TIANMA MICROELECTRONICS CO., LTD — Audit Report / Information 2021

Mar 14, 2022

中信证券股份有限公司、中航证券有限公司

关于天马微电子股份有限公司

2021 年度内部控制评价报告的核查意见

中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”）、中航证券有限公司（以下 简称“中航证券”，中信证券与中航证券合称“联合保荐机构”）作为天马微电子 股份有限公司（以下简称“深天马”、“公司”）2019 年度非公开发行 A 股股票（以 下简称“本次非公开发行”）持续督导的联合保荐机构，根据《证券发行上市保 荐业务管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐业 务》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》 等有关规定，对深天马 2021 年度内部控制情况进行了核查，核查情况及核查意 见如下：

一、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价的范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的单位、业务、事项以及高风险领 域。纳入本年度评价范围的单位包括：母公司天马微电子股份有限公司以及子公 司武汉天马微电子有限公司（以下简称“武汉天马”）、厦门天马微电子有限公司 （以下简称“厦门天马”）、上海天马微电子有限公司（以下简称“上海天马”）、 上海中航光电子有限公司（以下简称“上海光电子”）、上海天马有机发光显示技 术有限公司（以下简称“有机发光”）、成都天马微电子有限公司（以下简称“成 都天马”）、深圳中航显示技术有限公司（以下简称“中航显示”）、湖北长江新型 显示产业创新中心有限公司（以下简称“创新中心”）、天马欧洲公司（以下简称 “欧洲天马”）、天马美国公司（以下简称“美国天马”）、天马日本公司（以下简 称“日本天马”）、韩国天马公司（以下简称“韩国天马”）、天马微电子（香港） 有限公司（以下简称“香港天马”），纳入评价范围的单位资产总额占公司合并范 围内资产总额的 99.99%，营业收入合计占公司合并范围内营业收入总额的 99.98%。纳入评价范围的主要业务和事项包括：战略管理、市场管理、销售管理、 研发及产品管理、运营管理、采购管理、生产制造、物流管理、质量管理、财务

1

管理、人力资源管理、流程与信息化管理、法务/风险管理、环安管理、知识产 权管理、行政管理、厂务基础设施管理、纪检/审计管理、证券及对外关系管理、 党建文宣管理等 20 大流程，并重点关注公司投资、采购管理、价格管理、资产 管理、科研外协、薪酬福利、资金管理、担保、工程建设、境外资产管理等高风 险领域。内部控制评价范围已覆盖了公司及关键下属子公司的核心业务流程与关 键模块，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系的要求，结合公司的内部控制相关制度组织 开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，研究确定 了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，包括定性标准和定量标准（同时 区分财务报告内部控制缺陷和非财务报告内部控制缺陷）。公司确定的内部控制 缺陷认定标准如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量及定性标准如下：

缺陷分 类	认定标准	认定标准
	定量标准	定性标准
重大缺 陷	财务报表的错报金额落在如 下区间： 1）错报金额≥资产总额的 0.5%； 2）错报金额≥营业收入总额 的0.5%； 3）错报金额≥税前利润总额 的10%。	1）公司董事、监事和高级管理人员舞弊； 2）公司更正已公布的财务报告； 3）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期 财务报告中的重大错报； 4）公司审核委员会、风险管理委员会、内部审计和监 督机构对内部控制的监督无效； 5）其他：具备合理可能性导致不能及时防止或发现并 纠正财务报告中的重大错报的内部控制缺陷。
重要缺 陷	财务报表的错报金额落在如 下区间： 1）资产总额的0.3%≤错报金 额＜资产总额的0.5%； 2）营业收入总额的0.3%≤错 报金额＜营业收入总额的 0.5%；	1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策； 2）未建立反舞弊程序和控制措施； 3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的 控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制； 4)对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且 不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标； 5)其他：具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠

2

3）税前利润总额的5%≤错报 正财务报告中的虽然未达到和超过重要性水平、但仍应 金额＜税前利润总额的 引起董事会和管理层重视的错报的内部控制缺陷。 10%。 财务报表的错报金额落在如 下区间： 1）错报金额＜资产总额的 一般缺 0.3%； 不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。 陷 2）错报金额＜营业收入总额 的0.3%； 3）错报金额＜税前利润总额 的5%。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量及定性认定标准如下：

缺陷分 类	认定标准	认定标准
	定量标准	定性标准
重大缺 陷	直接损失金额落在如下区间： 1）直接损失金额≥资产总额的 0.5%； 2）直接损失金额≥营业收入总额的 0.5%； 3）直接损失金额≥税前利润总额的 10%。	1）缺乏民主决策程序； 2）决策程序导致重大失误； 3）违反国家法律法规并受到处罚； 4）中高级管理人员和高级技术人员严重流失； 5）媒体频现负面新闻，波及面广； 6）重要业务缺乏制度控制或制度系统失效； 7）内部控制评价发现的重大缺陷未得到整改。
重要缺 陷	直接损失金额落在如下区间： 1）资产总额的0.3%≤直接损失金额 ＜资产总额的0.5%； 2）营业收入总额的0.3%≤直接损失 金额＜营业收入总额的0.5%； 3）税前利润总额的5%≤直接损失 金额＜税前利润总额的10%。	1）民主决策程序存在但不够完善； 2）决策程序导致出现一般失误； 3）违反企业内部规章，形成损失； 4）关键岗位业务人员流失严重； 5）媒体出现负面新闻，波及局部区域； 6）重要业务制度或系统存在缺陷； 7）内部控制重要缺陷未得到整改。
一般缺 陷	直接损失金额落在如下区间： 1）直接损失金额＜资产总额的 0.3%； 2）直接损失金额＜营业收入总额 的0.3%； 3）直接损失金额＜税前利润总额 的5%。	1）决策程序效率不高； 2）违反内部规章，但未形成损失； 3）一般岗位业务人员流失严重； 4）媒体出现负面新闻，但影响不大； 5）一般业务制度或系统存在缺陷； 6）内部控制一般缺陷未得到整改； 7）存在的其他缺陷。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告

3

内部控制重大缺陷、重要缺陷。

• 2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务 报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

二、公司董事会对公司 2021 年度内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。

三、联合保荐机构核查意见

经核查，联合保荐机构认为：深天马已建立较完善的法人治理结构，公司现 行的内部控制制度符合有关法规和证券监管部门的要求，能够适应公司生产经营 实际情况的需要和管理发展的要求，在所有重大方面保持了与公司业务经营及管 理相关的有效的内部控制。深天马 2021 年内部控制的自我评价真实、客观地反 映了其内部控制制度的建设及运行情况。

（以下无正文）

4

（本页无正文，为《中信证券股份有限公司、中航证券有限公司关于天马微电子 股份有限公司 2021 年度内部控制评价报告的核查意见》之签章页）

保荐代表人： 肖少春 赵旭

中信证券股份有限公司

==> picture [85 x 12] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年 月 日
----- End of picture text -----

（本页无正文，为《中信证券股份有限公司、中航证券有限公司关于天马微电子 股份有限公司 2021 年度内部控制评价报告的核查意见》之签章页）

保荐代表人： 郭卫明 杨滔 中航证券有限公司 年 月 日