TIANMA MICROELECTRONICS CO., LTD — Audit Report / Information 2014

May 8, 2014

深圳中航光电子有限公司

2014 年度 合并盈利预测审核报告

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合并盈利预测审核报告

普华永道中天特审字(2014)第1017号

天马微电子股份有限公司全体股东：

我们审核了后附的由深圳中航光电子有限公司(以下简称“深航光电子公司”)编制的深 航光电子公司2014年度合并盈利预测报告，包括2014年度合并盈利预测表以及盈利 – 预测报告附注。我们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3111号 预 测性财务信息的审核》。深航光电子公司管理层对该盈利预测及其所依据的各项假 设负责。这些假设已在合并盈利预测报告附注二及附注三中披露。

根据我们对支持这些假设的证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认为这些 假设没有为盈利预测提供合理基础。而且，我们认为，该预测是在这些假设的基础 上恰当编制的，并按照合并盈利预测报告附注一所述的编制基础的规定进行了列报。

由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可能与预测 性财务信息存在差异。

普华永道中天 注册会计师 会计师事务所(特殊普通合伙) 曹翠丽

• 中国 上海市 注册会计师 2014 年 4 月 29 日 徐国应

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深圳中航光电子有限公司

2014 年度合并盈利预测表

( 除特别说明外，金额单位为人民币元 )

合并盈利

合并盈利
预测 项目 项目说明 一、营业收入 五、1 二、营业成本 其中：营业成本 五、2 销售费用 五、4 管理费用 五、5 财务收入/(费用)-净额 五、6 资产减值损失 五、7 投资损失 五、8 三、营业利润 加：营业外收入 五、9 减：营业外支出 五、10 四、利润总额 加：所得税收益/(费用) 五、11 五、净利润 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益	2013年度 合计 已审实现数 1,897,721,003 (1,510,320,853) (97,286,712) (234,375,613) 44,803,998 (17,239,676) (1,824,040) 81,478,107 1,571,043 (2,404,640) 80,644,510 63,668,223 144,312,733 144,312,733 -		2014年度
		1至2月 未审已实现数 335,319,800 (257,828,670) (15,238,914) (33,500,515) (16,152,400) - - 12,599,301 219,098 (405,828) 12,412,571 (5,603,647) 6,808,924 6,808,924 -	3至12月 预测数 1,741,188,137 (1,392,504,107) (82,073,309) (232,242,994) (12,129,468) (19,894,862) - 2,343,397 - - 2,343,397 (3,027,305) (683,908) (683,908) -	合计 预测数
				2,076,507,937 (1,650,332,777) (97,312,223) (265,743,509) (28,281,868) (19,894,862) -
				14,942,698 219,098 (405,828)
				14,755,968 (8,630,952)
				6,125,016
	144,312,733 -	6,808,924 -	(683,908) -	6,125,016 -

后附的合并盈利预测编制基础、假设和编制说明为本合并盈利预测表组成部分。

企业负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

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• 2 -

深圳中航光电子有限公司

2014 年度合并盈利预测报告附注

( 除特别说明外，金额单位为人民币元 )

本盈利预测报告是深圳中航光电子有限公司管理层在最佳估计假设的基础上编制的。 但所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使用。

一 合并盈利预测编制基础

本盈利预测报告是深圳中航光电子有限公司 ( 以下简称“本公司” ) 管理层根据本集 团及子公司 NLTTechnologiesLtd.( 以下合称“本集团” ) 以往年度财务报表所反映的 实际经营业绩为基础，在充分考虑预测期间本集团的经营计划、投资计划、财务预 算和各项基本假设和特定假设的前提下，本着谨慎的原则而编制的。

本集团执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布《企业会计准则－基本准则》和 38 项 具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关 规定 ( 以下合称“企业会计准则” ) 。

本盈利预测报告于 2014 年 4 月 29 日由本集团董事会批准报出

二 合并盈利预测的基本假设

• (1) 本集团遵循的中央和地方现行的政策、法律、法规无重大变化；

• (2) 本集团经营业务所涉及国家或地区的现行政治、法律、法规、政策及其经济环境无 重大变化；

• (3) 本集团经营所遵循的税收政策和制度及有关的纳税基准或税率无未知的重大变化；

• (4) 本集团的生产经营计划将如期实现，不会受到政府行为、行业或劳资纠纷的重大影 响；

• (5) 本集团所从事的行业布局及产品市场状况无重大变化；

• (6) 本集团的经营活动不受到资源短缺的不利影响；

• (7) 中国及本集团经营业务所涉及的其他国家或地区的经济无严重通货膨胀或通货紧缩 情况发生，现行通货膨胀率将不会发生重大变化；

• (8) 现行利率及汇率将不会发生重大变化；

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• 3 -

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2014 年度合并盈利预测报告附注

( 除特别说明外，金额单位为人民币元 )

二 合并盈利预测的基本假设 ( 续 )

• (9) 本集团资金来源充足，具有在未来经营活动中持续取得净现金流入以及获取银行贷 款的能力，不存在因资金问题而使各项经营计划的实施发生困难的情况；

• (10) 本集团的经营不会受到劳工短缺或其他本集团不能控制情况的重大影响；此外，本 集团能够雇佣足够的员工以满足业务增长的需求，并且员工的水平和结构能够满足 预测期间经营的需要；

• (11) 现行的原材料、燃料、人工等成本不会较目前水平发生重大的不利变化；

• (12) 无不可抗力或不可预见因素产生的或任何非经常性项目的重大不利影响。

• 三 合并盈利预测的特定假设

• (1) 本集团预测期间不会发生除存货跌价外的重大资产减值。

• (2) 由于材料及废品销售并非本集团的主营业务，属不定期业务，因此材料和废品销售 无法预知，故 2014 年 3 至 12 月的数据预测为零。

• (3) 预测期间企业会计准则的修订对该盈利预测无重大影响。

四 合并盈利预测编制说明

• 一

• ( ) 公司简介

深圳中航光电子有限公司 ( 以下简称“本公司” ) 是由中国航空技术深圳有限公司 ( 以 下简称“中航技深圳公司” ) 与中国航空技术国际控股有限公司 ( 以下简称“中航国 际” ) 于 2011 年 2 月 15 日在中华人民共和国深圳市注册成立的有限责任公司。本 公司经批准的经营期限为 50 年，注册资本为 280,000,000 人民币。

本公司的母公司为中航技深圳公司，中航国际为中间控股公司，最终控制方为中国 航空工业集团公司。

本公司及子公司 ( 以下合称“本集团” ) 经批准的经营范围：平板显示器及相关零配 件的生产和销售、设计、技术开发、技术咨询、技术转让及销售。

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• 4 -

深圳中航光电子有限公司

2014 年度合并盈利预测报告附注

( 除特别说明外，金额单位为人民币元 )

四 合并盈利预测编制说明 ( 续

• ( 二 ) 主要会计政策和会计估计

(1) 会计年度

会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(2) 记账本位币

本公司记账本位币为人民币。本公司的子公司 NLT Technologies Ltd 记账本位币为 日元。

(3) 企业合并

• (a) 同一控制下的企业合并

合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账 面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积 ( 股本溢价 ) ；资本公积 ( 股 本溢价 ) 不足以冲减的，调整留存收益。

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

(b) 非同一控制下的企业合并

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，计入当期损益。

为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。

(4) 合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控 制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本 集团同受最终控制方控制之日起纳入本集团合并范围，并将其在合并日前实现的净 利润在合并利润表中单列项目反映。

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• 5 -

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2014 年度合并盈利预测报告附注 ( 除特别说明外，金额单位为人民币元 )

四 合并盈利预测编制说明 ( 续

( 二 ) 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(4) 合并财务报表的编制方法 ( 续 )

在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本集团的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表 进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子 公司的所有者权益、当期净损益及综合收益中不属于本集团所拥有的部分分别作为 少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中 所有者权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。

(5) 现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流 动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

(6) 外币折算

(a) 外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为 购建符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内 予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项 目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在 现金流量表中单独列示。

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• 6 -

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2014 年度合并盈利预测报告附注 ( 除特别说明外，金额单位为人民币元 )

四 合并盈利预测编制说明 ( 续

( 二 ) 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

• (6) 外币折算 ( 续 )

(b) 外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算， 所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经 营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生 的外币报表折算差额，在所有者权益中以单独项目列示。境外经营的现金流量项目， 采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中 单独列示。

• (7) 金融工具

• (a) 金融资产

(i) 金融资产分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对 金融资产的持有意图和持有能力。本集团之金融资产为应收款项。

应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

(ii) 确认和计量

金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。

应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其 他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。

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• 7 -

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2014 年度合并盈利预测报告附注 ( 除特别说明外，金额单位为人民币元 )

四 合并盈利预测编制说明 ( 续 )

• ( 二 ) 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

• (7) 金融工具 ( 续 )

• (a) 金融资产 ( 续 )

• (iii) 金融资产减值

本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项 金融资产发生减值的，计提减值准备。

表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金 融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未 来信用损失 ) 现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予 以转回，计入当期损益。

(iv) 金融资产的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： (1) 收取该金融资产现金流量的合同 权利终止； (2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方； (3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入所有者权益的公允 价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

(b) 金融负债

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款等。

应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利 率法按摊余成本进行后续计量。

借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余 成本进行后续计量。

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• 8 -

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2014 年度合并盈利预测报告附注 ( 除特别说明外，金额单位为人民币元 )

四 合并盈利预测编制说明 ( 续

( 二 ) 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(7) 金融工具 ( 续 )

(b) 金融负债 ( 续 )

其他金融负债期限在一年以下 ( 含一年 ) 的，列示为流动负债；期限在一年以上但自 资产负债表日起一年内 ( 含一年 ) 到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列 示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除 的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

(c) 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交 易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当 前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用可观察到 的市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。

(8) 应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应 收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认 金额。

• (a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将 无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。

单项金额重大的判断依据或金额标准为：应收账款单项金额超过人民币 500 万元， 其他应收款单项金额超过人民币 300 万元。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额进行计提。

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• 9 -

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四 合并盈利预测编制说明 ( 续 )

• ( 二 ) 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

• (8) 应收款项 ( 续 )

• (b) 按组合计提坏账准备的应收款项

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风 险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特 征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。

确定组合的依据如下：

关联方组合 所有关联方客户 非关联方组合 所有非关联方客户

按组合计提坏账准备的计提方法如下：

关联方组合 不计提坏账准备 非关联方组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：

	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
一年以内	1.5%	1.5%
一到二年	10%	10%
二到三年	15%	15%
三年以上	50%	50%

(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条 款收回款项。

坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额进行计提。

• (d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收 账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

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• 10 -

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• 四 合并盈利预测编制说明 ( 续

• ( 二 ) 主要会计政策和会计估计 ( 续

(9) 存货

• (a) 分类

存货包括原材料、在产品、产成品等，按成本与可变现净值孰低计量。

• (b) 发出存货的计价方法

原材料发出时按加权平均法结转成本；对发出商品及产成品采用移动加权平均法确 定其实际成本；存货日常核算以实际成本计价。

• (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中， 以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额确定。

• (d) 本集团的存货盘存制度为永续盘存制。

• (e) 低值易耗品和包装物的摊销方法

周转材料包括低值易耗品和包装物等，均采用一次转销法进行摊销。

• (10) 长期股权投资

长期股权投资包括：本公司对子公司及联营企业的长期股权投资。

子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；联营企业是指本集团能够对其 财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务 报表时按权益法调整后进行合并。对联营企业投资采用权益法核算。

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• 11 -

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2014 年度合并盈利预测报告附注 ( 除特别说明外，金额单位为人民币元 )

四 合并盈利预测编制说明 ( 续

( 二 ) 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(10) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在 合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下 企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投 资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权 投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(b) 后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为 投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益 份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价 值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负 有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认 投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动， 在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入 资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部 分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交 易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损 益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相 应的未实现损失不予抵销。

(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利 益。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期 可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

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四 合并盈利预测编制说明 ( 续

• ( 二 ) 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

• (10) 长期股权投资 ( 续 )

(d) 长期股权投资减值

对子公司、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价 值减记至可收回金额。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(11) 固定资产

(a) 固定资产确认及初始计量

固定资产包括位于日本的土地、房屋及建筑物、机器设备、电子设备以及运输设备 及其他设备等。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠的计量时予 以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能 够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所 有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(b) 固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内 计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值 及依据尚可使用年限确定折旧额。

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• 13 -

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2014 年度合并盈利预测报告附注 ( 除特别说明外，金额单位为人民币元 )

四 合并盈利预测编制说明 ( 续

( 二 ) 主要会计政策和会计估计 ( 续

• (11) 固定资产 ( 续 )

• (b) 固定资产的折旧方法 ( 续

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

	预计使用寿命	预计净残值率	年折旧率
房屋及建筑物	5-35年	5%	2.71%-19%
机器设备	6-10年	5%	9.5%-15.83%
电子设备	5-10年	5%	9.5%-19%
运输设备及其他	5-10年	5%	9.5%-19%
土地(日本)	永久产权

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作 适当调整。

• (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

(d) 固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后的金额计入当期损益。

(12) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化 条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在 建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建 工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

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• 14 -

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2014 年度合并盈利预测报告附注 ( 除特别说明外，金额单位为人民币元 )

四 合并盈利预测编制说明 ( 续 )

( 二 ) 主要会计政策和会计估计 ( 续

(13) 借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固 定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可 使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建 的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如 果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用 的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资 取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。

对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过 专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算 确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的 更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。

(14) 无形资产

无形资产包括专利权以及软件使用费，以成本计量。

(a) 专利权

专利权按平均有效年限 10 年平均摊销。

(b) 软件使用费

软件使用费按预计使用年限 5 至 10 年平均摊销。

• (c) 定期复核使用寿命和摊销方法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并 作适当调整。

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• 15 -

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四 合并盈利预测编制说明 ( 续

• ( 二 ) 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

• (14) 无形资产 ( 续 )

• (d) 研究与开发支出

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不 确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 予以资本化：

• 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

• 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

• 能够证明该无形资产将如何产生经济利益。

• 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产。

• 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益 的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债 表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

(e) 无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

(15) 长期待摊费用

长期待摊费用系已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各 项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 本集团长期待摊费用主要为专利维护费，按预计受益期间 3-10 年平均摊销。

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• 16 -

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四 合并盈利预测编制说明 ( 续

( 二 ) 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(16) 长期资产减值

固定资产 ( 包含在日本拥有永久产权的土地 ) 、在建工程、使用寿命有限的无形资产 及对子公司的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。 减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或 资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低 于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资 产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(17) 职工薪酬

• (a) 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积 金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受 裁减而提出给予补偿的建议，当本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自 愿裁减建议并即将实施、且本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时， 确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期费用。

除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付的职工 薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

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四 合并盈利预测编制说明 ( 续

• ( 二 ) 主要会计政策和会计估计 ( 续

• (17) 职工薪酬 ( 续

• (b) 退休金债务

本集团经营多个退休金计划，主要包括设定受益和设定提存两种计划。

设定提存计划

设定提存计划是一项本集团向一个单独主体支付供款的退休计划。若该基金并无持 有足够资产向所有职工就其在当期及以往期间的服务支付福利，本集团亦无法定或 推定债务支付进一步供款。

对于设定提存计划，本集团以强制性、合同性或自愿性方式向公开或私人管理的退 休保险计划供款。本集团作出供款后，即无进一步付款债务。供款在应付时确认为 职工福利费用。预付供款按照现金退款或可减少未来付款而确认为资产。

设定受益计划

设定受益计划是一项并非设定提存计划的退休计划。设定受益计划一般会确定职工 在退休时可收取的退休福利金额，通常根据年龄、服务年限和员工个人职务等级等 一个或多个因素而定。

设定受益债务每年由独立精算师利用预期累计福利法计算。设定受益债务的现值利 用将用以支付福利的货币为单位计值且到期与有关的退休负债的条款相近似的高质 量的公司债券的利率，将预计的未来现金流出金额折现计算得出。

根据经验而调整的精算利得和损失以及精算假设的变动，在产生期间内于其他综合 收益的权益中确认。

过往服务成本在发生时确认为收益。

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四 合并盈利预测编制说明 ( 续 )

• ( 二 ) 主要会计政策和会计估计 ( 续

• (18) 利润分配

拟发放的利润于董事会批准的当期，确认为负债。

• (19) 预计负债

因企业重组、产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导 致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大 的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行 的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最 佳估计数。

(20) 收入确认

收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同 或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回 的净额列示。

与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项 经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。

(a) 销售产品

在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，一般为将产品交付与客户时， 并且不再对该产品实施继续管理和控制时确认收入。

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( 二 ) 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(20) 收入确认 ( 续 )

(b) 提供劳务

本集团对外提供的劳务，对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确 认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在提供劳务交易的结果能 够可靠估计的情况下，于期末根据已发生成本占估计总成本的比例确定完工进度， 按照完工百分比确认收入。

(21) 政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、 财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为 货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，确认为其他非流动负债—递延收益，并在相关资产使用寿 命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为其他非流 动负债—递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的 相关费用或损失的，直接计入当期损益。

(22) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 ( 暂时性差异 ) 计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可 抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异， 不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或可 抵扣亏损 ) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异， 不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资 产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

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四 合并盈利预测编制说明 ( 续 )

( 二 ) 主要会计政策和会计估计 ( 续

(22) 递延所得税资产和递延所得税负债 ( 续 )

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限。

对与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回。对与子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在 可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额时，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

• 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税 主体征收的所得税相关；

• 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法 定权利。

(23) 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁 为经营租赁。本集团本年度无融资租赁。

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

(24) 分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分 部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分： (1) 该组成部分能够在日常活 动中产生收入、发生费用； (2) 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果， 以决定向其配置资源、评价其业绩； (3) 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经 营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并 且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

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四 合并盈利预测编制说明 ( 续 )

( 二 ) 主要会计政策和会计估计 ( 续

(24) 分部信息 ( 续 )

本集团的业务单一，主要为生产和销售液晶显示屏和液晶显示模块。管理层将此业 务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本集团不呈报分部信息。

(25) 重要会计估计和判断

重要会计估计及其关键假设

下列重要会计估计及关键假设存在会可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值 出现重大调整的重要风险：

(a) 所得税

本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终 税务处理都存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大 判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对 作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

本集团亦对递延所得税资产的可回收性做出判断，仅就预计可回收部分于账面确认。 本集团于 2013 年 12 月 31 日确认的递延所得税资产为 68,136,758 元，系根据对各 应纳税主体很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的未来应纳税所得 额所作估计而确认。如果未来应纳税所得额与本集团的估计有差异，该差异将影响 递延所得税资产的可回收性，亦将影响实际实现的或到期期间的所得税费用。

(b) 房屋建筑物和设备的使用年限

房屋建筑物和设备的预计可使用年限由管理层根据行业惯例，在考虑了资产的耐久 性及过往维修保养的情况后而定。预计可使用年限在每年年度终了时进行复核并作 出适当调整。

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( 二 ) 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(25) 重要会计估计和判断 ( 续 )

(c) 存货减值的估计

本集团于资产负债表日对存货的可变现净值进行评估，当可变现净值低于账面成本 时，按存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。可变现净值按日常活 动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及 相关税费后的金额确定。

(d) 长期资产减值的估计

本集团于资产负债表日对固定资产 ( 含土地 ) 、在建工程、使用寿命有限的无形资产、 及对子公司的长期股权投资等长期资产是否出现减值进行测试。

在判断上述资产是否存在减值时，管理层主要从以下方面进行评估和分析： (1) 影响 资产减值的事项是否已经发生； (2) 资产继续使用或处置而预期可获得的现金流量现 值是否低于资产的账面价值；以及 (3) 预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否 适当。

本集团所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中的折现率及 增长率假设发生变化，可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致本 集团的上述长期资产出现减值。

(e) 商誉减值准备的会计估计

本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为 其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。

于 2013 年 12 月 31 日，如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采 用的毛利率进行修订，修订后的毛利率比目前采用的毛利率低 1% ，则本集团需对 商誉增加计提减值准备 7,119,482 元。

于 2013 年 12 月 31 日，如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新 修订，修订后的税前折现率比目前采用的折现率高 1% ，则本集团需对商誉增加计 提减值准备 7,119,482 元。

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四 合并盈利预测编制说明 ( 续 )

• ( 二 ) 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

• (25) 重要会计估计和判断 ( 续 )

• (f) 退休金债务的会计估计

本集团所采用的用于确定退休金义务现值的相关假设，如折现率、薪酬增长率、年 金增长率、预期寿命等，这些假设发生的变化可能会对退休金义务现值产生重大影 响，并导致本集团的长期应付款发生变化。

本集团在每年年底确定适当的折现率，用来计算预计未来现金流量的现值，以确定 退休金义务现值。关于确定适当的折现率，本集团认为，高质量的公司债券的利率 和期限接近退休金债务的相关条件。

对退休金债务的其他关键假设系基于目前的市场条件。

• ( 三 ) 税项

• (1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：

税种 计税基础 税率 企业所得税 (a) 应纳税所得额 25% 、 38.01% 增值税 (b) 应纳税增值税额 ( 应纳税额按应纳 5% 、 6% 税销售额乘以适用税率扣除当期允 许抵扣的进项税后的余额计算 ) 营业场所税 ( 日本 ) 按照营业场所面积每平米 600 日 元，以及该地人员薪金总额的 0.25% 计算 固定资产税 (c) 固定资产价值 1.4% 营业税 应纳税营业额 5%

• (a) 根据日本税法规定，本集团之位于日本的子公司 NLTTechnologiesLtd( 以下简称 “ NLT 公司” )2013 年和 2014 年为 38.01% ， 2015 年之后为 35.64% 。 NLTTechnologiesLtd 的可弥补亏损的可抵扣期限为 9 年；当年实现的应纳税所得额 的 80% 可用于弥补以前年度亏损，剩余 20% 仍需缴税。

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四 合并盈利预测编制说明 ( 续

( 三 ) 税项 ( 续 )

• (b) NLT 公司适用的增值税税率为 5% 。

• (c) NLT 公司位于日本秋田县的工厂需要缴纳固定资产税，按照固定资产价值的 70% 乘 以适用税率 1.4% 计算，固定资产包括土地、房产和设备，价值为日本秋田县税务局 的公示价值，每三年公布一次。

( 四 ) 公司合并范围及子公司情况

子公司情况

通过非同一控制下企业合并取得的子公司

				注册资			持股比例
	子公司类型	注册地	业务性质	本	经营范围	企业类型	(%)
				(百万日元)
NLT Technologies Ltd	控股子公司	日本	制造业	4,300	电子设备产品的销售、售后服	有限公司	100%
					务和技术支持以及电子设备的
					进出口等业务

五 合并盈利预测项目编制说明

1. 营业收入

业务类别 主营业务收入 其他业务收入 收入(元)	2013年度 合计 已审实现数 1,889,544,753 8,176,250 1,897,721,003		2014年度	合计 预测数 2,060,155,437 16,352,500 2,076,507,937	增减变动率
		1至2月 未审已实现数 335,319,800 - 335,319,800	3至12月 预测数 1,724,835,637 16,352,500 1,741,188,137
					% 9% 100%
					9%

本集团主营业务收入全部来自液晶显示器的销售。

其他业务收入系对关联方厦门天马微电子有限公司提供 LTPS 技术支持服务。本集 团根据双方已签订的服务协议金额作为 2014 年度预测数。

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五 合并盈利预测项目编制说明 ( 续 )

1. 营业收入 ( 续

1.1 主营业务收入－销售电子元器件收入

业务类别 数量(pcs) 单价(元) 收入(元)	2013年度 合计 已审实现数 1,991,069 949.01 1,889,544,753		2014年度	合计 预测数 2,399,239 858.67 2,060,155,437	增减变动率
		1至2月 未审已实现数 347,347 965.37 335,319,800	3至12月 预测数 2,051,892 840.61 1,724,835,637
					% 21% -10%
					9%

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( 除特别说明外，金额单位为人民币元

五 合并盈利预测项目编制说明 ( 续 )

1. 营业收入 ( 续

1.1 主营业务收入－销售电子元器件收入 ( 续 )

规格(英寸) <=3.5 <10.4 >=10.4 合计	2013年度 合计 已审实现数 销售量(片) 单价(元) 销售额(元) 221,356 232.57 51,480,303 752,136 706.42 531,326,500 1,017,577 1,284.17 1,306,737,950 1,991,069 949.01 1,889,544,753		2014年度	合计 预测数 销售量(片) 单价(元) 销售额(元) 265,627 209.56 55,663,618 902,563 635.30 573,400,402 1,231,049 1,162.50 1,431,091,417 2,399,239 858.67 2,060,155,437	增减变动率
		1至2月	3至12月 预测数 销售量(片) 单价(元) 销售额(元) 235,883 206.92 48,809,113 774,490 626.14 484,940,359 1,041,519 1,143.61 1,191,086,165 2,051,892 840.61 1,724,835,637
		未审已实现数 销售量(片) 单价(元) 销售额(元) 29,744 230.45 6,854,505 128,073 690.70 88,460,043 189,530 1,266.32 240,005,252 347,347 965.37 335,319,800			%
					销量 单价 销售额
					20% -10% 8% 20% -10% 8% 21% -9% 10%
					21% -10% 9%

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1. 营业收入 ( 续

• 1.1 主营业务收入－销售电子元器件收入 ( 续 )

本集团的目标市场定位于专业显示类市场，并以工控、医疗液晶显示市场为主要细 分市场。

预测 2014 年电子元器件销售额较 2013 年增长约 9% ，主要是由于预测 2014 年的 销售量上升约 21% ，而平均销售单价下降约 10% 。

销售量的预测是以上一年度销售量资料为依据，结合预测年度合同订货量、生产经 营计划、市场需求等因素，考虑预测期间销售量的变动趋势进行测算；销售价格的 预测是以现时销售单价为基础，结合销售价格的历史资料、供求关系的变动趋势来 进行的。

预测 2014 年电子元器件销售量较 2013 年增长约 21% ，其主要原因包括：第一、 2013 年，由于欧债危机及中国市场增长减缓的影响，部分大客户的订单延迟至 2014 年交货；第二、本集团 2014 年继续扩大自销渠道，以及继续通过联营企业 Tianma NLT America,.Inc. 扩大欧美市场的市场份额。

预测 2014 年电子元器件平均销售单价较 2013 年下降约 10% ，主要系本集团根据 电子元器件所处行业的价格波动趋势预计 2014 年液晶显示模块产品价格较 2013 年 有所下降。

2. 营业成本

业务类别 主营业务成本 其他业务成本 合计	2013年度 合计 已审实现数 1,509,945,317 375,536 1,510,320,853		2014年度	合计 预测数 1,649,581,705 751,072 1,650,332,777	增减变动率
		1至2月 未审已实现数 257,828,670 - 257,828,670	3至12月 预测数 1,391,753,035 751,072 1,392,504,107
					% 注释 9% 2.1 100% 9%

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2. 营业成本 ( 续

2.1 主营业务成本

本集团营业成本主要为主营业务成本。主营业务成本的预测是根据单位产品生产成 本和预测销售量进行的。单位产品生产成本是根据上一年度实际成本水平并考虑预 测期间直接材料、直接人工、制造费用的变化情况，进行分析后加以预测的。直接 材料主要依据产品单耗历史成本资料及材料市场价格变动进行预测；直接人工主要 依据生产人员编制计划和工资增长计划进行预测；制造费用中生产管理人员工资、 社会保险等根据生产管理人员编制和工资增长计划进行预测，折旧费根据上年末固 定资产的账面原值和预测期间增减固定资产价值以及采用的折旧政策等进行预测， 其他费用依历史资料及变动趋势进行预测。

2.1 主营业务成本 - 电子元器件成本

业务类别 直接材料成本 直接人工成本 制造费用 合计	2013年度 合计 已审实现数 1,016,315,054 209,215,922 284,414,341 1,509,945,317		2014年度	合计 预测数 1,120,560,941 214,628,524 314,392,240 1,649,581,705	增减变动率
		1至2月 未审已实现数 185,030,745 28,750,243 44,047,682 257,828,670	3至12月 预测数 935,530,196 185,878,281 270,344,558 1,391,753,035
					% 注释 10% 2.1.1 3% 2.1.2 11% 2.1.3 9%

预测 2014 年电子元器件成本相对 2013 年度增加 9% ，主要系销售规模增加，成本 随之增加。

2.1.1 直接材料成本

预测 2014 年直接材料成本较 2013 年增加 10% ，主要系预测 2014 年销售规模比 2013 年增加，以及向上海中航光电子有限公司采购代工产品增加，代工成本全部计 入直接材料成本。直接材料成本增幅小于销售量增幅，主要系原材料采购价格与预 计售价一样，随着电子元器件所处行业的价格波动趋势而下降。

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2014 年度合并盈利预测报告附注 ( 除特别说明外，金额单位为人民币元 )

五 合并盈利预测项目编制说明 ( 续 )

2. 营业成本 ( 续 )

2.1 主营业务成本 ( 续

2.1.2 直接人工成本

预测 2014 年直接人工成本相对 2013 年增加 3% ，增幅小于销售及采购规模，主要 系本集团预测 2014 年委托上海中航光电子有限公司加工生产的产品占比将提高， 自产比例将有所下降，临时工及生产加班将减少，因此直接人工成本增幅小于销售 及采购规模。

2.1.3 制造费用

业务类别 动力费 辅料费 业务外包费 折旧与摊销费用 维修费 物流费用 税费 环境整备费 盘损费 委托加工费 其他 合计	2013年度 合计 已审实现数 107,675,662 52,896,185 48,938,662 17,557,713 18,534,930 11,923,381 9,419,553 6,485,037 4,522,409 3,981,426 2,479,383 284,414,341		2014年度	合计 预测数 136,909,540 55,674,011 51,029,677 17,871,483 15,226,598 14,259,053 9,536,320 6,594,571 981,150 4,133,585 2,176,252 314,392,240	增减变动率
		1至2月 未审已实现数 18,384,490 8,313,015 7,578,082 2,978,580 2,060,574 1,800,417 1,396,655 928,491 1,457 553,239 52,682 44,047,682	3至12月 预测数 118,525,050 47,360,996 43,451,595 14,892,903 13,166,024 12,458,636 8,139,665 5,666,080 979,693 3,580,346 2,123,570 270,344,558
					% 注释 27% 2.1.3.1 5% 2.1.3.2 4% 2.1.3.3 2% -18% 2.1.3.4 20% 2.1.3.5 1% 2% -78% 2.1.3.6 4% -12% 11%

2.1.3.1 动力费用

动力费主要指生产消耗的电力、水、蒸汽等动力，其中电力费用占总动力费的 70% 。 本集团预测 2014 年动力费较 2013 年实际数增加 27% ，主要系预计业务规模增长， 动力消耗随之增加，以及根据 NLT 公司所在供电局通知， 2014 年电费单价将调增 15% 。

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2014 年度合并盈利预测报告附注 ( 除特别说明外，金额单位为人民币元 )

五 合并盈利预测项目编制说明 ( 续 )

1. 营业成本 ( 续

2. 2.1 主营业务成本 ( 续 )

2.1.3 制造费用 ( 续 )

2.1.3.2 辅料费

辅料费是指生产消耗的辅料、低值易耗品等。本集团预测 2014 年辅料费较 2013 年 实际数增长 5% ，主要系预计 2014 年产销量增长，辅料耗用增长。辅料费增幅小于 销售量增幅，主要系本集团预测 2014 年委托上海中航光电子有限公司加工生产的 产品占比将提高，自产比例将有所下降。

2.1.3.3 业务外包费

本集团预测 2014 年业务外包费增加 4% ，主要系预计 2014 年产销量增加，将随之 增加生产业务委托及合同工、派遣工的外包。

2.1.3.4 维修费

维修费用是指对生产设备的维修保养等。本集团预测 2014 年维修费用较 2013 年实 际数减少 18% ，主要系集团预计继续扩大对上海中航光电子的委托代工，继续降低 自产比例，因此预计减少设备的维修保养费用。

2.1.3.5 物流费用

物流费用主要为采购原材料和代工产品的运输费。由于预测 2014 年业务规模增加， 采购规模随之增加，物流费也较 2013 年实际数增加 20% 。

2.1.3.6 盘损费

本集团预测 2014 年盘损费较 2013 年减少 78% ，预测 2014 年不会产生大额盘损费， 主要系 2014 年本集团将大力加强存货管理，减少盘损。

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2014 年度合并盈利预测报告附注 ( 除特别说明外，金额单位为人民币元 )

五 合并盈利预测项目编制说明 ( 续 )

3. 毛利率

业务类别 主营业务毛利率	2013年度 合计 已审实现数 20.09%		2014年度	合计 预测数 19.93%	增减变动
		1至2月 未审已实现数 23.11%	3至12月 预测数 19.31%
					注释 -0.16%

预测 2014 年主营业务毛利率相对 2013 年下降 0.16% ，主要原因包括：第一、电力 费单价上涨，导致单位成本上升。第二、根据电子元器件的价格波动趋势预测 2014 年电子元器件平均销售单价较 2013 年下降 10% ，略高于原材料预计采购价格的下 降幅度；第三、 NLT 公司 2014 年委托上海中航光电子有限公司代工生产占比将提 高，由于上海中航光电子有限公司的人工成本低于日本， NLT 公司获得更优惠的成 本价格，从一定程度上减缓毛利率的下降。

4. 销售费用

业务类别 运输费 人工成本 销售手续费 业务外包费 差旅费 租赁费 广告费 保险费 其他 合计	2013年度 合计 已审实现数 50,706,427 31,893,208 3,479,028 3,064,846 2,495,026 1,821,029 1,350,479 619,597 1,857,072 97,286,712		2014年度	合计 预测数 51,195,033 32,344,362 2,599,459 3,029,072 2,071,077 2,084,944 1,356,016 779,818 1,852,442 97,312,223	增减变动率
		1至2月 未审已实现数 8,368,102 4,861,090 575,409 458,487 313,445 248,145 37,566 126,509 250,161 15,238,914	3至12月 预测数 42,826,931 27,483,272 2,024,050 2,570,585 1,757,632 1,836,799 1,318,450 653,309 1,602,281 82,073,309
					% 注释 1% 4.1 1% 4.2 -25% 4.3 -1% -17% 4.4 14% 4.5 0% 26% 0% 0%

销售费用主要包括运输费、人工成本、销售手续费、广告费等，主要根据上一年度 费用水平及预测期间的变动趋势进行预测。预测 2014 年销售费用相对 2013 年总体 金额波动不大。

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五 合并盈利预测项目编制说明 ( 续 )

4. 销售费用 ( 续

4.1 运输费

预测 2014 年运输费增加 1% ，增幅远小于销售量的增加，主要系本集团 2014 年继 续扩大通过联营企业 Tianma NLT America,.Inc. 销售到欧美市场，部分运输费转移 至 Tianma NLT America,.Inc. 承担。

4.2 人工成本

预测 2014 年人工成本增加 1% ，增幅小于业务规模的增加，主要系本集团 2014 年 继续扩大通过联营企业 Tianma NLT America,.Inc. 销售到欧美市场，销售奖金减少， 导致人工成本减少。

4.3 销售手续费

预测 2014 年销售手续费减少 25% ，主要系本集团 2014 年继续扩大通过联营企业 Tianma NLT America,.Inc. 销售到欧美市场，减少代理商渠道比例，因此代理商销售 手续费减少。

4.4 差旅费

预测 2014 年差旅费较 2013 年相对下降 17% ，主要系 2014 年度本集团继续扩大通 过联营企业 Tianma NLT America,.Inc. 销售到欧美市场，销售人员差旅费由对方公 司承担。

4.5 租赁费

预测 2014 年租赁费增加 14% ，主要系本集团计划 2014 年将租入部分新电脑更换 销售部门现有旧电脑，并对使用中的旧电脑进行系统升级，导致租赁费增加。

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五 合并盈利预测项目编制说明 ( 续 )

5. 管理费用

业务类别 人工费用 研发费用 技术使用费 折旧和摊销费 劳务外包费 租赁费 差旅费 技术服务费 税费 动力费用 财产保险费 通讯费 修缮费 托管费 其他 合计	2013年度 合计 已审实现数 101,979,167 34,000,225 22,814,646 23,134,768 14,909,151 9,874,281 6,058,638 4,384,097 3,165,042 2,978,572 1,136,760 1,305,932 1,368,922 1,000,000 6,265,412 234,375,613		2014年度	合计 预测数 112,022,124 55,332,763 21,478,158 23,158,178 14,597,942 10,871,469 6,173,854 4,619,843 3,169,537 3,440,141 1,278,635 1,072,528 746,328 1,000,000 6,782,009 265,743,509	增减变动率
		1至2月 未审已实现数 16,647,747 157,873 4,086,858 3,859,696 2,810,346 1,736,859 1,037,412 772,635 488,570 435,638 145,680 116,433 477,037 - 727,731 33,500,515	3至12月 预测数 95,374,377 55,174,890 17,391,300 19,298,482 11,787,596 9,134,610 5,136,442 3,847,208 2,680,967 3,004,503 1,132,955 956,095 269,291 1,000,000 6,054,278 232,242,994
					% 注释 10% 5.1 63% 5.2 -6% 5.3 0% -2% 10% 5.4 2% 5% 0% 15% 5.5 12% -18% 5.6 -45% 5.7 0% 8% 13%

管理费用主要包括员工费用、研发费用、折旧和摊销、材料费、外包费、技术使用 费、租赁费、差旅费、动力费等，主要根据上一年度费用水平及预测期间的变动趋 势进行预测。预测 2014 年管理费用相对 2013 年增加 13% ，主要系研发费用增加。

5.1 人工费用

管理人员工资、社会保险费根据人员编制和工资增长计划进行预测。预测 2014 年 人工费用相对 2013 年增加 10% ，主要系集团预计 2014 年采购及销售量增加，导 致所需管理人员人数、加班费、奖金均有所增加。

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5. 管理费用 ( 续

5.2 研发费用

管理费用中的研发费用是指用于新产品、新技术的研究过程中所发生的未达到资本 化条件的相关费用。本集团预测 2014 年研发费用较 2013 年大幅增加，主要系本集 团计划 2014 年将开启 OLED 技术的基础性研发工作，导致研发费大幅增加。

5.3 技术使用费

技术使用费为使用其他公司专利产生的费用。本集团预测 2014 年度技术使用费较 2013 年实际数下降 6% ，主要系本集团 2014 年将继续加大与上海中航光电子有限 公司共同研发与合作，使用其他公司专利技术将减少。

5.4 租赁费

租赁费主要系租入办公场所及办公设备产生的费用。本集团预测 2014 年度租赁费 增加 10% ，主要系集团计划 2014 年度将租入新电脑更换管理部门现有旧电脑，并 对使用中的旧电脑进行系统升级，导致租赁费上升。

5.5 动力费用

本集团预测 2014 年动力费较 2013 年实际数增加 15% ，主要系根据 NLT 公司所在 供电局通知， 2014 年电费单价将调增 15% 。

5.6 通讯费

本集团预测 2014 年通讯费较 2013 年实际数减少 18% ，主要系集团计划 2014 年启 用 IP 电话通信网，削减通讯费支出。

5.7 修缮费

本集团预测 2014 年修缮费较 2013 年减少 45% ，主要系 2013 年度测定器发生故障， 导致 2013 年产生较大的维修费，本集团预测 2014 年度将不会发生大额的维修支出。

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6. 财务费用

2013年度 业务类别 合计 已审实现数 汇兑损益 (57,286,610) 利息支出 11,777,413 长期应付款折现还原 754,636 利息收入 (185,985) 预计弃置费利息 111,798 其他 24,750 合计 (44,803,998)		2014年度	合计 预测数 21,330,781 6,245,888 754,636 (185,985) 111,798 24,750 28,281,868	增减变动率
	1至2月 未审已实现数 13,822,412 2,185,581 125,773 - 18,633 1 16,152,400	3至12月 预测数 7,508,369 4,060,307 628,863 (185,985) 93,165 24,749 12,129,468
				% 注释 -137% 6.1 -47% 6.2 - - - - -163%

6.1 汇兑损益

本公司记账本位币为人民币。本公司的子公司 NLT 公司记账本位币为日元。日元对 人民币的汇率变动将直接影响 NLT 公司财务报表的折算，但不直接影响汇兑损益。 由于汇率的不可预测性，以及为便于两年数据的可比性，我们在对 NLT 公司 2014 年度预测数进行报表折算时，采用与 2013 年度相同的汇率。

2013 年本集团汇兑收益约为 5,728 万元，主要系 2013 年日元大幅贬值，美元、欧 元相对日元升值， NLT 公司因欧美市场业务持有较多的以美元、欧元计价的应收款 项，导致其产生较大的汇兑收益。 2014 年 1 至 2 月日元升值，导致本集团产生汇兑 损失。本集团预计 2014 年 3 至 12 月日元相对美元、欧元将继续升值 3% ，因此 2014 年 3 至 12 月预计产生汇兑损失约 750 万元。

6.2 利息支出

2013 年度利息支出主要为本公司向母公司中航技深圳公司及中间控股公司中航国际 借款产生的利息，本集团预测 2014 年中期股权重组后将由天马微电子股份有限公 司注资后归还该等借款，因此本集团预测的利息支出为该等借款 2014 年上半年将 产生的利息。

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7. 资产减值损失

业务类别 存货跌价损失 坏账损失 合计	2013年度 合计 已审实现数 18,086,238 (846,562) 17,239,676		2014年度	合计 预测数 19,894,862 - 19,894,862	增减变动率
		1至2月 未审已实现数 - - -	3至12月 预测数 19,894,862 - 19,894,862
					% 10% -100%
					15%

资产减值损失主要为存货跌价准备，本集团预测由于电子行业产品更新换代较快， 且根据目前企业实际情况看，存在因客户订单变更等不可控原因导致库存呆滞的情 况，包括产成品及为生产专门备料的定制件原材料。本集团预测 2014 年存货跌价 损失较 2013 年实际数增加 10% ，主要系集团预计 2014 年业务规模增加，备货增 加，库存呆滞情况也预计会增加，存货跌价损失将增加。

8. 投资损失

2013年度 业务类别 合计 已审实现数 权益法核算联营企业的净亏损 1,824,040		2014年度	合计 预测数 -	增减变动率
	1至2月 未审已实现数 -	3至12月 预测数 -
				% -100%

本集团 2013 年度投资损失为按权益法核算对联营企业的净亏损。该联营企业为 Tianma NLT America,.Inc. ，系本集团与上海中航光电子有限公司于 2013 年 2 月 28 日出资成立，本集团持股比例为 40% ，上海中航光电子有限公司持股比例为 60% 。由于联营企业 Tianma NLT America, Inc. 管理层预测其 2014 年度净利润为 0 ， 且于 2013 年末权益法核算时因内部未实现利润，长期股权投资已减记至 0 ，预计不 会确认额外的投资损失，因此本集团预测的 2014 年度投资损失为 0 。

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9. 营业外收入

业务类别 保险赔偿 税费返还 政府补助 其他 合计	2013年度 合计 已审实现数 816,093 292,186 166,926 295,838 1,571,043		2014年度	合计 预测数 198,006 - - 21,092 219,098	增减变动率
		1至2月 未审已实现数 198,006 - - 21,092 219,098	3至12月 预测数 - - - - -
					% -76% -100% -100% -93%
					-86%

由于截止本盈利预测批准报出日，没有事项表明 2014 年 3 至 12 月将有重大营业外 收入，因此本集团未对营业外收入做预测。

10. 营业外支出

业务类别 处置非流动资产损失 其他 合计	2013年度 合计 已审实现数 1,526,839 877,801 2,404,640		2014年度	合计 预测数 194,842 210,986 405,828	增减变动率
		1至2月 未审已实现数 194,842 210,986 405,828	3至12月 预测数 - - -
					% -87% -76%
					-83%

由于截止本盈利预测批准报出日，没有事项表明 2014 年 3 至 12 月将有重大营业外 支出，因此本集团未对营业外支出做预测。

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11. 所得税收益 /( 费用

业务类别 递延所得税 当前所得税 所得税(收益)/费用 实际税率	2013年度 合计 已审实现数 (71,231,490) 7,563,267 (63,668,223) -79%		2014年度	合计 预测数 7,925,221 705,731 8,630,952 58%	增减变动
		1至2月 未审已实现数 5,503,377 100,270 5,603,647 45%	3至12月 预测数 2,421,844 605,461 3,027,305 129%
					-111% -91%
					-114%
					137%

根据日本税法规定， NLT 公司于 2013 年和 2014 年适用的企业所得税税率为 38.01% ， 2015 年之后为 35.64% 。 NLT 公司的可弥补亏损的可抵扣期限为 9 年，当 年实现的应纳税所得额的 80% 可用于弥补以前年度亏损，剩余 20% 仍需缴税。

本公司适用的企业所得税税率为 25% 。

本集团根据预测的 2014 年税前利润、适用所得税税率并考虑递延所得税资产可能 转会产生的影响，预测 2014 年度所得税费用。

本集团 2013 年产生所得税收益是由于 NLT 公司预计可预见的未来可产生相应的应 纳税所得额用于抵扣以前年度产生的部分可弥补亏损，故在可抵扣亏损转回的范围 内确认递延所得税资产，因此产生较大的所得税收益。

本集团 2014 年预测的实际税率大于子公司 NLT 公司法定税率 38.01% ，主要系本 集团预测 2014 年本公司产生净亏损约 795 万，由于预计可预见的未来是否能够产 生足够的应纳税所得额具有重大不确定性，因此未对可弥补亏损确认递延所得税资 产。

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2014 年度合并盈利预测报告附注 ( 除特别说明外，金额单位为人民币元 )

六 影响盈利预测结果实现的主要风险及对策

本盈利预测报告在编制过程中遵循了谨慎性原则，充分考虑了公司的经营条件、经 营环境和未来发展计划等因素，但仍然存在可能导致公司实际经营成果与前述盈利 预测存在差异的风险，主要为：

(1) 市场风险

本集团所属液晶行业的生产经营受市场环境及经济周期波动影响较大，若未能准确 把握市场及经济的走势，将直接影响到产品的销量以及市场份额。

对策：

本集团产品主要销往海外，通过分销或经销模式、建立联营公司的形式积极开拓市 场，经过多年的积累，已完成在包括亚洲、美国、欧洲等主要市场在内的全球销售 渠道布局，具有丰富的海外客户资源和国际销售经验。目前，本集团正不断优化销 售渠道和营销方式，凭借自身的技术和品牌优势，扩大市场份额。

(2) 产品更新换代风险

一般来说，产品和技术都具有一定的生命周期，液晶显示产品存在升级换代风险。 因此，如果公司未来若不能紧随先进技术的发展方向，生产的产品不符合市场要求， 将面临生产经营条件恶化、售价降低的风险。

对策：

本集团是世界上最早在 TFT-LCD 方面开展研究的公司之一。在 TFT-LCD 显示技术方 面已积累了大量的核心自主知识产权，目前拥有千余项已授权专利。公司的四大核 心技术—— SFT 广视角技术、半反半透技术、 Value Integrated TFT 技术及 Adaptive Design 技术启动较早，在国际上处于领先地位，代表了中小尺寸液晶显示产品生产 的先进水平，为做大做强公司的液晶显示产品市场提供新的平台。同时，本集团计 划 2014 年开始进行 TFT-LCM 的替代 OLED 项目的研发。本集团还将密切跟踪国内外 同类产品的信息，及时引进国内外先进技术，加大科研力度，强化新产品的研制与 开发，加快技术改造步伐，提高生产工艺水平。

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2014 年度合并盈利预测报告附注

( 除特别说明外，金额单位为人民币元 )

六 影响盈利预测结果实现的主要风险及对策 ( 续 )

(3) 汇率波动风险

由于公司大部分进出口交易均以美元或欧元结算，外汇汇率的波动，特别是美元和 欧元汇率的变化，将在一定程度上影响公司经营成果。

对策：

公司将持续管理、平衡汇差，灵活调整报价政策以减少汇率波动所带来的不利影响。

深圳中航光电子有限公司 ( 公章 )

法定代表人：

主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

年月日

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