TIANMA MICROELECTRONICS CO., LTD — Audit Report / Information 2017

Aug 23, 2017

厦门天马微电子有限公司 审 计 报 告 瑞华审字【2017】01360328 号

目	录
一、	审计报告···········································································	1
二、	已审财务报表
1、	资产负债表·······································································	3
2、	利润表·············································································	5
3、	现金流量表·······································································	6
4、	所有者权益变动表·························································	7
5、	财务报表附注···································································	10

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通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码（Post Code）：100077 电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199

审 计 报 告

瑞华审字【2017】01360328 号

厦门天马微电子有限公司：

我们审计了后附的厦门天马微电子有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报 表，包括 2017 年 4 月 30 日、2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日的资产负 债表， 2017 年 1-4 月、2016 年度、2015 年度的利润表、现金流量表和所有者权 益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维 护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

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1

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了厦门天马微电子有限公司 2017 年 4 月 30 日、2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年 1-4 月、2016 年度、2015 年度的经营成果 和现金流量。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

中国注册会计师：张伟

· 中国 北京 中国注册会计师：范新亮

二 〇 一七年八月十四日

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2

资产负债表

编制单位：厦门天马微电子有限公司

金额单位：人民币元

项 目	注释	2017年4月30日	2016年12月31日	2015年12月31日
流动资产：
货币资金	六、1	283,858,547.84	663,149,476.48	1,508,988,282.27
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	六、2	49,224,294.28	227,479,647.74	99,804,890.84
应收账款	六、3	2,805,480,076.00	1,515,652,336.90	1,913,040,633.51
预付款项	六、4	42,350,066.41	24,673,115.06	12,551,434.51
应收利息
应收股利
其他应收款	六、5	52,408,771.99	35,161,786.96	6,171,724.07
存货	六、6	681,130,936.25	456,728,829.35	432,744,823.71
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	六、7	504,981,884.15	669,080,714.91	651,133,959.37
流动资产合计		4,419,434,576.92	3,591,925,907.40	4,624,435,748.28
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	六、8	10,057,343,401.00	7,062,676,889.54	7,610,770,146.68
在建工程	六、9	8,923,948,956.80	10,325,662,249.06	4,034,133,712.25
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	六、10	617,229,309.14	153,762,028.46	149,928,641.26
开发支出
商誉
长期待摊费用	六、11	167,376,856.50	153,503,029.19	96,385,105.04
递延所得税资产	六、12
其他非流动资产	六、13	96,050,823.77	57,812,554.52	20,103,485.58
非流动资产合计		19,861,949,347.21	17,753,416,750.77	11,911,321,090.81
资 产 总 计		24,281,383,924.13	21,345,342,658.17	16,535,756,839.09

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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3

资产负债表(续)

编制单位：厦门天马微电子有限公司

金额单位：人民币元

项 目	注释	2017年4月30日	2016年12月31日	2015年12月31日
流动负债：
短期借款	六、14	1,754,278,282.54	1,556,961,481.03	398,330,691.03
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	六、15	936,643,135.90	1,982,666,034.56	37,546,824.40
应付账款	六、16	1,797,289,950.55	848,536,759.29	1,186,029,662.16
预收款项	六、17	21,688,814.06	4,680,831.97	1,247,285.77
应付职工薪酬	六、18	97,991,267.98	137,420,703.83	66,774,162.22
应交税费	六、19	29,754,638.33	11,296,695.10	885,495.84
应付利息	六、20	40,361,654.42	15,581,420.15	6,462,644.49
应付股利
其他应付款	六、21	1,514,760,943.14	567,212,285.41	624,249,193.44
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	六、22	1,010,400,000.00	910,400,000.00	796,050,000.00
其他流动负债
流动负债合计		7,203,168,686.92	6,034,756,211.34	3,117,575,959.35
非流动负债：
长期借款	六、23	5,250,100,000.00	3,645,300,000.00	2,935,700,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	六、24	682,910,383.82	668,138,050.46	646,244,583.41
递延所得税负债	六、12	46,036,679.49	44,714,509.05	9,546,631.42
其他非流动负债	六、25	1,360,000,000.00	1,460,000,000.00	800,000,000.00
非流动负债合计		7,339,047,063.31	5,818,152,559.51	4,391,491,214.83
负 债 合 计		14,542,215,750.23	11,852,908,770.85	7,509,067,174.18
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	六、26	8,800,000,000.00	8,800,000,000.00	8,800,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	六、27	69,243,388.73	69,243,388.73	22,668,966.49
一般风险准备
未分配利润	六、28	869,924,785.17	623,190,498.59	204,020,698.42
所有者权益(或股东权益)合计		9,739,168,173.90	9,492,433,887.32	9,026,689,664.91
负债和所有者权益(或股东权益)总计		24,281,383,924.13	21,345,342,658.17	16,535,756,839.09
法定代表人： 主管会计工作负责人：			会计机构负责人：

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4

利 润 表

金额单位：人民币元

编制单位：厦门天马微电子有限公司			金	额单位：人民币元
项 目	注释	2017年1-4月	2016年度	2015年度
一、营业收入	六、29	2,534,626,246.43	7,101,774,247.82	4,035,707,994.85
减：营业成本	六、29	1,980,188,860.75	6,104,276,569.17	3,330,111,671.62
税金及附加	六、30	9,944,061.16	14,396,372.96
销售费用	六、31	29,008,441.20	55,192,265.63	42,830,375.14
管理费用	六、32	220,407,047.87	603,043,789.25	472,667,777.56
财务费用	六、33	67,546,449.34	165,961,396.31	140,273,368.85
资产减值损失	六、34	35,628,108.63	38,399,327.64	37,362,845.52
加：公允价值变动收益(损失以"－"号 填列)
投资收益(损失以"－"号填列)
其中：对联营企业和合营企业 的 投资收益
二、营业利润(亏损以"－"号填列)		191,903,277.48	120,504,526.86	12,461,956.16
加：营业外收入	六、35	87,782,624.03	406,198,945.43	328,325,137.25
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出	六、36	551,932.25	15,714,634.77	123,885.99
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损以"－"号填列)		279,133,969.26	510,988,837.52	340,663,207.42
减：所得税费用	六、37	32,399,682.68	45,244,615.11	39,161,473.75
四、净利润(净亏损以“－”号填列)		246,734,286.58	465,744,222.41	301,501,733.67
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综 合收 益
1、重新计量设定受益计划净负债或 净资 产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分 类进 损益的其他综合收益中享有的份 额
(二)以后将重分类进损益的其他综合 收益
1、权益法下在被投资单位以后将重 分类 进损益的其他综合收益中享有的 份额
2、可供出售金融资产公允价值变动 损益
3、持有至到期投资重分类为可供出 售金 融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
六、综合收益总额		246,734,286.58	465,744,222.41	301,501,733.67
法定代表人： 主管会计工作负责人：			会计机构负责人：

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5

现金流量表

编制单位：厦门天马微电子有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：厦门天马微电子有限公司			金	额单位：人民币元
项 目	注释	2017年1-4月	2016年度	2015年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		2,396,807,316.55	8,443,886,575.21	2,860,003,934.16
收到的税费返还		116,488,372.67	448,443,953.33	128,968,691.59
收到的其他与经营活动有关的现金	六、38（1）	536,614,006.32	492,653,263.74	621,393,027.42
经营活动现金流入小计		3,049,909,695.54	9,384,983,792.28	3,610,365,653.17
购买商品、接受劳务支付的现金		2,999,621,189.38	5,569,351,248.79	3,199,653,191.89
支付给职工以及为职工支付的现金		163,302,689.86	443,347,526.97	301,866,955.80
支付的各项税费		19,960,096.57	23,167,433.46	18,614,682.62
支付的其他与经营活动有关的现金	六、38（2）	116,959,958.57	329,152,597.53	269,685,986.13
经营活动现金流出小计		3,299,843,934.38	6,365,018,806.75	3,789,820,816.44
经营活动产生的现金流量净额	六、39（1）	-249,934,238.84	3,019,964,985.53	-179,455,163.27
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期 资产 而收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现 金 净额
收到的其他与投资活动有关的现金	六、38（3）	8,613,000.00	43,569,899.56	283,929,414.55
投资活动现金流入小计		8,613,000.00	43,569,899.56	283,929,414.55
购建固定资产、无形资产和其他长期 资产 支付的现金		1,835,676,272.43	6,157,758,484.92	4,479,210,731.53
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现 金 净额
支付的其他与投资活动有关的现金	六、38（4）	12,164,700.00	41,262,993.13	161,561,550.05
投资活动现金流出小计		1,847,840,972.43	6,199,021,478.05	4,640,772,281.58
投资活动产生的现金流量净额		-1,839,227,972.43	-6,155,451,578.49	-4,356,842,867.03
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金				6,000,000,000.00
取得借款收到的现金		3,331,626,307.46	4,913,225,739.79	1,611,766,549.93
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		3,331,626,307.46	4,913,225,739.79	7,611,766,549.93
偿还债务支付的现金		1,530,327,013.36	2,388,080,292.15	1,482,601,166.22
分配股利、利润或偿付利息支付的现 金		91,073,295.40	240,441,369.96	246,619,365.75
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		1,621,400,308.76	2,628,521,662.11	1,729,220,531.97
筹资活动产生的现金流量净额		1,710,225,998.70	2,284,704,077.68	5,882,546,017.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响		-354,716.07	5,818,496.05	4,684,188.83
五、现金及现金等价物净增加额		-379,290,928.64	-844,964,019.23	1,350,932,176.49
加：期初现金及现金等价物余额		619,542,148.54	1,464,506,167.77	113,573,991.28
六、期末现金及现金等价物余额	六、39（2）	240,251,219.90	619,542,148.54	1,464,506,167.77
法定代表人： 主管会计工作负责人：			会计机构负责人：

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6

所有者权益变动表（一）

编制单位：厦门天马微电子有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：厦门天马微电子有限公司	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项 目	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	8,800,000,000.00								69,243,388.73		623,190,498.59	9,492,433,887.32
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	8,800,000,000.00								69,243,388.73		623,190,498.59	9,492,433,887.32
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）											246,734,286.58	246,734,286.58
（一）综合收益总额											246,734,286.58	246,734,286.58
（二）股东投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	8,800,000,000.00								69,243,388.73		869,924,785.17	9,739,168,173.90
法定代表人： 主管会计工作负责		会计机构负责人:

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7

所有者权益变动表（二）

编制单位：厦门天马微电子有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：厦门天马微电子有限公司		金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项 目		2016 年度
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	8,800,000,000.00								22,668,966.49		204,020,698.42	9,026,689,664.91
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	8,800,000,000.00								22,668,966.49		204,020,698.42	9,026,689,664.91
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）									46,574,422.24		419,169,800.17	465,744,222.41
（一）综合收益总额											465,744,222.41	465,744,222.41
（二）股东投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三)利润分配									46,574,422.24		-46,574,422.24
1.提取盈余公积									46,574,422.24		-46,574,422.24
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	8,800,000,000.00								69,243,388.73		623,190,498.59	9,492,433,887.32
法定代表人： 主管会计工作负责		会计机构负责人:

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8

所有者权益变动表（三）

编制单位：厦门天马微电子有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：厦门天马微电子有限公司		金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项 目		2015 年度
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	2,800,000,000.00										-74,812,068.76	2,725,187,931.24
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	2,800,000,000.00										-74,812,068.76	2,725,187,931.24
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	6,000,000,000.00								22,668,966.49		278,832,767.18	6,301,501,733.67
（一）综合收益总额											301,501,733.67	301,501,733.67
（二）股东投入和减少资本	6,000,000,000.00											6,000,000,000.00
1.所有者投入资本	6,000,000,000.00											6,000,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三)利润分配									22,668,966.49		-22,668,966.49
1.提取盈余公积									22,668,966.49		-22,668,966.49
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	8,800,000,000.00								22,668,966.49		204,020,698.42	9,026,689,664.91

法定代表人： 主管会计工作负责

会计机构负责人:

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厦门天马微电子有限公司财务报表附注

厦门天马微电子有限公司 2017 年 1-4 月、 2016 年度、 2015 年度 财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

厦门天马微电子有限公司（以下简称“公司”或“本公司 ”）由厦门市金财投资 有限公司（以下简称“厦门金财投资”）、中国航空技术国际控股有限公司（以下简称 “中航国际”）、中国航空技术深圳有限公司（以下简称“中航技深圳”）、中国航空技 术厦门有限公司（以下简称“中航技厦门”）于2011年3月在厦门市工商行政管理局登记 注册成立，公司成立时注册资本为人民币28亿元，其中：厦门市金财投资有限公司出 资人民币17.92亿元，持股比例64%；中国航空技术国际控股有限公司出资人民币4.116 亿元，持股比例14.70%；中国航空技术深圳有限公司出资人民币4.284亿元，持股比例 15.30%；中国航空技术厦门有限公司出资人民币1.68亿元，持股比例6%。该出资事项 由全体股东按持股比例分四期缴足，已由福建中浩会计师事务所有限公司验证，并分 别出具了福中浩内验字（2011）第YC005号、福中浩内验字（2011）第YC053号、福中 浩内验字（2012）第YC002号和福中浩内验字（2012）第YC054号验资报告。

根据公司2015年第一次临时股东会决议，各股东按出资比例向本公司增加注册资 本人民币60亿元，注册资本变更为人民币88亿元，其中：厦门金财投资出资人民币56.32 亿元，持股比例64%；中航国际出资人民币12.936亿元，持股比例14.70%；中航技深圳 出资人民币13.464亿元，持股比例15.30%；中航技厦门出资人民币5.28亿元，持股比例 6%。该增资事项由全体股东按持股比例分四期缴足，其中第三期分三次缴足。该增资 事项已经福建中浩会计师事务所有限公司验证，并分别出具福中浩内验字（2015）第 YC011号、福中浩内验字（2015）第YC012号、福中浩内验字（2015）第YC044号、福 中浩内验字（2015）第YC046号、福中浩内验字（2015）第YC055号和福中浩内验字（2015） 第YC070号验资报告。

2015年11月13日，厦门金圆投资集团有限公司（以下简称“厦门金圆投资”）取得 厦门市财政局批复（厦财外【2015】37号）文件，同意厦门金圆投资以分立厦门金财 投资的方式将厦门金财投资持有厦门天马的股权剥离，由新设子公司承接。2015年11 月13日，厦门金融控股有限公司作出股东决定，将厦门市金财投资有限公司通过新设 分立为厦门金财投资与厦门金财产业发展有限公司（以下简称“金财产业”），并履行 相关债权人通知、公告程序。2015年12月29日，厦门金融控股有限公司作出股东决定， 确认前述分立公告期届满，债权人无异议，厦门市金财投资有限公司正式新设分立为 厦门金财投资与金财产业。2015年12月31日，厦门天马全体新股东召开股东会并作出

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厦门天马微电子有限公司财务报表附注

决议，公司股东“厦门市金财投资有限公司”变更为“厦门金财产业发展有限公司”。 2016年2月16日，公司完成“三证合一”，营业执照的注册号变更为统一社会信用 代码。

统一社会信用代码：913502005684102135；

法定代表人：陈宏良；

注册地址：厦门市火炬高技术产业开发区火炬园火炬路56-58号火炬广场南433室。 公司主要的经营范围：液晶显示器及相关材料、设备、产品的设计、制造与销售 并提供相关的技术开发、技术咨询、技术服务及技术转让；经营各类商品及技术的进 出口业务（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止的进出口商品及技术 除外。

本公司主要从事液晶显示器的生产和销售。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则— —基本准则》、各项具体会计准则及相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及证监 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露 规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 4 月 30 日、2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年 1-4 月、 2016 年度、2015 年度的经营成果和现金流量。此外，本公司的财务报表在所有重大方 面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏 账准备的计提方法（附注四、7）、存货的计价方法（附注四、8）、固定资产折旧和无 形资产摊销（附注四、9 和 12）、收入的确认时点（附注四、16）等。

本公司在运用重要的会计政策时所采用的关键判断详见附注四、20。 1 、会计期间

本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

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厦门天马微电子有限公司财务报表附注

2 、营业周期

本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3 、记账本位币

人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位 币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4 、现金及现金等价物的确定标准

现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

5 、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。 为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本 化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货 币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响 额在现金流量表中单独列示。

（2）外币财务报表的折算方法

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算， 股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的 利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币 报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。境外经营的现金流量项目，采用现金 流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

6 、金融工具

（1）金融资产

①金融资产的分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司 对金融资产的持有意图和持有能力。本公司无以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、可供出售金融资产或持有至到期的投资。

②金融资产的确认和计量

金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入 当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允

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厦门天马微电子有限公司

财务报表附注

价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具 投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计 量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值 变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的 处置损益计入当期损益。

除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价 值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变 动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息， 以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收 益计入当期损益。

③金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日 对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计 提减值准备。

表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该 金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。

表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发 生严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进 行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50% （含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减 值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该 权益工具投资是否发生减值。本公司以加权平均计算可供出售权益工具投资的初始投 资成本。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生 的未来信用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，计入当期损益。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允 价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债 务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的， 原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具 投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。

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厦门天马微电子有限公司财务报表附注

以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产 当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入 当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。

④金融资产的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方；或者该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允 价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。本公司的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应 付债券等。

应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际 利率法按摊余成本进行后续计量。

借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际 利率法按摊余成本进行后续计量。

其他金融负债期限在一年以下（含一年）的，列示为流动负债；期限在一年以上 但自资产负债表日起一年内（含一年）到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其 余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解 除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市 场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下 适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资 产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关 可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可 观察输入值。

7 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的 应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认 金额。

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厦门天马微电子有限公司财务报表附注

（1）坏账准备的计提方法

• ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本公司

• 将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。

单项金额重大的判断标准为：应收账款单项金额超过人民币 500 万元，其他应收 款单项金额超过人民币 300 万元。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金 流量现值低于其账面价值的差额进行计提。

②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原 有条款收回款项。

坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价 值的差额进行计提。

③按组合计提坏账准备的应收款项

A．信用风险特征组合的确定依据

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用 风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收账款组合 的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。

不同组合的确定依据：

项目		确定组合的依据
关联方组合	所有关联方客户
应收出口退税	出口退税款
其他非关联方组合	其他所有非关联方客户

B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用 风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与 预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

项 目		计提方法
关联方组合	不计提坏账准备
应收出口退税	不计提坏账准备
其他非关联方组合	账龄分析法

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厦门天马微电子有限公司财务报表附注

a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

账 龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年，下同）	1.50	1.50
1-2年	10.00	10.00
2-3年	15.00	15.00
3年以上	50.00	50.00
b.组合中，采用其他计提坏账准备的计提方法
组合名称	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
关联方组合	不计提	不计提
应收出口退税	/	不计提

（2）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

8 、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、发出商品、周转材料等， 按成本与可变现净值孰低计量。

（2）存货发出的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人 工以及在正常生产能力下按照系统的方法分配的制造费用。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动 中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关 税费后的金额确定。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

周转材料包括低值易耗品和包装物等，均采用一次转销法进行摊销。

9 、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公及电子设备等。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠的计量时

予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本

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厦门天马微电子有限公司财务报表附注

能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所 有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命 内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值 及依据尚可使用年限确定折旧额。

各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	35.00	5.00	2.71
机器设备	年限平均法	10.00	5.00	9.50
办公及电子设备	年限平均法	6.00	5.00	15.83
运输设备	年限平均法	5.00	5.00	19.00

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并 作适当调整。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（附注 四、14）。

（4）固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该 固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后的金额计入当期损益。

10 、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本 化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在 建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工 程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（附注四、14）。

11 、借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之 资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用 状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产 达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的 购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化， 直至资产的购建活动重新开始。

对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生

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厦门天马微电子有限公司财务报表附注

的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。

对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专 门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定 一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期 间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。

12 、无形资产

无形资产包括土地使用权、电脑软件等，以成本计量。

（1）土地使用权

土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用 权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

（2）电脑软件

电脑软件按照预计使用年限 10 年平均摊销。

（3）定期复核使用寿命和摊销方法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核 并作适当调整。

（4）研究与开发支出

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大 不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

为研究并获取新型显示技术或生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段 的支出为研究阶段支出，于发生时计入当期损益；项目立项之后，大规模量产之前， 为新型显示技术或生产工艺最终应用而进行设计、试做、测试工作发生的支出为开发 阶段支出，同时满足下列条件的开发阶段支出，予以资本化：

新型显示技术或生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证，证明其在技术上具 有可行性；

管理层已批准新型显示技术或生产工艺开发的预算；

前期市场调研分析报告说明采用新型显示技术或生产工艺所生产的产品具有市 场；

有足够的技术和资金支持，以完成新型显示技术或生产工艺的开发活动及后续的 大规模生产；

新型显示技术或生产工艺开发阶段的支出能够可靠地归集。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损 益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债 表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

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厦门天马微电子有限公司财务报表附注

（5）无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（附注 四、14）。

13 、长期待摊费用

长期待摊费用系已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的 各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 本公司的长期待摊费用主要包括模具。模具按预计使用年限 3 年平均摊销。 14 、长期资产减值

固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、投资性房地产及对子公司、联 营企业、合营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测 试。尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测 试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的 可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。 减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资 产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其 账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组 合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账 面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 15 、职工薪酬

职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报 酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。

（1）短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、 生育保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、短期带薪缺勤等。本公司在职 工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利

本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是 本公司向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；

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19

厦门天马微电子有限公司

财务报表附注

设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本公司的离职 后福利包括设定提存计划及设定受益计划。

①基本养老保险

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本 公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险 经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员 工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计 算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

②设定受益计划

设定受益计划是一项并非设定提存计划的退休计划。设定受益计划一般会确定职 工在退休时可收取的退休福利金额，通常根据年龄、服务年限和员工个人职务等级等 一个或多个因素而定。

设定受益债务每年由独立精算师利用预期累计福利法计算。设定受益债务的现值 利用将用以支付福利的货币为单位计值且到期与有关的退休负债的条款相近似的高质 量的公司债券的利率，将预计的未来现金流出金额折现计算得出。

根据经验而调整的精算利得和损失以及精算假设的变动，在产生期间内于其他综 合收益的权益中确认。

过往服务成本在发生时确认为收益。

（3）辞退福利

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接 受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的 劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家 规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴 纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止， 向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理， 在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付 的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福 利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。 16 、收入

收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合 同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。

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厦门天马微电子有限公司财务报表附注

与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各 项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。

（1）商品销售收入

当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本公司确认销售商品收入：

− 本公司将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；

• 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实

• 施有效控制。

本公司与购货方在销售合同中约定了不同种贸易方式，本公司根据贸易方式判断 主要风险和报酬转移的时点，并相应确认收入。

（2）提供劳务收入

本公司对外提供的劳务，根据已发生成本占估计总成本的比例确定完工进度，按 照完工百分比确认收入。

（3）让渡资产使用权

利息收入按照时间比例为基础，采用实际利率计算确定。 经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。

17 、政府补助

政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、 财政补贴等。

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助 为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。

18 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差 额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的 可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异， 不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可 抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，

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厦门天马微电子有限公司财务报表附注

不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产 和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除 非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可 预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 时，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体 征收的所得税相关；

本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权 利。

19 、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）经营租赁

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。

（2）融资租赁

对本公司做为出租人的融资租赁，在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款 额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；最低 租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资 收益，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁收款额扣除未实现的融资收益后的余 额作为长期应收款列示。

20 、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要 会计估计和关键假设进行持续的评价。

下列重要会计估计及关键假设存在会可能导致下一会计年度资产和负债的账面价 值出现重大调整的重要风险：

（1）存货减值的估计

本公司于资产负债表日对存货的可变现净值进行评估，当可变现净值低于账面成 本时，按存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。可变现净值按日常活

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厦门天马微电子有限公司财务报表附注

动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相 关税费后的金额确定。

（2）固定资产的使用年限

固定资产的预计可使用年限由管理层根据行业惯例，在考虑了资产的耐久性及过 往维修保养的情况后而定。预计可使用年限在每年年度终了时进行复核并作出适当调 整。

（3）长期资产减值的估计

根据附注四、14 中所述，本公司于资产负债表日对固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产、投资性房地产及对子公司、联营企业、合营企业的长期股权投资 等长期资产是否出现减值进行测试。

在判断上述资产是否存在减值时，管理层主要从以下方面进行评估和分析：①影 响资产减值的事项是否已经发生；②资产继续使用或处置而预期可获得的现金流量现 值是否低于资产的账面价值；以及③预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适 当。

本公司所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中所采用的 盈利状况、折现率及增长率假设发生变化，可能会对减值测试中所使用的现值产生重 大影响，并导致本公司的上述长期资产出现减值。

（4）折旧和摊销

本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧 和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。 使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果 以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（5）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税 利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税

本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最 终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大判 断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出 上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

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厦门天马微电子有限公司财务报表附注

五、税项

1 、主要税种及税率

1、主要税种及税率
税种	具体税率情况
	应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进
增值税
	项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税	按应纳税所得额的15%计缴。
教育费附加	按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加	按实际缴纳的流转税的2%计缴。

2 、税收优惠及批文

于 2014 年 9 月 30 日起，公司被认定为高新技术企业（证书编号： GR201435100050），有效期为三年，根据企业所得税法的规定，从2014年起三年内适用 15%的企业所得税税率。根据《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》 （国家税务总局公告2017年第24号），企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新 认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴，在年底前仍未取得高新技术企业资格的， 应按规定补缴相应期间的税款。

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厦门天马微电子有限公司财务报表附注

六、财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 12 月 31 日，期末指 2017 年 4 月 30 日，本期指 2017 年 1-4 月。

1 、货币资金

1、货币资金
项 目 库存现金 银行存款 其他货币资金 合 计 其中：存放在境外的款项总 额	期末余额 240,251,219.90 43,607,327.94 283,858,547.84	年初余额
		619,542,148.54 43,607,327.94
		663,149,476.48

注：其他货币资金期末余额主要系保函保证金，其中使用受到限制的其他货币资 金金额为人民币 43,607,327.94 元（2016 年 12 月 31 日：人民币 43,607,327.94 元）。

2 、应收票据

（1）应收票据分类

（1）应收票据分类
项 目 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计	期末余额 49,224,294.28 49,224,294.28	年初余额
		227,479,647.74
		227,479,647.74

（2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项 目 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计	期末终止确认金额 12,990,233.51 12,990,233.51	期末未终止确认金额

注：应收票据期末余额为人民币 49,224,294.28 元，较年初余额减少 78.36%，主要 系本公司为向武汉天马微电子有限公司支付采购款项，将 2 亿元银行承兑汇票背书转 让给武汉天马微电子有限公司。

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厦门天马微电子有限公司财务报表附注

3 、应收账款

（1）应收账款分类披露

单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合 计 类 别			期 末 余 额	期 末 余 额		2,805,480,076.00 2,805,480,076.00 账面价值
	账面余额	比例(%) 100.00 100.00	金额 比例(%) 40,643,183.87 1.43 40,643,183.87 1.43 坏账准备
	金额 2,846,123,259.87 2,846,123,259.87		金额 40,643,183.87 40,643,183.87
（续）
类 别	金额 1,541,712,243.73 1,541,712,243.73 账面余额		年 初 余 额
			金额 比例(%) 26,059,906.83 1.69 26,059,906.83 1.69 坏账准备			账面价值
		比例(%)		比例(%) 1.69 1.69
单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合 计		100.00				1,515,652,336.90
		100.00				1,515,652,336.90

（续）

• 注：应收账款期末余额为人民币 2,846,123,259.87 元，较年初余额增加 84.61%，主

• 要系本期销售规模增长所致。

• ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合 计 账 龄		期 末 余 额
	应收账款 2,166,024,567.04 28,336,753.23 35,460,933.60 2,229,822,253.87	坏账准备 32,490,368.51 2,833,675.32 5,319,140.04 40,643,183.87	计提比例（%）
			1.50 10.00 15.00
			1.82

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厦门天马微电子有限公司财务报表附注

②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

关联方组合 合 计 组合名称		期 末 余 额
	应收账款 616,301,006.00 616,301,006.00	坏账准备	计提比例（%）

（2）本期计提坏账准备金额 14,583,277.04 元；

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 客户A 客户B 客户C 客户D 客户E 合 计	金额 886,214,273.23 616,301,006.00 418,040,852.42 300,420,245.69 136,200,541.96 2,357,176,919.30	年限 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内	占应收账款总 额的比例（%） 31.14 21.65 14.69 10.56 4.79 82.83	计提坏账准备金额
				13,293,214.10 6,270,612.79 4,506,303.69 2,043,008.13
				26,113,138.71

注：客户 B 为天马微电子股份有限公司及其下属子公司，属关联方组合，不计提 坏账准备。

4 、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合 计 账 龄	期 末 余 额	比例(%) 91.22 8.78 100.00	年 初 余 额	年 初 余 额
	金 额 38,631,695.00 3,718,371.41 42,350,066.41		金 额 24,673,115.06 24,673,115.06	比例(%)
				100.00
				100.00

注：预付款项期末余额为人民币 42,350,066.41 元，较年初余额增加 71.64%，主要 系预付海关保证金以及预付技术服务费增加所致。

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（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	与本公司关系	金额	预付时间	未结算原因
上海外港海关	非关联方 非关联方 非关联方	11,761,678.57	2年以内	尚未到期 尚未到期 尚未到期 尚未到期 尚未到期
北京京一处海关		8,492,936.86	1年以内
上海浦东机场海关 天马微电子股份有限公司		7,109,110.97	2年以内
	关联方	5,212,555.01	1年以内
无锡高新区综合保税区	非关联方	3,862,680.95	2年以内
合 计		36,438,962.36

注：本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为 36,438,962.36 元，占预付款项期末余额合计数的比例为 86.04 %。

5 、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

类 别			期 末 余 额
	账面余额		金额 比例(%) 2,477,965.84 4.51 2,477,965.84 4.51 坏账准备	账面价值
	金额	比例(%)	金额
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计	54,886,737.83	100.00	2,477,965.84	52,408,771.99
	54,886,737.83	100.00	2,477,965.84	52,408,771.99

（续）

（续）
类 别			年 初 余 额
	账面余额		金额 比例(%) 787,910.64 2.19 787,910.64 2.19 坏账准备	账面价值
	金额	比例(%)	金额
单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合 计	35,949,697.60	100.00	787,910.64	35,161,786.96
	35,949,697.60	100.00	787,910.64	35,161,786.96

注：其他应收款期末余额为人民币 54,886,737.83 元，较年初余额增加 52.68%，主 要系海关保证金金额增加所致。

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厦门天马微电子有限公司财务报表附注

① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合 计 账 龄		期 末 余 额
	其他应收款 30,192,608.80 15,392,783.87 273,575.47 889,524.00 46,748,492.14	坏账准备 452,889.13 1,539,278.39 41,036.32 444,762.00 2,477,965.84	计提比例（%）
			1.50 10.00 15.00 50.00
			5.30

• ② 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

其他组合 合 计 组合名称		期 末 余 额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
	8,138,245.69
	8,138,245.69

注：其他组合主要系本公司为员工代垫的五险一金和工会经费，不存在不可收回 的风险。

• （2）本期计提坏账准备金额 1,690,055.20 元。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 押金及保证金 应收其他单位往来款项 其他 合 计	期末账面余额 42,620,577.27 4,127,914.87 8,138,245.69 54,886,737.83	年初账面余额 29,866,024.22 2,558,415.22 3,525,258.16 35,949,697.60

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应 收款期末余 额合计数的 比例（%）	坏账准备 期末余额
厦门火炬(翔安)保税物 流中心 象屿保税物流园区 厦门海关驻同安办事处 厦门高崎机场海关 厦门市财政局	海关保证金 海关保证金 海关保证金 海关保证金 押金	10,459,303.47 10,047,268.30 6,495,213.56 6,478,028.80 4,492,800.00	2年以内 2年以内 2年以内 2年以内 1年以内	19.06 18.31 11.83 11.80 8.19	207,219.77 237,731.10 630,376.30 644,418.83 67,392.00
合 计		37,972,614.13		69.19	1,787,138.00

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6 、存货

（1）存货分类

（1）存货分类
原材料 在产品 库存商品 发出商品 合 计 项 目		期末余额
	账面余额 180,282,743.89 325,323,954.71 125,059,725.26 101,182,729.28 731,849,153.14	跌价准备 23,531,083.06 9,345,102.05 17,842,031.78 50,718,216.89	账面价值
			156,751,660.83 315,978,852.66 107,217,693.48 101,182,729.28
			681,130,936.25

（续）

（续）
原材料 在产品 库存商品 发出商品 合 计 项 目		年初余额
	账面余额 125,431,325.91 175,340,877.74 80,357,481.00 115,115,912.88 496,245,597.53	跌价准备 22,628,088.89 7,701,351.06 9,187,328.23 39,516,768.18	账面价值
			102,803,237.02 167,639,526.68 71,170,152.77 115,115,912.88
			456,728,829.35

注：存货期末余额为人民币 731,849,153.14 元，较年初余额增加 47.48%，主要系 生产规模扩大相应原材料及在产品增加所致。

（2）存货跌价准备

项 目	22,628,088.89 7,701,351.06 9,187,328.23 39,516,768.18 年初余额	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	期末余额
		计提 902,994.17 1,643,750.99 16,808,031.23 19,354,776.39	其他	转回或转销	其他
原材料 在产品 库存商品 合 计				8,153,327.68		23,531,083.06 9,345,102.05 17,842,031.78
				8,153,327.68		50,718,216.89

（3）存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因

项 目 原材料 在产品 库存商品	计提存货跌价准备的具体依据 产成品预计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用以及相 关税费后的金额确定 产成品预计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用以及相 关税费后的金额确定 参考资产负债日的市场售价	本期转回存货跌价 准备的原因 本期转销存货跌价 准备的原因 产成品已销售

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7 、其他流动资产

7、其他流动资产
项 目 留抵增值税进项税额 待抵减所得税额 合计	期末余额 504,981,884.15 504,981,884.15	年初余额
		666,565,741.26 2,514,973.65
		669,080,714.91

8 、固定资产

（1）固定资产情况

项 目 一、账面原值 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）购置 （2）在建工程转入 3、本期减少金额 4、期末余额 二、累计折旧 1、年初余额 2、本期增加金额 计提 3、本期减少金额 4、期末余额 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 2、年初账面价值	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及其他	合 计
	1,593,262,787.73 1,905,623,631.03 375,666,813.78 1,529,956,817.25 3,498,886,418.76	6,879,228,425.70 1,341,321,269.58 218,264,799.90 1,123,056,469.68 8,220,549,695.28	6,066,262.61 1,450,085.56 22,820.53 1,427,265.03 7,516,348.17	130,795,664.57 20,742,275.07 4,321,986.85 16,420,288.22 151,537,939.64	8,609,353,140.61 3,269,137,261.24 598,276,421.06 2,670,860,840.18 11,878,490,401.85
	123,873,560.22 25,243,993.15 25,243,993.15 149,117,553.37	1,382,138,870.84 240,984,514.27 240,984,514.27 1,623,123,385.11	3,591,167.44 408,661.81 408,661.81 3,999,829.25	37,072,652.57 7,833,580.55 7,833,580.55 44,906,233.12	1,546,676,251.07 274,470,749.78 274,470,749.78 1,821,147000.85
	3,349,768,865.39	6,597,426,310.17	3,516,518.92	106,631,706.52	10,057,343,401.00
	1,469,389,227.51	5,497,089,554.86	2,475,095.17	93,723,012.00	7,062,676,889.54

• 注：固定资产期末账面原值为人民币 11,878,490,401.85 元，较年初余额增加 37.97%，

• 主要系本期背光项目一期及 G6 项目房屋建筑物、工程设备预转固所致。

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（2）未办妥产权证书的固定资产情况

项 目 A8栋宿舍楼 A9栋宿舍楼 G6厂房 合 计	账面价值 未办妥产权证书的原因 32,796,667.72 不具备办理条件 32,380,846.67 不具备办理条件 1,896,859,140.20 不具备办理条件 1,962,036,654.59

注：根据厦门市国土资源与房产管理局于 2016 年 12 月 6 日出具的说明：厦门天 马 A8 栋宿舍楼、A9 栋宿舍楼与 B2 栋（地下停车库）为同一规划许可证批准的建设项 目；A8、A9 宿舍楼目前已建成投入使用，所有前置审批文件均为合法取得，且已通过 消防、规划、质检竣工验收；但同一规划许可证中的 B2（地下停车库）因设计变更目 前仍处于建设阶段，因此 A8、A9 栋宿舍楼目前尚不具备独立办理产权登记的条件。 2017 年 2 月 G6 厂房预转固，尚不具备办理产权登记的条件。

9 、在建工程

（1）在建工程情况

账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 G5.5项目 142,682,432.92 142,682,432.92 147,710,148.80 147,710,148.80 G6项目 8,445,524,297.65 8,445,524,297.65 9,802,225,411.59 9,802,225,411.59 背光厂项目 156,559,051.23 156,559,051.23 375,726,688.67 375,726,688.67 限价商品房 179,183,175.00 179,183,175.00 合 计 8,923,948,956.80 8,923,948,956.80 10,325,662,249.06 10,325,662,249.06 项 目 年 初 余 额 期 末 余 额 注：本公司本期在建工程转入固定资产的金额为2,670,860,840.18元；新增的限价 商品房系公司本期受让的2016XP07号宗地地上建筑物。 （2）重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 预算数 年初余额 本期增加 金额 本期转入固定资 产金额 本期其他 减少金额 期末余额 G6项目 120亿9,802,225,411.59 1,051,622,133.78 2,408,323,247.72 8,445,524,297.65 合 计 9,802,225,411.59 1,051,622,133.78 2,408,323,247.72 8,445,524,297.65 （续） 工程名称 工程累计投入 占预算比例 （%） 利息资本化累 计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息 资本化率 （%） 资金来源 G6项目 91 143,274,903.74 59,042,163.77 3.35 自有资金、银行贷款 合 计 143,274,903.74 59,042,163.77	项 目	期	末 余	额	年 初 余 额	年 初 余 额	年 初 余 额
		账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
	G5.5项目	142,682,432.92		142,682,432.92	147,710,148.80		147,710,148.80
	G6项目 背光厂项目 限价商品房 合 计	8,445,524,297.65 156,559,051.23 179,183,175.00		8,445,524,297.65 156,559,051.23 179,183,175.00	9,802,225,411.59 375,726,688.67		9,802,225,411.59 375,726,688.67
		8,923,948,956.80		8,923,948,956.80	10,325,662,249.06		10,325,662,249.06
G6项目 合 计

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10 、无形资产

（1）无形资产情况

（1）无形资产情况
项 目 一、账面原值 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）购置 3、本期减少金额 4、期末余额 二、累计摊销 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 4、期末余额 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 2、年初账面价值	土地使用权	软件系统 57,349,884.49 1,582,508.89 1,582,508.89 58,932,393.38 12,402,051.46 1,962,926.54 1,962,926.54 14,364,978.00 44,567,415.38 44,947,833.03	合 计
	122,595,250.45 467,000,000.00 467,000,000.00 589,595,250.45		179,945,134.94 468,582,508.89 468,582,508.89 648,527,643.83
	13,781,055.02 3,152,301.67 3,152,301.67 16,933,356.69		26,183,106.48 5,115,228.21 5,115,228.21 31,298,334.69
	572,661,893.76		617,229,309.14
	108,814,195.43		153,762,028.46

注：无形资产期末原值为人民币 648,527,643.83 元，较年初余额增加 260.40%，主 要系本公司于 2017 年 2 月受让 2016XP07 号宗地所致。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

项 目 2016XP07号宗地 合 计	账面价值 未办妥产权证书的原因 464,665,000.00 正在办理中 464,665,000.00

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11 、长期待摊费用

11、长	期待摊费用
项目	年初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额 167,376,856.50 167,376,856.50
模具 合 计	153,503,029.19	44,226,426.26	30,352,598.95
	153,503,029.19	44,226,426.26	30,352,598.95

12 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细

项 目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异 66,364,585.65 668,138,050.46 734,502,636.11	递延所得税资产
资产减值准备 政府补助 合 计	93,839,366.60 682,910,383.82	14,075,904.99 102,436,557.57		9,954,687.85 100,220,707.57
	776,749,750.42	116,512,462.56		110,175,395.42

（2）未经抵销的递延所得税负债明细

项 目	期末余额	期末余额	应纳税暂时性差异 递延所得税负债 年初余额	应纳税暂时性差异 递延所得税负债 年初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
计入固定资产的 试生产费用 计入在建工程的 试生产费用	750,500,809.50	112,575,121.42	693,740,904.38	104,061,135.66
	333,160,137.52	49,974,020.63	338,858,458.73	50,828,768.81
小 计	1,083,660,947.02	162,549,142.05	1,032,599,363.11	154,889,904.47

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

递延所得税资产和 负债期末互抵金额	抵销后递延所得 税资产或负债期 末余额 46,036,679.49	递延所得税资产和 负债年初互抵金额	抵销后递延所得 税资产或负债年 初余额
-116,512,462.56 -116,512,462.56		-110,175,395.42 -110,175,395.42	44,714,509.05

13 、其他非流动资产

项 目 预付工程设备款 合 计	期末余额 96,050,823.77 96,050,823.77	年初余额
		57,812,554.52
		57,812,554.52

注：其他非流动资产期末余额为人民币 96,050,823.77 元，较年初余额增加 66.14%， 主要系本期采购磁控溅射成膜机及干刻机台等设备的预付进度款增加所致。

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14 、短期借款

项 目 信用借款 合 计	期末余额 1,754,278,282.54 1,754,278,282.54	年初余额 1,556,961,481.03 1,556,961,481.03

15 、应付票据

15、应付票据
种 类 银行承兑汇票 合 计	期末余额 936,643,135.90 936,643,135.90	年初余额
		1,982,666,034.56
		1,982,666,034.56

注：应付票据期末余额为人民币 936,643,135.90 元，较年初余额减少 52.76%，主 要系票据到期兑付所致。

16 、应付账款

16、应付账款
项 目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计	期末余额 1,792,232,004.09 4,018,531.22 789,263.94 250,151.30 1,797,289,950.55	年初余额
		840,294,520.97 6,992,919.23 543,319.81 705,999.28
		848,536,759.29

注：应付账款期末余额为人民币 1,797,289,950.55 元，较年初余额增加 111.81%， 主要系本公司生产规模扩大，采购业务量增加所致。

17 、预收款项

17、预收款项
项 目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计	期末余额 21,168,589.60 504,499.28 15,725.18 21,688,814.06	年初余额
		4,649,586.79 15,520.00 15,725.18
		4,680,831.97

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18 、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项 目 一、短期薪酬 二、离职后福利-设定 提存计划 三、辞退福利 四、一年内到期的其他 福利 合 计	年初余额 137,420,703.83 137,420,703.83	本期增加 312,879,195.11 11,924,149.07 324,803,344.18	本期减少 352,308,630.96 11,924,149.07 364,232,780.03	期末余额
				97,991,267.98
				97,991,267.98

（2）短期薪酬列示

项 目 1、工资、奖金、津贴和 补贴 2、职工福利费 3、社会保险费 其中：医疗保险费 工伤保险费 生育保险费 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育 经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计	年初余额		本期增加	本期减少 330,708,278.18 5,561,238.50 6,892,970.01 5,797,010.65 367,501.14 728,458.22 6,431,340.00 2,714,804.27 352,308,630.96	期末余额
	134,724,825.64 1,155,386.80 1,540,491.39		287,926,709.45 5,561,238.50 6,892,970.01 5,797,010.65 367,501.14 728,458.22 6,431,340.00 6,066,937.15		91,943,256.91 1,155,386.80 4,892,624.27
	137,420,703.83		312,879,195.11		97,991,267.98
（3）设定提存计划列示
项 目 1、基本养老保险 2、失业保险费 3、企业年金缴费 合 计	年初余额		本期增加	本期减少 11,018,517.67 905,631.40 11,924,149.07	期末余额
			11,018,517.67 905,631.40
			11,924,149.07

注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计 划，本公司分别按员工基本工资的 12%、1%每月向该等计划缴存费用。

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19 、应交税费

项 目 企业所得税 房产税 土地使用税 个人所得税 其他税费 合 计	期末余额 19,964,279.82 7,095,525.01 785,640.44 1,332,404.32 576,788.74 29,754,638.33	年初余额 8,293,549.64 1,178,460.64 1,414,068.62 410,616.20 11,296,695.10

20 、应付利息

20、应付利息
项 目 分期付息到期还本的长期借款利息 短期借款应付利息 合 计	期末余额 35,175,394.98 5,186,259.44 40,361,654.42	年初余额
		7,129,384.17 8,452,035.98
		15,581,420.15

21 、其他应付款

（1）其他应付款明细情况

项 目 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合 计	期末余额 1,376,397,334.01 114,814,385.09 14,643,138.45 8,906,085.59 1,514,760,943.14	年初余额
		442,657,478.95 104,527,876.22 16,952,657.37 3,074,272.87
		567,212,285.41

注：其他应付款期末余额为人民币 1,514,760,943.14 元，较年初余额增加 167.05%， 主要系本期 G6 项目预转固计提应付暂估款，以及与中国航空技术国际控股有限公司往 来款增加所致。

（2）按款项性质列示其他应付款

项 目 工程设备款 外部单位往来款项 押金及保证金 代扣代缴社会保险及住房公积金等 合 计	期末余额 1,013,836,118.37 487,206,723.94 12,949,746.65 768,354.18 1,514,760,943.14	年初余额
		458,704,996.49 75,973,222.69 28,553,752.93 3,980,313.30
		567,212,285.41

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（3）账龄超过 1 年的重要其他应付款

（3）账龄超过1年的重要其他应付款
项 目	期末余额	未偿还或结转的原因
柏诚工程股份有限公司 上海华讯网络系统有限公司 亚翔系统集成科技（苏州）股份有限公司 向荣集团有限公司 上海宝冶集团有限公司	25,759,022.82 8,745,499.80 8,402,314.13 6,969,674.93 5,571,874.21	未到付款期 未到付款期 未到付款期 未到付款期 未到付款期
合 计	55,448,385.89

22 、一年内到期的非流动负债

项 目 1年内到期的长期借款（附注六、23） 1年内到期的其他非流动负债（附注六、25） 合 计	期末余额 810,400,000.00 200,000,000.00 1,010,400,000.00	年初余额
		810,400,000.00 100,000,000.00
		910,400,000.00

23 、长期借款

23、长期借款
项 目 保证借款 减：一年内到期的长期借款（附注六、22） 合 计	期末余额 6,060,500,000.00 810,400,000.00 5,250,100,000.00	年初余额
		4,455,700,000.00 810,400,000.00
		3,645,300,000.00

注：本公司期末保证借款的担保信息详见附注七、3、（3）关联担保情况。

24 、递延收益

项 目 政府补助 合 计	年初余额 668,138,050.46 668,138,050.46	本期增加 100,000,000.00 100,000,000.00	本期减少 85,227,666.64 85,227,666.64	期末余额 形成原因 682,910,383.82 政府拨款 682,910,383.82

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38

厦门天马微电子有限公司财务报表附注

其中，涉及政府补助的项目：

负债项目	年初余额	本期新增政府补 助金额 100,000,000.00 100,000,000.00	本期计入营业外 收入金额 80,000,000.00 2,694,333.32 63,333.32 262,000.00 66,666.68 1,000,000.00 1,000,000.00 141,333.32 85,227,666.64	期末余额 与资产相关/ 收益相关 449,000,000.00 与收益相关 66,684,750.07 与资产相关 1,266,666.80 与资产相关 6,484,500.00 与资产相关 1,649,999.93 与资产相关 21,000,000.00 与资产相关 24,750,000.00 与资产相关 6,004,467.02 与资产相关 6,070,000.00 与资产相关 100,000,000.00 与资产相关 682,910,383.82
厦门火炬高技术产业开发区 管理委员会扶持款（1） 2011年电子信息产业振兴和 技术改造中央投资项目（2） 2012年工业基础设施建设扶 持基金 2012年中央国有资本金经营 预算重大技术创新及产业化 资金预算（拨款） 2013年省工商发展资金战略 性新兴产业专项资金 中国航空工业集团公司2013 年度进口贴息资金 中国航空工业集团公司2014 年度进口贴息资金 中国航空工业集团公司2015 年度进口贴息资金 柔性项目设备补贴款 2015年产业振兴和技术改造 中央建设投资预算（3） 合 计	429,000,000.00 69,379,083.39 1,330,000.12 6,746,500.00 1,716,666.61 22,000,000.00 25,750,000.00 6,145,800.34 6,070,000.00 100,000,000.00
	668,138,050.46

注 1：系厦门火炬高技术产业开发区管理委员会以货币资金形式拨付给本公司的研 发支持补贴。

注 2：系厦门市发展和改革委员会、厦门市经济发展局以货币资金形式拨付给本公 司的基建补助，专项用于 G5.5 项目土建安装和设备材料采购。

注 3：系国家财政部以货币资金形式拨付给本公司的基建补助，专项用于产业振兴 和技术改造（高技术方面）项目建设。

25 、其他非流动负债

25、其他非流动负债
项 目 委托贷款 减：一年内到期的委托贷款（附注六、22） 合 计	期末余额 1,560,000,000.00 200,000,000.00 1,360,000,000.00	年初余额
		1,560,000,000.00 100,000,000.00
		1,460,000,000.00

注：详见附注七、3、（4）委托贷款。

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26 、实收资本

（1）2017 年 1-4 月实收资本变动情况

投资者名称	年初余额	本期 增加	本期 减少	期末余额	持股比例
中国航空技术国际控股有限公司 中国航空技术深圳有限公司 中国航空技术厦门有限公司	1,293,600,000.00 1,346,400,000.00 528,000,000.00			1,293,600,000.00 1,346,400,000.00 528,000,000.00	14.70% 15.30% 6.00%
厦门金财产业发展有限公司	5,632,000,000.00			5,632,000,000.00	64.00%
合 计	8,800,000,000.00			8,800,000,000.00	100.00%

（2）2016 年度实收资本变动情况

投资者名称 中国航空技术国际控股有限公司 中国航空技术深圳有限公司 中国航空技术厦门有限公司	2015年12月31日	2016年 度增加	2016年 度减少	2016年12月31日	持股比例
	1,293,600,000.00 1,346,400,000.00 528,000,000.00			1,293,600,000.00 1,346,400,000.00 528,000,000.00	14.70% 15.30% 6.00%
厦门金财产业发展有限公司	5,632,000,000.00			5,632,000,000.00	64.00%
合 计	8,800,000,000.00			8,800,000,000.00	100.00%

（3）2015 年度实收资本变动情况

投资者名称	2014年12月31日	2015年度增加	2015年度 减少	2015年12月31日	持股比例
中国航空技术国际控股有限公司 中国航空技术深圳有限公司 中国航空技术厦门有限公司 厦门市金财产业发展有限公司 合 计	411,600,000.00 428,400,000.00 168,000,000.00 1,792,000,000.00	882,000,000.00 918,000,000.00 360,000,000.00 3,840,000,000.00		1,293,600,000.00 1,346,400,000.00 528,000,000.00 5,632,000,000.00	14.70% 15.30% 6.00% 64.00%
	2,800,000,000.00	6,000,000,000.00		8,800,000,000.00	100.00%

注 1：根据公司 2015 年第一次临时股东会决议，各股东按出资比例向本公司增加 注册资本人民币 60 亿元，注册资本变更为人民币 88 亿元，其中：厦门金财投资出资 人民币 56.32 亿元，持股比例 64%；中航国际出资人民币 12.936 亿元，持股比例 14.70%； 中航技深圳出资人民币 13.464 亿元，持股比例 15.30%；中航技厦门出资人民币 5.28 亿 元，持股比例 6%。该增资事项由全体股东按持股比例分四期缴足，其中第三期分三次 缴足。该增资事项已经福建中浩会计师事务所有限公司验证，并分别出具福中浩内验 字（2015）第 YC011 号、福中浩内验字（2015）第 YC012 号、福中浩内验字（2015） 第 YC044 号、福中浩内验字（2015）第 YC046 号、福中浩内验字（2015）第 YC055 号和福中浩内验字（2015）第 YC070 号验资报告。

注2：2015年11月13日，厦门金圆投资取得厦门市财政局批复（厦财外【2015】37

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号）文件，同意厦门金圆投资以分立厦门金财投资的方式将厦门金财投资持有厦门天 马的股权剥离，由新设子公司承接。2015年11月13日，厦门金融控股有限公司作出股东 决定，将厦门市金财投资有限公司通过新设分立为金财投资与金财产业，并履行相关 债权人通知、公告程序。2015年12月29日，厦门金融控股有限公司作出股东决定，确 认前述分立公告期届满，债权人无异议，厦门市金财投资有限公司正式新设分立为金 财投资与金财产业。2015年12月31日，厦门天马全体新股东召开股东会并作出决议， 公司股东“厦门市金财投资有限公司”变更为“厦门金财产业发展有限公司”。

27 、盈余公积

（1）2017 年 1-4 月盈余公积变动情况

项 目 法定盈余公积 合 计	年初余额 69,243,388.73 69,243,388.73	本期增加	本期减少	期末余额
				69,243,388.73
				69,243,388.73

（2）2016 年度盈余公积变动情况

项 目 法定盈余公积 合 计	2015年12月31日 22,668,966.49 22,668,966.49	2016年度增加 46,574,422.24 46,574,422.24	2016年度减少	2016年12月31日
				69,243,388.73
				69,243,388.73

（3）2015 年度盈余公积变动情况

项 目 法定盈余公积 合 计	2014年12月31日	2015年度增加 22,668,966.49 22,668,966.49	2015年度减少	2015年12月31日
				22,668,966.49
				22,668,966.49

28 、未分配利润

28、未分配利润
项 目	2017年1-4月	2016年度	2015年度
调整前上期末未分配利润 调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) 调整后期初未分配利润 加:本期归属于母公司所有者的净利润 盈余公积弥补亏损 其他转入 减:提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润	623,190,498.59 623,190,498.59 246,734,286.58	204,020,698.42 204,020,698.42 465,744,222.41 46,574,422.24	-74,812,068.76 -74,812,068.76 301,501,733.67 22,668,966.49
	869,924,785.17	623,190,498.59	204,020,698.42

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29 、营业收入和营业成本

（1）营业收入、营业成本

项 目 主营业务收入 其他业务收入 营业收入合计 主营业务成本 其他业务成本 营业成本合计	2017年1-4月 2,480,949,213.66 53,677,032.77 2,534,626,246.43 1,932,810,633.75 47,378,227.00 1,980,188,860.75	2016年度 7,000,606,863.17 101,167,384.65 7,101,774,247.82 6,019,541,714.30 84,734,854.87 6,104,276,569.17	2015年度
			3,988,125,885.64 47,582,109.21
			4,035,707,994.85
			3,294,467,181.44 35,644,490.18
			3,330,111,671.62

（2）主营业务（分产品）

产品名称	2017年1-4月发生数	2017年1-4月发生数	2016年度发生数	2016年度发生数
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
液晶显示屏及液晶 显示模块	2,480,949,213.66	1,932,810,633.75	7,000,606,863.17	6,019,541,714.30
合 计	2,480,949,213.66	1,932,810,633.75	7,000,606,863.17	6,019,541,714.30

（续）

2015年度发生数

	2015年度发生数
液晶显示屏及液晶 显示模块 合 计 产品名称
	营业收入 营业成本 3,988,125,885.64 3,294,467,181.44 3,988,125,885.64 3,294,467,181.44

30 、税金及附加

30、税金及附加
项 目	2017年1-4月	2016年度	2015年度
房产税 印花税 土地使用税 车船使用税	7,408,941.25 1,748,309.47 785,640.44 1,170.00	10,544,802.13 2,272,159.98 1,571,280.85 8,130.00
合 计	9,944,061.16	14,396,372.96

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31 、销售费用

31、销售费用
项 目	2017年1-4月	2016年度	2015年度
职工薪酬 运输费 佣金 业务招待费 差旅费 其他	5,632,761.28 5,988,213.93 15,129,186.27 560,567.78 793,480.95 904,230.99	17,333,868.60 16,042,339.60 11,420,984.67 2,974,375.76 2,809,139.22 4,611,557.78	14,788,825.88 10,803,291.40 5,101,025.91 4,831,529.66 3,191,978.83 4,113,723.46
合 计	29,008,441.20	55,192,265.63	42,830,375.14

32 、管理费用

32、管理费用
项 目	2017年1-4月	2016年度	2015年度
研究及开发支出 职工薪酬 租赁及物业管理费 其他税费 低值易耗品 固定资产折旧费 无形资产摊销 差旅费 其他 合 计	166,734,085.68 21,911,681.76 10,604,937.29 2,061,796.90 2,910,908.58 3,819,546.15 972,471.90 11,391,619.61 220,407,047.87	470,821,601.18 59,768,150.69 21,943,943.02 6,080,323.21 6,792,125.74 5,430,037.97 3,796,123.99 2,266,782.37 26,144,701.08 603,043,789.25	341,197,858.92 58,849,558.47 18,842,462.29 18,614,682.62 5,438,877.21 3,539,386.44 3,269,031.72 2,348,570.78 20,567,349.11
			472,667,777.56

33 、财务费用

33、财务费用
项 目	2017年1-4月	2016年度	2015年度
利息支出 减：利息收入 减：利息资本化金额 汇兑损益 其他 合 计	115,853,529.67 876,765.93 59,042,163.77 10,561,947.91 1,049,901.46 67,546,449.34	249,560,145.62 12,870,660.02 80,252,082.29 3,079,339.82 6,444,653.18 165,961,396.31	242,978,331.28 46,361,986.06 64,518,047.95 6,922,994.72 1,252,076.86
			140,273,368.85

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34 、资产减值损失

34、资产减值损失
项 目 坏账损失 存货跌价损失 合 计	2017年1-4月 16,273,332.24 19,354,776.39 35,628,108.63	2016年度 3,119,283.88 35,280,043.76 38,399,327.64	2015年度
			19,282,488.15 18,080,357.37
			37,362,845.52

35 、营业外收入

35、营业外收入
项 目 政府补助（详见下表： 政府补助明细表） 其他 合 计	2017年1-4月 86,511,901.44 1,270,722.59 87,782,624.03	计入非经常性 损益的金额	2016年度	计入非经常性损 益的金额
		86,511,901.44 1,270,722.59	402,102,428.00 4,096,517.43	402,102,428.00 4,096,517.43
		87,782,624.03	406,198,945.43	406,198,945.43

（续）

（续）
项 目 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 其他 合 计	2015年度 325,681,516.62 2,643,620.63 328,325,137.25	计入非经常性损益的金额
		325,681,516.62 2,643,620.63
		328,325,137.25

其中，计入当期损益的政府补助：

补助项目	2017年1-4月	2016年度	2015年度
厦门火炬高技术产业开发区管理委员 会扶持款 厦门市财政局研发支持及综合补贴	80,000,000.00	371,000,000.00	100,000,000.00 200,000,000.00
土地使用税、房产税税收返还			6,661,253.00
2011年电子信息产业振兴和技术改造 中央投资项目 中国航空工业集团公司2013年度进口 贴息资金 中国航空工业集团公司2014年度进口 贴息资金 中国航空工业集团公司2015年度进口 贴息资金 2012年中央国有资本金经营预算重大 技术创新及产业化资金预算（拨款） 其他政府补贴 合 计	2,694,333.32 1,000,000.00 1,000,000.00 141,333.32 262,000.00 1,414,234.80	8,082,999.96 3,000,000.00 3,000,000.00 423,999.99 786,000.00 15,809,428.05	3,367,916.65 3,000,000.00 1,250,000.00 176,666.67 327,500.00 10,898,180.30
	86,511,901.44	402,102,428.00	325,681,516.62

注：其他政府补贴主要系增产多销奖励金、用电补贴、社会保险补贴等。

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36 、营业外支出

36、营业外支出
项 目 其他 合 计	2017年1-4月 551,932.25 551,932.25		计入非经常性损 益的金额 551,932.25 551,932.25	2016年度 15,714,634.77 15,714,634.77		计入非经常性损 益的金额 15,714,634.77 15,714,634.77
（续）
项 目			2015年度		计入非经常性损益的金额
其他 合 计					123,885.99
					123,885.99

注：2016 年度其他支出主要系公司遭受台风损失。

37 、所得税费用

（1）所得税费用表

（1）所得税费用表
项 目 当期所得税费用 递延所得税费用 合 计	2017年1-4月 31,077,512.24 1,322,170.44 32,399,682.68	2016年度 10,076,737.48 35,167,877.63 45,244,615.11			2015年度
					39,161,473.75
					39,161,473.75
（2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2017年1-4月 利润总额 279,133,969.26 按法定/适用税率计算的所得税费用 41,870,095.39 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 30,056.16 使用前期未确认递延所得税资产的可 抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负 债余额的变化 税法规定的额外可扣除费用 -9,500,468.87 所得税费用 32,399,682.68			2016年度		2015年度
					340,663,207.42 51,099,481.11 390,192.94 -12,328,200.30 39,161,473.75

注：税法规定的额外可扣除费用主要系研发费用的加计扣除所致。

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38 、现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项 目 政府补助 利息收入 往来款及其他 合 计	2017年1-4月 101,284,234.80 876,765.93 434,453,005.59 536,614,006.32	2016年度 2015年度 415,419,428.05 517,286,100.03 12,870,660.02 46,361,986.06 64,363,175.67 57,744,941.33 492,653,263.74 621,393,027.42

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项 目 大额费用 支付备用金及员工借款 外部往来 合 计	2017年1-4月 41,103,605.88 1,874,867.10 73,981,485.59 116,959,958.57	2016年度 2015年度 77,968,828.34 46,791,281.24 1,476,552.56 1,572,864.73 249,707,216.63 221,321,840.16 329,152,597.53 269,685,986.13

（3）收到其他与投资活动有关的现金

项 目	2017年1-4月	2016年度	2015年度
保证金	8,613,000.00	34,993,432.56	179,689,414.55
政府补助		8,576,467.00	104,240,000.00
合 计	8,613,000.00	43,569,899.56	283,929,414.55
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目	2017年1-4月	2016年度	2015年度
保证金	12,164,700.00	41,262,993.13	161,561,550.05
合 计	12,164,700.00	41,262,993.13	161,561,550.05

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厦门天马微电子有限公司财务报表附注

39 、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料	（1）现金流量表补充资料
补充资料		2017年1-4月		2016年度		2015年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列）				465,744,222.41 38,399,327.64 718,317,563.01 7,582,082.70 72,770,832.28 169,308,063.33 35,167,877.63 -45,420,416.45 207,535,756.85 1,350,559,676.13 3,019,964,985.53 619,542,148.54 1,464,506,167.77
		246,734,286.58				301,501,733.67 37,362,845.52 534,358,903.35 6,585,706.31 45,375,939.66 178,460,283.33 29,614,842.33 9,546,631.42 -281,624,711.14 -1,785,487,749.03 744,850,411.31
		35,628,108.63
		274,470,749,78
		5,115,228.21
		30,352,598.95
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他				169,308,063.33 35,167,877.63 -45,420,416.45 207,535,756.85 1,350,559,676.13
		56,811,365.90
		1,322,170.44
		-235,603,555.61
		-1,251,358,812.64
		586,593,620.92
经营活动产生的现金流量净额		-249,934,238.84		3,019,964,985.53		-179,455,163.27
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 减：现金的年初余额 加：现金等价物的年末余额						1,464,506,167.77 113,573,991.28
		240,251,219.90
		619,542,148.54
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额		-379,290,928.64		-844,964,019.23		1,350,932,176.49

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（2）现金及现金等价物的构成

项 目		2017-4-30 2016-12-31	2015-12-31
一、现金		240,251,219.90 619,542,148.54	1,464,506,167.77
其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额			998.50
		240,251,219.90 619,542,148.54	1,464,505,169.27
		240,251,219.90 619,542,148.54	1,464,506,167.77
其中：母公司或集团内子公司使用受限 制的现金和现金等价物

40 、所有权或使用权受限制的资产

（1）2017 年 4 月 30 日所有权或使用权受限制的资产

项	目		期末账面价值	受限原因
货币资金			43,607,327.94	保函保证金
（2）2016	年12	月31	日所有权或使用权受限制的资产
项	目		期末账面价值	受限原因
货币资金			43,607,327.94	保函保证金
（3）2015	年12	月31	日所有权或使用权受限制的资产
项	目		期末账面价值	受限原因
货币资金			44,482,114.50	保函保证金和信用证保证金

41 、外币货币性项目

项 目 货币资金 其中：美元 日元 应收账款 其中：美元 应付账款 其中：美元 日元 其他应付款 其中：美元 日元	期末外币余额 5,381,005.91 573,853.00 90,030,091.32 16,421,827.61 2,494,313,651.00 1,455,502.14 85,163,045.00	折算汇率 6.8931 0.062023 6.8931 6.8931 0.062023 6.8931 0.062023	期末折算人民币余额
			37,127,403.91 37,091,811.84 35,592.07 620,586,422.48 620,586,422.48 267,902,115.48 113,197,299.90 154,704,815.58 15,314,989.34 10,032,921.80 5,282,067.54

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七、关联方及关联交易

1 、本公司的母公司情况

母公司对本 母公司对本公 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 司的表决权比 比例（%） 例（%） 中国航空技术深圳有 人民币 深圳市 进口贸易及实业 15.30 49.30 限公司 10 亿元

注：公司于 2011 年 3 月成立时，厦门市金财投资有限公司将其拥有的部分股权（占 本公司全部股权的 34%）所代表的股东表决权授予中国航空技术深圳有限公司全权行 使，即中国航空技术深圳有限公司对本公司的表决权比例累计达到 49.30%，对公司经 营有决策权力。

中国航空技术深圳有限公司的母公司是中国航空技术国际控股有限公司。中国航 空技术国际控股有限公司的母公司是中国航空工业集团公司。故本公司的最终控制方 为中国航空工业集团公司。

2 、其他关联方情况

其他关联方名称 天马微电子股份有限公司 厦门中航物业管理有限公司 中国航空规划建设发展有限公司 中航技国际经贸发展有限公司 中国航空工业供销深广有限公司 上海天马有机发光显示技术有限公司 厦门金圆投资集团有限公司 中国航空技术国际控股有限公司 中国航空技术厦门有限公司 上海天马微电子有限公司	其他关联方与本公司关系
	最终控制方为同一公司 最终控制方为同一公司 最终控制方为同一公司 最终控制方为同一公司 最终控制方为同一公司 母公司下属孙公司的联营企业 少数股东之控制方 本公司母公司之母公司 本公司股东 最终控制方为同一公司

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3 、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品/接受劳务情况

关联方 关联交易 内容 2017年1-4月 天马微电子股份有限公司 采购商品、 原材料 349,665,339.90 天马微电子股份有限公司 接受劳务 23,941,080.56 天马微电子股份有限公司 设备租赁 厦门中航物业管理有限公司 物业管理 2,930,842.85 中国航空规划建设发展有限公司 项目管理 中航技国际经贸发展有限公司 招标代理 780,000.00 中国航空技术深圳有限公司 服务协调 中国航空技术国际控股有限公司 服务协调 中国航空技术厦门有限公司 代理开证 中国航空工业供销深广有限公司 资产采购 合 计 377,317,263.31 ②出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易 内容 2017年1-4月 天马微电子股份有限公司 销售商品、 原材料 111,668,697.07 上海天马有机发光显示技 术有限公司 销售商品、 原材料 25,359,221.36 合 计 137,027,918.43	2017年1-4月		2016年度		2015年度
	349,665,339.90 23,941,080.56 2,930,842.85 780,000.00		1,587,609,398.91 38,672,651.90 11,684.29 7,776,887.65 1,577,622.65 1,479,245.28 173,185.32		714,198,389.90 30,668,980.31 336,906.59 6,714,347.30 237,020.00 4,050,000.00 774,000.00 17,700.00
	377,317,263.31		1,637,300,676.00		756,997,344.10
			2016年度 488,585,216.55 70,371,041.10 558,956,257.65		2015年度 251,664,314.82 11,596,548.96 263,260,863.78

注：上表中天马微电子股份有限公司指天马微电子股份有限公司及其下属子公司。

（2）委托管理情况

本公司委托上海天马微电子有限公司对公司的资产、负债、人员、项目建设、生 产及业务等事项行使管理权限。本公司接受的托管服务包括技术许可、项目建设管理、 研发管理、营销管理和运营管理等配套服务。托管期限自 2011 年 5 月 17 日起至 2019 年 2 月 28 日止。2015 年度确认的托管费为 29,874,213.36 元，2016 年度确认的托管费 为 21,226,415.10 元，2017 年 1-4 月份确认的托管费 6,289,308.24 元。

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（3）关联担保情况 本公司作为被担保方

担保方 币种 被担保金额 2015年被担保： 厦门金圆投资集团有限公司、中国航空技术深圳有限公司、中国航空 技术国际控股有限公司、中国航空技术厦门有限公司 人民币 3,731,750,000.00 2016年被担保： 厦门金圆投资集团有限公司、中国航空技术深圳有限公司、中国航空 技术国际控股有限公司、中国航空技术厦门有限公司 人民币 2,935,700,000.00 厦门金圆投资集团有限公司、中国航空技术深圳有限公司、中国航空 技术国际控股有限公司 人民币 1,520,000,000.00 2017年1-4月被担保： 厦门金圆投资集团有限公司、中国航空技术深圳有限公司、中国航空 技术国际控股有限公司、中国航空技术厦门有限公司 人民币 2,530,500,000.00 厦门金圆投资集团有限公司、中国航空技术深圳有限公司、中国航空 技术国际控股有限公司 人民币 3,530,000,000.00	担保 起始日 2012-10-29 2012-10-29 2016-8-16 2012-10-29 2016-8-16	担保 到期日 2020-10-28 2020-10-28 2024-8-15 2020-10-28 2024-8-15	担保是否已 履行完毕 备注 否 注1 否 注1 否 注2 否 注1 否 注2

注 1：2012 年 9 月 15 日，本公司与中国农业银行股份有限公司厦门市分行、中国进出口银行、国家开发银行股份有限公司签署编 号为 83010420120000039 号银团贷款合同，贷款额度：不超过人民币 29.30 亿元的人民币中长期贷款和不超过 2.00 亿美元的美元中长 期贷款。截止 2014 年 12 月 31 日，本公司已将 2.00 亿美元的中长期贷款额度项下的贷款提款完毕，为规避美元借款汇率风险，该银 团贷款全体贷款行于 2015 年 1 月 28 日一致通过银团决议，同意本公司将 2.00 亿美元整的银团贷款置换为人民币贷款。（2014 年 12 月 31 日借款余额：人民币 26.00 亿元和 2.00 亿美元；2015 年 12 月 31 日借款余额：人民币 37.3175 亿元；2016 年 12 月 31 日借款余额： 人民币 29.357 亿元；2017 年 4 月 30 日借款余额：人民币 25.305 亿元）。根据银团贷款合同的规定，厦门金圆投资集团有限公司、中 国航空技术深圳有限公司、中国航空技术国际控股有限公司、中国航空技术厦门有限公司对本公司在此合同项下的债务承担连带保证 责任。各保证人所担保的主债权本金限额分别为：厦门金圆投资集团有限公司为总额度的 80%、中国航空技术深圳有限公司为总额度

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厦门天马微电子有限公司

财务报表附注

的 8.50%、中国航空技术国际控股有限公司为总额度的 8.17%、中国航空技术厦门有限公司为总额度的 3.33%。

如注 1 所述，截止 2017 年 4 月 30 日， 本公司接受厦门金圆投资集团有限公司、中国航空技术深圳有限公司、中国航空技术国际 控股有限公司、中国航空技术厦门有限公司的担保总额为人民币 25.305 亿元。

注 2：2016 年 7 月 5 日，本公司与中国农业银行股份有限公司厦门市分行、中国进出口银行、国家开发银行股份有限公司签署编 号为（厦银团）20160705 第 001 号银团贷款合同。贷款额度为不超过人民币 40.00 亿元的中长期贷款额度（2016 年 12 月 31 日借款余 额：人民币 15.20 亿元；2017 年 4 月 30 日借款余额：人民币 35.30 亿元）。根据银团贷款合同的规定，厦门金圆投资集团有限公司、 中国航空技术深圳有限公司、中国航空技术国际控股有限公司对本公司在本合同项下的债务承担连带保证责任。各保证人所担保的主 债权本金限额分别为：厦门金圆投资集团有限公司为总额度的 80%、中国航空技术深圳有限公司为总额度的 10.20%、中国航空技术国 际控股有限公司为总额度的 9.80%。

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（4）委托贷款

（4）委托贷款
关联方 2017年1-4月拆入： 中国航空技术深圳有限公司 中国航空技术深圳有限公司 中国航空技术深圳有限公司 合 计 2016年度拆入： 中国航空技术深圳有限公司 中国航空技术深圳有限公司 中国航空技术深圳有限公司 合 计 2015年度拆入： 中国航空技术深圳有限公司 合 计	拆借金额 800,000,000.00 520,000,000.00 240,000,000.00 1,560,000,000.00 800,000,000.00 520,000,000.00 240,000,000.00 1,560,000,000.00 800,000,000.00	起始日 2015-10-16 2016-1-29 2016-8-18 2015-10-16 2016-1-29 2016-8-18 2015-10-16	到期日 2025-10-15 2026-1-28 2024-8-17 2025-10-15 2026-1-28 2024-8-17 2025-10-15	说 明
				见注1 见注1 见注2 见注1 见注1 见注2 见注1
	800,000,000.00

注 1：为建设厦门天马微电子有限公司第 6 代低温多晶硅（LTPS)TFT-LCD 生产线 及彩色滤光片 CF 生产线项目，国开发展基金有限公司分别于 2015 年 10 月 16 日和 2016 年 1 月 29 日委托国家开发银行股份有限公司向中国航空技术深圳有限公司发放委托贷 款人民币 8.00 亿元和 5.20 亿元用于项目资本金投入，并按年利率 1.2%计息。国家开发 银行股份有限公司接受国开发展基金有限公司委托，并根据国开发展基金有限公司要 求的贷款用途、金额、期限、利率等，向中国航空技术深圳有限公司发放人民币资金 委托贷款。同时中国航空技术深圳有限公司与本公司签订金额分别为人民币 8.00 亿元 和 5.20 亿元的借款合同，借款利率均为年利率 1.2%。

注 2：为建设厦门天马微电子有限公司智能化生产柔性显示屏项目，国开发展基金 有限公司于 2016 年 8 月 18 日委托国家开发银行股份有限公司向中国航空技术深圳有 限公司发放委托贷款人民币 2.40 亿元用于项目资本金投入，并按年利率 1.2%计息。国 家开发银行股份有限公司接受国开发展基金有限公司委托，并根据国开发展基金有限 公司要求的贷款用途、金额、期限、利率等，向中国航空技术深圳有限公司发放人民 币资金委托贷款。同时中国航空技术深圳有限公司与本公司签订金额为人民币 2.4 亿元 的借款合同，借款利率均为年利率 1.2%。

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4 、关联方应收应付款项

（1）应收项目

项目名称 应收账款： 天马微电子股份有限公司 上海天马有机发光显示技术有限公司 合 计 预付款项： 天马微电子股份有限公司 合 计 其他应收款： 天马微电子股份有限公司 合 计	2017年4月30日 账面余额 坏账准备 616,301,006.00 616,301,006.00 5,212,555.01 5,212,555.01	2016年12月31日 账面余额 坏账准备 324,670,323.49 324,670,323.49 180,696.12 180,696.12	2015年12月31日 账面余额 坏账准备 160,935,045.01 4,000,729.68 164,935,774.69 47,096,611.19 47,096,611.19 98,521.00 98,521.00	2015年12月31日 账面余额 坏账准备 160,935,045.01 4,000,729.68 164,935,774.69 47,096,611.19 47,096,611.19 98,521.00 98,521.00

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（2）应付项目

（2）应付项目
项目名称	2017年4月30日	2016年12月31日	2015年12月31日
应付账款：
天马微电子股份有限公司	9,132,373.37	8,212,715.48	26,905,974.40
合 计	9,132,373.37	8,212,715.48	26,905,974.40
其他应付款：
中国航空技术国际控股有限公司	405,310,806.65
天马微电子股份有限公司	19,417,118.36	6,229,424.08	2,428,276.98
厦门中航物业管理有限公司	1,564,734.00	847,149.00	505,552.00
合 计	426,292,659.01	7,076,573.08	2,933,828.98

八、承诺及或有事项

1 、重大承诺事项 资本承诺

项 目 期末余额

已签约但尚未于财务报表中确认的

— 购建长期资产承诺 1,151,695,014.88

注：购建长期资产承诺系 G5.5 及 G6 已签订合同尚未支付的工程及设备款项。

2 、或有事项

截至 2017 年 4 月 30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

九、资产负债表日后事项

截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十、其他重要事项

截至 2017 年 4 月 30 日，本公司无需要披露的其他重要事项。

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十一、补充资料 非经常性损益明细表

项 目

2017 年 1-4 月 2016 年度 2015 年度

非流动性资产处置损益

越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返 还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准 86,511,901.44 402,102,428.00 325,681,516.62 定额或定量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合 计	718,790.34	-11,618,117.34	2,519,734.64
	87,230,691.78	390,484,310.66	328,201,251.26
	13,084,603.77	58,572,646.60	49,230,187.69
	74,146,088.01	331,911,664.06	278,971,063.57

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告

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厦门天马微电子有限公司

财务报表附注

• 第 1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43 号）的规定执行。

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