TIANMA MICROELECTRONICS CO., LTD — Audit Report / Information 2014

May 8, 2014

成都天马微电子有限公司 2014 年度 盈利预测审核报告

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盈利预测审核报告

普华永道中天特审字 ( 2014 ) 第1014号

天马微电子股份有限公司全体股东：

我们审核了后附的由成都天马微电子有限公司 ( 以下简称“成都天马” ) 编制的成都 天马2014年度盈利预测报告，包括2014年度盈利预测表以及盈利预测报告附注。我 – 们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3111号 预测性财务信息的审 核》。成都天马管理层对该盈利预测及其所依据的各项假设负责。这些假设已在盈 利预测报告附注二及附注三中披露。

根据我们对支持这些假设的证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认为这些 假设没有为盈利预测提供合理基础。而且，我们认为，该预测是在这些假设的基础 上恰当编制的，并按照盈利预测报告附注一所述的编制基础的规定进行了列报。

由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可能与预测 性财务信息存在差异。

普华永道中天 注册会计师 会计师事务所(特殊普通合伙) 曹翠丽

• 中国 上海市 2014 年 4 月 29 日

注册会计师 于思源

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成都天马微电子有限公司

2014 年度盈利预测表

( 除特别说明外，金额单位为人民币元 )

盈利预测 项目 项目说明 一、营业收入 五、1 二、营业成本 其中：营业成本 五、2 营业税金及附加 五、4 销售费用 五、5 管理费用 五、6 财务费用-净额 五、7 资产减值损失 五、8 三、营业利润 加：营业外收入 五、9 减：营业外支出 五、10 四、利润总额 减：所得税费用 五、11 五、净利润	2013年度 合计 已审实现数 1,022,864,128 (776,110,060) (583,548) (12,311,147) (128,978,660) (27,685,616) (19,853,967) 57,341,130 18,624,232 (23,237) 75,942,125 (5,016,275) 70,925,850		2014年度
		1至2月 未审已实现数 162,064,474 (119,416,196) (47,720) (2,413,148) (20,651,269) (11,060,742) - 8,475,399 1,090,591 - 9,565,990 (1,845,524) 7,720,466	3至12月 预测数 837,935,526 (613,683,804) (12,133) (12,627,269) (111,338,531) (51,586,676) (7,162,512) 41,524,601 18,909,409 - 60,434,010 (8,654,476) 51,779,534	合计 预测数
				1,000,000,000 (733,100,000) (59,853) (15,040,417) (131,989,800) (62,647,418) (7,162,512)
				50,000,000 20,000,000 -
				70,000,000 (10,500,000)
				59,500,000

后附的盈利预测编制基础、假设和编制说明为本盈利预测表组成部分。

企业负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

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2014 年度盈利预测报告附注

( 除特别说明外，金额单位为人民币元 )

本盈利预测报告是管理层在最佳估计假设的基础上编制的，但所依据的各种假设具 有不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使用。

一 盈利预测编制基础

本盈利预测报告是成都天马微电子有限公司 ( 以下简称“本公司” ) 管理层根据本公 司以往年度财务报表所反映的实际经营业绩为基础，在充分考虑预测期间的经营计 划、投资计划、财务预算以及下列各项基本假设和特定假设的前提下，本着谨慎的 原则而编制的。

本公司执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则－基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定 ( 以下合称“企业会计准则” ) 。

本盈利预测报告于 2014 年 4 月 29 日由本公司董事会批准报出。

二 盈利预测的基本假设

• (1) 本公司遵循的中央和地方现行的政策、法律、法规无重大变化；

• (2) 本公司经营业务所涉及国家或地区的现行政治、法律、法规、政策及其经济环境无 重大变化；

• (3) 本公司经营所遵循的税收政策和制度及有关的纳税基准或税率无未知的重大变化；

• (4) 本公司的生产经营计划将如期实现，不会受到政府行为、行业或劳资纠纷的重大影 响；

• (5) 本公司所从事的行业布局及产品市场状况无重大变化；

• (6) 本公司的经营活动不受到资源严重短缺的不利影响；

• (7) 中国及本公司经营业务所涉及的其他国家或地区的经济无严重通货膨胀或通货紧缩 情况发生，现行通货膨胀率将不会发生重大变化；

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2014 年度盈利预测报告附注

( 除特别说明外，金额单位为人民币元 )

二 盈利预测的基本假设 ( 续 )

• (8) 现行利率及汇率将不会发生重大变化；

• (9) 本公司资金来源充足，具有在未来经营活动中持续取得净现金流入以及获取银行贷 款的能力，不存在因资金问题而使各项经营计划的实施发生困难的情况；

• (10) 本公司的经营不会受到劳工短缺或其他本公司不能控制情况的重大影响；此外，本 公司能够雇佣足够的员工以满足业务增长的需求，并且员工的水平和结构能够满足 预测期间经营的需要；

• (11) 现行的原材料、燃料、人工等成本不会较目前水平发生重大的不利变化；

• (12) 无不可抗力或不可预见因素产生的或任何非经常性项目的重大不利影响。

• 三 盈利预测的特定假设

• (1) 本公司预测期间不会发生重大长期资产减值；

• (2) 由于截止本盈利预测批准报出日，没有重大事项表明 2014 年 3 至 12 月本公司将有 材料及废品销售，因此管理层未做预测。

• (3) 预测期间企业会计准则的修订对该盈利预测无重大影响。

• 四 盈利预测编制说明

一 ( ) 公司简介

本公司是由天马微电子股份有限公司 ( “天马公司” ) 、成都工业投资集团有限公司、 成都高新投资集团有限公司于 2008 年 9 月 11 日在中华人民共和国成都市成立的有 限责任公司。本公司经批准的经营期限为 50 年，注册资本为 12 亿元。

本公司的母公司为天马公司，最终控制方为中国航空工业集团公司。

本公司经批准的经营范围为设计、制造、销售液晶显示器及相关材料、设备、产品 并提供技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；货物进出口、技术进出口 ( 国家 法律、行政法规禁止的除外；法律、行政法规限制的取得许可后方可经营 ) 。

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2014 年度盈利预测报告附注

( 除特别说明外，金额单位为人民币元 )

四 盈利预测编制说明 ( 续

( 二 ) 主要会计政策和会计估计

• (1) 会计年度

会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

• (2) 记账本位币

记账本位币为人民币。

(3) 外币折算

• (a) 外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为 购建符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内 予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项 目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在 现金流量表中单独列示。

(4) 现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流 动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

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2014 年度盈利预测报告附注

( 除特别说明外，金额单位为人民币元 )

四 盈利预测编制说明 ( 续

( 二 ) 主要会计政策和会计估计 ( 续

(5) 金融工具

• (a) 金融资产

• (i) 金融资产分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对 金融资产的持有意图和持有能力。本公司之金融资产为应收款项。

应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

(ii) 确认和计量

金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计 入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。

应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。

(iii) 金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对 金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计 提减值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未 来信用损失 ) 现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融

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2014 年度盈利预测报告附注 ( 除特别说明外，金额单位为人民币元 )

四 盈利预测编制说明 ( 续

( 二 ) 主要会计政策和会计估计 ( 续

(5) 金融工具 ( 续 )

• (a) 金融资产 ( 续 )

• (iii) 金融资产减值 ( 续 )

资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予 以转回，计入当期损益。

(iv) 金融资产的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： (1) 收取该金融资产现金流量的合同 权利终止； (2) 该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方； (3) 该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入所有者权益的公允 价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

(b) 金融负债

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。本公司的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款等。

应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利 率法按摊余成本进行后续计量。

借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余 成本进行后续计量。

其他金融负债期限在一年以下 ( 含一年 ) 的，列示为流动负债；期限在一年以上但自 资产负债表日起一年内 ( 含一年 ) 到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列 示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除 的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

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2014 年度盈利预测报告附注

( 除特别说明外，金额单位为人民币元 )

四 盈利预测编制说明 ( 续

( 二 ) 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(5) 金融工具 ( 续 )

(c) 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交 易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当 前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用可观察到 的市场参数，减少使用与本公司特定相关的参数。

(6) 应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应 收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认 金额。

(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本公司将 无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。

单项金额重大的判断依据或金额标准为：应收账款单项金额超过 500 万元，其他应 收款单项金额超过 300 万元。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额进行计提。

• (b) 按组合计提坏账准备的应收款项

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风 险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特 征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据如下：

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( 除特别说明外，金额单位为人民币元 )

四 盈利预测编制说明 ( 续

( 二 ) 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(6) 应收款项 ( 续 )

关联方组合 所有关联方客户 应收政府退税 政府 其他非关联方组合 其他非关联方客户

按组合计提坏账准备的计提方法如下：

关联方组合 不计提坏账准备 应收政府退税 不计提坏账准备 其他非关联方组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：

	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
一年以内	1.5%	1.5%
一到二年	10%	10%
二到三年	15%	15%
三年以上	50%	50%

(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条 款收回款项。

坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额进行计提。

• (d) 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收 账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

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( 除特别说明外，金额单位为人民币元 )

四 盈利预测编制说明 ( 续

• ( 二 ) 主要会计政策和会计估计 ( 续

(7) 存货

• (a) 分类

存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量。

• (b) 发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工 以及在正常生产能力下按照系统的方法分配的制造费用。

• (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中， 以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额确定。

• (d) 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

• (e) 低值易耗品和包装物的摊销方法

周转材料包括低值易耗品和包装物等，均采用一次转销法进行摊销。

• (8) 固定资产

• (a) 固定资产确认及初始计量

固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输工具、电子设备以及其他设备等。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠的计量时予 以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能 够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所 有其他后续支出于发生时计入当期损益。

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2014 年度盈利预测报告附注 ( 除特别说明外，金额单位为人民币元 )

四 盈利预测编制说明 ( 续

( 二 ) 主要会计政策和会计估计 ( 续

(8) 固定资产 ( 续 )

(b) 固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内 计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值 及依据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

	预计使用寿命	预计净残值率	年折旧率
房屋建筑物	35年	5%	2.71%
机器设备	10年	5%	9.5%
电子设备	6年	5%	15.83%
运输工具及其他	5年	5%	19%

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作 适当调整。

• (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

(d) 固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后的金额计入当期损益。

(9) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化 条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在 建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建 工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

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( 二 ) 主要会计政策和会计估计 ( 续

(10) 借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固 定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可 使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建 的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如 果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用 的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资 取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。

对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过 专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算 确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的 更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。

(11) 无形资产

无形资产包括土地使用权以及软件使用费，以成本计量。

(a) 土地使用权

土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权 与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

(b) 软件使用费

软件使用费按预计使用年限 10 年平均摊销。

• (c) 定期复核使用寿命和摊销方法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并 作适当调整。

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四 盈利预测编制说明 ( 续

( 二 ) 主要会计政策和会计估计 ( 续

• (11) 无形资产 ( 续 )

• (d) 研究与开发支出

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不 确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 予以资本化：

• 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

• 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

• 能够证明该无形资产将如何产生经济利益。

• 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产。

• 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益 的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债 表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

• (e) 无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

(12) 长期待摊费用

长期待摊费用系已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各 项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 本公司长期待摊费用主要为模具，按照三年摊销。

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( 二 ) 主要会计政策和会计估计 ( 续

(13) 长期资产减值

固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等，于资产负债表日存在减值迹象 的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其 差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后 的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产 组合。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(14) 职工薪酬

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积 金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受 裁减而提出给予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自 愿裁减建议并即将实施、且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时， 确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期费用。

除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付的职工 薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

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( 二 ) 主要会计政策和会计估计 ( 续

(15) 收入确认

收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同 或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回 的净额列示。

与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项 经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。

(a) 销售产品

在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，一般为将产品交付与客户时， 并且不再对该产品实施继续管理和控制时确认收入。

(b) 让渡资产使用权

利息收入按照时间比例为基础，采用实际利率计算确定。

(16) 政府补助

政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、 财政补贴等。

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为 货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

• 与资产相关的政府补助，确认为其他非流动负债 递延收益，并在相关资产使用寿命 内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为其他非流 - 动负债 递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相 关费用或损失的，直接计入当期损益。

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( 除特别说明外，金额单位为人民币元 )

四 盈利预测编制说明 ( 续 )

( 二 ) 主要会计政策和会计估计 ( 续

(17) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 ( 暂时性差异 ) 计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可 抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异， 不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或可 抵扣亏损 ) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异， 不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资 产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

• 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税 主体征收的所得税相关；

• 本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法 定权利。

(18) 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁 为经营租赁。

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

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2014 年度盈利预测报告附注

( 除特别说明外，金额单位为人民币元 )

四 盈利预测编制说明 ( 续

( 二 ) 主要会计政策和会计估计 ( 续

(19) 分部信息

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分 部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分： (1) 该组成部分能够在日常活 动中产生收入、发生费用； (2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果， 以决定向其配置资源、评价其业绩； (3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经 营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并 且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

本公司的业务单一，主要为生产和销售液晶显示屏和液晶显示模块。管理层将此业 务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司不呈报分部信息。

(20) 重要会计估计和判断

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会 计估计和关键假设进行持续的评价。

重要会计估计及其关键假设

下列重要会计估计及关键假设存在会可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值 出现重大调整的重要风险：

(a) 所得税

在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提所 得税费用时，本公司需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初 入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得 税的金额产生影响。

本公司亦曾对递延所得税资产的可回收性做出判断，仅就预计可回收部分于账面确 认。

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( 除特别说明外，金额单位为人民币元 )

四 盈利预测编制说明 ( 续 )

( 二 ) 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

• (20) 重要会计估计和判断 ( 续

(b) 房屋建筑物和设备的使用年限

房屋建筑物和设备的预计可使用年限由管理层根据行业惯例，在考虑了资产的耐久 性及过往维修保养的情况后而定。预计可使用年限在每年年度终了时进行复核并作 出适当调整。

(c) 存货减值的估计

本公司于资产负债表日对存货的可变现净值进行评估，当可变现净值低于账面成本 时，按存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。可变现净值按日常活 动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及 相关税费后的金额确定。

(d) 长期资产减值的估计

本公司于资产负债表日对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资 产是否出现减值进行测试。

在判断上述资产是否存在减值时，管理层主要从以下方面进行评估和分析： (1) 影响 资产减值的事项是否已经发生； (2) 资产继续使用或处置而预期可获得的现金流量现 值是否低于资产的账面价值；以及 (3) 预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否 适当。

本公司所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中的折现率及 增长率假设发生变化，可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致本 公司的上述长期资产出现减值。

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四 盈利预测编制说明 ( 续 )

( 三 ) 税项

(1) 本公司适用的主要税种及其税率列示如下：

税种	计税基础	税率
企业所得税	应纳税所得额	15%
增值税	应纳税增值税额(应纳税额按应纳税销售额乘以适	17%
	用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
营业税	应纳税营业额	5%
城市维护建设税	缴纳的增值税、营业税额	5%
教育费附加	缴纳的增值税、营业税额	5%

本公司按照《中华人民共和国企业所得税法》规定，申请高新技术企业资格并获得 批准。本公司享受国家重点扶持高新技术企业税收优惠，所得税率为 15% ，优惠期 为 2011 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日。

目前本公司以西部开发项目在申请高新技术企业，管理层预计于 2014 年可继续获 取高新技术企业资格，因此本公司 2014 年的税率仍以 15% 进行预测。

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2014 年度盈利预测报告附注 ( 除特别说明外，金额单位为人民币元

五 盈利预测项目编制说明

1. 营业收入

业务类别 主营业务收入 其他业务收入 合计	2013年度 合计 已审实现数 1,019,943,562 2,920,566 1,022,864,128		2014年度	合计 预测数 999,205,108 794,892 1,000,000,000	增减变动率
		1至2月 未审已实现数 161,269,582 794,892 162,064,474	3至12月 预测数 837,935,526 - 837,935,526
					% 注释 -2.0% 1.1 -72.8% 1.2 -2.2%

本公司的业务主要是生产和销售液晶显示屏；其他业务收入主要为废品和材料销售 收入。

销售量的预测是以上年度销售量资料为依据，结合预测年度合同订货量、生产经营 计划、市场需求等因素，考虑预测期间销售量的变动趋势进行测算；销售价格的预 测是以现时销售单价为基础，结合销售价格的历史资料、供求关系的变动趋势来进 行的。

预测 2014 年营业收入相对 2013 年有小幅下降，主要是由于主营业务收入下降所致。

1.1 主营业务收入－销售电子元器件收入

业务类别 数量(件) 单价(元) 收入(元)	2013年度 合计 已审实现数 42,985,866 23.73 1,019,943,562		2014年度	合计 预测数 39,931,374 25.02 999,205,108	增减变动率
		1至2月 未审已实现数 6,558,496 24.59 161,269,582	3至12月 预测数 33,372,878 25.11 837,935,526
					% -7.1% 5.5%
					-2.0%

预测 2014 年电子元器件销售额较 2013 年减少 2% ，主要是由于预测 2014 年销售 量有所下降所致。

根据订单情况预计 2014 年电子元器件销售量较 2013 年有小幅下降，平均销售单价 较 2013 年上升 5.5% ，主要原因为产品结构的变化，新产品推向市场，而新产品的 售价较高，从而导致平均单价的上升。

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( 除特别说明外，金额单位为人民币元 )

五 盈利预测项目编制说明 ( 续 )

1. 营业收入 ( 续 )

1.1 主营业务收入－销售电子元器件收入 ( 续 )

下表为分产品结构的销售预测：

规格 (英寸) 液晶显示屏 <3.5 <10.4 合计	2013年度 合计 已审实现数 销售量(片)单价(元) 销售额(元) 12,177,036 5.86 71,349,338 30,808,830 30.79 948,594,224 42,985,866 23.73 1,019,943,562		2014年度		增减变动率
		1至2月	3至12月	合计
		未审已实现数 销售量(片)单价(元) 销售额(元) 1,486,215 5.86 8,710,461 5,072,281 30.08 152,559,121	预测数 销售量(片) 单价(元) 销售额(元) 6,197,225 5.85 36,253,769 27,175,653 29.50 801,681,757	预测数 销售量(片) 单价(元) 销售额(元) 7,683,440 5.85 44,964,230 32,247,934 29.59 954,240,878	% 销量 单价 销售额 -36.9% -0.1% -37.0% 4.7% -3.9% 0.6%
		6,558,496 24.59 161,269,582	33,372,878 25.11 837,935,526	39,931,374 25.02 999,205,108	-7.1% 5.5% -2.0%

本公司管理层基于对未来市场的预期，预测 2014 年度智能手机和平板电脑市场将保持成长，且大屏化需求趋势将上升，而需要小 尺寸液晶显示屏的功能机市场将不断衰退。因此本公司相应对产品结构进行调整，于 2014 年度增加大尺寸 (10.4 英寸以下 ) 液晶显 示屏占总销售的比重。液晶显示屏整体价格受市场影响均有小幅下降， 2014 年度整体单价较 2013 年上升是由于单价较高的大尺寸 产品占比例增加所致。

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五 盈利预测项目编制说明 ( 续 )

1. 营业收入 ( 续 )

1.2 其他业务收入

业务类别 材料及废品销售收入	2013年度 合计 已审实现数 2,920,566		2014年度	合计 预测数 794,892	增减变动率
		1至2月 未审已实现数 794,892	3至12月 预测数 -
					% 注释 -72.8% 1.2.1

本公司其他业务收入主要是销售废品和材料收入。预测 2014 年其他业务收入较 2013 年减少 72.8% ，主要是由于截止本盈利预测批准报出日，没有重大事项表明 2014 年 3 至 12 月本集团将有材料及废品销售，因此管理层未做预测。

2. 营业成本

业务类别 主营业务成本 其他业务成本 合计	2013年度 合计 已审实现数 773,650,841 2,459,219 776,110,060		2014年度	合计 预测数 732,402,453 697,547 735,600,000	增减变动率
		1至2月 未审已实现数 118,718,649 697,547 119,416,196	3至12月 预测数 613,683,804 - 616,183,804
					% 注释 -5.3% 2.1 -71.6% 2.2 -5.5%

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五 盈利预测项目编制说明 ( 续 )

2.

营业成本 ( 续 )

营业成本主要包括主营业务成本及其他业务成本等。本公司营业成本主要为主营业 务成本。主营业务成本的预测是根据单位产品生产成本和预测销售量进行的。单位 产品生产成本是根据上一年度实际成本水平并考虑预测期间直接材料、直接人工、 制造费用的变化情况，进行分析后加以预测的。直接材料主要依据产品单耗历史成 本资料及材料市场价格变动进行预测；直接人工主要依据生产人员编制计划和工资 增长计划进行预测；制造费用中包括生产管理人员工资、社会保险等根据生产管理 人员编制和工资增长计划进行预测，折旧费根据上年末固定资产的账面原值和预测 期间增减固定资产价值以及采用的折旧政策等进行预测，其他费用依历史资料及变 动趋势进行预测。

2.1 主营业务成本

业务类别 直接材料成本 直接人工成本 制造费用 合计	2013年度 合计 已审实现数 421,940,723 9,933,163 341,776,955 773,650,841		2014年度	合计 预测数 388,643,281 10,930,838 332,828,334 732,402,453	增减变动率
		1至2月 未审已实现数 64,189,069 2,362,480 52,167,100 118,718,649	3至12月 预测数 324,454,212 8,568,358 280,661,234 613,683,804
					% 注释 -7.9% 2.1.1 10.0% 2.1.2 -2.6% 2.1.3 -5.3%

预测 2014 年电子元器件成本相对 2013 年度减少约 5% ，具体分析如下：

2.1.1 直接材料成本

预测 2014 年直接材料成本较 2013 年减少 7.9% ，减少主要是由于预测 2014 年产量 下降，且本公司及母公司天马公司下属企业对供应链资源进行整合，统一主要原材 料的供应规划，在保证物料需求同时，通过规模采购提升采购议价能力，降低采购 成本。同时，本公司将通过更加严格的质量管控，提高材料利用率减少不必要的损 耗。

2.1.2 直接人工成本

预测 2014 年直接人工成本相对 2013 年增加 10% ，主要是因为管理层预计 2014 年 员工薪资待遇普遍提升 10% 所致。

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( 除特别说明外，金额单位为人民币元 )

五 盈利预测项目编制说明 ( 续 )

2. 营业成本 ( 续 )

2.1 主营业务成本 ( 续 )

2.1.3 制造费用

业务类别 折旧费用 材料费用 动力费 人力费用 设备维修费 物流费用 其他 合计	2013年度 合计 已审实现数 163,540,771 56,551,888 45,383,771 39,451,098 31,444,101 1,271,343 4,133,983 341,776,955		2014年度	合计 预测数 163,990,604 53,497,516 43,277,557 43,217,306 23,484,477 1,247,989 4,112,885 332,828,334	增减变动率
		1至2月 未审已实现数 27,327,484 9,164,410 7,406,412 6,719,391 979,804 180,000 389,599 52,167,100	3至12月 预测数 136,663,120 44,333,106 35,871,145 36,497,915 22,504,673 1,067,989 3,723,286 280,661,234
					% 注释 0.3% 2.1.3.1 -5.4% 2.1.3.3 -4.6% 2.1.3.2 9.5% 2.1.3.4 -25.3% 2.1.3.1 -1.8% 2.1.3.5 -0.5% 2.1.3.6 -2.6%

2.1.3.1 折旧费用、维修费用

折旧费用较 2013 年度基本持平，主要因为本公司预计 2014 年度无新增生产设备计 划。

设备维修费较 2013 年度下降 25.3% ，维修费下降的主要原因为大部分设备在质保 合同到期后已经在 2013 年进行了维修备品备件的更换， 2014 年度暂未到更换期， 维修费用有所下降。

2.1.3.2 动力费

动力费主要指生产消耗的电力、水、蒸汽等动力。动力费与 2013 年实际数相比减 少 4.6% 。主要是因为本公司 2014 年度的产量下降，相应的动力费有所减少，同时， 本公司将于 2014 年开展降成增效项目，节约生产耗用的动力费，提高生产效率。

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( 除特别说明外，金额单位为人民币元 )

五 盈利预测项目编制说明 ( 续 )

2. 营业成本 ( 续 )

• 2.1 主营业务成本 ( 续 )

2.1.3 制造费用 ( 续 )

2.1.3.3 材料费用

材料费用与 2013 年实际数相比减少 5.4% 。主要是因为产量下降以及公司进行更严 格的物料管控，辅料及低值易耗品的消耗均有所下降所致。

2.1.3.4 人力费用

人力费用是指生产管理人员的工资及福利费等支出，人力费用上升 9.8% 的主要原因 为管理层预计 2014 员工薪资待遇普遍的提升 10% 左右。

2.1.3.5 物流费用

物流费用是指采购材料的物流费。物流费下降 1.8% 的原因为采购国产材料的比例上 升使得运输成本下降。

2.1.3.6 其他

其他主要为环保费等与生产相关的杂费，预计 2014 年度与 2013 年度基本持平。

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五 盈利预测项目编制说明 ( 续 )

2. 营业成本 ( 续 )

2.2 其他业务成本

业务类别 材料及废品销售成本	2013年度 合计 已审实现数 2,459,219		2014年度	合计 预测数 697,547	增减变动率
		1至2月 未审已实现数 697,547	3至12月 预测数 -
					% -71.6%

由于截止本盈利预测批准报出日，没有重大事项表明 2014 年 3 至 12 月本公司将有 材料及废品销售，因此管理层未做预测。

3. 毛利率

业务类别 主营业务毛利率 其他业务毛利率	2013年度 合计 已审实现数 24.1% 15.8%		2014年度	合计 预测数 26.7% 12.2%	增减变动
		1至2月 未审已实现数 26.4% 12.2%	3至12月 预测数 26.8% -
					注释 2.6% 3.1 -3.6% 3.2

3.1 主营业务毛利率

预测 2014 年主营业务毛利率相对 2013 年上升 10.6% ，主要是由于，其一，平均单 价较上年度增长 5.5% ；其次，本公司通过规模采购提升采购议价能力，降低采购成 本，同时通过严格的材料管控，减少原材料损耗，因此材料成本整体有所下降。

3.2 其他业务毛利率

其他业务收入主要为销售废品及材料收入，由于截止本盈利预测批准报出日，没有 重大事项表明 2014 年 3 至 12 月本公司将有材料及废品销售，因此管理层未做预测。 由于 2014 年 1 至 2 月销售材料及废品收入中废品收入的比重较低，而废品收入没 有成本，故总体毛利率较 2013 年度整体下降 22.5% 。

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4. 营业税金及附加

业务类别 营业税 城市维护建设税 教育费附加 其他 合计	2013年度 合计 已审实现数 523,876 26,194 26,194 7,284 583,548		2014年度	合计 预测数 53,727 2,687 2,687 752 59,853	增减变动率
		1至2月 未审已实现数 42,836 2,142 2,142 600 47,720	3至12月 预测数 10,891 545 545 152 12,133
					% -89.7% -89.7% -89.7% -89.7%
					-89.7%

本公司营业税金及附加包括营业税、城市维护建设税、教育费附加等。城市维护建 设税和教育费附加，根据实际缴纳的流转税以及税法规定的城市维护建设税率、教 育附加费率等进行预测。营业税主要是委托贷款利息收入产生，本公司预计 2014 年 3 月将收回委托贷款，因此，相应利息收入的营业税金将减少 89.7% 。

预测的 2014 年其他税种以营业税为预测基础，因此相应减少 89.7% 。

5. 销售费用

业务类别 平台费 运输费 销售佣金 其他 合计	2013年度 合计 已审实现数 7,649,661 4,433,875 112,945 114,666 12,311,147		2014年度	合计 预测数 9,873,418 4,918,899 128,100 120,000 15,040,417	增减变动率
		1至2月 未审已实现数 1,858,919 527,778 6,451 20,000 2,413,148	3至12月 预测数 8,014,499 4,391,121 121,649 100,000 12,627,269
					% 注释 29.1% 5.1 10.9% 5.2 13.4% 5.3 4.7% 22.2%

本公司预计 2014 年将发生约 1,500 万销售费用，其中约 1,000 万销售费用，如附 注 5.3 所述，属于集团平台费，其余金额为运输费和销售佣金。

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2014 年度盈利预测报告附注

( 除特别说明外，金额单位为人民币元 )

五 盈利预测项目编制说明 ( 续 )

1. 销售费用 ( 续 )

5.1 平台费

平台费为集团分摊费用， 2014 年预测较 2013 年上涨约 27% 。主要是由于，天马公 司预测 2014 年度将大力拓展海内外市场，销售费用整体将有较大幅度增长，故成 都天马按比例分摊的平台费也随之增长。

5.2 运输费

预测 2014 年运输费用相对 2013 年增加 10.9% 。主要原因是管理层预计 2014 年海 外销售将上升 13% ，相应的运输费也有所上升。

5.3 销售佣金

预测 2014 年销售佣金相对 2013 年增加 13.4% ，主要原因是管理层预计年本公司将 进一步加大海外市场的开拓海外销售增加 13% ，对海外大客户销售额的增加将带来 销售佣金相应增长。

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五 盈利预测项目编制说明 ( 续 )

6. 管理费用

2013年度 业务类别 合计 已审实现数 平台费 36,572,676 研究及开发支出 35,810,408 人工成本 14,768,010 固定资产折旧 13,388,841 长期待摊费用摊销 10,476,713 税费 4,986,810 无形资产摊销 3,302,806 租赁及物业管理费 2,505,770 办公费 2,430,042 水电费 836,414 差旅费 456,741 业务招待费 277,085 其他 3,166,344 合计 128,978,660		2014年度	合计 预测数 44,866,886 28,234,953 15,548,826 13,426,545 12,745,607 4,993,100 3,300,450 2,472,472 2,100,254 760,000 438,140 269,800 2,832,767 131,989,800	增减变动率
	1至2月 未审已实现数 6,383,521 4,904,263 2,405,867 2,416,591 2,408,680 836,209 550,857 416,200 40,174 135,268 30,104 9,915 113,620 20,651,269	3至12月 预测数 38,483,365 23,330,690 13,142,959 11,009,954 10,336,927 4,156,891 2,749,593 2,056,272 2,060,080 624,732 408,036 259,885 2,719,147 111,338,531
				% 注释 22.7% 6.1 -21.2% 6.2 5.3% 6.2 0.3% 6.2 21.7% 6.3 0.1% 6.7 -0.1% 6.2 -1.3% 6.4 -13.6% 6.8 -9.1% 6.6 -4.1% 6.2 -2.6% 6.5 -10.5% 6.8 2.3%

管理费用主要包括员工费用、折旧和摊销、研发支出、差旅费、物业管理费等，主 要根据上一年度费用水平及预测期间的变动趋势进行预测。预测 2014 年管理费用 相对 2013 年上升 2.3% ，其中平台费、研究及开发支出、人工成本、长期待摊费用 摊销等变动较大，具体分析如下：

6.1 平台费

平台费主要系本公司承担的分摊的总部销售代理费和技术开发费，平台费较 2013 年上升 22.7% ，主要系管理层预计 2014 年本公司收入边际占集团总收入比重上升， 应分摊的平台费相应提高；技术开发费为总部统一研发而产生的研发费用， 2014 年 天马公司预测将加大研发力度故技术开发费总体上升，因此从总部分摊的技术开发 费用呈上升趋势。

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6. 管理费用 ( 续 )

6.2 人工、折旧、研究及开发支出、差旅费

管理人员工资、社会保险费根据人员编制和工资增长计划进行预测。折旧费根据上 年末固定资产的账面原值和预测期间增减固定资产价值以及采用的折旧政策等进行 预测；无形资产摊销根据无形资产的原值和预测期间增减无形资产的价值以及采用 的摊销标准进行预测。

人工和研究及开发支出相对 2013 年减少，主要原因是：一、本公司的采购、研发 及管理等职能将逐渐被总部所取代并由总部分摊相应费用到本公司，管理层预计 2014 年将有 13 位高级管理人员薪资归集到总部，因此这些职能部门在本公司的费 用会逐渐减少；二、 4.7 代高清显示屏项目 2013 年第四季度已进入小批量试生产阶 段， 2014 年相应发生的研发费用减少。

折旧费上升 0.3% 主要系 2013 年末本公司新增部分办公用设备， 2014 年开始参与 折旧所致。

差旅费下降 4.1% 的主要原因为本公司加强费用管理，相关费用有所下降所致。

6.3 长期待摊费用

• 6.4 长期待摊费用主要系模具费，预测 2014 年模具费相对 2013 年增加 21.7% ，主要是 因为管理层预测将在 2014 年根据市场需求生产新产品，预计有更多模具费支出， 同时相应的摊销也随之增加。租赁和物业管理费

预测的租赁和物业管理费相对 2014 年减少 1.3% ，主要系 2013 年末租赁上海天马 的一台办公设备到期不再续租导致租赁费下降所致。

6.5 业务招待费

预测 2014 年业务招待费相对 2013 年减少 2.6% ，主要是因为在 2014 年公司预计会 进行该部分费用严格管控，业务招待费会有相应的减少。

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6. 管理费用 ( 续 )

6.6 水电费

动力费主要核算的是公司办公楼产生的水电气费，主要是因为本公司在 2014 年会 持续进行节能宣导，预计动力费用有小幅减少。

6.7 税费

税费主要包括房产税、土地使用税和车船税等。本公司管理层认为公司的管理经营 用地等不会发生重大变化，因此其他税费与 2013 年基本持平。

6.8 办公费、其他

办公费及其他费用，包括汽车费、通讯费、财产保险费等，预测 2014 年相对 2013 年分别减少 13.6% 和 10.5% ，主要系公司将对部分费用进行管控所致，所以相应有 所下降。

7. 财务费用

业务类别 利息支出 利息收入 汇兑损益 其他 合计	2013年度 合计 已审实现数 69,045,829 (11,186,791) (30,562,369) 388,947 27,685,616		2014年度	合计 预测数 52,721,371 (1,700,000) 11,236,047 390,000 62,647,418	增减变动率
		1至2月 未审已实现数 9,110,964 (1,139,732) 3,047,218 42,292 11,060,742	3至12月 预测数 43,610,407 (560,268) 8,188,829 347,708 51,586,676
					% 注释 -23.6% 7.1 -84.8% 7.2 -136.8% 7.3 0.3% 126.3%

7.1 利息支出

利息支出根据本公司预测期间的借款金额、借款利率以及还款计划测算。预计 2014 年 6 月和 12 月根据还款计划将一共归还约 25% 的到期贷款，在现行利率无重大变 化的假设下，预计利息支出总额减少 24% 。

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7. 财务费用 ( 续 )

7.2 利息收入

利息收入根据本公司预测期间的银行存款金额、利率和期限测算。预计的 2014 年 利息收入相对 2013 年减少 84.8% ，主要是因为公司的一笔委托贷款将于 2014 年 3 月到期，且预计不再续借，导致相应的利息收入减少。

7.3 汇兑损益

2013 年本公司汇兑收益约为 3,056 万元， 2014 年本公司预计汇兑损失约为 1,124 万元，主要系 2014 年 1 至 2 月人民币贬值且管理层预计该贬值趋势将持续，因此 对截止 2 月 28 日本公司账面上的外币资产及负债按照 2014 年末银行远期汇率牌价 进行汇兑损失的预估。

8. 资产减值损失

2013 年度计入资产减值损失的存货跌价准备约为 1,984 万元，同时，由于部分存货 跌价准备核销影响成本，金额为 927 万元，因此影响利润的存货跌价准备余额为 1,057 万元。按照本公司相关制度的要求，根据公司内部存货的现状，综合考虑外 部市场需求行情，以及产品更新换代趋势，管理层预测 2014 年度补提减值约 720 万元。 2014 年较以前年度减值降低主要原因在于公司将加强存货管控力度，商务部 门每周检讨，财务每月对存货进行风险提示，共同确保存货保持正常状态。另外， 本公司的应收款项主要为关联方往来款项，对于应收第三方的款项，管理层将采取 更加积极的回款管控措施，因此预计基于 2013 年末已计提的应收款项坏账准备余 额将无需进一步计提大额应收款项坏账准备。

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9. 营业外收入

业务类别 政府补助 其他 合计	2013年度 合计 已审实现数 18,505,506 118,726 18,624,232		2014年度	合计 预测数 19,900,000 100,000 20,000,000	增减变动率 % 7.5% -15.8% -7.4%
		1至2月 未审已实现数 1,078,626 11,965 1,090,591	3至12月 预测数 18,821,374 88,035 18,909,409

营业外收入主要是政府补助。本盈利预测报告中预测的政府补助包括以下几个类别： 一为以前年度收到的及截至本报告日已收到与资产相关的按照资产使用年限摊销的 政府补助，金额约为 440 万元；二为国家三部委关于对 “ 新型显示产业创新发展项目 ” 的补贴，金额预测为 1,200 万元；三为每年固定类型的收益型补助，金额预测约 350 万元。

10. 营业外支出

业务类别 处置固定资产损失 其他 合计	2013年度 合计 已审实现数 11,405 11,832 23,237		2014年度	合计 预测数 - - -	增减变动率 % -100% -100% -100%
		1至2月 未审已实现数 - - -	3至12月 预测数 - - -

由于截止本盈利预测批准报出日，没有重大事项表明 2014 年 3 至 12 月本公司将有 营业外支出事项，因此管理层未做预测。

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11. 所得税费用

业务类别 所得税费用 实际税率	2013年度 合计 已审实现数 5,016,275 6.6%		2014年度	合计 预测数 10,500,000 15.0%	增减变动 109.3% 8.4%
		1至2月 未审已实现数 1,845,524 19.3%	3至12月 预测数 8,654,476 14.3%

本公司按照《中华人民共和国企业所得税法》及沪科合 (2008)025 号文《关于印发 《上海市高新技术企业认定管理实施办法》的通知》，享受国家重点扶持高新技术 企业税收优惠， 2011 年 11 月至 2013 年 11 月本公司适用的所得税税率为 15% 。目 前本公司以西部开发项目在申请高新技术企业，管理层预计于 2014 年可继续获取 高新技术企业资格，因此本公司 2014 年的税率仍以 15% 进行预测。 2013 年度实际 税率较低是由于研发费用加计扣除调整。由于研发费用加计扣除难以预估，因此 2014 年度管理层采用较为保守的方法，所得税费用即为按税率 15% 计算所得。

六 影响盈利预测结果实现的主要风险及对策

尽管目前全球经济形势趋于好转，盈利预测报告在编制过程中也遵循了谨慎性原则， 充分考虑了公司的经营条件、经营环境和未来发展计划等因素，但仍然存在可能导 致公司实际经营成果与前述盈利预测存在差异的风险，主要为：

1. 市场风险

本公司所属液晶行业的生产经营受市场环境及经济周期波动影响较大，且每年一、 二季度为 TFT-LCD 产品的销售淡季，若未能准确把握市场及经济的走势，将直接 影响到产品的销量以及市场份额。

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六 影响盈利预测结果实现的主要风险及对策 ( 续 )

1.

市场风险 ( 续 )

对策：

本公司近年已与部分国内外大型客户建立了长期的合作关系，不断完善全球销售网 络。海外市场方面，本公司通过建立海外办事处或分公司的形式积极开拓；国内市 场方面，本公司以营销人员销售为主进行开拓。本公司的市场开拓已经取得初步成 效，企业客户群主要为武汉天马微电子有限公司、上海天马微电子有限公司、厦门 天马微电子有限公司和天马公司。目前，本公司正不断优化销售渠道和营销方式， 凭借自身的技术和品牌优势，扩大市场份额。

2. 汇率波动风险

外汇汇率的波动，特别是美元和日元汇率的变化，将在一定程度上影响公司经营成 果。

对策：

公司将持续管理、平衡汇差，灵活调整报价政策以减少汇率波动所带来的不利影响。

成都天马微电子有限公司 ( 公章 )

法定代表人 :

主管会计工作的负责人 :

会计机构负责人 :

年月日

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