TIANMA MICROELECTRONICS CO., LTD — Audit Report / Information 2012

Apr 15, 2013

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关于对中航工业集团财务有限责任公司的风险评估报告

一、中航工业集团财务有限责任公司基本情况

中航工业集团财务有限责任公司（以下简称“中航财司”）是经中国银行业监督管 理委员会批准，在国家工商行政管理总局登记注册，具有企业法人地位的非银行金融 机构。

中航财司是在原西安飞机工业集团财务有限责任公司和原贵州航空工业集团财务 有限责任公司重组基础上，由中国航空工业集团公司及所属成员单位共12 家共同出资 组建，2007 年4 月3 日取得中国银监会颁发的金融许可证，2007 年5 月14 日完成法 人营业执照登记注册。后经两次增资及股权变更，现有注册资金20 亿元人民币，股东 单位4 家，其中，中国航空工业集团公司出资额94,245.58 万元，占注册资本的47.12%； 中航投资控股有限公司出资额89,000 万元，占注册资本的44.50%；西安飞机国际航空 制造股份有限公司出资额11,523.92 万元，占注册资本的5.76%；贵州贵航汽车零部件 股份有限公司出资额5,230.50 万元，占注册资本的2.62%。

税务登记证号码：110105710934756

企业法人营业执照注册号：100000000040897

金融许可证机构编码：L0081H111000001

法定代表人：刘宏

注册地址：北京市朝阳区东三环中路乙10 号

中航财司的经营范围：许可经营范围项目：对成员单位办理财务和融资顾问、信 用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；对成员单位提 供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现； 办理成员单位之间的内部转账结算及相应结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款； 对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准发行财务公司债券；承销成 员单位的企业债券；对金融机构进行股权投资；除股票二级市场投资以外的有价证券 投资；成员单位产品的消费信贷、买方信贷。保险兼代理业务（有效期至2014 年12 月18 日）。一般经营项目：（无）

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二、中航财司风险管理的基本情况

（一） 控制环境

中航财司已按照《公司法》的规定设立了股东会、董事会、监事会，并对董事会 和董事、监事、高级管理人员在风险管理中的责任进行了明确规定。董事会下设战略 发展委员会、风险管理与审计委员会及人事与薪酬管理委员会三个专业委员会，由董 事会聘请相关专业人士担任委员，辅助董事会进行重大战略发展、风险管理及人事薪 酬方面的调研和决策。中航财司治理结构健全，管理运作规范，建立了分工合理、职 责明确、互相制衡、报告关系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供必要的前提 条件。中航财司按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则设置了组织 结构。

中航财司组织架构图如下：

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（二） 风险的识别与评估

中航财司编制完成了《内部控制制度汇编》，并成立了风险管理和审计委员会，负 责组织开展各项风险管理工作。风险管理委员会负责拟定风险管理战略和风险管理政 策，各部门和各分支机构负责人是风险管理第一责任人，建立了完善的分级授权管理

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制度，各部门间、各岗位间职责分工明确，各层级报告关系清晰，通过部门及岗位职 责的合理设定，形成了部门间、岗位间相互监督、相互制约的风险控制机制。风险管 理委员会负责对风险状况、风险管理效率进行分析和评估，负责对风险控制情况进行 检查，提出建议，并向董事会汇报。

（三）控制活动

1、结算业务控制情况

在结算及资金管理方面，中航财司根据各监管法规，制定了《结算部部门职责与 岗位职责》、《结算账户管理办法》等结算管理与业务制度，每项业务制度均有详细的 操作流程，明确流程的各业务环节、执行角色、主要业务活动、关键输入输出、主要 业务规则，有效控制了业务风险。

一方面，中航财司主要依靠资金结算系统进行系统控制，资金结算系统支持客户 对业务的多级授权审批，防范客户操作风险。成员单位在中航财司开设结算账户通过 登入中航财司资金结算系统网上提交指令或提交书面指令实现资金结算；资金结算系 统支持网上对账功能，实现中航财司客户账与客户银行账目的及时核对。

另一方面，中航财司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则为成员单位办 理存款业务，相关政策严格按照银监会和中国人民银行相关规定执行，充分保障成员 单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。

2、信贷管理

在信贷业务管理方面，中航财司严格执行授信管理，每年年初根据成员单位的融 资余额及新一年的融资需求，结合中航财司资金状况，确定客户授信额度计划，并严 格在授信额度内办理信贷业务，严控风险，使业务的开展既有计划性，又有均衡性。 同时，信贷部对每项信贷业务，贷款、贴现、保理等均制定了详细的管理办法及操作 流程,创新业务贯彻了“制度先行，后开展业务”的管理原则。

中航财司信贷业务切实执行三查制度，贷前调查、贷时审查、贷后检查规范开展。 信贷业务经风险部审查，贷款审查委员会讨论通过、逐级审批后，方可办理放款。对 分公司每项信贷业务的单笔和累计业务均实行授权管理，超过授权的业务经分公司贷 款审查委员会讨论通过后还需上报中航财司总部进行审批。总部信贷部及风险管理部

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每年定期到分公司进行检查。

3、信息系统控制

中航财司部署了高性能防火墙，实施内外网隔离，并采用国内先进的漏洞扫描、 入侵检测系统以确保网络安全；使用中国金融认证中心颁发的CFCA 数字证书进行用户 身份认证，并使用DAC 算法等技术措施以确保系统应用安全；采用金融业专用备份软 硬件以及三级备份策略以确保系统数据安全。中航财司已获得与工、农、中、建、交、 招等十三家银行核心业务系统的对接允可，并采用专线直联方式以确保数据传输过程 中的安全与高效。

4、审计监督

中航财司实行内部审计监督制度，建立了《内部审计制度》，明确了内部审计机构 及审计人员的职责和权限、内部审计的工作内容和程序，并对具体内部控制的评审、 审计档案的管理等相关事项进行了规范。风险管理部负责公司内部稽核业务，针对内 部控制执行情况、业务和财务活动的合法合规性、安全性、准确性、效益性进行监督 检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向管理层提 出有价值的改进意见和建议。

（四）风险管理总体评价

中航财司的各项业务均能严格按照制度和流程开展，无重大操作风险发生；各项 监管指标均符合监管机构的要求；业务运营合法合规，管理制度健全，风险管理有效。

三、中航财司经营管理及风险管理情况

（一）中航财司经营情况

截至2012 年12 月31 日，中航财司资产合计 3,719,862.74 万元，所有者 权益合计288,576.19 万元，吸收成员单位存款余额3,388,200.04 万元。

2012 年实现营业收入104,883.92 万元，利润总额83,751.79 万元，净利润 64,626.51 万元。

（二） 中航财司管理情况

中航财司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公

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司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业会计准则》、《企业集团财务公司 管理办法》和国家有关金融法规、条例以及《公司章程》，规范经营行为，加强内部管 理。根据对中航财司风险管理的了解和评价，截至2012 年12 月31 日止未发现与财务 报表相关的资金、信贷、稽核、信息管理等方面的风险控制体系存在重大缺陷。

（三） 中航财司监管指标

根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至2012 年12 月31 日，中航财司的 各项监管指标均符合规定要求：

监管及监测指标情况表

2012 年12 月31 日

分 类	指标名称	监管要求	2010.12	2011.12	2012.12
资本	资本充足率	≥10%	12.27%	12.52%	15.45%
信用风险	不良资产率	≤4%	0%	0.00%	0.11%
	不良贷款率	≤5%	0%	0.00%	0.12%
	资产损失准备充足率	≥100%	1940.09%	2353.77%	412.34%
	贷款损失准备充足率	≥100%	1940.09%	2353.77%	411.98%
	单一客户授信集中度		46.53%	46.89%	43.32%
流动性风险	流动性比例	≥25%	62.98%	52.67%	58.11%
	存贷款比例		31.28%	57.69%	50.99%
	人民币超额备付金金率		62.77%	36.64%	11.09%

备注：1、上述资产总额中不包含委托存贷款。

2、人民币超额备付率含公司存放在商业银行的款项。

四、在中航财司的存贷情况

截至2012 年12 月31 日，公司在中航财司无存款，无贷款，中航财司亦未 对公司提供担保。

五、风险评估意见

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基于以上分析与判断，公司认为：

（一）中航财司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人营业执照》；

（二）未发现中航财司存在违反中国银行业监督管理委员会颁布的《企业集团财 务公司管理办法》规定的情形，中航财司的资产负债比例符合该办法的要求规定；

（三）中航财司2012 年度严格按照中国银行监督管理委员会《企业集团财务公司 管理办法》（中国银监会令[2004]第5 号）及《关于修改<企业集团财务公司管理办法> 的决定》(银监会令[2006]第8 号)之规定经营，中航财司的风险管理不存在重大缺陷， 公司与中航财司之间发生的关联存、贷款等金融业务目前不存在风险问题。

天马微电子股份有限公司

二○一三年四月

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