TIANMA MICROELECTRONICS CO., LTD — Audit Report / Information 2013

May 8, 2014

成都天马微电子有限公司

财务报表及审计报告 2012 年度及 2013 年度

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成都天马微电子有限公司 财务报表及审计报告 2012 年度及2013 年度

内容	页码
审计报告	1 - 2
资产负债表	3 - 4
利润表	5
现金流量表	6
所有者权益变动表	7
财务报表附注	8 - 60
补充资料	61 - 63

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审计报告

普华永道中天审字(2014)第 22239 号 (第一页，共二页)

天马微电子股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的成都天马微电子有限公司(以下简称“成都天马公司”)的财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日的资产负债表，2012 年度及 2013 年度的利润表、所有者权益变动 表和现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是成都天马公司管理层的责任。这种责任包括：

• (1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；

• (2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的 并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计 估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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普华永道中天审字(2014)第 22239 号 (第二页，共二页)

三、审计意见

我们认为，上述成都天马公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了成都天马公司2012年12月31日及2013年12月31日的财务状况以及2012年度及2013年度的经营成果 和现金流量。

普华永道中天 注册会计师 会计师事务所(特殊普通合伙) __ 曹翠丽 中国•上海市•上海市上海市 注册会计师 __ 2014 年 年 4 月 月 29 日 日 于思源

中国•上海市•上海市上海市 2014 年 年 4 月 月 29 日 日

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成都天马微电子有限公司

2012 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日资产负债表 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

资产 附注 流动资产 货币资金 四(1) 应收票据 四(2) 应收账款 四(3)、五(4) 预付款项 四(5) 应收利息 五(4) 其他应收款 四(4)、五(4) 存货 四(6) 一年内到期的非流动资产 四(13) 流动资产合计 非流动资产 固定资产 四(7) 在建工程 四(8) 无形资产 四(9) 长期待摊费用 四(10) 递延所得税资产 四(11) 其他非流动资产 四(12) 非流动资产合计 资产总计	2013年 12月31日 225,634,177 3,370,353 265,180,905 1,929,030 1,348,729 159,261,040 77,003,118 85,000,000 818,727,352 1,708,032,526 - 46,274,583 26,458,461 8,606,108 106,073,691 1,895,445,369 2,714,172,721	2012年 12月31日 169,512,726 3,313,432 282,186,572 3,334,786 3,120,750 100,727,945 95,397,489 115,000,000
		772,593,700
		1,870,009,121 - 49,420,996 18,152,139 7,246,024 291,140,018
		2,235,968,298
		3,008,561,998

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• 3 -

成都天马微电子有限公司

2012 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日资产负债表 ( 续 ) ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

负债及所有者权益 附注 流动负债 短期借款 四(15) 应付账款 四(16)、五(4) 预收账款 四(17)、五(4) 应付职工薪酬 四(18) 应交税费 四(19) 应付利息 四(20) 其他应付款 四(21)、五(4) 一年内到期的非流动负债 四(22) 流动负债合计 非流动负债 长期借款 四(23) 其他非流动负债 四(24) 非流动负债合计 负债合计 所有者权益 实收资本 四(25) 盈余公积 四(26) 未分配利润 四(27) 所有者权益合计 负债及所有者权益总计	2013年 12月31日 80,000,000 124,872,372 2,624,887 11,583,969 4,068,731 1,759,471 24,761,122 300,907,000 550,577,552 765,461,300 49,284,560 814,745,860 1,365,323,412 1,200,000,000 14,884,931 133,964,378 1,348,849,309 2,714,172,721	2012年 12月31日 80,000,000 112,017,551 1,516,985 5,998,686 2,711,252 2,309,856 81,165,243 306,565,000
		592,284,573
		1,086,548,500 51,805,466
		1,138,353,966
		1,730,638,539
		1,200,000,000 7,792,346 70,131,113
		1,277,923,459
		3,008,561,998

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

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• 4 -

成都天马微电子有限公司

2012 年度及 2013 年度利润表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目 附注 一、营业收入 四(28) 减：营业成本 四(28) 营业税金及附加 四(29) 销售费用 四(30) 管理费用 四(31) 财务费用–净额 四(32) 资产减值损失 四(33) 二、营业利润 加：营业外收入 四(34) 减：营业外支出 四(35) 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额 减：所得税(费用)/收益 四(36) 四、净利润 五、其它综合收益 六、综合收益总额	2013年度 1,022,864,128 (776,110,060) (583,548) (12,311,147) (128,978,660) (27,685,616) (19,853,967) 57,341,130 18,624,232 (23,237) (11,405) 75,942,125 (5,016,275) 70,925,850 - 70,925,850	2012年度 762,942,454 (661,722,227) (1,117,687) (14,431,016) (85,752,576) (61,263,153) (6,264,786)
		(67,608,991) 85,750,649 (19,727)
		(11,228)
		18,121,931 686,807
		18,808,738
		-
		18,808,738

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

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• 5 -

成都天马微电子有限公司

2012 年度及 2013 年度现金流量表 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目 附注 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返回 收到的其他与经营活动有关的现金 四(37)(a) 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 四(37)(b) 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 四(38)(a) 二、投资活动产生的现金流量 收到的其他与投资活动有关的现金 四(37)(c) 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 四(37)(d) 投资活动现金流出小计 投资活动产生/(使用)的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 取得借款所收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 四(37)(e) 筹资活动现金流入小计 偿还债务所支付的现金 偿付利息支付的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动使用的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净减少额 四(38)(a) 加：年初现金及现金等价物余额 六、年末现金及现金等价物余额 四(38)(b)	2013年度 1,198,568,085 3,899,774 45,197,220 1,247,665,079 (672,932,675) (48,633,824) (11,103,208) (230,373,750) (963,043,457) 284,621,622 229,897,491 229,897,491 (58,413,972) - (58,413,972) 171,483,519 - 80,000,000 - 80,000,000 (406,745,200) (69,969,317) (476,714,517) (396,714,517) (190,204) 59,200,420 166,433,757 225,634,177	2012年度 935,387,431 17,793,626 312,222,173
		1,265,403,230
		(527,530,804) (43,997,232) (81,412,567) (21,034,462)
		(673,975,065)
		591,428,165
		22,302,636
		22,302,636
		(149,142,341) (185,000,000)
		(334,142,341)
		(311,839,705)
		- 80,000,000 38,183,454
		118,183,454
		(341,815,287) (85,271,046)
		(427,086,333)
		(308,902,879)
		(30,575)
		(29,344,994) 195,778,751
		166,433,757

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

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• 6 -

成都天马微电子有限公司

2012 年度及 2013 年度所有者权益变动表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目 2012年1月1日年初余额 2012年度增减变动额 净利润 利润分配 -提取盈余公积 2012年12月31日年末余额 2013年1月1日年初余额 2013年度增减变动额 净利润 利润分配 -提取盈余公积 2013年12月31日年末余额	实收资本 1,200,000,000 - - 1,200,000,000 1,200,000,000 - - 1,200,000,000	盈余公积 5,911,472 - 1,880,874 7,792,346 7,792,346 - 7,092,585 14,884,931	未分配利润 53,203,249 18,808,738 (1,880,874) 70,131,113 70,131,113 70,925,850 (7,092,585) 133,964,378	合计 1,259,114,721 18,808,738 -
				1,277,923,459
				1,277,923,459 70,925,850 -
				1,348,849,309

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

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• 7 -

成都天马微电子有限公司

财务报表附注

2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

一 公司基本情况

成都天马微电子有限公司 ( 以下简称 “ 本公司 ”) 是由天马微电子股份有限公司 (“ 天马公司 ”) 、成都工业投资 集团有限公司、成都高新投资集团有限公司于 2008 年 9 月 11 日在中华人民共和国成都市成立的有限责 任公司。本公司经批准的经营期限为 50 年，注册资本为 12 亿元。

本公司的母公司为天马公司，最终控股公司为中国航空工业集团公司。

于 2013 年 12 月 31 日，天马公司出资 36,000 万元，占注册资本总额的 30% ，成都工业投资集团有限 公司出资 51,360 万元，占注册资本的 42.8% ，成都高新投资集团有限公司出资 32,640 万元，占注册资 本总额的 27.2% 。

本公司经批准的经营范围为设计、制造、销售液晶显示器及相关材料、设备、产品并提供技术开发、技 术咨询、技术服务、技术转让；货物进出口、技术进出口 ( 国家法律、行政法规禁止的除外；法律、行政 法规限制的取得许可后方可经营 ) 。

本财务报表由本公司企业负责人于 2014 年 4 月 29 日批准报出。

二 主要会计政策和会计估计

(1) 财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准 则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定 ( 以下合称 “ 企业会计准则 ”) 编制、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的 一般规定》 (2010 年修订 ) 的披露规定进行编制。

(2) 遵循企业会计准则的声明

本公司 2012 年度及 2013 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2012 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日的财务状况，以及 2012 年度及 2013 年度的经营成果和现金流量等有 关信息。

(3) 会计年度

会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(4) 记账本位币

记账本位币为人民币。

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• 8 -

成都天马微电子有限公司

财务报表附注

2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(5) 外币折算

• (a) 外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合资本化条件 的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期 损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变 动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。

(6) 现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为 已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

(7) 金融工具

• (a) 金融资产

• (i) 金融资产分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出 售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。 2012 年度及 2013 年度本公司之金融资产均为应收款项。

应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

• (ii) 确认和计量

金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费 用计入初始确认金额。

应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。

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• 9 -

成都天马微电子有限公司

财务报表附注

2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

• (7) 金融工具 ( 续 )

• (a) 金融资产 ( 续 )

• (iii) 金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值 进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现 金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 现值低 于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损 失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

• (iv) 金融资产的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： (1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2) 该金 融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3) 该金融资产已转 移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融 资产控制。

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和 的差额，计入当期损益。

• (b) 金融负债

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本公 司的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款等。

应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行 后续计量。

借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。

其他金融负债期限在一年以下 ( 含一年 ) 的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年 内 ( 含一年 ) 到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部 分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

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• 10 -

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(7) 金融工具 ( 续 )

(c) 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估 值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价 格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最 大程度使用可观察到的市场参数，减少使用与本公司特定相关的参数。

(8) 应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方 或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。

(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原 有条款收回款项时，计提坏账准备。

单项金额重大的判断依据或金额标准为：应收账款单项金额超过 500 万元，其他应收款单项金额超过 300 万元。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价 值的差额进行计提。

(b) 按组合计提坏账准备的应收款项

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组 合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础， 结合现时情况确定应计提的坏账准备。

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• 11 -

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(8) 应收款项 ( 续 )

(b) 按组合计提坏账准备的应收款项 ( 续 )

确定组合的依据如下：

关联方组合 所有关联方客户 应收政府补贴或退税 政府 其他非关联方组合 其他非关联方客户

按组合计提坏账准备的计提方法如下：

关联方组合 不计提坏账准备 应收政府补贴或退税 不计提坏账准备 其他非关联方组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：

	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
一年以内	1.5%	1.5%
一到二年	10%	10%
二到三年	15%	15%
三年以上	50%	50%

(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。

坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。

• (d) 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相 关税费后的差额计入当期损益。

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• 12 -

成都天马微电子有限公司

财务报表附注

2012 年度及 2013 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(9) 存货

• (a) 分类

存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量。

• (b) 发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力 下按照系统的方法分配的制造费用。

• (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

• (d) 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

• (e) 低值易耗品和包装物的摊销方法

周转材料包括低值易耗品和包装物等，均采用一次转销法进行摊销。

(10) 固定资产

• (a) 固定资产确认及初始计量

固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输工具、电子设备以及其他设备等。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠的计量时予以确认。购置或新建 的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入 固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(b) 固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值 准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

	预计使用寿命	预计净残值率	年折旧率
房屋建筑物	35年	5%	2.71%
机器设备	10年	5%	9.5%
电子设备	6年	5%	15.83%
运输工具及其他	5年	5%	19%

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

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• 13 -

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财务报表附注 2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(10) 固定资产 ( 续 )

• (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (15)) 。

• (d) 固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出 售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(11) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及 其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固 定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回 金额 ( 附注二 (15)) 。

(12) 借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款 费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时， 开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费 用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用 的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借 款费用的资本化金额。

对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本 支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实 际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用 的利率。

(13) 无形资产

无形资产包括土地使用权以及软件使用费，以成本计量。

(a) 土地使用权

土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理 分配的，全部作为固定资产。

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• 14 -

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

• (13) 无形资产 ( 续 )

• (b) 软件使用费

软件使用费按预计使用年限 10 年平均摊销。

• (c) 定期复核使用寿命和摊销方法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

• (d) 研究与开发支出

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究 阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

• 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

• 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

• 能够证明该无形资产将如何产生经济利益。

• 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产。

• 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后 期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 可使用状态之日起转为无形资产。

• (e) 无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (15)) 。

(14) 长期待摊费用

长期待摊费用系已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益 期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。本公司长期待摊费用主要为模具，按照 三年摊销。

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• 15 -

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(15) 长期资产减值

固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收 回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资 产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(16) 职工薪酬

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工 教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿 的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施、且本公司不能单 方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债， 同时计入当期费用。

除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提 供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(17) 收入确认

收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价 值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。

与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入 确认标准时，确认相关的收入。

(a) 销售产品

在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，一般为将产品交付与客户时，并且不再对该产品 实施继续管理和控制时确认收入。

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(17) 收入确认 ( 续 )

• (b) 让渡资产使用权

利息收入按照时间比例为基础，采用实际利率计算确定。

(18) 政府补助

政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照 收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的， 按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相 关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

• 与资产相关的政府补助，确认为其他非流动负债 递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

• 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为其他非流动负债 递延收益，并 在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

(19) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 ( 暂时性差异 ) 计算确 认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影 响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差 异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税 负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得 额为限。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

• 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相 关；

• 本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(20) 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。本公司 2012 年度及 2013 年度无融资租赁。

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

(21) 分部信息

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分 部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分： (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生 费用； (2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具 有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

本公司的业务单一，主要为生产和销售液晶显示屏和液晶显示模块。管理层将此业务视作为一个整体实 施管理、评估经营成果。因此，本公司不呈报分部信息。

(22) 重要会计估计和判断

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进 行持续的评价。

重要会计估计及其关键假设

下列重要会计估计及关键假设存在会可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要 风险：

(a) 所得税

在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提所得税费用时，本公司 需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上 述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

本公司亦曾对递延所得税资产的可回收性做出判断，仅就预计可回收部分于账面确认。本公司于 2013 年 12 月 31 日确认的递延所得税资产为 8,606,108 元，系根据对各应纳税主体很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和可抵扣暂时性差异的未来应纳税所得额所作估计而确认。如果未来应纳税所得额与本公司的估计有 差异，该差异将影响递延所得税资产的可回收性，亦将影响实际实现的或到期期间的所得税费用。本公 司正在申请优惠税率，递延所得税资产按照 15% 的税率确认。

(b) 房屋建筑物和设备的使用年限

房屋建筑物和设备的预计可使用年限由管理层根据行业惯例，在考虑了资产的耐久性及过往维修保养的 情况后而定。预计可使用年限在每年年度终了时进行复核并作出适当调整。

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(22) 重要会计估计和判断 ( 续 )

(c) 存货减值的估计

本公司于资产负债表日对存货的可变现净值进行评估，当可变现净值低于账面成本时，按存货成本高于 其可变现净值的差额计提存货跌价准备。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

(d) 长期资产减值的估计

根据附注二 (15) 中所述，本公司于资产负债表日对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长 期资产是否出现减值进行测试。

在判断上述资产是否存在减值时，管理层主要从以下方面进行评估和分析： (1) 影响资产减值的事项是否 已经发生； (2) 资产继续使用或处置而预期可获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值；以及 (3) 预 期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。

本公司所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中的折现率及增长率假设发生变 化，可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致本公司的上述长期资产出现减值。

(e) 未来年度可使用待抵扣增值税的估计

于 2012 年 12 月 31 日，本公司待抵扣增值税为 205,860,018 元，主要系购买机器设备产生。本公司认 为未来年度因销售产品可以产生足够的销项税额，用来冲销该待抵扣增值税。

于 2013 年 12 月 31 日，本公司待抵扣增值税为 106,073,691 元，主要系购买机器设备产生。本公司认 为未来年度因销售产品可以产生足够的销项税额，用来冲销该待抵扣增值税。

本公司对未来年度能否使用该待抵扣增税估计的变化可能会对应交税费产生影响。

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财务报表附注 2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 三 税项

(1) 本公司适用的主要税种及其税率列示如下：

税种	计税基础	税率
企业所得税	应纳税所得额	15%
增值税	应纳税增值税额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除	17%
	当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
营业税	应纳税营业额	5%
城市维护建设税	缴纳的增值税、营业税额	5%
教育费附加	缴纳的增值税、营业税额	5%

本公司按照《中华人民共和国企业所得税法》规定，申请高新技术企业资格并获得批准。本公司享受国 家重点扶持高新技术企业税收优惠，所得税率为 15% ，优惠期为 2011 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日。

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 财务报表项目附注

(1) 货币资金

库存现金– 人民币 银行存款– 人民币 美元 日元 其他货币资金– 人民币 美元	2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日	2012 年12 月31 日	2012 年12 月31 日
	外币金额 汇率 1,481,513 6.0969 17,509 0.0578 - -	折合人民币 374	外币金额 汇率 446,857 6.2855 14,190 0.0730 88,636 6.2855	折合人民币 207
		216,600,154 9,032,637 1,012		163,623,796 2,808,717 1,037
		225,633,803		166,433,550
		- -		2,521,847 557,122
		-		3,078,969
		225,634,177		169,512,726

于 2012 年 12 月 31 日，其他货币资金中包括关税保函保证金 2,500,000 元，信用保证金 578,969 元， 均属于受限货币资金。

于 2013 年 12 月 31 日，其他货币资金中无受限货币资金。

(2) 应收票据

(3)

银行承兑汇票 应收账款 应收账款 减：坏账准备		2013年12月31日 3,370,353 2013年12月31日 265,192,717 (11,812) 265,180,905	2012年12月31日 3,313,432
			2012年12月31日 282,186,572 -
			282,186,572

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财务报表附注 2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 财务报表项目附注 ( 续 )

(3) 应收账款 ( 续 )

(a) 应收账款账龄分析如下：

一年以内 一到二年 二到三年	2013年12月31日 201,446,708 61,096,500 2,649,509 265,192,717	2012年12月31日 178,498,966 46,039,459 57,648,147
		282,186,572

(b) 应收账款按类别分析如下：

按组合计提坏账准备 -非关联方组合 -关联方组合(附注五(4))	2013年12月31日 账面余额 坏账准备 金额 占总额 比例 坏账准备 计提 比例 787,471 0.30% (11,812) 1.50% 264,405,246 99.70% - - 265,192,717 100% (11,812) 0.00%	2012年12月31日	2012年12月31日
	账面余额 金额 占总额 比例 787,471 0.30% 264,405,246 99.70% 265,192,717 100%	账面余额 金额 占总额 比例 3,694,973 1.32% 278,491,599 98.68% 282,186,572 100%	坏账准备
			坏账准备 计提 比例 - - - -
			- -

(c) 按组合计提坏账准备的应收账款中，账龄均为一年以内。

(d) 应收账款中持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的欠款如下：

与本公司关系 天马公司 母公司	2013 年12 月31 日	2012 年12 月31 日
	金额 坏账准备 2,405,008 -	金额 坏账准备 969,980 -

• (e) 于 2012 年 12 月 31 日，余额前五名的应收账款分析如下：

与本公司关系 上海天马微电子有限公司 同受母公司控制 武汉天马微电子有限公司 母公司的联营公司 广州奥翼电子科技有限公司 第三方 天马公司 母公司 深圳市帝晶光电股份有限公司 第三方	金额 年限 157,500,524 三年以内 119,928,522 一年以内 3,114,971 一年以内 969,980 一年以内 580,002 一年以内 282,093,999	占总额比例 55.81% 42.50% 1.10% 0.34% 0.21%
		99.96%

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财务报表附注 2012 年度及 2013 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 财务报表项目附注 ( 续 )

(3) 应收账款 ( 续 )

• (e) 于 2013 年 12 月 31 日，余额前五名的应收账款分析如下 ( 续 ) ：

与本公司关系 上海天马微电子有限公司 同受母公司控制 武汉天马微电子有限公司 母公司的联营公司 驰誉电子有限公司 同受母公司控制 厦门天马微电子有限公司 与本公司同受中国航空技术国际控 股有限公司控制(简称“中航 国际”) 天马公司 母公司	金额 年限 135,139,299 三年以内 97,099,840 一年以内 24,601,091 一年以内 5,160,008 一年以内 2,405,008 一年以内 264,405,246	占总额比例 50.96% 36.61% 9.34% 1.95% 0.91%
		99.77%

(f) 应收关联方的应收账款分析如下：

与本公司关系 上海天马微电子有限公司 同受母公司控制 武汉天马微电子有限公司 母公司的联营公司 驰誉电子有限公司 同受母公司控制 厦门天马微电子有限公司 与本公司同受中航国际控制 天马公司 母公司	2013年12月31日	坏账 准备 - - - - - -	2012年12月31日
	金额 占应收款 总额的比例 135,139,299 50.96% 97,099,840 36.61% 24,601,091 9.34% 5,160,008 1.95% 2,405,008 0.91% 264,405,246 99.76%		金额 占应收款 总额的比例 157,500,524 55.81% 119,928,522 42.50% - - 92,573 0.03% 969,980 0.34% 278,491,599 98.68%	坏账 准备 - - - - -
				-

(g) 应收账款中包括以下外币余额：

2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 4,061,457 6.0969 24,762,297 - 6.2855 -

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财务报表附注 2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 财务报表项目附注 ( 续 )

(4) 其他应收款

应收关联方款项(附注五(4)) 出口退税 其他 减：坏账准备 其他应收款账龄分析如下： 一年以内 一到二年	2013年12月31日 110,309,258 48,522,809 435,506 159,267,573 (6,533) 159,261,040 2013年12月31日 159,267,473 100 159,267,573	2012年12月31日 100,067,806 - 660,139
		100,727,945 -
		100,727,945
		2012年12月31日 100,534,320 193,625
		100,727,945

(a) 其他应收款账龄分析如下：

(b) 其他应收账款按类别分析如下：

按组合计提坏账准备 -非关联方组合 -关联方组合(附注五(4)) -应收政府退税	2013年12月31日	2013年12月31日	2012年12月31日	2012年12月31日
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	金额 占总额 比例 435,506 0.27% 110,309,258 69.26% 48,522,809 30.47%	坏账准备 计提 比例 (6,533) 1.50% - - - -	金额 占总额 比例 660,139 0.65% 100,067,806 99.35% - -	坏账准备 计提 比例 - - - - - -
	159,267,573 100%	(6,533) 0.00%	100,727,945 100%	- -

(c) 应收出口退税为应收政府款项，信用风险极低，因此不计提坏账准备。

(d) 其他应收款中持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的欠款如下：

与本公司关系 天马公司 母公司	2013年12月31日 金额 坏账准备 110,005,119 -	2012年12月31日
		金额 坏账准备 100,000,000 -

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财务报表附注 2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 财务报表项目附注 ( 续 )

(4) 其他应收款 ( 续 )

(e) 于 2012 年 12 月 31 日，余额前五名的其他应收款分析如下：

与本公司关系 金额 年限 天马公司 母公司 100,000,000 一年以内 成都海关 第三方 466,614 一年以内 代缴社保 第三方 180,281 一年以内 武汉天马微电子有限公司 母公司的联营公司 67,806 一年以内 成都锐科网络信息技术有限公司 第三方 100 一年以内 100,714,801 于2013年12月31日，余额前五名的其他应收款分析如下： 与本公司关系 金额 年限 天马公司 母公司 110,005,119 一年以内 成都海关 第三方 48,522,809 一年以内 代缴社保 第三方 324,547 一年以内 上海天马微电子有限公司 同受母公司控制 276,304 一年以内 备用金 第三方 90,860 一年以内 159,219,639	占总额比例 99.29% 0.46% 0.18% 0.07% 0.00%
	100.00%
	占总额比例 69.07% 30.47% 0.20% 0.17% 0.06%
	99.97%

(f) 应收关联方的其他应收款分析如下：

与本公司关系 天马公司 母公司 上海天马微电子有限公司 同受母公司控制 厦门天马微电子有限公司 与本公司同受中航国 际控制 武汉天马微电子有限公司 母公司的联营公司	2013年12月31日	坏账 准备 - - - - -	2012年12月31日
	金额 占应收款 总额的比例 110,005,119 69.07% 276,304 0.17% 27,835 0.02% - - 110,309,258 69.26%		金额 占应收款 总额的比例 100,000,000 99.28% - - - - 67,806 0.07% 100,067,806 99.35%	坏账 准备 - - - -
				-

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• 25 -

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财务报表附注 2012 年度及 2013 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 财务报表项目附注 ( 续 )

(5) 预付账款

• (a) 预付款项账龄主要为一年以内。

• (b) 于 2012 年 12 月 31 日，余额前五名的预付款项分析如下：

与本公司关系 成都电业局 第三方 成都海关 第三方 郫县华油天然气科技有限公司 第三方 中国石油化工股份有限公司四川成都 石油分公司 第三方 成都城市燃气有限责任公司 第三方	金额 1,587,625 943,698 49,845 40,000 20,497 2,641,665	占总额比例 预付时间 未结算原因 47.61% 一年以内 预付电费 28.30% 一年以内 预付增值税、关税 1.49% 一年以内 加气卡充值预付款 1.20% 一年以内 油卡充值预付款 0.61% 一年以内 预付天燃气费 79.21%

于 2013 年 12 月 31 日，余额前五名的预付款项分析如下：

与本公司关系 成都海关 第三方 国网四川省电力公司成都供电公司 第三方 中国石油化工股份有限公司四川成都 石油分公司 第三方 成都万瑞置业有限公司武侯酒店管理 分公司 第三方 成都中深车用燃气有限公司 第三方	金额 1,233,863 549,940 40,000 32,000 20,000 1,875,803	占总额比例 预付时间 未结算原因 63.96% 一年以内 预付增值税、关税 28.51% 一年以内 预付电费 2.07% 一年以内 预付加油费 1.66% 一年以内 酒店押金费 1.04% 一年以内 预付加气费 97.24%

• (c) 于 2012 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日，预付款项中均无预付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权 股份的股东的款项。

• (d) 于 2012 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日，预付款项中均无预付关联方的款项。

• (e) 于 2012 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日，预付款项均为人民币。

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• 26 -

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财务报表附注 2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 财务报表项目附注 ( 续 )

(6) 存货

(a) 存货分类如下：

原材料 在产品 产成品	2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日	2012 年12 月31 日	2012 年12 月31 日	2012 年12 月31 日
	账面余额 23,706,554 5,259,979 63,107,735	存货 跌价准备 (2,801,295) - (12,269,855)	账面价值 20,905,259 5,259,979 50,837,880	账面余额 14,592,410 15,888,647 69,417,794	存货 跌价准备 (926,189) - (3,575,173) (4,501,362)	账面价值 13,666,221 15,888,647 65,842,621
	92,074,268	(15,071,150)	77,003,118	99,898,851		95,397,489

(b) 存货跌价准备分析如下：

原材料 产成品 原材料 产成品	2012年 1月1日 (1,676,286) (2,148,139) (3,824,425) 2013年 1月1日 (926,189) (3,575,173) (4,501,362)	本年计提 (749,090) (7,014,883) (7,763,973) 本年计提 (4,859,634) (14,975,988) (19,835,622)	本年减少 转回 转销 1,499,187 - - 5,587,849 1,499,187 5,587,849 本年减少 转回 转销 - 2,984,528 - 6,281,306 - 9,265,834	2012年 12月31日 (926,189) (3,575,173)
				(4,501,362)
				2013年 12月31日 (2,801,295) (12,269,855)
			转回 - - -
				(15,071,150)

(c) 存货跌价准备情况如下：

计提存货跌价准备的依据

原材料 产成品

可变现净值低于账面价值的差额 可变现净值低于账面价值的差额

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• 27 -

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 财务报表项目附注 ( 续 )

(7) 固定资产

	2012年			2012年
	1月1日	本年增加	本年减少	12月31日
原价合计	1,901,526,027	287,324,467	(14,890)	2,188,835,604
房屋建筑物	502,670,963	12,784,968	-	515,455,931
机器设备	1,355,835,652	272,254,589	-	1,628,090,241
运输工具	4,712,146	-	-	4,712,146
电子设备	23,537,692	374,569	(1,728)	23,910,533
其他设备	14,769,574	1,910,341	(13,162)	16,666,753
		本年计提
累计折旧合计	(153,741,443)	(165,088,702)	3,662	(318,826,483)
房屋建筑物	(15,862,778)	(14,319,127)	-	(30,181,905)
机器设备	(128,825,145)	(143,174,405)	-	(271,999,550)
运输工具	(1,969,072)	(895,308)	-	(2,864,380)
电子设备	(3,878,888)	(3,734,357)	661	(7,612,584)
其他设备	(3,205,560)	(2,965,505)	3,001	(6,168,064)
账面价值合计	1,747,784,584			1,870,009,121
房屋建筑物	486,808,185			485,274,026
机器设备	1,227,010,507			1,356,090,691
运输工具	2,743,074			1,847,766
电子设备	19,658,804			16,297,949
其他设备	11,564,014			10,498,689

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• 28 -

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 财务报表项目附注 ( 续 )

(7) 固定资产 ( 续 )

	2013年			2013年
	1月1日	本年增加	本年减少	12月31日
原价合计	2,188,835,604	15,312,623	(371,367)	2,203,776,860
房屋、建筑物	515,455,931	1,293,446	(348,201)	516,401,176
机器设备	1,628,090,241	13,022,929	-	1,641,113,170
运输工具	4,712,146	4,274	-	4,716,420
电子设备	23,910,533	278,685	(2,989)	24,186,229
其他设备	16,666,753	713,289	(20,177)	17,359,865
		本年计提
累计折旧合计	(318,826,483)	(176,929,612)	11,761	(495,744,334)
房屋、建筑物	(30,181,905)	(13,997,512)	-	(44,179,417)
机器设备	(271,999,550)	(155,026,100)	-	(427,025,650)
运输工具	(2,864,380)	(895,375)	-	(3,759,755)
电子设备	(7,612,584)	(3,794,292)	1,538	(11,405,338)
其他设备	(6,168,064)	(3,216,333)	10,223	(9,374,174)
账面价值合计	1,870,009,121			1,708,032,526
房屋、建筑物	485,274,026			472,221,759
机器设备	1,356,090,691			1,214,087,520
运输工具	1,847,766			956,665
电子设备	16,297,949			12,780,891
其他设备	10,498,689			7,985,691

2012 年度固定资产计提的折旧金额为 165,088,702 元，工程完工由在建工程转入固定资产的资产原价 为 283,114,203 元； 2013 年度固定资产计提的折旧金额为 176,929,612 元，工程完工由在建工程转入 固定资产的资产原价为 11,106,483 元。

于 2013 年 12 月 31 日，无未办妥产权证的房屋及建筑物。

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• 29 -

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 财务报表项目附注 ( 续 )

(7) 固定资产 ( 续 )

2012 年度及 2013 年度计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用如下：

营业成本 销售费用 管理费用	2013年度 163,540,771 - 13,388,841 176,929,612	2012年度 151,929,210 62 13,159,430
		165,088,702

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• 30 -

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 财务报表项目附注 ( 续 )

(8) 在建工程

第4.5代TFT-LCD厂房生产线扩产项目 4.7超高清技术研究项目 重大在建工程项目变动 工程名称 SFT生产线项目 第4.5代TFT-LCD厂房生产线扩产项目 工程名称 4.7超高清技术研究项目	预算数 40,000,000 350,000,000	2012年 1月1日 - 227,597,812				2013年12月31日	2013年12月31日	账面净值 - - - 2012年 12月31日 工程投入占 预算的比例 - 67.68% - 73.15% - 2013年 12月31日 工程投入占 预算的比例 - 55.53%			2012年12月31日
				账面余额 - - - 本年增加 27,073,664 28,442,727 55,516,391 本年增加 11,106,483		减值准备 - - - 本年转入 固定资产 (27,073,664) (256,040,539) (283,114,203) 本年转入 固定资产 (11,106,483)				账面余额 减值准备 账面净值 - - - - - - - - - 借款费用资本 化累计金额 其中：本年借款 费用资本化金额 本年借款费 用资本化率 资金来源 332,689 332,689 4.56% 自有/贷款 3,784,228 2,911,028 4.56% 自有/贷款 4,116,917 3,243,717 借款费用资本 化累计金额 其中：本年借款 费用资本化金额 本年借款费 用资本化率 资金来源 373,103 373,103 6.95%自有/贷款		账面净值 - -
										-		-
				本年增加 27,073,664 28,442,727		本年转入 固定资产 (27,073,664) (256,040,539)				借款费用资本 化累计金额 332,689 3,784,228
	390,000,000	227,597,812		55,516,391		(283,114,203)				4,116,917
	预算数 20,000,000	2013年 1月1日 -		本年增加 11,106,483		本年转入 固定资产 (11,106,483)				借款费用资本 化累计金额 373,103

(a) 重大在建工程项目变动

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• 31 -

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 财务报表项目附注 ( 续 )

• (8) 在建工程 ( 续 )

• (b) 在建工程无需计提减值准备。

• (c) 重大在建工程于 2013 年 12 月 31 日的工程进度分析如下：

工程进度 备注

• 4.7 超高清技术研究项目 55.53% 根据分期项目已发生的成本占工程预算总额确定

(9) 无形资产

	2012年			2012年
	1月1日	本年增加	本年减少	12月31日
原价合计	57,498,347	6,240	-	57,504,587
土地使用权	30,816,679	-	-	30,816,679
软件使用费	26,681,668	6,240	-	26,687,908
累计摊销合计	(4,794,608)	(3,288,983)	-	(8,083,591)
土地使用权	(1,845,717)	(615,239)	-	(2,460,956)
软件使用费	(2,948,891)	(2,673,744)	-	(5,622,635)
账面价值合计	52,703,739			49,420,996
土地使用权	28,970,962			28,355,723
软件使用费	23,732,777			21,065,273
	2013年			2013年
	1月1日	本年增加	本年减少	12月31日
原价合计	57,504,587	156,393	-	57,660,980
土地使用权	30,816,679	-	-	30,816,679
软件使用费	26,687,908	156,393	-	26,844,301
累计摊销合计	(8,083,591)	(3,302,806)	-	(11,386,397)
土地使用权	(2,460,956)	(615,239)	-	(3,076,195)
软件使用费	(5,622,635)	(2,687,567)	-	(8,310,202)
账面价值合计	49,420,996			46,274,583
土地使用权	28,355,723			27,740,484
软件使用费	21,065,273			18,534,099

2012 年度及 2013 年度无形资产的摊销金额分别为 3,288,983 元和 3,302,806 元 。

2012 年度及 2013 年度本公司研究开发支出全部费用化，金额分别为 48,362,288 元和 79,168,544 元。

• 32 -

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 财务报表项目附注 ( 续 )

(10) 长期待摊费用

模具费 模具费	2012年 1月1日 3,443,582 2013年 1月1日 18,152,139	本年增加 19,436,588 本年增加 18,783,035	本年摊销 (4,728,031) 本年摊销 (10,476,713)	2012年 12月31日 18,152,139
				2013年 12月31日 26,458,461

(11) 递延所得税资产和负债

(a) 递延所得税资产

政府补助 资产减值准备	2013 年12 月31 日 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 6,342,683 42,284,560 2,263,425 15,089,495 8,606,108 57,374,055	2012 年12 月31 日	2012 年12 月31 日
	递延 所得税资产 6,342,683 2,263,425 8,606,108	递延 所得税资产 6,570,820 675,204 7,246,024	可抵扣 暂时性差异 43,805,466 4,501,362
			48,306,828

(b) 本公司无未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损。

(c) 于 2012 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日，本公司均无递延所得税负债。

(12) 其他非流动资产

待抵扣增值税进项税 委托贷款 预付工程设备款	2013年12月31日 106,073,691 - - 106,073,691	2012年12月31日 205,860,018 85,000,000 280,000
		291,140,018

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• 33 -

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财务报表附注 2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 财务报表项目附注 ( 续 )

(13) 一年内到期的非流动资产

2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 一年内到期的委托贷款 (a) 85,000,000 115,000,000

(a) 于 2012 年 12 月 31 日，对关联方委托贷款余额如下：

贷款期限 贷款利率 上海天马微电子有限公司 二年 中国人民银行同期同档次人民币贷款基准利率 于2013年12月31日，对关联方委托贷款余额如下： 贷款期限 贷款利率 上海天马微电子有限公司 二年 中国人民银行同期同档次人民币贷款基准利率 (14) 资产减值准备 2012年 1月1日 本年增加 本年减少 转回 转销 存货跌价准备 3,824,425 7,763,973 (1,499,187) (5,587,849) 2013年 1月1日 本年计提 本年减少 转回 转销 坏账损失 - 18,345 - - 存货跌价准备 4,501,362 19,835,622 - (9,265,834) 4,501,362 19,853,967 - (9,265,834)		贷款余额 115,000,000
		贷款余额 85,000,000
		2012年 12月31日 4,501,362
		2013年 12月31日 18,345 15,071,150
		15,089,495

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• 34 -

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 财务报表项目附注 ( 续 )

(15) 短期借款

币种 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 银行保证借款 人民币 80,000,000 80,000,000

于 2012 年 12 月 31 日，银行保证借款 80,000,000 元由天马公司提供担保，利息每季度支付一次，本金应 于 2013 月 6 月 9 日一次还清。

于 2013 年 12 月 31 日，银行保证借款 80,000,000 元由天马公司提供担保，利息每季度支付一次，本金应 于 2014 年 6 月 28 日一次还清。

于 2012 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日，短期借款的加权平均年利率均为 4.2% 。

于 2012 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日，本公司均无已到期未偿还的短期借款。

(16) 应付账款

2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 应付材料款 124,872,372 112,017,551

• (a) 于 2012 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日，应付账款中应付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份 的股东的款项为应付天马公司材料款项，金额分别为 5,616 元和 4,388 元。

(b) 应付关联方的应付账款

武汉天马微电子有限公司 驰誉电子有限公司 上海天马微电子有限公司 天马公司	2013年12月31日 43,392,085 397,233 68,745 4,388 43,862,451	2012年12月31日 35,165,672 - 9,590 5,616
		35,180,878

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• 35 -

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 财务报表项目附注 ( 续 )

(16) 应付账款 ( 续 )

(c) 应付账款账龄主要在一年以内。

(d) 应付账款中包括以下外币余额：

美元 日元	2013 年12 月31 日 外币金额 汇率 折合人民币 1,410,975 6.0969 8,602,573 208,251,021 0.0578 12,036,909 20,639,482	2012 年12 月31 日	2012 年12 月31 日
	外币金额 汇率 1,410,975 6.0969 208,251,021 0.0578	外币金额 汇率 1,511,718 6.2855 87,436,686 0.0730	折合人民币 9,501,905 6,387,162
			15,889,067

(17) 预收款项

2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 预收货款 2,624,887 1,516,985

(a) 预收款项中无预收持有本公司 5% ( 含 5%) 以上表决权股份的股东的款项。

(b) 预收款项中预收关联方的款项分析：

2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日

驰誉电子有限公司 - 1,103,356

(c) 预收款项中包含以下外币余额：

美元	2013 年12 月31 日 外币金额 汇率 折合人民币 5,417 6.1912 33,536	2012 年12 月31 日
		外币金额 汇率 折合人民币 174,858 6.3100 1,103,356

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• 36 -

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财务报表附注 2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 财务报表项目附注 ( 续 )

(18) 应付职工薪酬

工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费 社会保险费	2012年 1月1日 7,370,215 - 3,934	本年增加 34,353,044 887,962 5,299,083	本年减少 (35,919,573) (692,962) (5,303,017)	2012年 12月31日 5,803,686 195,000 -
其中：医疗保险费 基本养老保险 失业保险费 工伤保险费 生育保险费	- 3,934 - - -	1,224,446 3,513,925 349,731 104,900 106,081	(1,224,446) (3,517,859) (349,731) (104,900) (106,081)	- - - - -
住房公积金 工会经费和职工教育经费 工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费 社会保险费	150,858 - 7,525,007 2013年 1月1日 5,803,686 195,000 -	1,063,570 867,252 42,470,911 本年增加 45,299,286 619,562 6,518,104	(1,214,428) (867,252) (43,997,232) 本年减少 (39,538,503) (795,062) (6,518,104)	- -
				5,998,686
				2013年 12月31日 11,564,469 19,500 -
其中：医疗保险费 基本养老保险 失业保险费 工伤保险费 生育保险费	- - - - -	1,524,445 4,205,256 484,827 213,812 89,764	(1,524,445) (4,205,256) (484,827) (213,812) (89,764)	- - - - -
住房公积金 工会经费和职工教育经费	- - 5,998,686	1,027,751 754,404 54,219,107	(1,027,751) (754,404) (48,633,824)	- -
				11,583,969

(a) 于 2012 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日，应付职工薪酬均没有属于拖欠性质的应付款，且 2013 年 12 月 31 日余额预计将于 2014 年度全部发放和使用完毕。

(19) 应交税费

				2013	年12月31日	2012年12月31日
应交企业所得税					1,553,298	-
应交房产税					1,366,935	1,356,884
应交土地使用税					918,507	918,507
应交个人所得税					65,203	60,680
其他					164,788	375,181
					4,068,731	2,711,252
	-	37	-

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 财务报表项目附注 ( 续 )

(20) 应付利息

分期付息到期还本的长期借款利息 分期付息到期还本的短期借款利息 其他应付款 应付工程设备款 预提费用 关联方往来款(附注五(4)) 其他 对持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东应收款： 天马公司 其他应付款中应付关联方的款项： 武汉天马微电子有限公司 天马公司 上海天马微电子有限公司 西安飞机工业装饰装修工程股份有限公司 中航物业管理有限公司成都分公司	2013年12月31日 1,656,804 102,667 1,759,471 2013年12月31日 15,913,752 7,982,732 3,453 861,185 24,761,122 2013年12月31日 600 2013年12月31日 2,853 600 - - - 3,453	2012年12月31日 2,227,234 82,622
		2,309,856
		2012年12月31日 50,087,412 4,028,584 26,577,020 472,227
		81,165,243
		2012年12月31日 7,585,755
		2012年12月31日 6,513,123 7,585,755 11,942,620 285,629 249,893
		26,577,020

(21) 其他应付款

(a) 对持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东应收款：

(b) 其他应付款中应付关联方的款项：

(c) 于 2012 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款分别为 22,369,648 元和 15,046,030 元，主要为应付工程设备款。

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• 38 -

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 财务报表项目附注 ( 续 )

(21) 其他应付款 ( 续 )

(d) 其他应付款中包括以下外币余额：

美元 日元	2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日	2012 年12 月31	日
	外币金额 汇率 622,793 6.0969 22,958,841 0.0578	折合人民币 3,797,107 1,327,021	外币金额 汇率 401,474 6.2855 42,794,566 0.0730	折合人民币 2,523,467 3,126,100
		5,124,128		5,649,567

• (22) 一年内到期的非流动负债

一年内到期的长期借款

• 银行保证借款

2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 300,907,000 306,565,000

• (a) 于 2012 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日，一年内到期的非流动负债分别为 306,565,000 元和 300,907,000 元，系由成都高新投资集团有限公司、成都工业投资集团有限公司提供担保，利息每季度 支付一次，本金自 2012 年 6 月 25 日起分期偿还。一年内需偿还的长期借款本金列示为一年内到期的非 流动负债。

(b) 一年内到期的长期借款明细如下：

于 2012 年 12 月 31 日，一年内到期的长期借款列示如下：

	借款起始日	借款终止日	币种	利率(%)	2012年12	月31日
					原币金额	人民币金额
中国进出口银行成都分行	2009/06/30	2013/06/25	美元	6个月Libor+350BP	23,532,934	147,916,257
成都银行紫荆北路支行	2009/06/30	2013/06/25	人民币	同期同档次贷款基准利率	63,538,462	63,538,462
中国进出口银行深圳分行	2009/06/30	2013/06/25	人民币	同期同档次贷款基准利率	54,461,538	54,461,538
建设银行高新西区支行	2009/06/30	2013/06/25	美元	6个月Libor+350BP	6,467,066	40,648,743
						306,565,000

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• 39 -

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财务报表附注 2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 财务报表项目附注 ( 续 )

(22) 一年内到期的非流动负债 ( 续 )

(b) 于 2013 年 12 月 31 日，一年内到期的长期借款列示如下 ( 续 ) ：

	借款起始日	借款终止日	币种	利率(%)	2013年12月31	日
					原币金额	人民币金额
中国进出口银行成都分行	2009/06/30	2014/06/25	美元	6个月Libor+350BP	23,532,934	143,477,945
成都银行紫荆北路支行	2009/06/30	2014/06/25	人民币	同期同档次贷款基准利率	63,538,462	63,538,462
中国进出口银行深圳分行	2009/06/30	2014/06/25	人民币	同期同档次贷款基准利率	54,461,538	54,461,538
建设银行高新西区支行	2009/06/30	2014/06/25	美元	6个月Libor+350BP	6,467,066	39,429,055
						300,907,000

(23) 长期借款

银行保证借款 减：一年内到期的长期借款

2013年12月31日 1,066,368,300 (300,907,000)	2012年12月31日 1,393,113,500 (306,565,000)
765,461,300	1,086,548,500

于 2012 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日，银行保证借款分别为 1,086,548,500 元和 765,461,300 元，系由成都高新投资集团有限公司、成都工业投资集团有限公司提供担保，利息每季度支付一次，本 金自 2012 年 6 月 25 日起分期偿还。一年以上需偿还的长期借款本金列示为长期借款。

(a) 长期借款明细：

借款起始日 借款还款日 币种 利率(%) 中国进出口银行成都分行2009/06/30 2017/06/29 美元 6个月Libor+350BP 成都银行紫荆北路支行 2009/06/30 2017/06/29 人民币 同期同档次贷款基准利率 中国进出口银行深圳分行2009/06/30 2017/06/29 人民币 同期同档次贷款基准利率 建设银行高新西区支行 2009/06/30 2017/06/29 美元 6个月Libor+350BP	2013年12 原币金额 60,401,198 159,384,615 136,615,385 16,598,802	月31日	2012年12月31日	2012年12月31日
		人民币金额 368,260,062 159,384,615 136,615,385 101,201,238	原币金额 83,934,132 222,923,077 191,076,923 23,065,868	人民币金额 527,567,985 222,923,077 191,076,923 144,980,515
		765,461,300		1,086,548,500

于 2012 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日，长期借款的加权平均年利率分别为 4.56% 和 4.90% 。

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• 40 -

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 财务报表项目附注 ( 续 )

(24) 其他非流动负债

递延收益 2012年 1月1日 高新区企业技术改造项目资金及重大 产业化项目资金(a) 50,000,000 战略新兴产业项目(b) 2,980,000 进口贴息(d) 23,406,453 发改委专项拨款-资产补贴(e) 20,000,000 贷款贴息-资产补贴(c) 9,000,000 贷款贴息-费用补贴(c) 10,000,000 技术改造项目资金-资产补贴(f) 900,000 116,286,453 递延收益 2013年 1月1日 进口贴息(d) 24,005,466 发改委专项拨款-资产补贴(e) 19,000,000 贷款贴息-资产补贴(c) 8,000,000 技术改造项目资金-资产补贴(f) 800,000 产品产能提升及产出品优化技术改 项目补助(g) - 51,805,466	本年新增补助 金额 - - 3,999,662 - - - - 3,999,662 本年新增 补助金额 710,700 - - - 3,000,000 3,710,700	本年计入营业 外收入金额 (50,000,000) (2,980,000) (3,400,649) (1,000,000) (1,000,000) (10,000,000) (100,000) (68,480,649) 本年计入营业 外收入金额 (3,006,606) (2,000,000) (1,000,000) (100,000) (125,000) (6,231,606)	2012年 12月31日 与资产相关/ 与收益相关 - 与收益相关 - 与收益相关 24,005,466 与资产相关 19,000,000 与资产相关 8,000,000 与资产相关 - 与收益相关 800,000 与资产相关 51,805,466 2013年 12月31日 与资产相关/ 与收益相关 21,709,560 与资产相关 17,000,000 与资产相关 7,000,000 与资产相关 700,000 与资产相关 2,875,000 与资产相关 49,284,560

• (a) 该项包括由成都高新区经贸发展局批准，由成都高新区拓新产业投资有限责任公司于 2011 年 4 月 26 日 和 2012 年 1 月 21 日给予公司的项目扶持金，以作为扶持企业建设期的资金，以及由成都高新技术产业 开发区经贸发展局、成都高新技术产业开发区财政局批准，由成都高新区拓新产业投资有限责任公司于 2009 年 9 月 8 日和 2012 年 11 月 18 日为扶持企业建设重大产业化项目给予的产业扶持奖励资金。总 金额为 1.8 亿元。

• (b) 战略新兴产业项目补助为政府给予的产业扶持奖励资金，在相关费用发生时计入损益。

• (c) 筹建期收取的人民币 10,000,000 元贷款贴息属于与购建资产相关，按照 10 年进行摊销确认收入。其余 收取的 20,000,000 元的贷款贴息是补偿本公司 2010 年和 2011 年的经营费用，因此归类为与收益相关 的政府补助。

• (d) 进口贴息系商务部、财政部批准，由中国航空技术国际控股有限公司于 2010 年、 2011 年、 2012 年和 2013 年分别给予本公司的 2009 年、 2010 年、 2011 年和 2012 年度进口设备贴息资金。该进口贴息系 与资产相关的政府补助，按照 10 年摊销。

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• 41 -

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 财务报表项目附注 ( 续 )

(24) 其他非流动负债 ( 续 )

• (e) 发改委专项拨款 20,000,000 元系补贴本公司购建资产，在资产使用年限 10 年内摊销。相关资产于 2012 年 6 月转为固定资产，因此自 2012 年 7 月起摊销。

• (f) 技术项目改造资金 1,000,000 与资产相关，系由成都市财政局、成都市经济委员会批准，由成都高新技 术产业开发区经贸发展局于 2009 年 11 月 25 日给予的“ 4.5 代 TFT-LCD 生产线修建厂房及配套设施 11.7 万平方米“项目技术改造贴息资金，按照 10 年摊销。

• (g) 成都市财政局、经济和信息化委员会联合拨付的固定资产投资补助。总金额为 3,000,000 元，在资产使 用年限 10 年内摊销。

(25) 实收资本

天马公司 成都工业投资集团有限公司 成都高新投资集团有限公司 天马公司 成都工业投资集团有限公司 成都高新投资集团有限公司	2012年 1月1日 360,000,000 513,600,000 326,400,000 1,200,000,000 2013年 1月1日 360,000,000 513,600,000 326,400,000 1,200,000,000	本年增加 - - - - 本年增加 - - - -	本年减少 - - - - 本年减少 - - - -	2012年 12月31日 360,000,000 513,600,000 326,400,000
				1,200,000,000
				2013年 12月31日 360,000,000 513,600,000 326,400,000
				1,200,000,000

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元

四 财务报表项目附注 ( 续 )

(26) 盈余公积

法定盈余公积金 法定盈余公积金	2012年 1月1日 5,911,472 2013年 1月1日 7,792,346	本年提取 1,880,874 本年提取 7,092,585	本年减少 - 本年减少 -	2012年 12月31日 7,792,346
				2013年 12月31日 14,884,931

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润 10% 提取法定盈余公积金，当法定 盈余公积金累计额达到注册资本的 50% 以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏 损，或者增加股本。经董事会决议，本公司 2012 年度及 2013 年度按 10% 的比例提取法定盈余公积金 分别为 1,880,874 元和 7,092,585 元。

(27) 未分配利润

2013 金额 年初未分配利润 70,131,113 加：本年归属于所有者的净利润 70,925,850 减：提取法定盈余公积 (7,092,585) 年末未分配利润 133,964,378	2013	年度 提取或 分配比例 - - 10%	2012 年度	2012 年度
			金额 53,203,249 18,808,738 (1,880,874) 70,131,113	提取或 分配比例 - - 10%
	133,964,378

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 财务报表项目附注 ( 续 )

(28) 营业收入和营业成本

主营业务收入 其他业务收入 主营业务成本 其他业务成本	2013年度 1,019,943,562 2,920,566 1,022,864,128 2013年度 773,650,841 2,459,219 776,110,060	2012年度 749,264,228 13,678,226
		762,942,454
		2012年度 655,174,809 6,547,418
		661,722,227

(a) 主营业务收入和主营业务成本

2012 年度及 2013 年度本公司主营业务收入及主营业务成本全部为电子元器件行业的销售收入。

2012 年度及 2013 年度本公司主营业务收入及主营业务成本全部为液晶显示器的销售收入。

按地区分析如下：

国内 国外	2013 年度 主营业务收入 主营业务成本 924,944,263 718,279,343 94,999,299 55,371,498 1,019,943,562 773,650,841	2012 年度	2012 年度
	主营业务收入 924,944,263 94,999,299 1,019,943,562	主营业务收入 644,172,308 105,091,920	主营业务成本 542,259,638 112,915,171 655,174,809
		749,264,228

(b) 其他业务收入和其他业务成本

销售材料 其他	2013 年度 其它业务收入 其它业务成本 2,423,458 2,459,219 497,108 - 2,920,566 2,459,219	2012 年度	2012 年度
	其它业务收入 2,423,458 497,108 2,920,566	其它业务收入 10,288,379 3,389,847	其它业务成本 6,547,418 - 6,547,418
		13,678,226

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财务报表附注 2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元

四 财务报表项目附注 ( 续 )

(28) 营业收入和营业成本 ( 续 )

(c) 本公司前五名客户的营业收入情况

2012 年度本公司前五名客户营业收入情况：

武汉天马微电子有限公司 上海天马微电子有限公司 深圳市优纳思科技有限公司 广州奥翼电子科技有限公司 深圳市路必康实业有限公司 2013年度本公司前五名客户营业收入情况： 武汉天马微电子有限公司 上海天马微电子有限公司 广州奥翼电子科技有限公司 厦门天马微电子有限公司 深圳市国显光电有限公司 (29) 营业税金及附加 营业税 城市维护建设税 教育费附加 其他		营业收入 394,105,717 78,059,840 22,805,540 20,550,895 18,037,860 533,559,852 营业收入 753,502,573 75,683,936 20,592,673 13,206,169 7,296,825 870,282,176 2013年度 523,876 26,194 26,194 7,284 583,548		占本公司全部营业 收入的比例(%) 51.66% 10.23% 2.99% 2.69% 2.36%
				69.93%
				占本公司全部营业 收入的比例(%) 73.67% 7.40% 2.01% 1.29% 0.71%
				85.08%
				2012年度 1,002,693 50,478 50,478 14,038
				1,117,687

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 财务报表项目附注 ( 续 )

(30) 销售费用

平台费 运输费 销售佣金 折旧费 其他 (31) 管理费用 平台费 研究及开发支出 人工成本 固定资产折旧 长期待摊费用摊销 税费 无形资产摊销 租赁及物业管理费 办公费 水电费 差旅费 业务招待费 其他 (32) 财务费用–净额 利息支出 减：利息收入 汇兑损益 其他	2013年度 7,649,661 4,433,875 112,945 - 114,666 12,311,147 2013年度 36,572,676 35,810,408 14,768,010 13,388,841 10,476,713 4,986,810 3,302,806 2,505,770 2,430,042 836,414 456,741 277,085 3,166,344 128,978,660 2013年度 69,045,829 (11,186,791) (30,562,369) 388,947 27,685,616	2012年度 8,349,874 5,570,568 508,550 62 1,962
		14,431,016
		2012年度 17,495,930 21,323,734 10,681,172 13,159,430 4,728,031 4,939,986 3,288,983 2,816,181 3,033,358 1,060,035 2,267,510 764,628 193,598
		85,752,576
		2012年度 84,897,576 (19,741,828) (4,289,986) 397,391
		61,263,153

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 财务报表项目附注 ( 续 )

(33) 资产减值损失

坏账损失 存货跌价损失 营业外收入 政府补助(a) 其他	2013年度 18,345 19,835,622 19,853,967 2013年度 18,505,506 118,726 18,624,232	2012年度 - 6,264,786
		6,264,786
		2012年度 85,750,649 - 85,750,649

• (34) 营业外收入

2012 年度及 2013 年度的营业外收入分别计入 2012 年度和 2013 年度的非经常性损益。

(a) 政府补助明细

新型平板显示技术及产品研发项目 进口贴息 发改委专项拨款 贷款贴息-资产补贴 技术改造项目资金-费用补贴 产品产能提升及产出品优化技术改造项目补助 技术改造项目资金-资产补贴 战略新兴产业项目 贷款贴息-费用补贴 高新区企业技术改造项目资金及重大产业化项目资金 营业外支出 处置固定资产损失 其他	2013年度 10,000,000 3,006,606 2,000,000 1,000,000 2,273,900 125,000 100,000 - - - 18,505,506	2013年度 10,000,000 3,006,606 2,000,000 1,000,000 2,273,900 125,000 100,000 - - - 18,505,506	2012年度 与资产相关/ 收益相关 10,000,000 与收益相关 3,400,649 与资产相关 1,000,000 与资产相关 1,000,000 与资产相关 7,270,000 与收益相关 - 与资产相关 100,000 与资产相关 2,980,000 与收益相关 10,000,000 与收益相关 50,000,000 与收益相关 85,750,649 2013年度 2012年度 11,405 11,228 11,832 8,499 23,237 19,727	2012年度 与资产相关/ 收益相关 10,000,000 与收益相关 3,400,649 与资产相关 1,000,000 与资产相关 1,000,000 与资产相关 7,270,000 与收益相关 - 与资产相关 100,000 与资产相关 2,980,000 与收益相关 10,000,000 与收益相关 50,000,000 与收益相关 85,750,649 2013年度 2012年度 11,405 11,228 11,832 8,499 23,237 19,727
			2013年度 11,405 11,832 23,237
				19,727

(35) 营业外支出

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 财务报表项目附注 ( 续 )

(36) 所得税费用 /( 收益 )

2013年度 当期所得税 6,376,359 递延所得税 (1,360,084) 5,016,275 将基于利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用/(收益)： 2013年度 利润总额 75,942,125 按适用税率计算的所得税费用 11,391,319 不得扣除的成本、费用和损失 238,035 汇算清缴差异 (112,698) 研发费用加计扣除调整 (4,663,448) 购置用于环境保护专用设备投资额的 免税额 (1,836,933) 所得税费用/(收益) 5,016,275	2012年度 (2,539,490) 1,852,683
	(686,807)
	2012年度 18,121,931
	2,718,290 149,602 (1,886,615) - (1,668,084)
	(686,807)

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 财务报表项目附注 ( 续 )

(37) 现金流量项目注释

(a) 收到的其他与经营活动有关的现金 收回保证金 政府补助 其他 (b) 支付的其他与经营活动有关的现金 往来款项 经营费用 (c) 收到的其他与投资活动有关的现金 收回委托贷款 利息收入 政府补助-与资产相关 (d) 支付的其他与投资活动有关的现金 贷出委托贷款 (e) 收到的其他与筹资活动有关的现金 收回借款保证金	2013年度 - 12,273,900 32,923,320 45,197,220 2013年度 138,685,313 91,688,437 230,373,750 2013年度 215,000,000 11,186,791 3,710,700 229,897,491 2013年度 - 2013年度 -	2012年度 27,850,842 17,270,000 267,101,331
		312,222,173
		2012年度 - 21,034,462
		21,034,462
		2012年度 - 18,302,974 3,999,662
		22,302,636
		2012年度 185,000,000
		2012年度 38,183,454

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 财务报表项目附注 ( 续 )

(38) 现金流量表补充资料

(a) 将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 加：资产减值损失 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 财务费用 处置固定资产损失 递延所得税资产(增加)/减少 存货的减少/(增加) 经营性应收项目的(增加)/减少 经营性应付项目的减少 经营活动产生的现金流量净额 现金净变动情况 现金的年末余额 减：现金的年初余额 现金净增加/(减少)额 (b) 现金 现金 -库存现金 -可随时用于支付的银行存款 现金	2013年度 70,925,850 19,853,967 176,929,612 3,302,806 10,476,713 58,049,242 11,405 (1,360,084) 7,824,583 (44,545,455) (16,847,017) 284,621,622 2013年度 225,634,177 (166,433,757) 59,200,420 2013年12月31日 374 225,633,803 225,634,177	2012年度 18,808,738 6,264,786 165,088,702 3,288,983 4,728,031 62,304,643 11,228 1,852,683 (38,349,080) 387,322,676 (19,893,225)
		591,428,165
		2012年度 166,433,757 (195,778,751)
		(29,344,994)
		2012年12月31日 207 166,433,550
		166,433,757

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 关联方关系及其交易

(1) 母公司情况

(a) 母公司基本情况

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中航国际为天马公司的控股公司，本公司最终控制方为中国航空工业集团公司。

(b) 母公司注册资本及其变化

2012 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2012 年 12 月 31 日 天马公司 574,237,500 - - 574,237,500 2013 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2013 年 12 月 31 日 天马公司 574,237,500 - - 574,237,500

(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例

天马公司

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2008 年 9 月，天马公司与另两家股东成都工业投资集团有限公司以及成都高新投资集团有限公司 ( 以下 简称“另两家股东” ) 注册成立了本公司，注册资本为 120,000 万元，天马公司出资 30% ，另两家股东 合计出资 70% 。另两家股东同意在本公司成立 5 年期内且天马公司受让另两家股东所持合资公司 30% 的股权之前，将其拥有的 30% 股权所代表的股东表决权授予天马公司全权行使，即天马公司拥有本公司 60% 的表决权，故从成立之日起将其纳入合并范围。

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财务报表附注 2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 关联方关系及其交易 ( 续 )

(2) 不存在控制关系的关联方的性质

关联企业名称

与本公司的关系

上海天马微电子有限公司 武汉天马微电子有限公司 深圳中航显示技术有限公司 上海中航光电子有限公司 驰誉电子有限公司 厦门天马微电子有限公司 中航物业管理有限公司成都分公司 西安飞机工业装饰装修工程股份有限公司 成都工业投资集团有限公司 成都高新投资集团有限公司

与本公司同受母公司控制 本公司母公司的联营公司 与本公司同受母公司控制 与本公司同受中航国际控制 与本公司同受母公司控制 与本公司同受中航国际控制 与本公司同受最终控制方控制 与本公司同受最终控制方控制 本公司之投资方 本公司之投资方

(3) 关联交易

(a) 购销商品、提供和接受劳务

销售商品：

2013年度 关联方 关联交易 内容 关联交易定价方式 及决策程序 金额 占同类交易 金额的比例 武汉天马微电子有限公司 销售商品 参照市场价格协商确定 753,502,573 73.88% 上海天马微电子有限公司 销售商品 参照市场价格协商确定 75,683,936 7.42% 厦门天马微电子有限公司 销售商品 参照市场价格协商确定 13,206,169 1.29% 天马公司 销售商品 参照市场价格协商确定 6,818,671 0.67% 上海中航光电子有限公司 销售商品 参照市场价格协商确定 4,294 0.00% 合计 849,215,643 83.26%	2012年度
	金额 占同类交易 金额的比例 394,105,717 52.60% 78,059,840 10.42% 79,123 0.01% 15,199,343 2.03% - -
	487,444,023 65.06%

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• 52 -

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财务报表附注 2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 关联方关系及其交易 ( 续 )

(3) 关联交易 ( 续 )

(a) 购销商品、提供和接受劳务 ( 续 )

采购商品、接受劳务：

2013 年度 关联方 关联交易 内容 关联交易定价方式 及决策程序 金额 占同类交易 金额的比例 武汉天马微电子有限公司 采购商品 参照市场价格协商确定 244,407,443 44.53% 支付服务费 参照市场价格协商确定 - - 上海天马微电子有限公司 采购商品 参照市场价格协商确定 11,964,978 2.18% 天马公司 采购商品 参照市场价格协商确定 127,069 0.02% 支付服务费 参照市场价格协商确定 - - 驰誉电子有限公司 采购商品 参照市场价格协商确定 415,420 0.08% 支付佣金 参照市场价格协商确定 93,290 82.60% 上海中航光电子有限公司 采购商品 参照市场价格协商确定 334,409 0.06% 中航物业管理有限公司成 都分公司 支付物业管 理费 参照市场价格协商确定 2,380,915 100.00% 259,723,524	2012 年度 金额 占同类交易 金额的比例 225,116,982 34.36% 6,075,874 0.93% 2,973,643 0.45% 12,337 0.00% 10,064,798 1.54% 647,780 0.10% 508,550 100.00% - - 2,047,210 100.00% 247,447,174

(b) 关联方为本公司提供担保

本公司 2012 年 12 月 31 日接受关联方担保：

担保是否 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行完毕 天马公司 本公司 80,000,000 2012 年 6 月 20 日 2013 年 6 月 9 日 是 成都工业投资集团有限公司 本公司 851,749,594 2009 年 6 月 30 日 2017 年 6 月 29 日 否 成都高新投资集团有限公司 本公司 541,363,906 2009 年 6 月 30 日 2017 年 6 月 29 日 否

本公司 2013 年 12 月 31 日接受关联方担保：

担保是否 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行完毕 天马公司 本公司 80,000,000 2013 年 6 月 28 日 2014 年 6 月 27 日 否 成都工业投资集团有限公司 本公司 651,977,579 2009 年 6 月 30 日 2017 年 6 月 29 日 否 成都高新投资集团有限公司 本公司 414,390,721 2009 年 6 月 30 日 2017 年 6 月 29 日 否

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• 53 -

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 关联方关系及其交易 ( 续 )

(3) 关联交易 ( 续 )

• (c) 资金往来 应收委托贷款

其他应收款

天马公司

一年内到期的非流动资产及其他非流动资产 上海天马微电子有限公司

期初余额 本期贷出 本期收回 期末余额 期初余额 本期贷出 本期收回 期末余额	2013年度 100,000,000 - (100,000,000) - 2013年度 200,000,000 - (115,000,000) 85,000,000	2012年度 - 100,000,000 -
		100,000,000
		2012年度 115,000,000 85,000,000 -
		200,000,000

(d) 本公司向关联方提供借款的利息收入

				2013	年度	2012	年度
					占同类交易		占同类交易
				金额	金额的比例	金额	金额的比例
	上海天马微电子有限公司			9,180,583	82.07%	12,056,924	61.07%
	天马公司			1,276,389	11.41%	4,539,500	22.99%
				10,456,972	93.48%	16,596,424	84.07%
(e)	租赁
							2012年度
	出租方名称	承租方名称	租赁资产种类	租赁起始日	租赁终止日	租赁费定价依据	确认的租赁费
	上海天马微电子有限公司	本公司	机器设备	2012年5月15日	2013年11月14日	参照市场价格	77,430
							2013年度
	出租方名称	承租方名称	租赁资产种类	租赁起始日	租赁终止日	租赁费定价依据	确认的租赁费
	上海天马微电子有限公司	本公司	机器设备	2012年5月15日	2013年11月14日	参照市场价格	103,240
	上海天马微电子有限公司	本公司	机器设备	2013年12月01日	2015年11月30日	参照市场价格	6,434
							109,674
				- 54 -

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2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 关联方关系及其交易 ( 续 )

(3) 关联交易 ( 续 )

(f) 关键管理人员薪酬

关键管理人员系本公司董事，均不在本公司领取薪酬。

(g) 关联方费用分摊

由于本公司与武汉天马微电子有限公司共同使用上海天马微电子有限公司及天马公司的销售、供应链和 研发网络及平台，相应发生的销售、采购和研发等公共费用按照各公司的销售额比重分摊。据此，本公 司承担以下费用：

						2013年度	2012年度
天马公司						27,561,705	8,132,073
上海天马微电子有限公司						16,660,632	17,713,731
						44,222,337	25,845,804
关联方应收、应付款项余额
					2013	年12月31日	2012年12月31日
应收账款	上海天马微电子有限公司					135,139,299	157,500,524
	武汉天马微电子有限公司					97,099,840	119,928,522
	驰誉电子有限公司					24,601,091	-
	厦门天马微电子有限公司					5,160,008	92,573
	天马公司					2,405,008	969,980
						264,405,246	278,491,599
其他应收款	天马公司					110,005,119	100,000,000
	上海天马微电子有限公司					276,304	-
	厦门天马微电子有限公司					27,835	-
	武汉天马微电子有限公司					-	67,806
						110,309,258	100,067,806
应收利息	上海天马微电子有限公司					1,348,729	2,954,083
	天马公司					-	166,667
						1,348,729	3,120,750
应付账款	武汉天马微电子有限公司					43,392,085	35,165,672
	驰誉电子有限公司					397,233	-
	上海天马微电子有限公司					68,745	9,590
	天马公司					4,388	5,616
						43,862,451	35,180,878
		-	55	-

(4) 关联方应收、应付款项余额

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 关联方关系及其交易 ( 续 )

(4) 关联方应收、应付款项余额 ( 续 )

预收账款 驰誉电子有限公司 其他应付款 武汉天马微电子有限公司 天马公司 上海天马微电子有限公司 西安飞机工业装饰装修工程股份有限公司 中航物业管理有限公司成都分公司 其他非流动资产 上海天马微电子有限公司 一年内到期的其他非流动资产 上海天马微电子有限公司	2013年12月31日 - 2,853 600 - - - 3,453 2013年12月31日 - 85,000,000		2012年12月31日 1,103,356
			6,513,123 7,585,755 11,942,620 285,629 249,893
			26,577,020
			2012年12月31日 85,000,000
			115,000,000

(5) 关联方承诺

以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必再资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：

2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 支付设备租金 上海天马微电子有限公司 77,208 103,240

六 或有事项

于 2012 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日，本公司无重大或有事项。

七 承诺事项

(1) 资本性支出承诺事项

以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：

2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 房屋、建筑物及机器设备 890,699 10,470,000

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 承诺事项 ( 续 )

(2) 经营性租赁支出承诺事项

根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司未来最低应支付租金汇总如下：

1年以内 1至2年 合计	2013年12月31日 91,427 82,805 174,232	2012年12月31日 103,240 -
		103,240

八 资产负债表日后事项

无。

九 金融工具及其风险

本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险 ( 主要为外汇风险和利率风险 ) 、信用风险和流动风 险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影 响。

(1) 市场风险

• (a) 外汇风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币、美元和日元结算。本公司已确认的外币资产和负 债及未来的外币交易 ( 外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和日元 ) 存在外汇风险。本公司 财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本 公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。 2012 年度及 2013 年度，本公司均未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

九 金融工具及其风险 ( 续 )

(1) 市场风险 ( 续 )

(a) 外汇风险 ( 续 )

于 2012 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

外币金融资产- 货币资金 外币金融负债- 应付款项 长期借款 应付利息		2012 年12 月31 日
	美元项目 3,365,839 12,025,372 861,113,500 1,091,962 874,230,834	日元项目 1,037 9,513,262 - - 9,513,262	合计 3,366,876
			21,538,634 861,113,500 1,091,962
			883,744,096

于 2013 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

外币金融资产- 货币资金 应收款项 外币金融负债- 应付款项 长期借款 应付利息		2013 年12 月31 日
	美元项目 9,032,637 24,762,297 33,794,934 12,399,680 652,368,300 808,411 665,576,391	日元项目 1,012 - 1,012 13,363,930 - - 13,363,930	合计 9,033,649 24,762,297
			33,795,946
			25,763,610 652,368,300 808,411
			678,940,321

于 2012 年 12 月 31 日，对于本公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值 5% ，其它因素保持不变，则本公司将增加或减少净利润 37,011,762 元；

于 2013 年 12 月 31 日，对于本公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值 5% ，其它因素保持不变，则本公司将增加或减少净利润 26,850,712 元。

于 2012 年 12 月 31 日，对于本公司各类日元金融资产和日元金融负债，如果人民币对日元升值或贬值 5% ，其它因素保持不变，则本公司将增加或减少净利润约 404,270 元。

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

九 金融工具及其风险 ( 续 )

(1) 市场风险 ( 续 )

• (a) 外汇风险 ( 续 )

于 2013 年 12 月 31 日，对于本公司各类日元金融资产和日元金融负债，如果人民币对日元升值或贬值 5% ，其它因素保持不变，则本公司将增加或减少净利润约 567,924 元。

(b) 利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率 风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利 率及浮动利率合同的相对比例。于 2012 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日，本公司长期带息债务主 要为人民币和美元计价的浮动利率合同，金额分别为 1,086,548,500 元和 765,461,300 元 ( 附注四 (23)) 。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以 浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新 的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。 2012 年度及 2013 年 度本公司均无利率互换安排。

于 2012 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点， 而其它因素保持不变，本公司的净利润减少或增加约 4,921,801 元，净利润减少或增加约 3,253,211 元。

(2) 信用风险

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款及委托 贷款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不 会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

此外，对于应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司会定期对客户信 用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方 式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

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财务报表附注 2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

九 金融工具及其风险 ( 续 )

(3) 流动风险

本公司负责自身的现金流量预测。财务部门在汇总公司现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控短 期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合 借款协议的规定，以满足短期和长期的资金需求。

于资产负债表日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

金融资产- 货币资金 应收款项 金融负债- 短期借款 应付款项 应付利息 长期借款(含一年内到期的长期借款)		2012 年12 月31 日	2012 年12 月31 日
	一年以内 169,512,726 513,340,512 682,853,238 81,680,000 193,182,794 2,309,856 373,467,021 650,639,671	一到二年 - 86,321,396 86,321,396 - - - 357,881,164 357,881,164	二到五年 - - - - - - 840,091,779 840,091,779	五年以上 - - - - - - - -	合计 169,512,726 599,661,908
					769,174,634
					81,680,000 193,182,794 2,309,856 1,571,439,964
					1,848,612,614

金融资产- 货币资金 应收款项 金融负债- 短期借款 应付款项 应付利息 长期借款(含一年内到期的长期借款)		2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
	一年以内 225,634,177 515,482,423 741,116,600 83,360,000 149,633,494 1,759,471 349,359,333 584,112,298	一到二年 - - - - - - 335,318,584 335,318,584	二到五年 - - - - - - 487,998,327 487,998,327	五年以上 - - - - - - - -	合计 225,634,177 515,482,423
					741,116,600
					83,360,000 149,633,494 1,759,471 1,172,676,244
					1,407,429,209

(4) 公允价值

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项及长期借款。

本公司金融资产和负债的账面价值与公允价值不存在重大差异。

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补充资料

2012 年度及 2013 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

一

非经常性损益明细表

非流动资产处置损失 计入当期损益的政府补助 委托贷款利息收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 所得税影响额 非经常性损益合计	2013年度 (11,405) 18,505,506 10,456,972 106,894 29,057,967 (4,358,695) 24,699,272	2012年度 (11,228) 85,750,649 16,596,424 (8,499)
		102,327,346 (15,349,102)
		86,978,244

(1) 非经常性损益明细表编制基础

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益 [2008] 》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但 由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项 产生的损益。

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补充资料 2012 年度及 2013 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 本公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

财务报表数据变动幅度达 30%( 含 30%) 以上，或占资产负债报表日资产总额 5%( 含 5%) 或报告期利润总 额 10%( 含 10%) 以上的项目分析。

资产负债表项目：

			2013年12月31日
			与2012年12月31日
	2013年12月31日	2012年12月31日	变动金额	幅度	附注
货币资金	225,634,177	169,512,726	56,121,451	33.11%	(1)
应收账款	265,180,905	282,186,572	(17,005,667)	-6.03%	(2)
应收利息	1,348,729	3,120,750	(1,772,021)	-56.78%	(3)
其他应收款	159,261,040	100,727,945	58,533,095	58.11%	(4)
固定资产	1,708,032,526	1,870,009,121	(161,976,595)	-8.66%	(5)
长期待摊费用	26,458,461	18,152,139	8,306,322	45.76%	(6)
其他非流动资产	106,073,691	291,140,018	(185,066,327)	-63.57%	(7)
预收账款	2,624,887	1,516,985	1,107,902	73.03%	(8)
应付职工薪酬	11,583,969	5,998,686	5,585,283	93.11%	(9)
应交税费	4,068,731	2,711,252	1,357,479	50.07%	(10)
其他应付款	24,761,122	81,165,243	(56,404,121)	-69.49%	(11)
一年内到期的非流动负债	300,907,000	306,565,000	(5,658,000)	-1.85%	(12)
长期借款	765,461,300	1,086,548,500	(321,087,200)	-29.55%	(13)

注释：

• (1) 货币资金的增加主要系本公司今年收入增加，现金回收增加所致。

• (2) 应收账款的减少主要系本公司本年销售有所变化：外销账期较长，本年外销较上年减少所致。

• (3) 应收利息的减少主要系本期上海天马微电子有限公司归还了部分委托贷款所致。

• (4) 其他应收款的增加主要系期末大额应收出口退税款尚未收到所致。

• (5) 固定资产的减少系计提折旧所致。

• (6) 长期待摊费用的增加主要系随着业务量的增加，本年度模具费有所上升所致。

• (7) 其他非流动资产的减少主要系本年销售收入增加，导致增值税销项税额上升，待抵扣进项税下 降所致。

• (8) 预收账款的增加主要系业务量增加所致。

• (9) 应付职工薪酬的增加主要系本年度提薪以及员工人数的增加所致。

• (10) 应交税费的增长主要系应交企业所得税增长所致。

• (11) 其他应付款的减少主要系暂估工程款的减少以及关联方往来减少所致。

• (12) 一年内到期的非流动负债均系根据长期借款合同的还款计划，由长期借款重分类至“一年内到 期的非流动负债”所致。

• (13) 长期借款的减少均系根据借款合同取得银行借款或根据还款计划归还借款所致。

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补充资料 2012 年度及 2013 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 本公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 ( 续 )

利润表项目：

			2013年度与2012年度
	2013年度	2012年度	变动金额	幅度	附注
营业收入	1,022,864,128	762,942,454	259,921,674	34.07%	(14)
营业成本	776,110,060	661,722,227	114,387,833	17.29%	(15)
营业税金及附加	583,548	1,117,687	(534,139)	-47.79%	(16)
销售费用	12,311,147	14,431,016	(2,119,869)	-14.69%	(17)
管理费用	128,978,660	85,752,576	43,226,084	50.41%	(18)
财务费用–净额	27,685,616	61,263,153	(33,577,537)	-54.81%	(19)
资产减值损失	19,853,967	6,264,786	13,589,181	216.91%	(20)
营业外收入	18,624,232	85,750,649	(67,126,417)	-78.28%	(21)
所得税(费用)/收益	(5,016,275)	686,807	(5,703,082)	-830.38%	(22)

注释：

• (14) 营业收入的增加主要系上线新产品 SFT 所致。

• (15) 营业成本的增加主要系销售量增加所致。

• (16) 营业税金及附加系由委托贷款利息收入减少产生 (17) 销售费用的减少主要是由于运输费和集团分摊销售费用减少所致。

• (18) 管理费用的增加主要系集团分摊平台费增加所致。

• (19) 财务费用的减少主要系汇兑损益变动所致。

• (20) 资产减值损失的增加主要系本期计提的存货跌价准备所致。

• (21) 营业外收入的减少主要系收到的政府补助款减少所致。

• (22) 2013 年度所得税费用的产生主要系本公司本年度利润上升所致。

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