TIANMA MICROELECTRONICS CO., LTD — Interim / Quarterly Report 2012

Aug 14, 2012

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2012 年半年度财务报告

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天马微电子股份有限公司2012 年半年度财务报告

天马微电子股份有限公司

2012 年 6 月 30 日合并及公司资产负债表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元

资产 附注 流动资产 货币资金 五(1) 应收票据 五(2) 应收账款 五(3)、十三(1) 预付款项 五(5) 其他应收款 五(4)、十三(2) 存货 五(6) 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产 可供出售金融资产 五(7) 长期股权投资 五(8)、十三(3) 投资性房地产 五(10) 固定资产 五(11) 在建工程 五(12) 无形资产 五(13) 长期待摊费用 五(14) 递延所得税资产 五(15) 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	2012年 6月30日 2011年 12月31日 合并 合并 545,377,287 706,557,839 147,660,074 106,563,124 1,217,859,935 1,028,721,209 85,219,460 49,901,392 61,496,040 41,650,753 425,906,195 441,726,323 - -	2012年 6月30日 公司 104,034,494 45,394,586 530,009,864 1,728,009 63,393,391 134,283,389 - 878,843,733 17,628,680 865,285,153 33,867,404 592,663,408 7,331,113 26,934,332 - 41,338,488 - 1,585,048,578 2,463,892,311	2011年 12月31日 公司 99,032,657 87,777,978 525,583,815 4,012,218 19,412,552 193,173,767 -
	2,483,518,991 2,375,120,640		928,992,987
	17,628,680 17,840,224 159,047,632 149,138,751 33,867,404 19,673,150 4,607,263,672 4,574,048,642 392,613,313 601,560,696 208,005,336 209,585,758 44,061,238 32,778,714 79,205,348 71,759,544 658,382		17,840,224 848,875,181 19,673,150 626,188,807 19,380,005 27,604,178 - 37,249,682 -
	5,541,692,623 5,677,043,861		1,596,811,227
	8,025,211,614 8,052,164,501		2,525,804,214

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• 2 -

天马微电子股份有限公司2012 年半年度财务报告

天马微电子股份有限公司

2012 年 6 月 30 日合并及公司资产负债表 ( 续 ) ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

2012年 6月30日 2011年 12月31日 负债及股东权益 附注 合并 合并 流动负债 短期借款 五(17) 678,139,890 322,226,830 应付票据 五(18) 268,691,064 236,513,243 应付账款 五(19) 859,084,002 744,076,714 预收款项 五(20) 38,334,328 42,598,477 应付职工薪酬 五(21) 30,780,225 74,754,535 应交税费 五(22) (263,800,284) (235,909,870) 应付利息 五(23) 12,841,206 7,462,752 其他应付款 五(24)、十三(4) 202,557,584 327,334,892 一年内到期的非流动负债 五(25) 669,995,200 668,843,200 流动负债合计 2,496,623,215 2,187,900,773 非流动负债 长期借款 五(26) 2,138,634,600 2,469,360,200 专项应付款 五(27) 191,600,000 191,600,000 其他非流动负债 五(28) 242,023,443 284,393,635 非流动负债合计 2,572,258,043 2,945,353,835 负债合计 5,068,881,258 5,133,254,608 股东权益 股本 五(29) 574,237,500 574,237,500 资本公积 五(30) 539,607,526 539,787,339 盈余公积 五(31) 94,396,274 94,396,274 未分配利润 五(32) 126,400,831 115,551,728 外币报表折算差额 (5,540,536) (5,019,273) 归属于母公司股东权益合计 1,329,101,595 1,318,953,568 少数股东权益 五(33) 1,627,228,761 1,599,956,325 股东权益合计 2,956,330,356 2,918,909,893 负债及股东权益总计 8,025,211,614 8,052,164,501 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。	2012年 6月30日 公司 378,530,404 134,605,228 485,011,413 13,509,894 24,168,112 (56,571,732) 2,060,951 175,423,804 - 1,156,738,074 2,444,544 2,444,544 1,159,182,618 574,237,500 539,177,968 94,396,274 96,897,951 - 1,304,709,693 - 1,304,709,693 2,463,892,311	2011年 12月31日 公司 243,030,780 161,512,972 452,110,836 14,214,051 30,735,152 (52,046,069) 406,312 363,306,849 - 1,213,270,883 - - 2,742,056 2,742,056 1,216,012,939 574,237,500 539,357,781 94,396,274 101,799,720 - 1,309,791,275 - 1,309,791,275 2,525,804,214

企业负责人：

主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

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• 3 -

天马微电子股份有限公司2012 年半年度财务报告

天马微电子股份有限公司

2012 年 1-6 月合并及公司利润表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目 附注 一、营业收入 五(34)、十三(5) 减：营业成本 五(34)、十三(5) 营业税金及附加 五(35) 销售费用 五(36) 管理费用 五(37) 财务费用-净额 五(38) 资产减值(损失)/转回 五(40) 投资损失 五(39)、十三(6) 其中：对联营企业的投资损失 二、营业(亏损)/利润 加：营业外收入 五(41) 减：营业外支出 五(42) 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额 减：所得税费用 五(43) 四、净利润 归属于母公司股东的净利润 少数股东损益 五、每股收益 基本每股收益 五(44) 稀释每股收益 五(44) 六、其它综合收益 五(45) 七、综合收益总额 归属于母公司股东的综合收益 总额 归属于少数股东的综合收益总 额	2012年1-6 月 合并 2,237,318,777 (1,950,502,608) (7,659,550) (45,057,825) (155,189,388) (84,829,496) (7,043,964) (1,201,119) (1,201,119)	2011年1-6 月 2012年1-6 月 合并 公司 2,109,214,855 923,474,350 (1,814,607,570) (836,669,020) (4,281,035) (4,971,707) (41,739,477) (11,046,776) (149,947,985) (71,125,623) (58,113,723) (6,475,792) (9,797,469) (1,773,864) (1,643,539) (1,000,928) (1,643,539) (1,000,928)	2011年1-6 月 公司 874,919,128 (753,892,603) (3,137,289) (10,260,847) (73,218,304) (10,889,147) (3,027,866) (903,312) (903,312)
	(14,165,173) 46,681,870 (1,586,102) (1,187,988) 30,930,595 7,190,944	29,084,057 (9,589,360) 39,912,604 1,818,987 (53,902) (1,188,470) (26,072) (1,187,988) 68,942,759 (8,958,843) (990,870) 4,057,074	19,589,760 2,027,292 (27,942) (26,072) 21,589,110 1,746,228
	38,121,539	67,951,889 (4,901,769)	23,335,338
		36,824,535 31,127,354 0.064 不适用 0.064 不适用	不适用 不适用
	10,849,103 27,272,436	36,824,535 31,127,354
	0.019 0.019
	(701,076)	53,404 (179,813)	-
	37,420,463	68,005,293 (5,081,582)	23,335,338
		36,877,939 31,127,354
	10,148,027 27,272,436	36,877,939 31,127,354

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：

主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

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• 4 -

天马微电子股份有限公司2012 年半年度财务报告

天马微电子股份有限公司

2012 年 1-6 月合并及公司现金流量表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

		2012年1-6 月	2011年1-6 月	2012年1-6 月	2011年1-6 月
项目	附注	合并	合并	公司	公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		2,158,834,099	2,096,260,752	1,007,611,876	869,196,869
收到的税费返回		91,773,505	95,142,013	47,332,145	45,898,746
收到的其他与经营活动有关的现金	五(46)(a)	51,652,917	118,341,806	25,933,892	14,103,817
经营活动现金流入小计		2,302,260,521	2,309,744,571	1,080,877,913	929,199,432
购买商品、接受劳务支付的现金		(1,647,649,229)	(1,788,744,326)	(744,473,306)	(754,200,212)
支付给职工以及为职工支付的现金		(247,151,058)	(234,898,483)	(101,509,635)	(94,518,738)
支付的各项税费		(106,926,163)	(77,506,504)	(53,269,279)	(34,151,184)
支付的其他与经营活动有关的现金	五(46)(b)	(102,702,256)	(99,242,156)	(282,691,008)	(57,603,459)
经营活动现金流出小计		(2,104,428,706)	(2,200,391,469)	(1,181,943,228)	(940,473,593)
经营活动产生的现金流量净额	五(47)(a)、十三(7)	197,831,815	109,353,102	(101,065,315)	(11,274,161)
二、投资活动产生的现金流量
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额		106,513	468,915		20,000
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		106,513	468,915		20,000
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金		(233,719,645)	(252,428,612)	(5,209,891)	(25,399,894)
投资支付的现金		(11,110,000)	-	(17,410,900)	(72,000,000)
支付的其他与投资活动有关的现金		-	-	-
投资活动现金流出小计		(244,829,645)	(252,428,612)	(22,620,791)	(97,399,894)
投资活动产生的现金流量净额		(244,723,132)	(251,959,697)	(22,620,791)	(97,379,894)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金			168,000,000
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金			168,000,000	-
取得借款所收到的现金		487,170,808	656,534,608	148,000,000	188,731,577
收到的其他与筹资活动有关的现金	五(46)(c)		10,000,000
筹资活动现金流入小计		487,170,808	834,534,608	148,000,000	188,731,577
偿还债务支付的现金		(466,595,344)	(415,048,590)	(12,677,873)	(98,000,000)
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		(92,874,486)	(86,473,409)	(6,634,184)	(8,569,529)
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		-		-
支付的其他与筹资活动有关的现金	五(46)(d)		(60,255,759)		(255,759)
筹资活动现金流出小计		(559,469,830)	(561,777,758)	(19,312,057)	(106,825,288)
筹资活动产生的现金流量净额		(72,299,022)	272,756,850	128,687,943	81,906,289
四、汇率变动对现金的影响		415,726	(1,288,819)
五、现金及现金等价物净减少额	五(47)(b)	(118,774,613)	128,861,436	5,001,837	(26,747,766)
加：年初现金及现金等价物余额		601,195,092	737,142,566	99,032,657	153,030,115
六、年末现金及现金等价物余额	五(47)(c)、十三(7)	482,420,479	866,004,002	104,034,494	126,282,349
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业负责人：	主管会计工作的负责人：		会计机构负责人：
		- 5 -

天马微电子股份有限公司2012 年半年度财务报告

天马微电子股份有限公司

2011 年度合并股东权益变动表 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目 附注 2011年1月1日年初余额 2011年度增减变动额 净利润 其他综合收益 五(45) 股东投入和减少资本 -股东投入资本 利润分配 -提取盈余公积 2011年12月31日年末余额	归属于母公司股东权益 少数股东 权益 股东权益 合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表 折算差额 小计 五(29) 五(30) 五(31) 五(32) 五(33) 574,237,500 535,741,557 91,357,091 17,457,568 (3,768,522) 1,215,025,194 1,275,654,536 2,490,679,730 - - - 101,133,343 - 101,133,343 156,301,789 257,435,132 - 4,045,782 - - (1,250,751) 2,795,031 - 2,795,031 - - - - - - 168,000,000 168,000,000 - - 3,039,183 (3,039,183) - - - -
	574,237,500 539,787,339 94,396,274 115,551,728 (5,019,273)1,318,953,568 1,599,956,325 2,918,909,893

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• 6 -

天马微电子股份有限公司2012 年半年度财务报告

天马微电子股份有限公司

2012 年 1-6 月合并股东权益变动表 ( 续 ) ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目 附注 2012年1月1日年初余额 2012年度增减变动额 净利润 其他综合收益 五(45) 股东投入和减少资本 -股东投入资本 利润分配 -提取盈余公积 2012年6月30日年末余额	归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益 权益 合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表 小计 折算差额 五(29) 五(30) 五(31) 五(32) 五(33) 574,237,500 539,787,339 94,396,274 115,551,728 (5,019,273) 1,318,953,568 1,599,956,325 2,918,909,893 - - - 10,849,103 - 10,849,103 27,272,436 38,121,539 - (179,813) - - (521,263) (701,076) - (701,076) - - - - - - - - - - - - - - - -
	- - - - - - - - 574,237,500 539,607,526 94,396,274 126,400,831 (5,540,536) 1,329,101,595 1,627,228,761 2,956,330,356

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

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• 7 -

天马微电子股份有限公司2012 年半年度财务报告

天马微电子股份有限公司

2012 年 1-6 公司股东权益变动表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目 附注 2011年1月1日年初余额 2011年度增减变动额 净利润 其他综合收益 利润分配 -提取盈余公积 五(31) 2011年12月31日年末余额 2012年1月1日年初余额 2012年1-6 月增减变动额 净利润 其他综合收益 利润分配 -提取盈余公积 2012年06月30日年末余额	股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 574,237,500 535,311,999 91,357,091 74,447,074 - - - 30,391,829 - 4,045,782 - - - - 3,039,183 (3,039,183)	股东权益合计 1,275,353,664 30,391,829 4,045,782 -
	574,237,500 539,357,781 94,396,274 101,799,720	1,309,791,275
	574,237,500 539,357,781 94,396,274 101,799,720 - - - (4,901,769) - (179,813) - - - -	1,309,791,275 (4,901,769) (179,813) -
	574,237,500 539,177,968 94,396,274 96,897,951	1,304,709,693

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

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• 8 -

天马微电子股份有限公司2012 年半年度财务报告

一 公司基本情况

天马微电子股份有限公司 ( 以下简称“本公司” ) 前身系深圳天马微电子公司，于 1983 年 10 月 24 日经深圳 市人民政府以深府函 (1983)411 号文批准，由中国航空技术进出口公司深圳工贸中心、中国电子技术进 出口公司北京分公司、北京无线电器件工业公司与曙日国际 ( 香港 ) •有限公司、香港玛耶电子有限公司以 补偿贸易形式成立，领取深内企字第 06549 号营业执照。经深圳市人民政府深府办复 (1992) 第 1460 号文 批复，改由中国航空技术进出口深圳公司与深圳市投资管理公司组成本公司，领取深内法字第 00736 号 营业执照，注册资本为人民币 6,945 万元。

深圳市人民政府于 1994 年 4 月 13 日批复同意将本公司改组为股份有限公司， 1995 年 1 月 10 日，经深圳市 证券管理办公室以深证办复 (1995)2 号文批复，本公司改组成为社会募集的股份有限公司，注册资本为 人民币 7,550 万元，其中：国有股 1,290 万股，法人股 5,160 万股，社会公众股 1,100 万股。

1997 年 8 月 5 日，经深圳市证券管理办公室深证办复 (1997)100 号文批复同意，原股东中国航空技术进出 口深圳公司将其持有的全部法人股转让给深圳中航集团股份有限公司。至此，本公司的境内法人股持有 人为深圳中航集团股份有限公司。

2000 年 12 月 22 日，经中国证券监督管理委员会证监公司字 (2000)230 号文批复同意，本公司增发 A 股股 票 1,650 万股。本公司经历次送、转、配及增发后总股本增至为人民币 13,277 万元。

2004 年 5 月 28 日，本公司以 2003 年末的总股本 13,277 万股为基数，实施资本公积金转增股本方案， 按每 10 股转增 10 股，共转增股本 13,277 万股。此次转增后，股本总额为 26,554 万股。

2006 年 6 月 9 日，本公司以 2005 年末的总股本 26,554 万股为基数，实施资本公积金转增股本方案， 按每 10 股转增 2.5 股，共转增股本 6,638.5 万股。此次转增后，股本总额为 33,192.5 万股。

2007 年 8 月 28 日公司实施定向增发 5,090 万股，此次增发后的股本总额为 38,282.5 万股。

经 2008 年 5 月 7 日股东大会决议批准，公司名称由“深圳天马微电子股份有限公司”变更为“天马微 电子股份有限公司”。

经 2008 年 9 月 17 日公司临时股东大会决议批准，公司以 2008 年 6 月 30 日总股本 38,282.5 万股为基数，实 施资本公积转增股本方案，按每 10 股转增 5 股，共转增股本 19,141.25 万股。此次转增后，股本总额为 57,423.75 万股。

根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权 [2006]379 号文《关于天马微电子股份有限公司股权分置 改革有关问题的批复》，本公司于 2006 年 4 月 26 日进行股权分置改革。本公司全体非流通股股东向股 权分置改革方案所约定的股份变更登记日 (2006 年 4 月 25 日 ) 登记在册的流通 A 股股东每 10 股支付 3.2 股对价股份，共 23,294,080 股企业法人股。自 2006 年 4 月 26 日起，本公司所有企业法人股即获得深 交所上市流通权，根据股改约定的限售条件，于 2011 年 5 月 12 日，由原非流通股股东所持有的 261,976,786 股企业法人股已经全部实现流通。

本公司及其子公司 ( 以下合称“本集团” ) 属于电子元器件制造行业，是以生产销售液晶显示器 (LCD) 及 液晶显示模块 (LCM) 为主的微电子生产企业，主要的经营业务包括：制造销售各类液晶显示器及与之相 关的材料、设备和产品；普通货运；货物、技术进出口业务。

本财务报表由本公司董事会于 2012 年 8 月 10 日批准报出。

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天马微电子股份有限公司2012 年半年度财务报告

二 主要会计政策和会计估计

(1) 财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则 —— 基本准则》和 38 项具体会计准 则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 ( 以下合称“企业会计准则” ) 、 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 —— 财务报告的一般规 定》 (2010 年修订 ) 的披露规定进行编制。

(2) 遵循企业会计准则的声明

本公司 2012 年 1-6 月财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2012 年 06 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2012 年 1-6 月的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

(3) 会计年度

会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(4) 记账本位币

记账本位币为人民币。

(5) 企业合并

(a) 同一控制下的企业合并

合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并 对价账面价值的差额，调整资本公积 ( 股本溢价 ) ；资本公积 ( 股本溢价 ) 不足以冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(b) 非同一控制下的企业合并

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中 取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发 生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性 证券的初始确认金额。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(6) 合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入 合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公 司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策 和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可 辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当 期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东 权益及净利润项下单独列示。

(7) 现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为 已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

(8) 外币折算

(a) 外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借款费用资 本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。 汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。

(b) 外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配 利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易 发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。境外经营 的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单 独列示。

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• 二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(9) 金融工具

• (a) 金融资产

• (i) 金融资产分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出 售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。 2012 上半年本集团无以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或持有至到期的投资。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资 产负债表中以交易性金融资产列示。

应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融 资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。

持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资产负债表日起 12 个月 ( 含 12 个月 ) 内到期的持有至到期 投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在 12 个月之内 ( 含 12 个月 ) 的持有至到期投资，列 示为其他流动资产。

(ii) 确认和计量

金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费 用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有 至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。

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• 二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

• (9) 金融工具 ( 续 )

• (a) 金融资产 ( 续 )

• (ii) 确认和计量 ( 续 )

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损 益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。

除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权 益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工 具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相 关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。

(iii) 金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值 进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 现值低 于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损 失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观 上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值 损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。

(iv) 金融资产的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： (1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2) 该金 融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者 (3) 该金融资 产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对 该金融资产控制。

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的 差额，计入当期损益。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(9) 金融工具 ( 续 )

(b) 金融负债

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集 团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债券等。

应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行 后续计量。

借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行 后续计量。

其他金融负债期限在一年以下 ( 含一年 ) 的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年 内 ( 含一年 ) 到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部 分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

(c) 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估 值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价 格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最 大程度使用可观察到的市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。

(10) 应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方 或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。

(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原 有条款收回款项时，计提坏账准备。

单项金额重大的判断标准为：应收账款单项金额超过人民币 500 万元，其他应收款单项金额超过人民币 300 万元。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价 值的差额进行计提。

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• 二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(10) 应收款项 ( 续 )

• (b) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。

坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。

• (c) 按组合计提坏账准备的应收款项

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组 合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定 应计提的坏账准备。

确定组合的依据如下：

关联方组合 所有关联方客户 非关联方组合 所有非关联方客户 按组合计提坏账准备的计提方法如下： 关联方组合 不计提坏账准备 非关联方组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：

	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
一年以内	1.5%	1.5%
一到二年	10%	10%
二到三年	15%	15%
三年以上	50%	50%

• (d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(11) 存货

• (a) 分类

存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量。

(b) 发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力 下按照系统的方法分配的制造费用。

• (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

• (d) 本集团的存货盘存制度为永续盘存制。

• (e) 低值易耗品和包装物的摊销方法

周转材料包括低值易耗品和包装物等，均采用一次转销法进行摊销。

(12) 长期股权投资

长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资； 以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资。

子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指本集团能够与其他方对其实施共同控 制的被投资单位；联营企业是指本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整 后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大 影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

(a) 投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合 并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并 成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的 购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

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• 二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(12) 长期股权投资 ( 续 )

• (b) 后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确 认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损 益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投 资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确 认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在 本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位 分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本 集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此 基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应 的未实现损失不予抵销。

• (c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。在确定能否对被 投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时 予以考虑。

共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营 决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定。

(d) 长期股权投资减值

对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至 可收回金额 ( 附注二 (19)) 。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资发生 减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差 额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(13) 投资性房地产

投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于 出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入 本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地 使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧 ( 摊销 ) 率列示如下：

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投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自 用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房 地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资 性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损 益。

对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧 ( 摊销 ) 方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (19)) 。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(14) 固定资产

(a) 固定资产确认及初始计量

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备以及办公设备等。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠的计量时予以确认。购置或新建 的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入 固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(b) 固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值 准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

	预计使用寿命	预计净残值率	年折旧率
房屋及建筑物	35年	5%	2.72%
机器设备	10年	5%	9.50%
电子设备	6年	5%	15.83%
运输工具及其他	5年	5%	19.00%

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

• (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (19)) 。

(d) 固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出 售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(15) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及 其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固 定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回 金额 ( 附注二 (19)) 。

(16) 借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借 款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时， 开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费 用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用 的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款 借款费用的资本化金额。

对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本 支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实 际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使 用的利率。

(17) 无形资产

无形资产包括土地使用权、电脑软件等，以成本计量。

(a) 土地使用权

土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理 分配的，全部作为固定资产。

(b) 电脑软件

电脑软件按照预计使用年限 10 年平均摊销。

• (c) 定期复核使用寿命和摊销方法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(17) 无形资产 ( 续 )

(d) 研究与开发支出

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶 段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

• 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

• 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

• 能够证明该无形资产将如何产生经济利益。

• 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形

• 资产；以及

• 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后 期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 可使用状态之日起转为无形资产。

(e) 无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (19)) 。

(18) 长期待摊费用

长期待摊费用系已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益 期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

(19) 长期资产减值

固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、投资性房地产及对子公司的长期股权投资等，于资产 负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按 其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计 未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的 账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商 誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减 分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(20) 职工薪酬

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工 教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿 的建议，当本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施、且本集团不能单 方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债， 同时计入当期费用。

除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提 供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(21) 股利分配

现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。

(22) 预计负债

因企业重组、产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出， 且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风 险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后 确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利 息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

(23) 收入确认

收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价 值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。

与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入 确认标准时，确认相关的收入。

(a) 销售产品

在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，一般为将产品交付与客户时，并且不再对该产品 实施继续管理和控制时确认收入。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(23) 收入确认 ( 续 )

(b) 提供劳务

本集团对外提供的劳务，根据已发生成本占估计总成本的比例确定完工进度，按照完工百分比确认收入。

• (c) 让渡资产使用权

利息收入按照时间比例为基础，采用实际利率计算确定。

经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。

(24) 政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照 收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的， 按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，确认为其他非流动负债——递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为其他非流动负债——递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

(25) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 ( 暂时性差异 ) 计算确 认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影 响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差 异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税 负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得 额为限。

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• 二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(25) 递延所得税资产和递延所得税负债 ( 续 )

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能 够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企 业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

• 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相

• 关；

• 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

(26) 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。本集团 本年度无融资租赁。

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

(27) 分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分 部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分： (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发 生费用； (2) 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3) 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具 有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

本集团的业务单一，主要为生产和销售液晶显示屏和液晶显示模块。管理层将此业务视作为一个整体实 施管理、评估经营成果。因此，本财务报告不呈报分部信息。

(28) 重要会计估计和判断

本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进 行持续的评价。

重要会计估计及其关键假设

下列重要会计估计及关键假设存在会可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重 要风险：

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续

(28) 重要会计估计和判断 ( 续 )

(a) 所得税

本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确 定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果 与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生 影响。

(b) 房屋建筑物和设备的使用年限

房屋建筑物和设备的预计可使用年限由管理层根据行业惯例，在考虑了资产的耐久性及过往维修保养的 情况后而定。预计可使用年限在每年年度终了时进行复核并作出适当调整。

(c) 存货减值的估计

本集团于资产负债表日对存货的可变现净值进行评估，当可变现净值低于账面成本时，按存货成本高于 其可变现净值的差额计提存货跌价准备。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

(d) 长期资产减值的估计

根据附注二 (19) 中所述，本集团于资产负债表日对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、投 资性房地产及对子公司的长期股权投资等长期资产是否出现减值进行测试。

在判断上述资产是否存在减值时，管理层主要从以下方面进行评估和分析： (1) 影响资产减值的事项是 否已经发生； (2) 资产继续使用或处置而预期可获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值；以及 (3) 预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。

本集团所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中所采用的盈利状况、折现率及增 长率假设发生变化，可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致本集团的上述长期资产出 现减值。

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三 税项

(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：

税种 计税基础 税率 企业所得税 应纳税所得额 15% 增值税 产品或劳务销售收入 17% 营业税 营业收入 5% 城市维护建设税 缴纳的增值税、营业税额 1% 、 5% 、 7% 教育费附加 缴纳的增值税、营业税额 3% 、 5%

(2) 税收优惠及批文

2009 年 10 月 29 日本公司被认定为国家高新技术企业，有效期为 3 年。按税法规定，本公司从 2010 年起 三年内适用高新技术企业 15% 的企业所得税税率。

2008 年 12 月 29 日，本公司子公司上海天马被认定为国家高新技术企业，有效期为 3 年。根据新企业 所得税法的规定，从 2009 年起三年内，适用 15% 的企业所得税税率。目前，上海天马的国家高新技术 企业年审资料已正式提交至政府主管部门审批。

2011 年 11 月 2 日，本公司子公司成都天马被认定为国家高新技术企业，有效期为 3 年。根据新企业所 得税法的规定，从 2011 年起三年内，适用 15% 的企业所得税税率。

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四 企业合并及合并财务报表

(1) 子公司情况

(a) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司

	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	企业类型	法人代表	组织机构代码
				(万元)
上海天马微电子有限公司	控股子公司	上海市	制造业	103,000	4.5代薄膜晶体管液晶显示器(TFT-LCD)及	有限公司	刘瑞林	78780306-8
(“上海天马”)					相关材料、设备、产品的设计、制造、销售
					(4.5代线)
韩国天马公司	控股子公司	韩国京畿道	商业贸易	美元50.8	液晶显示屏及模块的市场开发与销售；手机	有限公司	不适用	不适用
					显示模块的研制和开发等
欧洲天马公司	全资子公司	德国卡乐斯鲁厄市	商业贸易	美元20	电子设备产品进出口	有限公司	不适用	不适用
驰誉电子有限公司	全资子公司	香港	商业贸易	港元10	液晶显示屏及模块的市场开发与销售；手机	有限公司	不适用	不适用
					显示模块的研制和开发等
成都天马微电子有限公司	控股子公司	成都市	制造业	120,000	4.5代薄膜晶体管液晶显示器(TFT-LCD)及	有限公司	刘瑞林	67966155-X
(“成都天马”)					相关材料、设备、产品的设计、制造、销售
					(4.5代线)
深圳中航显示技术有限公司	全资子公司	深圳市	制造业	1,000	从事特种工业用显示模块及相关材料、产品	有限公司	刘瑞林	68940706-1
					的设计、制造与销售
美国天马公司	控股子公司	美国洛杉矶	商业贸易	美元163.64	电子设备产品的销售、售后服务和技术支持	有限公司	不适用	不适用
					以及电子设备的进出口等业务

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四 企业合并及合并财务报表 ( 续 )

(1) 子公司情况 ( 续 )

(a) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司 ( 续 )

		实质上构成对子	持股				少数股东权益中
	期末实际	公司净投资的其	比例	表决权比例		少数股东	用于冲减少数股
	出资额	他项目余额	(%)	(%)	是否合并报表	权益	东损益的金额
	(元)	(元)				(元)	(元)
上海天马	309,000,000	-	30	51(i)	是	731,589,849	-
韩国天马公司	4,221,117	-	89.88	89.88	是	1,009,521	-
欧洲天马公司	17,948,825	-	100	100	是	-	-
驰誉电子有限公司	1,314,705	-	100	100	是	-	-
成都天马	360,000,000	-	30	60(ii)	是	892,000,239	-
深圳中航显示技术有限公司	10,000,000	-	100	100	是	-	-
			直接20
美国天马公司	8,200,369	-	间接70	90	是	2,629,152	-

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• 四 企业合并及合并财务报表 ( 续 )

• (1) 子公司情况 ( 续 )

• (a) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司 ( 续 )

• (i) 本公司持有上海天马 30% 的股权，未超过 50% ，纳入合并范围的原因如下：

上海天马成立于 2006 年 4 月 7 日，根据协议，公司注册资本为 103,000 万元，其中本公司以现金方式 出资 30,900 万元，持有合资公司 30% 股权，深圳中航集团股份有限公司 ( “中航集团” ) 持股 21% ，上 海张江 ( 集团 ) 有限公司持股 20% ，上海国有资产经营有限公司持股 19% ，上海工业投资 ( 集团 ) 有限公司 持股 10% 。中航集团通过本公司，直接加间接共计持有上海天马 51% 的股权，上海天马为中航集团的 子公司。根据 2007 年 2 月 15 日上海天马临时股东会通过的“中航集团不再向上海天马董事会推荐董 事和董事长候选人，改由本公司推荐董事和董事长候选人”的会议决议，本公司拥有上海天马多数席位， 13 个董事会成员中，本公司推荐 7 个。至此，本公司能够对上海天马的重大经营决策和财务决策实施 控制，从 2007 年 2 月开始纳入本公司财务报表合并范围。

• (ii) 本公司持有成都天马 30% 的股权，未超过 50% ，纳入合并范围的原因如下：

2008 年 9 月，本公司与另两家股东成都工业投资集团有限公司以及成都高新投资集团有限公司 ( 以下简 称“另两家股东” ) 注册成立了成都天马，注册资本为 120,000 万元，本公司出资 30% ，另两家股东合 计出资 70% 。另两家股东同意在成都天马成立 5 年期内且本公司受让另两家股东所持合资公司 30% 的 股权之前，将其拥有的部分股权 (30%) 所代表的股东表决权授予本公司全权行使，即本公司拥有成都天 马 60% 的表决权，故从成立之日起将其纳入合并范围。

根据合资协议，在另两家股东完全按照主协议的约定履行义务 ( 包括按期足额缴付应出资额、就本项目 建设资金所需不超过 18 亿元银行贷款按期提供担保 ) 的前提下，本公司自合资公司注册成立之日起 5 年 内，受让另两家股东所持有合资公司的全部股权，并解除另两家股东相应的担保责任或就其承担的担保 责任提供反担保。此外，针对本公司上述约定的收购事项，本公司实际控制人中国航空技术深圳有限公 司的子公司届时将给以支持。

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四 企业合并及合并财务报表 ( 续 )

(2) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率

资产和负债项目 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 美国天马公司 1 美元 =6.324900 人民币 1 美元 =6.300900 人民币 欧洲天马公司 1 欧元 =7.871000 人民币 1 欧元 =8.162500 人民币 韩国天马公司 1 韩元 =0.005534 人民币 1 韩元 =0.005476 人民币 驰誉电子有限公司 1 港元 =0.815220 人民币 1 港元 =0.810700 人民币

除权益项目外，收入、费用及现金流量项目采用交易发生日的即期汇率折算。

五 合并财务报表项目附注

(1) 货币资金

库存现金– 人民币 欧元 韩元 银行存款– 人民币 港元 美元 欧元 韩元 日元 其他货币资金 – 人民币 美元	2012年6月30日 外币金额 汇率 折合人民币 – – 3,385 297 7.871 2,338 262,660 0.005534 1,454 7,177 – – 434,219,863 2,336,116 0.81522 1,904,448 5,769,811 6.3249 36,493,478 679,937 7.871 5,351,784 549,204,761 0.005534 3,039,299 13,721,116 0.079648 1,092,859 482,101,731 – – 61,300,500 311,132 6.3249 1,967,879 63,268,379 545,377,287	2011年12月31日
	外币金额 汇率 – – 297 7.871 262,660 0.005534 – – 2,336,116 0.81522 5,769,811 6.3249 679,937 7.871 549,204,761 0.005534 13,721,116 0.079648 – – 311,132 6.3249	外币金额 汇率 – – 638 8.1625 456,290 0.005476 – – 361,233 0.8107 10,314,940 6.3009 493,079 8.1625 616,871,517 0.005476 5,769,369 0.081103 – – 10,568,726 6.3009	折合人民币 15,104 5,208 2,499
			22,811
			527,887,255 292,852 64,993,405 4,024,757 3,377,988 467,913
			601,044,170
			38,898,372 66,592,486
			105,490,858
			706,557,839

于 2012 年 6 月 30 日，其他货币资金中，包括 22,752,446 元信用证保证金 (2011 年 12 月 31 日： 44,290,027 元 ) ， 40,204,362 元银行承兑保证金 (2011 年 12 月 31 日： 22,889,266 元 ) 。

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五 合并财务报表项目附注 ( 续

(2) 应收票据

商业承兑汇票 银行承兑汇票

2012年6月30日 79,555,948 68,104,126 147,660,074	2011年12月31日 43,471,609 63,091,515
	106,563,124

(3) 应收账款

应收账款 减：坏账准备

2012年6月30日 1,326,441,392 (108,581,457) 1,217,859,935	2011年12月31日 1,134,536,751 (105,815,542)
	1,028,721,209

(a) 应收账款账龄分析如下：

一年以内 一到二年 二到三年 三到四年 四到五年 五年以上

2012年6月30日 1,232,482,284 30,000 - 1,656,956 74,942,937 17,329,215 1,326,441,392	2011年12月31日 948,400,047 91,335,710 95,836 48,601,366 30,472,882 15,630,910
	1,134,536,751

• (b) 应收账款按类别分析如下：

单项金额重大 并单独计提坏 账准备 按组合计提坏 账准备 -非关联方组 合 -关联方组合 单项金额虽不 重大但单独计 提坏账准备	2012年6	月30日 坏账准备 坏账准备 计提 比例 73,662,767 100% 14,422,569 1% - 0% 20,496,121 100.0% 108,581,457 8%	2011年12月31日	2011年12月31日
	账面余额 金额 占总 额 比例 73,662,767 6% 1,023,361,806 77% 208,920,698 16% 20,496,121 2% 1,326,441,392 100%		账面余额 金额 占总 额 比例 73,625,270 6% 777,030,375 68% 263,357,646 24% 20,523,460 2% 1,134,536,751 100%	坏账准备
				坏账准备 计提 比例 73,625,270 100% 11,666,812 2% - 0% 20,523,460 100%
				105,815,542 9%

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天马微电子股份有限公司2012 年半年度财务报告

• 五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(3) 应收账款 ( 续 )

• (c) 于 2012 年 6 月 30 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下：

夏新电子股份有限公司 新确实业有限公司	账面余额 坏账准备 计提比例 理由 66,899,943 66,899,943 100% (i) 6,762,824 6,762,824 100% (ii) 73,662,767 73,662,767

(i) 本公司原应收夏新电子股份有限公司 ( “夏新电子” ) 应收账款 85,514,114 元。 2009 年 5 月 4 日， 本公司 ( 原告 ) 与夏新电子 ( 被告 ) 买卖合同纠纷一案在福建省高级人民法院公开审理，经法院审理判决， 被告夏新电子应向原告支付货款人民币 84,587,917 元，并按人民银行同期贷款利率支付违约金 ( 至 2009 年 3 月 27 日止该违约金为 4,822,285 元， 2009 年 3 月 28 日起的违约金按人民银行同期贷款利率计算 至付清货款时止 ) ，此案已经审结。夏新电子 2009 年进入重整阶段，根据夏新电子《重整计划》及债务 清偿比例，本公司应收款清偿率为 21.72% ，其中收回现金 5,493,041 元，账面价值为 13,080,481 元的 应收账款，按照夏新电子股票暂停上市前 20 个交易日的加权平均价格 3.71 元 / 股，转为持有夏新电子 3,525,736 股股票 ( 附注五 (7)) ，其余 66,940,593 元预计全部无法收回，并全额计提了坏账准备。 2011 年本公司将原预收夏新电子 40,650 元冲抵应收账款，其余 66,899,943 元仍然预计全部无法收回。

• (ii) 2010 年至 2012 年 6 月 30 日无交易，对方已停业，清盘，预计全部无法收回。

• (d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：

一年以内 一到二年 二到三年 三到四年 四到五年 五年以上	2012年6月30日 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提 比例 1,022,876,591 100% 14,191,961 1% 30,000 0% 3,000 10% 455,215 0% 227,608 50% 1,023,361,806 100% 14,422,569 1%	2011年12 账面余额 金额 比例 772,989,841 99% 3,465,011 1% 95,836 0% 217,244 0% 262,443 0% - - 777,030,375 100%	月31日 坏账准备 金额 计提 比例 11,420,846 1% 4,662 0% 1,460 2% 108,622 50% 131,222 50% - -
			11,666,812 2%

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天马微电子股份有限公司2012 年半年度财务报告

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(3) 应收账款 ( 续 )

• (e) 于 2012 年 6 月 30 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款分析如下：

	账面余额	坏账准备	计提比例	理由
中山名人电脑科技有限公司	2,886,989	(2,886,989)	100%	(i)
深圳市泰丰通讯电子有限公司	2,305,978	(2,305,978)	100%	(ii)
RJK ELECTRONICS COMPANY	2,072,621	(2,072,621)	100%	(iii)
广东爱多电器有限公司	1,665,955	(1,665,955)	100%	(iv)
北京恒基伟业电子产品有限公司	1,484,500	(1,484,500)	100%	(v)
丰宇国际有限公司	1,446,250	(1,446,250)	100%	(vi)
JURONG HI-TECH INDUSTRIES			100%
PTE.LTD	1,222,125	(1,222,125)		(vii)
创维移动通信技术（深圳）有限公司	1,043,961	(1,043,961)	100%	(viii)
其他	6,367,742	(6,367,742)	100%
	20,496,121	(20,496,121)

(i) 于 2012 年 06 月 30 日，应收中山名人电脑科技有限公司款项 2,886,989 元。因该公司生产经营已 陷入停顿，无有价值资产可用于执行，预计全部无法收回，因此按照应收账款全额计提了坏账准备；

(ii) 于 2012 年 06 月 30 日，应收深圳市泰丰通讯电子有限公司款项 2,305,978 元。因该公司被吊销营 业执照，无财产可供执行，预计全部无法收回，因此按照应收账款余额的 100% 计提了坏账准备；

(iii) 于 2012 年 06 月 30 日，应收 RJK ELECTRONICS COMPANY 款项 2,072,621 元。因对方财务状 况严重恶劣，预计全部无法收回，因此按照应收款余额的 100% 计提了坏账准备；

(iv) 于 2012 年 06 月 30 日，应收广东爱多电器有限公司款项 1,665,955 元，因对方财务状况严重恶劣， 预计全部无法收回，因此按照应收款余额的 100% 计提了坏账准备；

(v) 于 2012 年 06 月 30 日，应收北京恒基伟业电子产品有限公司款项 1,484,500 元，因对方财务状况 严重恶劣，预计全部无法收回，因此按照应收款余额的 100% 计提了坏账准备；

(vi) 于 2012 年 06 月 30 日，应收丰宇国际有限公司款项 1,446,250 元，因对方长期拖欠，预计全部无 法收回，因此按照应收款余额的 100% 计提了坏账准备；

(vii) 于 2012 年 06 月 30 日，应收 JURONG HI-TECH INDUSTRIES PTE. LTD 款项 1,222,125 元，因 对方务状况严重恶劣，预计全部无法收回，因此按照应收款余额的 100% 计提了坏账准备。

(viii) 于 2012 年 06 月 30 日，应收创维移动通信技术(深圳)有限公司款项 1,043,961 元，因对方经营停 顿，没有偿债资产，预计全部无法收回，因此按照应收款余额的 100% 计提了坏账准备。

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天马微电子股份有限公司2012 年半年度财务报告

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(3) 应收账款 ( 续 )

• (f) 以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大，但在本年度全额收回或转回、或在本 年度收回或转回比例较大的应收账款情况如下：

转回或收回 确定原坏账准 转回或收回前累积已 转回或收回 原因 备的依据 计提坏账准备金额 金额 创维移动通信技术（深圳）有限公司 货款收回 全额计提 1,116,021 (72,060) 1,116,021 (72,060)

• (g) 本年度无实际核销的应收款项。

• (h) 应收账款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的欠款。

• (i) 于 2012 年 6 月 30 日，余额前五名的应收账款分析如下：

与本集团关系 武汉天马微电子有限公司 联营企业 深圳市中兴康讯电子有限公司 销售客户 SAMSUNGELECTRONICS H.K. CO.,LTD. 销售客户 华为终端有限公司 销售客户 夏新电子股份有限公司 销售客户	金额 年限 占总额比例 208,067,089 一年以内 16% 190,161,494 一年以内 14% 183,705,950 一年以内 14% 131,856,294 一年以内 10% 66,899,943 三年以上 5% 780,690,770 59%	金额 年限 占总额比例 208,067,089 一年以内 16% 190,161,494 一年以内 14% 183,705,950 一年以内 14% 131,856,294 一年以内 10% 66,899,943 三年以上 5% 780,690,770 59%
		59%

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天马微电子股份有限公司2012 年半年度财务报告

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(j) 应收关联方的应收账款分析如下：

与本集团关 系 武汉天马微电子有限公司 联营企业 深圳市科利德光电材料股份 有限公司 高管持股 中航华东光电有限公司 同受实际控 制人控制 上海中航光电子有限公司 同受实际控 制人控制 飞亚达（集团）股份有限公 司 同受控股股 东控制	2012年6月30日 金额 占应收 账款总 额的比 例(%) 坏账 准备 208,067,089 16% - 0% - 252,310 0% - 565,299 0% - 36,000 0% - 16% - 208,920,698	2011年12月31日
		金额 占应收 账款总 额的比 例(%) 坏账 准备 263,278,741 23% - 50,400 0% - 25,200 0% - 3,305 0% - 0% -
		23% - 263,357,646

(k) 应收账款中包括如下外币余额：

美元 港元 欧元 韩元	2012 年6月30日 外币金额 汇率 折合人民币 58,386,739 6.3249 369,290,286 15,711,826 0.81522 12,808,595 1,365,107 7.87100 10,744,757 506,344,902 0.005534 2,802,113 395,645,751	2012 年6月30日 外币金额 汇率 折合人民币 58,386,739 6.3249 369,290,286 15,711,826 0.81522 12,808,595 1,365,107 7.87100 10,744,757 506,344,902 0.005534 2,802,113 395,645,751	2011 年12月31日 外币金额 汇率 折合人民 币 44,300,352 6.3009 279,132,088 15,796,394 0.8107 12,806,137 1,365,107 8.1625 11,142,686 538,507,189 0.005476 2,948,865 306,029,776	2011 年12月31日 外币金额 汇率 折合人民 币 44,300,352 6.3009 279,132,088 15,796,394 0.8107 12,806,137 1,365,107 8.1625 11,142,686 538,507,189 0.005476 2,948,865 306,029,776	2011 年12月31日 外币金额 汇率 折合人民 币 44,300,352 6.3009 279,132,088 15,796,394 0.8107 12,806,137 1,365,107 8.1625 11,142,686 538,507,189 0.005476 2,948,865 306,029,776
	外币金额 汇率 58,386,739 6.3249 15,711,826 0.81522 1,365,107 7.87100 506,344,902 0.005534		外币金额 汇率 44,300,352 6.3009 15,796,394 0.8107 1,365,107 8.1625 538,507,189 0.005476
					306,029,776

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• 35 -

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五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(4) 其他应收款

应收关联方款项(附注六(4)) 存出保证金 代垫款项 应收委托理财款(c) 备用金借款 其他 减：坏账准备 (b)其他应收款账龄分析如下： 一年以内 一到二年 二到三年 三到四年 四到五年 五年以上		2012年6月30日 39,922,147 13,785,064 - 35,594,917 1,427,868 7,155,575 97,885,571 (36,389,531) 61,496,040 2012年6月30日 58,804,073 2,536,604 72,471 52,769 - 36,419,654 97,885,571		2011年12月31日 35,251,313 1,317,966 222,342 35,594,917 1,395,365 4,270,219
				78,052,122 (36,401,369)
				41,650,753
				2011年12月31日 38,910,266 2,538,193 155,044 28,965 - 36,419,654 78,052,122

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天马微电子股份有限公司2012 年半年度财务报告

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(4) 其他应收款 ( 续 )

• (c) 其他应收账款按类别分析如下：

单项金额重大并单独计 提坏账准备 按组合计提坏账准备 -非关联方组合 -关联方组合 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备	2012年6月30日 账面余额 坏账准备 金额 占总额 比例 坏账准备 计提 比例 35,594,917 36% 35,594,917 100% 21,777,410 22% 203,517 1% 39,922,147 41% - 0% 591,097 1% 591,097 100% 97,885,571 100% 36,389,531 37%	2012年6月30日 账面余额 坏账准备 金额 占总额 比例 坏账准备 计提 比例 35,594,917 36% 35,594,917 100% 21,777,410 22% 203,517 1% 39,922,147 41% - 0% 591,097 1% 591,097 100% 97,885,571 100% 36,389,531 37%	2011年12	月31日
	账面余额 金额 占总额 比例 35,594,917 36% 21,777,410 22% 39,922,147 41% 591,097 1% 97,885,571 100%		账面余额 金额 占总额 比例 35,594,917 46% 6,614,795 7% 35,251,313 46% 591,097 1% 78,052,122 100%	坏账准备
		坏账准备 计提 比例 35,594,917 100% 203,517 1% - 0% 591,097 100% 36,389,531 37%		坏账准备 计提 比例 35,594,917 100% 215,355 3% - 0% 591,097 100%
				36,401,369 47%

• (d) 于 2012 年 6 月 30 日，单项重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：

大连证券有限责任公司(i)	账面余额 35,594,917	坏账准备 计提比例 理由 35,594,917 100%已经破产

(i) 本公司于以前年度已将应收大连证券款项 38,911,293 元全额计提坏账准备。 2010 年收回金额 2,713,399 元， 2011 年收回金额 602,977 元，同时冲减资产减值损失。余额继续全额计提坏账准备。

(e) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：

一年以内 一到二年 二到三年 三到四年 四到五年 五年以上	2012年6月30日 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例 21,397,288 98% 80,072 0% 21,242 0% 259 1% 72,471 1% 6,366 9% 52,769 0% 0 0% 0 0% 0 0% 233,640 1% 116,820 50% 21,777,410 100% 203,517 1%	2012年6月30日 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例 21,397,288 98% 80,072 0% 21,242 0% 259 1% 72,471 1% 6,366 9% 52,769 0% 0 0% 0 0% 0 0% 233,640 1% 116,820 50% 21,777,410 100% 203,517 1%	2011年12月31日 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例 6,158,953 93% 75,724 1% 38,193 1% 3,125 8% 155,044 2% 19,686 13% 28,965 0% - 0% - - - 0% 233,640 4% 116,820 50% 6,614,795 100% 215,355 3%	2011年12月31日 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例 6,158,953 93% 75,724 1% 38,193 1% 3,125 8% 155,044 2% 19,686 13% 28,965 0% - 0% - - - 0% 233,640 4% 116,820 50% 6,614,795 100% 215,355 3%
		203,517 1%		215,355 3%

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天马微电子股份有限公司2012 年半年度财务报告

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(4) 其他应收款 ( 续 )

• (f) 于 2012 年 6 月 30 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：

账面余额 坏账准备 计提比例 理由 深圳丰达通讯有限公司 591,097 591,097 100% 已经破产

• (g) 其他应收款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的欠款。

• (h) 于 2012 年 06 月 30 日，余额前五名的其他应收款分析如下：

大连证券有限责任公司 武汉天马微电子有限公司 中华人民共和国上海海关 上海中航光电子有限公司 厦门天马微电子有限公司

与本集团关系 第三方 联营企业 第三方 同受实际控制人控制 同受实际控制人控制	金额 年限 35,594,916 5年以上 19,751,472 1年以内 11,681,218 1年以内 10,780,058 1年以内 4,039,831 1年以内 81,847,495	占总额比例 36% 20% 12% 11% 4%
		83%

• (i) 应收关联方的其他应收款分析如下：

与本集团 关系 武汉天马微电子有限公司 联营企业 上海中航光电子有限公司 同受实际控 制人控制 厦门天马微电子有限公司 同受实际控 制人控制 中国航空技术深圳有限公 司 实际控制人 深圳中航光电子有限公司 同受实际控 制人控制 中航华东光电有限公司 同受实际控 制人控制 NLT 技术株式会社 同受实际控 制人控制 深圳中航商贸有限公司 同受实际控 制人控制	2012年6月30日	坏账 准备 - - - - - - - - -	2011年12月31日
	金额 占其他 应收款 总额的 比例(%) 19,751,472 20% 10,780,058 11% 4,039,831 4% 2,500,000 3% - 0% - 0% 2,829,696 3% 21,090 0% 39,922,147 41%		金额 占其他 应收款 总额的 比例(%) 23,615,013 30% 4,498,960 6% 3,161,393 4% 2,500,000 3% 1,326,947 2% 149,000 0% - - - - 35,251,313 45%	坏账 准备 - - - - - - - -
				-

• (j) 其他应收款主要以人民币计价。

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天马微电子股份有限公司2012 年半年度财务报告

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(5) 预付款项

• (a) 预付款项账龄主要为一年以内。

• (b) 于 2012 年 06 月 30 日，余额前五名的预付款项分析如下：

与本集团关系 武汉天马微电子有限公司 联营企业 中华人民共和国上海海关 第三方 ULVAC INC 第三方 成都电业局 第三方 四川通力钢结构建筑有限公司 第三方	金额 42,059,811 19,563,124 12,220,790 2,007,232 600,000 76,450,957	占总额比例 预付时间 未结算原因 49% 2012年 预付材料款 23% 2012年 预付关税、增值税 14% 2012年 预付材料款 2% 2012年 预付电费 1% 2012年 预付工程款 89%

• (c) 于 2012 年 06 月 30 日，预付款项中无预付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的款项。

• (d) 预付款项中预付关联方款项：

与本集团关系 2012 年 06 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 武汉天马微电子有限公司 联营企业 42,059,811 17,207,462

• (e) 预付款项中包含以下外币余额：

港元 美元 欧元 日元 韩元	2012 年6 月30日	2012 年6 月30日	2011 年12 月31日	2011 年12 月31日
	外币金额 汇率 678,160 0.81522 1,173,805 6.3249 - 7.871 157,463,000 0.079648 13,193,937 0.005534	折合人民币 552,850 7,424,199 - 12,541,613 73,015	外币金额 汇率 326,255 0.8308 2,673,694 6.4618 30,110 8.4845 375,000 0.0812 33,606,099 0.0057	折合人民币 271,053 17,276,876 255,468 30,450 191,555
		20,591,677		18,025,402

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天马微电子股份有限公司2012 年半年度财务报告

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(6) 存货

(a) 存货分类如下：

原材料 在产品及自制 半成品 产成品	2012 年6 月30日	2012 年6 月30日	2012 年6 月30日	2011 年12 月31日	2011 年12 月31日	2011 年12 月31日
	账面余额 185,043,744 111,671,362 179,821,315	存货跌价准备 (12,799,453) (850,435) (36,980,338)	账面价值 172,244,291 110,820,927 142,840,977	账面余额 189,516,479 97,437,325 205,280,161	存货跌价准备 (14,050,316) (2,031,312) (34,426,014)	账面价值 175,466,163 95,406,013 170,854,147
	476,536,421	(50,630,226)	425,906,195	492,233,965	(50,507,642)	441,726,323

(b) 存货跌价准备分析如下：

原材料 在产品及自制 半成品 产成品	2011年 12月31日 14,050,316 2,031,312 34,426,014 50,507,642	本年计提 686,950 242,387 4,859,738 5,789,075	本年减少 转回 转销 (1,499,188) (438,625) - (1,423,264) - (2,305,414) (1,499,188) (4,167,303)	2012年 6月30日 12,799,453 850,435 36,980,338
			转回 (1,499,188) - - (1,499,188)
				50,630,226

(c) 存货跌价准备情况如下：

计提存货跌价准备的依据

原材料 可变现净值低于账面价值的差额 在制品及自制半成品 可变现净值低于账面价值的差额 产成品 可变现净值低于账面价值的差额

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天马微电子股份有限公司2012 年半年度财务报告

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(7) 可供出售金融资产

可供出售金融资产 减：减值准备 可供出售金融资产净额	2012年6月30日 17,628,680 - 17,628,680	2011年12月31日 17,840,224 -
		17,840,224

可供出售金融资产系本公司持有的福建省厦门象屿股份有限公司 (― 象屿股份 ‖) 股票。

根据本公司与夏新电子的《重整计划》安排中，本公司通过债务重组将账面价值 13,081,481 元的应收 账款转为持有夏新电子 3,525,736 股股票。于 2011 年，夏新电子复牌，并更名为象屿股份。由于本公 司对象屿股份股票投资的公允价值可以可靠计量，因此将其由其他长期股权投资转为可供出售金融资产 核算。本年度公允价值变动损失金额为 211,544 元 ( 附注五 (45)) 。

(8) 长期股权投资

2012年6月30日 联营企业(a) -无公开报价 158,497,632 其他长期股权投资(b) 2,725,000 减：长期股权投资减值准备(c) (2,175,000) 159,047,632	2011年12月31日 148,588,751 2,725,000 (2,175,000)
	149,138,751

本集团不存在长期投资变现的重大限制。

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天马微电子股份有限公司2012 年半年度财务报告

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(8) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 联营企业

核算方法 投资成本 黄石瑞视光电技术 股份有限公司 权益法 6,000,000 武汉天马微电子有 限公司(i) 权益法 171,110,000 177,110,000	2011年 12月31日 5,878,448 142,710,303		本年增减变动	本年增减变动		2012年 06月30日 持股 比例 表决权 比例 持股比例与表决权 比例不一致的说明 减值准备 6,153,361 20% 20% 不适用 - 152,344,271 10% 40% (i) - 158,497,632 -	2012年 06月30日 持股 比例 表决权 比例 持股比例与表决权 比例不一致的说明 减值准备 6,153,361 20% 20% 不适用 - 152,344,271 10% 40% (i) - 158,497,632 -	本年计提减 值准备 - -
		追加或 减少投资 - 11,110,000 11,110,000	按权益法 调整的净损 益 274,913 (1,476,032) (1,201,119)	宣告分派 的现金股 利 - -	其他权 益变动 - -
	148,588,751			-	-		-	-

• (i) 本集团对武汉天马微电子有限公司的持股比例虽然低于 20% ，但是武汉天马微电子有限公司董事会 5 名董事中的 2 名由本集团推荐，从而本集团能够对武汉 天马微电子有限公司施加重大影响，故将其作为联营企业核算。

(b) 其他长期股权投资

核算方法 投资成本 深圳平安银行股份有限公司 成本法 550,000 深圳天极光电技术实业股份有限公司 成本法 675,000 深圳凯虹实业公司 成本法 1,500,000	2011年 12月31日 550,000 675,000 1,500,000	本年增减变动 - - -	2012年 06月30日 持股 比例 表决权 比例 持股比例与表决权 比例不一致的说明 减值准备 550,000 0.01% 0.01% 不适用 - 675,000 0.17% 0.17% 不适用 675,000 1,500,000 2.49% 2.49% 不适用 1,500,000 2,725,000 2,175,000	2012年 06月30日 持股 比例 表决权 比例 持股比例与表决权 比例不一致的说明 减值准备 550,000 0.01% 0.01% 不适用 - 675,000 0.17% 0.17% 不适用 675,000 1,500,000 2.49% 2.49% 不适用 1,500,000 2,725,000 2,175,000	本年计提减 值准备 - - -	本年宣告分派 的现金股利 - - -
	2,725,000	-		2,175,000	-	-

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五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(8) 长期股权投资 ( 续 )

(c) 长期股权投资减值准备

2011年 12月31日 深圳天极光电技术实业股 份有限公司 675,000 深圳凯虹实业公司 1,500,000 2,175,000	本年增加 - - -	本年减少 - - -	2012年 06月31日 675,000 1,500,000
			2,175,000

(9) 对联营企业投资

持股 比例 联营企业– 黄石瑞视光电技术 股份有限公司 20% 武汉天马微电子有 限公司 10% (10)投资性房地产 原价合计 房屋、建筑物 累计折旧、摊销合计 房屋、建筑物 账面净值合计 房屋、建筑物 减值准备合计 房屋、建筑物 账面价值合计 房屋、建筑物	表决 权 比例 20% 40%	2012 年06 月30 日 2012 年1-6 月 资产总额 负债总额 净资产 营业收入 净利润/(亏损) 89,194,669 58,045,656 31,149,013 50,829,964 1,374,554 4,955,270,151 3,431,211,787 1,524,058,364 932,854,679(14,760,320) 2011年 12月31日 本年增加 本年减少 2012年 6月30日 28,505,298 17,226,932 (1,499,671) 44,232,559 8,832,148 2,180,442 (647,435) 10,365,155 19,673,150 - - 33,867,404 - - - 19,673,150 - - 33,867,404	2012 年06 月30 日 2012 年1-6 月 资产总额 负债总额 净资产 营业收入 净利润/(亏损) 89,194,669 58,045,656 31,149,013 50,829,964 1,374,554 4,955,270,151 3,431,211,787 1,524,058,364 932,854,679(14,760,320) 2011年 12月31日 本年增加 本年减少 2012年 6月30日 28,505,298 17,226,932 (1,499,671) 44,232,559 8,832,148 2,180,442 (647,435) 10,365,155 19,673,150 - - 33,867,404 - - - 19,673,150 - - 33,867,404	2012 年06 月30 日 2012 年1-6 月 资产总额 负债总额 净资产 营业收入 净利润/(亏损) 89,194,669 58,045,656 31,149,013 50,829,964 1,374,554 4,955,270,151 3,431,211,787 1,524,058,364 932,854,679(14,760,320) 2011年 12月31日 本年增加 本年减少 2012年 6月30日 28,505,298 17,226,932 (1,499,671) 44,232,559 8,832,148 2,180,442 (647,435) 10,365,155 19,673,150 - - 33,867,404 - - - 19,673,150 - - 33,867,404
				10,365,155
				33,867,404
				33,867,404

2012 年 1-6 月投资性房地产计提折旧和摊销金额为 645,358 元 (2011 年 1-6 月： 470,642 元 ) ，未计提 减值准备 (2011 年 1-6 月：无 ) 。

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五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(11) 固定资产

	2011年			2012年
	12月31日	本年增加	本年减少	06月30日
原价合计	6,040,080,032	290,257,393	(36,868,049)	6,293,469,376
房屋、建筑物	1,718,055,976	12,359,552	(16,400,926)	1,714,014,602
机器设备	4,147,807,629	274,322,385	(17,255,523)	4,404,874,491
运输工具	28,061,632			28,061,632
电子设备	74,803,736	937,498	(1,110,288)	74,630,946
固定资产装修	28,890,819	911,476	(1,604,237)	28,198,058
其他设备	42,460,240	1,726,482	(497,075)	43,689,647
		本年计提	本年减少
累计折旧合计	1,466,031,390	240,042,443	(19,868,129)	1,686,205,704
房屋、建筑物	176,076,259	24,084,562	(1,518,518)	198,642,303
机器设备	1,198,422,780	203,499,434	(15,549,598)	1,386,372,616
运输工具	16,972,036	1,565,234		18,537,270
电子设备	38,222,674	4,993,988	(996,170)	42,220,492
固定资产装修	14,897,332	2,706,808	(1,331,808)	16,272,332
其他设备	21,440,309	3,192,417	(472,035)	24,160,691
账面价值合计	4,574,048,642			4,607,263,672
房屋、建筑物	1,541,979,717	—	—	1,515,372,299
机器设备	2,949,384,849	—	—	3,018,501,875
运输工具	11,089,596	—	—	9,524,362
电子设备	36,581,062	—	—	32,410,454
固定资产装修	13,993,487	—	—	11,925,726
其他设备	21,019,931	—	—	19,528,956

2012 年 1-6 月固定资产计提的折旧金额为 240,042,443 元 (2011 年 1-6 月： 227,406,563 元 ) ，由在建 工程转入固定资产的原价为 256,040,538 元 (2011 年 1-6 月： 7,283,449 元 ) 。

于 2012 年 06 月 30 日，账面价值为 634,626,899 元 ( 原价 711,522,162 元 ) 的房屋、建筑物 (2011 年 12 月 31 日：账面价值 644,030,780 元，原价 711,522,162 元 ) 作为 362,248,200 元一年内到期的长期借 款 )( 2011 年 12 月 31 日： 361,816,200 元 )( 附注五 (25)) 及 643,996,800 元长期借款 (2011 年 12 月 31 日： 824,136,900 元 )( 附注五 (26)) 的抵押物。

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天马微电子股份有限公司2012 年半年度财务报告

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(11) 固定资产 ( 续 )

2012 年 1-6 月计入营业成本、营业费用及管理费用的折旧费用分别为 218,118,559 元、 346,193 元及 21,577,691 元 (2011 年 1-6 月： 204,143,996 元、 391,094 元及 18,137,237 元 ) 。

未办妥产权证书的固定资产：

于 2012 年 06 月 30 日，账面价值为 490,898,726 元 ( 原价 514,097,851 元 )(2011 年 12 月 31 日：账面 价值 486,808,186 元，原价 502,670,964 元 ) 的房屋及建筑物尚未办妥产权证。

未办妥产权证书原因 预计取得产权证书时间 房屋、建筑物 已递交材料，尚未办理完毕 2012 年至 2013 年

(12) 在建工程

上海天马OLED 项目 上海天马设备采 购 母公司设备采购 项目 成都天马45K 产 能扩充项目 成都天马SFT 项 目 其他	2012年6月30	2012年6月30	日 账面净值 371,316,282 6,595,529 7,331,113 4,203,851 3,166,538 392,613,313	2011	年12月31	日
	账面余额 371,316,282 6,595,529 7,331,113 4,203,851 3,166,538 392,613,313	减值 准备 -		账面余额 343,387,436 17,732,281 227,597,812 - 12,843,167 601,560,696	减值 准备 - - - - -	账面净值 343,387,436 17,732,281 227,597,812 - 12,843,167
						601,560,696

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天马微电子股份有限公司2012年半年度财务报告

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(12) 在建工程 ( 续 )

(a) 重大在建工程项目变动

工程投入 借款费用 其中：本年借 本年借款 2011 年 本年转入 2012 年 占预算的 资本化 款费用资本 费用资本 工程名称 预算数 12 月 31 日 本年增加 固定资产 6 月 30 日 比例 累计金额 化金额 化率 资金来源 成都天马45K产能扩充项目 350,000,000 227,597,812 28,442,726 (256,040,538) 100% - - - 自有资金 上海天马 OLED 中试线项 自有资金及政 目 491,600,000 343,387,436 27,928,846 371,316,282 76% - - - 府投资 570,985,248 56,371,572 (256,040,538) 371,316,282 - - -

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天马微电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(12) 在建工程 ( 续 )

• (b) 在建工程减值准备

无。

• (c) 重大在建工程于 2012 年 06 月 30 日的工程进度分析如下：

工程进度 备注 上海天马OLED 中试线项目 76% 根据已发生的成本占工程预算的总额确定 成都天马45K 产能扩充项目 100% 已完工

(13) 无形资产

	2011年			2012年
	12月31日	本年增加	本年减少	6月30日
原价合计	241,991,112	3,195,238		245,186,350
土地使用权	184,506,833	-		184,506,833
电脑软件	55,403,279	3,195,238		58,598,517
其他特许权	2,081,000			2,081,000
累计摊销合计	32,405,354	4,775,660	-	37,181,014
土地使用权	19,492,059	1,855,160		21,347,219
电脑软件	12,913,295	2,920,500		15,833,795
其他特许权	-	-	-	0
账面价值合计	209,585,758	-	-	208,005,336
土地使用权	165,014,774		-	163,159,614
电脑软件	42,489,984			42,764,722
其他特许权	2,081,000	-	-	2,081,000

2012 年 1-6 月无形资产的摊销金额为 4,775,660 元 (2011 年 1-6 月： 4,276,951 元 ) 。

于 2012 年 06 月 30 日，账面价值为 115,782,524 元 ( 原价为 131,074,556 元 )(2011 年 12 月 31 日：账 面价值 117,093,270 元，原价 131,074,556 元 )) 的土地使用权作为 362,248,200 元一年内到期的长期借 款 (2011 年 12 月 31 日： 361,816,200 元 )( 附注五 (25)) 及 643,996,800 元长期借款 (2011 年 12 月 31 日： 824,136,900)( 附注五 (26)) 的抵押物。

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五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(13) 无形资产 ( 续 )

本集团研发支出列示如下：

2011年 12月31日 本年增加 本年减少 计入损益 确认为 无形资产 上海天马微电子有限公司TFT-LCD项目 - 23,362,793 (23,362,793) 母公司LCD及LCM研发项目 - 31,046,592 (31,046,592) 成都天马微电子有限公司TFT-LCD项目 - 15,872,587(15,872,587) - 70,281,972(70,281,972) (14)长期待摊费用 2011年 12月31日 本年增加 本年摊销 其他减少 模具费及开模费 32,778,714 20,294,725 (9,012,201)	- - - - -	2012年 6月30日 - - - -
		-
		2012年 6月30日 44,061,238

(15) 递延所得税资产和负债

(a) 未经抵销的递延所得税资产

资产减值准备 应付职工薪酬 政府补助 预提费用 可抵扣亏损 对联营企业投资亏损	2012年6月30日 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 15,580,852 105,090,455 7,553,117 50,354,109 23,451,485 156,343,232 3,167,691 21,117,940 27,319,574 182,130,492 2,814,859 18,765,729 79,887,578 533,801,957	2011年12月31日 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 16,553,150 110,209,173 8,909,848 59,398,991 24,817,937 165,452,912 4,243,321 28,288,799 15,337,562 102,250,415 2,611,688 17,411,249 72,473,506 483,011,539
		72,473,506

(b) 未经抵销的递延所得税负债

2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 计入资本公积的 可供出售金融资 产公允价值变动 682,230 4,548,200 713,962 4,759,744

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• 48 -

天马微电子股份有限公司2012 年半年度财务报告

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(15) 递延所得税资产和负债 ( 续 )

(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：

可抵扣暂时性差异(i) 可抵扣亏损	2012年6月30日 49,361,685 7,072,254 56,433,939	2011年12月31日 51,955,786 10,425,164
		62,380,950

(i) 于 2012 年 06 月 30 日，未确认递延所得税资产的暂时性差异系本集团子公司之间转让固定资产未 实现的利润。本集团预计该暂时性差异将通过固定资产折旧，在未来固定资产预计使用年限内转回。由 于预计转回期间较长，未来能否取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额存在较大的不确定性， 本集团未就该暂时性差异确认递延所得税资产。

(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

2011年 2012年 2013年 2014年 2015年 2016年	2012年6月30日 - 367,777 2,834,019 3,870,458 7,072,254	2011年12月31日 - 759,293 2,834,019 3,870,458 2,630,796 330,598
		10,425,164

• (e) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额：

	2012	年06	月30日	2011年12月31日
递延所得税资产			682,230	713,962
递延所得税负债			682,230	713,962

抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：

递延所得税资产	2012 年06 月30 日 递延所得税资 产 或负债净额 互抵后的可抵扣或 应纳税暂时性差额 79,205,348 529,253,757	2011 年12 月31 日 递延所得税资 产 或负债净额 互抵后的可抵扣或 应纳税暂时性差额 71,759,544 478,251,795

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天马微电子股份有限公司2012 年半年度财务报告

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(10) 资产减值准备明细

坏账准备	2011年 12月31日 142,216,911	本年增加 2,837,975	本年减少 转回 转销 (83,898)	本年减少 转回 转销 (83,898)	2012年 6月30日 144,970,988
			转回 (83,898)
其中：应收账款坏账准备 其他应收款坏账准备	105,815,542 36,401,369	2,837,975	(72,060) (11,838)	- -	108,581,457 36,389,531
存货跌价准备 长期股权投资减值准备	50,507,642 2,175,000 194,899,553	5,789,075 8,627,050	(1,499,188) (1,583,086)	(4,167,303) (4,167,303)	50,630,226 2,175,000
					197,776,214

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• 50 -

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五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(17) 短期借款

(a) 短期借款分类

银行质押借款 银行抵押借款 银行保证借款 银行信用借款	2012年6月30日 - 48,000,000 482,000,000 148,139,890 678,139,890	2011年12月31日 36,968,475 - 202,000,000 83,258,355
		322,226,830

于 2012 年 06 月 30 日，银行抵押借款 48,000,000 元系由母公司以账面价值为 276,845,453 元 ( 原价为 332,568,001 元 ) 的房屋建筑物作为抵押物向银行取得借款。

于 2012 年 06 月 30 日，本公司之母公司深圳中航集团股份有限公司为本公司借款 202,000,000 元提供 担保；本公司之子公司上海天马微电子有限公司股东按持股比例为上海天马 200,000,000 元银行借款提 供担保，本公司为其提供担保金额 60,000,000 元；本公司为子公司成都天马微电子有限公司提供 160,000,000 元的融资额度担保，截至 2012 年 06 月 30 日，成都天马微电子有限公司提取银行贷款 80,000,000 元，本公司为其提供担保 80,000,000 元。

于 2012 年 06 月 30 日，短期借款的加权平均年利率为 5.25%(2011 年 12 月 31 日： 4.36%) 。

• (b) 于 2012 年 06 月 30 日，本集团无已到期未偿还的短期借款。

(18) 应付票据

2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 268,691,064 236,513,243 268,691,064 236,513,243

应付票据将于 2012 年下半年到期。

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五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(19) 应付账款

应付材料款 应付加工费 应付运费	2012年6月30日 856,078,603 2,736,998 268,401 859,084,002	2011年12月31日 742,489,069 1,587,645
		744,076,714

• (a) 应付账款中无应付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的款项。

• (b) 应付关联方的应付账款

武汉天马微电子有限公司 上海中航光电子有限公司 黄石瑞视光电技术股份有限公司 深圳市科利德光电材料股份有限公司	2012年6月30日 219,461,642 545,797 177,711 220,185,150	2011年12月31日 216,710,269 4,253,937 1,320,832 118,430
		222,403,468

(c) 应付账款账龄均在一年以内。

(d) 应付账款中包括以下外币余额：

港元 美元 欧元 日元 韩元	2012 年6 月30日	2012 年6 月30日	2011 年12 月31日	2011 年12 月31日
	外币金额 汇率 638,413 0.81522 3,975,389 6.3249 1,955,271 7.871 648,603,581 0.079648 119,713,408 0.005534	折合人民币 520,447 25,143,938 15,389,938 51,659,978 662,494	外币金额 汇率 909,176 0.8107 18,798,113 6.3009 2,214,803 8.1625 836,774,422 0.081103 336,158,884 0.005476	折合人民币 737,069 118,445,030 18,078,329 67,864,916 1,840,806
		93,376,795		206,966,150

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• 52 -

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五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(20) 预收款项

预收货款

2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 38,334,328 42,598,477

• (a) 预收款项中无预收持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的款项。

• (b) 预收款项中预收关联方的款项

	2012	年6月30日	2011年12月31日
中航华东光电有限公司		293,465	177,915
厦门天马微电子有限公司		5,000,000	-
		5,293,465	177,915

• (c) 预收款项账龄主要为一年以内。

• (d) 预收款项账龄中包含以下外币余额：

2012 年 6 月 30 日

2011 年 12 月 31 日

外币金额 汇率 港元 735,980 0.81522 美元 3,833,380 6.3249 韩元 11,171,305 0.005534	折合人民币 外币金额 汇率 599,986 12,498 0.83082 24,245,745 4,582,202 6.4618 61,822 24,907,553	折合人民币 10,384 29,609,273
		29,619,657

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五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(21) 应付职工薪酬

工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费 社会保险费	2011年 12月31日 69,427,121 629,999 41,045	本年增加 163,528,189 4,967,580 22,841,235	本年减少 (205,500,053) (5,597,579) (22,828,065)	2012年 6月30日 27,455,257 54,215
其中：医疗保险费 基本养老保险 失业保险费 工伤保险费 生育保险费	9,610 31,435 - - -	7,038,618 14,000,273 826,242 552,828 423,274	(7,025,448) (14,000,273) (826,242) (552,828) (423,274)	22,780 31,435
住房公积金 补充养老保险 工会经费和职工教育经费	1,127,156 3,065,291 463,923 74,754,535	4,205,274 1,640,775 5,993,695 203,176,748	(4,343,500) (3,104,703) (5,777,158) (247,151,058)	988,930 1,601,363 680,460
				30,780,225

• (a) 于 2012 年 06 月 30 日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款，且该余额预计将于 2012 年 7 月全部发放和使用完毕。

(22) 应交税费

待抵扣增值税 应交营业税 应交城建税 应产房产税 应交企业所得税 应交个人所得税 应交教育费附加 其他	2012年6月30日 (273,475,886) 122,804 328,240 3,179,559 2,509,568 1,108,799 203,299 2,223,333 (263,800,284)	2011年12月31日 (266,398,704) 707,036 456,393 538,605 26,583,124 1,110,554 308,092 785,030
		(235,909,870)

(23) 应付利息

分期付息到期还本的长期借款利息 短期借款应付利息	2012年6月30日 10,780,255 2,060,951 12,841,206	2011年12月31日 7,056,440 406,312
		7,462,752

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五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(24) 其他应付款

应付工程设备款(i) 预提费用 代收款项 押金及保证金	2012年6月30日 168,357,042 20,788,360 11,763,970 1,648,212 202,557,584	2011年12月31日 277,282,104 25,529,518 16,391,849 8,131,421
		327,334,892

(i) 该款项主要为成都天马应付工程设备款 87,933,640 元和上海天马应付工程设备款 78,390,497 元。 (2011 年 12 月 31 日：主要为成都天马应付工程设备款 144,251,321 元和上海天马应付工程设备款 126,834,089 元 ) 。

• (a) 其他应付款中无应付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的款项。

• (b) 应付关联方的其他应付款：

深圳市科利德光电材料股份有限公司 深圳市中航物业管理有限公司 西安飞机工业装饰装修工程股份有限公司	2012年6月30日 475,914 471,933 285,629 1,233,476	2011年12月31日 329,740 114,445 -
		444,185

(c) 于 2012 年 06 月 30 日，账龄超过一年的其他应付款为 181,873,013 元 (2011 年 12 月 31 日： 152,044,741 元 ) ，主要为应付工程款。由于工程尚未验收，该款项尚未结清。

(d) 其他应付款中包括以下外币余额：

港元 美元 欧元 日元 韩元	2012年6月30日	2012年6月30日	2011年12月31日	2011年12月31日
	外币金额 汇率 55,292 0.81522 9,418,828 6.3249 7,200 7.871 187,557,355 0.079648 37,619,624 0.005534	折合人民币 45,075 59,573,145 56,671 14,938,568 208,187	外币金额 汇率 64,579 0.8107 10,175,679 6.3009 22,800 8.1625 758,050,750 0.081103 18,257,831 0.005476	折合人民币 52,354 64,115,936 186,105 61,480,190 99,980
		74,821,646		125,934,565

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五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(25) 一年内到期的非流动负债

2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日

一年内到期的长期借款 -抵押借款(i) -保证借款(ii)	362,248,200 307,747,000 669,995,200	361,816,200 307,027,000
		668,843,200

(i) 于 2012 年 06 月 30 日，一年内到期的长期借款 362,248,200 元 (2011 年 12 月 31 日： 361,816,200 元 ) 系由上海天马以账面价值为 115,782,524 元 ( 原价为 131,074,556 元 ) 的土地使用权 (2011 年 12 月 31 日：账面价值 117,093,270 元，原价 131,074,556 元 )( 附注五 (13)) 及账面价值为 634,626,899 元 ( 原价 711,522,162 元 ) 的房屋建筑物 (2011 年 12 月 31 日：账面价值 644,030,780 元，原价 711,522,162 元 )( 附 注五 (11)) 作为抵押物，并由上海天马全体股东按持股比例提供担保。本金于 2012 年至 2013 年分季度 偿还。

(ii) 于 2012 年 06 月 30 日，一年内到期的长期借款 307,747,000 元 (2011 年 12 月 31 日： 307,027,000 元 ) 系成都天马的银团贷款，该银团贷款由中国进出口银行作为牵头行和代理行，中国建设银行股份有 限公司四川省分行、成都银行股份有限公司作为参加行。该银团贷款由成都天马之股东成都工业集团有 限公司和成都高新投资集团有限公司提供连带责任保证担保。利息每季度支付一次。

(a) 金额前五名的一年内到期的长期借款：

	借款	借款
	起始日	终止日	币种	利率(%)	2012	年06	月30日	2011年12		月31日
					外币金额		人民币金额	外币金额		人民币金额
国家开发银行深圳				6个月
分行	2007年6月21日	2013年6月20日	美元	LIBOR+1.8%	18,000,000		113,848,200	4,500,000		28,354,050
中国农业银行上海				同期银行贷款基
分行	2007年6月21日	2013年6月20日	人民币	准利率		-	90,000,000	—		—
进出口银行成都分				6个月
行	2009年6月30日	2012年12月25日	美元	LIBOR+3.5%	11,766,467		74,421,728	11,770,000		74,161,593
进出口银行成都分				6个月
行	2009年6月30日	2013年6月25日	美元	LIBOR+3.5%	11,766,467		74,421,728	11,770,000		74,161,593
进出口银行深圳分				同期银行贷款基
行	2007年6月21日	2013年6月20日	人民币	准利率	—		50,400,000	—		—
							403,091,656		176,677,236

(b) 一年内到期的长期借款中包括以下外币金额：

美元

2012 年06 月30日 外币金额 汇率 折合人民币 48,000,000 6.3249 303,595,200	2011 年12 月31日
	外币金额 汇率 折合人民币 48,000,000 6.3009 302,443,200

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• 56 -

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五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(26) 长期借款

抵押借款(i) 保证借款(ii) 信用借款(iii)	2012年6月30日 643,996,800 1,244,637,800 250,000,000 2,138,634,600	2011年12月31日 824,136,900 1,395,223,300 250,000,000
		2,469,360,200

(i) 于 2012 年 6 月 30 日，银行抵押借款 643,996,800 元 (2011 年： 824,136,900 元 ) 系上海天马的银 团贷款，该银团贷款由国家开发银行作为牵头行和代理行，中国农业银行上海市分行、中国银行股份有 限公司上海市分行、交通银行股份有限公司上海分行、中国银行股份有限公司深圳市分行以及中国民生 银行股份有限公司上海分行作为参加行。上海天马以账面价值为 115,782,524 元 ( 原价为 131,074,556 元 ) 的土地使用权 (2011 年 12 月 31 日：账面价值 117,093,270 元，原价 131,074,556 元 )( 附注五 (13)) 及账面价值为 634,626,899 元 ( 原价 711,522,162 元 ) 的房屋建筑物 (2011 年 12 月 31 日：账面价值 644,030,780 元，原价 711,522,162 元 )( 附注五 (11)) 作为抵押物，并由上海天马五家股东即本公司、深 圳中航集团股份有限公司、上海张江 ( 集团 ) 有限公司、上海国有资产经营有限公司、上海工业投资 ( 集团 ) 有限公司按照持股比例提供担保。利息每季度支付一次。

(ii) 于 2012 年 6 月 30 日，银行保证借款 1,244,637,800 元 (2011 年 12 月 31 日： 1,395,223,300 元 ) 系成都天马的银团贷款，该银团贷款由中国进出口银行作为牵头行和代理行，中国建设银行股份有限公 司四川省分行、成都银行股份有限公司作为参加行。该银团贷款由成都天马之股东成都工业集团有限公 司和成都高新投资集团有限公司提供连带责任保证担保。利息每季度支付一次。

(iii) 于 2012 年 6 月 30 日，银行信用借款 250,000,000 元 (2011 年： 250,000,000 元 ) 系中国航空技术 深圳有限公司委托浙商银行股份有限公司提供给上海天马的委托贷款，利息每季度支付一次。

(a) 金额前五名的长期借款

	借款起始日 借款终止日	币种	利率(%)	2012年06月30日	2012年06月30日	2011年12月31日	2011年12月31日
				外币金额	人民币金额	外币金额	人民币金额
中国进出口银行成都 分行	2009年6月30日2017年6月25日	美元	6个月 LIBOR+3.5%	95,700,599	605,296,717	107,460,000	677,094,714
进出口银行深圳分行	2009年6月30日2017年6月25日	人民币	同期银行贷款 基准利率	—	254,692,308	—	245,540,000
成都银行紫荆北路分 行	2009年6月30日2017年6月25日	人民币	同期银行贷款 基准利率	—	218,307,692	—	281,170,000
国家开发银行深圳分 行	2007年6月21日2015年6月20日	美元	6个月 LIBOR+3.5%	32,000,000	202,396,800	41,000,000	258,336,900
建设银行成都高新支 行	2009年6月30日2017年6月25日	美元	6个月 LIBOR+3.5%	26,299,401	166,341,083	29.532.934	186,084,064
					1,447,034,600		1,648,225,678

(b) 于 2012 年 06 月 30 日，长期借款的加权平均年利率为 5.49%(2011 年 12 月 31 日： 5.16%) 。

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• 57 -

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五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(27) 专项应付款

	2012	年6月30日	2011年12月31日
OLED项目(a)		191,600,000	191,600,000

(a) 系上海市经济和计划委员会通过上海工业投资 ( 集团 ) 有限公司以资本金形式拨付给本公司子公司上 海天马的款项，用于建设“上海天马 4.5 代 AM-OLED 中试线项目”。待项目完工验收后，该款项将转 为上海天马微电子有限公司的资本金。

(28) 其他非流动负债

成都天马产业扶持奖励资金(a) 工程项目贷款贴息 上海天马OLED项目(b) 上海天马4.5代线开发补贴 进口贴息 其他	2012年06月30日 38,500,000 41,258,221 40,000,000 67,025,467 31,245,212 23,994,543 242,023,443	2011年12月31日 69,000,000 44,295,815 40,000,000 71,595,094 23,406,453 36,096,273
		284,393,635

(a) 该项目系成都高新区经贸发展局以货币资金形式拨付给成都天马，用于“成都高新区企业技术改造 项目”。

• (b) 该项目系国家发改委以货币资金形式拨付上海天马的采购 OLED 设备补贴款。

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天马微电子股份有限公司 2012 年半年度报告

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(29) 股本

有限售条件股份- 国家持股 国有法人持股 其他内资持股	2011年 12月31日 - -			本年增减变动	本年增减变动	小计 -	2012年 6月30日 - - - 16,875 ~~-~~ 16,875 574,220,625 574,237,500 2011年 12月31日 - -	2012年 6月30日 - - - 16,875 ~~-~~ 16,875 574,220,625 574,237,500 2011年 12月31日 - -
		发行 新股 - - -	送股 - - -	公积金 转股 - - -	其他 -
其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股	- 22,500	- -	- -	- -	(5,625)	(5,625)	- 16,875
无限售条件股份- 人民币普通股 有限售条件股份- 国家持股 国有法人持股 其他内资持股	~~-~~ 22,500 574,215,000 574,237,500 2010年 12月31日 - 261,976,786 -	- - - 发行 新股 - - -	- - -	-(5,625) -5,625 - - 本年增减变动		(5,625) 5,625 -
			送股 - - -	公积金 转股 - - -	其他 - (261,976,786)	小计 - (261,976,786)
其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股	- 22,500	- -	- -	- -	-	- -		- 22,500
无限售条件股份- 人民币普通股		- - -	- - -	- - -	(261,976,786) 261,976,786 -	((261,976,786) 261,976,786 -
	261,999,286							22,500
	312,238,214							574,215,000
	574,237,500							574,237,500

人民币普通股每股面值为人民币 1 元。

根据本公司的股权分置改革方案，自 2006 年 4 月 26 日起，本公司所有企业法人股即获得深交所上市 流通权，根据股改约定的限售条件，于 2011 年 5 月 12 日，由原非流通股股东所持有的 261,976,786 股企业法人股已经全部实现流通。

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• 59 -

天马微电子股份有限公司2012 年半年度财务报告

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(30) 资本公积

股本溢价	股本溢价	股本溢价	本年增加 - (179,813) -	本年减少 - - - - 本年减少 - - - - 本年减少 - - - 本年减少 - - -	2012年06月30日 534,614,857 3,865,969 1,126,700 539,607,526 2011年12月31日 534,614,857 4,045,782 1,126,700 539,787,339 2012年6月30日 94,396,274 - 94,396,274 2011年12月31日 94,396,274 - 94,396,274
其他资本公积
可供出售金融资产公允价值变动
其他
			(179,813)
股本溢价	2010年12月31日 534,614,857 - 1,126,700 535,741,557 2011年12月31日 94,396,274 - 94,396,274 2010年12月31日 91,357,091 - 91,357,091		本年增加 - 4,045,782 - 4,045,782 本年提取 本年提取 3,039,183 - 3,039,183
其他资本公积
可供出售金融资产公允价值变 动
其他
(31)盈余公积 法定盈余公积金 任意盈余公积金 法定盈余公积金 任意盈余公积金

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10% 提取法定盈余公积金，当 法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50% 以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥 补亏损，或者增加股本。本期间本公司未提取盈余公积。

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天马微电子股份有限公司2012 年半年度财务报告

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(32) 未分配利润

年初未分配利润/(累计亏损) 加：本年归属于母公司股东的净利润 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 年末未分配利润	2012年6月30日 金额 提取或 分配比例 115,551,728 10,849,103 - 0% - 0% 126,400,831	2011年12月31日 金额 提取或 分配比例 17,457,568 101,133,343 (3,039,183) 10% - 0% 115,551,728

(33) 少数股东权益

归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下：

成都天马微电子有限公司 上海天马微电子有限公司 美国天马公司 韩国天马公司	2012年6月30日 892,000,239 731,589,849 2,629,152 1,009,521 1,627,228,761	2011年12月31日 885,208,353 711,288,234 2,531,525 928,213
		1,599,956,325

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• 61 -

天马微电子股份有限公司2012 年半年度财务报告

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(34) 营业收入和营业成本

主营业务收入 其他业务收入 主营业务成本 其他业务成本	2012年1-6月 2,194,021,749 43,297,028 2,237,318,777 2012年1-6月 1,925,432,847 25,069,761 1,950,502,608	2011年1-6月 2,080,478,838 28,736,017
		2,109,214,855
		2011年1-6月 1,799,973,516 14,634,054
		1,814,607,570

(a) 主营业务收入和主营业务成本

按行业分析如下：

电子元器件行业 按产品分析如下： 液晶显示屏 及液晶显示模块	2012 年1-6 月	2012 年1-6 月	2011 年1-6 月	2011 年1-6 月
	主营业务收入 2,194,021,749	主营业务成本 1,925,432,847	主营业务收入 2,080,478,838	主营业务成本 1,799,973,516
	主营业务收入 主营业务成本 2,194,021,749 1,925,432,847		主营业务收入 主营业务成本 2,080,478,838 1,799,973,516

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• 62 -

天马微电子股份有限公司2012 年半年度财务报告

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(34) 营业收入和营业成本 ( 续 )

• (a) 主营业务收入和主营业务成本 ( 续 )

按地区分析如下：

国内 国外	2012 年1-6 月	2012 年1-6 月	2011 年1-6 月	2011 年1-6 月
	主营业务收入 1,270,176,089 923,845,660	主营业务成本 1,134,039,233 791,393,614	主营业务收入 1,087,049,596 993,429,242	主营业务成本 971,068,492 828,905,024
	2,194,021,749	1,925,432,847	2,080,478,838	1,799,973,516

(b) 其他业务收入和其他业务成本

劳务收入 销售原材料	2012 年1-6 月	2012 年1-6 月	2011 年1-6 月	2011 年1-6 月
	其它业务收入 18,199,316 25,097,712	其它业务成本 7,356,054 17,713,707	其它业务收入 18,349,047 10,386,970	其它业务成本 8,026,511 6,607,543
	43,297,028	25,069,761	28,736,017	14,634,054

(c) 本集团前五名客户的营业收入情况

本集团前五名客户营业收入的总额为 869,371,049 元 (2011 年 1-6 月： 634,727,105 元 ) ，占本集团全部 营业收入的比例为 39%(2011 年 1-6 月： 30%) ，具体情况如下：

SAMSUNG ELECTRONICO LTD 深圳市中兴康讯电子有限公司 华为终端有限公司 LG Electronics Inc Arima Communications Corp.	营业收入 390,029,996 216,241,629 168,291,859 48,227,648 46,579,917 869,371,049	占本集团全部营业 收入的比例(%) 17% 10% 8% 2% 2%
		39%

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• 63 -

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五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(35) 营业税金及附加

营业税 城市维护建设税 教育费附加 其他 (36)销售费用 人力费用 物流费用 业务费 折旧与摊销 其他	2012年1-6月 1,114,900 3,042,230 2,755,622 746,798 7,659,550 2012年1-6月 22,528,478 11,851,186 8,521,956 346,193 1,810,012 45,057,825	2011年1-6月 1,616,025 1,842,982 804,701 17,327
		4,281,035
		2011年1-6月 19,532,848 12,565,136 2,472,720 421,139 6,747,634
		41,739,477

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• 64 -

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五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(37) 管理费用

研究与开发支出 人力费用 折旧与摊销 税费 物业管理费 动力费用 维修费用 物流费用 其他费用 (38)财务费用 利息支出 -借款利息 -票据贴现利息 减：利息收入 汇兑损益 其他	2012年1-6月 70,281,972 38,043,958 16,647,214 6,736,736 5,745,589 4,252,282 408,197 238,564 12,834,876 155,189,388 2012年1-6月 89,830,723 1,356,814 (8,878,453) 1,498,209 1,022,203 84,829,496	2011年1-6月 70,174,069 38,732,974 16,000,324 6,609,855 5,508,973 3,808,627 646,014 289,150 8,177,999
		149,947,985
		2011年1-6月 91,161,739 803,849 (6,369,633) (30,455,294) 2,973,062
		58,113,723

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• 65 -

天马微电子股份有限公司2012 年半年度财务报告

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(40) 资产减值损失 /( 转回 )

坏账损失 存货跌价损失/(转回) (39)投资损失 处置交易性金融负债取得的投资收益 权益法核算的长期股权投资损失(a)	2012年1-6月 2,754,077 4,289,887 7,043,964 2012年1-6月 - 1,201,119 1,201,119	2011年1-6月 2,289,798 7,507,671
		9,797,469
		2011年1-6月 1,643,539
		1,643,539

本集团不存在投资收益汇回的重大限制。

• (a) 权益法核算的长期股权投资损失主要系本集团投资武汉天马微电子有限公司产生的按权益法核算应 占的亏损。

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• 66 -

天马微电子股份有限公司2012 年半年度财务报告

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(41) 营业外收入

政府补助收入(a) 保险理赔收入 无法支付的款项 固定资产处置利得 废品处置收入 其他	2012年1-6月 42,961,639 1,723,726 12,677 1,198,805 76,357 708,666 46,681,870	2011年1-6月 36,297,941 2,154,775 924,880 40,021 88,310 406,677 39,912,604	计入2012年度1-6月非 经常性损益的金额 42,961,639 1,723,726 12,677 1,198,805 76,357 708,666
			46,681,870

(a) 政府补助明细

成都天马TFT-LCD 项目补贴 贴息补贴 研究与开发补贴 上海天马OLED 项目补贴 先进设备及政府项目专项补贴 税费返还 专利补助收入	2012年1-6月 33,530,000 1,300,359 8,131,280 - 42,961,639	2011年1-6月 26,004,815 3,037,594 1,826,877 3,819,217 200,000 884,238 525,200
		36,297,941

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• 67 -

天马微电子股份有限公司2012 年半年度财务报告

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(42) 营业外支出

2012年1-6月 固定资产处置损失 1,187,988 赔偿支出 其他 398,114 1,586,102 (43)所得税费用 按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税	2012年1-6月 1,187,988 398,114	2011年1-6月 26,072 7,110 20,720 53,902 2012年1-6月 222,684 (7,413,628) (7,190,944)	计入2012年1-6月 非经常性损益的金额 1,187,988 398,114
	1,586,102		1,586,102
			2011年1-6月 3,190,250 (2,199,380) 990,870

将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：

利润总额 按适用税率计算的所得税费用 不得扣除的成本、费用和损失 非应税收入 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 当期未确认递延所得税资产暂时性差异 其他 所得税费用	2012年1-6月 30,930,595 4,626,830 484,953 (4,575,000) (7,426,374) 21,295 (316,002) (6,646) (7,190,944)	2011年1-6月 68,942,759
		12,288,439 693,542 (6,501,204) (5,256,927) 24,579 (329,077) 71,518
		990,870

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• 68 -

天马微电子股份有限公司2012 年半年度财务报告

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(44) 每股收益

(a) 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：

归属于母公司普通股股东的合并净利润 发行在外普通股的加权平均数 基本每股收益	2012年1-6月 10,849,103 574,237,500 0.019	2011年1-6月 36,824,535 574,237,500
		0.064

(b) 稀释每股收益

稀释每股收益以根据具有稀释性的潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调 整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2012 年 1-6 月份，本公司不存在具有稀释性的潜 在普通股 (2011 年：无 ) ，因此稀释每股收益等于基本每股收益。

(45) 其它综合收益

可供出售金融资产产生的利得金额 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 小计 外币财务报表折算差额	2012年1-6月 (211,544) 31,731 (179,813) (521,263) (701,076)	2011年1-6月 - -
		-
		53,404
		53,404

(46) 现金流量项目注释

(a) 收到的其他与经营活动有关的现金

	2012年1-6月	2011年1-6月
政府补助款项	1,685,071	62,575,818
利息收入	12,627,079	6,369,633
保险赔款	5,313,944	1,425,314
收投标保证金	150,000	18,858,278
租赁、托管收入等	16,285,089	8,606,522
其他往来款项	15,591,734	20,506,241
	51,652,917	118,341,806

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• 69 -

天马微电子股份有限公司2012 年半年度财务报告

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(46) 现金流量项目注释 ( 续 )

• (b) 支付的其他与经营活动有关的现金

经营费用 预付保证金 其他往来款项 (c)收到的其他与筹资活动有关的现金 贷款贴息 合计	2012年1-6月 75,227,252 20,964,431 6,510,573 102,702,256 2012年1-6月 - -	2011年1-6月 86,996,942 3,671,682 8,573,532
		99,242,156
		2011年1-6月 10,000,000
		10,000,000

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• 70 -

天马微电子股份有限公司2012 年半年度财务报告

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(46) 现金流量项目注释 ( 续 )

• (d) 支付的其他与筹资活动有关的现金

银行质押借款保证金 定向增发费用

2012年1-6月	2011年1-6月 60,000,000 255,759
	60,255,759

(47) 现金流量表补充资料

(a) 将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 加：资产减值准备/(转回) 固定资产折旧 投资性房地产折旧 无形资产摊销 处置固定资产和无形资产净损失 长期待摊费用摊销 财务费用 投资损失 递延所得税资产(增加)/减少 存货的减少/(增加) 经营性应收项目的(增加)/减少 经营性应付项目的增加 经营活动产生的现金流量净额	2012年1-6月 38,121,539 7,043,964 240,042,443 645,358 4,775,660 (10,817) 6,699,529 84,829,495 1,201,119 7,445,803 5,690,147 (331,086,073) 132,433,648 197,831,815	2011年1-6月 67,951,889 9,797,469 223,133,883 470,642 4,276,951 (13,949) 4,433,903 59,423,151 1,643,539 (2,199,381) (155,637,141) 77,124,115 (181,051,969)
		109,353,102

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• 71 -

天马微电子股份有限公司2012 年半年度财务报告

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(47) 现金流量表补充资料 ( 续 )

(b) 现金及现金等价物净变动情况

现金的年末余额 减：现金的年初余额 现金净减少额 (c)现金及现金等价物 现金 -库存现金 -可随时用于支付的银行存款 -可随时用于支付的其他货币资金 年末现金及现金等价物余额	2012年06月30日 482,420,479 601,195,092 (118,774,613) 2012年06月30日 7,177 482,101,731 311,571 482,420,479	2011年12月31日 601,195,092 (737,142,566)
		(135,947,474)
		2011年12月31日 22,811 601,044,170 128,111
		601,195,092

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• 72 -

天马微电子股份有限公司2012 年半年度财务报告

六 关联方关系及其交易

• (1) 母公司和子公司

子公司的基本情况和信息见附注四。

• (a) 母公司基本情况

企业类型 注册地 法人代表 业务性质 组织机构代 码 深圳中航集团股份有限公司 股份有限公司 深圳市 吴光权 投资 27935122-9 本公司的最终控制方为中国航空工业集团公司。

• (b) 母公司注册资本及其变化

深圳中航集团股份有限公司

2011 年 2012 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 6 月 30 日 673,367,090 - - 673,367,090

• (c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例

深圳中航集团股份有限公司

2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例 45.62% 45.62% 45.62% 45.62%

(2) 不存在控制关系的关联方的性质

关联企业名称

与本公司的关系

黄石瑞视光电技术股份有限公司 武汉天马微电子有限公司 深圳市中航物业管理有限公司 中航华东光电有限公司 上海中航光电子有限公司 江西中航共青城实业有限公司 中国航空技术深圳有限公司 NLT 技术株式会社 深圳中航商贸有限公司 深圳市科利德光电材料股份有限公司 深圳中航资源有限公司 厦门天马微电子有限公司 深圳中航光电子有限公司

联营企业 联营企业 同受实际控制人控制 同受实际控制人控制 同受实际控制人控制 同受实际控制人控制 本公司母公司的控股公司，实际控制人 同受实际控制人控制 同受实际控制人控制 高管持股公司 本公司母公司的子公司 同受实际控制人控制 同受实际控制人控制

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• 73 -

天马微电子股份有限公司2012 年半年度财务报告

六 关联方关系及其交易 ( 续 )

(3) 关联交易

• (a) 购销商品、提供和接受劳务

销售商品、提供劳务：

关联方 关联交易 内容 关联交易 定价方式 及决策程序 中航华东光电有限公司 销售商品 参照市场价格 提供劳务 参照市场价格 上海中航光电子有限公司(i) 提供劳务 协商定价 销售商品 参照市场价格 武汉天马微电子有限公司 销售商品 参照市场价格 提供劳务 参照市场价格 厦门天马微电子有限公司(ii) 提供劳务 协商定价 深圳市科利德光电材料股份有 限公司 销售商品 参照市场价格 提供劳务 参照市场价格 深圳中航光电子有限公司(iii) 提供劳务 协商定价 深圳中航资源有限公司 提供劳务 参照市场价格 深圳市中航物业管理有限公司 提供劳务 参照市场价格 中国航空技术深圳有限公司 销售商品 参照市场价格	2012 年1-6 月 金额 占同类交易 金额的比例 370,607 0% - - 4,922,730 11% 488,811 0% 172,315,509 8% 1,304,907 3% 5,031,447 12% - - 526,894 1% 506,667 1% 260,160 1% 490,265 1% - -	2011 年1-6 月
		金额 占同类交易 金额的比例 34,188 0% 7,000,000 20% 4,173,189 20% 50,884 0% 163,379,693 8% 7,344,608 30% 2,000,000 6% 57,436 0% - - 333,333 2% - - - - 8,697 0%

(i) 本公司控股子公司上海天马于 2010 年 2 月与上海中航光电子有限公司的股东中国航空技术国际控 股有限公司 ( “中航国际控股” ) 和中国航空技术深圳有限公司签订协议，上海天马受托管理上海中航光 电子有限公司，承担起原上海广电 NEC 的 TFT-LCD 五代液晶显示器生产线的管理职责。由于中国航空 技术深圳有限公司为中航国际控股的全资子公司，其直接持有深圳中航集团股份有限公司 58.77% 的股 份，深圳中航集团股份有限公司直接持有本公司 45.62% 的股份，为本公司的控股股东，因此本次交易 构成了关联交易。

2012 年 1-6 月上海天马向上海中航光电子有限公司收取托管费用人民币 4,922,730 元 (2011 年 1-6 月： 4,173,189 元 ) 。

(ii) 厦门天马微电子有限公司为中航国际控股、中国航空技术深圳有限公司、中国航空技术厦门有限公 司及厦门市金财投资有限公司共同出资成立的项目公司，拟建设一条设计产能为月加工 3 万张阵列玻璃 基板及 6 万张彩色滤光片玻璃基板的第 5.5 代低温多晶硅 LTPS(TFT-LCD) 生产线。上海天马于 2011 年 5 月与厦门天马微电子有限公司签订协议，上海天马受托管理厦门天马微电子有限公司，承担第 5.5 代 LTPS(TFT-LCD) 及彩色滤光片 CF 项目的管理职责。由于中国航空技术深圳有限公司为本公司母公司的 实际控制人，中航国际控股为中国航空技术深圳有限公司的控股股东，因此本次交易构成了关联交易。

2012 年 1-6 月上海天马向厦门天马微电子有限公司收取托管费用人民币 5,031,447 元 (2011 年 1-6 月： 2,000,000 元 ) 。

(iii) 本公司于 2011 年 2 月与深圳中航光电子有限公司（由中航国际控股和中国航空技术深圳有限公司 投资而新建的公司）签订协议，母公司受托管理深圳中航光电子有限公司所持有的 NEC LCD Technologies,Ltd 的股权 ( 深圳中航光电子有限公司于 2011 年 7 月从 NEC Corporation 处购得 NEC LCD Technologies,Ltd70% 的股份 ) 。由于中国航空技术深圳有限公司为中航国际控股的全资子公司，其直接 持有深圳中航集团股份有限公司 58.77% 的股份，深圳中航集团股份有限公司直接持有本公司 45.62%

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天马微电子股份有限公司2012 年半年度财务报告

的股份，为本公司的控股股东，因此本次交易构成了关联交易。 2012 年 1-6 月本公司向深圳中航光电 子有限公司收取托管费用人民币 506,667 元 (2011 年 1-6 月： 333,333 元 ) 。

采购商品、接受劳务：

关联方 关联交 易 内容 关联交易 定价方式 及决策程序 2012 年1-6 月 金额 占同类交易 金额的比例 上海中航光电子有限公司 采购材料 参照市场价格 13,801,524 1% 深圳市中航物业管理有限公司(i) 接受劳务 参照市场价格 5,944,878 100% 武汉天马微电子有限公司 采购材料 参照市场价格 439,444,852 23% 深圳市科利德光电材料股份有限公司 采购材料 参照市场价格 4,942,789 0% 黄石瑞视光电技术股份有限公司 采购材料 参照市场价格 1,153,526 0%	2011 年1-6 月
	金额 占同类交易 金额的比例 17,578,718 1% 5,280,345 100% 119,889,121 7% 599,517 0% - -

(i) 2011 年 08 月 31 日 , 本公司与深圳市中航物业管理有限公司签署《天马微电子股份有限公司物业管理 服务合同》，服务期限自 2011 年 9 月 1 日起至 2012 年 08 月 31 日，合同总价款为人民币 7,000,000 元，参照 市场价格支付物业费用。 2012 年 1-6 月，本公司共支付深圳市中航物业管理有限公司物业费 2,710,000 元。

2012 年 1 月，上海天马与深圳市中航物业管理有限公司上海分公司签署《上海天马微电子有限公司物业 服务合同》，服务期限自 2012 年 1 月 1 日起至 2012 年 12 月 31 日，合同总价款为人民币 5,000,000 元，参照 市场价格支付物业费用。 2012 年 1-6 月，上海天马共支付深圳市中航物业管理有限公司物业费 2,159,031 元。

2012 年 1 月 1 日，成都天马与深圳市中航物业管理有限公司成都分公司签署《物业服务合同》，服务期 限自 2012 年 1 月 1 日起至 2012 年 12 月 31 日，合同总价为物业管理年费用 2,120,000 元，按照市场 价格支付物业费用。 2012 年 1-6 月，成都天马与深圳市中航物业管理有限公司发生交易 1,075,847 元。

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• 75 -

天马微电子股份有限公司2012 年半年度财务报告

六 关联方关系及其交易 ( 续 )

(3) 关联交易 ( 续 )

(b) 担保

					担保是否已经
担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	履行完毕
深圳中航集团股份有限公司	本公司	22,000,000	2011-09-27	2012-09-27	否
深圳中航集团股份有限公司	本公司	36,000,000	2011-10-25	2012-10-25	否
深圳中航集团股份有限公司	本公司	44,000,000	2011-10-27	2012-10-27	否
深圳中航集团股份有限公司	本公司	50,000,000	2011-11-22	2012-11-22	否
深圳中航集团股份有限公司	本公司	50,000,000	2011-12-01	2012-12-01	否
成都工业投资集团有限公司	成都天马	949,172,420	2009-06-30	2017-06-29	否
成都高新投资集团有限公司	成都天马	603,212,380	2009-06-30	2017-06-29	否
本公司	成都天马	80,000,000	2012-06-29	2013-06-28	否
上海张江(集团)有限公司	上海天马	40,000,000	2012-06-21	2013-06-20	否
上海国有资产经营有限公司	上海天马	38,000,000	2012-06-21	2013-06-20	否
上海工业投资(集团)有限公司	上海天马	20,000,000	2012-06-21	2013-06-20	否
深圳中航集团股份有限公司	上海天马	42,000,000	2012-06-21	2013-06-20	否
本公司	上海天马	60,000,000	2012-06-21	2013-06-20	否
上海张江(集团)有限公司	上海天马	201,249,000	2007-06-21	2015-06-20	否
上海国有资产经营有限公司	上海天马	191,186,550	2007-06-21	2015-06-20	否
上海工业投资(集团)有限公司	上海天马	100,624,500	2007-06-21	2015-06-20	否
深圳中航集团股份有限公司	上海天马	211,311,450	2007-06-21	2015-06-20	否
本公司	上海天马	301,873,500	2007-06-21	2015-06-20	否
合计		3,040,629,800

上海天马和成都天马的银团贷款分别由其股东提供担保，其中上海天马由其五家股东，即本公司、深圳 中航集团股份有限公司、上海张江 ( 集团 ) 有限公司、上海国有资产经营有限公司、上海工业投资 ( 集团 ) 有限公司提供担保，本公司为其提供担保的金额为 301,873,500 元；成都天马由其股东成都工业投资集 团有限公司和成都高新投资集团有限公司分别按照 61.14% 和 38.86% 的比例提供连带责任保证担保。

上海天马流动资金贷款分别由其股东提供担保，其中本公司为其提供担保的金额为 60,000,000 元。

为保证成都天马微电子有限公司生产经营和发展的需要，本公司为成都天马微电子有限公司提供 160,000,000 元的融资额度担保，于 2012 年 06 月 29 日，成都天马微电子有限公司提取贷款 80,000,000 元。

为保证武汉天马微电子有限公司生产经营和发展的需要，本公司为武汉天马微电子有限公司提供 100,000,000 元的融资额度担保，截至 2012 年 06 月 30 日，武汉天马微电子有限公司尚未提取贷款。

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天马微电子股份有限公司2012 年半年度财务报告

六 关联方关系及其交易 ( 续 )

(3) 关联交易 ( 续 )

(c) 租赁收入

本集团作为出租方：

租赁资产 租赁 租赁收益 2012 年 1-6 租 出租方名称 承租方名称 种类 起始日 租赁终止日 定价依据 赁收益 上海天马微电子 武汉天马微电子 有限公司 有限公司 机器设备 2010 年 6 月 15 日 2013 年 6 月 14 日 参照市场价格 336,804

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• 77 -

天马微电子股份有限公司2012 年半年度财务报告

六 关联方关系及其交易 ( 续 )

(4) 关联方应收、应付款项余额

2012年6月30日 应收账款 武汉天马微电子有限公司 208,067,089 深圳市科利德光电材料股份有限公司 中航华东光电有限公司 252,310 上海中航光电子有限公司 565,299 飞亚达（集团）股份有限公司 36,000 208,920,698 其他应收款 武汉天马微电子有限公司 19,751,472 上海中航光电子有限公司 10,780,058 厦门天马微电子有限公司 4,039,831 中国航空技术深圳有限公司 2,500,000 深圳中航光电子有限公司 中航华东光电有限公司 NLT技术株式会社 2,829,696 深圳中航商贸有限公司 21,090 39,922,147 预付款项 武汉天马微电子有限公司 42,059,811 应付账款 武汉天马微电子有限公司 219,461,642 上海中航光电子有限公司 黄石瑞视光电技术股份有限公司 545,797 深圳市科利德光电材料股份有限公司 177,711 220,185,150 其他应付款 深圳市科利德光电材料股份有限公司 475,914 深圳市中航物业管理有限公司 471,933 西安飞机工业装饰装修工程股份有限 公司 285,629 1,233,476 预收账款 中航华东光电有限公司 293,465 厦门天马微电子有限公司 5,000,000 5,293,465	2012年6月30日 208,067,089 252,310 565,299 36,000	2011年12月31日 263,278,741 50,400 25,200 3,305
		263,357,646
		23,615,013 4,498,960 3,161,393 2,500,000 1,326,947 149,000 -
		35,251,313
		17,207,462
		216,710,269 4,253,937 1,320,832 118,430
		222,403,468
		329,740 114,445
		444,185
		177,915 177,915

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• 78 -

天马微电子股份有限公司2012 年半年度财务报告

六 关联方关系及其交易 ( 续 )

(5) 关联方承诺

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：

2012 年 6 月 30 日 2011 年 06 月 30 日

接受劳务 深圳市中航物业管理有限公 司 5,850,000 5,779,597 租出设备 武汉天马微电子有限公司 340,000 1,472,965

七 或有事项

于 2012 年 6 月 30 日，本集团无重大或有负债。

本公司 2001 年委托大连证券有限责任公司购买国债暂未收回剩余的 6,000 万元资金 ( 本金 ) ，公司于 2005 年 11 月 15 日收到大连证券有限责任公司清算组的通知开始清算。截止本报告期末累计收到清算 资金 2,441 万元，尚有 3,559 万元仍在进行债权清偿之中。

八 承诺事项

(1) 资本性支出承诺事项

房屋、建筑物及机器设备

2012 年 6 月 30 日 2011 年 6 月 30 日 - 30,185,288

(2) 前期承诺履行情况

本集团 2012 年 06 月 30 日之资本性支出承诺及经营租赁承诺已按照之前承诺履行。

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天马微电子股份有限公司2012 年半年度财务报告

九 资产负债表日后事项

本公司持有深圳平安银行股份有限公司 50 万股 , 根据“深圳发展银行股份有限公司吸收合并平安银行股 份有限公司就平安银行股东股票合并对价申报以及股票合并对价和现金合并对价支付事宜的公告”，本 公司选择股票合并对价，即本公司将持有深发展 10.9 万股。截至本报告期末，本公司持有深发展（现 已更名为：平安银行股份有限公司，股票简称：平安银行，股票代码 000001 ） 10.9 万股流通股正在办 理交割中，故本公司仍将其作为长期股权投资处理。

十 金融工具及其风险

本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险 ( 主要为外汇风险和利率风险 ) 、信用风险和流动风险。 本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。

(1) 市场风险

(a) 外汇风险

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的 外币交易 ( 外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元 ) 依然存在外汇风险。本集团总部财务部门 负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能 会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于 2012 年上半年及 2011 年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

于 2012 年 06 月 30 日及 2011 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民 币的金额列示如下：

外币金融资产- 货币资金 应收款项 外币金融负债- 短期借款 应付款项 一年内到期的长期借款 长期借款		2012 年06 月30 日
	美元项目 38,461,356 369,290,286 407,751,642 49,672,653 84,717,083 303,595,200 974,034,600 1,412,019,536	其他外币项目 11,392,183 26,355,465 37,747,648 19,936,833 83,481,358 - - 103,418,191	合计 49,853,539 395,645,751
			445,499,290
			69,609,486 168,198,441 303,595,200 974,034,600
			1,515,437,727

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• 80 -

天马微电子股份有限公司2012 年半年度财务报告

十 金融工具及其风险 ( 续 )

• (1) 市场风险 ( 续 )

(a) 外汇风险 ( 续 )

外币金融资产- 货币资金 应收款项 外币金融负债- 短期借款 应付款项 一年内到期的长期借款 长期借款		2011 年12 月31 日
	美元项目 131,585,891 279,132,088 410,717,979 70,324,087 182,560,966 302,443,200 1,121,560,200 1,676,888,453	其他外币项目 8,171,217 26,897,688 35,068,905 49,902,745 150,339,749 - - 200,242,494	合计 139,757,108 306,029,776
			445,786,884
			120,226,832 332,900,715 302,443,200 1,121,560,200
			1,877,130,947

于 2012 年 06 月 30 日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值 10% ，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约 90,944,767 元 (2011 年 12 月 31 日：约 107,624,490 元 ) 。

(b) 利率风险

本集团的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流 量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定 固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2012 年 06 月 30 日，本集团长期带息债务主要为人民币计价 的浮动利率合同，金额为 2,151,134,600 元 (2011 年 12 月 31 日 2,281,860,200 元 )( 附注五 (25) 、 (26)) 。

本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清 的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据 最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于 2012 年度及 2011 年度本集团并无利率互换安排。

于 2012 年 06 月 30 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保持不变， 本集团的净利润会减少或增加约 4,571,161 元 (2011 年 12 月 31 日：约 9,000,294 元 ) 。

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• 81 -

天马微电子股份有限公司2012 年半年度财务报告

十 金融工具及其风险 ( 续 )

(2) 信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收 票据等。

本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不 会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

本集团的客户比较集中， 2012 年 1-6 月本集团前五名客户的营业收入占全部营业收入的比例为 39%(2011 年 1-6 月： 30%) ，于 2012 年 06 月 30 日，本集团前五名客户的应收账款为 780,690,770 元 (2011 年 12 月 31 日： 664,717,734 元 ) ，占本集团全部应收账款的比例为 59%(2011 年 12 月 31 日： 59%) ，存在信用集中风险。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户 的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资 质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采 用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

(3) 流动风险

本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上， 在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券； 同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和 长期的资金需求。

于资产负债表日，本集团各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

一年以内 金融资产- 货币资金 545,377,287 应收款项(a) 1,427,016,050 可供出售金融资产 - 1,972,393,337 金融负债- 短期借款 678,139,890 应付款项(a) 1,330,332,650 长期借款(含一年内 到期的长期借款) 669,995,200 2,678,467,740		2012 年06 月30日	2012 年06 月30日	2012 年06 月30日
		一到二年 - - 17,628,680 17,628,680 - - 507,747,000 507,747,000	二到五年 - - - - - - 1,267,489,600 1,267,489,600	五年以上 - - - - - - 560,002,086 560,002,086	合计 545,377,287 1,427,016,050
					17,628,680
					1,990,022,017
					678,139,890 1,330,332,650 3,005,233,886
					5,013,706,426

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• 82 -

天马微电子股份有限公司2012 年半年度财务报告

十 金融工具及其风险 ( 续 )

(3) 流动风险 ( 续 )

一年以内 金融资产- 货币资金 706,557,839 应收款项(a) 1,176,935,086 可供出售金融资产 - 1,883,492,925 金融负债- 短期借款 332,237,843 应付款项(a) 1,306,466,351 长期借款(含一年内 到期的长期借款) 792,863,375 2,431,567,569		2011 年12 月31日	2011 年12 月31日	2011 年12 月31日
		一到二年 - - 17,840,224 17,840,224 - - 881,002,473 881,002,473	二到五年 - - - - - - 1,589,438,452 1,589,438,452	五年以上 - - - - - - 384,447,602 384,447,602	合计 706,557,839 1,176,935,086 17,840,224
					1,901,333,149
					332,237,843 1,306,466,351 3,647,751,902
					5,286,456,096

• (a) 应收款项包括应收票据、应收账款及其他应收款，应付款项包括应付票据、应付账款及其他应付款。

(4) 公允价值

(a) 不以公允价值计量的金融工具 :

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项和长期借款。

除下述固定利率的长期借款以外，其他不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差 很小。

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• (b) 以公允价值计量的金融工具 :

根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价值层级可分为：

第一层级：相同资产或负债在活跃市场上 ( 未经调整 ) 的报价。

第二层级：直接 ( 比如取自价格 ) 或间接 ( 比如根据价格推算的 ) 可观察到的、除第一层级中的市场报价以 外的资产或负债的输入值。

第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值 ( 不可观察输入值 ) 。

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。
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• 83 -

天马微电子股份有限公司2012 年半年度财务报告

于 2012 年 06 月 30 日，本集团以公允价值计量的金融资产为可供出售权益工具 ( 附注五 (7)) ，为按照第 一层级列示的金融资产。

十一 以公允价值计量的金融资产和金融负债

2011 年 本年新增 本年度公允价值 计入权益的累计 本年度计提的 2012 年 12 月 31 日 变动损益 公允价值变动 减值 06 月 30 日 金融资产 - 可供出售金融资 - 产 17,840,224 (211,544) (179,812) - 17,628,680

十二 外币金融资产和外币金融负债

2011 年 本年度公允价值 计入权益的累计 本年度计提的 2012 年 12 月 31 日 变动损益 公允价值变动 减值 06 月 30 日 金融资产 - 货币资金和应收款项 445,786,884 - - - 445,499,290 金融负债 - 借款和应付款项 1,877,130,947 - - - 1,515,437,727

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• 84 -

天马微电子股份有限公司2012 年半年度财务报告

十三 公司财务报表附注

(1) 应收账款

应收账款 减：坏账准备

2012年06月30日 631,266,195 (101,256,331) 530,009,864	2011年12月31日 627,235,741 (101,651,926)
	525,583,815

(a) 应收账款账龄分析如下：

一年以内 一到二年 二到三年 三到四年 四到五年 五年以上	2012年06月30日 536,622,091 30,000 - 2,276,334 74,990,750 17,347,020 631,266,195	2011年12月31日 532,510,323 46,618 9,732 48,565,276 30,472,882 15,630,910
		627,235,741

(b) 应收账款按类别分析如下：

2012年06月30日 账面余额 坏账准备 金额 占总额 比例 坏账准备 计提 比例 单项金额重大并单独计 提坏账准备 73,662,767 12% 73,662,767 100% 按组合计提坏账准备 -非关联方组合 489,780,665 78% 7,097,443 1% -关联方组合 47,326,642 7% - - 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备 20,496,121 3% 20,496,121 100% 631,266,195 100% 101,256,331 16%	2011年12月31日	2011年12月31日
	账面余额 金额 占总额 比例 73,625,270 12% 481,682,060 77% 51,404,951 8% 20,523,460 3% 627,235,741 100%	坏账准备
		坏账准备 计提 比例 73,625,270 100% 7,503,196 2% - - 20,523,460 100%
		101,651,926 16%

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• 85 -

天马微电子股份有限公司2012 年半年度财务报告

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(1) 应收账款 ( 续 )

• (c) 于 2012 年 06 月 30 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下：

夏新电子股份有限公司 新确实业有限公司	账面余额 坏账准备 计提比例 理由 66,899,943 66,899,943 100% (i) 6,762,824 6,762,824 100% (ii) 73,662,767 73,662,767

(i) 本公司原应收夏新电子股份有限公司 ( “夏新电子” ) 应收账款 85,514,114 元。 2009 年 5 月 4 日， 本公司 ( 原告 ) 与夏新电子 ( 被告 ) 买卖合同纠纷一案在福建省高级人民法院公开审理，经法院审理判决， 被告夏新电子应向原告支付货款人民币 84,587,917 元，并按人民银行同期贷款利率支付违约金 ( 至 2009 年 3 月 27 日止该违约金为 4,822,285 元， 2009 年 3 月 28 日起的违约金按人民银行同期贷款利率计算 至付清货款时止 ) ，此案已经审结。夏新电子 2009 年进入重整阶段，根据夏新电子《重整计划》及债务 清偿比例，本公司应收款清偿率为 21.72% ，其中收回现金 5,493,041 元，账面价值为 13,080,481 元的 应收账款，按照夏新电子股票暂停上市前 20 个交易日的加权平均价格 3.71 元 / 股，转为持有夏新电子 3,525,736 股股票，其余 66,940,593 元预计全部无法收回，并全额计提了坏账准备。 2011 年本公司将 原预收夏新电子 40,650 元冲抵应收账款，其余 66,899,943 元仍然预计全部无法收回。

• (ii) 2012 年无交易，对方已停业，清盘，预计全部无法收回。

• (d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：

一年以内 一到两年 两到三年 三到四年 四到五年 五年以上	2012 年06 月30 日 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例 489,295,450 100% 6,866,835 1% 30,000 0% 3,000 15% 455,215 0% 227,608 50% - 489,780,665 100% 7,097,443 1%	2012 年06 月30 日 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例 489,295,450 100% 6,866,835 1% 30,000 0% 3,000 15% 455,215 0% 227,608 50% - 489,780,665 100% 7,097,443 1%	2011 年12 月31 日	2011 年12 月31 日
	账面余额 金额 比例 489,295,450 100% 30,000 0% 455,215 0% 489,780,665 100%		账面余额 金额 比例 481,146,023 100% 46,618 0% 9,732 0% 217,244 0% 262,443 0% - - 481,682,060 100%	坏账准备
		金额 计提比例 6,866,835 1% 3,000 15% 227,608 50% - 7,097,443 1%		金额 计提比例 7,257,230 2% 4,662 10% 1,460 15% 108,622 50% 131,222 50% - -
				7,503,196 2%

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• 86 -

天马微电子股份有限公司2012 年半年度财务报告

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(1) 应收账款 ( 续 )

• (e) 于 2012 年 06 月 30 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款分析如下：

	账面余额	坏账准备	计提比例	理由
中山名人电脑科技有限公司	2,886,989	2,886,989	100%	(i)
深圳市泰丰通讯电子有限公司	2,305,978	2,305,978	100%	(ii)
RJK ELECTRONICS COMPANY	2,072,621	2,072,621	100%	(iii)
广东爱多电器有限公司	1,665,955	1,665,955	100%	(iv)
北京恒基伟业电子产品有限公司	1,484,500	1,484,500	100%	(v)
丰宇国际有限公司	1,446,250	1,446,250	100%	(vi)
JURONG HI-TECH INDUSTRIES PTE.
LTD	1,222,125	1,222,125	100%	(vii)
创维移动通信技术(深圳)有限公司	1,043,961	1,043,961	100%	(viii)
其他	6,367,742	6,367,742	100%
	20,496,121	20,496,121	100%

• (j) 于 2012 年 06 月 30 日，应收中山名人电脑科技有限公司款项 2,886,989 元。因该公司生产经营已 陷入停顿，无有价值资产可用于执行，预计全部无法收回，因此按照应收账款全额计提了坏账准备；

(ii) 于 2012 年 06 月 30 日，应收深圳市泰丰通讯电子有限公司款项 2,305,978 元。因该公司被吊销营 业执照，无财产可供执行，预计全部无法收回，因此按照应收账款余额的 100% 计提了坏账准备；

(iii) 于 2012 年 06 月 30 日，应收 RJK ELECTRONICS COMPANY 款项 2,072,621 元。因对方财务状 况严重恶劣，预计全部无法收回，因此按照应收款余额的 100% 计提了坏账准备；

(iv) 于 2012 年 06 月 30 日，应收广东爱多电器有限公司款项 1,665,955 元，因对方财务状况严重恶劣， 预计全部无法收回，因此按照应收款余额的 100% 计提了坏账准备；

(v) 于 2012 年 06 月 30 日，应收北京恒基伟业电子产品有限公司款项 1,484,500 元，因对方财务状况 严重恶劣，预计全部无法收回，因此按照应收款余额的 100% 计提了坏账准备；

• (vi) 于 2012 年 06 月 30 日，应收丰宇国际有限公司款项 1,446,250 元，因对方长期拖欠，预计全部无 法收回，因此按照应收款余额的 100% 计提了坏账准备；

(vii) 于 2012 年 06 月 30 日，应收 JURONG HI-TECH INDUSTRIES PTE. LTD 款项 1,222,125 元，因 对方务状况严重恶劣，预计全部无法收回，因此按照应收款余额的 100% 计提了坏账准备。

(viii) 于 2012 年 06 月 30 日，应收创维移动通信技术(深圳)有限公司款项 1,043,961 元，因对方经营停 顿，没有偿债资产，预计全部无法收回，因此按照应收款余额的 100% 计提了坏账准备。

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• 87 -

天马微电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(1) 应收账款 ( 续 )

• (f) 以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大，但在本年度全额收回或转回、或在本 年度收回或转回比例较大的应收账款情况如下：

创维移动通信技术（深圳）有限公司

转回或收回	确定原坏账	转回或收回前累	转回或收回金额
原因	准备的依据	积已计提坏账准
		备金额
货款收回	全额计提	1,116,021	(72,060)
		1,116,021	(72,060)

• (g) 本年度无实际核销的应收款项。

• (h) 应收账款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的欠款。

• (i) 于 2012 年 06 月 30 日，余额前五名的应收账款分析如下：

	与本集团关系	金额	年限	占总额比例
深圳市中兴康讯电子有限公司	销售客户	190,161,494	1年以内	30%
华为终端有限公司	销售客户	131,856,294	1年以内	21%
夏新电子股份有限公司	销售客户	66,899,943	3年以上	11%
GUANGZHOU CK TELECOM LIMITED	销售客户	10,369,185	1年以内	2%
TCL王牌电器（惠州）有限公司	销售客户	9,432,532	1年以内	1%
		408,719,448		65%

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• 88 -

天马微电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(1) 应收账款 ( 续 )

(j) 应收账款中应收关联方账款：

与本公司关系 美国天马 子公司 欧洲天马 子公司 驰誉电子有限公司 子公司 韩国天马 子公司 中航华东光电有限公 司 同受实际控制 人控制 深圳市科利德光电 材料股份有限公司 高管持股 飞亚达（集团）股份有 限公司 同受实际控制 人控制 上海天马微电子有限 公司 子公司 武汉天马微电子有限 公司 联营企业	2012 年06 月30 日	坏账准备 - - - - - - - - - -	2011 年12 月31 日 金额 占应收账 款 总额的比 例(%) 坏账准备 29,633,618 5% - 16,251,437 3% - 5,287,398 1% - 136,721 0% - 25,200 0% - 50,400 0% - - - - 20,177 0% - - - - 51,404,951 9% -
	金额 占应收账款总 额的比例 (%) 33,369,246 5% 13,660,760 2% 3,013,935 0% 99,999 0% 112,310 0% - - 36,000 0% - - 48,327 0% 50,340,577 7%		金额 占应收账 款 总额的比 例(%) 29,633,618 5% 16,251,437 3% 5,287,398 1% 136,721 0% 25,200 0% 50,400 0% - - 20,177 0% - - 51,404,951 9%

(k) 应收账款中包括以下外币余额：

港元 美元	2012 年06 月30 日 外币金额 汇率 折合人民币 15,711,826 0.81522 12,808,595 18,290,043 6.3249 115,682,693 128,491,288	2011 年12 月31 日	2011 年12 月31 日
	外币金额 汇率 15,711,826 0.81522 18,290,043 6.3249	外币金额 汇率 15,796,394 0.8107 20,269,344 6.3009	折合人民币 12,806,137 127,715,110
			140,521,247

(2) 其他应收款

应收委托理财款(c) 深圳丰达通讯有限公司 应收关联方款项(j) 其他 减：坏账准备	2012年06月30日 35,594,917 591,097 61,620,046 1,921,041 99,727,101 (36,333,710) 63,393,391	2011年12月31日 35,594,917 591,097 18,620,612 953,381
		55,760,007 (36,347,455)
		19,412,552

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• 89 -

天马微电子股份有限公司2012 年半年度财务报告

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(2) 其他应收款 ( 续 )

• (a) 其他应收款账龄分析如下：

一年以内 一到二年 二到三年 三到四年 四到五年 五年以上	2012年06月30日 63,266,247 41,200 - - 36,419,654 99,727,101	2011年12月31日 19,181,098 29,255 130,000 - - 36,419,654
		55,760,007

(b) 其他应收款按类别分析如下：

2012 年06 月30日 账面余额 坏账准备 金额 占总额 比例 金额 计提 比例 单项金额重大并单独计 提坏账准备 35,594,917 36% 35,594,917 100% 按组合计提坏账准备 -非关联方组合 1,921,041 2% 147,696 8% -关联方组合 61,620,046 61% - - 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备 591,097 1% 591,097 100% 合计 99,727,101 100% 36,333,710 36%	2012 年06 月30日 账面余额 坏账准备 金额 占总额 比例 金额 计提 比例 单项金额重大并单独计 提坏账准备 35,594,917 36% 35,594,917 100% 按组合计提坏账准备 -非关联方组合 1,921,041 2% 147,696 8% -关联方组合 61,620,046 61% - - 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备 591,097 1% 591,097 100% 合计 99,727,101 100% 36,333,710 36%	2011 年12 月31日	2011 年12 月31日
		账面余额 金额 占总额 比例 35,594,917 64% 953,381 2% 18,620,612 33% 591,097 1% 55,760,007 100%	坏账准备
	金额 计提 比例 35,594,917 100% 147,696 8% - - 591,097 100% 36,333,710 36%		金额 计提 比例 35,594,917 100% 161,441 17% - - 591,097 100%
			36,347,455 65%

• (c) 于 2012 年 06 月 30 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下：

	账面余额	坏账准备	计提比例	理由
大连证券有限责任公司	35,594,917	35,594,917	100%	已经破产

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• 90 -

天马微电子股份有限公司2012 年半年度财务报告

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(2) 其他应收款 ( 续 )

• (d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：

一年以内 一到二年 二到三年 三到四年 四到五年 五年以上	2012 年06 月30 日 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例 1,646,202 86% 24,697 2% 41,200 2% 6,180 15% 233,640 12% 116,820 50% 1,921,042 100% 147,697 8%	2012 年06 月30 日 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例 1,646,202 86% 24,697 2% 41,200 2% 6,180 15% 233,640 12% 116,820 50% 1,921,042 100% 147,697 8%	2011 年12 月31 日	2011 年12 月31 日
	账面余额 金额 比例 1,646,202 86% 41,200 2% 233,640 12% 1,921,042 100%		账面余额 金额 比例 560,486 59% 29,255 3% 130,000 14% - 0% - 0% 233,640 25% 953,381 100%	坏账准备
		金额 计提比例 24,697 2% 6,180 15% 116,820 50% 147,697 8%		金额 计提比例 22,196 4% 2,925 10% 19,500 15% - - - - 116,820 50%
				161,441 17%

• (e) 于 2012 年 06 月 30 日，单项金额不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提如下：

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• (f) 其他应收款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的欠款。

• (g) 以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大，但在本年度全额收回或转回、或在本年度 收回或转回比例较大的其他应收款无。

(h) 本年度未核销其他应收款。

• (i) 于 2012 年 06 月 30 日，余额前五名的其他应收款分析如下：

与本公司关系 金额 年限 上海天马微电子有限公司 子公司 50,394,910 一年以内 大连证券有限责任公司 第三方 35,594,916 五年以上 武汉天马微电子有限公司 联营企业 6,238,950 一年以内 成都天马微电子有限公司 子公司 3,659,968 一年以内 上海中航光电子有限公司 同受实际控制人控制 1,290,101 一年以内 97,178,845	占总额比例 51% 36% 6% 4% 0%
	97%

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• 91 -

天马微电子股份有限公司2012 年半年度财务报告

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(2) 其他应收款 ( 续 )

(j) 应收关联方的其他应收款分析如下：

关联方名称 与本公司 关系 武汉天马微电子有限公司 联营企业 成都天马微电子有限公司 子公司 上海天马微电子有限公司 子公司 深圳中航光电子有限公司 同受实际控制人控制 深圳中航显示技术有限公司 子公司 上海中航光电子有限公司 同受实际控制人控制 厦门天马微电子有限公司 同受实际控制人控制	2012年06月30日	2012年06月30日	2011年12月31日	2011年12月31日
	金额 占其他应 收款总额 的比例(%) 6,238,950 6% 3,659,969 4% 50,394,910 51% 1,290,101 1% 36,116 0%	坏账 准备 - - - - - - -	金额 占其他应 收款总额 的比例(%) 8,175,004 15% 4,937,970 9% 3,051,349 5% 1,326,947 2% 1,043,627 2% 78,817 0% 6,898 0%	坏账 准备 - - - - - - -
	61,620,046 62%	-	18,620,612 33%	-

(3) 长期股权投资

子公司(a) 联营企业(b) - 无公开报价 其他长期股权投资(c) 减：长期股权投资减值准备(d)	2012年06月30日 702,484,647 162,250,506 2,725,000 867,460,153 (2,175,000) 865,285,153	2011年12月31日 696,183,747 152,141,434 2,725,000
		851,050,181 (2,175,000)
		848,875,181

本公司不存在长期投资变现的重大限制。

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• 92 -

天马微电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(3) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 子公司

韩国天马公司 欧洲天马公司 上海天马微电子有限公司 驰誉电子有限公司 成都天马微电子有限公司 深圳中航显示技术有限公司

核算方法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法	投资成本 4,221,117 17,948,825 309,000,000 1,314,705 360,000,000 10,000,000 702,484,647	2011年12月31日 4,221,117 11,647,925 309,000,000 1,314,705 360,000,000 10,000,000	本年增减变动 - 6,300,900 - - - -	2012年06月30日 4,221,117 17,948,825 309,000,000 1,314,705 360,000,000 10,000,000	减值准备 - - - - - -	本年计提减值准备 本年宣告分派的 现金股利 - - - - - - - - - - - -
		696,183,747	6,300,900	702,484,647	-	- -

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• 93 -

天马微电子股份有限公司2012 年半年度财务报告

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(3) 长期股权投资 ( 续 )

(b) 联营企业

核算 方法 黄石瑞视光电技术股份 有限公司 权益法 武汉天马微电子有限公司 权益法 美国天马公司 权益法	投资 成本 6,000,000 171,110,000 1,655,340	2011年 12月31日 5,878,448 142,710,303 3,552,683		本年增减变动	本年增减变动		持股比例与 表决权 比例不一致 的说明 2012年 06月30日 持股 比例 表决权 比例 减值准备 6,153,359 20% 20% 不适用 - 152,344,271 10% 40% 不适用 - 3,752,876 20% 20% 不适用 - 162,250,506 -	持股比例与 表决权 比例不一致 的说明 2012年 06月30日 持股 比例 表决权 比例 减值准备 6,153,359 20% 20% 不适用 - 152,344,271 10% 40% 不适用 - 3,752,876 20% 20% 不适用 - 162,250,506 -	本年计提减 值准备 - - -
			追加或 减少投资 - 11,110,000.00 -	按权益法 调整的净损益 274,911 (1,476,032) 200,193	宣告分派 的现金 股利 - - -	其他权 益变动 - - -
	178,765,340	152,141,434	-	(1,000,928)	-	-		-	-

(c) 其他长期股权投资

核算方法 深圳平安银行股份有限公司 成本法 深圳天极光电技术实业股份有限公司 成本法 深圳凯虹实业公司 成本法	投资成本 550,000 675,000 1,500,000	2011年 12月31日 550,000 675,000 1,500,000	本年增减变动 - - - -	2012年 06月30日 持股 比例 表决权 比例 持股比例与 表决权 比例不一致 的说明 减值准备 550,000 0.01% 0.01% 不适用 - 675,000 0.17% 0.17% 不适用 675,000 1,500,000 2.49% 2.49% 不适用 1,500,000 2,725,000 2,175,000	2012年 06月30日 持股 比例 表决权 比例 持股比例与 表决权 比例不一致 的说明 减值准备 550,000 0.01% 0.01% 不适用 - 675,000 0.17% 0.17% 不适用 675,000 1,500,000 2.49% 2.49% 不适用 1,500,000 2,725,000 2,175,000	本年计提减 值准备 - - -	本年宣告分派 的现金股利 - - -
	2,725,000	2,725,000			2,175,000	-	-

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• 94 -

度

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(3) 长期股权投资 ( 续 )

(d) 长期股权投资减值准备

2011年 12月31日 深圳天极光电技术实业股 份有限公司 675,000 深圳凯虹实业公司 1,500,000 2,175,000 (4)其他应付款 应付子公司款项 押金及保证金 应付工程及设备款 预提水电费 预提委托加工费 预提运费 暂收款项 应付关联方款项 其他 (5)营业收入和营业成本 主营业务收入 其他业务收入 主营业务成本 其他业务成本	本年增加 本年减少 2012年 06月30日 - - 675,000 - - 1,500,000 - - 2,175,000 2012年06月30日 2011年12月31日 153,202,373 338,457,098 1,741,531 343,340 2,032,905 1,858,283 3,573,137 6,540,133 1,184,007 6,196,694 1,777,221 3,100,643 - 2,396,712 998,024 1,918,617 10,914,606 2,495,329 175,423,804 363,306,849 2012年度1-6月 2011年度1-6月 919,679,725 871,567,592 3,794,625 3,351,536 923,474,350 874,919,128 2012年度1-6月 2011年度1-6月 835,774,522 753,285,978 894,498 606,625 836,669,020 753,892,603	本年增加 本年减少 2012年 06月30日 - - 675,000 - - 1,500,000 - - 2,175,000 2012年06月30日 2011年12月31日 153,202,373 338,457,098 1,741,531 343,340 2,032,905 1,858,283 3,573,137 6,540,133 1,184,007 6,196,694 1,777,221 3,100,643 - 2,396,712 998,024 1,918,617 10,914,606 2,495,329 175,423,804 363,306,849 2012年度1-6月 2011年度1-6月 919,679,725 871,567,592 3,794,625 3,351,536 923,474,350 874,919,128 2012年度1-6月 2011年度1-6月 835,774,522 753,285,978 894,498 606,625 836,669,020 753,892,603	2012年 06月30日 675,000 1,500,000
			2,175,000
		363,306,849
		2011年度1-6月 871,567,592 3,351,536
		874,919,128
		2011年度1-6月 753,285,978 606,625
		753,892,603

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• 95 -

股

十三 公司财务报表附注 ( 续

• (5) 营业收入和营业成本 ( 续 )

• (a) 主营业务收入和主营业务成本

按行业分析如下：

2012 年度1-6 月 主营业务收入 主营业务成本 电子元器件制造业 919,679,725 835,774,522 按产品分析如下： 2012 年度1-6 月 主营业务收入 主营业务成本 液晶显示屏 及液晶显示模块 919,679,725 835,774,522 按地区分析如下： 2012 年度1-6 月 主营业务收入 主营业务成本 国内 563,051,141 535,228,469 国外 356,628,584 300,546,053 919,679,725 835,774,522 (b)其他业务收入和其他业务成本 2012 年度1-6 月 其它业务收入 其它业务成本 销售原材料、劳务收入 等 3,794,625 894,499	2012 年度1-6 月	2012 年度1-6 月	2011 年度1-6 月	2011 年度1-6 月
	主营业务收入 919,679,725	主营业务成本 835,774,522	主营业务收入 871,567,592	主营业务成本 753,285,978
			其它业务收入 其它业务成本 3,351,536 606,625

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• 96 -

股

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(c) 本公司前五名客户的营业收入情况

本公司前五名客户营业收入的总额为 464,159,111 元 (2011 年 1-6 月： 419,713,011 元 ) ，占本公司全部 营业收入的比例为 50%(2011 年 1-6 月： 48%) ，具体情况如下：

深圳市中兴康讯电子有限公司 华为终端有限公司 SAMSUNG ELECTRONICO LTD 长濑（香港）有限公司 广州西可通信技术设备有限公司	营业收入 216,241,629 168,291,859 34,421,678 24,615,212 20,588,733 464,159,111	占本公司全部营业 收入的比例(%) 23% 18% 4% 3% 2%
		50%

(6) 投资损失

	2012	年度1-6月	2011年度1-6月
权益法核算的长期股权投资亏损		1,000,928	903,312

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• 97 -

股

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(7) 现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量

2012年度1-6月 净利润/(亏损) (4,901,769) 加：计提的资产减值准备 1,773,864 固定资产折旧 34,386,384 无形资产摊销 776,988 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失/(收 益) (143,602) 财务费用/(收益) 6,475,792 投资损失/(收益) 1,000,928 递延所得税资产减少/(增加) (4,088,805) 存货的减少/(增加) 58,890,378 经营性应收项目的减少/(增加) (3,739,286) 经营性应付项目的增加/(减少) (191,496,187) 经营活动产生的现金流量净额 (101,065,315) 现金及现金等价物净变动情况 2012年度1-6月 现金的年末余额 104,034,494 减：现金的年初余额 99,032,657 现金净(减少)/增加额 5,001,837	2011年度1-6月 23,335,338 3,027,866 26,944,087 716,808 26,072 10,515,404 903,312 (1,746,228) (38,819,822) (71,560,250) 35,383,252
	(11,274,161)
	2011年度1-6月 126,282,349 153,030,115
	(26,747,766)

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• 98 -

度

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一 非经常性损益明细表

非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 所得税影响额 少数股东权益影响额(税后) 非经常性损益合计	2012年1-6月 10,817 42,961,639 (10,158) 10,460,844 3,408,181 56,831,323 (4,167,575) (36,212,818) 16,450,930	2011年1-6月 13,949 36,297,941 349,249 6,506,522 3,546,812
		46,714,473 (2,875,582) (29,091,474)
		14,747,417

(1) 非经常性损益明细表编制基础

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 —— 非经常性损益 [2010] 》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但 由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项 产生的损益。

二 净资产收益率及每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	加权平均 净资产收益率(%)	每股收益
		基本每股收益 稀释每股收益
	2012年 1-6月 2011年 1-6月 2012年 1-6月 2011年 1-6月 2012年 1-6月 2011年 1-6月 0.82% 2.99% 0.019 0.064 0.019 0.064 (0.42)% 1.79% (0.010) 0.038 (0.010) 0.038

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• 99 -

天马微电子股份有限公司2012 年半年度财务报告

三 本集团主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

财务报表数据变动幅度达 30%( 含 30%) 以上，或占资产负债报表日资产总额 5%( 含 5%) 或报告期利润总 额 10%( 含 10%) 以上的项目分析。

资产负债表项目：

	期末数	期初数	增加/(减少)金额	幅度	附注
货币资金	545,377,287	706,557,839	(161,180,552)	-23%	1
应收票据	147,660,075	106,563,124	41,096,951	39%	2
应收账款	1,217,859,935	1,028,721,209	189,138,726	18%	3
预付账款	85,219,460	49,901,392	35,318,068	71%	4
其他应收款	61,496,040	41,650,753	19,845,287	48%	5
在建工程	392,613,313	601,560,696	(208,947,383)	-35%	6
长期待摊费用	44,061,238	32,778,714	11,282,524	34%	7
短期借款	678,139,890	322,226,830	355,913,060	110%	8
应付利息	12,841,206	7,462,752	5,378,454	72%	9
其他应付款	202,557,584	327,334,892	(124,777,308)	-39%	10
应付职工薪酬	30,780,225	74,754,535	(43,974,310)	-59%	11
长期借款	2,138,634,600	2,469,360,200	(330,725,600)	-13%	12

注释：

• (1) 货币资金减少主要系成都天马 4.5 代线产能扩充项目及上海天马 OLED 项目投入所致。

• (2) 应收票据增加主要系销售增长及以票据方式结算增加所致。

• (3) 应收账款增加主要系销售增长所致。

• (4) 预付款项增加主要系业务增长，备料增加增加所致。

• (5) 其他应收款增加主要系业务增长，海关保证金增加所致。

• (6) 在建工程减少主要系成都天马 4.5 代线产能扩充项目竣工结转固定资产所致。

• (7) 长期待摊费用增加主要系业务增长，模具费用增加所致。

• (8) 短期借款增加主要系业务增长，补充流动资金所致。

• (9) 应付利息增加主要系部分银行借款年度付息所致。

• (10) 其他应付款减少主要系成都天马应付工程款结算所致。

• (11) 应付职工薪酬减少主要系发放年度奖金所致。

• (12) 长期借款减少主要系部分银团贷款到期偿还所致。

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天马微电子股份有限公司2012 年半年度财务报告

三 本集团主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 ( 续 )

利润表项目：

	本期发生额	上期发生额	增加/(减少)金额	幅度	附注
营业收入	2,237,318,777	2,109,214,855	128,103,922	6%	13
营业成本	1,950,502,608	1,814,607,570	135,895,038	7%	14
营业税金及附加	7,659,550	4,281,035	3,378,515	79%	15
财务费用	84,829,496	58,113,723	26,715,773	46%	16
资产减值损失	7,043,964	9,797,469	(2,753,505)	-28%	17
营业外收入	46,681,870	39,912,604	6,769,266	17%	18
所得税费用	(7,190,944)	990,870	(8,181,814)	-826%	19

• (13) 营业收入增长主要系公司产品结构调整，产品综合单价上升所致。

• (14) 营业成本增加主要系营业收入增长所致。

• (15) 营业税金及附加增加主要系销售增长，增值税缴纳增加所致。

• (16) 财务费用增加主要系美元汇率波动影响。

• (17) 资产减值损失减少主要系公司存货周转加快，存货减值损失减少所致。

• (18) 营业外收入增加主要系项目验收，政府补助结转收益增加所致。

• (19) 所得税费用减少主要系本集团 2011 年度研发费用加计扣除影响。

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