TIANMA MICROELECTRONICS CO., LTD — Audit Report / Information 2024

Aug 30, 2024

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关于与中航工业集团财务有限责任公司

的风险持续评估报告

一、中航工业集团财务有限责任公司基本情况

中航工业集团财务有限责任公司（以下简称“航空工业财务”）是经国家金融 监督管理总局批准，在国家市场监督管理总局登记注册，具有企业法人地位的非 银行金融机构。

航空工业财务是在原西安飞机工业集团财务有限责任公司和原贵州航空工 业集团财务有限责任公司重组基础上，由中国航空工业集团有限公司及所属成员 单位共 12 家共同出资组建，于 2007 年 4 月正式成立。后经四次增资及股权变更， 现有注册资金 395,138 万元人民币，股东单位 4 家，其中，中国航空工业集团有 限公司出资额 262,938 万元，占注册资本的 66.54%；中航投资控股有限公司出资 额 111,250 万元，占注册资本的 28.16%；中航西安飞机工业集团股份有限公司出 资额 14,400 万元，占注册资本的 3.64%；贵州贵航汽车零部件股份有限公司出资 额 6,550 万元，占注册资本 1.66%。

统一社会信用代码：91110000710934756T

金融许可证机构编码：L0081H211000001

法定代表人：周春华

注册地址：北京市朝阳区东三环中路乙 10 号

航空工业财务的经营范围为下列全部本外币业务：吸收成员单位存款；办理 成员单位贷款；办理成员单位票据贴现；办理成员单位资金结算与收付；提供成 员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业 务；从事同业拆借；办理成员单位票据承兑；办理成员单位产品买方信贷和消费 信贷；从事固定收益类有价证券投资。具体经营范围以国家金融监督管理总局或 其派出机构批准且市场监督管理机关核定的经营范围为准。

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二、航空工业财务风险管理的基本情况

（一）控制环境

航空工业财务已按照《公司法》的规定设立了股东会、董事会、监事会，并 对董事会和董事、监事、高级管理人员在风险管理中的责任进行了明确规定。董 事会下设战略发展委员会、风险管理委员会、审计委员会及考核与薪酬委员会四 个专业委员会，由具备相关专业知识的董事担任委员，辅助董事会进行重大战略 发展、风险管理、内部审计及人事薪酬方面的调研和决策。航空工业财务治理结 构健全，管理运作规范，建立了分工合理、职责明确、互相制衡、报告关系清晰 的组织结构，为风险管理的有效性提供必要的前提条件。航空工业财务按照决策 系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则设置了组织架构。

航空工业财务组织架构图如下：

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（二）风险的识别与评估

航空工业财务在董事会下设置了风险管理委员会，对公司风险管理工作进行 监督和指导。公司建立了风险管理三道防线，各部门和各分支机构是风险管理第

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一道防线，风险管理部门是风险管理第二道防线，内控审计部门是风险管理第三 道防线。公司建立了完善的分级授权管理制度，各部门间、各岗位间职责分工明 确，各层级报告关系清晰，通过部门及岗位职责的合理设定，形成了部门间、岗 位间相互监督、相互制约的风险控制机制。风险管理委员会负责对风险状况、风 险管理效率进行分析和评估，负责对风险控制情况进行监督，提出建议，并向董 事会汇报。

（三）控制活动

1、结算业务控制情况

在结算及资金管理方面，航空工业财务根据各监管法规，制定了《结算部部 门职责与岗位职责》、《结算账户管理办法》等结算管理与业务制度，每项业务 制度均有详细的操作流程，明确流程的各业务环节、执行角色、主要业务活动、 关键输入输出、主要业务规则，有效控制了业务风险。

一方面，航空工业财务主要依靠资金结算系统进行系统控制，资金结算系统 支持客户对业务的多级授权审批，防范客户操作风险。成员单位在航空工业财务 开设结算账户通过登入资金结算系统网上提交指令或提交书面指令实现资金结 算；资金结算系统支持网上对账功能，实现航空工业财务与客户往来账项的及时 核对。

另一方面，航空工业财务严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则为成 员单位办理存款业务，相关政策严格按照国家金融监督管理总局和中国人民银行 相关规定执行，充分保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。

2、信贷管理

在信贷业务管理方面，航空工业财务严格执行授信管理，每年年初根据成员 单位的融资余额及新一年的融资需求，结合航空工业财务资金状况，确定客户授 信额度计划，并严格在授信额度内办理信贷业务，严控风险，使业务的开展既有 计划性，又有均衡性。同时，信贷部对每项信贷业务，贷款、贴现、保理等均制 定了详细的管理办法及操作流程,创新业务贯彻了“制度先行，后开展业务”的管 理原则。

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航空工业财务信贷业务切实执行三查制度，贷前调查、贷时审查、贷后检查 规范开展。信贷业务经风险部审查，贷款审查委员会讨论通过、逐级审批后，方 可办理放款。对分公司每项信贷业务的单笔和累计业务均实行授权管理，超过授 权的业务经分公司贷款审查委员会讨论通过后还需上报航空工业财务总部进行 审批。

3、信息系统控制

航空工业财务建立了完善的软硬件设施和网络安全体系，综合使用数字证书、 加密等技术措施，确保公司信息系统安全稳定，通过了信息系统安全等级保护三 级评测。航空工业财务与工、农、中、建、国开、广发等十七家商业和政策性银 行，以及票交所、外汇交易中心等直连，并采用专线方式以确保数据传输安全高 效。

4、审计监督

航空工业财务实行内部审计监督制度，建立了《内部审计制度》、《内部审 计实施细则》等相关制度，明确了内部审计机构及审计人员的职责和权限、内部 审计的工作内容和程序，并对具体内部控制的评审、审计档案的管理等相关事项 进行了规范。内控审计部负责对公司及分支机构的经营管理活动进行审计监督， 对内部控制执行情况进行评价，在各项审计中对公司业务和管理流程的适当性和 有效性实施独立、客观的监督、评价和建议，发现内部控制薄弱环节、管理不完 善之处和由此导致的各种风险，向董事会审计委员会提出有价值的改进意见和建 议。

（四）风险管理总体评价

航空工业财务的各项业务均能严格按照制度和流程开展，无重大操作风险发 生；各项监管指标均符合监管机构的要求；业务运营合法合规，管理制度健全， 风险管理有效。

三、航空工业财务经营管理及风险管理情况

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（一）航空工业财务经营情况

单位：元

项目	2019 年度	2020 年度	2021 年度	2022 年度	2023 年度	2024 年6 月30 日
资产总额	114,288,003,993.24	134,341,663,985.53	194,719,689,582.83	220,147,842,657.23	234,418,770,511.67	167,425,710,443.53
所有者权益 总额	6,543,728,326.94	7,112,642,269.39	11,542,280,309.08	11,834,088,353.71	12,575,840,405.72	12,696,713,265.49
吸收成员单 位存款余额	107,302,256,118.12	126,772,286,661.93	183,057,105,304.13	206,768,958,356.52	220,225,448,273.72	153,338,925,111.90
营业总收入	2,315,012,686.32	2,261,510,690.19	3,188,010,489.55	3,159,081,010.35	3,559,408,308.72	2,047,647,814.43
利润总额	1,029,398,175.65	757,477,801.69	865,781,529.12	692,293,165.57	1,191,898,260.32	600,682,706.59
净利润	791,941,107.64	568,913,942.45	657,203,616.67	560,892,412.23	943,939,436.74	451,293,031.88

注：2024 年 6 月 30 日数据未经审计。

（二） 航空工业财务管理情况

航空工业财务自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民 共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业会计准则》、 《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及《公司章程》， 规范经营行为，加强内部管理。根据对航空工业财务风险管理的了解和评价，截 至 2024 年 6 月 30 日止未发现与财务报表相关的资金、信贷、稽核、信息管理 等方面的风险控制体系存在重大缺陷。

（三）航空工业财务监管指标

（1）根据 2022 年 11 月 13 日修订前《企业集团财务公司管理办法》规定， 航空工业财务的各项监管指标均符合规定要求，如下表所示：

监管及监测指标情况表

分类	指标名称	监管要求	2018 年末	2019 年末	2020 年末	2021 年末	2022 年末
资本充足	资本充足率	≥10.5%	13.17%	13.09%	12.82%	15.76%	14.73%
信用风险	不良资产率	≤4%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%
	不良贷款率	≤5%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

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	资产损失准 备充足率	≥100%	-	-	-	-	-
	贷款损失准 备充足率	≥100%	-	-	-	-	-
流动性风 险	流动性比例	≥25%	70.79%	69.49%	73.09%	72.09%	75.45%
	存贷款比例	-	30.16%	30.36%	29.65%	19.58%	19.23%
	人民币超额 备付金率	-	71.15%	68.22%	68.65%	58.40%	58.92%

注：1、上述资产总额中不包含委托贷款。

2、人民币超额备付率含公司存放在商业银行的款项。

• 3、2022 年 12 月 31 日，航空工业财务资产及贷款均为正常类。

（2）根据 2022 年 11 月 13 日新修订的《企业集团财务公司管理办法》，航 空工业财务的各项监管指标均符合规定要求，如下表所示：

指标名称	监管限额	2022 年	2023 年	2024 年6 月30 日
资本充足率	≥10.5%	14.73%	13.10%	12.59%
流动性比例	≥25%	75.45%	63.52%	30.20%
贷款余额/存款余额与实收资本之和	≤80%	18.87%	25.79%	41.26%
集团外负债总额/资本净额	≤100%	0.00%	0.00%	0.00%
票据承兑余额/资产总额	≤15%	0.13%	0.06%	0.04%
票据承兑余额/存放同业余额	≤300%	0.23%	0.12%	0.24%
票据承兑与转贴现之和/资本净额	≤100%	2.32%	0.99%	0.48%
承兑保证金存款/存款总额	≤10%	0.00%	0.00%	0.00%
投资总额/资本净额	≤70%	51.94%	51.35%	26.69%
固定资产净额/资本净额	≤20%	0.11%	0.10%	0.09%

注：因《企业集团财务公司管理办法》修订，计算了修订前和修订后两版监管指标数据。

四、公司在航空工业财务的存贷情况

截至 2024 年 6 月 30 日，公司在航空工业财务存款余额为 180,301.52 万元， 占公司存款比例为 24.56%，占航空工业财务存款占比为 1.18%；贷款余额为 0。 航空工业财务未对公司提供担保。公司在航空工业财务的存款安全性和流动性良 好，未发生因航空工业财务现金头寸不足而延迟付款的情况。

截至 2024 年 6 月 30 日，公司在其他银行存款余额为 553,965.05 万元， 贷款余额为 3,620,579.93 万元。

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公司与航空工业财务的存贷款业务均按照双方签订的《金融服务框架协议》 执行，存贷款业务均符合公司经营发展需要，上述在航空工业财务的存贷款未影 响公司正常生产经营。

五、风险评估意见

基于以上分析与判断，公司认为：

（一）经查阅航空工业财务相关资料，航空工业财务具有合法有效的《金融 许可证》、《企业法人营业执照》；

（二）航空工业财务严格按照国家金融监督管理总局《企业集团财务公司管 理办法》的规定经营，业务范围、业务内容和流程、内部风险控制制度和管控流 程等均受到国家金融监督管理总局的严格监管，未发现航空工业财务存在违反国 家金融监督管理总局颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情形。

（三）根据本公司对航空工业财务风险管理的了解和评价，以及对存放于航 空工业财务的资金风险状况的评估和监督，目前未发现航空工业财务的风险管理 存在重大缺陷，本公司与航空工业财务之间发生的关联存贷款等金融业务不存在 风险问题。

天马微电子股份有限公司

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