TIANMA MICROELECTRONICS CO., LTD — Regulatory Filings 2021

Oct 29, 2021

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证券代码： 000050 证券简称：深天马 A 公告编号： 2021-055

天马微电子股份有限公司

关于 2021 年前三季度计提减值损失的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、本次计提减值损失概况

根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定，公司对截止2021 年9 月30 日的应收账款、其他应收款、存货、固定资产等资产判断是否存在可能发 生减值的迹象，进行减值测试。经测试，2021 年1-9 月公司计提信用减值损失 872 万元，其中应收账款计提835 万元、其他应收款计提37 万元；计提资产减 值损失51,633 万元，其中存货计提16,864 万元、固定资产计提34,769 万元。 2021 年1-9 月资产减值损失情况如下：

单位：万元

		本年计提信 用/资产减 值损失 872 835 37 16,864 34,769 - - 52,505	其他变动
				2021 年9 月末余额
项目	年初余额		转销 核销 外币报表 折算差额 - - -11 - - -11 - - - -22,183 - -191 -380 - -61 - - -2 - - -270 -22,563 - -535
一、坏账准备	79,558 76,277 3,281 17,624 10,135 126 8,200 115,643			80,419 77,101 3,318 12,114 44,463 124 7,930 145,049
其中：应收账款
其他应收款
二、存货跌价准备
三、固定资产减值准备
四、无形资产减值准备
五、商誉减值准备
总计

二、本次计提减值损失对公司的影响

2021 年1-9 月公司计提信用减值损失、资产减值损失合计52,505 万元，影 响2021 年1-9 月利润总额减少52,505 万元，归属于母公司所有者的净利润减少 44,629 万元，归属于母公司所有者权益减少44,629 万元。本次计提信用减值损 失和资产减值损失占公司2021 年1-9 月归属于母公司所有者净利润的比例为 37.24%。本次计提的减值损失未经会计师事务所审计。

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三、董事会关于本次计提减值损失的合理性说明

董事会认为：公司本次按照《企业会计准则》的有关规定计提减值损失，公 允地反映了公司财务状况、资产价值以及经营成果，不会对公司治理及依法合规 经营造成不利影响，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。

四、计提减值损失的方法

（一）坏账准备

（1）应收票据、应收账款、合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，公司始 终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用 风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确 定组合的依据如下：

A、应收票据

• -应收票据组合1：银行承兑汇票

• -应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

• -应收账款组合1：账期内组合

• -应收账款组合2：账期外组合

对于划分为组合的应收票据、合同资产，公司参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照 表，计算预期信用损失。

（2）其他应收款

对于其他应收款，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，按照相 当于未来12 个月内或整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预

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期信用损失，确定组合的依据如下：

• -其他应收款组合1：出口退税组合

• -其他应收款组合2：其他款项组合

对划分为组合的其他应收款，公司通过违约风险敞口和未来12 个月内或整 个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（二）存货跌价准备

公司的存货包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。存货跌价准备按 存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金 额确定。

存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备转销原因如下：

		转销存货跌价准备
存货类别	确定可变现净值的具体依据
		的原因
	库存商品预计售价减去至完工时估计将要发生的	原材料已被生产领
原材料
	成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定	用
	库存商品预计售价减去至完工时估计将要发生的	在产品已被生产领
在产品
	成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定	用
库存商品	参考资产负债表日的市场售价	库存商品已销售

（三）长期资产减值

1、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、投资性房地产及对子 公司、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值 测试。尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行 减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计 提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产 为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资 产组合。

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2、在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行 减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受 益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合 的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除 商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。

• 3、上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

特此公告。

天马微电子股份有限公司董事会

二○二一年十月三十日

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