TIANMA MICROELECTRONICS CO., LTD — Audit Report / Information 2013

May 8, 2014

上海中航光电子有限公司 财务报表及审计报告 2012 年度及 2013 年度

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上海中航光电子有限公司
财务报表及审计报告
2012 年度及2013 年度
内容	页码
审计报告	1-2
合并及公司资产负债表	3-4
合并及公司利润表	5
合并及公司现金流量表	6
合并所有者权益变动表	7
公司所有者权益变动表	8
财务报表附注	9-77
补充资料	78-81

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审计报告

普华永道中天审字(2014)第 22480 号 (第一页，共二页)

天马微电子股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的上海中航光电子有限公司(以下简称“上海中航光电子公司”)的财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2012 年度及 2013 年度的合并及 公司利润表、合并及公司所有者权益变动表和合并及公司现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是上海中航光电子公司管理层的责任。这种责任包括：

• (1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；

• (2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的 并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计 估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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普华永道中天审字(2014)第 22480 号 (第二页，共二页)

三、审计意见

我们认为，上述上海中航光电子公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了上海中航光电子公司2012年12月31日及2013年12月31日的合并及公司财务状况以及2012年 度及2013年度的合并及公司经营成果和现金流量。

普华永道中天	注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙)		————————
		曹翠丽
中国•上海市	注册会计师
2014年4月29日		————————
		杨 华

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上海中航光电子有限公司

合并及公司资产负债表

2012 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

资产 附注 流动资产 货币资金 五(1) 应收票据 五(2) 应收账款 五(3)、十一(1) 预付款项 五(5) 其他应收款 五(4)、十一(2) 存货 五(6) 其他流动资产 五(7) 流动资产合计 非流动资产 长期股权投资 十一(3) 固定资产 五(8) 在建工程 五(9) 无形资产 五(10) 长期待摊费用 五(11) 递延所得税资产 五(12) 长期应收款 五(13) 其他非流动资产 五(14) 非流动资产合计 资产总计	2013年 12月31日 合并 62,682,249 5,817,347 505,951,823 6,925,296 1,089,276 470,554,203 - 1,053,020,194 - 1,761,659,670 52,339,248 133,912,540 52,871,915 122,789,855 12,500,000 35,190,585 2,171,263,813 3,224,284,007	2013年 12月31日 公司 22,024,895 5,817,347 393,072,706 6,733,238 946,142 372,725,790 - 801,320,118 3,766,740 1,760,881,243 52,339,248 123,452,552 52,864,538 122,789,855 12,500,000 35,190,585 2,163,784,761 2,965,104,879	2012年 12月31日 公司 132,862,238 24,567,205 233,502,511 12,104,896 4,045,385 331,426,883 49,762,615
			788,271,733
			- 2,047,511,712 129,302,603 143,411,446 48,159,948 176,439,349 12,500,000 19,978,424
			2,577,303,482
			3,365,575,215

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-3-

上海中航光电子有限公司

合并及公司资产负债表 ( 续 ) 2012 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

负债及所有者权益 附注 流动负债 短期借款 五(16) 应付票据 五(17) 应付账款 五(18) 预收款项 五(19) 应付职工薪酬 五(20) 应交税费 五(21) 应付利息 五(22) 其他应付款 五(23) 一年内到期的非流动负债 五(24) 流动负债合计 非流动负债 长期借款 五(25) 长期应付款 五(26) 其他非流动负债 五(27) 非流动负债合计 负债合计 所有者权益 实收资本 五(28) 累计亏损 五(29) 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 五(30) 所有者权益合计 负债及所有者权益总计	2013年 12月31日 合并 210,463,604 17,695,791 635,443,172 40,598,687 36,566,482 9,769,043 302,500 133,312,094 242,511,253 1,326,662,626 - 973,354 848,191,713 849,165,067 2,175,827,693 1,600,000,000 (552,053,567) (106,343) 1,047,840,090 616,224 1,048,456,314 3,224,284,007	2013年 12月31日 公司 210,463,604 17,695,791 376,767,222 40,598,687 34,737,412 9,769,043 302,500 132,411,807 242,511,253 1,065,257,319 - 973,354 848,191,713 849,165,067 1,914,422,386 1,600,000,000 (549,317,507) - 1,050,682,493 - 1,050,682,493 2,965,104,879	2012年 12月31日 公司 414,829,427 - 436,117,752 19,607,611 22,460,186 1,491,429 2,291,727 83,868,936 572,416,000
			1,553,083,068
			48,568,000 1,549,333 1,091,975,298
			1,142,092,631
			2,695,175,699
			1,600,000,000 (929,600,484) -
			670,399,516 -
			670,399,516
			3,365,575,215

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

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-4-

上海中航光电子有限公司

合并及公司利润表 2012 年度及 2013 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目 附注 一、营业收入 五(31)、十一(4) 减：营业成本 五(31)、十一(4) 营业税金及附加 五(32) 销售费用 五(33) 管理费用 五(34) 财务费用-净额 五(35) 资产减值损失 五(36) 二、营业利润/(亏损) 加：营业外收入 五(37) 减：营业外支出 五(38) 其中：非流动资产处置损失 三、利润/(亏损)总额 减：所得税费用 五(39) 四、净利润/(亏损) 归属于母公司所有者的净利润/(亏损) 少数股东损益 五、其他综合收益 六、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额	2013年度 合并 2,741,760,515 (2,335,908,013) (3,532,352) (29,062,830) (249,551,482) (40,302,583) (35,866,616) 47,536,639 382,121,866 (286,134) (285,415) 429,372,371 (53,649,494) 375,722,877 377,546,917 (1,824,040) (177,239) 375,545,638 377,440,574 (1,894,936)	2013年度 公司 2,625,382,670 (2,230,564,391) (3,532,352) (21,542,958) (243,225,819) (40,274,946) (34,145,465) 52,096,739 382,121,866 (286,134) (285,415) 433,932,471 (53,649,494) 380,282,977 380,282,977 - - 380,282,977 380,282,977 -	2012年度 公司 2,070,616,892 (2,248,188,218) (1,147,320) (23,739,609) (240,833,204) (116,816,172) (10,449,829)
			(570,557,460) 361,095,525 (229,102)
			(229,102)
			(209,691,037) (52,029,053)
			(261,720,090)
			(261,720,090) -
			-
			(261,720,090)
	377,440,574 (1,894,936)	380,282,977 -	(261,720,090) -

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

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-5-

上海中航光电子有限公司

合并及公司现金流量表 2012 年度及 2013 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目 附注 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返回 收到的其他与经营活动有关的现金 五(40) 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 五(40) 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 五(41)、十一(5) 二、投资活动产生的现金流量 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 五(40) 投资活动现金流入小计 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到 的现金 取得借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 五(40) 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付的其他与筹资活动有关的现金 五(40) 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金净减少额 五(41) 加：年初现金余额 六、年末现金余额 五(41)	2013年度 合并 2,914,789,583 65,728,921 337,183,680 3,317,702,184 (2,175,527,192) (140,213,722) (27,934,564) (107,966,532) (2,451,642,010) 866,060,174 5,056,998 - 5,056,998 (5,781,308) (129,420,488) (135,201,796) (130,144,798) 2,511,160 2,511,160 684,253,455 61,981,375 748,745,990 (1,509,225,065) (43,775,531) - (2,990,000) (1,555,990,596) (807,244,606) (178,642) (71,507,872) 131,966,417 60,458,545	2013年度 公司 2,818,879,614 65,728,921 337,179,011 3,221,787,546 (2,133,458,153) (136,934,560) (27,619,797) (99,616,963) (2,397,629,473) 824,158,073 5,056,998 - 5,056,998 (3,766,740) (127,709,772) (131,476,512) (126,419,514) - - 684,253,455 61,981,375 746,234,830 (1,509,225,065) (43,744,908) - (2,990,000) (1,555,959,973) (809,725,143) (178,642) (112,165,226) 131,966,417 19,801,191	2012年度 公司 2,424,821,871 40,018,898 411,006,009
			2,875,846,778
			(2,454,626,740) (124,974,087) (29,782,084) (100,139,177)
			(2,709,522,088)
			166,324,690
			311,561 20,000,000
			20,311,561
			- (199,147,041)
			(199,147,041)
			(178,835,480)
			600,000,000
			-
			414,829,427 81,540,000
			1,096,369,427
			(440,130,797) (93,763,439)
			-
			(625,526,556)
			(1,159,420,792)
			(63,051,365)
			(228,581)
			(75,790,736) 207,757,153
			131,966,417

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

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上海中航光电子有限公司

2012 年度及 2013 年度合并所有者权益变动表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目 附注 2012年1月1日年初余额 2012年度增减变动额 所有者投入资本 净亏损 2012年12月31日年末余额 2013年1月1日年初余额 2013年度增减变动额 所有者投入资本 净利润/(亏损) 其他综合收益 2013年12月31日年末余额		归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	小计 332,119,606 600,000,000 (261,720,090) 670,399,516 670,399,516 - 377,546,917 (106,343) 1,047,840,090	少数股东权益 五(30) - - - - - 2,511,160 (1,824,040) (70,896) 616,224	所有者权益合计 332,119,606 600,000,000 (261,720,090)
	实收资本 五(28) 1,000,000,000 600,000,000 - 1,600,000,000 1,600,000,000 - - - 1,600,000,000	累计亏损 五(29) (667,880,394) - (261,720,090) (929,600,484) (929,600,484) - 377,546,917 - (552,053,567)	外币报表 折算差额 - - - - - - - (106,343) (106,343)
						670,399,516
						670,399,516 2,511,160 375,722,877 (177,239)
						1,048,456,314

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：

主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

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上海中航光电子有限公司

公司所有者权益变动表 2012 年度及 2013 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目 附注 2012年1月1日年初余额 2012年度增减变动额 所有者投入资本 净亏损 2012年12月31日年末余额 2013年1月1日年初余额 2013年度增减变动额 净利润 2013年12月31日年末余额	实收资本 1,000,000,000 600,000,000 - 1,600,000,000 1,600,000,000 - 1,600,000,000	累计亏损 (667,880,394) - (261,720,090) (929,600,484) (929,600,484) 380,282,977 (549,317,507)	所有者权益合计 332,119,606 600,000,000 (261,720,090)
			670,399,516
			670,399,516 380,282,977
			1,050,682,493

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

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上海中航光电子有限公司

财务报表附注

2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 一 公司基本情况

上海中航光电子有限公司 ( 以下简称 ― 本公司 ‖) 是由中国航空技术国际控股有限公司 ( 以下简称 ― 中航国际 ‖) 和中国航空技术深圳有限公司 ( 以下简称 ― 中航技深圳公司 ‖) 于 2009 年 12 月 11 日在中华人民共和国上海 市共同出资组建的有限责任公司。本公司经批准的经营期限为 50 年，成立时注册资本为 1,000,000,000 元，于 2012 年，本公司之股东双方同意按各自出资比例以现金向本公司合计增资 600,000,000 元，本 公司注册资本由 1,000,000,000 元增加至 1,600,000,000 元。

本公司的母公司为中航技深圳公司，中间控股公司为中航国际，最终控制方为中国航空工业集团公司。

本公司及子公司 TianmaNLTAmerica,Inc( 以下简称 ― 本集团 ‖) 经批准的经营范围为从事液晶显示器及相关 材料、设备、产品的设计、制造（限分支机构经营）与销售；提供相关的技术开发、技术咨询、技术服 务及技术转让；从事货物及技术的进出口业务。

本财务报表由本公司企业负责人于 2014 年 4 月 29 日批准报出。

二 主要会计政策和会计估计

(1) 财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则 —— 基本准则》和 38 项具体会计准 ― 则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 ( 以下合称 企业会计准则 ‖) 、 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 —— 财务报告的一般规 定》 (2010 年修订 ) 的披露规定进行编制。

于 2013 年 12 月 31 日，本集团存在净流动负债 273,642,432 元。管理层结合当前经济环境，考虑到未 来经营活动中持续取得净现金流入的能力、尚未使用的银行授信额度为 503,740,285 元，以及母公司中 航技深圳公司已确认将对本集团的持续经营提供财力支持，以使本集团在可以预见的未来有能力清偿到 期债务而不至于大规模缩减经营规模。因此管理层确认本集团将会持续经营，所以继续以持续经营为基 础编制财务报表。

(2) 遵循企业会计准则的声明

本公司 2012 年度及 2013 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2012 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2012 年度及 2013 年度的合并及公司经营 成果和现金流量等有关信息。

(3) 会计年度

会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

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上海中航光电子有限公司

财务报表附注 2012 年度及 2013 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(4) 记账本位币

本公司记账本位币为人民币。本公司的子公司 Tianma NLT America,Inc 记账本位币为美元。

(5) 企业合并

(a) 同一控制下的企业合并

合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并 对价账面价值的差额，调整资本公积 ( 股本溢价 ) ；资本公积 ( 股本溢价 ) 不足以冲减的，调整留存收益。

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益，为企业合并而发行的权益性证券或者债务 性证券的交易费用计入权益性证券或者债务性证券的初始确认金额。

• (b) 非同一控制下的企业合并

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中 取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。为企业合并而发行的权益性证券或者债务性证券的 交易费用计入权益性证券或者债务性证券的初始确认金额。

(6) 合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入 合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公 司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策 和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可 辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益及 当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中所有 者权益及净利润项下单独列示。

(7) 现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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(8) 外币折算

• (a) 外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借款资本化 条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入 当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇 率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。

(b) 外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益中除未分 配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交 易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益中以单独项目列示。境外 经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表 中单独列示。

(9) 金融工具

• (a) 金融资产

• (i) 金融资产分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出 售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。 2012 年度及 2013 年度本集团之金融资产为应收款项。

应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

(ii) 确认和计量

金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费 用计入初始确认金额。

应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。

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(9) 金融工具 ( 续 )

• (a) 金融资产 ( 续 )

• (iii) 金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值 进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 现值低 于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损 失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

(iv) 金融资产的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： (1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2) 该金 融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3) 该金融资产已转 移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融 资产控制。

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和 的差额，计入当期损益。

(b) 金融负债

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集 团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款等。

应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行 后续计量。

借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。

其他金融负债期限在一年以下 ( 含一年 ) 的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年 内 ( 含一年 ) 到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部 分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

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(9) 金融工具 ( 续 )

(c) 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估 值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价 格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最 大程度使用可观察到的市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。

(10) 应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方 或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。

(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原 有条款收回款项时，计提坏账准备。

单项金额重大的判断依据或金额标准为：应收账款单项金额超过 500 万元，其他应收款单项金额超过 300 万元。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价 值的差额进行计提。

(b) 按组合计提坏账准备的应收款项

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组 合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础， 结合现时情况确定应计提的坏账准备。

确定组合的依据如下：

关联方组合 所有关联方客户 应收关联方委托代销款 委托代销关联方 其他非关联方组合 其他所有非关联方客户

按组合计提坏账准备的计提方法如下：

关联方组合 不计提坏账准备 应收关联方委托代销款 账龄分析法 非关联方组合 账龄分析法

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(10) 应收款项 ( 续 )

• (b) 按组合计提坏账准备的应收款项 ( 续 )

组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：

	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
一年以内	1.5%	1.5%
一到二年	10%	10%
二到三年	15%	15%
三年以上	50%	50%

• (c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。

坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。

• (d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相 关税费后的差额计入当期损益。

(11) 存货

(a) 分类

存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量。

(b) 发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力 下按照系统的方法分配的制造费用。

• (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

• (d) 本集团的存货盘存制度为永续盘存制。

• (e) 低值易耗品和包装物的摊销方法

周转材料包括低值易耗品和包装物等，均采用一次转销法进行摊销。

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(12) 长期股权投资

长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资。

子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位。

对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整 后进行合并。

(a) 投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合 并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并 成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的 购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

(b) 后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确 认为投资收益计入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成 本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相 应调增长期股权投资成本。

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损 益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投 资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确 认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动， 在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单 位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在 此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相 应的未实现损失不予抵销。

(c) 确定对被投资单位具有控制的依据

控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。在确定能否对被 投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时 予以考虑。

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(12) 长期股权投资 ( 续 )

(d) 长期股权投资减值

对子公司的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (18)) 。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资发生减值时，按其账面价 值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。减 值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(13) 固定资产

(a) 固定资产确认及初始计量

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备以及其他设备等。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠的计量时予以确认。购置或新建 的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入 固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(b) 固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值 准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

	预计使用寿命	预计净残值率	年折旧率
房屋及建筑物	30-35年	5%	2.71%-3.17%
机器设备	5-10年	5%	9.5%-19%
运输工具	5年	5%	19%
电子设备	6年	5%	15.83%
其他	5年	5%	19%

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (18)) 。

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(13) 固定资产 ( 续 )

(d) 融资租入固定资产的认定依据和计量方法

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定资产以租赁资产的 公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最 低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用 ( 附注二 (24)(b)) 。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资 产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计 使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

(e) 固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出 售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(14) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及 其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固 定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回 金额 ( 附注二 (18)) 。

(15) 借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款 费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时， 开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费 用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用 的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借 款费用的资本化金额。

对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本 支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实 际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用 的利率。

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(16) 无形资产

无形资产包括土地使用权、软件使用费以及客户关系，以成本计量。

(a) 土地使用权

土地使用权按使用年限 44 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理 分配的，全部作为固定资产。

(b) 软件使用费

软件使用费按预计使用年限 5 至 10 年平均摊销。

(c) 客户关系

客户关系按照 5 年平均摊销。

• (d) 定期复核使用寿命和摊销方法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(e) 研究与开发支出

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶 段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

• 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• 能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

• 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产；

• 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后 期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 用途之日起转为无形资产。

(f) 无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (18)) 。

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(17) 长期待摊费用

长期待摊费用系已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益 期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。本集团长期待摊费用主要为模具，按照 二至三年摊销。

(18) 长期资产减值

固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司的长期股权投资等，于资产负债表日存在减 值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金 额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最 小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(19) 职工薪酬

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工 教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿 的建议，当本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施、且本集团不能单 方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债， 同时计入当期费用。

除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提 供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(20) 利润分配

拟发放的利润于董事会批准的当期，确认为负债。

(21) 收入确认

收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价 值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。

与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入 确认标准时，确认相关的收入。

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(21) 收入确认 ( 续 )

(a) 销售产品

在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，一般为将产品交付与客户时，并且不再对该产品 实施继续管理和控制时确认收入。

(b) 提供劳务

本公司对外提供的劳务，对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的 开始和完成分属不同的会计年度，则在提供劳务交易得结果能够可靠估计的情况下，于期末根据已发生 成本占估计总成本的比例确定完工进度，按照完工百分比确认收入。

(c) 让渡资产使用权

利息收入按照时间比例为基础，采用实际利率计算确定。

(22) 政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照 收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的， 按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相 关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

—— 与资产相关的政府补助，确认为其他非流动负债 递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

—— 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为其他非流动负债 递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

(23) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 ( 暂时性差异 ) 计算确 认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影 响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异， 不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

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(23) 递延所得税资产和递延所得税负债 ( 续 )

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得 额为限。

对与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转 回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异， 当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额时，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

• 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相 关；

• 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

• (24) 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

(a) 经营租赁

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

(b) 融资租赁

以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入 账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。

(25) 分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分 部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分： (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生 费用； (2) 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3) 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具 有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

本集团的业务单一，主要为生产和销售液晶显示屏和液晶显示模块。管理层将此业务视作为一个整体实 施管理、评估经营成果。因此，本公司不呈报分部信息。

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(26) 重要会计估计和判断

本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进 行持续的评价。

重要会计估计及其关键假设

下列重要会计估计及关键假设存在会可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要 风险：

(a) 所得税

在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用 时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异 将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

本集团亦曾对递延所得税资产的可回收性做出判断，仅就预计可回收部分于账面确认。本集团于 2013 年 12 月 31 日确认的递延所得税资产为 122,789,855 元，系根据对各应纳税主体很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和可抵扣暂时性差异的未来应纳税所得额所作估计而确认。如果未来应纳税所得额与本集团的估计 有差异，该差异将影响递延所得税资产的可回收性，亦将影响实际实现的或到期期间的所得税费用。

(b) 房屋建筑物和设备的使用年限

房屋建筑物和设备的预计可使用年限由管理层根据行业惯例，在考虑了资产的耐久性及过往维修保养的 情况后而定。预计可使用年限在每年年度终了时进行复核并作出适当调整。

(c) 存货减值的估计

本集团于资产负债表日对存货的可变现净值进行评估，当可变现净值低于账面成本时，按存货成本高于 其可变现净值的差额计提存货跌价准备。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

(d) 长期资产减值的估计

根据附注二 (18) 中所述，本集团于资产负债表日对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对 子公司的长期股权投资等长期资产是否出现减值进行测试。

在判断上述资产是否存在减值时，管理层主要从以下方面进行评估和分析： (1) 影响资产减值的事项是否 已经发生； (2) 资产继续使用或处置而预期可获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值；以及 (3) 预 期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。

本集团所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中的折现率及增长率假设发生变化， 可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致本集团的上述长期资产出现减值。

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财务报表附注 2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

三 税项

(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：

税种	计税基础	税率
企业所得税(a)、(b)	应纳税所得额	15%、39.84%
增值税	应纳税增值税额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率	17%
	扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
营业税	应纳税营业额	5%
城市维护建设税	缴纳的增值税、营业税额	5%
教育费附加	缴纳的增值税、营业税额	3%
地方教育费附加	缴纳的增值税、营业税额	2%

税收优惠及批文

(a) 本公司按照《中华人民共和国企业所得税法》及沪科合 (2008)025 号文《关于印发《上海市高新技术企 业认定管理实施办法》的通知》，自 2012 年 1 月 1 日起三年内享受国家重点扶持高新技术企业税收优 惠。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，从 2012 年起三年内，适用 15% 的 企业所得税税率。

(b) 本公司之子公司 TianmaNLTAmerica,Inc 适用的企业所得税税率为 39.84% 。

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财务报表附注

2013 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 企业合并及合并财务报表

(1) 子公司情况

(a) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司

子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码 TianmaNLTAmerica,Inc 控股子公司 美国加利福尼亚 商业贸易 1,000,000 美元 液晶显示器及相关材料、设备 有限公司 不适用 不适用 的代理或销售，企业形象策划 与市场信息调查，相关技术咨 询与技术服务等业务。

2013 年 12 月 31 日 实质上构成对子公司净 持股比例 表决权比例 公司注册时间 实际出资额 投资的其他项目余额 (%) (%) 是否合并报表 ( 元 ) ( 元 ) TianmaNLTAmerica,Inc 2012 年 11 月 30 日 ( 注 ) 3,766,740 - 60% 60% 是 2013 年 12 月 31 日 少数股东权益中用于 冲减少数股东损益的 少数股东权益 金额

TianmaNLTAmerica,Inc (616,224) (1,824,040)

注：于 2013 年，本公司与 NLT Technologies Ltd. 分别出资 3,766,740 元和 2,511,160 元，共同出资设立 TianmaNLTAmerica,Inc 。

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 企业合并及合并财务报表 ( 续 )

(2) 非同一控制下企业合并

商誉 商誉的计算方法

RenesasElectronics America - 合并成本减去合并中取得的被购买方于购买日可辨认净账面 Inc.( 以下简称“ REA ” ) 资产公允价值份额的差额确认为商誉，具体计算如下。

于 2013 年 11 月 1 日， TianmaNLTAmerica,Inc 收购了 REA 的一项从事 LCD 销售的业务单元。本次交 易的购买日为 2013 年 11 月 1 日，系本公司收购该项业务的日期。

(a) 合并成本以及无形资产客户关系的确认情况如下：

合并成本- 支付的现金 发生或承担负债的公允价值 合并成本合计 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 商誉	5,781,308 900,287
	6,681,595 (6,681,595)
	-

• (b) REA 于购买日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况列示如下：

应收款项 存货 无形资产 减：应付款项 取得的净资产 以现金支付的对价 减：取得的被收购业务单元的现金及现金等价物 取得业务单元支付的现金净额	购买日 公允价值 94,130,212 70,173,339 9,755,040 (167,376,996) 6,681,595 5,781,308 - 5,781,308	购买日 账面价值 94,130,212 70,173,339 - (167,376,996)
		(3,073,445)

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财务报表附注 2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 企业合并及合并财务报表 ( 续 )

(2) 非同一控制下企业合并 ( 续 )

本集团采用估值技术来确定 REA 公司业务单元于购买日的公允价值。主要资产的评估方法及其关键假 设列示如下：

无形资产的评估方法为超额盈余企业评价法，使用的关键假设如下：

折现率： 24.46% 预测年限： 5 年 预测净残值：无 预计销售额增长率： 5% 预计毛利率： 10%

REA 公司自购买日至 2013 年 12 月 31 日止期间的收入、净利润和现金流量列示如下：

营业收入 116,377,845 ( 净亏损 ) (4,369,791) 经营活动现金流量 41,711,792 现金流量净额 (40,847,664)

(3) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率

TianmaNLTAmerica,Inc

收入、费用及 2013 年 12 月 31 日 现金流量项目 1 美元 =6.0969 人民币 交易发生日的即期汇率

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注

(1) 货币资金

库存现金– 人民币 银行存款– 人民币 美元 日元 其他货币资金– 人民币 美元	2013年12月31	日 折合人民币 2,172 14,661,022 45,710,744 84,607 60,456,373 2,223,704 - 2,223,704 62,682,249	2012年12月31	日
	外币金额 汇率 2,172 1.0000 14,661,022 1.0000 7,497,375 6.0969 1,463,789 0.0578 2,223,704 1.0000 - -		外币金额 汇率 4,533 1.0000 104,654,030 1.0000 2,412,676 6.2855 166,342,192 0.0730 - - 142,522 6.2855	折合人民币 4,533
				104,654,030 15,164,874 12,142,980
				131,961,884
				- 895,821
				895,821
				132,862,238

• (a) 于 2012 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日，其他货币资金为本集团向银行申请开具信用证采购原材 料的保证金，为受限制的货币资金。

(2) 应收票据

银行承兑汇票 (3) 应收账款

2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 5,817,347 24,567,205

应收账款 减：坏账准备

2013年12月31日 508,193,738 (2,241,915) 505,951,823	2012年12月31日 234,842,788 (1,340,277)
	233,502,511

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财务报表附注 2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合财务报表项目附注 ( 续 )

(3) 应收账款 ( 续 )

(a) 应收账款账龄分析如下：

一年以内 一到二年 二到三年 三到四年	2013年12月31日 508,074,415 109,811 2,683 6,829 508,193,738	2012年12月31日 234,842,788 - - -
		234,842,788

于 2013 年 12 月 31 日，一年以上的应收账款余额主要系 2013 年度收购 REA 的一项业务单元产生的应 收账款 ( 附注四 (2)) 。

(b) 应收账款按类别分析如下：

单项金额重大并单独计提 坏账准备 按组合计提坏账准备 -非关联方组合 -应收关联方委托代销款 -关联方组合	2013年12月31日	2013年12月31日	2012年12月31日	2012年12月31日
	账面余额 金额 占总额 比例 - - 144,757,030 28.48% 4,704,000 0.93% 358,732,708 70.59% 508,193,738 100%	坏账准备	账面余额 金额 占总额 比例 - - 56,789,585 24.18% 5,360,946 2.28% 172,692,257 73.54% 234,842,788 100 %	坏账准备
		坏账准备 计提 比例 - - (2,171,355) 1.50% (70,560) 1.50% - -		坏账准备 计提 比例 - - (1,259,863)2.22% (80,414) 1.50% - -
		(2,241,915)0.44%		(1,340,277)0.57%

(c) 于 2012 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日，应收账款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的 股东的欠款。

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(3) 应收账款 ( 续 )

(d) 于 2012 年 12 月 31 日，余额前五名的应收账款分析如下：

与本集团关系 武汉天马微电子有限公司 天马微电子股份有限公司 的联营公司 NLT Technologies Ltd. 同受中航国际控制 星源电子科技(深圳)有限公司 第三方 HongKongFamousSkyInternationa lInvestmentLimited 第三方 上海天马微电子有限公司 同受中航国际控制	金额 年限 79,160,702 一年以内 72,002,626 一年以内 30,436,814 一年以内 21,663,451 一年以内 20,623,075 一年以内 223,886,668	占总额比例 33.71% 30.66% 12.96% 9.22% 8.78%
		95.33%

于 2013 年 12 月 31 日，余额前五名的应收账款分析如下：

与本集团关系 武汉天马微电子有限公司 天马微电子股份有限公司 的联营公司 NLT Technologies Ltd. 同受中航国际控制 Avnet Asia Pte Ltd. 第三方 上海天马微电子有限公司 同受中航国际控制 星源电子科技(深圳)有限公司 第三方	金额 年限 171,515,810一年以内 160,877,783一年以内 25,107,072一年以内 22,030,524一年以内 20,625,425 一年以内 400,156,614	占总额比例 33.75% 31.66% 4.94% 4.34% 4.06%
		78.75%

(e) 应收关联方的应收账款分析如下：

与本集团关系 武汉天马微电子有限公司 天马微电子股份有限公司 的联营公司 NLT Technologies Ltd. 同受中航国际控制 上海天马微电子有限公司 同受中航国际控制 天马微电子股份有限公司 同受中航国际控制 中航华东光电有限公司 同受中航国际控制 欧洲天马有限公司 同受中航国际控制 厦门天马微电子有限公司 同受中航国际控制 美国天马有限公司 同受中航国际控制	2013年12月31日	坏账 准备 - - - - - - - - -	2012年12月31日	2012年12月31日
	金额 占应收款 总额的比例 (%) 171,515,810 33.75% 160,877,783 31.66% 22,030,524 4.34% 2,591,049 0.51% 1,372,000 0.27% 345,542 0.07% - - - - 358,732,708 70.60%		金额 占应收款 总额的比例 (%) 79,160,702 33.71% 72,002,626 30.66% 20,623,075 8.78% 371,122 0.16% - 0.00% 36,959 0.02% 104,929 0.04% 392,844 0.17%	坏账 准备 - - - - - - - -
			172,692,257 73.54%	-

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财务报表附注 2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(3) 应收账款 ( 续 )

(f) 应收账款中包括以下外币余额：

			2013年12月31	2013年12月31	日				2012年12	2012年12	月31	日
			外币金额	汇率		折合人民币			外币金额		汇率	折合人民币
	美元	45,806,731		6.0969		279,279,058			19,082,601	6.2855		119,943,691
(4)	其他应收款
							2013		年12月31日	2012年12月31日
	房屋押金								786,470			450,220
	存出保证金(h)								150,000			2,914,787
	备用金借款								68,130			63,088
	应收关联方款项(f)								9,160			-
	其他								146,314			650,750
									1,160,074			4,078,845
	减：坏账准备								(70,798)			(33,460)
									1,089,276			4,045,385
(a)	其他应收款账龄分析如下：
							2013	年12月31日		2012年12月31日
	一年以内								568,454			3,632,025
	一到二年								148,800			436,520
	二到三年								432,520			10,300
	三年以上								10,300			-
									1,160,074			4,078,845
(b)	其他应收账款按类别分析如下：
			2013年12月31			日			2012年12		月31	日
			账面余额			坏账准备			账面余额			坏账准备
				占总额						占总额		计提
			金额	比例	坏账准备		计提比例		金额	比例	坏账准备 比例
	单项金额重大并单独计提坏账准备		-	-		-		-	-	-		- -
	按组合计提坏账准备
	-其他非关联方组合		1,150,914	99.21%	(70,798)		6.15%		4,078,845	100%	(33,460) 0.82%
	-关联方组合		9,160	0.79%		-		-	-	0.00%		- 0.00%
			1,160,074	100%	(70,798)		6.10%		4,078,845	100%	(33,460) 0.82%
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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(4) 其他应收款 ( 续 )

• (c) 按组合计提坏账准备的应收账款中，关联方组合不计提坏账准备，其他非关联方组合采用账龄分析法的 组合分析如下：

一年以内 一到二年 二到三年 三年以上	2013年12月31日 账面余额 坏账准备 金额 占总额 比例 坏账准备 计提比例 559,294 48.60% (8,390) 1.50% 148,800 12.93% (14,880) 10.00% 432,520 37.58% (42,378) 9.80% 10,300 0.89% (5,150)50.00% 1,150,914 100%(70,798) 6.15%	2012年12月31日	2012年12月31日
	账面余额 金额 占总额 比例 559,294 48.60% 148,800 12.93% 432,520 37.58% 10,300 0.89% 1,150,914 100%	账面余额 金额 占总额 比例 3,632,025 89.05% 436,520 10.70% 10,300 0.25% - 0.00% 4,078,845 100%	坏账准备
			坏账准备 计提 比例 (3,263) 0.09% (28,652) 6.56% (1,545) 15.00% - 0.00%
			(33,460) 0.82%

• (d) 于 2012 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份 的股东的欠款。

• (e) 于 2012 年 12 月 31 日，余额前五名的其他应收款分析如下：

与本集团关系 上海市浦江海关 第三方 上海东环国际货运有限公司 第三方 上海泰琪房地产有限公司(i) 第三方 上海亚祺国际物流有限公司 第三方 上海鑫泽置业有限公司(i) 第三方	金额 年限 2,056,742 一年以内 676,172 一年以内 330,000 一到两年 133,665 一年以内 110,320 二到三年 3,306,899	占总额比例 50.42% 16.58% 8.09% 3.28% 2.70%
		81.07%

于 2013 年 12 月 31 日，余额前五名的其他应收款分析如下：

与本集团关系 上海泰琪房地产有限公司(i) 第三方 上海市浦江海关 第三方 上海鑫泽置业有限公司(i) 第三方 上海憨牛建设工程有限公司 第三方 上海天马微电子有限公司 同受中航国际控制	金额 年限 660,000 一到三年 150,000 一到二年 107,320 三年以上 6,400 一年以内 5,377 一年以内 929,097	占总额比例 56.89% 12.93% 9.25% 0.55% 0.46%
		80.08%

• (i) 应收上海鑫泽置业有限公司和上海泰琪房地产有限公司的款项为房屋押金。

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财务报表附注 2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(4) 其他应收款 ( 续 )

(f) 应收关联方的其他应收款分析如下：

与本集团关系 武汉天马微电子有限公司 天马微电子股份有限公司 的联营公司 上海天马微电子有限公司 同受中航国际控制	2013 年12 月31 日 金额 占其他应收 款总额的比 例(%) 坏账准备 3,783 0.33% - 5,377 0.46% - 9,160 0.79% -	2012 年12 月31 日	2012 年12 月31 日
	金额 占其他应收 款总额的比 例(%) 3,783 0.33% 5,377 0.46% 9,160 0.79%	金额 占其他应收 款总额的比 例(%) - 0.00% - 0.00%	坏账准备 - -
		- 0.00%	-

(g) 其他应收款中包括以下外币余额：

美元	2013 年12 月31 日 外币金额 汇率 折合人民币 23,834 6.0969 145,314	2012 年12 月31 日
		外币金额 汇率 折合人民币 - 6.2855 -

(h) 于 2012 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日，存出保证金系本集团存放于上海浦江海关的进出口保证 金。

(5) 预付账款

• (a) 预付账款账龄分析如下：

一年以内 一到二年	2013年12月31日 6,641,872 283,424 6,925,296	2012年12月31日 12,104,896 -
		12,104,896

(b) 于 2012 年 12 月 31 日，余额前五名的预付款项分析如下：

	与本集团关系	金额	占总额比例	预付时间	未结算原因
中华人民共和国国家金库上海闵行区
支库	第三方	9,176,372	75.81%	2012年	预付海关增值税及关税
上海大众燃气有限公司	第三方	540,989	4.47%	2012年	预付燃气费
安川首钢机器人有限公司	第三方	502,065	4.15%	2012年	预付材料款
ItochuShanghai.,Ltd.	第三方	383,507	3.17%	2012年	预付材料款
MicronicsJapanCo.,Ltd.	第三方	340,116	2.81%	2012年	预付材料款
		10,943,049	90.41%
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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(5) 预付账款 ( 续 )

于 2013 年 12 月 31 日，余额前五名的预付账款分析如下：

与本集团关系 MitsuiElectronicsMaterialsCo.,Ltd 第三方 中华人民共和国国家金库上海闵行区支库 第三方 中国出口信用保险公司上海分公司 第三方 迈嘉路微电子(上海)有限公司 第三方 中航技深圳公司 母公司	金额 2,050,525 1,860,691 287,807 277,610 272,570 4,749,203	占总额比例 预付时间 未结算原因 29.61% 2013年 预付材料款 26.87% 2013年 预付海关增值税及关税 4.16% 2012年 预付保险费 4.01% 2013年 预付材料款 3.94% 2013年 预付担保费 68.59%

(c) 预付款项中预付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的款项：

中航技深圳公司 预付款项中预付关联方的款项： 与本集团关系 中航技深圳公司 母公司 深南电路有限公司 与本公司同受中航国际控制		2013年12月31日 272,570 2013年12月31日 272,570 127,127 399,697	2012年12月31日 -
			2012年12月31日 - - -

(d) 预付款项中预付关联方的款项：

(e) 预付款项中包含以下外币余额：

日元 美元	2013 年12 月31 日 外币金额 汇率 折合人民币 5,387,248 0.0654 352,326 428,891 6.1912 2,655,350 3,007,676	2012 年12 月31 日	2012 年12 月31 日
	外币金额 汇率 5,387,248 0.0654 428,891 6.1912	外币金额 汇率 15,205,130 0.0731 51,296 6.2855	折合人民币 1,111,495 322,424
			1,433,919

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(6) 存货

(a) 存货分类如下：

2013 年12 月31日 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 130,496,150 (9,935,307) 120,560,843 在产品 46,475,625 - 46,475,625 产成品 346,364,890 (42,847,155) 303,517,735 低值易耗品 - - - 523,336,665 (52,782,462) 470,554,203 存货跌价准备分析如下： 2011年 12月31日 本年计提 原材料 13,184,731 - 产成品 12,417,327 11,512,349 25,602,058 11,512,349 2012年 12月31日 本年计提 原材料 2,496,758 10,262,241 产成品 18,181,756 24,665,399 20,678,514 34,927,640	2013 年12 月31日 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 130,496,150 (9,935,307) 120,560,843 在产品 46,475,625 - 46,475,625 产成品 346,364,890 (42,847,155) 303,517,735 低值易耗品 - - - 523,336,665 (52,782,462) 470,554,203 存货跌价准备分析如下： 2011年 12月31日 本年计提 原材料 13,184,731 - 产成品 12,417,327 11,512,349 25,602,058 11,512,349 2012年 12月31日 本年计提 原材料 2,496,758 10,262,241 产成品 18,181,756 24,665,399 20,678,514 34,927,640	2012 年12 月31日	2012 年12 月31日	2012 年12 月31日
		账面余额 115,460,841 71,553,766 156,779,753 8,311,037 352,105,397 本年减少		账面价值 112,964,083 71,553,766 138,597,997 8,311,037
				331,426,883
				2012年 12月31日 2,496,758 18,181,756
				20,678,514
				2013年 12月31日 9,935,307 42,847,155
		转回 - - -
				52,782,462

(b) 存货跌价准备分析如下：

(c) 存货跌价准备情况如下：

计提存货跌价准备的依据

原材料 产成品

可变现净值低于账面价值的差额 可变现净值低于账面价值的差额

(7) 其他流动资产

2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日

增值税待抵扣金额

• 49,762,615

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(8) 固定资产

	2012年			2012年
	1月1日	本年增加	本年减少	12月31日
原价合计	2,974,448,892	63,675,689	(496,579)	3,037,628,002
房屋、建筑物	618,683,890	856,518	-	619,540,408
机器设备	2,343,874,564	62,343,560	(365,693)	2,405,852,431
运输工具	2,188,916	-	-	2,188,916
电子设备	6,963,430	378,210	(130,886)	7,210,754
其他设备	2,738,092	97,401	-	2,835,493
		本年计提	本年减少
累计折旧合计	(580,903,268)	(409,479,109)	266,087	(990,116,290)
房屋、建筑物	(35,191,257)	(19,223,269)	-	(54,414,526)
机器设备	(539,233,399)	(388,773,827)	157,859	(927,849,367)
运输工具	(667,488)	(415,894)	-	(1,083,382)
电子设备	(4,435,986)	(797,722)	108,228	(5,125,480)
其他设备	(1,375,138)	(268,397)	-	(1,643,535)
账面价值合计	2,393,545,624			2,047,511,712
房屋、建筑物	583,492,633			565,125,882
机器设备	1,804,641,165			1,478,003,064
运输工具	1,521,428			1,105,534
电子设备	2,527,444			2,085,274
其他设备	1,362,954			1,191,958

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(8) 固定资产 ( 续 )

	2013年			2013年
	1月1日	本年增加	本年减少	12月31日
原价合计	3,037,628,002	143,716,730	(10,274,112)	3,171,070,620
房屋、建筑物	619,540,408	648,840	-	620,189,248
机器设备	2,405,852,431	141,125,871	(9,428,184)	2,537,550,118
运输工具	2,188,916	341,299	(96,032)	2,434,183
电子设备	7,210,754	604,846	(712,212)	7,103,388
其他设备	2,835,493	995,874	(37,684)	3,793,683
		本年计提	本年减少
累计折旧合计	(990,116,290)	(425,366,768)	6,072,108	(1,409,410,950)
房屋、建筑物	(54,414,526)	(19,248,129)	-	(73,662,655)
机器设备	(927,849,367)	(404,539,739)	5,504,893	(1,326,884,213)
运输工具	(1,083,382)	(431,265)	466,895	(1,047,752)
电子设备	(5,125,480)	(665,211)	70,508	(5,720,183)
其他设备	(1,643,535)	(482,424)	29,812	(2,096,147)
账面价值合计	2,047,511,712			1,761,659,670
房屋、建筑物	565,125,882			546,526,593
机器设备	1,478,003,064			1,210,665,905
运输工具	1,105,534			1,386,431
电子设备	2,085,274			1,383,205
其他设备	1,191,958			1,697,536

于 2012 年度，固定资产计提的折旧金额为 409,479,109 元，由于工程完工在建工程转入固定资产的资 产原价为 55,665,404 元。于 2013 年度，固定资产计提的折旧金额为 425,366,768 元，由于工程完工在 建工程转入固定资产的资产原价为 125,939,197 元。

于 2012 年度及 2013 年度计入营业成本、管理费用及销售费用的折旧费用如下：

营业成本 管理费用 销售费用	2013年度 391,659,298 33,694,961 12,509 425,366,768	2012年度 365,650,756 43,818,192 10,161
		409,479,109

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财务报表附注 2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(8) 固定资产 ( 续 )

于 2012 年 12 月 31 日，账面价值为 565,125,882 元 ( 原价： 619,540,408 元 ) 的房屋建筑物作为 572,416,000 元一年内到期的长期借款 ( 附注五 (24) 和 48,568,000 元长期借款 ( 附注五 (25)) 的抵押物。于 2013 年 12 月 31 日无固定资产作为长期借款的抵押物。

于 2012 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日，如下固定资产系融资租入 ( 附注五 (26)) ：

原价 累计折旧 账面价值	2013年12月31日 2,795,254 (796,647) 1,998,607	2012年12月31日 2,795,254 (531,098)
		2,264,156

(9) 在建工程

封框胶涂布机 涂胶显影设备改造 曝光机MPA-7800改造 化学气相沉积修补设备 SL465R5 NO108#1#膜厚测定仪- ST8K(光谱) 光学自动外观检查装置 6590F 封框胶涂布机TSD-5240 光刻胶涂布显影装置显影液 供给单元技术改造 机器人搬送系统 其他	2013年12月31日 账面余额 减值准备 账面净值 44,256,678 - 44,256,678 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 8,082,570 - 8,082,570 52,339,248 - 52,339,248	2013年12月31日 账面余额 减值准备 账面净值 44,256,678 - 44,256,678 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 8,082,570 - 8,082,570 52,339,248 - 52,339,248	2012年12月31日	2012年12月31日	2012年12月31日
	账面余额 44,256,678 - - - - - - - - 8,082,570 52,339,248	减值准备 - - - - - - - - - - -	账面余额 42,981,119 7,613,978 25,715,603 6,632,388 4,622,477 2,584,861 15,603,912 7,327,616 3,900,978 12,319,671 129,302,603	减值准备 - - - - - - - - - - -	账面净值 42,981,119 7,613,978 25,715,603 6,632,388 4,622,477 2,584,861 15,603,912 7,327,616 3,900,978 12,319,671
					129,302,603

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(9) 在建工程 ( 续 )

(a) 重大在建工程项目变动

工程名称 封框胶涂布机 曝光机MPA-7800改造 涂胶显影设备改造 封框胶涂布机TSD-5240 真空贴合SFC改造 光刻胶涂布显影装置显影液供 给单元技术改造 化学气相沉积修补设备 膜厚测定仪 中小尺寸改造-INLINE切断装 置改造 机器人搬送系统 光学自动外观检查装置 氧化铟锡溅射设备	预算数 45,300,000 26,100,000 60,000,000 15,603,912 11,871,844 7,327,616 6,999,000 5,136,100 4,368,432 3,900,978 2,700,000 2,106,728	2012年 1月1日 - - - - 11,871,844 - - - - - - -	本年增加 42,981,119 25,715,603 22,968,784 15,603,912 - 7,327,616 6,632,388 4,622,477 4,368,432 3,900,978 2,584,861 2,106,728	本年转入 固定资产 - - (15,354,806) - (11,871,844) - - - (4,368,432) - - (2,106,728)	2012年 12月31日 工程投入 占预算的 比例 42,981,119 95% 25,715,603 99% 7,613,978 38% 15,603,912 100% - 100% 7,327,616 100% 6,632,388 95% 4,622,477 90% - 100% 3,900,978 100% 2,584,861 96% - 100% 116,982,932	借款费用 资本化 累计金额 - - - - - - - - - - - - -	其中：本年 借款费用资 本化金额 本年借款 费用资本 化率 资金来源 - - 自有资金 - - 自有资金 - - 自有资金 - - 自有资金 - - 自有资金 - - 自有资金 - - 自有资金 - - 自有资金 - - 自有资金 - - 自有资金 - - 自有资金 - - 自有资金 - -
	191,414,610	11,871,844	138,812,898	(33,701,810)

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(9) 在建工程 ( 续 )

(a) 重大在建工程项目变动 ( 续 )

工程名称 预算数 封框胶涂布机 45,300,000 涂胶显影设备改造 60,000,000 曝光机MPA-7800改造 26,100,000 封框胶涂布机TSD-5240 15,603,912 光刻胶涂布显影装置显影液供 给单元技术改造 7,327,616 化学气相沉积修补设备 6,999,000 膜厚测定仪 5,136,100 机器人搬送系统 3,900,978 光学自动外观检查装置 2,700,000 173,067,606	工程名称 预算数 封框胶涂布机 45,300,000 涂胶显影设备改造 60,000,000 曝光机MPA-7800改造 26,100,000 封框胶涂布机TSD-5240 15,603,912 光刻胶涂布显影装置显影液供 给单元技术改造 7,327,616 化学气相沉积修补设备 6,999,000 膜厚测定仪 5,136,100 机器人搬送系统 3,900,978 光学自动外观检查装置 2,700,000 173,067,606	2013年 1月1日 42,981,119 7,613,978 25,715,603 15,603,912 7,327,616 6,632,388 4,622,477 3,900,978 2,584,861	本年增加 1,275,559 26,982,678 - - - - - - -	本年转入 固定资产 - (34,596,656) (25,715,603) (15,603,912) (7,327,616) (6,632,388) (4,622,477) (3,900,978) (2,584,861)	2013年 12月31日 工程投入 占预算的 比例 44,256,678 98% - 83% - 100% - 100% - 100% - 100% - 100% - 100% - 100% 44,256,678	借款费用 资本化 累计金额 - - - - - - - - - -	其中：本年 借款费用资 本化金额 本年借款 费用资本 化率 资金来源 - - 自有资金 - - 自有资金 - - 自有资金 - - 自有资金 - - 自有资金 - - 自有资金 - - 自有资金 - - 自有资金 - - 自有资金 - - 自有资金
	173,067,606	116,982,932	28,258,237	(100,984,491)

(b) 在建工程无需计提减值准备

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(9) 在建工程 ( 续 )

(c) 重大在建工程于 2013 年 12 月 31 日的工程进度分析如下：

工程进度 备注 封框胶涂布机 98% 根据已发生的成本占工程预算总额确定 涂胶显影设备改造 83% 根据已发生的成本占工程预算总额确定

(10) 无形资产

	2012年				2012年
	1月1日		本年增加	本年减少	12月31日
原价合计	196,684,695		2,957,446	-	199,642,141
土地使用权	101,130,212		-	-	101,130,212
软件使用费	95,554,483		2,957,446	-	98,511,929
累计摊销合计	(36,025,185)		(20,205,510)	-	(56,230,695)
土地使用权	(4,405,293)		(2,298,414)	-	(6,703,707)
软件使用费	(31,619,892)		(17,907,096)	-	(49,526,988)
账面价值合计	160,659,510				143,411,446
土地使用权	96,724,919				94,426,505
软件使用费	63,934,591				48,984,941
	2013年				2013年
	1月1日		本年增加	本年减少	12月31日
原价合计	199,642,141		11,281,337	-	210,923,478
土地使用权	101,130,212		-	-	101,130,212
软件使用费	98,511,929		1,526,297	-	100,038,226
客户关系	-		9,755,040	-	9,755,040
累计摊销合计	(56,230,695)		(20,780,243)	-	(77,010,938)
土地使用权	(6,703,707)		(2,298,414)	-	(9,002,121)
软件使用费	(49,526,988)		(18,373,439)	-	(67,900,427)
客户关系	-		(108,390)	-	(108,390)
账面价值合计	143,411,446				133,912,540
土地使用权	94,426,505				92,128,091
软件使用费	48,984,941				32,137,799
客户关系	-				9,646,650
		-40-

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(10) 无形资产 ( 续 )

于 2012 年度和 2013 年度，无形资产的摊销金额分别为 20,205,510 元、 20,780,243 元。

于 2012 年 12 月 31 日，账面价值为 94,426,505 元 ( 原价： 101,130,212 元 ) 的土地使用权与附注五 (8) 所 述固定资产一并分别作为 572,416,000 元一年内到期的长期借款 ( 附注五 (24) 和 48,568,000 元长期借款 ( 附注五 (25)) 的抵押物 ) 。于 2013 年 12 月 31 日无土地使用权作为抵押物。

本集团于 2012 年度及 2013 年度无资本化的研究开发支出。本集团于 2012 年度及 2013 年度计入当期 损益的研究开发支出分别为 148,426,085 元、 150,325,614 元。

(11) 长期待摊费用

掩模板 靶材背板 模具费 掩模板 模具费	2011年 12月31日 9,847,530 776,318 3,796,598	本年增加 24,735,947 - 30,699,881 55,435,828 本年增加 22,641,855 13,696,345 36,338,200	本年摊销 (12,605,927) (776,318) (8,314,081) (21,696,326) 本年摊销 (15,933,245) (15,651,618) (31,584,863)	其他减少 - - - - 其他减少 (41,370) - (41,370)	2012年 12月31日 21,977,550 - 26,182,398
	14,420,446				48,159,948
	2012年 12月31日 21,977,550 26,182,398				2013年 12月31日 28,644,790 24,227,125
	48,159,948				52,871,915

(12) 递延所得税资产和负债

• (a) 未经抵销的递延所得税资产

资产减值准备 政府补助 可抵扣亏损 应付职工薪酬 预提费用	2013 年12 月31 日 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 8,006,104 53,374,024 5,400,000 36,000,000 110,470,346 736,468,973 5,210,612 34,737,412 5,223,395 34,822,633 134,310,457 895,403,042	2012 年12 月31 日	2012 年12 月31 日
	递延所得税资产 8,006,104 5,400,000 110,470,346 5,210,612 5,223,395	递延所得税资产 3,307,838 5,700,000 173,484,110 3,369,028 6,558,563	可抵扣暂时性差异 22,052,251 38,000,000 1,156,560,732 22,460,186 43,723,763
	134,310,457	192,419,539	1,282,796,932

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(12) 递延所得税资产和负债 ( 续 )

(b) 未经抵销的递延所得税负债

在建工程试生产净支出	2013 年12 月31 日 递延所得税负债 应税暂时性差异 11,520,602 76,804,014	2012 年12 月31 日
		递延所得税负债 应税暂时性差异 15,980,190 106,534,600

(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：

可抵扣暂时性差异(i) 可抵扣亏损(i)	2013年12月31日 3,550,221 4,560,100 8,110,321	2012年12月31日 - -
		-

(i) 于 2013 年 12 月 31 日，未确认递延所得税资产的暂时性差异及可抵扣亏损系由本集团子公司 Tianma NLT America,Inc 产生。由于 Tianma NLT America,Inc 系新成立公司，未来能否取得用于抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额存在较大的不确定性，本集团未确认递延所得税资产。

(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

2033年 递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额： 递延所得税资产 递延所得税负债	2013年12月31日 4,560,100 2013年12月31日 11,520,602 11,520,602	2012年12月31日 -
		2012年12月31日 15,980,190 15,980,190

(e) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额：

抵销后的递延所得税资产净额列示如下：

递延所得税资产	2013 年12 月31 日 递延所得税资 产或负债净额 互抵后的可抵扣或 应纳税暂时性差额 122,789,855 818,599,026	2012 年12 月31 日
		递延所得税资 产或负债净额 互抵后的可抵扣或 应纳税暂时性差额 176,439,349 1,176,262,332

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(13) 长期应收款

	2013	年12月31日	2012年12月31日
担保保证金(i)		12,500,000	12,500,000

• (i) 担保保证金系本公司于 2010 年支付给中国航空工业集团公司为本公司提供无息贷款担保 ( 附注五 (27)(a) 的保证金。

(14) 其他非流动资产

其他非流动资产系预付设备款。

(15) 资产减值准备明细

坏账准备	2011年 12月31日 2,436,257	本年增加 11,639	本年减少 转回 转销 (1,074,159) -	本年减少 转回 转销 (1,074,159) -	2012年 12月31日 1,373,737
			转回 (1,074,159)
其中：应收账款坏账准备 其他应收款坏账准备	2,414,436 21,821	- 11,639	(1,074,159) -	- -	1,340,277 33,460
存货跌价准备 坏账准备	25,602,058	11,512,349	- (16,435,893) (1,074,159) (16,435,893) 本年减少 转回 转销 (817,333) -		20,678,514
	28,038,315	11,523,988			22,052,251
	2012年 12月31日 1,373,737	本年增加 1,756,309			2013年 12月31日 2,312,713
			转回 (817,333)
其中：应收账款坏账准备 其他应收款坏账准备	1,340,277 33,460	1,718,971 37,338	(817,333) -	- -	2,241,915 70,798
存货跌价准备	20,678,514	34,927,640	-	(2,823,692) (2,823,692)	52,782,462
	22,052,251	36,683,949	(817,333)		55,095,175

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(16) 短期借款

(a) 短期借款分类

银行抵押借款(i) 银行保证借款(ii)	2013年12月31日 - 210,463,604 210,463,604	2012年12月31日 150,000,000 264,829,427
		414,829,427

• (i) 于 2012 年 12 月 31 日，短期借款包括 150,000,000 元系由本公司分别以账面价值为 94,426,505 元 ( 原 价： 101,130,212 元 ) 的土地使用权 ( 附注五 (10)) 及账面价值为 565,125,882 元 ( 原价： 619,540,408 元 ) 的 房屋建筑物 ( 附注五 (8)) 作为抵押物，并分别由中航技深圳公司及中航国际提供担保。

• (ii) 于 2012 年 12 月 31 日 264,829,427 元短期借款由中航技深圳公司提供担保。于 2013 年 12 月 31 日， 中航技深圳公司和中航国际为上海中航光电子借款 210,463,604 元提供担保，担保金额分别为 129,613,604 元及 80,850,000 元。

• 于 2012 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日，短期借款的加权平均年利率分别为 5.76% 及 7.32% 。

• (b) 于 2013 年 12 月 31 日，本集团无已到期未偿还的短期借款。

• (c) 短期借款中包含以下外币余额：

日元 美元	2013年12月31	日 折合人民币 17,105,815 28,357,789 45,463,604	2012年12月31	日
	外币金额 汇率 295,948,356 0.0578 4,651,182 6.0969		外币金额 汇率 - 0.0730 10,314,124 6.2855	折合人民币 - 64,829,427
				64,829,427

(17) 应付票据

2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日

银行承兑汇票

17,695,791 -

应付票据均于 2014 年到期。

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(18) 应付账款

2013年12月31日 应付材料款 623,374,045 应付加工费 12,069,127 635,443,172 (a) 应付账款中应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项如下： 2013年12月31日 中航技深圳公司 1,118,836 (b) 应付关联方的应付账款： 2013年12月31日 NLT Technologies Ltd. 273,610,120 厦门天马微电子有限公司 26,970,147 上海天马微电子有限公司 1,897,488 中航技深圳公司 1,118,836 武汉天马微电子有限公司 148,451 天马微电子股份有限公司 25,133 上海航圳商贸有限公司 - 303,770,175 (c) 应付账款账龄分析如下： 2013年12月31日 一年以内 572,294,217 一到二年 35,608,978 二到三年 27,539,977 635,443,172	2013年12月31日 应付材料款 623,374,045 应付加工费 12,069,127 635,443,172 (a) 应付账款中应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项如下： 2013年12月31日 中航技深圳公司 1,118,836 (b) 应付关联方的应付账款： 2013年12月31日 NLT Technologies Ltd. 273,610,120 厦门天马微电子有限公司 26,970,147 上海天马微电子有限公司 1,897,488 中航技深圳公司 1,118,836 武汉天马微电子有限公司 148,451 天马微电子股份有限公司 25,133 上海航圳商贸有限公司 - 303,770,175 (c) 应付账款账龄分析如下： 2013年12月31日 一年以内 572,294,217 一到二年 35,608,978 二到三年 27,539,977 635,443,172	2012年12月31日 428,618,035 7,499,717
		436,117,752
		2012年12月31日 -
		2012年12月31日 14,487,670 - 3,275,257 - 5,125,978 - 2,130,839
	303,770,175 2013年12月31日 572,294,217 35,608,978 27,539,977 635,443,172	25,019,744
		2012年12月31日 435,741,395 376,357 -
		436,117,752

于 2013 年 12 月 31 日，一年以上的应付账款余额主要系 2013 年度收购 REA 的一项业务单元产生的应 付账款 ( 附注四 (2)) 。

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财务报表附注 2012 年度及 2013 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(18) 应付账款 ( 续 )

(d) 应付账款中包括以下外币余额：

日元 美元 预收款项 预收货款	2013年12月31	日 2012年12月31 折合人民币 外币金额 汇率 92,992,053 2,405,988,228 0.0730 394,523,345 19,256,585 6.2855 487,515,398 2013年12月31日 2012 40,598,687	2012年12月31	日
	外币金额 汇率 1,608,859,054 0.0578 64,708,843 6.0969			折合人民币 175,637,141 121,037,267
				296,674,408
				年12月31日 19,607,611

(19) 预收款项

(a) 于 2013 年 12 月 31 日，预收款项中无预收持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的款项。

• (b) 预收关联方的预收款项

NLT Technologies Ltd. 中航华东光电有限公司	2013年12月31日 816,991 - 816,991	2012年12月31日 230,861 455,000
		685,861

• (c) 预收款项账龄主要为一年以内。

• (d) 预收款项中包含以下外币余额：

美元	2013年12月31日 外币金额 汇率 折合人民币 1,798,756 6.1912 11,136,458	2012年12月31日
		外币金额 汇率 折合人民币 1,364,609 6.3100 8,610,682

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(20) 应付职工薪酬

工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费 社会保险费	2012年 1月1日 13,067,500 - 2,828,035	本年增加 89,469,300 8,681,032 23,177,552	本年减少 (82,877,039) (8,681,032) (23,615,101)	2012年 12月31日 19,659,761 - 2,390,486
其中：医疗保险费 基本养老保险 失业保险费 工伤保险费 生育保险费	904,954 1,585,145 199,620 54,055 84,261	7,450,238 13,873,948 1,039,606 320,988 492,772	(7,730,911) (13,848,708) (1,150,556) (348,849) (536,077)	624,281 1,610,385 88,670 26,194 40,956
住房公积金 工会经费和职工教育经费 残疾人就业保障金 其他 工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费 社会保险费	785,534 - - - 16,681,069 2013年 1月1日 19,659,761 - 2,390,486	4,475,050 3,348,569 954,899 646,803	(4,850,645) (3,348,569) (954,899) (646,803) (124,974,088) 本年减少 (98,407,694) (8,756,106) (24,415,616)	409,939 - - -
		130,753,205		22,460,186
		本年增加 112,484,044 8,756,106 24,434,613		2013年 12月31日 33,736,111 - 2,409,483
其中：医疗保险费 基本养老保险 失业保险费 工伤保险费 生育保险费	624,281 1,610,385 88,670 26,194 40,956	7,743,308 14,746,305 1,066,944 344,415 533,641	(7,768,189) (14,695,739) (1,071,458) (345,252) (534,978)	599,400 1,660,951 84,156 25,357 39,619
住房公积金 工会经费和职工教育经费 残疾人就业保障金 其他	409,939 - - - 22,460,186	4,780,585 1,820,511 1,328,684 715,475	(4,769,636) (1,820,511) (1,328,684) (715,475) (140,213,722)	420,888 - - -
		154,320,018		36,566,482

于 2012 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款。

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(21) 应交税费

应交增值税 应交印花税 应交个人所得税 其他 应付利息 分期付息到期还本的长期借款利息 短期借款应付利息 其他应付款 应付工程设备款 预提费用	2013年12月31日 7,282,249 799,998 519,757 1,167,039 9,769,043 2013年12月31日 - 302,500 302,500 2013年12月31日 24,424,081 34,187,593	2012年12月31日 - 839,682 647,578 4,169
		1,491,429
		2012年12月31日 1,183,200 1,108,527
		2,291,727
		2012年12月31日 34,009,658 39,155,921
劳务费 水电气费 维修费 运费 其他	9,501,213 4,318,306 12,803,072 920,263 6,644,739	7,520,000 14,564,110 10,786,831 2,098,655 4,186,325
押金及保证金 1,081,537 应付关联方款项(b) 71,390,114 其他 2,228,769 133,312,094 其他应付款中应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项如下： 2013年12月31日 中航技深圳公司 -		910,796 7,610,394 2,182,167
		83,868,936
		2012年12月31日 4,567,842

(22) 应付利息

(23) 其他应付款

(a) 其他应付款中应付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的款项如下：

于 2012 年 12 月 31 日其他应付款包括 4,567,842 元系本集团委托中航技深圳公司采购固定资产代垫款 项。

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(23) 其他应付款 ( 续 )

(b) 其他应付款中应付关联方的款项：

厦门天马微电子有限公司 上海天马微电子有限公司 武汉天马微电子有限公司 中航技深圳公司 (c) 其他应付款账龄分析如下： 一年以内 一到二年 二到三年 三年以上	2013年12月31日 61,981,375 9,191,578 217,161 - 71,390,114 2013年12月31日 118,284,861 13,515,423 927,911 583,899 133,312,094	2012年12月31日 - 2,869,054 173,498 4,567,842
		7,610,394
		2012年12月31日 74,283,819 9,001,038 584,079 -
		83,868,936

(d) 其他应付款中包括以下外币余额：

2013年12月31 外币金额 汇率 美元 147,663 6.0969 日元 - 0.0578 一年内到期的非流动负债 —抵押借款(a) —政府无息贷款(b)	2013年12月31	日 2012年12月31 折合人民币 外币金额 汇率 900,287 383,157 6.2855 - 281,689,835 0.073 900,287 2013年12月31日 2012 - 242,511,253 242,511,253	2012年12月31	2012年12月31	日
				汇率 6.2855 0.073 2012	折合人民币 2,408,332 20,563,358
					22,971,690
					年12月31日 572,416,000 -
					572,416,000

(24) 一年内到期的非流动负债

• (a) 于 2012 年 12 月 31 日一年内到期的长期借款 572,416,000 元系由本集团以账面价值为 94,426,505 元 ( 原价： 101,130,212 元 ) 的土地使用权 ( 附注五 (10)) 及账面价值为 565,125,882 元 ( 原价： 619,540,408 元 ) 的房屋建筑物 ( 附注五 (8)) 作为抵押物的银团贷款，并由中航技深圳公司及中航国际提供担保，本金于 2013 年 9 月 13 日至 2015 年 9 月 7 日分期偿还。于 2013 年 12 月 31 日，该借款已全部偿还。

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财务报表附注 2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(24) 一年内到期的非流动负债 ( 续 )

• (b) 于 2013 年 12 月 31 日，一年内到期的非流动负债 242,511,253 元系由中国航空工业集团公司提供担保 的政府无息贷款 ( 附注五 (27)) 。

(c) 金额前五名的一年内到期的长期借款：

于 2012 年 12 月 31 日，金额前五名的一年内到期的长期借款列示如下：

借款起始日 借款终止日 币种 利率 (%) 2012 年 12 月 31 日 外币金额 人民币金额 中国进出口银行深圳分行 2010 年 9 月 19 日 2013 年 9 月 7 日 人民币 同期银行贷款基准利率 - 97,120,000 中国进出口银行深圳分行 2010 年 10 月 18 日 2013 年 9 月 7 日 人民币 同期银行贷款基准利率 - 80,000,000 中国进出口银行深圳分行 2010 年 9 月 13 日 2013 年 9 月 7 日 人民币 同期银行贷款基准利率 - 57,160,000 中国进出口银行深圳分行 2010 年 11 月 9 日 2013 年 9 月 7 日 人民币 同期银行贷款基准利率 - 57,080,000 中国进出口银行深圳分行 2010 年 9 月 25 日 2013 年 9 月 7 日 人民币 同期银行贷款基准利率 - 40,040,000 331,400,000

于 2013 年 12 月 31 日，本集团无一年内到期的长期借款。

(d) 一年内到期的非流动负债均为人民币借款。

(25) 长期借款

银行抵押借款 (i)

2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 - 48,568,000

(i) 于 2012 年 12 月 31 ，银行抵押借款 48,568,000 元系由本集团以账面价值分别为 94,426,505 元 ( 原价： 101,130,212 元 ) 的土地使用权 ( 附注五 (10)) 和账面价值为 565,125,882 元 ( 原价： 619,540,408 元 ) 的房屋 建筑物 ( 附注五 (8)) 作为抵押物，并由中航技深圳公司及中航国际分别按照持股比例 51% 和 49% 对到期 应付款项总额提供担保，利息每季度支付一次。于 2013 年 12 月 31 日，该借款已全部偿还。

(a) 于 2012 年 12 月 31 日，金额前五名的长期借款列示如下：

借款起始日 借款终止日 币种 利率(%)	2012 年12 月31 日	2012 年12 月31 日
	外币金额	人民币金额
国家开发银行深圳分行 2011年11月30日 2014年12月21日 人民币 同期银行贷款基准利率 国家开发银行深圳分行 2011年11月30日 2015年9月7日 人民币 同期银行贷款基准利率 中国进出口银行深圳分行2011年3月25日 2014年12月21日 人民币 同期银行贷款基准利率 中国进出口银行深圳分行2011年3月25日 2015年9月7日 人民币 同期银行贷款基准利率 中国进出口银行深圳分行2011年4月18日 2015年9月7日 人民币 同期银行贷款基准利率	-	12,816,000
	-	14,952,000
	-	9,600,000
	-	9,600,000
	-	3,000,000
		49,968,000

于 2013 年 12 月 31 日，本集团无长期借款。

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财务报表附注 2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(25) 长期借款 ( 续 )

(b) 长期借款到期日分析如下：

一到二年 二到五年	2013年12月31日 - - -	2012年12月31日 22,416,000 26,152,000
		48,568,000

(c) 长期借款均为人民币借款。

于 2012 年 12 月 31 日，长期借款的加权平均年利率为 6.40% 。

(26) 长期应付款

2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 纯水回收系统设备款 (a) 973,354 1,549,333

(a) 本集团与上海三邦环保科技有限公司签订纯水设备车间制造回收系统的合同，双方约定从设备开始使用 起计算， 5 年内按实际回收水量，以分享方式按月分享回收水费。双方分享水费满 5 年后，设备归本集 团所有。

(27) 其他非流动负债

政府无息贷款(a) 递延收益 -政府无息贷款补助(a) -国家技术研发与产品试制补助(b)	2013年12月31日 652,190,353 160,001,360 36,000,000 848,191,713	2012年12月31日 845,973,532 208,001,766 38,000,000
		1,091,975,298

(a) 政府无息贷款系上海市政府通过上海国盛 ( 集团 ) 有限公司向本集团提供无息贷款合计人民币 1,250,000,000 元，用于支持本集团收购 TFT-LCD 五代线并购项目。贷款起始日为 2010 年 7 月 13 日， 于 2015 年 7 月 12 日到期，每年平均分期偿还 250,000,000 元，由中国航空工业集团公司提供担保。该 无息贷款初始确认以公允价值计量，公允价值按照将该无息贷款未来现金流出以初始确认无息贷款时中 国人民银行同期同类贷款利率折现后的金额确定，公允价值与账面价值之间的差额 189,997,679 元确认 为与资产相关的政府补助，在相关资产可使用年限内摊销。于 2012 年 7 月，上海国盛 ( 集团 ) 有限公司 将该笔无息贷款款展期至 2017 年 7 月 12 日，本公司按照市场利率重新计算该笔借款公允价值，该公允 价值与 2012 年 7 月无息贷款账面价值的差额 97,613,367 元确认为与资产相关的政府补助，在相关资产 可使用年限内摊销。 2012 年度，以实际利率法计算的政府无息贷款利息费用为 49,045,648 元。 2013 年度，以实际利率法计算的利息费用为 48,728,074 元。于 2013 年 12 月 31 日，该政府无息贷款于未来 一年内预计偿还的部分 242,511,253 元分类到一年内到期的非流动负债 ( 附注五 (24)) 。

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(27) 其他非流动负债 ( 续 )

政府无息贷款补助变动如下：

项目名称 2012年 1月1日 本年确认递延 收益 本年计入营业 外收入金额 2012年 12月31日 政府无息贷款补助 148,290,872 97,613,367 (37,902,473) 208,001,766 项目名称 2013年 1月1日 本年确认递延 收益 本年计入营业 外收入金额 2013年 12月31日 政府无息贷款补助 208,001,766 - (48,000,406) 160,001,360 递延的政府补助项目明细如下： 项目名称 2012年 1月1日 本年新增 补助金额 本年计入营业 外收入金额 2012年 12月31日 与资产相关/ 与收益相关 国家技术研发与产品试制补助 20,000,000 20,000,000 (2,000,000) 38,000,000 与资产相关 项目名称 2013年 1月1日 本年新增 补助金额 本年计入营业外 收入金额 2013年 12月31日 与资产相关/与 收益相关 国家技术研发与产品试制补助 38,000,000 - (2,000,000) 36,000,000 与资产相关 实收资本 2012年 1月1日 本年增加 本年减少 2012年 12月31日 中航技深圳公司 510,000,000 306,000,000 - 816,000,000 中航国际 490,000,000 294,000,000 - 784,000,000 1,000,000,000 600,000,000 - 1,600,000,000 2013年 1月1日 本年增加 本年减少 2013年 12月31日 中航技深圳公司 816,000,000 - - 816,000,000 中航国际 784,000,000 - - 784,000,000 1,600,000,000 - - 1,600,000,000	项目名称 2012年 1月1日 本年确认递延 收益 本年计入营业 外收入金额 2012年 12月31日 政府无息贷款补助 148,290,872 97,613,367 (37,902,473) 208,001,766 项目名称 2013年 1月1日 本年确认递延 收益 本年计入营业 外收入金额 2013年 12月31日 政府无息贷款补助 208,001,766 - (48,000,406) 160,001,360 递延的政府补助项目明细如下： 项目名称 2012年 1月1日 本年新增 补助金额 本年计入营业 外收入金额 2012年 12月31日 与资产相关/ 与收益相关 国家技术研发与产品试制补助 20,000,000 20,000,000 (2,000,000) 38,000,000 与资产相关 项目名称 2013年 1月1日 本年新增 补助金额 本年计入营业外 收入金额 2013年 12月31日 与资产相关/与 收益相关 国家技术研发与产品试制补助 38,000,000 - (2,000,000) 36,000,000 与资产相关 实收资本 2012年 1月1日 本年增加 本年减少 2012年 12月31日 中航技深圳公司 510,000,000 306,000,000 - 816,000,000 中航国际 490,000,000 294,000,000 - 784,000,000 1,000,000,000 600,000,000 - 1,600,000,000 2013年 1月1日 本年增加 本年减少 2013年 12月31日 中航技深圳公司 816,000,000 - - 816,000,000 中航国际 784,000,000 - - 784,000,000 1,600,000,000 - - 1,600,000,000	项目名称 2012年 1月1日 本年确认递延 收益 本年计入营业 外收入金额 2012年 12月31日 政府无息贷款补助 148,290,872 97,613,367 (37,902,473) 208,001,766 项目名称 2013年 1月1日 本年确认递延 收益 本年计入营业 外收入金额 2013年 12月31日 政府无息贷款补助 208,001,766 - (48,000,406) 160,001,360 递延的政府补助项目明细如下： 项目名称 2012年 1月1日 本年新增 补助金额 本年计入营业 外收入金额 2012年 12月31日 与资产相关/ 与收益相关 国家技术研发与产品试制补助 20,000,000 20,000,000 (2,000,000) 38,000,000 与资产相关 项目名称 2013年 1月1日 本年新增 补助金额 本年计入营业外 收入金额 2013年 12月31日 与资产相关/与 收益相关 国家技术研发与产品试制补助 38,000,000 - (2,000,000) 36,000,000 与资产相关 实收资本 2012年 1月1日 本年增加 本年减少 2012年 12月31日 中航技深圳公司 510,000,000 306,000,000 - 816,000,000 中航国际 490,000,000 294,000,000 - 784,000,000 1,000,000,000 600,000,000 - 1,600,000,000 2013年 1月1日 本年增加 本年减少 2013年 12月31日 中航技深圳公司 816,000,000 - - 816,000,000 中航国际 784,000,000 - - 784,000,000 1,600,000,000 - - 1,600,000,000		2012年 12月31日 208,001,766
				2013年 12月31日 160,001,360
				与资产相关/ 与收益相关 与资产相关
				与资产相关/与 收益相关 与资产相关
		本年减少 - - - 本年减少 - - -		2012年 12月31日 816,000,000 784,000,000
			1,600,000,000
			2013年 12月31日 816,000,000 784,000,000
			1,600,000,000

(b) 递延的政府补助项目明细如下：

(28) 实收资本

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(29) 累计亏损

年初累计亏损 加：本年归属于母公司所有者的净利润/(亏损) 年末累计亏损	2013年度 (929,600,484) 377,546,917 (552,053,567)	2012年度 (667,880,394) (261,720,090)
		(929,600,484)

(30) 少数股东权益 归属于子公司少数股东的少数股东权益列示如下：

TianmaNLTAmerica,Inc少数股东 (31) 营业收入和营业成本 主营业务收入 其他业务收入 主营业务成本 其他业务成本	2013年12月31日 616,224 2013年度 2,735,265,871 6,494,644 2,741,760,515 2013年度 2,330,175,641 5,732,372 2,335,908,013	2012年12月31日 -
		2012年度 2,066,383,014 4,233,878
		2,070,616,892
		2012年度 2,244,823,173 3,365,045
		2,248,188,218

(a) 主营业务收入和主营业务成本

2012 年度及 2013 年度，本集团主营业务收入及主营业务成本全部来自电子元器件行业。

2012 年度及 2013 年度，本集团主营业务收入及主营业务成本全部来自液晶显示屏和液晶显示模块的销 售。

按地区分析如下：

	2013	年度	2012	年度
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
国内	1,810,066,478	1,502,123,510	952,017,872	1,017,133,745
国外	925,199,393	828,052,131	1,114,365,142	1,227,689,428
	2,735,265,871	2,330,175,641	2,066,383,014	2,244,823,173
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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(31) 营业收入和营业成本 ( 续 )

(b) 其他业务收入和其他业务成本

销售材料 废品收入 其他	2013	年度 其他业务成本 3,602,625 2,129,747 - 5,732,372	2012	年度
	其他业务收入 4,117,553 2,366,386 10,705 6,494,644		其他业务收入 3,476,856 727,057 29,965 4,233,878	其他业务成本 3,365,003 - 42
				3,365,045

(c) 本集团前五名客户的营业收入情况

2012 年度本集团前五名客户营业收入情况：

武汉天马微电子有限公司 HongKongFamousSkyInternationalInvestmentLimited NLT Technologies Ltd. 华亚微电子(上海)有限公司 桥联行有限公司 2013年度本集团前五名客户营业收入情况： 武汉天马微电子有限公司 NLT Technologies Ltd. 上海天马微电子有限公司 四川三龙电子有限公司 星源电子科技(深圳)有限公司	营业收入 242,000,775 164,049,011 157,645,817 96,012,675 82,327,512 742,035,790 营业收入 894,148,665 398,213,666 169,484,445 96,568,868 81,915,080 1,640,330,724	占本集团全部营业 收入的比例(%) 11.69% 7.92% 7.61% 4.64% 3.98%
		35.84%
		占本集团全部营业 收入的比例(%) 32.61% 14.52% 6.18% 3.52% 2.99%
		59.82%

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(32) 营业税金及附加

城市维护建设税 教育费附加 营业税 其他 (33) 销售费用 人工成本 运输费 租赁费 销售佣金 差旅费 包装费 车辆费用 样品费用 固定资产折旧 其他费用	2013年度 1,604,371 1,604,371 2,737 320,873 3,532,352 2013年度 13,725,259 9,422,113 1,796,311 1,424,901 1,033,139 178,666 48,281 25,559 12,509 1,396,092 29,062,830	2012年度 389,406 389,406 290,627 77,881
		1,147,320
		2012年度 6,816,201 12,125,932 1,597,944 1,220,959 907,021 122,524 72,912 144,918 10,161 721,037
		23,739,609

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财务报表附注 2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(34) 管理费用

人工成本 长期待摊费用摊销 固定资产折旧 研发材料费等支出 无形资产摊销 托管费(附注六(5)(a)) 水电气费 租赁及物业管理费 专业咨询费 技术开发费 其他税费 车辆使用费 财产保险费 IT维护费 差旅费 维修费 业务招待费 办公费 其他费用 (35) 财务费用 借款利息 -银行借款利息 -股东贷款利息 -票据贴现利息 -无息贷款折现还原(附注五(27)) 减：利息收入 汇兑损益 银行手续费 财务担保费(附注六(5)(b)) 银行授信额度管理费	2013年度 77,563,904 31,584,863 33,694,961 25,061,662 20,780,243 12,999,266 11,306,156 8,277,537 5,401,213 4,500,000 3,922,326 3,731,611 3,329,756 1,626,906 1,164,604 573,188 520,323 220,612 3,292,351 249,551,482 2013年度 90,535,257 41,652,415 - 154,768 48,728,074 (1,976,895) (53,048,531) 1,802,752 2,990,000 - 40,302,583	2012年度 71,927,200 21,696,326 43,818,192 22,574,443 20,205,510 10,272,105 16,199,752 7,095,599 1,666,263 3,900,000 3,908,102 3,388,760 2,667,320 2,693,937 1,651,182 2,475,929 577,833 728,855 3,385,896
		240,833,204
		2012年度 133,084,890
		70,064,225 13,975,017 - 49,045,648
		(5,574,528) (17,135,562) 3,414,816 1,440,000 1,586,556
		116,816,172

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(36) 资产减值损失

坏账损失/(转回) 存货跌价损失 (37) 营业外收入 政府补助(a) 固定资产处置利得 其他	2013年度 938,976 34,927,640 35,866,616 2013年度 381,022,506 1,099,039 321 382,121,866	2012年度 (1,062,520) 11,512,349
		10,449,829
		2012年度 360,661,394 310,171 123,960
		361,095,525

2012 年度及 2013 年度的营业外收入均分别计入 2012 年度及 2013 年度的非经常性损益。

(a) 政府补助明细

无息贷款递延收益摊销(附注五(27)(a)) 政府补助摊销(附注五(27)(b)) 新型显示产业创新发展项目 五代线中小尺寸新技术产品与中大尺寸专业显示产 品开发 TFT-LCD关键材料及技术国家工程试验室建设项目 进口贴息 鼓励培育市级研发机构补贴 专利补助收入 节能技术改造项目补贴 职工培训补贴款 重大技术创新及产业化补贴 超薄型液晶电视用LED背光模组开发补助 自动外观光学检查机补助 鼓励培育上海市创新型企业补助 鼓励知识产权试点示范补助 其他	2013年度 48,000,406 2,000,000 250,000,000 66,410,000 9,000,000 3,560,000 703,000 318,700 210,900 85,500 - - - - - 734,000 381,022,506	2012年度 与资产相关/与 收益相关 37,902,473 与资产相关 2,000,000 与资产相关 260,000,000 与收益相关 45,020,000 与收益相关 6,000,000 与收益相关 2,168,771 与收益相关 - 与收益相关 - 与收益相关 197,900 与收益相关 - 与收益相关 4,830,000 与收益相关 640,000 与收益相关 600,000 与收益相关 300,000 与收益相关 100,000 与收益相关 902,250 与收益相关 360,661,394

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上海中航光电子有限公司

财务报表附注

2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(38) 营业外支出

处置固定资产净损失 赔偿支出	2013年度 285,415 719 286,134	2012年度 229,102 -
		229,102

2012 年度及 2013 年度的营业外支出均分别计入 2012 年度及 2013 年度的非经常性损益。

(39) 所得税费用

	2013年度	2012年度
按税法及相关规定计算的当期所得税	-	-
递延所得税	53,649,494	52,029,053
	53,649,494	52,029,053
将基于合并利润表的利润/(亏损)总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
	2013年度	2012年度
利润/(亏损)总额	429,372,371	(209,691,037)
按适用税率计算的所得税费用/(收益)	64,405,855	(31,453,656)
不得扣除的成本、费用和损失	219,716	286,331
不得扣除的无息贷款融资费用	7,309,211	7,332,794
非应纳税的无息贷款递延收益摊销收入	(7,200,061)	(5,685,371)
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损	684,017	-
税率变动影响	-	91,387,361
研发费用加计扣除	(11,769,244)	(9,838,406)
所得税费用	53,649,494	52,029,053

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上海中航光电子有限公司

财务报表附注

2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(40) 现金流量项目注释

(a) 收到的其他与经营活动有关的现金

政府补助 利息收入 收到的保证金款项 其他 支付的其他与经营活动有关的现金 材料费用 托管费 水电气费 租赁及物业管理费 运输费 专业咨询费 技术开发费 税费 车辆使用费 财产保险费 差旅费 银行手续费 IT维护费 信用证保证金 其他费用 收到的其他与投资活动有关的现金 政府补助	2013年度 331,022,100 1,976,895 - 4,184,685 337,183,680 2013年度 25,061,662 12,999,266 11,306,156 10,073,848 9,422,113 5,401,213 4,500,000 3,922,326 3,779,892 2,628,126 2,197,743 1,802,752 1,626,906 1,327,883 11,916,646 107,966,532 2013年度 -	2012年度 320,758,921 5,574,528 56,998,917 27,673,643
		411,006,009
		2012年度 26,474,443 10,272,105 16,199,752 8,693,543 12,125,932 1,666,263 3,900,000 3,908,102 3,461,672 2,667,320 2,558,203 3,414,816 2,693,937 895,821 1,207,268
		100,139,177
		2012年度 20,000,000

(b) 支付的其他与经营活动有关的现金

(c) 收到的其他与投资活动有关的现金

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上海中航光电子有限公司

财务报表附注

2012年度及2013年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 五 合并财务报表项目附注(续) (40) 现金流量项目注释(续) (d) 收到的其他与筹资活动有关的现金 收到的关联方款项 收回的银行质押存款保证金 (e) 支付的其他与筹资活动有关的现金 支付的财务担保费 支付的银行授信额度管理费 偿还的股东借款 (41) 现金流量表补充资料 (a) 将净利润/(亏损)调节为经营活动现金流量 净利润/(亏损) 加：资产减值损失 固定资产折旧 无形资产摊销 处置固定资产收益 长期待摊费用摊销 财务费用 递延所得税资产减少 存货的增加 经营性应收项目的(增加)/减少 经营性应付项目的增加/(减少) 经营活动产生的现金流量净额	2013年度 61,981,375 - 61,981,375 2013年度 2,990,000 - - 2,990,000 2013年度 375,722,877 35,866,616 425,366,768 20,780,243 (813,624) 31,584,863 93,304,807 53,649,494 (103,881,621) (154,115,422) 88,595,173 866,060,174	2012年度 - 81,540,000
		81,540,000
		2012年度 1,440,000 1,586,556 622,500,000
		625,526,556
		2012年度 (261,720,090) 10,449,829 409,479,109 20,205,510 (81,069) 21,696,326 136,111,446 52,029,053 (167,693,487) 64,083,134 (118,235,071)
		166,324,690

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(41)	现金流量表补充资料(续)
(b)	现金净变动情况
				2013年度		2012年度
	现金的年末余额			60,458,545		131,966,417
	减：现金的年初余额			(131,966,417)		(207,757,153)
	现金净减少额			(71,507,872)		(75,790,736)
(c)	现金
				2013年12月31日	2012	年12月31日
	现金
	-库存现金			2,172		4,533
	-可随时用于支付的银行存款			60,456,373		131,961,884
	年末现金余额			60,458,545		131,966,417
六	关联方关系及其交易
(1)	母公司情况
(a)	母公司基本情况
		企业类型	注册地	法人代表	业务性质	组织机构代码
	中航技深圳公司	有限责任公司	深圳市	吴光权	制造业	19034036-3

本公司的母公司为中航技深圳公司。中航国际为持有本公司 49% 股份的投资方，同时为中航技深圳公司 的母公司为本公司的中间控股公司。本公司最终控制方为中国航空工业集团公司。

(b) 母公司注册资本及其变化

	2011年			2012年
	12月31日	本年增加	本年减少	12月31日
中航技深圳公司	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000
	2012年			2013年
	12月31日	本年增加	本年减少	12月31日
中航技深圳公司	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000
	-62-

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

六 关联方关系及其交易 ( 续 )

(1) 母公司情况 ( 续 )

(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例

2013 年12 月31日 持股比例 表决权比例 中航技深圳公司 51% 51% (2) 子公司情况 子公司的基本情况及相关信息见附注四。	2013 年12 月31日	2013 年12 月31日	2012 年12 月31日	2012 年12 月31日
	持股比例 51%	表决权比例 51%	持股比例 51%	表决权比例 51%

(3) 合营企业和联营企业情况 无。

(4) 不存在控制关系的关联方 关联企业名称 与本公司的关系 NLT Technologies Ltd. 与本公司同受中航国际控制 欧洲天马有限公司 与本公司同受中航国际控制 美国天马有限公司 与本公司同受中航国际控制 上海航圳商贸有限公司 与本公司同受中航国际控制 上海天马微电子有限公司 与本公司同受中航国际控制 中航华东光电有限公司 与本公司同受中航国际控制 中航物业管理有限公司上海分公司 与本公司同受中航国际控制 厦门天马微电子有限公司 与本公司同受中航国际控制 天马微电子股份有限公司 与本公司同受中航国际控制 成都天马微电子有限公司 与本公司同受中航国际控制 武汉天马微电子有限公司 天马微电子股份有限公司的联营公司 深南电路有限公司 与本公司同受中航国际控制 驰誉电子有限公司 与本公司同受中航国际控制 深圳中航技术检测所 与本公司同受中航国际控制 深圳中航企业集团培训中心 与本公司同受中航国际控制

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上海中航光电子有限公司

财务报表附注 2012 年度及 2013 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

六 关联方关系及其交易 ( 续 )

(5) 关联交易

• (a) 购销商品、提供和接受劳务

销售商品、提供劳务：

关联方 关联交易内容 关联交易定价方式 及决策程序 武汉天马微电子有限公司 销售商品 参照市场价格协商确定 销售材料 参照市场价格协商确定 NLT Technologies Ltd. 销售商品 参照市场价格协商确定 上海天马微电子有限公司 销售商品 参照市场价格协商确定 销售材料 参照市场价格协商确定 厦门天马微电子有限公司 销售商品 参照市场价格协商确定 销售材料 参照市场价格协商确定 天马微电子股份有限公司 销售商品 参照市场价格协商确定 美国天马有限公司 销售商品 参照市场价格协商确定 欧洲天马有限公司 销售商品 参照市场价格协商确定 中航华东光电有限公司 销售商品 参照市场价格协商确定 成都天马微电子有限公司 销售材料 参照市场价格协商确定	2013年度 金额 占同类交易 金额的比例 894,072,318 32.75% 76,347 1.18% 398,213,666 14.52% 168,363,898 6.14% 1,120,547 17.25% 78,255,362 2.85% 827,097 12.74% 10,806,334 0.39% 2,991,707 0.11% 1,765,702 0.06% 1,561,538 0.06% 360,964 5.56%	2012年度
		金额 占同类交易 金额的比例 241,293,648 11.56% 707,127 16.70% 157,645,817 7.56% 40,156,722 1.92% - - 67,683 0.00% - - 515,125 0.02% 1,151,407 0.06% 745,969 0.04% - - - -

采购商品、接受劳务：

			2013	年度	2012	年度
		关联交易定价方式		占同类交易		占同类交易
关联方	关联交易内容	及决策程序	金额	金额的比例	金额	金额的比例
NLT Technologies Ltd.	采购原料	参照市场价格协商确定	204,588,012	12.23%	41,240,555	1.82%
厦门天马微电子有限公司	采购原料	参照市场价格协商确定	64,704,435	3.87%	-	-
武汉天马微电子有限公司	采购原料	参照市场价格协商确定	9,434,385	0.56%	49,986,460	2.21%
	租赁费	参照市场价格协商确定	1,803,551	0.08%	1,564,302	0.07%
上海天马微电子有限公司	采购原料	参照市场价格协商确定	5,665,474	0.34%	3,022,837	0.13%
	托管费(i)	协商确定	12,999,266	100.00%	10,272,105	100.00%
中航物业管理有限公司
上海分公司	业务管理费	参照市场价格协商确定	4,493,701	100.00%	4,454,099	100.00%
驰誉电子有限公司	销售佣金	参照市场价格协商确定	1,109,687	77.88%	1,220,959	100.00%
美国天马	采购原料	参照市场价格协商确定	572,362	0.03%	-	-
深圳中航企业集团培训中心 培训费		协商确定	111,300	0.04%	-	-
天马微电子股份有限公司	采购原料	参照市场价格协商确定	24,455	0.00%	-	-
深圳中航技术检测所	检测费	参照市场价格协商确定	23,519	0.01%	-	-
中航华东光电有限公司	采购原料	参照市场价格协商确定	3,225	0.00%	-	-
成都天马微电子有限公司	采购原料	参照市场价格协商确定	1,069	0.00%	-	-
深南电路有限公司	采购原料	参照市场价格协商确定	-	-	602,630	0.03%
		-64-

上海中航光电子有限公司

财务报表附注

2012 年度及 2013 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 六 关联方关系及其交易 ( 续 )

• (5) 关联交易 ( 续 )

• (a)

• 购销商品、提供和接受劳务 ( 续 )

• (i) 中航技深圳公司与上海广电 NEC 液晶显示器有限公司 (― 广电 NEC‖) 于 2009 年 11 月 14 日签署了《与 TFTLCD 五代线有关资产转让框架协议》 (― 框架协议 ‖) 。根据框架协议的约定，中航技深圳公司与中航国际共 同出资在上海成立了本公司用以受让和经营广电 NEC 出让的各项资产。

上海天马微电子有限公司于 2010 年 2 月与中航国际和中航技深圳公司签订协议，受托管理本公司，承担 TFT-LCD 五代液晶显示器生产线的管理职责。

于 2012 年度及 2013 年度本公司确认应付上海天马微电子有限公司托管费用分别为 10,272,105 元和 12,999,266 元。

• (b) 担保

			担保金额		担保是否
担保方	被担保方	担保对象	2013-12-31	2012-12-31	已经履行完毕
中航技深圳公司	本公司	银团贷款	-	393,201,840	否(i)
	本公司	短期贷款	129,613,604	264,829,427	否(ii)
中航国际	本公司	银团贷款	-	377,782,160	否(i)
	本公司	短期贷款	80,850,000	-	否(ii)
中国航空工业集团公司	本公司	政府无息贷款	1,000,000,000	1,000,000,000	否(iii)

• (i) 于 2010 年 9 月 6 日，本公司与牵头行国家开发银行股份有限公司、联合牵头行中国进出口银行、银团 各贷款人国家开发银行股份有限公司、中国进出口银行、中国光大银行深圳华强支行和南京银行股份有 限公司上海分行签署《银团贷款共同条款协议》 ( 以下简称《共同条款协议》 ) ，各贷款人同意按照《共 同条款协议》约定向本公司提供总额度 1,050,000,000 元的银行贷款，并由中航技深圳公司和中航国际 分别提供合同项下按份 51% 、 49% 连带责任保证，保证期间为该贷款合同项下每笔债务履行期届满之日 起两年，于 2012 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日，该合同下借款最早到期时间为 2013 年 9 月 3 日，最晚到期时间为 2015 年 9 月 7 日。于 2013 年 12 月 31 日，该借款已全部偿还。

• (ii) 由于上述担保事项，于 2012 年度，本公司向中航技深圳公司支付财务担保费用 1,440,000 元；于 2013 年度，本公司向中航技术深圳公司及中航国际支付担保费用分别为 2,730,300 元及 259,700 元。

• (iii) 于 2010 年度，中国航空工业集团公司为本公司政府无息贷款共人民币 1,250,000,000 元提供担保。该 贷款用于 TFL-LCD 五代线并购项目，由本公司按照贷款本金的 1% 向中国航空工业集团公司缴纳人民币 12,500,000 元保证金。该贷款到期日为 2017 年 7 月 12 日 ( 附注五 (27)) 。于 2011 年，本公司偿还人民 币 250,000,000 元。于 2012 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日，该政府无息贷款余额为人民币 1,000,000,000 元。

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上海中航光电子有限公司

财务报表附注

2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

六 关联方关系及其交易 ( 续 )

• (5) 关联交易 ( 续 )

(c) 租赁支出

		承租方	租赁资产						2012年度确认
	出租方名称	名称	种类	租赁起始日		租赁终止日		租赁成本定价依据	的租赁成本
	武汉天马微电子
	有限公司	本公司	机器设备	2012年3月1日		2015年2月28	日	参照市场价格协商确定	1,564,302
		承租方	租赁资产						2013年度确认
	出租方名称	名称	种类	租赁起始日		租赁终止日		租赁成本定价依据	的租赁成本
	武汉天马微电子
	有限公司	本公司	机器设备2012年3月1日			2015年2月28	日	参照市场价格协商确定	1,803,551
(d)	资金拆借
			拆借金额			利率		起始日	到期日
	拆入-
	中航技深圳公司		315,000,000		5.45%-5.68%			2010年3月1日	2012年3月28日
	中航国际		307,500,000			7.216%	2011年2月28日		2012年12月28日
	支付的资金拆入利息费用如下：
								2013年度	2012年度
	中航技深圳公司							-	5,395,964
	中航国际							-	8,579,053
								-	13,975,017

(e) 关键管理人员薪酬

关键管理人员系本公司董事，均不在本公司领取薪酬。

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上海中航光电子有限公司

财务报表附注

2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

六 关联方关系及其交易 ( 续 )

(6) 关联方应收、应付款项余额

		2013年12月31日	2012年12月31日
应收账款	武汉天马微电子有限公司	171,515,810	79,160,702
	NLT Technologies Ltd.	160,877,783	72,002,626
	上海天马微电子有限公司	22,030,524	20,623,075
	天马微电子股份有限公司	2,591,049	371,122
	中航华东光电有限公司	1,372,000	-
	欧洲天马有限公司	345,542	36,959
	美国天马有限公司	-	392,844
	厦门天马微电子有限公司	-	104,929
		358,732,708	172,692,257
其他应收款	上海天马微电子有限公司	5,377	-
	武汉天马微电子有限公司	3,783	-
		9,160	-
预付账款	中航技深圳公司	272,570	-
	深南电路有限公司	127,127	-
		399,697	-
长期应收款	中国航空工业集团公司(附注五(13))	12,500,000	12,500,000
应付账款	NLT Technologies Ltd.	273,610,120	14,487,670
	厦门天马微电子有限公司	26,970,147	-
	上海天马微电子有限公司	1,897,488	3,275,257
	中航技深圳公司	1,118,836	-
	武汉天马微电子有限公司	148,451	5,125,978
	天马微电子股份有限公司	25,133	-
	上海航圳商贸有限公司	-	2,130,839
		303,770,175	25,019,744
其他应付款	厦门天马微电子有限公司	61,981,375	-
	上海天马微电子有限公司	9,191,578	2,869,054
	武汉天马微电子有限公司	217,161	173,498
	中航技深圳公司	-	4,567,842
		71,390,114	7,610,394
预收账款	NLT Technologies Ltd.	816,991	230,861
	中航华东光电有限公司	-	455,000
		816,991	685,861
	-67-

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 或有事项

于 2012 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日，本集团无重大或有事项。

八 承诺事项

(1) 资本性支出承诺事项

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：

2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 房屋、建筑物及机器设备 74,302,273 26,753,961

(2) 经营租赁承诺事项

根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：

2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日

一年以内 一到二年	5,794,008 2,849,100 8,643,108	- -
		-

九 资产负债表日后事项

无。

十 金融工具及其风险

本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险 ( 主要为外汇风险和利率风险 ) 、信用风险和流动风险。 本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。

(1) 市场风险

(a) 外汇风险

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币、美元和日元结算。本集团已确认的外币资产和负 债及未来的外币交易 ( 外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和日元 ) 存在外汇风险。本集团 总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此， 本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于 2012 年度及 2013 年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十 金融工具及其风险 ( 续 )

(1) 市场风险 ( 续 )

• (a) 外汇风险 ( 续 )

于 2012 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民 币的金额列示如下：

外币金融资产- 货币资金 应收款项 外币金融负债- 应付款项 短期借款 外币金融资产- 货币资金 应收款项 外币金融负债- 应付款项 短期借款	2012 年12 月31 日	2012 年12 月31 日
	美元项目 日元项目 16,060,695 12,142,980 119,943,691 - 136,004,386 12,142,980 123,445,599 196,200,499 64,829,427 - 188,275,026 196,200,499 2013 年12 月31 日	日元项目 12,142,980 -	合计 28,203,675 119,943,691 148,147,366 319,646,098 64,829,427 384,475,525
		12,142,980
		196,200,499 -
		196,200,499
	美元项目 5,053,390 164,680,968 169,734,358 135,847,393 28,357,789 164,205,182	日元项目 84,607 - 84,607 92,992,053 17,105,815 110,097,868	合计 5,137,997 164,680,968
			169,818,965
			228,839,446 45,463,604
			274,303,050

于 2012 年 12 月 31 日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值 10% ，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约人民币 4,443,004 元。于 2013 年 12 月 31 日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值 10% ，其他因素保持 不变，则本集团将减少或增加净利润约人民币 469,980 元。

于 2012 年 12 月 31 日，对于本集团各类日元金融资产和日元金融负债，如果人民币对日元升值或贬值 10% ，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约 15,644,889 元。于 2013 年 12 月 31 日，对 于本集团各类日元金融资产和日元金融负债，如果人民币对日元升值或贬值 10% ，其他因素保持不变， 则本集团将增加或减少净利润 9,351,127 元。

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十 金融工具及其风险 ( 续 )

(1) 市场风险 ( 续 )

• (b) 利率风险

本集团的利率风险主要产生于长期银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率 风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利 率及浮动利率合同的相对比例。于 2012 年 12 月 31 日，人民币计价的浮动利率合同金额为 48,568,000 ( 附注五 (25)) 。于 2013 年 12 月 31 日，本集团无长期银行借款带息债务。

本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清 的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据 最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于 2012 年度及 2013 年度本集团并无利率互换安排。

于 2012 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保持不变， 本集团的净利润会减少或增加约为 206,414 元。于 2013 年 12 月 31 日，本集团无长期借贷，因此无重 大利率风险。

(2) 信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收 票据等。

本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不 会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于 对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的 信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集 团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

(3) 流动风险

本集团子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总集团现金流量预测的基础上，在集团层 面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续 监控是否符合借款协议的规定，以满足短期和长期的资金需求。

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财务报表附注 2012 年度及 2013 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十 金融工具及其风险 ( 续 )

(3) 流动风险 ( 续 )

于资产负债表日，本集团各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

一年以内 金融资产- 货币资金 132,862,238 应收款项 262,115,101 长期应收款 - 394,977,339 金融负债- 短期借款 424,002,292 应付款项 519,986,688 应付利息 2,291,727 长期借款(含一年内到期的长期借 款) 601,423,485 政府无息贷款 - 1,547,704,192		2012年12月31日	2012年12月31日
		一到二年 - - - - - - - 27,313,896 250,000,000 277,313,896	二到五年 - - 12,500,000 12,500,000 - - - 29,506,723 750,000,000 779,506,723	五年以上 - - - - - - - - - -	合计 132,862,238 262,115,101 12,500,000
					407,477,339
					424,002,292 519,986,688 2,291,727 658,244,104 1,000,000,000
					2,604,524,811

金融资产- 货币资金 应收款项 长期应收款 金融负债- 短期借款 应付款项 应付利息 长期应付款 政府无息贷款		2013年12月31日	2013年12月31日
	一年以内 62,682,249 512,858,446 - 575,540,695 219,740,574 786,451,057 302,500 575,979 250,000,000 1,257,070,110	一到二年 - - - - - - - 486,677 250,000,000 250,486,677	二到五年 - - 12,500,000 12,500,000 - - - - 500,000,000 500,000,000	五年以上 - - -	合计 62,682,249 512,858,446 12,500,000
				-	588,040,695
				- - - - -	219,740,574 786,451,057 302,500 1,062,656 1,000,000,000
				-	2,007,556,787

(4) 公允价值

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项及长期借款。

本集团不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值不存在重大差异。

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财务报表附注 2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十一 公司财务报表附注

(1) 应收账款

应收账款 减：坏账准备 (a) 应收账款账龄分析如下： 一年以内	2013年12月31日 393,595,650 (522,944) 393,072,706 2013年12月31日 393,595,650	2012年12月31日 234,842,788 (1,340,277)
		233,502,511
		2012年12月31日 234,842,788

(b) 应收账款按类别分析如下：

单项金额重大并单独计提坏账准备 按组合计提坏账准备 -非关联方组合 -应收关联方委托代销款 -关联方组合	2013年12月31日 账面余额 坏账准备 金额 占总额 比例 坏账准备 计提比例 - - - - 30,158,942 7.62% (452,384) 1.50% 4,704,000 1.20% (70,560) 1.50% 358,732,708 91.18% - - 393,595,650 100% (522,944) 0.13%	2012年12月31日	2012年12月31日
	账面余额 金额 占总额 比例 - - 30,158,942 7.62% 4,704,000 1.20% 358,732,708 91.18% 393,595,650 100%	账面余额 金额 占总额 比例 - - 56,789,585 24.18% 5,360,946 2.28% 172,692,257 73.54% 234,842,788 100%	坏账准备
			坏账准备 计提 比例 - - (1,259,863) 2.22% (80,414) 1.50% - -
			(1,340,277) 0.57%

(c) 按组合计提坏账准备的应收款中，关联方组合不计提坏账准备，应收关联方委托代销款及非关联方组合 采用账龄分析法的组合分析如下：

一年以内	2013年12月31日 账面余额 坏账准备 金额 占总额 比例 坏账准备 计提比例 34,862,942 100% (522,944) 1.50%	2012年12月31日	2012年12月31日
	账面余额 金额 占总额 比例 34,862,942 100%	账面余额 金额 占总额 比例 62,150,531 100%	坏账准备
			坏账准备 计提 比例 (1,340,277) 2.16%

(d) 于 2013 年 12 月 31 日，应收账款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的欠款。

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十一 公司财务报表附注 ( 续 )

(1) 应收账款 ( 续 )

(e) 于 2012 年 12 月 31 日，余额前五名的应收账款分析如下：

与本公司关系 武汉天马微电子有限公司 天马微电子股份有限公司 的联营公司 NLT Technologies Ltd. 同受中航国际控制 星源电子科技(深圳)有限公司 第三方 HongKong Famous Sky International Investment Limited 第三方 上海天马微电子有限公司 同受中航国际控制	金额 年限 79,160,702 一年以内 72,002,626 一年以内 30,436,814 一年以内 21,663,451 一年以内 20,623,075 一年以内 223,886,668	占总额比例 33.71% 30.66% 12.96% 9.22% 8.78%
		95.33%

于 2013 年 12 月 31 日，余额前五名的应收账款分析如下：

与本集团关系 武汉天马微电子有限公司 天马微电子股份有限公司 的联营公司 NLT Technologies Ltd. 同受中航国际控制 上海天马微电子有限公司 同受中航国际控制 星源电子科技(深圳)有限公司 第三方 天马微电子股份有限公司 同受中航国际控制	金额 年限 171,515,810 一年以内 160,877,783 一年以内 22,030,524一年以内 20,625,425一年以内 2,591,049 一年以内 377,640,591	占总额比例 43.58% 40.87% 5.60% 5.24% 0.66%
		95.95%

(f) 应收账款中应收关联方账款如下：

	与本集团关系	2013	年12月31日	年12月31日		2012	年12月31日
				占应收款			占应收款
			总额的比例		坏账		总额的比例	坏账
		金额		(%)	准备	金额	(%)	准备
	天马微电子股份有限公司
武汉天马微电子有限公司	的联营公司	171,515,810		43.58%	-	79,160,702	33.71%	-
NLT Technologies Ltd.	同受中航国际控制	160,877,783		40.87%	-	72,002,626	30.66%	-
上海天马微电子有限公司	同受中航国际控制	22,030,524		5.60%	-	20,623,075	8.78%	-
天马微电子股份有限公司	同受中航国际控制	2,591,049		0.66%	-	371,122	0.16%	-
中航华东光电有限公司	同受中航国际控制	1,372,000		0.35%	-	-	0.00%	-
欧洲天马有限公司	同受中航国际控制	345,542		0.09%	-	36,959	0.02%	-
美国天马有限公司	同受中航国际控制	-		-	-	392,844	0.17%	-
厦门天马微电子有限公司	同受中航国际控制	-		-	-	104,929	0.04%	-
		358,732,708		91.15%	-	172,692,257	73.54%	-
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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十一 公司财务报表附注 ( 续 )

(1) 应收账款 ( 续 )

(g) 应收账款中包括以下外币余额：

2013年12月31日 2012年12月31日 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 27,010,607 6.0969 164,680,968 19,082,601 6.2855 119,943,691 (2) 其他应收款 2013年12月31日 2012年12月31日 房屋押金 786,470 450,220 存出保证金(g) 150,000 2,914,787 备用金借款 68,130 63,088 应收关联方款项(f) 9,160 - 其他 1,000 650,750 1,014,760 4,078,845 减：坏账准备 (68,618) (33,460) 946,142 4,045,385 (a) 其他应收款账龄分析如下： 2013年12月31日 2012年12月31日 一年以内 423,140 3,632,025 一到二年 148,800 436,520 二到三年 432,520 10,300 三年以上 10,300 - 1,014,760 4,078,845	2012年12月31日	2012年12月31日	2012年12月31日
		汇率 6.2855 2012	折合人民币 119,943,691
			年12月31日 450,220 2,914,787 63,088 - 650,750
			4,078,845 (33,460)
			4,045,385
		2012	年12月31日 3,632,025 436,520 10,300 -
			4,078,845

(b) 其他应收款按类别分析如下：

		2013年12	月31日			2012年12	月31日
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
		占总额				占总额		计提
	金额	比例	坏账准备 计提比例		金额	比例	坏账准备	比例
单项金额重大并单独计提坏账准备	-	-	-	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备
-其他非关联方组合	1,005,600	99.10%	(68,618)	6.82%	4,078,845	100%	(33,460)	0.82%
-关联方组合	9,160	0.90%	-	-	-	0.00%	-	0.00%
	1,014,760	100%	(68,618)	6.76%	4,078,845	100%	(33,460)	0.82%
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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十一 公司财务报表附注 ( 续 )

(2) 其他应收款 ( 续 )

(c) 按组合计提坏账准备的应收款中，关联方组合不计提坏账准备，其他非关联方组合采用账龄分析法的组 合分析如下：

一年以内 一到二年 二到三年 三年以上	2013年12月31日 账面余额 坏账准备 金额 占总额 比例 坏账准备 计提比例 413,980 41.17% (6,210) 1.50% 148,800 14.80% (14,880) 10.00% 432,520 43.01% (42,378) 9.80% 10,300 1.02% (5,150) 50.00% 1,005,600 100% (68,618) 6.82%	2012年12月31日	2012年12月31日
	账面余额 金额 占总额 比例 413,980 41.17% 148,800 14.80% 432,520 43.01% 10,300 1.02% 1,005,600 100%	账面余额 金额 占总额 比例 3,632,025 89.05% 436,520 10.70% 10,300 0.25% - 0.00% 4,078,845 100.00%	坏账准备
			坏账准备 计提 比例 (3,263) 0.09% (28,652) 6.56% (1,545) 15.00% - 0.00%
			(33,460) 0.82%

• (d) 于 2013 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的欠款。

• (e) 于 2012 年 12 月 31 日，余额前五名的其他应收款分析如下：

与本公司关系 上海市浦江海关 第三方 上海东环国际货运有限公司 第三方 上海泰琪房地产有限公司 第三方 上海亚祺国际物流有限公司 第三方 上海鑫泽置业有限公司 第三方	金额 年限 2,056,742 一年以内 676,172 一年以内 330,000 一到两年 133,665 一年以内 110,320 二到三年 3,306,899	占总额比例 50.42% 16.58% 8.09% 3.28% 2.70% 81.07%

于 2013 年 12 月 31 日，余额前五名的其他应收款分析如下：

与本集团关系 上海泰琪房地产有限公司 第三方 上海市浦江海关 第三方 上海鑫泽置业有限公司 第三方 上海憨牛建设工程有限公司 第三方 上海天马微电子有限公司 同受中航国际控制	金额 年限 660,000 一到三年 150,000 一到二年 107,320 三年以上 6,400 一年以内 5,377 一年以内 929,097	占总额比例 65.04% 14.78% 10.58% 0.63% 0.53%
		91.56%

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财务报表附注

2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十一 公司财务报表附注 ( 续 )

(2) 其他应收账款 ( 续 )

(f) 应收关联方的其他应收款分析如下：

与本公司关系 上海天马微电子有限公司 同受中航国际控制 武汉天马微电子有限公司 天马微电子股份有限公司 的联营公司	2013年12月31日	2013年12月31日	2012年12月31日	2012年12月31日
	金额 占应收款总额的 比例(%) 5,377 0.53% 3,783 0.37% 9,160 0.90%	坏账 准备 - -	金额 占应收款总额的 比例(%) - 0.00% - 0.00%	坏账 准备 - -
		-	- 0.00%	-

(g) 于 2012 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日，存出保证金系本集团存放于上海浦江海关的进出口保证 金。

(3) 长期股权投资

	2013	年12月31日	2012年12月31日
子公司(a)		3,766,740	-

本公司不存在长期投资变现的重大限制。

(a) 子公司

	核算			2012	年	本年增减	2013年 减值		本年计提	本年宣告分派
	方法	投资成本	12	月31	日	变动	12月31日 准备		减值准备	的现金股利
TianmaNLTAmerica,.Inc	成本法	3,766,740			-	3,766,740	3,766,740	-	-	-
营业收入和营业成本
							2013年度			2012年度
主营业务收入							2,618,888,026		2,066,383,014
其他业务收入							6,494,644			4,233,878
							2,625,382,670		2,070,616,892
							2013年度			2012年度
主营业务成本							2,224,832,019		2,244,823,173
其他业务成本							5,732,372			3,365,045
							2,230,564,391		2,248,188,218
						-76-

(4) 营业收入和营业成本

上海中航光电子有限公司

财务报表附注

2012 年度及 2013 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十一 公司财务报表附注 ( 续 )

(4) 营业收入和营业成本 ( 续 )

(a) 主营业务收入和主营业务成本

2012 年度及 2013 年度，本公司主营业务收入及主营业务成本全部来自电子元器件行业。

2012 年度及 2013 年度，本公司主营业务收入及主营业务成本全部来自液晶显示屏和液晶显示模块的销 售。

按地区分析如下：

国内 国外	2013 年度 主营业务收入 主营业务成本 1,810,066,478 1,502,123,510 808,821,548 722,708,509 2,618,888,026 2,224,832,019	2012 年度	2012 年度
	主营业务收入 1,810,066,478 808,821,548	主营业务收入 952,017,872 1,114,365,142 2,066,383,014	主营业务成本 1,017,133,745 1,227,689,428
	2,618,888,026		2,244,823,173

(b) 其他业务收入和其他业务成本

销售材料 废品收入 其他	2013 年度	2013 年度	2012 年度	2012 年度
	其他业务收入 4,117,553 2,366,386 10,705	其他业务成本 3,602,625 2,129,747 - 5,732,372	其他业务收入 3,476,856 727,057 29,965 4,233,878	其他业务成本 3,365,003 - 42
	6,494,644			3,365,045

• (c) 本公司前五名客户的营业收入情况

于 2012 年度，本公司的前五名客户营业收入如下：

武汉天马微电子有限公司 HongKongFamousSkyInternationalInvestmentLimited NLT Technologies Ltd. 华亚微电子(上海)有限公司 桥联行有限公司	营业收入 242,000,775 164,049,011 157,645,817 96,012,675 82,327,512 742,035,790	占本公司全部营业 收入的比例(%) 11.71% 7.94% 7.63% 4.65% 3.98%
		35.91%

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上海中航光电子有限公司

财务报表附注

2012 年度及 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十一 公司财务报表附注 ( 续 )

(4) 营业收入和营业成本 ( 续 )

于 2013 年度，本公司的前五名客户营业收入如下：

武汉天马微电子有限公司 NLT Technologies Ltd. 上海天马微电子有限公司 四川三龙电子有限公司 星源电子科技(深圳)有限公司 现金流量表补充资料 将净利润/(亏损)调节为经营活动现金流量 净利润/(亏损) 加：资产减值损失 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用的摊销 处置固定资产净损失 财务费用 递延所得税资产减少 存货的增加 经营性应收项目的(增加)/减少 经营性应付项目的减少 经营活动产生的现金流量净额 现金净变动情况 现金的年末余额 减：现金的年初余额 现金净减少额	营业收入 894,148,665 398,213,666 169,484,445 96,568,868 81,915,080 1,640,330,724 2013年度 380,282,977 34,145,465 425,338,673 20,588,374 31,584,863 (813,624) 93,274,184 53,649,494 (76,226,547) (133,132,935) (4,532,851) 824,158,073 2013年度 19,801,191 (131,966,417) (112,165,226)	占本公司全部营业 收入的比例(%) 34.06% 15.17% 6.46% 3.68% 3.12%
		62.49%
		2012年度 (261,720,090) 10,449,829 409,479,109 20,205,510 21,696,326 (81,069) 136,111,446 52,029,053 (151,257,594) 47,647,240 (118,235,070)
		166,324,690
		2012年度 131,966,417 (207,757,153)
		(75,790,736)

(5) 现金流量表补充资料

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上海中航光电子有限公司

补充资料

2012 年度及 2013 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

一 非经常性损益明细表

非流动资产处置收益 计入当期损益的政府补助 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 所得税影响额 非经常性损益合计	2013年度 813,624 381,022,506 (398) 381,835,732 (57,275,360) 324,560,372	2012年度 81,069 360,661,394 123,960
		360,866,423 (54,129,963)
		306,736,460

(1) 非经常性损益明细表编制基础

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 —— 非经常性损益 [2008] 》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但 由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项 产生的损益。

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二 本集团主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

上海中航光电子有限公司

补充资料 2012 年度及 2013 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

财务报表数据变动幅度达 30%( 含 30%) 以上，或占资产负债表日资产总额 5%( 含 5%) 以上或报告期利润 总额 10%( 含 10%) 以上的项目分析。

资产负债表项目：

	2013年12月31日	2012年12月31日	变动金额	幅度	附注
货币资金	62,682,249	132,862,238	(70,179,989)	-52.82%	(1)
应收票据	5,817,347	24,567,205	(18,749,858)	-76.32%	(2)
应收账款	505,951,823	233,502,511	272,449,312	116.68%	(3)
预付款项	6,925,296	12,104,896	(5,179,600)	-42.79%	(4)
其他应收款	1,089,276	4,045,385	(2,956,109)	-73.07%	(5)
存货	470,554,203	331,426,883	139,127,320	41.98%	(6)
其他流动资产	-	49,762,615	(49,762,615)	-100.00%	(7)
固定资产	1,761,659,670	2,047,511,712	(285,852,042)	-13.96%	(8)
在建工程	52,339,248	129,302,603	(76,963,355)	-59.52%	(9)
递延所得税资产	122,789,855	176,439,349	(53,649,494)	-30.41%	(10)
其他非流动资产	35,190,585	19,978,424	15,212,161	76.14%	(11)
短期借款	210,463,604	414,829,427	(204,365,823)	-49.27%	(12)
应付票据	17,695,791	-	17,695,791	100.00%	(13)
应付账款	635,443,172	436,117,752	199,325,420	45.70%	(14)
预收款项	40,598,687	19,607,611	20,991,076	107.06%	(15)
应付职工薪酬	36,566,482	22,460,186	14,106,296	62.81%	(16)
应交税费	9,769,043	1,491,429	8,277,614	555.01%	(17)
应付利息	302,500	2,291,727	(1,989,227)	-86.80%	(18)
其他应付款	133,312,094	83,868,936	49,443,158	58.95%	(19)
一年内到期的非流动负债	242,511,253	572,416,000	(329,904,747)	-57.63%	(20)
长期借款	-	48,568,000	(48,568,000)	-100.00%	(21)
长期应付款	973,354	1,549,333	(575,979)	-37.18%	(22)
其他非流动负债	848,191,713	1,091,975,298	(243,783,585)	-22.33%	(23)

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上海中航光电子有限公司

补充资料

2012 年度及 2013 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 本集团主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 ( 续 )

资产负债表项目 ( 续 ) ：

注释：

• (1) 货币资金减少主要系提前偿还到期贷款所致。

• (2) 应收票据减少主要系以票据结算方式减少所致。

• (3) 应收账款增加主要系主营业务收入增加及购买 REA 从事 LCD 的业务所致。 (4) 预付账款减少主要系本期预付进口增值税和关税减少所致。

• (5) 其他应收款减少主要系海关保证金减少所致。

• (6) 存货增加主要系收入增加导致备货增加。

• (7) 其他流动资产减少主要系营业收入增加销项税增加待抵扣进项税减少所致。 (8) 固定资产减少主要系固定资产折旧所致。

• (9) 在建工程减少主要系在建工程转固所致。

• (10) 递延所得税资产减少系本年盈利，部分递延所得税资产转回所致。

• (11) 其他非流动资产增加主要系预付工程设备款增加所致。

• (12) 短期借款减少主要系偿还已到期借款。

• (13) 应付票据增加主要系以票据结算的货款增加所致。

• (14) 应付账款增加主要系采购增加所致。

• (15) 预收账款增长主要系预收材料款年底未结算金额增长所致。

• (16) 应付职工薪酬增加主要系公司计提奖金增加所致。

• (17) 应交税费增加主要系销售增加导致应交增值税增加所致。

• (18) 应付利息减少主要系 2013 年已偿还大部分借款所致。

• (19) 其他应付款增加主要系应付关联方款项增加所致。

• (20) 一年内到期的非流动负债减少主要系长期借款减少所致。

• (21) 长期借款减少主要系提前偿还长期借款所致。

• (22) 长期应付款减少主要系按照合同结算部分纯水回收系统设备款所致。

• (23) 其他非流动负债减少主要系部分政府无息贷款将于一年内到期所致。

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二 本集团主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 ( 续 )

上海中航光电子有限公司

补充资料 2012 年度及 2013 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

利润表项目：

			2013年度
			与2012年度
	2013年度	2012年度	变动金额	幅度	附注
营业收入	2,741,760,515	2,070,616,892	671,143,623	32.41%	(24)
营业成本	2,335,908,013	2,248,188,218	87,719,795	3.90%	(25)
营业税金及附加	3,532,352	1,147,320	2,385,032	207.88%	(26)
财务费用-净额	40,302,583	116,816,172	(76,513,589)	-65.50%	(27)
资产减值损失	35,866,616	10,449,829	25,416,787	243.23%	(28)

注释：

• (24) 营业收入增加主要系本集团生产运营逐步稳定。同时，本集团为了应对市场，积极调整产品结构 和客户结构，订单量上升，销售增加所致。

• (25) 营业成本增加主要系营业收入增长所致。

• (26) 营业税金及附加增加主要系 2013 年缴纳增值税金额增加，相应的城建税和教育费附加增加所致。 (27) 财务费用减少主要系本年借款利息减少以及汇兑收益增加所致。

• (28) 资产减值损失增加主要系本期存货减值准备计提增加所致。

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