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TIANMA MICROELECTRONICS CO., LTD — Audit Report / Information 2025
Mar 13, 2026
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Audit Report / Information
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非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况专项说明
天马微电子股份有限公司 容诚专字 [2026]361Z0099 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙) · 中国 北京
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关于天马微电子股份有限公司
容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢 10 层 1001-1 至 1001-26 (100037) TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392 E-mail:[email protected] https://www.rsm.global/china/
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明
容诚专字[2026]361Z0099号
天马微电子股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了天马微电子股份有限公 司（以下简称深天马）2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度 的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变 动表以及财务报表附注，并于 2026 年 3 月 12 日出具了容诚审字[2026]361Z0133 号的无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金 往来、对外担保的监管要求》的要求及深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公 司自律监管指南第 1 号——业务办理》的规定，深天马管理层编制了后附的天马 微电子股份有限公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 （以下简称汇总表）。如实编制和对外披露汇总表并保证其真实、准确、完整是 深天马管理层的责任。
我们对汇总表所载信息与本所审计深天马 2025 年度财务报表时所复核的会计 资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一 致。除了对深天马实施 2025 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审 计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解深 天马的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审计的 财务报表一并阅读。
本专项说明仅供深天马年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
附件：天马微电子股份有限公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况汇总表。
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（此页无正文，为天马微电子股份有限公司容诚专字[2026]361Z0099号资金占 用报告之签字盖章页。）
容诚会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 蔡如笑（项目合伙人） 中国注册会计师： 黄雅萍 · 中国 北京 中国注册会计师： 黄思婕 2026 年 3 月 12 日
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附件：
天马微电子股份有限公司
2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：天马微电子股份有限公司
单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的 关联关系 |
上市公司核算的 会计科目 |
2025年初占用资 金余额 |
2025年度占用累计发 生金额(不含利息) |
2025年度占用资 金的利息(如有) |
2025年度偿还累 计发生金额 |
2025年末占用资 金余额 |
占用形成原因 | 占用性质 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 控股股东、实际控制人及 其附属企业 |
无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
| 小计 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| 前控股股东、实际控制人 及其附属企业 |
无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
| 小计 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| 其他关联方及其附属企业 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
| 小计 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| 总计 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的 关联关系 |
上市公司核算的 会计科目 |
2025年初往来资 金余额 |
2025年度往来累计发 生金额(不含利息) |
2025年度往来资 金的利息(如有) |
2025年度偿还累 计发生金额 |
2025年末往来资 金余额 |
往来形成原因 | 往来性质(经营性往来、 非经营性往来) |
| 控股股东、实际控制人及 其附属企业 |
航空工业集团所属企业 | 同受最终控制方控制 | 应收账款 | 1,053.10 | 5,100.32 | 5,971.74 | 181.68 | 销售商品、提供劳务 | 经营性往来 | |
| 航空工业集团联营企业 | 最终控制方的联营企 业 |
其他应收款 | 31.46 | 8.21 | 23.25 | 提供服务 | 经营性往来 | |||
| 上市公司的子公司及其附 属企业 |
武汉天马微电子有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 1,655,340.35 | 1,177,222.46 | 1,170,559.28 | 1,662,003.53 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 上海天马有机发光显示技术有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 47,002.48 | 45,875.57 | 92,878.05 | - | 往来款（注1） | 非经营性往来 | ||
| 厦门天马微电子有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 32,090.20 | 831.66 | 20,852.62 | 12,069.24 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 天马微电子（香港）有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 807.75 | 670.11 | 1,477.86 | - | 提供服务 | 经营性往来 | ||
| 上海天马微电子有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 46.70 | 3,251.05 | 3,218.95 | 78.800 | 提供服务 | 经营性往来 | ||
| 上海中航光电子有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 13.74 | 207.81 | 175.41 | 46.14 | 提供服务 | 经营性往来 | ||
| 江苏天华汽车电子科技有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 85.62 | 359.80 | 396.14 | 49.28 | 提供服务 | 经营性往来 | ||
| 深圳中航显示技术有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 0.07 | 4.93 | 5.00 | - | 提供服务 | 经营性往来 | ||
| 成都天马微电子有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 37.20 | 144.05 | 179.91 | 1.34 | 提供服务 | 经营性往来 | ||
| 天马微电子（印度）有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 9.17 | 0.04 | 9.21 | - | 提供服务 | 经营性往来 | ||
| 湖北长江新型显示产业创新中心有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 0.47 | 4.18 | 4.11 | 0.54 | 提供服务 | 经营性往来 | ||
| 芜湖天马汽车电子有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 0.02 | 23.56 | 17.93 | 5.65 | 提供服务 | 经营性往来 | ||
| 天马（芜湖）微电子有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 10.92 | 652.44 | 653.09 | 10.27 | 提供服务 | 经营性往来 | ||
| 天马微电子科技有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 293.79 | 1,256.76 | 1,322.55 | 228.00 | 提供服务 | 经营性往来 | ||
| 其他关联方及其附属企业 | 厦门天马显示科技有限公司 | 子公司的联营企业 | 应收账款 | 2,453.97 | 35,079.29 | 33,440.81 | 4,092.45 | 销售商品/提供服务 | 经营性往来 | |
| 厦门天马光电子有限公司 | 子公司的联营企业 | 应收账款 | 1,563.36 | 41,037.73 | 32,154.91 | 10,446.18 | 销售商品/提供服务 | 经营性往来 | ||
| 天马新型显示技术研究院（厦门）有限公司 | 本公司的联营企业 | 应收账款 | 192.77 | 3,688.81 | 3,639.72 | 241.86 | 销售商品/提供服务 | 经营性往来 | ||
| 厦门天马显示科技有限公司 | 子公司的联营企业 | 应收账款 | 123,728.15 | 449,697.49 | 481,435.95 | 91,989.69 | 采购代理业务(注2） | 经营性往来 | ||
| 厦门天马光电子有限公司 | 子公司的联营企业 | 应收账款 | 19,115.49 | 151,869.99 | 116,878.87 | 54,106.61 | 经营性往来 | |||
| 天马新型显示技术研究院（厦门）有限公司 | 本公司的联营企业 | 应收账款 | 1,267.65 | 2,723.84 | 3,112.16 | 879.33 | 经营性往来 | |||
| 厦门天马显示科技有限公司 | 子公司的联营企业 | 其他应收款 | 1,093.57 | 19,893.86 | 20,202.13 | 785.30 | 提供服务 | 经营性往来 | ||
| 厦门天马光电子有限公司 | 子公司的联营企业 | 其他应收款 | 94.44 | 13,375.86 | 13,198.70 | 271.60 | 提供服务 | 经营性往来 | ||
| 天马新型显示技术研究院（厦门）有限公司 | 本公司的联营企业 | 其他应收款 | 2.05 | 2.98 | 3.74 | 1.29 | 提供服务 | 经营性往来 | ||
| 总计 | — | — | — | 1,886,303.03 | 1,953,006.05 | 2,001,797.05 | 1,837,512.03 |
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注 1：本公司全资子公司上海天马吸收合并本公司全资子公司天马有机发光，本报告期末，吸收合并已完成，上海天马继续存续，天马有机发光已依法注销，天马有机发光的全部资产、负债、权益及其他一切权利与义务由上海天马依法承继。
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注 2：为提高销售、采购的效率以及对行业上下游企业的议价能力，进而增强品牌效应、提升综合竞争力，公司建立了以本公司（母公司）、香港天马、天马科技等为主体的集采集销平台，为本公司及子公司、天马显示科技、厦门光电子、天马研究院提供集中销售、采购的代理服务。
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在集采集销模式下，为提高效率，本公司及下属公司直接与供应商、客户进行资金结算，天马显示科技、厦门光电子、天马研究院与本公司及下属公司间进行资金结算，本公司及下属公司在集采集销业务过程中为天马显示科技、厦门光电子和天马研究院代收代付资金。公司按照代理销售、 采购的交易额比例收取服务费，确认服务费收入。本报告中采购代理业务下发生额仅为集采业务代收代付资金发生额。
公司法定代表人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：