TIANMA MICROELECTRONICS CO., LTD — Audit Report / Information 2023

Mar 14, 2024

天马微电子股份有限公司

关于营业收入扣除事项的 专项核查意见

大华核字 [2024]0011004020 号

大华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 )

Da Hua Certified Public Accountants （ Special General Partnership ）

天马微电子股份有限公司

关于营业收入扣除事项的

专项核查意见

（ 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日止）

	目 录	页 次
一、	关于营业收入扣除事项的专项核查意见	1-2
二、	营业收入扣除情况明细表	1-2

大华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市海淀区西四环中路16 号院7 号楼12 层 [100039] 电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006 www.dahua-cpa.com

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关于营业收入扣除事项的

专项核查意见

大华核字 [2024] 0011004020 号

天马微电子股份有限公司：

我们接受委托，对天马微电子股份有限公司（以下简称深天马） 2023 年度财务报表进行审计，并出具了大华审字 [2024] 0011002184 号审 计报告。在此基础上我们检查了贵公司编制的后附 2023 年度营业收入 扣除情况明细表（以下简称 “ 明细表 ” ）。该明细表已由深天马管理层按 照《深圳证券交易所股票上市规则（ 2023 年 8 月修订）》及《深圳证券 交易所上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理（ 2023 年 12 月修订）》 （以下简称 “ 上市规则及相关要求 ” ）的规定编制以满足监管要求。 一、管理层对明细表的责任

管理层负责按照监管机构上市规则及相关要求的规定编制明细表 以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使明 细表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对明细表发表专项核查意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了专项核查工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，

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大华核字 [2024] 0011004020 号专项核查意见

计划和执行专项核查工作以对明细表是否不存在重大错报获取合理保 证。

三、专项核查意见

我们认为，深天马 2023 年度营业收入扣除事项明细表中的财务信 息在所有重大方面按照监管机构上市规则的规定编制以满足监管要求。 四、编制基础

我们提醒明细表使用者关注，明细表是深天马为满足深圳证券 交易所的要求而编制的。因此，明细表可能不适用于其他用途。

本报告应与本审计机构出具的大华审字 [2024] 0011002184 号审计 报告一并阅读。本段内容不影响已发表的专项核查意见。

大华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 中国注册会计师：

龙娇

· 中国 北京 中国注册会计师：

欧阳鹏

二〇二四年三月十三日

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天马微电子股份有限公司 2023 年度 营业收入扣除情况明细表

天马微电子股份有限公司

2023 年度营业收入扣除情况明细表

根据深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所股票上市规则（ 2023 年 8 月修订）》及《深 圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号 —— 业务办理（ 2023 年 12 月修订）》中营业收入 扣除事项的规定，本公司编制 2023 年度营业收入扣除情况明细表以满足监管要求。

具体情况如下：

编制单位：天马微电子股份有限公司 单位：万元

项目	本年度	具体扣除 情况	上年度	具体扣除情况
营业收入金额	3,227,130.59		3,144,747.69
营业收入扣除项目合计金额	27,404.81		53,362.90
营业收入扣除项目合计金额 占营业收入的比重	0.85%		1.70%
一、与主营业务无关的业务收入
1.正常经营之外的其他业务 收入。如出租固定资产、无 形资产、包装物，销售材料， 用材料进行非货币性资产交 换，经营受托管理业务等实 现的收入，以及虽计入主营 业务收入，但属于上市公司 正常经营之外的收入	27,404.81	包括材料销售收入 8,322.41 万元；综合管 理服务收入10,354.18 万元；水电费转售收入 5,480.94 万元；对外出 租收入938.14万元；其 他与主营业务无关收 入2,309.14万元。	53,362.90	包括材料销售收入 40,158.69万；综合管理服 务收入6,603.77万元；水 电费转售收入4,572.88万 元；对外出租收入 1,281.56 万元；其他与主 营业务无关收入746.00 万元。
2.不具备资质的类金融业务 收入，如拆出资金利息收入； 本会计年度以及上一会计年 度新增的类金融业务所产生 的收入，如担保、商业保理、 小额贷款、融资租赁、典当 等业务形成的收入，为销售 主营产品而开展的融资租赁 业务除外
3.本会计年度以及上一会计 年度新增贸易业务所产生的 收入
4.与上市公司现有正常经营 业务无关的关联交易产生的 收入

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错误 ! 未找到引用源。 2022 年度 营业收入扣除情况明细表

错误!未找到引用源。 2022年度 营业收入扣除情况明细表
项目	本年度	具体扣除 情况	上年度	具体扣除情况
5.同一控制下企业合并的子 公司期初至合并日的收入
6.未形成或难以形成稳定业 务模式的业务所产生的收入
与主营业务无关的业务收入 小计	27,404.81		53,362.90
二、不具备商业实质的收入
1.未显著改变企业未来现金 流量的风险、时间分布或金 额的交易或事项产生的收入
2.不具有真实业务的交易产 生的收入。如以自我交易的 方式实现的虚假收入，利用 互联网技术手段或其他方法 构造交易产生的虚假收入等
3.交易价格显失公允的业务 产生的收入
4.本会计年度以显失公允的 对价或非交易方式取得的企 业合并的子公司或业务产生 的收入
5.审计意见中非标准审计意 见涉及的收入
6.其他不具有商业合理性的 交易或事项产生的收入
不具备商业实质的收入小计
三、与主营业务无关或不具 备商业实质的其他收入
营业收入扣除后金额	3,199,725.78		3,091,384.79

天马微电子股份有限公司

（公章）

二〇二四年三月十三日

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