.32	78, 298, 801.04	83, 175, 941.19	55, 270, 958.38	55, 973, 637.53	48, 211, 703. 44
支付的各项税费			18, 742, 689. 11	27, 804, 569. 98	58, 139, 211.09	65, 219, 006.89	75, 205, 521.47	75, 496, 511.07	36, 516, 969.99
支付其他与经营活动有关的现金		2	16, 773, 030.94	17, 612, 253.58	34, 788, 984. 35	53, 386, 154.14	101, 018, 758.82	62, 130, 091.31	37, 345, 328.93
经营活动现金流出小计			451, 757, 497. 98	317, 253, 022.89	806, 354, 593.76	836, 607, 396. 23	823, 686, 090.63	789, 234, 446. 43	439, 175, 145. 47
经营活动产生的现金流量净额			$-12, 122, 172, 73$	66, 726, 428.00	282, 733, 420.98	207, 149, 285. 27	25, 450, 978.90	64, 680, 512. 66	64, 072, 763. 52
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金			2,684.93	2,684.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金和额			50,000.00	50,000.00	854,000.00	854,000.00	350, 250, 00	350, 250.00	599, 705.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		3	9, 404, 557.05	9, 417, 090.00	3, 610, 437.95	3,638,046.55	239, 264.55	240, 117.16	333, 787. 75
投资活动现金流入小计			9, 457, 241.98	9, 469, 774.93	4, 464, 437.95	4, 492, 046. 55	589, 514. 55	590, 367.16	933, 492.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金			74, 973, 102.71	75, 258, 059.96	167, 131, 863.66	169, 306, 540. 53	224, 029, 297.35	257, 959, 778. 56	35, 441, 021.83
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额							17, 295, 486.76	17, 195, 885. 53
支付其他与投资活动有关的现金							33, 930, 481.21
投资活动现金流出小计			74, 973, 102. 71	75, 258, 059.96	167, 131, 863.66	169, 306, 540. 53	275, 255, 265. 32	275, 155, 664.09	35, 441, 021.83
投资活动产生的现金流量净额			65, 515, 860.73	$-65, 788, 285, 03$	$-162, 667, 425, 71$	$-164, 814, 493.98$	$-274, 665, 750. 77$	$-274, 565, 296.93$	$-34, 507, 529.08$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中: 子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
取得借款收到的现金			335,000,000.00	335,000,000.00	772,000,000.00	852,000,000.00	443, 959, 093. 20	443, 959, 093. 20	190, 190, 000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
等资活动现金流入小计			335,000,000.00	335,000,000.00	772,000,000.00	852, 000, 000.00	443, 959, 093. 20	443, 959, 093. 20	190, 190, 000.00
偿还债务支付的现金			273,000,000.00	353,000,000.00	832, 885, 326.00	832, 885, 326, 00	128, 100, 000.00	128, 100, 000.00	197, 190, 000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金			9,080,966.25	9,080,966.25	35, 556, 235.76	35, 556, 235.76	13, 628, 948. 41	13, 671, 475. 53	11, 194, 335.74
其中: 子公司支付少数股东的股利
支付其他与筹资活动有关的现金		4	1,700,000.00	1,700,000.00	2,000,000.00	2,000,000.00	32, 761, 297.21	71, 928, 437.62	39, 553, 376.13
等资活动现金流出小计			283, 780, 966. 25	363, 780, 966. 25	870, 441, 561.76	870, 441, 561.76	174, 490, 245. 62	213, 699, 913.15	247, 937, 711.87
筹资活动产生的现金流量净额			51, 219, 033.75	$-28,780,966.25$	$-98, 441, 561.76$	$-18, 441, 561.76$	269, 468, 847. 58	230, 259, 180.05	$-57, 747, 711.87$
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额			$-26, 418, 999.71$	$-27, 842, 823.28$	21, 624, 433. 51	23, 893, 229.53	20, 254, 075. 71	20, 374, 395.78	$-28, 182, 477, 43$
加:期初现金及现金等价物余额			58, 420, 171.15	60, 809, 287.24	36, 795, 737.64	36, 916, 057.71	16, 541, 661.93	16, 541, 661.93	44, 724, 139.36
六、期末现金及现金等价物余额			32, 001, 171, 44	32, 966, 463. 96	58, 420, 171.15	60, 809, 287.24	36, 795, 737, 64	36, 916, 057. 71	16, 544, 661.93
法定代表人				主管会计工作的负责人:				会计机构负责人:
				第6					$\sqrt{6}$ いど
								40	$\ddot{\ddot{\varepsilon}}$

表 빼 流

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2009年1-6月

编制单位: 天润曲轴股份有限公司													单位: 人民币元
				母公司						合并
Щ 雇	股本	资本	Ñ	盛余	未分配	股末			归属于母公司股东权益			少数股东	股东
		公积	库存股	公积	栗	权益合计	股本	公积 橋鄉	库存股 Ň	公积 条理	未分配 票买	权益	权益合计
一、上年年末余额	180, 000, 000. 00	277, 465, 050.25		8, 401, 353. 75	75, 612, 183. 68	541, 478, 587. 69	180,000,000.00	277, 465, 050.26		8, 401, 353, 75	113, 492, 130.65	19, 630, 589. 72	598, 989, 124.38
加: 会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	180, 000, 000. 00	277, 465, 050.26		8, 401, 353.75	75, 612, 183. 68	541, 478, 587. 69	180, 000, 000.00	277, 465, 050.26		8, 401, 353, 75	113, 492, 130, 65	19, 630, 589. 72	598, 989, 124.38
三、本期増减变动金额(减少以"-"号填列)		4, 120, 000. 00			44, 888, 318.80	49,008,318.80		4, 120, 000.00			62, 482, 708. 58	4,087,171.47	70, 689, 880.05
猩涙処 (ー)					44, 888, 318, 80	44, 888, 318.80					62, 482, 708. 58	4,087,171.47	66, 569, 880.05
(二)直接计入股东权益的利得和损失		4, 120, 000.00				4, 120, 000.00		4, 120, 000.00					4, 120, 000.00
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 ------------------------------------
oo 2. 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3. 与计入股东权益项目相关的所得税影响
4. 其他		4, 120, 000, 00				4, 120, 000.00		4, 120, 000.00					4, 120, 000. 00
七楼(1) 果(1) 缓斗		4, 120, 000.00			44, 888, 318.80	49,008,318.80		4, 120, 000.00			62, 482, 708. 58	4,087,171.47	70, 689, 880. 05
(三)股东投入和减少股本
1. 股东投入股本
2. 股份支付计入股东权益的金额
3. 其他
(四)利润分配
1. 提取盈余公积
2. 对股东的分配
3. 其他
(五)股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额	180, 000, 000. 00	281, 585, 050.26		8, 401, 353, 75	120, 500, 502.48	590, 486, 906. 49	180, 000, 000.00	281, 585, 050.26		8, 401, 353.75	175, 974, 839, 23	23, 717, 761.19	669, 679, 004.43
٢ 法定代表人					主管会计工作的负责人:					会计机构负责人:
$\sum_{i=1}^{n}$					第7页								$\left \sum_{r=0}^{k} \sum_{i=1}^{k} c_{i,r} \right $

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2008年度

编制单位: 天洞曲轴股份有限公司													单位: 人民币元
				母公司						合并
ш 嵐	脱革	资本	Ñ	盤	未分配	股东			白属于母公司股东权益			少数股东	股东
		公积	库存股	公积	票	权益合计	股本	公积 长旗	库存股 Ñ	公积 盤条	未分配 利润	权益	权益合计
一、上年年末余额	180, 000, 000.00	274, 545, 050.26		46 1, 417, 694	12, 759, 250.11	468, 721, 994.83	180, 000, 000. 00	274, 545, 050.26		1, 417, 694. 46	19, 185, 820, 82	7,583,266.01	482, 731, 831.55
加: 会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	180, 000, 000. 00	274, 545, 050.26		1, 417, 694.46	12, 759, 250, 11	468, 721, 994. 83	180, 000, 000. 00	274, 545, 050.26		1, 417, 694, 46	19, 185, 820, 82	7,583,266.01	482, 731, 831. 55
三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)		2,920,000.00		.29 6,983,659.	62, 852, 933. 57	72, 756, 592. 86		2, 920, 000.00		6, 983, 659.29	94, 306, 309.83	12, 047, 323.71	116, 257, 292.83
栗菜免 (ー)					69, 836, 592.86	69, 836, 592.86					101, 289, 969. 12	12, 047, 323. 71	113, 337, 292, 83
(二)直接计入股东权益的利得和损失		2, 920, 000.00				2,920,000.00		2,920,000.00					2,920,000.00
2 1. 可供出售金融资产公允价值变动净额
-- 2. 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 'O
3. 与计入股东权益项目相关的所得税影响
4. 其他		2,920,000.00				2,920,000.00		2, 920, 000.00					2,920,000.00
七郎 (一) 扉(一) 館上		2,920,000.00			69, 836, 592.86	72, 756, 592.86		2, 920, 000. 00			101, 289, 969. 12	12, 047, 323.71	116, 257, 292.83
(三) 股东投入和减少股本
1. 股东投入股本
2. 股份支付计入股东权益的金额
3. 其他
(四)利润分配				6,983,659.29	-6, 983, 659. 29					6, 983, 659.29	-6, 983, 659.29
1. 提取盈余公积				29 6,983,659	-6,983,659.29					6, 983, 659. 29	-6, 983, 659.29
2. 对股东的分配
3. 其他
(五)股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 其他
四、本期期末余额	180, 000, 000. 00	277, 465, 050.26		8, 401, 353. 75	75, 612, 183. 68	541, 478, 587. 69	180, 000, 000. 00	277, 465, 050.26		8, 401, 353, 75	113, 492, 130, 65	19, 630, 589. 72	598, 989, 124, 38
Mich C 法定代表人					主管会计工作的负责人:					会计机构负责人:		$\mathcal{N}$ 犊	22 新闻各省所有 $4\vert\mathrm{m}\vert$

₩
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2007年度

会企04表
单位,人民币元

编制单位:天润曲轴股份有限公司

					母公司						台井
	E 震	股本	黃旗	Ŵ	盈余	未分配	股东			白属于母公司股东权益			少数股东	股东
			公釈	库存股	公积	積	权益合计	股本	横旗	Ŵ	領陣	未分配	权益	权益合计
	一、上年年末余额	174, 449, 100.04			15 30, 196, 472.	177, 504, 034, 02	382, 149, 606. 21	174, 449, 100.04	公积	库存股	30, 196, 472. 15 公积	177, 504, 034, 02 利润		382, 149, 606. 21
	加: 会计政策变更
	前期差错更正
	二、本年年初余额	174, 449, 100.04			30, 196, 472.15	177, 504, 034. 02	382, 149, 606. 21	174, 449, 100.04			30, 196, 472, 15	177, 504, 034, 02		382, 149, 606. 21
	三、本期増減变动金额(减少以""号填列)	5, 550, 899.96	274, 545, 050.26		8 $-28, 778, 777.$	$-164, 744, 783.91$	86, 572, 388. 62	5,550,899.96	274, 545, 050. 26		$-28, 778, 777.69$	$-158, 318, 213, 20$	7,583,266.01	100, 582, 225.34
	要深先 (ー)					86, 572, 388. 62	86, 572, 388. 62					92, 998, 959.33	870, 513.80	93, 869, 473. 13
	(二)直接计入股东权益的利得和损失
	1. 可供出售金融资产公允价值变动物
$2 - 1 - 10$	2. 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
	3. 与计入股东权益项目相关的所得税影响
	4. 其他												6, 712, 752. 21	6, 712, 752. 21
	おやく しゅうしょう					86, 572, 388. 62	86, 572, 388. 62					92, 998, 959.33	7,583,266.01	93, 869, 473.13
	(三)股东投入和减少股本
	1. 股东投入股本
	2. 股份支付计入股东权益的金额
	3. 其他
	(四) 利润分配				46 1, 417, 694.	$-1,417,694.46$					1,417,694.46	$-1, 417, 694, 46$
	1. 提取盈余公积				46 1, 417, 694.	$-1,417,694.46$					1, 417, 694.46	$-1,417,694.46$
	2. 对股东的分配
	3. 其他
	(五) 股东权益内部结转	5, 550, 899.96	274, 545, 050.26		15 $-30, 196, 472.$	$-249, 899, 478, 07$		550, 899.96 မာ	274, 545, 050.25		$-30, 196, 472.15$	$-249, 899, 478, 07$
	1. 资本公积转增股本
	2. 盈余公积转增股本
	3. 盈余公积弥补亏损
	4. 其他	5, 550, 899.96	274, 545, 050. 26		$-30, 196, 472.15$	$-249, 899, 478, 07$		5, 550, 899. 96	274, 545, 050. 26		$-30, 196, 472, 15$	$-249, 899, 478, 07$
	四、本期期末余额	180, 000, 000. 00	274, 545, 050.26		1, 417, 694, 46	12, 759, 250. 11	468, 721, 994.83	180, 000, 000. 00	274, 545, 050.25		1, 417, 694. 46	19, 185, 820. 82	7,583,266.01	482, 731, 831, 55
	法定代表人					主管会计工作的负责人:					会计机构负责人:
	$\overline{d}$					第9								弥江浅航方台博弈熱所館な司 ロ 竹 之 豆( 7)

		东权益变动 2006年度 股	表
编制单位:天润曲轴股份有限公司						会全94米 单位: 人民币元
				母公司(无合并)
ш Щ	股本	資本	减 库存股	編条	未分配	股东
				公积	察	权益合计
一、上年年末余额	174, 449, 100.04			27, 028, 337, 59	150, 574, 890. 24	352, 052, 327.87
加: 会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	174, 449, 100.04			27, 028, 337.59	150, 574, 890. 24	352, 052, 327.87
三、本期地减变动金额(减少以"-"号填列)				3, 168, 134.56	26, 929, 143.78	30, 097, 278.34
堀栗先 (ー)					31, 681, 345, 62	31, 681, 345. 62
(二) 直接计入股东权益的利得和损失
1. 可供出售金融资产公允价值变动净额
2. 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3. 与计入股东权益项目相关的所得税影响
4. 其他
本や (1) 侯 (1) 増上					31, 681, 345, 62	31, 681, 345, 62
(三)股东投入和减少股本
1. 股东投入股本
2. 股份支付计入股东权益的金额
3. 其他
(四)利润分配				3, 168, 134. 56	$-4, 752, 201, 84$	$-1,584,067,28$
1. 提取盈余公积				3, 168, 134.56	$-3, 168, 134, 56$
2. 对股东的分配
3. 其他					$-1,584,067,28$	$-1, 584, 067.28$
(五) 股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 其他			÷
四、本期期末会额	174, 449, 100, 04			30, 196, 472. 15	177, 504, 034, 02	382, 149, 606. 21
4347 l 法定代表人:	主管会计工作的负责人:	页共 г	4页	会计机构负责人:		柳天照东台清華新聞公司

$\frac{1}{2}$

$\alpha$

天润曲轴股份有限公司

财务报表附注

2006年1月1日至2009年6月30日

金额单位: 人民币元

新汉天提东方合计布事务示范很合同

一、公司基本情况

天润曲轴股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原天润曲轴有限公司(以下简称 天润曲轴公司), 天润曲轴公司系经山东省人民政府外经贸鲁府威文字「199511606号文件批 准,由山东曲轴总厂(现为山东曲轴总厂有限公司,以下简称山东曲轴总厂)和美林毛里求斯 第二控股公司共同投资设立的外商投资企业,于1995年12月19日在国家工商行政管理局 登记注册, 取得注册号为企合鲁威总字第001699号的《企业法人营业执照》。天润曲轴公司 成立时注册资本为 2,100 万美元,其中: 山东曲轴总厂出资 1,260 万美元, 占注册资本的 60%; 美林毛里求斯第二控股公司出资 840 万美元, 占注册资本的 40%。2007 年 9 月, 经文 登市对外贸易经济合作局文外经贸字 (2007) 229 号文批复同意, 天润曲轴公司原外方股东 美林毛里求斯第二控股公司将其持有天润曲轴公司 40%的股权全部转让给自然人刘昕,天润 曲轴公司亦变更为内资企业。2007年10月24日,经天润曲轴公司股东会决议同意,自然 人股东刘昕将其持有的 6.13%股权转让给自然人鞠成立: 将 3.87%股权转让给自然人应平: 将 3%股权转让给自然人段葵; 将 3%股权转让给自然人叶茂; 将 0.92%股权转让给自然人韩 立华。2007年11月,天润曲轴公司以 2007年10月31日为基准日,采用整体变更方式设 立本公司。本公司于 2007年11月19日在威海市工商行政管理局登记注册, 取得注册号为 371081018027211 的《企业法人营业执照》,注册资本 18,000 万元, 股份总数 18,000 万股(每 股面值1元)。

本公司属机械制造行业。经营范围: 曲轴、机床、机械配件的生产、销售。备案范围内 的货物讲出口。

本公司的基本组织架构: 股东大会是公司的权力机构,董事会是股东大会的执行机构, 总经理负责公司的日常经营管理工作,监事会是公司的内部监督机构。公司下设综合管理部、 采购部、制造部、锻造事业部、包装箱事业部、精密机床制造事业部、技术质量部、审计监 察室、市场营销部、技改部、财务部和证券办公室等12个职能部门,公司拥有控股子公司 文登恒润锻造有限公司。

第²1^-112 共 64 页

二、财务报表的编制基准与方法

本公司系由原天润曲轴公司整体变更设立的股份有限公司,改制前原企业2006年12月31 日前执行《企业会计制度》,自2007年1月1日起及改制后的本公司执行财政部2006年2月公布 的《企业会计准则》,即本报告所载2007年1月1日至2009年6月30日之财务信息按本财务报表 附注三"公司采用的重要会计政策和会计估计"所列各项会计政策编制。 根据中国证券监 督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比 较财务会计信息的编制和披露》(证监会计字(2007)10号),本报告所载2006年1月1日至2006 年12月31日之财务信息系按照中国证券监督管理委员会证监发〔2006〕136号文规定的原则 确定2007年1月1日的资产负债表期初数,并以此为基础,根据《企业会计准则第38号——首 次执行企业会计准则》第五条至第十九条和《企业会计准则解释第1号》,按照追溯调整的原 则, 编制2006年度的可比资产负债表和可比利润表。

三、公司采用的重要会计政策和会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(三) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本报告所载财务信息的会计期间为2006 年1月1日起至2009年6月30日止。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 会计计量属性

财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产 和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量;采购时超过正常信用条 件延期支付的存货、固定资产、无形资产等,以购买价款的现值计量;发生减值损失的存货 以可变现净值计量, 其他减值资产按可收回金额(公允价值与现值孰高) 计量: 盘盈资产等 按重置成本计量。

(六) 现金等价物的确定标准

第42 胡 # 64 页

现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(七) 外币折算

对发生的外币业务, 采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外 币期末余额, 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算, 除与购建符合资本化条件资产 有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外, 其他汇兑差额计入当期损益: 以历史成本计量的 外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算;以公允价值计量的外币非货币性项 目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 差额作为公允价值变动损益。

(八) 金融工具的确认和计量

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、 其他金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时, 按照公允价值计量: 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益: 对于其他类别的金融资产或金融负债, 相关交 易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用,但下列情况除外: (1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本计量: (2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

公司采用实际利率法, 按摊余成本对金融负债进行后续计量, 但下列情况除外: (1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 按照公允价值计量, 且不扣除将来结清金 融负倩时可能发生的交易费用: (2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3)不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允

第2日制共64页

价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺, 按照履行相关现时义 务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额 两项金额之中的较高者进行后续计量。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下 方法处理:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失, 计入公允价值变动损益; 在资产持有期间所取得的利息或现金股利, 确 认为投资收益:处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同 时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积;持有期间 按实际利率法计算的利息, 计入投资收益; 可供出售权益工具投资的现金股利, 于被投资单 位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资 本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融 资产; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 继续确认所转移的金融资产, 并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的,分别下列情况处理: (1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资 产: (2) 未放弃对该金融资产控制的, 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产,并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所 转移金融资产的账面价值: (2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价 值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列 两项金额的差额计入当期损益: (1) 终止确认部分的账面价值: (2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

1. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债, 以活跃市场的报价确定其公允价值; 不存在活跃 市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

第 241 可5共 64 页

1. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查, 如有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试; 对单项金额不重大的金融资产, 包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试: 单独测试未发生减值的金融资产 (包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合 中讲行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产, 期末有客观证据表明其发生了减值的, 根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失,短期应收款项的预计未来现金流量与其现 值相差很小的,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中 没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值, 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减 值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时, 确认其减值损失, 并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。

(九) 应收款项坏账准备的计提方法

对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项(包括应收账款和其他应收 款), 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备: 对于单项金额非重大 以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项(包括应收账款和其他应收款),根据相 同账龄应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备 的比例。确定具体提取比例为:账龄1年以内(含1年,以下类推)的,按其余额的5%计提; 账龄 1-2年的, 按其余额的 10%计提: 账龄 2-3年的, 按其余额的 30%计提: 账龄 3-4年的, 按其余额的 50%计提: 账龄 4-5 年的,按其余额的 80%计提; 账龄 5 年以上的,按其余额的 100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项,单独进行减值测试,并根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

对于其他应收款项(包括应收票据、应收利息、长期应收款等), 根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(十) 存货的确认和计量

1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

第25 顿共64页

1. 存货按照成本进行初始计量。

2. 存货发出的核算方法:

(1) 发出存货采用加权平均法。

(2) 包装物、低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

1. 资产负债表日, 存货采用成本与可变现净值孰低计量, 按照存货类别成本高于可变 现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存 货, 在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值; 资产负债表日, 同一项存货中 一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的, 分别确定其可变现净值, 并与其对应 的成本讲行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

2. 存货的盘存制度为永续盘存制。

(十一) 长期股权投资的确认和计量

1. 长期股权投资初始投资成本的确定:

(1) 同一控制下的企业合并形成的, 合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的 面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项 直接相关费用作为其初始投资成本。

(3) 除企业合并形成以外的: 以支付现金取得的, 按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本:以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本: 投资者投入的, 按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值 不公允的除外)。

1. 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算, 在编制合并财务报表 时按照权益法讲行调整: 对不具有共同控制或重大影响, 并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股 权投资,采用权益法核算。

2. 资产负债表日, 以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资,有客观证据表明其发生减值的,按照类似投资当时市场收益率对预计未来

第 16 页 共 64 页

现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额, 计提长期股权投资减值准备; 其他投 资的减值, 按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提长期股权投资减值准备。

1. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据: 按照合同约定, 与被投资单位 相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的, 认定为共同控制: 对被投 资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这 些政策的制定的, 认定为重大影响。

(十二) 投资性房地产的确认和计量

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已 出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量, 采用成本模式进行后续计量。

3. 对采用成本模式进行后续计量的投资性房地产, 采用与固定资产和无形资产相同的 方法计提折旧或进行摊销。

4. 以成本模式进行后续计量的投资性房地产, 在资产负债表日有迹象表明投资性房地 产发生减值的, 按本财务报表附注三(十六)3所述方法计提投资性房地产减值准各。

(十三) 固定资产的确认和计量

1. 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产: (1) 为生产商品、提供劳务、出租或 经营管理持有的; (2) 使用寿命超过一个会计年度。

2. 固定资产同时满足下列条件的予以确认: (1) 与该固定资产有关的经济利益很可能 流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述 确认条件的, 计入固定资产成本; 不符合上述确认条件的, 发生时计入当期损益。

符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有 权转移给承租人:(2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选 择权: (3) 即使资产的所有权不转移, 但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租 赁资产使用寿命的 75%以上(含 75%)]: (4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值, 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值「 90%以上(含 90%)]:出租人在租赁开始日 的最低租赁收款额现值, 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [90%以上(含90%)]; (5) 租赁资产性质特殊, 如果不作较大改造, 只有承租人才能使用。

1. 固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产, 按租赁开始日租赁资产的 公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

2. 固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率 如下:

固定资产类别	使用寿命(年)	预计净残值	年折旧率(%)
房屋建筑物	25	原价的 5%或 10%	$3.6 - 3.8$
通用设备	$6 - 10$	原价的 5%或 10%	$9.0 - 15.83$
专用设备	10	原价的 5%或 10%	$9, 0-9, 5$
运输工具	8	原价的 5%或 10%	11.25-11.875

1. 因开工不足、自然灾害等导致连续6个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节 性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

2. 资产负债表日, 有迹象表明固定资产发生减值的, 按本财务报表附注三(十六)3 所 述方法计提固定资产减值准备。

(十四) 在建工程的确认和计量

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时, 按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

3. 资产负债表日, 有迹象表明在建工程发生减值的, 按本财务报表附注三(十六)3 所 述方法计提在建工程减值准备。

(十五) 无形资产的确认和计量

1. 无形资产按成本进行初始计量。

2. 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论 证等综合因素判断, 能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的, 作为使用寿命有限的 无形资产:无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形 资产。

3. 对使用寿命有限的无形资产, 估计其使用寿命时通常考虑以下因素: (1) 运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2)技术、工艺等方面 的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情 况;(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动;(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期 维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类

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似限制, 如特许使用期、租赁期等: (7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

1. 使用寿命有限的无形资产, 在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。 使用寿命不 确定的无形资产不摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试。

2. 资产负债表日, 检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力, 按本财务报表 附注三(十六)3 所述方法计提无形资产减值准备。

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资 产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性: (4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十六) 资产减值

1. 在资产负债表日判断资产「除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物 资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产(不 含长期股权投资)以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发 生减值的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额,但因企业合并所形成的商誉 和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额 与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

3. 单项资产的可收回金额低于其账面价值的,按单项资产的账面价值与可收回金额的 差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的, 确认 其相应的减值损失,减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值,再 根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其 他各项资产的账面价值: 以上资产账面价值的抵减, 作为各单项资产 (包括商誉) 的减值损 失, 计提各单项资产的减值准备。

4. 上述资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回。

(十十) 借款费用的确认和计量

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资 本化, 计入相关资产成本; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损 益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

1. 借款费用资本化期间

(1) 当同时满足下列条件时, 开始资本化: 1) 资产支出已经发生: 2) 借款费用已经发 生; 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 暂停资本化: 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并 且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期 费用, 直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 停止资本化: 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时, 借款费用停止资本化。

1. 借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的 利息费用 (包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销), 减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息 金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率), 计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额不超过当 期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本化期间内予 以资本化。专门借款发生的辅助费用, 在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态之前发生的,予以资本化;在达到预定可使用或者可销售状态之后发生 的, 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用, 在发生时计入当期损益。

(十八) 收入确认原则

1. 销售商品

销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; 公司不再保留通常 与所有权相联系的继续管理权, 也不再对已售出的商品实施有效控制; 收入的金额能够可靠 地计量: 相关的经济利益很可能流入; 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时, 确

认商品销售收入的实现。

1. 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量), 采用完工百分比法确认提供劳务的收入, 并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的, 若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿, 按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本; 若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿, 将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。

1. 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时, 确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定: 使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(十九) 企业所得税的确认和计量

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时, 转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益, 但不包括下列 情况产生的所得税: (1) 企业合并: (2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和 其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后, 由母公司按照《企业会计准则第33号-台并财务报表》编制。

(二十一) 重要会计政策和会计估计变更说明

1. 如本财务报表附注二所述, 本公司系由原天润曲轴公司整体变更设立的股份有限公 司,改制前原企业自2007年1月1日起及改制后本公司执行财政部2006年2月公布的《企 业会计准则》,并对2006年度财务报表进行了追溯调整。2006年期初运用新会计政策追溯 计算的会计政策变更累计影响净利润数为 838, 583. 80 元, 均为确认递延所得税资产所产生。 由于上述会计政策变更, 调增应付职工薪酬 41,929.19 元; 调增 2006 年期初的留存收益 796.654.61 元, 其中: 调增盈余公积 83,858.38 元, 调增未分配利润 712,796.23 元。

2. 根据公司固定资产净残值的实际情况, 并参照同行业净残值比率, 经公司第一届董 事会第二次会议审议批准,自2007年11月起固定资产预计净残值率由10%调整为5%,对上 述会计估计变更公司采用未来适用法核算,相应调减 2007 年度利润总额 2,091, 055. 75 元。

四、税(费)项

(一) 法定税率

1. 增值税

按 17%的税率计缴。出口货物实行"免、抵、退"税政策,退税率为 13%、17%。

1. 营业税

按5%的税率计缴。

1. 城市维护建设税

按应缴流转税税额的7%计缴。

1. 教育费附加

按应缴流转税税额的3%计缴。

1. 地方教育附加

按应缴流转税税额的 1%计缴。

1. 企业所得税

本公司原为外商投资企业,按24%的税率计缴;经税务机关汇算清缴后,2007年11-12 月按33%的税率计缴,自2008年起按15%的税率计缴。控股子公司文登恒润锻造有限公司系 外商投资企业,享受自获利年度起两免三减半的税收优惠政策,因2007年度为获利第1年, 2007年度和 2008年享受免缴企业所得税优惠, 2009年度减按 12.5%的税率计缴。

(二) 税负减免

1. 增值税

根据《财政部、国家税务总局关于铸锻件产品增值税先征后返问题的通知》(财税(2003)

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2-1-23

96号)、《财政部、国家税务总局关于铸件产品增值税先征后退政策的通知》(财税〔2006〕 150号)和《财政部、国家税务总局关于锻件产品增值税先征后退政策的通知》(财税〔2006〕 151 号), 公司铸锻件产品的增值税先按规定计缴, 后按实际缴纳税额的 35%享受增值税退 还。

1. 企业所得税

(1) 本公司原系设立在沿海开放区的外商投资企业,适用 24%的企业所得税税率。根据 山东省人民政府办公厅鲁政办发(2000)15号文件规定,山东省生产性外商投资企业自2000 年1月1日起免缴地方所得税。

(2) 本公司 2008年被认定为高新技术企业,经文登市国家税务局批复同意,本公司 2008 年度和2009年度的企业所得税适用税率为15%。

(3) 根据文登市国家税务局文国税函 (2007) 5号文《关于对有关外商投资企业享受减 免税资格的批复》,控股子公司文登恒润锻造有限公司自获利年度起,第一年和第二年免缴 企业所得税, 第三年到第五年减半计缴企业所得税。

五、企业合并及合并财务报表

(一) 控制的重要子公司

通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

子公司全称	注册地	组织机构代码	' 业务性质 注册资本		经营范围
文登恒润锻造有限公司		山东文登 74988815-2	毛坯加工	万元	美元 210 加工、销售各种 汽车零部件毛坯

续上表:

子公司全称	至本期末实际	实质上构成对子公	持股比例	表决权比例
	投资额	司的净投资余额	$(\%)$	(%)
文登恒润锻造有限公司	17, 295, 486, 76	17, 295, 486. 76	75	75

(二) 报告期内合并财务报表范围发生变更的情况说明

报告期新纳入合并财务报表范围的子公司

2007年度

因非同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明

根据本公司与文登市华文零部件有限公司于2007年10月15日签订的《股权转让协议》, 并经文登市华文零部件有限公司股东会以及本公司股东会决议通过,本公司以协议价 17.295.486.76 元受让文登市华文零部件有限公司持有的文登恒润锻造有限公司 75%股权,

股权转让基准日为 2007 年 10 月 31 日。本公司已于 2007 年 10 月 26 日支付股权转让款 17, 295, 486. 76 元, 并办理了相应的财产权交接手续, 于 2007 年 10 月 31 日起拥有该公司 的实质控制权,故将该日确定为购买日,自2007年11月起,将其纳入合并财务报表范围。 公司相关财务数据如下:

目 项		2007年10月31日 (购买日)
	账面价值	公允价值
各项可辨认资产	78, 015, 656. 72	78, 015, 656. 72
各项可辨认负债	51, 164, 647.88	51, 164, 647.88
可辨认净资产	26, 851, 008.84	26, 851, 008.84

目 珂	2007年1-10月(期初至购买日)
收入	51, 168, 818. 62
净利润	9, 475, 188. 84
经营活动产生的现金流量净额	455, 051, 85
现金及现金等价物净增加额	99, 601. 23

(三) 重要子公司少数股东权益

子公司全称	少数股东权益	少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额	从母公司所有者权益中冲减子公司少 数股东分担的本期亏损超过少数股东 在期初所有者权益中所享有份额后的 余额
文登恒润锻造有限公司	23, 717, 761. 19

六、利润分配

根据公司章程的规定, 按 2006 年度实现净利润提取 10%的储备基金, 5%的职工奖励及 福利基金。

经 2007年11月1日天润曲轴公司股东会决议同意,天润曲轴公司采用整体变更方式设 立本公司, 将盈余公积 30, 196, 472, 15元和未分配利润 249, 899, 478, 07元转为股本和资本公 积。

根据公司章程的规定, 按 2007年 11-12 月实现净利润提取 10%的法定盈余公积。

根据公司章程的规定, 按 2008年实现净利润提取 10%的法定盈余公积。

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经 2008年第一次临时股东大会决议通过,首次公开发行股票前所有的滚存利润,由发 行后的新老股东共享。

七、合并财务报表项目注释

说明: 本报告的期初数指 2009年1月1日财务报表数, 期末数指 2009年6月30日财 务报表数,本期指 2009年1月1日-2009年6月30日。

$\sim$ $\epsilon_{\rm d}$

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

期末数 32, 966, 463. 96

(1) 明细情况

项目	期末数	期初数
库存现金	16, 109. 26	13, 345. 42
银行存款	32, 903, 165. 11	38, 588, 997. 07
其他货币资金	47, 189. 59	6, 206, 944. 75
合 计	32, 966, 463. 96	44, 809, 287. 24

(2) 货币资金一外币货币资金

		期末数				初数 期
项 目	原币及金额	汇率	折人民币金额		原币及金额	汇率	折人民币金额
银行存款	USD 91, 077.21	6.8319	622, 230.39	USD	18.53	6.8346	126.65
银行存款	EUR 117.21	9.6408	1, 130, 00	EUR	69.03	9.6590	666.76
其他货币资金	USD 5,666.98	6.8319	38, 716, 24	USD	5, 649.85	6.8346	38, 614.46
其他货币资金	EUR 374.06	9.6408	3,606.24	EUR	373.88	9.6590	3, 611. 31
计 小			665, 682.87				43, 019, 18

(3) 变动幅度超过 30% (含 30%) 或占资产总额 5%以上 (含 5%) 原因说明

2007年期末数比 2006年期末数增长 211. 16% (绝对额增加 3, 492. 91 万元), 主要系银行 承兑汇票保证金和信用证保证金增加所致。

1. 交易性金融资产

(1) 明细情况

期末数 0.00

项目		期末数	期初数
	交易性债券投资		20,000,000.00

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合计

20,000,000.00

(2) 变动幅度超过 30% (含 30%) 或占资产总额 5%以上 (含 5%) 原因说明

2009年6月期末数比 2008年期末数减少 2,000.00 万元, 2008年期末数比 2007年期末 数增长 2,000.00 万元, 系公司于 2008 年末办理了 7 天的人民币结构性理财产品所致, 公司 已于2009年1月7日收回该投资款。

1. 应收票据

(1) 明细情况

期末数 113, 828, 243. 18

		期末数			期初数
项 目	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	100, 128, 243. 18		100, 128, 243. 18	66, 419, 242. 67		66, 419, 242. 67
商业承兑汇票	13, 700, 000, 00		13, 700, 000, 00	1,800,000.00		1,800,000.00
计 合	113, 828, 243. 18		113, 828, 243. 18	68, 219, 242. 67		68, 219, 242. 67
(2)	已用于质押的票据情况说明
出票单位		出票日		到期日	额 金
潍柴动力股份有限公司		2009.02.18		2009.08.18	10,000,000.00
	徐州工程机械科技股份有限公司	2009.03.09		2009.09.09	7,000,000.00
	东方襄樊专用汽车有限公司	2009.03.19		2009.09.19	2,720,000.00
	青海翱翔重型汽车销售有限公司	2009.03.31		2009, 09, 30	2,500,000.00
	扬州光阳动力设备有限公司	2009.05.21		2009. 11. 21	1,000,000.00
小	计				23, 220, 000. 00

(3) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东欠款。

(4) 期末无应收关联方票据。

(5) 期末, 未发现应收票据存在明显减值迹象, 故未计提坏账准备。

(6) 变动幅度超过 30% (含 30%) 或占资产总额 5%以上 (含 5%) 原因说明

2009年6月期末数比 2008年期末数增长 66.86% (绝对额增加 4,560.90 万元), 主要 系 2009年度票据结算增加所致: 2008年期末数比 2007年期末数下降 51.78% (绝对额减少 7,326.45 万元), 主要系 2008 年度银行承兑汇票贴现较多, 同时票据结算减少所致; 2007 年期末数比 2006年期末数增长 85.33% (绝对额增加 6,514.25 万元), 主要系销售规模扩大, 采用票据结算方式增加所致。

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1. 应收账款

(1) 明细情况

期末数 115, 762, 003. 14

		期末数				期初数
目 项	账面余额	坏账准备 比例(%)	账面价值	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
单项金额重大	59, 401, 125. 22	2, 970, 056. 26 48.45	56, 431, 068, 96	63, 549, 930, 95	49.65	3, 177, 497.04	60, 372, 433. 91
单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大	310, 548.22	310, 548.22 0.25		206, 348.22	0.16	206, 348.22
其他不重大	62, 892, 666, 85	51.30 3, 561, 732, 67	59, 330, 934. 18	64, 251, 825, 20	50.19	3, 620, 629, 13	60, 631, 196, 07
计 合	122, 604, 340. 29	100.00 6, 842, 337. 15	115, 762, 003. 14	128, 008, 104. 37	100.00	7, 004, 474. 39	121, 003, 629. 98
	账龄分析 (2)

			期末数				期初数
龄 账	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
1年以内	119, 647, 219, 60			97.59 5.982.360.98 113.664.858.62	125, 212, 512, 82	97.82		6, 260, 625, 64 118, 951, 887, 18
1-2年	2, 158, 321, 47	1.76	215, 832. 15	1, 942, 489. 32	1, 994, 042, 33	1.56	199, 404, 23	1, 794, 638. 10
2-3年	22, 390, 00	0.02	6, 717, 00	15, 673, 00
3-4年	152, 700.00	0.12	76, 350, 00	76, 350.00	460, 215, 00	0.36	230, 107.50	230, 107.50
4-5年	313, 161, 00	0.26	250, 528.80	62, 632. 20	134, 986. 00	0.10	107, 988, 80	26, 997. 20
5年以上	310, 548.22	0.25	310, 548, 22		206, 348. 22	0.16	206, 348. 22
计 合	122, 604, 340. 29 100. 00 6, 842, 337. 15			115, 762, 003. 14	128, 008, 104. 37	100.00	7,004,474.39	121, 003, 629, 98

(3) 期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为85,378,961.67元,占应收账款 账面余额的 69.64%, 其账龄均为 1年之内。

(4) 无持有本公司 5%以上(含 5%) 表决权股份的股东欠款。

(5) 期末无应收关联方账款。

(6) 应收账款 -- 外币应收账款

			期末数			期初数
币	种	原币金额	汇率	折人民币金额	原币金额	汇率	折人民币金额
	欧 元	119, 404, 74		9.6408 1, 151, 157.22	280, 197, 74		9.6590 2, 706, 429.97
	美 元	152, 416.33		6.8319 1,041,293.12	1, 055, 407.00		6.8346 7, 213, 284.68
小	计			2, 192, 450. 34			9, 919, 714.65

(7) 报告期实际核销的应收账款性质、原因及其金额的说明

2009年1-6月和2007年度分别核销应收账款 648, 340. 80 元和 1, 297, 392. 42 元, 系以 前年度货款, 账龄较长, 估计无法收回, 故予核销。

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1. 预付款项

(1) 账龄分析

			期末数			期初数
账龄	账面余额	比例(%)	坏账准备 账面价值	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
1年以内	60, 056, 013. 61	91.62	60, 056, 013.61	21, 762, 556. 35	84.20		21, 762, 556. 35
1-2年	3, 479, 147.81	5.31	3, 479, 147.81	2, 945, 898. 26	11.40		2, 945, 898. 26
2-3年	875, 933. 29	1.34		235, 267, 20 875, 933, 29	0.91		235, 267. 20
3年以上	1, 136, 752. 10	1.73	1, 136, 752. 10	901, 678.81	3.49		901, 678.81
合 计	65, 547, 846. 81	100.00	65, 547, 846. 81	25, 845, 400. 62	100.00		25, 845, 400. 62

(2) 无账龄 1 年以上重要预付款项未结算的情况。

(3) 无持有本公司 5%以上(含 5%) 表决权股份的股东欠款。

(4) 期末无预付关联方款项。

(5) 期末, 未发现预付款项存在明显减值迹象, 故未计提坏账准备。

(6) 预付款项 -- 外币预付款项

		期末数			期初数
龄 账	原币金额	汇率	折人民币金额	原币金额	汇率	折人民币额
1年以内	EUR 3, 268, 527.00	9.6408	31, 511, 215, 10	76, 967, 00 EUR	9.6590	743, 424. 25
1年以内	114, 467.90 USD	6.8319	782, 033, 25	USD 209, 101, 35	6.8346	1, 429, 124, 09
1年以内				21, 028, 00 GBP	9.8798	207, 752, 43

小 计

32, 293, 248. 35

2, 380, 300. 77

(7) 变动幅度超过 30% (含 30%) 或占资产总额 5%以上 (含 5%) 原因说明

2009年6月期末数比 2008年期末数增长 153, 62% (绝对额增加 3, 970, 24 万元), 主要系 预付设备款增加所致。2008年期末数比 2007年期末数减少 82.41% (绝对额减少 12.107.39 万元), 主要系预付设备款转入在建工程所致。2007 年期末数比 2006 年期末数增长 408.88%(绝对额增加11,804.85万元),主要系预付材料款和设备款增加所致。

1. 其他应收款

(1) 明细情况

期末数 6,496,221.72

期末数 65, 547, 846. 81

			期	末数			期	初数
项 目	账面余额	比例	(%)	坏账准备	账面价值	账面余额	比例 (%)	坏账准备	账面价值
单项金额不重大但 按信用风险特征组 2,824,284.66 合后的风险较大		28.57		2, 824, 284, 66		2, 849, 284, 66		36, 38 2, 849, 284, 66

第 28

其他不重大 7, 060, 096. 65 71. 43 563, 874. 93 6, 496, 221. 72 4, 983, 365. 98 63. 62 468, 553. 31 4, 514, 812. 67 合计 9, 884, 381. 31 100. 00 3, 388, 159. 59 6, 496, 221. 72 7, 832, 650. 64 100. 00 3, 317, 837. 97 4, 514, 812. 67 (2) 账龄分析

			期末数				期初数
龄 账	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
1年以内	4, 695, 076. 53	47.50	234, 753, 83	4, 460, 322, 70	2, 096, 643, 79	26.77	104, 832. 19	1, 991, 811, 60
1-2年	1, 989, 924. 69	20.13	198, 992, 47	1,790,932.22	2, 684, 227, 69	34.27	268, 422, 77	2, 415, 804, 92
2-3 年	287, 095, 43	2.91	86, 128, 63	200, 966, 80	69, 794, 50	0.89	20, 938, 35	48, 856, 15
3-4年	88,000.00	0.89	44,000.00	44,000.00	106, 000, 00	1.35	53,000.00	53,000.00
4-5年					26, 700, 00	0.34	21, 360, 00	5, 340, 00
5年以上	2, 824, 284. 66	28.57	2, 824, 284, 66		2, 849, 284. 66	36.38	2, 849, 284. 66
计 合	9, 884, 381. 31	100.00	3, 388, 159. 59	6, 496, 221.72	7, 832, 650. 64	100.00	3, 317, 837.97	4, 514, 812. 67

(3) 期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为 4,617,906.51 元,占其他应 收款账面余额的 46.72%, 其账龄如下:

账龄	额 金
1年以内	3, 196, 876. 41
1-2 年	900, 000. 00
5 年以上	521, 030. 10
合 计	4, 617, 906. 51

(4) 无持有本公司 5%以上(含 5%) 表决权股份的股东欠款。

(5) 期末无应收关联方款项。

(6) 变动幅度超过 30% (含 30%) 或占资产总额 5%以上 (含 5%) 原因说明

2009年6月期末数比 2008年期末数增长 43.89%(绝对额增加 198.14万元), 主要系预 付上市费用增加所致: 2007年期末数比 2006年期末数增长 283.40%(绝对额增加 395.93万 元), 主要系业务员备用金增加和预付上市费用所致。

1. 存货

(1) 明细情况

		期末数			期初数
项目	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	48, 041, 981, 34		48, 041, 981, 34	54, 153, 971, 41		54, 153, 971, 41

期末数 197, 399, 556. 55

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包装物	233, 691. 10	233, 691. 10	210, 180. 57	210, 180.57
低值易耗品	10, 773, 485.38	10, 773, 485.38	11, 829, 148. 68	11, 829, 148.68
在产品	21, 213, 724. 73	21, 213, 724, 73	33, 000, 546. 91	33, 000, 546. 91
自制半成品	6, 275, 982. 20	6, 275, 982. 20	6, 863, 591, 60	6, 863, 591. 60
产成品	110, 860, 691.80	110, 860, 691.80	136, 374, 964. 39	136, 374, 964. 39
合 计	197, 399, 556. 55	197, 399, 556. 55	242, 432, 403. 56	242, 432, 403. 56

(2) 期末, 未发现存货存在明显减值迹象, 故未计提存货跌价准备。

(3) 变动幅度超过 30% (含 30%) 或占资产总额 5%以上 (含 5%) 原因说明

2007年期末数比 2006年期末数增加 37.75% (绝对额增加 5,175.03 万元), 主要系销售 大幅上升, 为了保持与正常生产和销售规模相适应的原材料、在产品和产成品库存所致。

期末数 458, 687, 406. 62

1. 固定资产

(1) 明细情况

原 价

别 类	期初数	本期增加	本期减少	期末数
房屋及建筑物	182, 223, 050.78	21, 566, 515. 33		203, 789, 566. 11
通用设备	12, 815, 333.38	91, 232.99	32, 600.00	12, 873, 966. 37
专用设备	674, 343, 346.85	301, 709. 39		674, 645, 056. 24
运输工具	8,778,730.83	332, 525.72	53, 731.00	9, 057, 525. 55
小计	878, 160, 461.84	22, 291, 983. 43	86, 331.00	900, 366, 114. 27
累计折旧
别 类	期初数	本期增加	本期减少	期末数
房屋及建筑物	28, 475, 015. 64	3, 808, 866. 03		32, 283, 881.67
通用设备	5, 064, 827.80	600, 904. 92	30, 560. 74	5, 635, 171.98
专用设备	371, 594, 082. 98	27, 170, 349. 46		398, 764, 432. 44
运输工具	4, 624, 254. 21	405, 672. 35	34, 705.00	4, 995, 221.56
小 计	409, 758, 180. 63	31, 985, 792. 76	65, 265. 74	441, 678, 707. 65
账面价值
别 类	期初数		期末数
房屋及建筑物	153, 748, 035. 14		171, 505, 684. 44

通用设备	7, 750, 505. 58	7, 238, 794. 39
专用设备	302, 749, 263. 87	275, 880, 623.80
运输工具	4, 154, 476. 62	4,062,303.99
合 计	468, 402, 281. 21	458, 687, 406. 62

(2) 本期增加中包括从在建工程完工转入 21, 657, 748. 32 元。

(3) 期末固定资产未用于担保。

(4) 未办妥产权证书的固定资产的情况说明

截至 2009年6月30日,公司尚有原价为 83, 659, 390. 88元、账面价值为 81, 668, 779. 45 元的房屋建筑物未办理房产证。

(5) 期末, 未发现固定资产存在明显减值迹象, 故未计提减值准备。

1. 在建工程

(1) 明细情况

期末数 348, 430, 547. 46

			期末数		期初数
工程名称		减值准备 账面余额	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
轻卡曲轴生产线项目		91, 303, 276. 68	91, 303, 276. 68	88, 310, 360. 49		88, 310, 360. 49
重卡曲轴生产线项目		51, 577, 749. 24	51, 577, 749. 24	40, 361, 713. 63		40, 361, 713. 63
潍柴重卡曲轴生产线项目		52, 943, 266. 94	52, 943, 266. 94	51, 336, 718.49		51, 336, 718.49
锡柴重卡曲轴生产线项目		56, 936, 495. 24	56, 936, 495. 24	50, 557, 739. 25		50, 557, 739. 25
树脂砂处理车间工程				54, 698.00		54, 698.00
连杆项目		32, 253, 537. 27	32, 253, 537. 27	30, 835, 248. 30		30, 835, 248.30
在安装设备		59, 017, 662. 32	59, 017, 662. 32	45, 017, 617.04		45, 017, 617.04
零星工程		4, 398, 559. 77	4, 398, 559. 77	479, 997. 10		479, 997. 10
计 合		348, 430, 547. 46	348, 430, 547. 46	306, 954, 092.30		306, 954, 092.30
(2)	在建工程增减变动情况
工程名称	期初数	本期	本期转入	期末数	资金	预算数	工程投入占
		增加	固定资产		来源		预算的比例
轻卡曲轴生产线项目	88, 310, 360. 49	4, 941, 615. 58	1, 948, 699. 39	91, 303, 276. 68 自筹、募集 10, 379 万元			96.28%
重卡曲轴生产线项目	40, 361, 713. 63	14, 156, 895. 25	2, 940, 859. 64	51,577,749.24 自筹、募集 17,049 万元			36.62%
潍柴重卡曲轴生产线项目	51, 336, 718.49	4, 254, 663. 11	2, 648, 114.66	52, 943, 266. 94 自筹、募集 14, 876 万元			41.57%
锡柴重卡曲轴生产线项目	50, 557, 739. 25	9, 319, 615. 62	2, 940, 859. 63	56, 936, 495. 24 自筹、募集 19, 084 万元			39.65%

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树脂砂处理车间工程	54, 698.00		54, 698.00		自筹	450 万元	已完コ
连杆项目	30, 835, 248. 30	1, 418, 288. 97		32, 253, 537. 27	自筹	4,783 万元	67.43
办公楼		8, 334, 705. 15	8, 334, 705. 15		自筹	2,100 万元	已完]
在安装设备	45, 017, 617. 04	14, 091, 278. 27	91, 232.99	59, 017, 662.32	自筹
零星工程	479, 997, 10	6, 617, 141. 53	2, 698, 578.86	4, 398, 559, 77	自筹
计 合	306, 954, 092.30	63, 134, 203. 48	21, 657, 748. 32	348, 430, 547. 46
(3)	借款费用资本化金额
工程名称	期初数	本期增加	本期转入 固定资产	期末数		资本化率
轻卡曲轴生产线项目	4, 743, 013. 39		2, 336, 368. 52	7,079,381.91		5.066%
重卡曲轴生产线项目	1, 797, 091.49		1, 314, 207. 29	3, 111, 298, 78		5.066%
潍柴重卡曲轴生产线项目	2, 285, 242. 85		1, 387, 218, 81	3, 672, 461. 66		5.066%
锡柴重卡曲轴生产线项目	3, 318, 946. 24		1, 460, 230. 33	4, 779, 176. 57		5.066%
连杆项目	2, 828, 197. 30		803, 126.68	3, 631, 323. 98		5.066%
小计	14, 972, 491, 27		7, 301, 151, 63	22, 273, 642, 90

(4) 期末, 未发现在建工程存在明显减值迹象, 故未计提减值准备。

(5) 变动幅度超过 30% (含 30%) 或占资产总额 5%以上(含 5%) 原因说明

2008年期末数比 2007年期末数增长 235. 36% (绝对额增加 21, 542. 45 万元), 2007年 期末数比 2006年期末数增长 1, 311, 96% (绝对额增加 8, 504, 71 万元), 主要系随着轻卡、重 卡、潍柴重卡和锡柴重卡曲轴生产线项目全面动工, 投入逐步增加所致。

1. 固定资产清理

期末数 1,936,294.89

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数	转入清理的原因
横山路 5 号厂房	1, 936, 294.89	1, 936, 294. 89	待拆除
合计	1, 936, 294, 89	1, 936, 294, 89

(2) 变动幅度超过 30% (含 30%) 或占资产总额 5%以上(含 5%) 原因说明

2007年9月前,本公司原价为5.213.10万元的厂房租用山东曲轴总厂位于横山路5号 的土地。2007年1月,文登市国土资源局将该土地以商住用途挂牌出让。2007年8月,山 东曲轴总厂与本公司签订了对该地面上建筑物拆迁的《补偿协议》及《补充协议》,根据上 述协议山东曲轴总厂向本公司支付了拆迁补偿费 2,087 万元。公司已于 2008 年 11 月搬出上

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述建筑物, 上述建筑物 2008年 11 月底的账面价值为 20, 013, 727. 74 元, 同时本公司还支付 了搬迁费 2,792,567.15元。截至 2009年6月 30日,上述建筑物尚未拆除。

期末数 89, 886, 189.07

1. 无形资产

(1) 明细情况

原价

种 类	期初数	本期增加	本期减少	期末数
商标权	2,540,000.00			2,540,000.00
软件	5,034,999.00	170, 588.03		5, 205, 587. 03
土地使用权	93, 047, 160. 00			93, 047, 160. 00
小计	100, 622, 159.00	170, 588, 03		100, 792, 747. 03
累计摊销
种 类	期初数	本期增加	本期减少	期末数
商标权	2,540,000.00			2,540,000.00
软件	4, 188, 072. 52	269, 362. 14		4, 457, 434. 66
土地使用权	2, 792, 230. 92	1, 116, 892. 38		3, 909, 123. 30
小计	9, 520, 303. 44	1, 386, 254. 52		10, 906, 557. 96
账面价值
种 类	期初数		期末数
商标权
软件	846, 926. 48		748, 152.37
土地使用权	90, 254, 929. 08		89, 138, 036. 70
计 合	91, 101, 855. 56		89, 886, 189. 07

(2) 期末无形资产未用于担保。

(3) 对报告期发生的按评估值作为入账依据的单项价值 100 万元以上的无形资产的评 估机构和评估方法的说明

2007年度本公司购入位于文登市香水路东首北侧 251, 251 平方米土地使用权, 购买价 60,551,491.00 元; 购入位于文登市初张路东、珠海路西 118,610 平方米土地使用权, 购买 价 29, 771, 110.00元。上述购买价系根据文登正信有限责任地产评估所以成本逼近法等综合 方法确定的评估价格为依据。

(4) 期末, 未发现无形资产存在明显减值迹象, 故未计提减值准备。

(5) 变动幅度超过 30% (含 30%) 或占资产总额 5%以上(含 5%) 原因说明

2007年期末数比 2006年期末数增长 10, 348. 32% (绝对额增加 9, 236. 57 万元), 主要系 新购入土地使用权所致。

1. 递延所得税资产

期末数 1,784,451.11

(1) 明细情况

项 E	期末数	期初数
应收账款坏账准备	1,026,350.57	1,050,671.16
抵销存货中未实现利润	758, 100.54	1, 016, 113.84
计 合	1, 784, 451, 11	2,066,785.00

(2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额

项 E	暂时性差异金额
应收账款坏账准备	6, 842, 337. 15
抵销存货中未实现利润	5, 054, 003. 62
小计	11, 896, 340. 77

1. 短期借款

(1) 明细情况

期末数 285,000,000.00

期末数 122, 792, 835. 60

借款条件	期末数	期初数
保证借款	285, 000, 000, 00	273, 000, 000, 00
商业承兑汇票贴现		80,000,000.00
计 合	285, 000, 000. 00	353, 000, 000. 00

(2) 变动幅度超过 30% (含 30%) 或占资产总额 5%以上(含 5%) 原因说明

2007年期末数比 2006年期末数增长 160.83% (绝对额增加 20,585.91 万元), 主要系通 过银行借款筹集流动资金以满足公司生产经营规模不断扩张需要所致。

1. 应付票据

(1) 明细情况

种 类

期末数

期初数

第 34 页 共 64 页

100, 000, 000. 00	113, 106, 192. 00	银行承兑汇票
56, 200, 00	9, 686, 643, 60	商业承兑汇票
100, 056, 200. 00	122, 792, 835, 60	合 计

(2) 无持有本公司 5%以上(含5%) 表决权股份的股东账款。

(3) 变动幅度超过 30% (含 30%) 或占资产总额 5%以上(含 5%) 原因说明

2007年期末数比 2006年期末数增长 85.12% (绝对额增加 4,144.41 万元), 主要系生 产经营规模扩大,更多采用票据结算方式所致。

• 1. 应付账款
• (1) 账龄分析

龄 账	期末数	期初数
1年以内	82, 990, 355. 98	109, 213, 567. 69
1-2年	6,776,906.08	1, 878, 513.82
2-3年	508, 437.14	3, 842, 664. 54
3年以上	4, 999, 528.28	1, 212, 955.06
合计	95, 275, 227, 48	116, 147, 701, 11

(2) 无持有本公司 5%以上(含5%) 表决权股份的股东账款。

(3) 无账龄超过 1 年的大额应付款项。

(4) 应付账款 -- 外币应付账款

			期末数			期初数
币	种	原币金额	汇率	折人民币金额	原币金额	汇率	折人民币金额
	美元	246, 377.92	6.8319	1, 683, 229. 31	535, 000, 00	6.8346	3, 656, 511.00
欧	元	60, 380, 00	9.6408	582, 111, 50	60, 380, 00	9.6590	583, 210.42
ハ	计			2, 265, 340, 81			4, 239, 721. 42

(5) 变动幅度超过 30% (含 30%) 或占资产总额 5%以上(含 5%) 原因说明

2008年期末数比 2007年期末数增长 46.31% (绝对额增加 3,676.27 万元), 主要系应付 工程款、设备款和材料款增加所致。

1. 预收款项

期末数 3,278,705.94

期末数 95, 275, 227.48

(1) 无持有本公司 5%以上(含5%) 表决权股份的股东款项。

(2) 无账龄超过 1 年的大额预收款项。

第 35 页 共 64 页
2-1-36

(3) 预收款项 -- 外币预收款项

		期末数			年初数
龄 账	原币别及金额	汇率	折人民币金额	原币别及金额	汇率	折人民币金额
1年以内	USD 34, 287.00	6.8319	234, 245, 36
计 小			234, 245, 36

(4) 变动幅度超过 30% (含 30%) 或占资产总额 5%以上(含 5%) 原因说明

2009年6月期末数比 2008年期末数下降 90.47% (绝对额减少 3,113.35 万元), 2008 年期末数比 2007年期末数下降 36.60% (绝对额减少 1, 986.43 万元), 主要系受整体市场环 境影响,预收货款比例下降所致; 2007年期末数比 2006年期末数增长 60.27% (绝对额增加 2,041.19万元), 主要系销售规模扩大, 预收货款增加所致。

1. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

目 项		期初数	本期增加	本期减少	期末数
	工资、奖金、津贴和补贴			26, 134, 417.00 26, 134, 417.00
职工福利				1, 261, 186. 14 1, 261, 186. 14
社会保险费			6, 051, 331, 47	5, 428, 038. 94	623, 292. 53
住房公积金			1, 481, 482.61		1, 481, 482. 61
工会经费			489, 139.74	489, 139.74
职工教育经费		3, 041, 959. 52		2, 366, 338. 15	675, 621.37
计 合			3, 041, 959. 52 35, 417, 556. 96 35, 679, 119. 97		2,780,396.51

期末数 2,780,396.51

(2) 无拖欠性质职工薪酬。

(3) 变动幅度超过 30% (含 30%) 或占资产总额 5%以上(含 5%) 原因说明

2008年期末数比 2007年期末数下降 75.33% (绝对额减少 929.11万元), 主要系上期末 部分奖金未发放、部分福利费和工会经费未使用所致。2007年期末数比 2006年期末数下降 33.51% (绝对额减少 621.60 万元), 主要系本期使用以前年度结余福利费所致。

应交税费 18.		期末数 10,825,547.39
(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
增值税	2, 913, 223.94	$-5, 209, 680.61$
	第 36 页 共 64 页

企业所得税	6, 549, 886. 65	1, 412, 748. 45
房产税	292, 082.80	232, 808. 20
营业税	27,000.00	54,000.00
城市维护建设税	126, 584. 16	3,780.00
教育费附加	54, 250, 35	1,620.00
地方教育附加	18, 083.45	540.00
土地使用税	369, 861.00	369, 861.00
代扣代缴个人所得税	456, 566. 50	451, 118.00
印花税	18,008.54
计 合	10, 825, 547. 39	$-2,683,204.96$

(2) 变动幅度超过 30% (含 30%) 或占资产总额 5%以上 (含 5%) 原因说明

2009年6月期末数比 2008年期末数绝对额增加 1,350.88 万元, 主要系公司 2009年2 季度收入增幅较大,导致应缴企业所得税和增值税销项税大幅增加所致; 2008 年期末数比 2007年期末数降低 156.58% (绝对额减少 742.58 万元), 主要系公司 11月、12月增值税 进项税额大于销项税额所致; 2007 年期末数比 2006 年期末数下降 85.40%(绝对额减少 2,775.08万元),主要系缴纳以前年度的增值税所致。

期末数 462, 262.50

1. 应付利息

(1) 明细情况

项目	期末数	期初数
短期借款	248, 737.50	317, 775.00
长期借款	213, 525.00	207, 900.00
合 计	462, 262. 50	525, 675.00

(2) 变动幅度超过 30% (含 30%) 或占资产总额 5%以上(含 5%) 原因说明

2008 年期末数比 2007 年期末数降低 39.95% (绝对额减少 34.97 万元), 主要系 2008 年末短期借款利率下降所致。

20. 其他应付款		期末数 72,812,413.36
明细情况 (1)
项 目	期末数	期初数
保证金、押金	7, 163, 699. 70	14, 552, 607. 60
	第 37 页 共 64 页 2-1-38

暂借款	60, 556, 217. 63	60, 551, 491.00
其他	5, 092, 496. 03	2,676,651.51
合 计	72, 812, 413. 36	77, 780, 750. 11
(2) 账龄分析
龄 账	期末数	期初数
1年以内	9, 029, 751. 17	8, 213, 378. 27
1-2年	61, 289, 730. 35	67, 440, 380. 00
2-3年	790, 760.00	108, 660. 00
3年以上	1, 702, 171.84	2,018,331.84
合 计	72, 812, 413, 36	77, 780, 750. 11
	(3) 持有本公司 5%以上(含5%) 表决权股份的股东款项
股东名称	期末数	期初数
山东曲轴总厂	61, 451, 991. 00	60, 551, 491.00
小计	61, 451, 991. 00	60, 551, 491.00
	(4) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明
单位名称	期末数	款项性质及内容
山东曲轴总厂	61, 551, 991.00	土地款及租金
小 计	61, 551, 991. 00
	(5) 变动幅度超过 30%(含 30%)或占资产总额 5%以上(含 5%)原因说明

2007年期末数比 2006年期末数增长 56.54% (绝对额增加 3,400.74 万元), 主要系向山 东曲轴总厂购入土地,款项尚未支付所致。

期末数 4,618,831.30

明细情况 (1)
项 目	期末数	期初数
长期应付款	4, 618, 831.30
计 合	4, 618, 831. 30
(2) 一年内到期的非流动负债——长期应付款
项 目	期末数	期限
融资租赁	4, 618, 831. 30	$2009.4 - 2010.4$
	38 页 共 64 页 第 $2 - 1 - 39$

1. 一年内到期的非流动负债

小计

4, 618, 831, 30

(3) 变动幅度超过 30% (含 30%) 或占资产总额 5%以上(含 5%) 原因说明

2008 年公司向一汽解放汽车有限公司无锡柴油机厂融资租入 6DL 曲轴生产设备, 租金 总额为 836 万元。截止 2009年6月 30日, 尚有 496 万元未支付。由于余款应于 1年内支付, 故从长期应付款转入一年内到期的非流动负债。

1. 长期借款

期末数 160,000,000.00

(1) 明细情况

贷款单位	借款条件	期末数	期初数
中国建设银行股份有限公司	委托贷款[注]	110, 000, 000, 00	110,000,000.00
中国建设银行股份有限公司	保证借款	50,000,000.00
合 计		160, 000, 000. 00	110,000,000.00

[注]: 2007年12月山东曲轴总厂委托中国建设银行股份有限公司文登支行贷款给本公 司,详见本财务报表附注十(三)2(2)之说明。

(2) 变动幅度超过 30% (含 30%) 或占资产总额 5%以上 (含 5%) 原因说明

2009年6月期末数比 2008年期末数增加 45.45% (绝对数增加 5,000 万元), 主要系公 司减少短期借款增加长期借款所致:2007 年期末数比 2006 年期末数增加 11,000 万元,主 要系山东曲轴总厂向本公司提供委托贷款用于扩大生产经营规模所致。

1. 其他非流动负债

期末数 5,200,000.00

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
递延收益	5, 200, 000, 00

合 计 5, 200, 000. 00

(2) 变动幅度超过 30% (含 30%) 或占资产总额 5%以上(含 5%) 原因说明

2009年6月期末数比2008年期末数增加520万元,系根据文登市财政局《关于下达2009 年十大重点节能工程循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程建设(第三 批)扩大内需国家补助预算指标的通知》(文财建字〔2009〕37号),公司收到文登市财政 局拨入的用于变频熔化电炉代替冲天炉熔化改造项目的专项资金520万元。目前该项目尚未 完成。

1. 股本

(1) 明细情况

股东类别	2009. 6.30	2008. 12. 31	2007.12.31	2006. 12. 31
境内法人持有股份	108, 000, 000, 00	108, 000, 000, 00	108, 000, 000, 00	174, 449, 100, 04
自然人股	72,000,000.00	72,000,000,00	72,000,000,00
计 合	180, 000, 000. 00	180, 000, 000. 00	180, 000, 000. 00	174, 449, 100.04

(2) 报告期股本变动情况及执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号的说明

1) 本公司前身天润曲轴公司原系经山东省人民政府外经留鲁府威文字[1995]1606 号 文件批准,由山东曲轴总厂和美林毛里求斯第二控股公司共同投资设立的外商投资企业,成 立时注册资本 2.100 万美元, 实收资本 2.100 万美元。实收资本业经山东文登会计师事务所 验证,并出具了[96]文会师外验字第8号《文登天润曲轴有限公司实缴注册资本验资报告》。

2) 经 2007年9月13日天润曲轴公司董事会决议同意, 并于 2007年9月17日获文登 市对外贸易经济合作局文外经贸字〔2007〕229号文批复同意,外方股东美林毛里求斯第二 控股公司将其持有的 40%计 840 万美元的出资以 13,040 万元的价格转让给自然人刘昕, 转 让后天润曲轴公司变更为内资企业。该变更业经威海海明达会计师事务所有限公司审验,并 干 2007年9月18日出具威海明达会师验字 (2007) 第 0268号《验资报告》。

3) 经 2007年10月24日天润曲轴公司股东会决议同意, 自然人股东刘昕将其持有的本 公司 10, 693, 729. 83 元的出资以 2, 000 万元的价格转让给自然人鞠成立; 将 6, 751, 180. 17 元的出资以 1, 260 万元的价格转让给自然人应平: 将 5, 233, 473, 00 元的出资以 978 万元的 价格转让给自然人段葵; 将 5, 233, 473. 00 元的出资以 978 万元的价格转让给自然人叶茂; 将 1,604,931.72 元的出资以 300 万元的价格转让给自然人韩立华。

4) 经 2007年 11月1日天润曲轴公司股东会决议同意,天润曲轴公司采用整体变更方 式设立本公司, 以其所拥有的截至 2007 年 10 月 31 日止经审计后的净资产人民币 454, 545, 050. 26 元, 其中: 实收资本 174, 449, 100. 04 元, 盈余公积 30, 196, 472. 15 元, 未 分配利润 249, 899, 478, 07 元, 折合股份总数 18, 000 万股 (每股面值 1 元), 转作股本, 剩余 净资产 274,545,050.26 元为股本溢价,作为资本公积。该变更事项业经浙江天健会计师事 务所有限公司审验,并于2007年11月13日出具浙天会验[2007]第115号《验资报告》。

1. 资本公积

期末数 281, 585, 050. 26

期末数 180,000,000,00

(1) 明细情况

项目	2009.6.30	2008. 12. 31	2007.12.31	2006. 12. 31
股本溢价	274, 545, 050. 26	274, 545, 050. 26	274, 545, 050. 26
其他资本公积	7,040,000.00	2, 920, 000. 00
合 计	281, 585, 050. 26	277, 465, 050. 26	274, 545, 050. 26

(2) 资本公积报告期内增减原因及依据说明

股本溢价报告期增加系天润曲轴公司采用整体变更方式设立本公司时净资产超过股本 之溢价部分, 详见本财务报表附注七(一)24(2)4)之说明。

其他资本公积2009年增加412万元系本公司2009年2月收到文登市财政局拨入的2007 年节能技术改造财政清算奖励资金172万元和2008年节能技术改造财政奖励资金240万元: 2008年增加系本公司 2008年6月收到文登市财政局拨入的 2007年节能技术改造财政奖励 资金 292 万元。根据财建 (2007) 371 号文的有关规定, 该些款项记入"资本公积"。

1. 盈余公积

(1) 明细情况

期末数 8,401,353.75

目 项	2009. 6.30	2008. 12. 31	2007. 12. 31	2006. 12. 31
法定盈余公积	8, 401, 353. 75	8, 401, 353. 75	1, 417, 694. 46
储备基金				30, 196, 472. 15
合 计	8, 401, 353, 75	8, 401, 353, 75	1, 417, 694. 46	30, 196, 472. 15

(2) 报告期内盈余公积增减原因及依据说明

报告期增加均系根据公司章程计提法定盈余公积和储备基金,减少系天润曲轴公司采用 整体变更方式设立本公司时转入股本和资本公积,详见本财务报表附注七(一)24(2)4)之说 明。

1. 未分配利润

期末数 175, 974, 839. 23

(1) 明细情况

项目	2009.6.30	2008. 12. 31	2007.12.31	2006. 12. 31
期初数	113, 492, 130.65		19, 185, 820, 82 177, 504, 034, 02 150, 574, 890, 24
本期增加		62, 482, 708, 58 101, 289, 969, 12	92, 998, 959, 33	31, 681, 345. 62
本期减少			6, 983, 659, 29 251, 317, 172, 53	4, 752, 201.84

期末数 175, 974, 839. 23 113, 492, 130. 65 19, 185, 820. 82 177, 504, 034. 02 (2) 其他说明

1) 报告期内未分配利润增减变动以及利润分配比例情况的说明

报告期增加均系各期实现的净利润转入; 报告期减少数系计提盈余公积及天润曲轴公司 采用整体变更方式设立本公司时转入股本和资本公积。

2) 经2008年第一次临时股东大会决议通过,首次公开发行股票前所有的滚存利润,由 发行后的新老股东共享。

(二)合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

2. (1) 明细情况

3. 营业收入

项 目	2009年1-6月	2008年度	2007年度	2006年度
主营业务收入	359, 814, 907. 59	802, 513, 282. 50	726, 943, 282. 97	477, 438, 582. 29
其他业务收入	7, 962, 019. 75	17, 374, 489. 16	22, 475, 950. 76	10, 137, 321. 43
计 合	367, 776, 927. 34	819, 887, 771.66	749, 419, 233. 73	487, 575, 903. 72
营业成本
项 目	2009年1-6月	2008年度	2007年	2006年度
主营业务成本	260, 845, 697. 98	592, 027, 671. 13	567, 236, 303. 43	382, 506, 359. 55
其他业务成本	7, 763, 445. 32	16, 472, 400. 94	22, 545, 956.80	10, 042, 917, 50
计 合	268, 609, 143. 30	608, 500, 072, 07	589, 782, 260. 23	392, 549, 277.05

(2) 主营业务收入/主营业务成本

		2009年1-6月
目 项	收 $\lambda$	成 本	润 利	Ş.
轻型发动机曲轴	38, 219, 385. 32	30, 799, 758. 52	7, 419, 626.80
中型发动机曲轴	21, 026, 421. 19	16, 923, 842. 72	4, 102, 578.47
重型发动机曲轴	260, 582, 975.80	182, 484, 485. 60	78, 098, 490. 20
轿车曲轴	16, 148, 395. 83	12, 753, 505. 88	3, 394, 889. 95
曲轴毛坯	23, 837, 729. 45	17, 884, 105. 26	5, 953, 624. 19
计 小	359, 814, 907. 59	260, 845, 697. 98	98, 969, 209. 61

		2008年度
项 目	收入	成 本	利 润
轻型发动机曲轴	40, 257, 367. 13	32, 841, 089. 35	7, 416, 277. 78
中型发动机曲轴	56, 730, 112.09	45, 847, 420. 11	10, 882, 691. 98
重型发动机曲轴	636, 356, 535. 75	454, 987, 725. 77	181, 368, 809. 98
轿车曲轴	17, 899, 785. 29	15, 129, 368. 61	2, 770, 416.68
曲轴毛坯	51, 269, 482. 24	43, 222, 067. 29	8, 047, 414. 95
小 计	802, 513, 282. 50	592, 027, 671. 13	210, 485, 611. 37
		2007年度
项 目	收 $\lambda$	成 本	利 润
轻型发动机曲轴	78, 881, 940. 09	63, 282, 531. 64	15, 599, 408. 45
中型发动机曲轴	55, 720, 540. 52	44, 241, 663. 28	11, 478, 877. 24
重型发动机曲轴	562, 849, 141. 97	435, 158, 970. 62	127, 690, 171. 35
轿车曲轴	29, 188, 668. 94	24, 313, 806. 40	4, 874, 862. 54
曲轴毛坯	302, 991.45	239, 331.49	63, 659. 96
计 小	726, 943, 282. 97	567, 236, 303. 43	159, 706, 979. 54
		2006年度
项 目	收入	成 本	利 润
轻型发动机曲轴	70, 165, 728. 26	55, 728, 880. 88	14, 436, 847. 38
中型发动机曲轴	69, 660, 799. 41	56, 483, 797. 91	13, 177, 001. 50
重型发动机曲轴	329, 304, 777. 30	263, 320, 469. 23	65, 984, 308. 07
轿车曲轴	7, 217, 076. 09	6, 168, 107. 90	1, 048, 968. 19
曲轴毛坯	1,090,201.23	805, 103. 63	285, 097.60
计 小	477, 438, 582. 29	382, 506, 359. 55	94, 932, 222. 74

(3) 销售收入前 5 名情况

项 目	2009年1-6月	2008 年度	2007年度	2006年度
销售金额		194, 609, 426, 96 562, 223, 952, 10 462, 951, 071, 08 285, 772, 285, 07
占营业收入总额的比例	54.09%	68.57%	61.77%	58.61%

(4) 变动幅度超过 30% (含 30%) 或占利润总额 10% (含 10%) 以上的原因说明

2007年度比 2006年度增长 53.70% (绝对额增加 26, 184. 33 万元), 主要系公司不断调

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1. 营业税金及附加

(1) 明细情况

项 目	2009年1-6月	2008年度	2007年度	2006年度
营业税	27,000.00	54,000.00	9,000.00
城市维护建设税	1,080,684.81	2, 603, 346. 53	190, 401. 14
教育费附加	463, 150.64	1, 115, 719. 94	81, 600.49
地方教育附加	154, 383. 55	371, 906. 64	27, 200. 16
房产税	32, 400.00
计 合	1,757,619.00	4, 144, 973. 11	308, 201.79

(2) 变动幅度超过 30% (含 30%) 或占利润总额 10% (含 10%) 以上的原因说明

2008年度比 2007年度增长 1, 244, 89%(绝对额增加 383, 68 万元), 2007年度比 2006 年度绝对额增加 30.82 万元, 主要系 2007 年 1-10 月和 2006 年度本公司系外商投资企 业,不需缴纳相关税金及附加。

1. 销售费用

变动幅度超过 30% (含 30%) 或占利润总额 10% (含 10%) 以上的原因说明

2009年1-6月折合全年数较上年下降30.07%,主要系运费和销售奖励减少所致。2007 年度比 2006年度增长 31.45% (绝对额增加 515.25 万元), 主要系销售规模大幅上升, 运费 相应增加所致。

1. 管理费用

变动幅度超过 30% (含 30%) 或占利润总额 10% (含 10%) 以上的原因说明

2007 年度比 2006 年度增长 29.91% (绝对额增加 331.10 万元), 主要系管理人员工资 及附加、各项办公经费增加所致。

1. 财务费用

2009年1-6月折合全年数较上年下降80.90%,主要系本期平均银行借款融资规模下降、 借款利率下降以及借款费用资本化比例增加所致。2008年度比 2007年度增长 59.49% (绝 对额增加 855.49 万元), 2007 年度比 2006 年度增长 29.91% (绝对额增加 331.10 万元),

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主要系借款增加,相应利息支出增加所致。

1. 资产减值损失

(1) 明细情况

目 项	2009年1-6月	2008年度	2007年度	2006年度
坏账准备	556, 525. 18	1, 269, 703. 25	2, 481, 643. 68	475, 125.49
合 计	556, 525. 18	1, 269, 703. 25	2, 481, 643. 68	475, 125. 49
(2) 变动幅度超过 30% (含 30%) 或占利润总额 10% (含 10%) 以上的原因说明

2008年度比 2007年度减少 48.84% (绝对额减少 121.19万元), 2007年度比 2006年度

增长 422.31% (绝对额增加 200.65 万元), 主要系应收款项余额及账龄变化所致。

1. 投资收益

(1) 明细情况

项目	2009年1-6月	2008年度	2007年度	2006年度
交易性金融资产收益	2,684.93

合 计

2,684.93

(2) 变动幅度超过 30% (含 30%) 或占利润总额 10% (含 10%) 以上的原因说明

2009年1-6月新增交易性金融资产收益 2,684.93元, 系 2009年1月7日收回人民币 结构性理财产品产生的收益。

1. 营业外收入

(1) 明细情况

项 目	2009年1-6月	2008年度	2007年度	2006年度
铸锻件增值税返还			12, 622, 384. 39 17, 096, 413. 77 18, 302, 893. 15
政府补助	250, 000. 00		1, 430, 000. 00 7, 300, 000. 00 3, 150, 000. 00
非同一控制下取得长期股权投 资时产生的资本利得			2, 842, 769.87
固定资产处置利得	31, 505.94	224, 825. 25		6,568.92
其他利得	71, 472.85	1,000.00	5,727.50	19, 951. 13
计 合			12, 975, 363. 18 18, 752, 239. 02 28, 451, 390. 52 3, 176, 520. 05

(2) 变动幅度超过 30% (含 30%) 或占利润总额 10% (含 10%) 以上的原因说明

2009年1-6月比上年同期大幅增加,主要系收到铸锻件增值税返还款所致。2008年度 比 2007年度下降 34,09%(绝对额减少 969,92 万元), 主要系政府补助减少所致。2007年度 比 2006 年度增长 795.68% (绝对额增加 2,527.49 万元), 主要系铸锻件增值税返还款增加 所致。

(3) 铸锻件增值税返还和政府补助详见本财务报表附注十四(三) 之说明。2008 年度 应返还的全部铸锻件增值税已于2009年1-6月收到。

1. 营业外支出

(1) 明细情况

目 项	2009年1-6月	2008年度	2007年度	2006年度
固定资产处置损失	2,571.20	254, 196. 40	2, 925, 076. 24	563, 217.77
滞纳金				368, 070.54
捐赠及赞助支出		910, 000. 00	540,000.00	123,000.00
赔偿款支出		13, 087.45	361, 486. 45
他 其		15,700.00		2,653.99
计 台	2,571.20	1, 192, 983. 85	3, 826, 562. 69	1, 056, 942, 30

(2) 变动幅度超过 30% (含 30%) 或占利润总额 10% (含 10%) 以上的原因说明

2009年 1-6 月支出减少, 主要系本期未发生捐赠及赞助支出所致。2008年度较 2007 年度下降 68.82% (绝对额减少 263.36 万元), 2007 年度比 2006 年度增长 262.04% (绝对额 增加 276.96 万元), 主要系固定资产处置损失增减所致。

1. 所得税费用

(1) 明细情况

项目	2009年1-6月	2008年度	2007年度	2006年度
当期所得税费用	7, 809, 756. 04	12, 016, 489. 38	10, 527, 192. 54	3, 014, 634, 04
递延所得税费用	282, 333.89	$-692, 010.41$	$-269,687.65$	$-266, 503.14$
合计	8,092,089.93	11, 324, 478. 97	10, 257, 504.89	2, 748, 130. 90

(2) 变动幅度超过 30% (含 30%) 或占资产总额 5%以上 (含 5%) 原因说明

2007年度比 2006年度增长 273.25% (绝对额增加 750.94万元), 主要系利润总额增加 引起所得税增加所致。

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(三)合并现金流量表项目注释

1. 收到的其他与经营活动有关的现金

目 项	2009年1-6月	2008年度	2007年度	2006年度
收到的文登恒润锻造有限公司往来款净额				16, 068, 157. 50
收到的政府补助	250,000.00	1, 430, 000, 00 7, 300, 000, 00
收回信用证保证金和定期存款等	4,000,000.00	10, 554, 683. 79
其 他	1, 372, 636, 10			1, 571, 127. 73 4, 376, 358. 74 3, 610, 825. 50
计 小	5, 622, 636. 10	13, 555, 811. 52 11, 676, 358. 74 19, 678, 983. 00

1. 支付的其他与经营活动有关的现金

$\lambda$

目 项	2009年1-6月	2008年度	2007年度	2006年度
支付的定期存款和信用证保证金			14, 554, 683. 79
支付销售运输费	5, 241, 017.80		13, 038, 471.89 11, 260, 359.22 7, 326, 129.14
支付销售奖励费用	2, 389, 674. 59	8, 865, 346. 76		7, 286, 188, 01 5, 521, 857, 28
支付办公、差旅和交通运输费等	2, 382, 680. 90		14, 009, 823. 98 12, 003, 578. 58 7, 901, 391. 70
支付土地租赁费用		1, 957, 000.00		2, 208, 300, 00 2, 500, 000, 00
支付咨询费、交际应酬费	1, 624, 511. 59	3, 460, 536. 47		3, 697, 915.82 5, 117, 017.06
支付产品三包费用	1,966,991.20	5, 213, 430, 59		3, 427, 298. 55 4, 404, 031. 64
支付其他费用及往来款净额	4, 007, 377.50	6, 841, 544. 45		7, 691, 767. 34 4, 574, 902. 11
计 小	17, 612, 253. 58	53, 386, 154. 14	62, 130, 091, 31 37, 345, 328, 93

1. 收到的其他与投资活动有关的现金

目 项	2009年1-6月	2008年度	2007年度	2006年度
收到的银行存款利息	97,090.00	718, 046. 55	240, 117. 16	333, 787. 75
收到的节能技术改造财政奖励资金	4, 120, 000, 00	2, 920, 000.00
收到的节能循环工程经济补助资金	5, 200, 000, 00
计 小	9, 417, 090, 00	3, 638, 046. 55	240, 117. 16	333, 787. 75

1. 支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目	2009年1-6月	2008年度	2007年度	2006年度
支付的山东曲轴总厂拆借款净额			66, 355, 737. 62 39, 553, 376. 13
支付烟台万利达实业发展总公司拆借款净额			4,072,700.00
暂付的上市费用	1,700,000.00		300, 000, 00 1, 500, 000, 00
支付的融资租赁设备款		1,700,000.00
计			1, 700, 000. 00 2, 000, 000. 00 71, 928, 437. 62 39, 553, 376. 13

1. 现金流量表补充资料详见本财务报表附注十四(二)之说明。

八、母公司财务报表项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

期末数 115, 762, 003. 14

			期末数				期初数
项 目	账面余额	比例 (%)	坏账准备	账面价值	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
单项金额重大	59, 401, 125, 22	48.45	2, 970, 056, 26	56, 431, 068, 96	63, 549, 930, 95		49.65 3, 177, 497.04	60, 372, 433, 91
单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大	310, 548.22	0.30	310, 548, 22		206, 348. 22	0.16	206, 348, 22
其他不重大	62, 892, 666, 85	51.25	3, 561, 732, 67	59, 330, 934, 18	64, 251, 825, 20	50.19	3, 620, 629, 13	60, 631, 196, 07
计 슈	122, 604, 340, 29	100.00	6.842, 337, 15	115, 762, 003, 14 128, 008, 104, 37		100.00	7, 004, 474, 39	121, 003, 629, 98

(2) 账龄分析

			期末数			期初数
龄 账	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
1年以内	119, 647, 219, 60		97.59 5, 982, 360.98	113, 664, 858. 62 125, 212, 512. 82		97.82		6, 260, 625, 64 118, 951, 887, 18
1-2年	2, 158, 321, 47	1.76	215, 832. 15	1, 942, 489. 32	1, 994, 042, 33	1.56	199, 404, 23	1,794,638.10
2-3年	22, 390, 00	0.02	6, 717.00	15,673.00
$3 - 4$ 年	152, 700, 00	0.12	76, 350, 00	76, 350, 00	460, 215, 00	0.36	230, 107.50	230, 107.50
4-5年	313, 161, 00	0.26	250, 528.80	62, 632. 20	134, 986.00	0.10	107, 988, 80	26, 997. 20
5年以上	310, 548, 22	0.25	310, 548, 22		206, 348, 22	0.16	206, 348, 22
计 合	122, 604, 340, 29 100, 00		6, 842, 337. 15	115, 762, 003. 14	128, 008, 104. 37	100.00		7, 004, 474. 39 121, 003, 629. 98

(3) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 85, 378, 961. 67 元, 占应收账款 账面余额的 69.64%, 其账龄均为1年之内。

(4) 无持有本公司 5%以上(含 5%) 表决权股份的股东欠款。

(5) 期末无应收关联方账款。

(6) 应收账款 -- 外币应收账款

		期末数			期初数
币 种	原币金额	汇率	折人民币金额	原币金额	汇率	折人民币金额
欧 元	119, 404, 74		9.6408 1, 151, 157.22	280, 197.74		9.6590 2,706,429.97
美 元	152, 416, 33		6.8319 1,041,293.12	1, 055, 407.00		6.8346 7, 213, 284.68
小 计			2, 192, 450. 34			9, 919, 714. 65

(7) 报告期实际核销的应收账款性质、原因及其金额的说明

2009年1-6月和2007年度分别核销应收账款 648, 340. 80 元和 1, 297, 392. 42 元, 系以 前年度货款, 账龄较长, 估计无法收回, 故予核销。

1. 其他应收款

期末数 6,494,321.72

(1) 明细情况

				期末数				期初数
项	目	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
单项金额不重大
		但按信用风险特 2,824,284.66	28.58	2, 824, 284, 66		2, 849, 284, 66	36.38	2, 849, 284, 66
征组合后该组合
的风险较大
其他不重大		7,058,096.65	71.42	563, 774, 93		6, 494, 321, 72 4, 983, 365, 98	63.62	468, 553, 31	4, 514, 812, 67
合	计	9, 882, 381. 31	100.00	3, 388, 059, 59	6, 494, 321, 72	7, 832, 650. 64 100. 00		3, 317, 837. 97	4, 514, 812, 67

(2) 账龄分析

			期末数				期初数
龄 账	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
1 年以内	4, 693, 076. 53	47.49	234, 653, 83	4, 458, 422. 70	2,096,643.79	26.77	104, 832, 19	1,991,811.60
1-2 年	1, 989, 924, 69	20.14	198, 992, 47	1,790,932.22	2, 684, 227, 69	34.27	268, 422.77	2, 415, 804, 92
2-3 年	287, 095, 43	2.91	86, 128, 63	200, 966, 80	69, 794. 50	0.89	20, 938, 35	48, 856. 15
3-4 年	88,000.00	0.89	44, 000, 00	44,000,00	106,000.00	1.35	53,000.00	53,000.00
4-5 年					26, 700, 00	0.34	21, 360, 00	5, 340, 00
5 年以上	2, 824, 284. 66	28.57	2, 824, 284, 66		2, 849, 284. 66	36.38	2, 849, 284. 66

合 计 9,882,381.31 100.00 3,388,059.59 6,494,321.72 7,832,650.64 100.00 3,317,837.97 4, 514, 812, 67

(3) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 4, 617, 906. 51 元, 占其他应 收款账面余额的 46.73%, 其账龄如下:

新石

火医 凶マ	$\frac{1}{2}$ 钡
1年以内	3, 196, 876. 41
1-2 年	900, 000. 00
5 年以上	521, 030. 10
合 计	4, 617, 906. 51

(4) 无持有本公司 5%以上(含5%) 表决权股份的股东欠款。

(5) 期末无应收关联方款项。

서비 내

(6) 变动幅度超过 30% (含 30%) 或占资产总额 5%以上(含 5%) 原因说明

2009年6月期末数比 2008年期末数增长 43.84%(绝对额增加 197.95 万元), 主要系预 付上市费用增加所致: 2008年期末数比 2007年期末数减少 89.38% (绝对额减少 3.799.04 万元), 2007年期末数比 2006年期末数增长 2, 942, 52% (绝对额增加 4, 110, 82 万元), 主要 系与文登恒润锻造有限公司的往来款增减所致。

1. 长期股权投资

(1) 明细情况

期末数 17, 295, 486. 76

			期末数			期初数
目 项		账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资		17, 295, 486. 76		17, 295, 486, 76	17, 295, 486, 76		17, 295, 486, 76
计 合		17, 295, 486. 76		17, 295, 486. 76	17, 295, 486. 76		17, 295, 486. 76
对子公司投资 (2)
被投资	持股	投资	初始	期初	本期	本期	期末
单位名称	比例	期限	金额	数	增加	减少	数
文登恒润锻造有限公司 75%		15年	17, 295, 486. 76	17, 295, 486, 76			17, 295, 486, 76
计 小				17, 295, 486, 76			17, 295, 486, 76

(3) 期末, 未发现长期股权投资存在明显减值迹象, 故未计提减值准备。

(4) 变动幅度超过 30% (含 30%) 或占资产总额 5%以上(含 5%) 原因说明

2007 年度新增对文登恒润锻造有限公司的投资,详见本财务报表附注五(二)之说

明。

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

营业收入

项 目	2009年1-6月	2008年度	2007年度	2006年度
主营业务收入	359, 814, 907. 59	802, 513, 282. 50	726, 943, 282. 97	477, 438, 582. 29
其他业务收入	14, 615, 743. 48	26, 863, 580. 75	22, 594, 130. 25	10, 137, 321. 43
计 合	374, 430, 651. 37	829, 376, 863. 25	749, 537, 413, 22	487, 575, 903. 72
营业成本
目 项	2009年1-6月	2008年度	2007年度	2006年度
主营业务成本	287, 118, 518. 08	639, 655, 715.89	569, 282, 230.74	382, 506, 359. 55

其他业务成本 14, 560, 841. 14 25, 307, 203. 99 22, 496, 294. 40 10, 042, 917.50 合 计 301, 679, 359. 22 664, 962, 919. 88 591, 778, 525. 14 392, 549, 277.05

$\ddot{\phantom{a}}$

(2) 主营业务收入/主营业务成本

		2009年1-6月
项 目	收入	成 本	利润
轻型发动机曲轴	38, 219, 385. 32	30, 799, 758. 52	7, 419, 626.80
中型发动机曲轴	21, 026, 421. 19	16, 923, 842. 72	4, 102, 578.47
重型发动机曲轴	260, 582, 975.80	208, 757, 305. 70	51, 825, 670. 10
轿车曲轴	16, 148, 395. 83	12, 753, 505. 88	3, 394, 889. 95
曲轴毛坯	23, 837, 729. 45	17, 884, 105. 26	5, 953, 624. 19
计	359, 814, 907. 59	287, 118, 518. 08	72, 696, 389. 51

		2008年度
项 目	收入	成本	利润
轻型发动机曲轴	40, 257, 367. 13	32, 841, 089. 35	7, 416, 277.78
中型发动机曲轴	56, 730, 112.09	45, 847, 420. 11	10, 882, 691.98
重型发动机曲轴	636, 356, 535. 75	502, 615, 770. 53	133, 740, 765. 22
轿车曲轴	17, 899, 785. 29	15, 129, 368. 61	2,770,416.68
曲轴毛坯	51, 269, 482. 24	43, 222, 067. 29	8, 047, 414. 95
计 小	802, 513, 282. 50	639, 655, 715.89	162, 857, 566. 61

		2007年度
项 目	收入	成本	利润
轻型发动机曲轴	78, 881, 940. 09	63, 282, 531. 64	15, 599, 408. 45
中型发动机曲轴	55, 720, 540. 52	44, 241, 663. 28	11, 478, 877.24
重型发动机曲轴	562, 849, 141.97	437, 204, 897. 93	125, 644, 244. 04
轿车曲轴	29, 188, 668. 94	24, 313, 806. 40	4, 874, 862. 54
曲轴毛坯	302, 991.45	239, 331.49	63, 659.96
小 计	726, 943, 282. 97	569, 282, 230. 74	157, 661, 052. 23
		2006年度
项 目	收入	成 本	利润
轻型发动机曲轴	70, 165, 728. 27	55, 728, 880. 88	14, 436, 847. 39
中型发动机曲轴	69, 660, 799. 41	56, 483, 797. 91	13, 177, 001. 50
重型发动机曲轴	329, 304, 777. 30	263, 320, 469. 23	65, 984, 308. 07
轿车曲轴	7, 217, 076. 08	6, 168, 107. 90	1, 048, 968. 18
曲轴毛坯	1,090,201.23	805, 103.63	285, 097.60
计 小	477, 438, 582. 29	382, 506, 359. 55	94, 932, 222.74
销售收入前五名情况 (3)
目 项	2009年1-6月	2008年度	2007年度 2006年度
销售金额	194, 609, 426. 96		562, 223, 952. 10 462, 951, 071. 08 285, 772, 285. 07
占当年营业收入比例	51.97%	67.79%	58.61% 61.76%

(4) 变动幅度超过 30% (含 30%) 或占利润总额 10% (含 10%) 以上的原因说明

2007年度比 2006年度增长 52.26%(绝对额增加 24, 950.47 万元), 主要系公司不断调整 产品结构策略, 扩大销售规模所致。

1. 投资收益

(1) 明细情况

项目	2009年1-6月	2008年度	2007 年度	2006年度
交易性金融资产收益	2,684.93
合 计	2,684.93

(2) 变动幅度超过 30% (含 30%) 或占利润总额 10% (含 10%) 以上的原因说明 2009年1-6月新增交易性金融资产收益 2,684.93元, 系 2009年1月7日收回人民币

第 52页共 64页

1. 所得税费用

(1) 明细情况

目 项	2009年1-6月	2008年度	2007年度	2006年度
当期所得税费用	4, 917, 173, 03	12, 016, 489. 38	10, 527, 192. 54	3, 014, 634. 04
递延所得税费用	24, 320. 59	324, 103. 43	$-269,687.65$	$-266, 503, 14$
合 计	4, 941, 493. 62	12, 340, 592. 81	10, 257, 504. 89	2,748,130.90

(2) 变动幅度超过 30% (含 30%) 或占利润总额 10% (含 10%) 以上的原因说明

2007年度比 2006年度增长 273.25% (绝对额增加 750.94 万元), 主要系公司利润总额 增加及税率变化所致。

九、资产减值准备

(一) 明细情况

项 目	期初数	本期计提	本期减少		期末数
			转回	转销
坏账准备	10, 322, 312. 36	556, 525. 18		648, 340.80	10, 230, 496. 74
计 合	10, 322, 312. 36	556, 525. 18		648, 340.80	10, 230, 496. 74

(二) 计提原因和依据的说明

对应收款项的期末余额按账龄分析法计提坏账准备,具体账龄和计提比例详见本财务报 表附注三(九)之说明。

十、关联方关系及其交易

说明: 本报告的期初数指 2009年1月1日财务报表数, 期末数指 2009年6月30日财 务报表数,本期指 2009年1月1日-2009年6月30日。

(一) 关联方认定标准说明

根据《企业会计准则第36号 -- 关联方披露》, 一方控制、共同控制另一方或对另一方 施加重大影响, 以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的, 构成关联方。

根据《上市公司信息披露管理办法》(中国证券监督管理委员会令第40号),将特定情 形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。

(二) 关联方关系

1. 母公司及最终控制方

公司名称	注册地	组织机 构代码	与本公 司关系	注册 资本	对本公司持 股比例(%)	对本公司表 决权比例(%)
山东曲轴总厂	山东文登	16681069-5	母公司	1,529.80万元	60	60
邢运波	自然人		最终控制方

1. 子公司信息详见本财务报表附注五(一)之说明。

2. 其他关联方

关联方名称	组织机构代码	与本公司的关系
文登市天润房地产开发有限公司	66017321-4	同一母公司

(三) 关联方交易情况

1. 关联方未结算项目金额

项目及	2009.6.30		2008.12.31		2007.12.31		2006, 12, 31
关联方名称	余额	坏账 准备	余额	坏账 准备	余额	坏账 准备	余额	坏账 准备
其他应付款
山东曲轴总厂	61, 451, 991.00		60, 551, 491, 00		81, 557, 028.60		48, 058, 597. 21
计 小	61, 451, 991.00		60, 551, 491. 00		81, 557, 028.60		48, 058, 597. 21

1. 其他关联方交易

(1) 关联方为本公司提供担保的情况

截至 2009年6月30日,关联方为本公司提供保证担保的情况(单位: 万元)

1) 银行借款

关联方名称	贷款金融机构	担保借款余额	借款到期日
山东曲轴总厂	中国建设银行文登支行	4,000	2010.2.19
山东曲轴总厂	中国建设银行文登支行	4,500	2010. 2. 3
山东曲轴总厂	中国建设银行文登支行	5,000	2012.2.10
山东曲轴总厂	中信银行威海文登支行	4,000	2009.7.21
山东曲轴总厂	中国农业银行文登市支行	5,000	2009, 12, 7
山东曲轴总厂	中国农业银行文登市支行	2,000	2010.2.18
山东曲轴总厂	中国银行文登支行	4,500	2009. 12. 24
山东曲轴总厂	中国银行文登支行	4,500	2009. 12. 24

$\sim$ $\sim$	.500

2) 商业票据

截至 2009年6月30日, 山东曲轴总厂为本公司在中国建设银行文登支行开具的 9,000 万元银行承兑汇票提供担保。

(2) 委托贷款

截至 2009年6月30日,关联方为本公司提供委托贷款的情况(单位: 万元)

委托贷款人	贷款金融机构	借款余额	利率	借款到期日
山东曲轴总厂	中国建设银行文登支行	4,000	4.779%	2010.12.20
山东曲轴总厂	中国建设银行文登支行	2,000	4.779%	2010. 12. 24
山东曲轴总厂	中国建设银行文登支行	5,000	4.779%	2010. 12. 23
合计		11,000

(3) 资金占用利息

关联方名称	交易内容	结算金额				定价政策
		2009年1-6月	2008年度	2007年度	2006年度
山东曲轴总厂	利息支出			1, 286, 776. 69	3, 561, 216. 12	市场价
山东曲轴总厂	委贷利息	2, 944, 012.50	7,588,350.00	164, 430.00		市场价
计 슴		2, 944, 012, 50	7,588,350.00	1, 451, 206, 69	3, 561, 216. 12

(4) 租赁

关联方名称	交易内容			定价政策
		2009年1-6月	2008年度	2007年度	2006年度
山东曲轴总厂[注1]	租用土地			1, 958, 300.00	2,500,000.00	协议价
山东曲轴总厂[注2]	租用厂房、宿舍 楼等	608, 500, 00	1, 207, 000, 00			协议价
文登市天润房地产开发有 限公司[注3]	租用土地		750, 000. 00	250, 000. 00		协议价
计 合		608, 500. 00	1, 957, 000. 00	2, 208, 300. 00	2,500,000.00

[注 1]: 根据本公司与山东曲轴总厂签订的土地租赁协议, 本公司向其租赁位于文登市 横山路5号和文登市香水路东首北侧的土地,年租金250万元。2007年10月,公司已经受 让该土地使用权,详见本财务报表附注七(一) 11 (3) 之说明, 租赁协议终止。

[注 2]: 根据本公司与山东曲轴总厂签订的房屋租赁协议, 本公司向其租赁位于文登市 珠海路北侧的厂房和办公室、位于北宫的家属楼以及位于横山路的宿舍楼, 2008 年租金 120.70 万元。2009 年租金为 121.70 万元, 公司本期计提 60.85 万元, 尚未支付。

[注 3]: 根据本公司与文登市天润房地产开发有限公司签订的土地租赁协议, 本公司向 该公司租赁位于文登市横山路北侧 102,813 平方米的土地,租赁期限自 2007 年 9 月 1 日至 2010年8月31日,年租金75万元。2008年11月,公司已经从上述土地上的房屋建筑物搬 出,详见本财务报表附注七(一)10(2)之说明,租赁协议终止。

(5) 2007 年 10 月 19 日, 本公司与山东曲轴总厂签订土地使用权转让协议, 山东曲轴 总厂将位于文登市香水路东首北侧 251,251 平方米土地使用权转让给本公司, 转让价格为 60,551,491.00 元,转让价款自协议签署之日起 3 年内付清。截至 2007 年 12 月 31 日,公 司已办妥土地使用权证的转移手续。

(6) 根据公司与山东曲轴总厂签订的绿化合同, 本公司将厂区内的绿化工程、绿化区域 的部分管理项目及职工家属区的物业管理承包给山东曲轴总厂,2008年绿化承包费48万元, 2008年12月公司已经支付该款项。2009年绿化承包费和物业服务费共计58.4万元,本期 计提 29.20 万元, 尚未支付。

(7) 关键管理人员薪酬

2009年1-6月公司共有关键管理人员17人,其中,在本公司领取报酬15人,报酬总额100.20 万元。2008年度公司共有关键管理人员 17 人,其中,在本公司领取报酬 15 人,报酬总额 162.70 万元。2007年度公司共有关键管理人员17人,其中,在本公司领取报酬16人,报酬总额234万元。 2006年度公司共有关键管理人员 8 人, 均在本公司领取报酬, 全年报酬总额 142 万元。

单位: 万元

关键管理人	职务	2009年1-6月	2008年度	2007年度	2006年度
员姓名
邢运波	董事长	13	13.5	30	28
孙海涛	董事、总经理	12	12	25	24
郇心泽	董事	7.6	10.5	18	15
于作水	董事	7.6	10.5	18	15
徐承飞	董事、董秘、常务副总	7.6	10.5	18	15
曲源泉	前副总经理				15
刘昕[注1]	董事	未领取薪酬	未领取薪酬	未领取薪酬
魏安力[注1]	独立董事		5	5
刘红霞[注1]	独立董事		5	5

姜爱丽[注1]	独立董事		5	5
于树明	监事会主席	未领取薪酬	未领取薪酬	18	15
李春召[注1]	监事	3.4	7	7
王军[注1]	监事	2.2	4.2	5
于秋明	副总经理	7.6	10.5	18	15
刘红福[注1]	副总经理	7.6	10.5	18
周先忠[注1]	副总经理	7.6	10.5	18
刘立[注2]	副总经理、财务总监	12	24	$\overline{6}$
张洋[注1]	副总经理	12	24	20
计 合		100.20	162.70	234	142

[注 1]: 系 2007年度新增的关键管理人员, 故 2006年度公司未支付其报酬。

[注 2]: 刘立自 2007年10月起担任公司副总经理兼财务总监。

十一、或有事项

截至 2009年6月30日,本公司财产质押情况:

				质押物
被担保单位	质押物	质押权人	账面原值	账面净值	担保金额	借款到期日
本公司	应收票据	威海市商业银行		23, 220, 000, 00 23, 220, 000, 00 23, 220, 000, 00		09.7–09.12
计 合				23, 220, 000. 00 23, 220, 000. 00 23, 220, 000. 00

十二、承诺事项

本公司拟向中国证券监督管理委员会申请首次公开发行股票并上市, 拟将募集资金用于

	以下项目:

项目名称	总投资额(万元)	在建工程中累计发生额(万元)	登记备案号
轻卡曲轴生产线项目	10,379	9,798	0700000133
重卡曲轴生产线项目	17,049	5,951	0700000134
潍柴重卡曲轴生产线项目	14,876	5,919	0700000135
锡柴重卡曲轴生产线项目	19,084	7,274	0700000136
计 台	61,388	28, 942

十三、资产负债表日后事项中的非调整事项

本公司无重大资产负债表日后事项中的非调整事项。

十四、其他重要事项

(一) 租赁

公司融资租入固定资产详见本财务报表附注七(一) 21 之说明, 相应未确认融资费用期 末余额为 341, 168. 70 元, 以后年度将支付的最低租赁付款额如下:

剩余租赁期	金额
1年之内	4,960,000.00
计 合	4, 960, 000. 00

(二) 与现金流量表相关的信息

1. 现金流量表补充资料

补充资料	2009年1-6月	2008年度	2007年度	2006年度
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	66, 569, 880. 05	113, 337, 292.83	93, 869, 473. 13	31, 681, 345. 62
加: 资产减值准备	556, 525. 18	1, 269, 703. 25	2, 481, 643. 68	475, 125.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧	31, 985, 792. 76	63, 828, 241.87	58, 836, 583. 50	52, 036, 112.04
无形资产摊销	1, 386, 254. 52	2, 733, 158.98	980, 179.95	713, 684. 08
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失(收益以"一"号填列)	$-28, 934.74$	$-210, 184, 16$	2, 925, 076. 24	556, 648.85
固定资产报废损失(收益以"一"号填列)		239, 555. 31
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)
财务费用(收益以"一"号填列)	1, 619, 312. 12	18, 885, 211.99	14, 069, 841.75	10, 894, 672. 99
投资损失(收益以"一"号填列)	$-2,684.93$
递延所得税资产减少(增加以"一"号填 列)	282, 333.89	$-692, 010.41$	$-269,687.65$	$-266, 503.14$
递延所得税负债增加(减少以"一"号填 列)
存货的减少(增加以"一"号填列)	45, 032, 847.01	$-53, 598, 275, 35$	$-34, 261, 220.01$	19, 323, 726.82
经营性应收项目的减少(增加以"一"号 填列)	$-59, 817, 169.33$	76, 518, 596. 08	$-97, 496, 740.20$	$-62, 225, 694.02$

	经营性应付项目的增加(减少以"一"号 填列)	$-20, 857, 728.53$	$-15, 162, 005.12$	26, 388, 132. 14	10, 883, 644. 79
	其他			$-2, 842, 769.87$
	经营活动产生的现金流量净额	66, 726, 428.00	207, 149, 285. 27	64, 680, 512. 66	64, 072, 763. 52
(2)	不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
	债务转为资本
	一年内到期的可转换公司债券
	融资租入固定资产
(3)	现金及现金等价物净变动情况:
	现金的期末余额	32, 966, 463. 96	40, 809, 287. 24	36, 916, 057.71	16, 541, 661. 93
	减: 现金的期初余额	40, 809, 287.24	36, 916, 057.71	16, 541, 661. 93	44, 724, 139. 36
	加: 现金等价物的期末余额		20,000,000.00
	减: 现金等价物的期初余额	20,000,000.00
	现金及现金等价物净增加额	$-27, 842, 823.28$	23, 893, 229. 53	20, 374, 395. 78	$-28, 182, 477, 43$

1. 报告期取得或处置子公司及其他营业单位情况

目 项	2009年1-6月	2008年度	2007年度	2006年度
取得子公司及其他营业单位情况
1) 取得子公司及其他营业单位的价格			17, 295, 486. 76
2) 取得子公司及其他营业单位支付的现金和 现金等价物
减:子公司及其他营业单位持有的现金和现 金等价物			99, 601.23
3) 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额			17, 195, 885. 53
4) 取得子公司的净资产
流动资产			30, 435, 749. 64
非流动资产			47, 579, 907.08
流动负债			51, 164, 647.88
非流动负债			26, 851, 008.84

1. 现金和现金等价物

功	2009年1-6月	2008年度	2007年度	2006年度
现金 (1)	32, 966, 463. 96	40, 809, 287, 24 36, 916, 057, 71		16, 541, 661, 93

其中: 库存现金	16, 109.26	13, 345. 42	9,019.82	101.65
可随时用于支付的银行存款	32, 903, 165. 11	38, 588, 997, 07	20, 902, 582, 89	16, 172, 377.86
可随时用于支付的其他货币资金	47, 189. 59	2, 206, 944. 75	16, 004, 455. 00	369, 182.42
现金等价物: (2)		20,000,000.00
其中: 三个月内到期的债券投资
(3) 期末现金及现金等价物余额	32, 966, 463. 96	60, 809, 287. 24	36, 916, 057.71	16, 541, 661. 93
其中: 母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明:

时点	会计科目	金额	差异内容
2007年12月31日			其他货币资金 14, 554, 683. 79 信用证保证金及质押的定期存单
2008年12月31日	其他货币资金	4,000,000.00 票据保证金

(三) 政府补助

1. 2006年度

(1) 根据文登市财政局《关于下达 2005 年信息产业发展专项专项资金的通知》(文财企 字[2006]9号), 本公司收到由文登市财政局拨入的 2005 年度信息产业发展专项资助资金 150,000.00元。

(2) 根据文登市财政局《关于分配专项经费指标的通知》(文财行[2006]18 号),本公 司收到由文登市财政局拨入的用于面向胶东半岛制造业基地的制造业信息化关键共性应用 技术研究经费 300,000,00元。

(3) 根据威海市科学技术局、威海市财政局《关于下达威海市二 00 六年科学技术发展 计划(第二批)的通知》(威科计字[2006]40号文、威财预指[2006]161号),本公司收到由 威海市科学技术局、威海市财政局拨入的用于 CBN 砂轮磨削卡车曲轴技术项目经费 100,000.00元。

(4) 根据文登市财政局《关于下达国家补助创新能力项目基本建设支出预算》(文财基 字[2006]16号), 本公司收到由文登市财政局拨入的用于技术中心创新能力项目建设经费 2,500,000.00元。

(5) 2006年7月, 本公司收到由威海市科技局拨入的创新型先进企业奖金 100,000.00 元。

1. 2007年度

(1) 铸锻件增值税返还系根据财政部驻山东省财政监察专员办事处财驻鲁监函〔2006〕 195 和 (2007) 67 号文件批复, 本公司收到的文登市财政局退付的铸锻件产品增值税返还 18, 302, 893, 15 元。

(2) 根据文登市财政局文财基字 (2007) 4 号《关于下达国家补助创新能力项目基本建 设支出预算的通知》,本公司收到由文登市财政局拨入的用于技术中心创新能力项目支出 2.500,000.00 元。

(3) 根据文登市财政局文财企字 (2007) 7 号文件《关于下达 2006 年重点企业技术中 心建设专项资金的通知》,本公司收到由文登市财政局拨入的2006年重点企业技术中心专项 资金 1,000,000.00元。

(4) 根据文登市财政局《关于分配专项经费指标的通知》(文财行〔2007〕22 号),本 公司收到由文登市财政局拨入的用于面向胶东半岛制造业基地的制造业信息化关键共性应 用技术研究经费 200,000.00 元,用于重载车用新型 6DF1 曲轴的新产品开发经费 200,000.00 元。

(5) 根据威海市财政局《关于下达2007年威海市节能减排、技术创新资金项目计划的 通知》(威财企「2007]41号), 公司收到由威海市财政局拨入的用于节能减排、技术创新项 目计划资金 200,000,00元。

(6) 根据文登市财政局《关于分配专项经费指标的通知》(文财行字[2007]43 号), 公 司收到由文登市财政局拨入的用于汽车零部件加工成套自动化生产线研究的科学发展专项 经费 100,000.00元。

(7) 根据文登市财政局《关于下达 2007 年重点产品结构调整专项资金预算指标的通知》 (文财企字[2007]42号), 公司收到由文登市财政局拨入的用于重点产品结构调整专项资金 2.000.000.00元。

(8) 根据文登市财政局《关于下达 2007 年节能节水专项资金指标的通知》(文财企字 [2007]35号),公司收到由文登市财政局拨入的能源节约利用专项资金 1,000,000.00元。

(9) 根据威海市科学技术局、财政局《关于下达威海市 2007 年度科学技术发展计划(第 二批)的通知》(威科计字[2007]50号、威财预指[2007]131号),公司收到由威海市科学 技术局、威海市财政局拨入的曲轴用非调质钢生产技术款补助款 100,000,00元。

1. 2008年度

(1) 铸锻件增值税返还系根据财政部驻山东省财政监察专员办事处财驻鲁监函 (2008) 27 和 58 号文件批复,本公司和子公司文登恒润锻造有限公司分别收到的文登市财政局退付

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的铸锻件产品增值税返还 16, 288, 840. 07 元和 807, 573. 70 元。

(2) 根据文登市财政局《关于分配经费指标的通知》(文财预指〔2008〕34号), 公司 收到文登市财政局拨入的企业发展补助资金780,000,00元。

(3) 2008年12月, 公司收到文登市财政局拨入的 2008年科技经费 300,000.00元。

(4) 根据文登市财政局《关于分配经费指标的通知》(文财预指〔2008〕42号),公司 收到文登市财政局拨入的 2007 年度经济发展贡献突出奖励款 150,000.00 元。

(5) 2008年3月, 公司收到威海市科学技术局、威海市财政局拨入的曲轴用非调质钢 生产技术款补助款 100,000,00元。

(6) 根据文登市财政局《关于分配经费指标的通知》(文财预指〔2007〕323号),公司 收到文登市财政局拨入的名牌申请奖励款 50,000,00元。

(7) 2008年3月, 公司收到2008年科技创新先进单位奖金50.000.00元。

1. 2009年1-6月

(1) 铸锻件增值税返还系根据财政部驻山东省财政监察专员办事处财驻鲁监函 (2009) 62 文件批复,本公司收到的文登市财政局退付的铸锻件产品增值税返还 12, 622, 384. 39 元。

(2) 根据文登市财政局《关于分配经费指标的通知》(文财预指〔2009〕134号),公司 收到文登市财政局拨入的 2008年度纳税明星企业和纳税新星企业奖励资金 150,000.00元。

(3) 根据文登市财政局《关于下达 2008年科学技术发展计划资金预算指标的通知》(文 财教字 (2009) 8 号), 公司收到文登市财政局拨入的汽车零部件加工成套自动化生产线资 金 100,000.00元。

(四) 其他综合收益

项目	2009年1-6月	2008年度
节能技术改造财政奖励资金	4, 120, 000, 00	2, 920, 000, 00

(五) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项

1. 经2007年12月28日公司第一届董事会第三次会议通过,公司拟申请首次公开发行 社会公众股(A股)不超过 6,000 万股(以中国证券监督管理委员会最后核准额度为准), 并申请在深圳证券交易所上市流通。

2. 公司原为外商投资企业, 按 24%的税率计缴: 2007年 11-12 月按 33%的税率计缴。 根据财政部、国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》(财税字 [1999]290号)规定,公司购买国产设备投资的 40%可从设备购置当年比前一年新增的企业所 得税中抵免。根据文登市国家税务局文国税发[2007]11号文及补充批复,实际抵免 2006年 度所得税额 6,362,776.92 元;根据文登市国家税务局文国税发[2007]37 号文的批复,实际 抵免 2007年度所得税额 10, 452, 099. 81元。

十五、其他补充资料

(一) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号 -- 净资 产收益率和每股收益的计算及披露》(2007 修订)的规定,本公司全面摊薄和加权平均计算 的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下:

1. 净资产收益率

	净资产收益率(%)
报告期利润		全面摊薄		加权平均
	2009年 1-6 月	2008 年度	2007 年度	2006 年度	2009年 1-6 月	2008 年度	2007 年度	2006 年度
归属于公司普通股股东的净利润	9.67	17.48	19.57	8.29	10.19	19.21	21.70	8.61
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	9.63	17.42	18.51	7.90	10.14	19.14	20.52	8.21

• 1. 每股收益
• 1) 明细情况

	每股收益(元/股)
报告期利润		基本每股收益		稀释每股收益
	2009年 1-6月	2008 年度	2007 年度	2006 年度	2009年 1-6月	2008 年度	2007 年度	2006 年度
归属于公司普通股股东的净利润	0.35	0.56	0.53	0.18	0.35	0.56	0.53	0.18
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	0.35	0.56	0.50	0.17	0.35	0.56	0.50	0.17

2) 计算过程

a. 基本每股收益=P÷S

$S = SO + SI + Si \times Mi + MO - SJ \times Mj + MO - Sk$

其中: P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润: S 为发行在外的普通股加权平均数: S0 为期初股份总数: S1 为报告期因公积金转 增股本或股票股利分配等增加股份数: Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数: Si 为报告期因回购等减少股份数: Sk 为报告期缩股数: MO 报告期月份数: Mi 为增加股份下一 月份起至报告期期末的月份数; Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

b. 稀释每股收益

报告期内公司不存在稀释性的潜在普通股。

(二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号一 一新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》(证监会计[2007]10号)的规定, 本公司 2006年度备考利润表如下:

项 目	2006年度
营业收入	487, 575, 903. 72
减:营业成本	392, 549, 277.05
营业税金及附加
销售费用	16, 383, 820. 63
管理费用	34, 789, 591. 93
财务费用	11, 068, 189.85
资产减值损失	475, 125.49
加: 公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
投资收益(损失以"-"号填列)
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以"-"号填列)	32, 309, 898. 77
加:营业外收入	3, 176, 520. 05
减:营业外支出	1, 056, 942. 30
其中: 非流动资产处置损失	563, 217.77
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)	34, 429, 476. 52
减: 所得税费用	2, 748, 130.90
四、净利润(净亏损以"-"号填列)	31, 681, 345. 62

编号: 0620802 赵 须	分为正本和副本、正本和副本具有同等法律效力 是企业法人资格和合法经营的凭证。 正本应当置于住所的醒目位置。 《企业法人营业执照》 《企业法人营业执照》 《企业法人营业执照》	应当向公司登记机关申请变更登记,换领《企业法 转让 出借、 不得伪造、涂改、出租、 《企业法人营业执照》 登记事项发生变化,	每年三月一日至六月三十日, 应当参加年度检验。 o 人营业执照》	《企业法人营业执照》被吊销后,不得开展与清算无关的经营活动 办理注销登记, 应当交回《企业法人营业执照》正本和副本。	《企业法人营业执照》遗失或者毁坏的,应当在公司登记机关指定的报 刊上声明作废,申请补领。	迟 懵 躖 硬樹 #		ĴТ 倡	不再另行通知。 每年6月30日前报送年检资料, 里地 会售		呮	长 $=00h$
	$\overline{\mathbf{R}}$ 扁	(1/1) 330000000021617 注册号	浙江天健东方会计师事务所有限公司	杭州市西溪路128号9楼	胡少先	壹仟壹佰贰拾万元	壹仟壹佰贰拾万元	有限责任公司	水水水 代理 代理 徐用品、 作。*** 前 按括 资产评估, 1 )咨询, 工程! ; 支机构经营; ; , 复印, 名 验资 程造 的保 的分 的价 • 工以品 审程务公司	一九九八年十二月十八日	KΗ 一九九八年十二月十八日 $\mathfrak{a}$
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