TIANMA MICROELECTRONICS CO., LTD - Audit Report / Information 2009

天马微电子股份有限公司

2008 年度、2009 年 1-9 月财务报表

审计报告

深圳市鹏城会计师事务所有限公司

目录一、审计报告二、已审财务报表合并资产负债表合并利润表合并股东权益变动表合并现金流量表资产负债表利润表股东权益变动表现金流量表财务报表附注	页次
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审计报告

深鹏所股审字[2009]170 号

天马微电子股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的天马微电子股份有限公司（以下简称“天马公司”）的财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日、2009 年 9 月 30 日公司及合并的资产负债表，2008 年度、2009 年 1-9 月公司及合并的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是天马公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，天马公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了天马公司 2008 年 12 月 31 日、2009 年 9 月 30 日公司及合并的财务状况以及 2008 年度、2009 年 1-9 月公司及合并的经营成果和现金流量。

深圳市鹏城会计师事务所有限公司

中国注册会计师

� 中国深圳 2009 年 12 月 25 日

覃业庆中国注册会计师

蔡繁荣

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天马微电子股份有限公司中国深圳市深南中路航都大厦 22 层南

电话：0755-86225886 传真：0755-86225774

天马微电子股份有限公司财务报表附注

2008 年 1 月-2009 年 9 月

单位：人民币元

一、公司简介

（一）公司概况

公司名称：天马微电子股份有限公司

英文名称：TIANMA MICROELECTRONICS CO.,LTD

注册地址：广东省深圳市深南中路中航苑航都大厦 22 层南

办公地址：深圳市南山区马家龙工业城 64 栋

注册资本：人民币 574,237,500 元

企业法人营业执照注册号：440301102857845

企业法定代表人：吴光权

（二）公司历史沿革

天马微电子股份有限公司（以下简称“本公司”）前身系深圳天马微电子公司，于 1983 年 10 月 24 日经深圳市人民政府以深府函(1983)411 号文批准，由中国航空技术进出口公司深圳工贸中心、中国电子技术进出口公司北京分公司、北京无线电器件工业公司与曙日国际(香港) 有限公司、香港玛耶电子有限公司以补偿贸易形式成立，领取深内企字第 06549 号营业执照。经深圳市人民政府深府办复(1992) 第 1460 号文批复，改由中国航空技术进出口深圳公司与深圳市投资管理公司联营组成本公司，领取深内法字第 00736 号营业执照，注册资本为人民币 6,945 万元。

1994 年 4 月 13 日经深圳市人民政府批复，同意改组为股份有限公司，1995 年 1 月 10 日，经深圳市证券管理办公室以深证办复(1995)2 号文批复，本公司改组成为社会募集的股份有限公司，注册资本为人民币 7,550 万元，其中：国有股 1,290 万股，法人股 5,160 万股，社会公众股 1,100 万股。 1997 年 8 月 5 日，经深圳市证券管理办公室深证办复（1997）100 号文批复同意，原股东中国

航空技术进出口深圳公司将持有的全部法人股转让给深圳中航集团股份有限公司。至此，本公司的境内法人股持有人为深圳中航集团股份有限公司。

2000 年 12 月 22 日，经中国证券监督管理委员会证监公司字（2000）230 号文批复同意,本公司增发 A 股股票 1,650 万股。本公司经历次送、转、配及增发后总股本增至为人民币 13,277 万元。

2004 年 5 月 28 日，本公司以 2003 年末的总股本 13,277 万股为基数，实施资本公积金转增股

本方案，按每 10 股转增 10 股，共转增股本 13,277 万股。此次转增后，股本总额为 26,554 万股。

2006 年 6 月 9 日，本公司以 2005 年末的总股本 26,554 万股为基数，实施资本公积金转增股本方案，按每 10 股转增 2.5 股，共转增股本 6,638.5 万股。此次转增后，股本总额为 33,192.5 万股。 2007 年 8 月 28 日公司实施定向增发 5,090 万股，此次增发后的股本总额为 38,282.5 万股。

经 2008 年 5 月 7 日股东大会决议批准，公司名称由“深圳天马微电子股份有限公司”变更为 “天 ” 马微电子股份有限公司。

经 2008 年 9 月 17 日公司临时股东大会决议批准，公司以 2008 年 6 月 30 日总股本 38,282.5 万股为基数，实施资本公积转增股本方案，按每 10 股转增 5 股，共转增股本 19,141.25 万股。此次转增后，股本总额为 57,423.75 万股。

（三）公司所处行业、经营范围、主要产品及提供的劳务

本公司属于电子元器件制造行业，是以生产销售液晶显示器（LCD）及液晶显示模块（LCM）为主的微电子生产企业，主要的经营业务包括：制造销售各类液晶显示器及与之相关的材料、设备和产品（凡国家有专项规定的项目除外）（生产场所另办执照）；普通货运（《道路运输经营许可证》有效期至 2012 年 12 月 31 日）；从事货物、技术进出口业务（不含分销、国家专营专控商品）。

（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本公司财务报告业经本公司 2009 年 12 月 25 日董事会决议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则（以下简称“企业会计准则”）编制财务报表。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2008 年 12 月 31 日、2009 年 9 月 30 日的财务状况，以及 2008 年度、2009 年 1-9 月的经营成果和现金流量。

四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

（一）会计年度

会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

（二）记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

（三）记账基础、计量基础和计价原则

本公司以权责发生制为记账基础。公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企业会计准则规定的计量属性进行计量。主要会计计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，当确定的会计要素金额能够保证取得并可靠计量，可以采用公允价值、重置成本、可变现净值或现值。

（四）外币业务核算方法

（1）对发生的外币业务，按外币业务发生日上月最后一个交易日即期汇率折合本位币记账。期末，对外币货币性项目按资产负债表日即期汇率进行调整，除与购建或生产符合资本化条件的资产相关的汇兑差额予以资本化外，其余均计入当期损益；

（2）本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币财务报表时，所有资产、负债类项目按照合并财务报表日即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币。利润表中收入和费用项目按照合并财务报表日即期汇率折算为母公司记账本位币。对境外子公司的现金流量表，按照合并财务报表日即期

汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇率不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设“外币报表折算差额”项目反映。

（五）现金等价物的确定标准

现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（六）金融资产的核算方法

金融资产分类

金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。

金融资产的计量

a.初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
b.本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的
交易费用。但是，下列情况除外：
（1）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

金融资产公允价值的确定

a.存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；
b.金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映
估值日在公平交易中可能采用的交易价格。

金融资产减值

在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：

a.发行方或债务人发生严重财务困难；
b.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
d.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回

投资成本；

g.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
h.其他表明金融资产发生减值的客观证据。

金融资产减值损失的计量

a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
b.持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减
值准备；

c.应收款项减值损失的计量：本公司于每年中期期末及年度终了对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大但按信用风险特征组合法组合后风险较大的应收款项，单独进行测试，并计提个别坏账准备。对于单项金额不重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按照账

龄分析法计提坏账准备，坏账准备的计提比例如下：

账龄	计提比例
一年以内	1.50％
一至二年	10.00％
二至三年	15.00％
三年以上	50.00％

d.可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非
暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。

（七）存货核算方法

存货的分类

本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。

存货的计价

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。各类存货的取得在日常核算时以标准成本计价，期末调整为实际成本，各类存货的发出按照加权平均法计价，低值易耗品领用时一次摊销。

存货盘存制度及存货跌价准备计提方法

存货盘存制度采用永续盘存法。公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，并记入当期损益。

存货可变现净值的确认方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

如已计提跌价准备的存货的价值以后又得以恢复，按恢复的数额（以补足以前已计提的数额为限）冲销已计提的存货跌价准备。

（八）长期股权投资

1、初始计量

（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

a.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

b.非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本：
（a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
（b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
（c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。
（d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来
事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确
定其初始投资成本：
a.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
b.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
c.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或
协议约定价值不公允的除外。
d.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长
期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币资产交易不具有商业实质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。
e.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。
2、后续计量
(1)本公司对下列长期股权投资采用成本法核算：
a.能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，
编制合并财务报表时按照权益法进行调整；
b.对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

(2)本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

(3)处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
3、长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法

长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

（九）投资性房地产

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

1、投资性房地产按照成本进行初始计量：
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出

构成。

（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
2、后续计量

与投资性房地产有关的后续支出，如与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业且该投

资性房地产的成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本；否则在发生时计入当期损益。公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

3、折旧及减值准备

比照本附注（十）固定资产的折旧和减值准备执行。

（十）固定资产计价和折旧方法
1、固定资产指使用期限超过一年，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。
同时满足下列条件的，才能予以确认：
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产计量基础：各类固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3、固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时确认为费用。如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价值，其增计后金额不应超过该固定资产的可收回金额。

公司将发生的固定资产后续支出计入固定资产成本的，终止确认被替换部分的账面价值。

4、固定资产分类及折旧方法：

固定资产折旧采用直线法平均计算，并根据固定资产类别的原值、估计经济使用年限和预计残

值(原值的 5%)确定其折旧率，固定资产装修预计残值为 0。各类折旧率如下：

资产类别	使用年限	年折旧率
房屋建筑物	35	2.72%
机器设备	10	9.50%
运输设备	5	19.00%
电子设备	6	15.83%
其他	5	19.00%

每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

5、固定资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提旧。

（十一）在建工程核算方法

在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。在建工程按照实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。与在建工程有关的借款费用（包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等），在相关工程达到预定可使用状态前的计入工程成本，在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用。

在建工程减值准备见资产减值相关会计政策。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

（十二）无形资产

无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产计价：公司无形资产按实际成本或评估确认的价值计价。

无形资产摊销方法：使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内平均摊销计入损益。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，按复核后的摊销期限和摊销方法进行摊销。

无形资产的减值，按照资产减值会计政策进行处理。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

（十三）长期待摊费用摊销方法

长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用在取得时按照实际成本计价；长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

（十四）资产减值

1、减值测试的范围
报告期末，对于因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象都
进行减值测试；除此之外，对于存在下列迹象表明资产可能发生了减值的进行减值测试：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重
大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流

量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金

流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、资产减值损失的确认

资产减值损失是根据期末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额确认。

3、预计可收回金额的确定方法

根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定

估计其可收回金额。

4、有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

（十五）借款费用

1、借款费用是因借入资金所付出的代价，它包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司对需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产：

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。

（3）每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
2、借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

3、购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计人当期损益。

（十六）金融负债

1、金融负债的分类：

金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）和其他金融负债两类。

2、金融负债的计量

（1）初始确认金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（2）本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：

a．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。

b．与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。

c．不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。

（十七）预计负债的核算方法

1、与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量；

2、本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债的账面金额。

（十八）收入确认原则

商品销售

已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的凭据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。

提供劳务收入

对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。

当交易的结果不能可靠地确定估计时，于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并将已经发生的成本记入当年损益类账户。

让渡资产使用权

让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等。

利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（十九）所得税的会计处理

本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。

1、递延所得税资产的确认
1/ 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
2/ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：
a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3/ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损

和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

2、递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税

负债：

1/ 商誉的初始确认；
2/ 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
3/ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列

条件的：

a.投资企业能够控制暂时性差异的转回时间；
b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3、所得税费用计量

本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：

a.企业合并；
b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。

（二十）合并财务报表编制方法

合并财务报表原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

编制方法

1、合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成。

2、合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行调整后合并。

3、超额亏损的处理：子公司少数股东当期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，少数股东权益应当承担相应份额的亏损；公司章程或协议没有规定少数股东有义务承担的，该超额亏损应当由母公司承担，在“未分配利润”项目列示。但是，该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东的损失之前，应当全部归属于母公司的所有者权益。

五、主要会计政策、会计估计变更及会计差错更正

会计政策的变更和会计差错更正

美国天马公司原是本公司与两位自然人股东共同投资设立的子公司，本公司出资 200,000.00 美元，占其 55%的股权。经美国天马原股东和上海天马协商达成增资协议，并于 2008 年 12 月完成以下股权重组方案：由上海天马以 956,421.60 美元现金出资认购美国天马新增股份 7,000 股，占增资

后美国天马 70%的股份；本公司以美国天马应分配给本公司的利润 255,270.26 美元认购 1,450 股，加原投资 200,000.00 美元持有的 550 股，合计投资 455,270.26 美元，持有股份 2,000 股，占增资后 20%的股权；自然人股东李惠琼受让另一股东温捷先生的全部股权，并以美国天马应分配的利润 61,068.14 美元认购 550 股，加原俩自然人投资的 163,640.00 美元持有的 450 股，合计投资 224,708.14 美元，持有股份 1,000 股，占增资后 10%的股权。增资后美国天马股份由 1,000 股增至 10,000 股，注册资本增加至 1,200,000.00 美元，投资总额由 363,640.00 美元增加至 1,636,400.00 美元。

上述事项，应视为上海天马同一控制下控股合并美国天马，合并完成日为 2008 年 12 月末，据此，需对 2008 年度会计报表进行更正。

此外，母公司和上海天马“长期股权投资”项目分别包含购买高尔夫球会会员卡的支出 128.1 万元和 80 万元，该项支出原在“长期投资—其他投资”科目核算，在 2007 年新旧准则转换时未进行适当分类而保留在“长期股权投资”项目。由于该会员资格属于一项特许权利并且长期有效，目前取得同类资格需要支付更高的费用，因此公司更正该事项的会计处理，将该项支出调整至“无形资产”项目列示，并认为目前没有发生减值而无需计提减值准备。

以上事项对母公司个别报表和合并报表的影响分别说明如下：

（一）、对母公司财务报表的影响

1、母公司在美国天马增资后直接投资只占其 20%股权，应由成本法核算改为权益法核算，母公司应进行的会计处理：（1）调整增加长期股权投资和未分配利润 1,567,961.10 元（其中年初未分配利润 1,832,938.85 元，本年投资收益-264,977.75 元）；（2）因上述调整调减当期净利润 264,977.75 元，相应调减计提的法定盈余公积 26,497.78 元；（3）对投资成本高于应享有美国天马可辨认净资产份额的差额 944,190.55 元分别调减投资成本和资本公积。

2、母公司取得高尔夫会员资格的支出重分类调整，调增无形资产 1,281,000.00 元，调减长期股
权投资 1,281,000.00 元。

影响母公司个别报表的项目和金额列示如下：

报表项目	年报表数	调整数	调整后数
资产负债表项目：
长期股权投资	332,256,637.00	-657,229.46	331,599,407.54
无形资产	27,711,497.77	1,281,000.00	28,992,497.77

报表项目	年报表数	调整数	调整后数
资本公积	536,256,189.84	-944,190.55	535,311,999.29
盈余公积	87,181,957.76	-26,497.78	87,155,459.98
未分配利润	192,491,132.80	1,594,458.88	194,085,591.68
利润表项目项目：
投资收益	86,445,729.22	-264,977.75	86,180,751.47

（二）对合并报表的影响

1、如前所述，母公司应调减资本公积 944,190.55 元，另上海天马同一控制下控股合并美国天马
公司，其投资成本低于应享有美国天马可辨认净资产份额的差额 1,431,858.32 元应分别调增投资成本和资本公积。在编制合并报表过程中，上海天马调增的资本公积应由母公司享有的部分为 30%计 429,557.49 元，抵消母公司调减的资本公积后，影响合并报表资本公积减少 514,633.06 元，相应的增加少数股东权益 514,633.06 元。
2、因母公司和上海天马取得高尔夫会员资格的支出重分类调整，共计调增无形资产 2,081,000.00
元，调减长期股权投资 2,081,000.00 元。
3、因母公司调减盈余公积 26,497.78 元，同样影响合并报表盈余公积项目减少；
4、归属于母公司的净利润与少数股东损益计算差错，应调增未分配利润和少数股东权益各
106,926.38 元。

影响合并报表的项目和金额列示如下：

项目	2008年报表数	调整数	调整后数
资产负债表项目：
长期股权投资	5,031,000.00	-2,081,000.00	2,950,000.00
无形资产	163,871,803.75	2,081,000.00	165,952,803.75
资本公积	536,256,189.84	-514,633.06	535,741,556.78
盈余公积	87,181,957.76	-26,497.78	87,155,459.98
未分配利润	156,888,444.58	133,424.16	157,021,868.74
少数股权权益	645,579,677.18	407,706.68	645,987,383.86
利润表项目项目：
归属于母公司股东的净利润	9,360,072.13	106,926.38	9,466,998.51
少数股东损益	-80,423,935.44	-106,926.38	-80,530,861.82

会计估计变更

报告期内无会计估计变更事项。

六、税项

本公司主要适用的税种和税率

税种	计税依据	税率
增值税	产品或劳务销售收入	17%
营业税	营业收入	5%
城市维护建设税	增值税、营业税额	1%
教育费附加	增值税、营业税额	3%
企业所得税	应纳税所得额	9%、15%、18%、20%

本公司属深圳经济特区内企业，根据国务院国发〔2007〕39 号文件关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知规定，2008 年按 18%的所得税率计征；2009 年按 20%税率计征。

根据深圳市龙岗区国家税务局深国税龙减免[2004]0230号文件，本公司龙岗分公司为新办生产性企业，从开始获利年度起，第1年至第2年的经营所得免征所得税，第3年至第5年减半征收所得税，分公司2008年为第5个获利年度，按9%征收企业所得税。

2008 年 12 月 29 日，本公司子公司上海天马微电子有限公司被认定为国家高新技术企业，根据新企业所得税法的规定从 2008 年 1 月 1 日起，适用 15%的企业所得税税率。

七、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况

（一）纳入合并财务报表范围的子公司情况
1、直接投资的控股子公司

				实际	持股	表决权
子公司名称	注册地	注册资本	经营范围
				投资额	比例	比例
			液晶显示器及相关材料、设备、产品的设
上海天马微电子有限公司	上海市	103,000万元	计、制造、销售，并提供相关的技术开发、技术咨询、技术服务及技术转让（涉及行	309,000,000.00	30%	51%
			政许可的凭许可证经营）
韩国天马公司	韩国京畿道	100万美元	LCD及模块的市场开发与销售；手机显示模块的研制和开发等	4,221,117	89.88%	89.88%
欧洲天马公司	德国卡乐斯鲁厄市	20万美元	电子设备产品进出口、本公司产品的销售、售后服务和技术支持以及电子设备的进出口等业务	8,234,475	100%	100%
驰誉电子有限公司	香港	150万港元	LCD及模块的市场开发与销售；手机显示模块的研制和开发等	1,314,705	100%	100%
			设计、制造、销售液晶显示器及相关材料、
成都天马微电子有限公司	成都市	24,000万元	设备、产品并提供技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让、货物进出口、技术	72,000,000.00	30%	60%
			进出口等
			从事特种工业用显示模块及相关材料、产
深圳中航显示技术有限公司	深圳市	1,000万元	品的设计、制造与销售、技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，经营进出口	10,000,000.00	100%	100%
			业务等

本公司持有上海天马微电子有限公司（以下简称“上海天马”）30%的股权，未超过50%，纳入合并范围的原因如下：

上海天马成立于2006年4月7日，根据协议，公司注册资本为103,000万元，由合资各方自合资公司申请注册登记之日起2年内分期足额缴付，其中本公司以现金方式出资30,900万元，持有合资公司 30%的股权，深圳中航集团股份有限公司（以下简称“中航集团”）持股21%，上海张江（集团）有限公司持股20%，上海国有资产经营有限公司持股19%，上海工业投资（集团）有限公司持股10%，截止2008年12月31日，上述注册资本已全部缴足。中航集团通过本公司，直接加间接共计持有上海天马 51%的股权，上海天马为中航集团的子公司。根据2007年2月15日上海天马临时股东会通过的“中航集团不再向上海天马董事会推荐董事和董事长候选人，改由本公司推荐董事和董事长候选人”的会议决议，随后上海天马修改公司章程，十三个董事会成员中，本公司推荐7个，董事长也由本公司推荐，至此，本公司在上海天马董事会人员中占有多数表决权，能够对上海天马实施控制，从2007年2月开始纳入本公司财务报表合并范围。

本公司持有成都天马微电子有限公司（以下简称“成都天马”）30%的股权，未超过50%，纳入合并范围的原因如下：

2008年9月，本公司与另两家股东成都工业投资集团有限公司及成都高新投资集团有限公司（以下简称“另两家股东”）注册成立了成都天马，注册资本暂定为1,200万元，另两家股东同意在自合资公司成立之日起5年期内且本公司完成受让另两家股东所持合资公司30%的股权之前，将其拥有的部分股权（30%）所代表的股东表决权授予本公司全权行使，即本公司拥有合资公司60%的表决权，故从成立之日起将其纳入合并范围。

2、间接投资的控股子公司

				实际	持股	表决权
子公司名称	注册地	注册资本	经营范围
				投资额	比例	比例
美国天马公司	美国洛杉矶	163.64万美元	电子设备产品的销售、售后服务和技术支持以及电子设备的进出口等业务	6,545,028	70%	70%

另本公司直接投资美国天马公司455,270.26美元，持有其20%股权，直接和间接共同拥有美国天马90%表决权。

3、合并财务报表合并范围变动情况

本公司2009年6月投资成立了全资子公司深圳中航显示技术有限公司，故2009年财务报表合并范围增加该单位。

（二）联营、合营公司的有关情况

				实际	持股	表决权
公司名称	注册地	注册资本	经营范围
				投资额	比例	比例
韩国汉维克斯公司	韩国	150万美元	电子设备产品的销售、售后服务和技术支持以及电子设备的进出口等业务。	8,276,700	25%	25%

八、合并财务报表主要项目注释

1.货币资金

1.货币资金
		2009-9-30			2008-12-31
项目
	原币	汇率	折人民币	原币	汇率	折人民币
一、现金
人民币			17,910.21			119,483.05

		2009-9-30		2008-12-31	2008-12-31
项目
	原币	汇率	折人民币	原币	汇率	折人民币
欧元	139,122.66	9.9659	1,386,482.52	215.55	9.659	2,082.00
韩元	1,414,610.00	0.005654	7,998.20	4,907,120.00	0.00534	26,204.02
现金小计			1,412,390.93			147,769.07
二、银行存款
人民币			485,506,170.32			181,049,906.77
港币	3,590,110.68	0.88114	3,163,393.04	2,049,566.62	0.88189	1,807,512.79
美元	34,940,216.58	6.8290	238,606,739.02	6,451,094.39	6.8346	44,090,649.75
日元	22,428,819.04	0.075747	1,698,915.77	23,334,581.00	0.07565	1,766,303.80
欧元	-		-	210,355.90	9.659	2,031,827.64
韩元	59,827,020.00	0.005654	338,261.97	484,024,882.00	0.00534	2,584,692.87
银行存款小计			729,313,480.12			233,330,893.62
三、其他货币资金
人民币			114,618,545.64			39,615,606.49
美元	1,514,773.43	6.8290	10,344,387.74	5,485,916.19	6.8346	37,494,042.79
日元	147,767,228.00	0.075747	11,192,924.22	22,411,317.00	0.07565	1,695,416.13
其他货币资金小计			136,155,857.60			78,805,065.41
合计			866,881,728.65			312,283,728.10

（1）期末货币资金余额比上年末增加 177.59 %，主要是由于借款增加和成都天马公司取得股东现金增资所致。

（2）期末其他货币资金中，信用证保证金存款：母公司 37,095,250.90 元，上海天马 135,977,656.11 元；信用卡保证金存款：母公司 20,000.00 元，上海天马 101,171.41 元。

2.应收票据

2.应收票据
项目	2009-9-30	2008-12-31
银行承兑汇票	3,032,089.91	47,167,551.23
商业承兑汇票	-	12,212,192.38
合计	3,032,089.91	59,379,743.61

（1）应收票据 2009 年 9 月 30 日余额中无应收持本公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位的款项。
（2）期末无未到期但带有追溯权的承兑汇票贴现。
（3）期末应收票据比上年减少 94.89%，主要是因为票据到期。

3.应收账款

（1）应收账款风险分析：

A、2009年9月30日应收账款风险分析

A、2009年9月30日应收账款风险分析
		2009-9-30
类别		占应收账款
	应收账款金额		坏账准备金额	净额
		总额的比例
单项金额重大的应收账款	246,284,874.13	61.20%	45,805,163.20	200,479,710.93
单项金额不重大但按信用风险特征组合
后该组合的风险较大的应收账款	15,172,857.72	3.77%	10,725,326.69	4,447,531.03
其他单项金额不重大的应收账款	140,946,525.93	35.03%	7,724,688.66	133,221,837.27
合计	402,404,257.78	100.00%	64,255,178.55	338,149,079.23

B、2008年12月31日应收账款风险分析

		2008-12-31	2008-12-31
类别		占应收账款
	应收账款金额	总额的比例	坏账准备金额	净额
单项金额重大的应收账款	167,215,868.79	58.70%	26,789,103.11	140,426,765.68
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款	18,428,022.62	6.47%	11,517,651.04	6,910,371.58
其他单项金额不重大的应收账款	99,205,712.78	34.83%	3,169,975.75	96,035,737.03
合计	284,849,604.19	100.00%	41,476,729.90	243,372,874.29

C、本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为

500 万元。

D、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，该组合的确定依据为账龄为三年以上的款项。

（2）期末应收账款账龄分析

		2009-9-30			2008-12-31
账龄
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
一年以内	279,551,334.31	69.47%	5,833,853.34	211,793,382.16	74.35%	3,035,203.92
一至二年	99,232,108.29	24.66%	45,758,246.74	53,320,689.65	18.72%	26,487,128.93
二至三年	4,288,431.38	1.07%	643,264.71	1,307,509.76	0.46%	196,126.46
三年以上	19,332,383.80	4.80%	12,019,813.76	18,428,022.62	6.47%	11,758,270.59
合计	402,404,257.78	100.00%	64,255,178.55	284,849,604.19	100.00%	41,476,729.90

（3）2009 年 9 月 30 日前五名欠款单位情况如下：

单位名称	所欠金额	占总额比例	账龄	欠款内容
夏新电子股份有限公司	85,514,114.60	21.25%	1-2年	货款
MITAC INTERNATIONAL CORPORATION	73,372,784.41	18.23%	1年以内	货款
SAMSUNG ELECTRONICO LTD	31,218,535.00	7.76%	1年以内	货款
深圳华为通信技术有限公司	14,657,750.56	3.64%	1年以内	货款
盛辉科技有限公司	11,046,579.00	2.75%	1年以内	货款
合计	215,809,763.57	53.63%

（4）应收账款期末余额中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
（5）应收账款期末余额比期初增加 41.27%，主要是由于上海天马销售增长，应收款增加。

4.预付款项

（1）预付款项的账龄分析列示如下：

	2009-9-30		2008-12-31
账龄	金额	比例	金额	比例
1年以内	31,671,111.48	99.14%	9,399,579.57	100.00%
1-2年	273,511.65	0.86%	-	-
合计	31,944,623.13	100.00%	9,399,579.57	100.00%

（2）2009 年 9 月 30 日前五名欠款单位情况如下：

单位名称	所欠金额	占总额比例	账龄	款项内容
上海浦东海关	18,346,936.90	57.43%	1、2年	保证金、预付增值税
日本科研	3,360,515.66	10.52%	1年以内	预付设备款
Perfect Display Limited	2,713,196.87	8.49%	1年以内	预付材料款
北京青大天达光电	1,386,000.00	4.34%	1年以内	预付设备款
上海海关	951,118.65	2.98%	1年以内	保证金
合计	26,757,768.08	83.76%

（3）预付款项期末余额比期初增加 239.85%，主要是上海天马预付材料款、海关保证金及增值税等增加。

5.其他应收款

（1）其他应收款风险分析：

A、2009 年 9 月 30 日其他应收款风险分析

		2009-9-30	2009-9-30
类别	其他应收款	占其他应收款
	金额	总额的比例	坏账准备金额	净额
单项金额重大的其他应收款	38,911,292.50	59.66%	38,911,292.50	-
按信用风险特征组合后该组合的
风险较大的其他应收款	763,764.09	1.17%	702,174.09	61,590.00
单项金额不重大其他应收款	25,551,878.86	39.17%	385,045.86	25,166,833.00
合计	65,226,935.45	100.00%	39,998,512.45	25,228,423.00

B、2008 年 12 月 31 日其他应收款风险分析

		2008-12-31	2008-12-31
类别	其他应收款	占其他应收款
	金额	总额的比例	坏账准备金额	净额
单项金额重大的其他应收款	83,463,600.68	89.82%	38,911,292.50	44,552,308.18
按信用风险特征组合后该组合的	888,428.55	0.96%	789,649.34	98,779.21
风险较大的其他应收款
单项金额不重大其他应收款	8,573,649.19	9.23%	175,016.76	8,398,632.43
合计	92,925,678.42	100.00%	39,875,958.60	53,049,719.82

C、本公司根据公司经营规模、业务性质等确定单项金额重大的其他应收款标准为 300 万元。

D、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，该组合的确定依据为有明显特征表明该等款项难以收回。

（2）期末其他应收款账龄分析

		2009-9-30		2008-12-31	2008-12-31
账龄	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
一年以内	23,501,263.72	36.03%	86,214.07	52,671,159.13	56.68%	112,849.72
一至二年	1,764,662.61	2.71%	176,122.36	121,054.00	0.13%	12,105.40
二至三年	112,320.00	0.17%	16,848.00	333,744.24	0.36%	50,061.64
三年以上	39,848,689.12	61.09%	39,719,328.02	39,799,721.05	42.83%	39,700,941.84
合计	65,226,935.45	100.00%	39,998,512.45	92,925,678.42	100.00%	39,875,958.60

（3）2009 年 9 月 30 日前五名欠款单位情况如下：

单位名称	所欠金额	占总额比例	欠款时间	欠款内容
大连证券有限责任公司	38,911,292.50	59.66%	3年以上	委托理财款
邓海燕	814,379.40	1.25%	1年以内	备用金
武汉天马微电子有限公司	632,387.13	0.97%	1年以内	垫付款项
深圳丰达通讯有限公司	591,097.30	0.91%	3年以上	应收投资款
韩丽弘	306,761.50	0.47%	1年以内	备用金
合计	41,255,917.83	63.26%

应收大连证券有限责任公司38,911,292.50元和深圳丰达通讯有限公司款项591,097.30元，已全额计提了坏账准备。

（4）截止2009年9月30日，其他应收款余额中无应收持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项。

6.存货及存货跌价准备

		2009-9-30			2008-12-31
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	145,619,805.40	15,350,463.81	130,269,341.59	156,606,183.39	32,165,498.37	124,440,685.02
产成品	154,954,713.23	35,172,534.70	119,782,178.53	189,437,172.78	41,466,914.23	147,970,258.55
在产品	60,010,342.73	2,252,652.86	57,757,689.87	73,963,195.33	11,575,716.66	62,387,478.67
自制半成品	10,593,439.40	263,084.70	10,330,354.70	-	-	-
合计	371,178,300.76	53,038,736.07	318,139,564.69	420,006,551.50	85,208,129.26	334,798,422.24

存货期末余额中无利息资本化金额。

7.长期股权投资

（1）长期股权投资明细列示如下：

项目	2008-12-31	本年增加		2009-9-30
按成本法核算之长期股权投资	5,125,000.00	29,600,000.00	-	34,725,000.00
按权益法核算之长期股权投资	3,452,403.10	-	-	3,452,403.10
合计	8,577,403.10	29,600,000.00	-	38,177,403.10
减：减值准备	5,627,403.10	-	-	5,627,403.10
长期股权投资净额	2,950,000.00	29,600,000.00	-	32,550,000.00

（2）成本法核算投资

（2）成本法核算投资
被投资单位名称	投资比例(%)	初始投资额	2008-12-31	本年增加	本年减少		2009-9-30
深圳凯虹实业公司	2.49	1,500,000.00	1,500,000.00	-		-	1,500,000.00
深圳天极光电技术实业股份
有限公司	0.17	675,000.00	675,000.00	-		-	675,000.00
深圳平安银行股份有限公司	0.01	550,000.00	550,000.00	-		-	550,000.00
武汉天马微电子有限公司	10.00	32,000,000.00	2,400,000.00	29,600,000.00		-	32,000,000.00
合计		34,725,000.00	5,125,000.00	29,600,000.00		-	34,725,000.00

（3）权益法核算投资

被投资单位名称	投资比例(%)	初始投资额	2008-12-31	本年增加		本年减少		2009-9-30
汉维克斯公司	25.00	8,276,700.00	3,452,403.10		-		-	3,452,403.10

(4)长期股权投资减值准备

(4)长期股权投资减值准备
被投资单位名称	2008-12-31	本期增加		本期减少		2009-9-30
深圳天极光电技术实业股份有限公司	675,000.00		-		-	675,000.00
深圳凯虹实业公司	1,500,000.00		-		-	1,500,000.00
汉维克斯公司	3,452,403.10		-		-	3,452,403.10
合计	5,627,403.10		-		-	5,627,403.10

8.投资性房地产

投资性房地产及其累计折旧的增减变动明细项目列示如下：

项	目	2008-12-31	本年增加		2009-9-30
原值：
房屋、建筑物		14,360,294.56	3,964,395.97	-	18,324,690.53
土地使用权		-	-	-	-
合	计	14,360,294.56	3,964,395.97	-	18,324,690.53
累计折旧：
房屋、建筑物		4,846,535.94	1,982,459.95	-	6,828,995.89
土地使用权		-	-	-	-
合	计	4,846,535.94	1,982,459.95	-	6,828,995.89
净值		9,513,758.62			11,495,694.64

截止 2009 年 9 月 30 日，本公司房屋、建筑物出租面积合计 5,588.11 平方米。

9.固定资产及累计折旧

固定资产及其累计折旧的增减变动明细项目列示如下：

项目	2008-12-31	本年增加	本年减少	2009-9-30
固定资产原值：
房屋建筑物	1,330,621,544.73	292,255.53	122,302,391.34	1,208,611,408.92
机器设备	2,736,925,906.02	70,617,700.30	5,487,040.11	2,802,056,566.21
运输工具	19,339,551.15	3,357,502.45	875,195.00	21,821,858.60
电子设备	41,507,866.59	5,708,184.26	1,515,459.36	45,700,591.49
固定资产装修	16,812,670.41	7,619,459.06	4,820,908.71	19,611,220.76
其他设备	21,051,486.73	4,072,604.69	58,754.03	25,065,337.39
合计	4,166,259,025.63	91,667,706.29	135,059,748.55	4,122,866,983.37
累计折旧：
房屋建筑物	72,035,947.02	27,156,712.91	5,685,615.80	93,507,044.13
机器设备	301,154,213.31	196,130,609.75	3,886,134.58	493,398,688.48
运输工具	11,880,341.56	1,812,543.58	831,435.25	12,861,449.89
电子设备	19,913,612.29	4,230,356.09	1,271,325.21	22,872,643.17
固定资产装修	7,881,158.79	2,396,082.18	4,820,908.71	5,456,332.26
其他设备	9,317,669.13	2,707,852.78	151,127.32	11,874,394.59
合计	422,182,942.10	234,434,157.29	16,646,546.87	639,970,552.52
固定资产净值	3,744,076,083.53			3,482,896,430.85
固定资产减值准备	-			-
固定资产净额	3,744,076,083.53			3,482,896,430.85

（1）本期期初固定资产的分类明细与上年末数字不符，是由于上海天马对暂估入账固定资产重
新分类所致，其增减发生额部分也是由于重分类导致的。
（2）截止 2009 年 9 月 30 日，上海天马新增固定资产中的房屋建筑物的产权证尚在办理之中。
（3）固定资产期末无减值。

10.在建工程

工程名称	预算总金额	2008-12-31	本年增加	本年转入固定资产	其他转出	2009-9-30	工程投入占预算的比例	资金来源	预计完工日期
一、公司本部
(1)天龙新宿舍楼	69,740,000.00	-	2,454,263.91	-	-	2,454,263.91	-	自筹	收尾工程
(2)天龙车机工厂	250,000,000.00	9,277,323.25	2,558,431.22	-	-	11,835,754.47	-	自筹	收尾工程
(3)天龙新宿舍活动中心	2,000,000.00	1,065,196.00	174,484.00	1,239,680.00	-	-	-	贷款/自筹
(4)研发中心设备	1,780,000.00	1,430,126.67	-	-	-	1,430,126.67	80.34%	贷款/自筹	已完工
(5)研发中心办公室装修	5,000,000.00	3,249,101.68	527,877.38	3,776,979.06	-	-	-	自筹
(6)天龙工业废水环保改
造工程	2,450,000.00	3,534,579.68	612,500.00	2,450,000.00	1,697,079.68	-	-	自筹
(7)三厂设备	1,050,000.00	643,990.00	191,787.50	835,777.50	-	-	-	自筹
小计	332,020,000.00	19,200,317.28	6,519,344.01	8,302,436.56	1,697,079.68	15,720,145.05
二、上海天马
净化烘炉、粘贴机、热压
机	2,700,000.00	2,662,632.90	-	618,000.00	-	2,044,632.90	75.73%	自筹	2009年12月
自动测试台	29,394.37	-	29,394.37	29,394.37	-	-	0.00%	自筹
喷码机	105,000.00	-	89,743.59	-	-	89,743.59	85.47%	自筹	2009年12月
10 台半自动贴片设备的
二次配工程	60,000.00	-	60,000.00	60,000.00	-	-	0.00%	自筹
清洗机	1,093,104.00	-	1,093,104.00	-	-	1,093,104.00	100.00%	自筹	2009年12月
无尘室设备	318,995.00	-	318,995.00	-	-	318,995.00	100.00%	自筹	2009年12月
贴片机	1,956,000.00	-	1,369,200.00	-	-	1,369,200.00	70.00%	自筹	2009年10月

工程名称	预算总金额	2008-12-31	本年增加	本年转入固定资产	其他转出	2009-9-30	工程投入占预算的比例	资金来源	预计完工日期
厨房间燃气管道工程	490,000.00	-	50,000.00	-	-	50,000.00	10.20%	自筹	2009年12月
高精度实验机台	299,254.74	-	269,329.27	-	-	269,329.27	90.00%	自筹	2009年12月
AUTO CLAVE	191,304.40	-	133,913.08	-	-	133,913.08	70.00%	自筹	2009年12月
其他	-	-	83,000.00	-	-	83,000.00		自筹
小计	7,243,052.51	2,662,632.90	3,496,679.31	707,394.37	-	5,451,917.84
三、成都天马
第4.5代TFT-LCD生产线	3,004,390,000.00	19,419,864.62	288,909,728.03	-	-	308,329,592.65	10.26%	贷款/自筹
小计	3,004,390,000.00	19,419,864.62	288,909,728.03	-	-	308,329,592.65
四、中航显示
其他	-	-	807,195.05	-	-	807,195.05		自筹
小计	-	-	807,195.05	-	-	807,195.05
合计	3,343,653,052.51	41,282,814.80	299,732,946.40	9,009,830.93	1,697,079.68	330,308,850.59

截止 2009 年 9 月 30 日，本公司在建工程不存在减值情况。

11.无形资产

11.无形资产
类别	2008-12-31	本期增加	本期减少		2009-9-30
无形资产原值：
软件	22,632,634.82	137,196.58		-	22,769,831.40
土地使用权	153,744,880.50	29,851,477.50		-	183,596,358.00
公司高尔夫会员卡	2,081,000.00	-		-	2,081,000.00
商标权、专利权	-	111,000.00		-	111,000.00
小计	178,458,515.32	30,099,674.08		-	208,558,189.40
累计摊销：
软件	3,931,983.71	1,582,352.42		-	5,514,336.13
土地使用权	8,573,727.86	2,669,577.39		-	11,243,305.25
公司高尔夫会员卡	-	-		-	-
商标权、专利权	-	3,458.30		-	3,458.30
小计	12,505,711.57	4,255,388.11		-	16,761,099.68
无形资产净值：
软件	18,700,651.11				17,255,495.27
土地使用权	145,171,152.64				172,353,052.75
公司高尔夫会员卡	2,081,000.00				2,081,000.00
商标权、专利权	-				107,541.70
小计	165,952,803.75				191,797,089.72

（1）上述无形资产中，软件按 10 年摊销，土地使用权按规定的受益期限摊销，本期无可资本
化的开发支出。
（2）期末无形资产无减值。

12.递延所得税资产

12.递延所得税资产
项目	2009-9-30	2008-12-31
坏账准备	20,479,311.57	16,154,128.29
存货跌价准备	9,051,878.25	6,721,828.07
长期投资减值准备	1,125,480.62	1,125,480.62
待弥补亏损*	43,124,625.20	19,984,475.81
计提应付职工薪酬	2,265,514.21	2,638,984.81
预提委托加工费	383,261.99	421,374.85
合计	76,430,071.84	47,046,272.45

*待弥补亏损所确认的递延所得税资产系上海天马经营出现亏损，预计上海天马在以后期间能产生足够的应纳税所得额可以抵扣，故按适用的所得税率确认此部分待弥补亏损产生的递延所得税资产。

该项目期末余额比期初增加 62.46%，主要是上海天马待弥补亏损递延税项增加。

13.短期借款

13.短期借款
	2009-9-30		2008-12-31
借款类别
	原币	折合人民币	原币	折合人民币
银行借款
其中：担保		408,000,000.00	-	158,000,000.00
抵押		42,000,000.00	-	-
质押	USD3,924,997.27	26,803,806.36	USD2,764,662.32	18,895,361.09
合计		476,803,806.36		176,895,361.09

（1）借款明细如下：

（1）借款明细如下：
贷款单位	期限	年利率%	借款条件	本金
国家开发银行深圳分行	2009-4-24至2010-4-23	5.31	担保	200,000,000.00
中国进出口银行深圳分行	2009-9-25至2010-9-25	4.23	担保	58,000,000.00
中国进出口银行深圳分行	2009-10-15至2010-10-15	4.23	担保	50,000,000.00
中国进出口银行深圳分行	2008-12-23至2009-12-23	4.23	担保	50,000,000.00

贷款单位	期限	年利率%	借款条件	本金
中国进出口银行深圳分行	2009-2-18至2009-12-23	4.23	担保	50,000,000.00
中国进出口银行深圳分行	2009-3-26至2009-3-26	4.23	抵押	42,000,000.00
	人民币小计			450,000,000.00
中国银行上步支行	2009-6-19至2010-6-21	1.06	质押	USD2,329,273.34
中国银行上步支行	2009-6-29至2010-6-29	0.86	质押	USD1,595,723.93
	美元小计			USD3,924,997.27
	美元折人民币			26,803,806.36
	合计			476,803,806.36

以上第一笔 20,000 万元贷款为子公司上海天马借款，由母公司和深圳中航集团股份有限公司按照 59%和 41%的比例分别对其提供连带责任保证。

除第一笔以外的其他贷款均为母公司借款，其中：担保借款 5,800 万元由股东深圳中航集团股份有限公司提供担保，15,000 万元由中国航空技术进出口深圳公司提供担保；抵押贷款 4,200 万元以本公司评估价值约 7,311 万元的厂房 28,098.71 平米、宿舍 9,729.22 平米为抵押物；质押借款系公司为规避汇率变动风险，借助远期合约，以约 2,657 万元人民币定期存款作为质押物，是一种存、贷款组合对公人民币 DF 理财产品业务借款。

（2）期末短期借款比期初增加 169.54%，主要是母公司和上海天马本期新增贷款所致。（3）期末无到期未偿还的借款。

14.应付票据

14.应付票据
种类	2009-9-30	2008-12-31
银行承兑汇票	143,308,102.85	87,394,166.06
商业承兑汇票	5,000,000.00	-
合计	148,308,102.85	87,394,166.06

应付票据期末余额比期初增加 69.70%，主要是由于母公司采购材料采用票据结算方式增加。

15.应付账款

应付账款账龄分析列示如下：

		账龄	2009-9-30	2008-12-31
1	年以内		436,936,147.91	288,202,247.94
1	至2年		15,138,785.35	2,229,878.41
2	至3年		1,202,902.41	314,849.55
3	年以上		2,754,785.34	602,027.05
		合计	456,032,621.01	291,349,002.95

应付账款期末余额中无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。应付账款年末余额比期初增加 56.52%，主要是由于上海天马材料采购增加。

16.预收款项

预收款项账龄分析列示如下：

	账龄	2009-9-30	2008-12-31
1年以内		27,710,586.71	15,351,988.92
1-2年		2,061,519.42	1,454,156.27
2-3年		511,527.8	-
	合计	30,283,633.93	16,806,145.19

预收款项期末余额中无预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。预收款项期末余额比期初增加 80.19%，主要是由于上海天马和驰誉电子预收货款增加。

17.应付职工薪酬

	项目	2008-12-31	本年增加额	本年支付额	2009-9-30
一、	工资、奖金、津贴和补贴	32,983,523.67	165,720,935.22	170,146,667.77	28,557,791.12
二、	职工福利费	-	11,830,700.77	11,830,700.77	-
三、	社会保险费	559,109.98	15,575,123.18	15,402,236.04	731,997.12

	项目	2008-12-31	本年增加额	本年支付额	2009-9-30
	其中：1.医疗保险费	223,406.10	3,496,971.47	3,515,665.09	204,712.48
	2.基本养老保险费	302,047.68	10,806,496.57	10,614,967.22	493,577.03
	3.失业保险	10,140.70	569,107.27	567,426.08	11,821.89
	4.工伤保险	21,086.00	428,386.69	430,622.05	18,850.64
	5.生育保险	2,429.50	274,161.18	273,555.60	3,035.08
四、	住房公积金	1,746,776.03	15,418,139.00	15,627,287.73	1,537,627.30
五、	工会经费和职工教育经费	1,000,471.00	5,295,080.11	4,283,627.01	2,011,924.10
六、	非货币性福利	-	-	-	-
七	因解除劳动关系给予的补偿	-	1,824,955.68	1,824,955.68	-
八	其他	112,401.93	142,035.70	238,917.52	15,520.11
	合计	36,402,282.61	215,806,969.66	219,354,392.52	32,854,859.75

18.应交税费

18.应交税费
项目	2009-9-30	2008-12-31
增值税	-68,854,349.05	-40,835,674.91
营业税	14,616.41	40,412.56
城建税	6,576.84	112,456.94
房产税	388,862.37	388,480.06
所得税	623,297.19	4,959,782.89
个人所得税	936,063.01	935,779.22
印花税	196,146.64	-
教育费附加	19,732.38	337,372.61
其他	19,294.44	12,793.36
合计	-66,649,759.77	-34,048,597.27

期末应交税金比上年减少 32,601,162.50 元，降低 95.75%，主要系应收出口退税增加。

19.其他应付款

其他应付款账龄分析列示如下：

		账龄	2009-9-30	2008-12-31
1	年以内		184,209,205.35	321,969,853.17
1	至2年		5,502,177.89	447,127.68
2	至3年		223,627.00	110,302.50
3	年以上		1,719,424.30	1,822,618.57
		合计	191,654,434.54	324,349,901.92

（1）其他应付款期末余额中无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。

（2）其他应付款期末比期初减少 40.91%，主要是因为上海天马期末应付工程设备款减少。

20.一年内到期的非流动负债

该项目余额为上海天马取得的银团贷款按合同约定将在一年内归还的金额，明细如下：

贷款银行	2009-09-30
中国进出口银行深圳分行	42,000,000.00	-
中国银行上海分行	37,500,000.00	-
中国银行深圳分行	22,500,000.00	-
交通银行上海分行	30,000,000.00	-
中国农业银行川沙合庆支行	75,000,000.00	-
国家开发银行深圳分行	102,435,000.00	-
合计	309,435,000.00	-

根据各贷款人组成的银团与上海天马签订的编号为 4403236842007540410 的银团贷款合同中约定 A 组美元贷款还款计划表和 B 组人民币贷款还款计划表：

其中 1)A 组计划中 350 万美元于 2009 年 12 月 21 日归还；350 万美元于 2010 月 3 月 21 日归还； 350 万美元于 2010 年 6 月 21 日归还；450 万美元于 2010 年 9 月 21 日归还；合计 1,500 万美元转入一年内到期的非流动负债。

2)B 组计划中 4,830 万元于 2009 年 12 月 21 日归还；4,830 万元于 2010 年 3 月 21 日归还；4,830 万元于 2010 年 6 月 21 日归还；6,210 万元于 2010 年 9 月 21 日归还；合计 20,700 万元转入一年内到期的非流动负债。

21.长期借款

	项	目	2009-9-30	2008-12-31
担保借款			2,039,352,100.00	2,063,460,000.00

截止 2009 年 9 月 30 日的长期借款系本公司子公司上海天马和成都天马的银团贷款，其中上海天马由其五家股东，即母公司、深圳中航集团股份有限公司、上海张江（集团）有限公司、上海国有资产经营有限公司、上海工业投资（集团）有限公司提供担保；成都天马由其股东成都工业集团有限公司和成都高新投资集团有限公司提供连带责任保证担保。其中：

(1) 上海天马长期借款明细如下：

贷款银行	借款日	到期日	2009-9-30
国家开发银行深圳分行	2007-6-21	2015-6-20	283,403,500.00
国家开发银行深圳分行	2007-6-29	2015-6-28	68,290,000.00
国家开发银行深圳分行	2007-7-31	2015-7-30	34,145,000.00
国家开发银行深圳分行	2007-8-23	2015-8-22	47,803,000.00
国家开发银行深圳分行	2008-1-14	2015-1-13	68,290,000.00
国家开发银行深圳分行	2008-6-18	2015-6-17	54,632,000.00
小计			556,563,500.00
中国银行深圳分行	2007-7-5	2015-7-4	80,250,000.00
中国银行深圳分行	2007-8-7	2015-8-6	9,000,000.00
中国银行深圳分行	2008-1-14	2015-6-20	21,000,000.00
中国银行深圳分行	2008-4-8	2015-4-7	12,000,000.00
小计			122,250,000.00
中国银行上海分行	2007-6-21	2015-6-20	103,750,000.00
中国银行上海分行	2007-7-5	2015-7-4	30,000,000.00

贷款银行	借款日	到期日	2009-9-30
中国银行上海分行	2007-7-23	2015-7-22	7,500,000.00
中国银行上海分行	2007-8-7	2015-8-6	7,500,000.00
中国银行上海分行	2008-1-14	2015-1-13	35,000,000.00
中国银行上海分行	2008-4-8	2015-4-7	20,000,000.00
小计			203,750,000.00
中国农业银行上海分行	2007-6-21	2015-6-20	207,500,000.00
中国农业银行上海分行	2007-7-5	2015-7-4	60,000,000.00
中国农业银行上海分行	2007-7-23	2015-7-22	15,000,000.00
中国农业银行上海分行	2007-8-7	2015-8-6	15,000,000.00
中国农业银行上海分行	2008-1-14	2015-6-20	70,000,000.00
中国农业银行上海分行	2008-3-25	2015-6-20	40,000,000.00
小计			407,500,000.00
交通银行上海分行	2007-6-21	2015-6-20	83,000,000.00
交通银行上海分行	2007-7-5	2015-7-4	24,000,000.00
交通银行上海分行	2007-7-23	2015-7-22	6,000,000.00
交通银行上海分行	2007-8-7	2015-8-6	6,000,000.00
交通银行上海分行	2007-8-23	2015-8-22	8,000,000.00
交通银行上海分行	2008-1-14	2015-6-20	20,000,000.00
交通银行上海分行	2008-3-25	2015-6-20	16,000,000.00
小计			163,000,000.00
中国进出口银行深圳分行	2007-6-15	2015-6-14	4,200,000.00
中国进出口银行深圳分行	2007-6-7	2015-6-6	112,000,000.00
中国进出口银行深圳分行	2007-7-5	2015-7-4	33,600,000.00
中国进出口银行深圳分行	2007-7-23	2015-7-22	8,400,000.00
中国进出口银行深圳分行	2007-8-7	2015-8-6	8,400,000.00
中国进出口银行深圳分行	2007-8-23	2015-8-22	11,200,000.00

贷款银行	借款日	到期日	2009-9-30
中国进出口银行深圳分行	2008-1-14	2015-1-13	28,000,000.00
中国进出口银行深圳分行	2008-4-8	2015-4-7	22,400,000.00
小计			228,200,000.00
合计			1,681,263,500.00

（2）成都天马长期借款明细如下：

			2009-9-30	2009-9-30
贷款银行	借款日	到期日	原币金额	折人民币金额
中国建设银行四川省分行	2009-6-30	2017-6-29	360万美元	24,584,400.00
中国建设银行四川省分行	2009-9-25	2012-6-20	360万美元	24,584,400.00
小计				49,168,800.00
成都银行股份有限公司	2009-6-30	2017-6-29		35,000,000.00
成都银行股份有限公司	2009-9-25	2017-6-29		35,000,000.00
小计				70,000,000.00
中国进出口银行成都分行	2009-6-30	2012-6-20	1,310万美元	89,459,900.00
中国进出口银行成都分行	2009-9-25	2012-6-20	1,310万美元	89,459,900.00
小计				178,919,800.00
中国进出口银行深圳分行	2009-6-30	2012-6-20		30,000,000.00
中国进出口银行深圳分行	2009-9-25	2012-6-20		30,000,000.00
小计				60,000,000.00
合计				358,088,600.00

22.专项应付款

22.专项应付款
项目	2009-9-30	2008-12-31
（1）平板显示技术研发能力建设项目	6,000,000.00	6,000,000.00
（2）新型四块掩膜板制作TFT阵列技术研究	2,000,000.00	2,000,000.00

项目	2009-9-30	2008-12-31
（3）快速响应宽色域场序彩色TFT-LCD的研究开发	600,000.00	700,000.00
（4）非晶硅栅驱动器与有源矩阵显示的集成研究与开发	400,000.00	500,000.00
（5）2.8寸TFT-LCD产品的设计与研发	1,500,000.00	1,500,000.00
（6）4.5代TFT-LCD生产线工艺技术的消化吸收	1,500,000.00	1,500,000.00
（7）光学补偿弯曲有源矩阵液晶显示器的研发与开发	1,300,000.00	1,500,000.00
（8）2.4QVGA TFT-LCD产品的设计与开发	500,000.00	500,000.00
（9）高性价比TFT-LCD器件及工艺技术研究	2,000,000.00	2,000,000.00
（10）中小尺寸新型TFT-LCD产品新材料技术开发	6,680,000.00	5,350,000.00
（11）内迁式TFT-LCD触摸屏技术开发及产业化	5,120,000.00	2,120,000.00
（12）工控/医疗TFT-LCD产品的设计与开发	4,500,000.00	1,500,000.00
（13）垂直取向广视角TFT-LCD产品的研究与开发	3,000,000.00	1,000,000.00
（14）成都天马第4.5代TFT-LCD生产线项目拨款	50,000,000.00	-
（15）博士后科研拨款	51,457.93	51,457.93
合计	85,151,457.93	26,221,457.93

（1）平板显示技术研发中心研发补贴：系根据 2005 年 12 月 1 日上海市经济委员会、上海浦东 - 新区人民政府及上海天马代表深圳中航集团股份有限公司所签署的《上海天马微电子有限公司第 4.5 代 TFT-LCD 生产线项目备忘录》约定内容，在上海天马平板显示技术研究开发中心被认定为上海市级企业技术中心后，由上海市和上海浦东新区人民政府分别给予研发补贴 300 万元，截止 2007 年 12 月 31 日上海天马已全部收到。

（2）新型四块掩膜板制作 TFT 阵列技术研究：系上海市企业技术创新服务中心根据上海市经济委员会的批准，给予上海天马新型四块掩膜板制作 TFT 阵列技术研究项目技术开发经费支持 200 万元。

（3）快速响应宽色域场序彩色 TFT-LCD 的研究开发：系上海市企业技术创新服务中心根据上海市经济委员会的批准，给予上海天马快速响应宽色域场序彩色 TFT-LCD 的研究开发项目技术开发经费支持 70 万元，本期支付项目合作方复旦大学 10 万元。

（4）非晶硅栅驱动器与有源矩阵显示的集成研究：系上海市企业技术创新服务中心根据上海市经济委员会的批准，给予上海天马非晶硅栅驱动器与有源矩阵显示的集成研究项目技术开发经费支持 50 万元，本期支付项目合作方复旦大学 10 万元。

（5）2.8 寸 TFT-LCD 产品的设计与研发：系上海市企业技术创新服务中心根据上海市经济委员会的批准，给予上海天马 2.8 寸 TFT-LCD 产品的设计与研发项目技术开发经费支持 150 万元。

（6）4.5 代 TFT-LCD 生产线工艺技术的消化吸收：系上海市企业技术创新服务中心根据上海市经济委员会的批准，给予上海天马 4.5 代 TFT-LCD 生产线工艺技术的消化吸收项目技术开发经费支持 150 万元。

(7) 光学补偿弯曲有源矩阵液晶显示器的研发与开发: 系上海市企业技术创新服务中心根据上海市经济委员会的批准，给予上海天马光学补偿弯曲有源矩阵液晶显示器的研发与开发经费支持 150 万元，本期支付项目合作方复旦大学 20 万元。

(8) 2.4QVGA TFT-LCD 产品的设计与开发: 系上海市企业技术创新服务中心根据上海市经济委员会的批准，给予上海天马 2.4QVGA TFT-LCD 产品的设计与开发经费支持 50 万元。

(9) 高性价比 TFT-LCD 器件及工艺技术研究: 系上海市信息化委员会根据上海市政府的批准，给予上海天马内迁式 TFT-LCD 触摸屏技术开发及产业化技术开发经费支持 200 万元。

(10) 中小尺寸新型 TFT-LCD 产品新材料技术开发: 系国家科学技术部按照科技部、财政部对国家高技术研究发展计划专项经费的安排，给予上海天马中小尺寸新型 TFT-LCD 产品技术开发课题专项经费 688 万元，本期支付项目合作方复旦大学 20 万元。

（11）内迁式 TFT-LCD 触摸屏技术开发及产业化：系上海市信息化委员会根据上海市政府的批准，给予上海天马内迁式 TFT-LCD 触摸屏技术开发及产业化技术开发经费支持 500 万元和上海浦东区科技委员会经费 12 万。

（12）工控/医疗 TFT-LCD 产品的设计与开发：系上海市企业技术创新服务中心根据上海市经济和信息化委员会的批准，给予上海天马工控/医疗 TFT-LCD 产品的设计与开发技术开发经费支持 450 万元。

（13）垂直取向广视角 TFT-LCD 产品的研究与开发：系上海市企业技术创新服务中心根据上海市经济和信息化委员会的批准，给予上海天马垂直取向广视角 TFT-LCD 产品的设计与开发技术开发经费支持 300 万元。

（14）成都天马第 4.5 代 TFT-LCD 生产线项目拨款:系成都市高新技术产业开发区财政局根据高新区经贸发展局的批准，给予成都天马第 4.5 代薄膜晶体管液晶显示器件（TFT-LCD）生产线项目的拨款。

公司需对以上款项专款专用，在完成项目后申请验收。

专项应付款期末比期初增加 224.74%，主要是因为成都天马、上海天马收到专项补贴款所致。

23. 其他非流动负债

23.其他非流动负债
项目	2008-12-31	本期增加	本期减少	2009-9-30
（1）TFT-LCD项目建设电缆费补贴	5,842,000.00	-	438,149.97	5,403,850.03
（2）项目贴息款	10,000,000.00	37,811,878.71	3,460,890.96	44,350,987.75
（3）项目补贴款	13,750,000.00	-	124,499.97	13,625,500.03
（4）有机膜高开口率TFT-LCD技术开发项目	-	10,000,000.00	-	10,000,000.00
（5）液晶盒玻璃薄化项目	-	3,000,000.00	-	3,000,000.00
（6）移动通信产品研究开发项目	1,773,584.91	-	169,811.32	1,603,773.59
（7）ODS清洗剂消费淘汰项目	1,406,151.73	-	218,195.96	1,187,955.77
（8）车载显示项目补助	295,000.00	-	22,500.00	272,500.00
合计	33,066,736.64	50,811,878.71	4,434,048.18	79,444,567.17

（1）TFT-LCD 项目建设电缆费补贴：系根据上海市浦东新区政府专题会议文件，由张江园区
基金给予公司 TFT-LCD 项目建设电缆费补贴 584.2 万元，本期摊销 43.81 万元。

（2）项目贴息：系上海经委给予公司项目贴息款 500 万元、上海市浦东新区财政局给予公司项目贴息款 1,500 万元、财政部商务部给予公司进口贴息款 2,781.18 万元，本期摊销 346.09 万元。

（3）项目补贴款：系上海市浦东新区财政局给予公司项目补贴款 1,375 万元，本期摊销 12.45 万元。

（4）有机膜高开口率 TFT-LCD 技术开发项目：系国家发展和改革委员会批准，由上海市浦东新区财政局给予公司有机膜高开口率 TFT-LCD 技术开发项目补贴款 1,000 万元。

（5）液晶盒玻璃薄化项目：系上海市发展和改革委员会批准，由上海市浦东新区财政局给予公司液晶盒玻璃薄化项目补贴款 300 万元。

（6）移动通信产品研究开发项目：系中国信息产业部根据 2003 年 12 月 16 日签发的信部清函 [2003]536 号的批复，拨付专项资金 200 万元。

（7）ODS 清洗剂消费淘汰项目：系国家环保总局外经办根据 2000 年 11 月 27 日双方签定的 CNC/QX-RC01/04，给予专项资金 1,697,079.68 元。

（8）车载显示项目补助：系深圳市财政局根据财教[2006]294 号文“财政部、科技部关于下达 2006 年应用技术研究与开发资金政策引导类计划项目预算的通知”，拨付本公司车载显示项目补助款 30 万元。

该项目期末余额比期初增加 140.26%，主要是由于上海天马收到贷款贴息确认递延收益所致。

24.股本

24.股本
	2008-12-31					本年变动增减（＋，－）			2009-9-30
	数量	比例（%）	发行新股	送股		公积金转股	其他	小计	数量	比例（%）
一、有限售条件的流通股	268,006,870.00	46.67	-		-	-	-5,956,814.00	-5,956,814.00	262,050,056.00	45.63
其中：高管持股	73,270.00	0.01	-		-	-	-	-	73,270.00	0.01
二、无限售条件的流通股	306,230,630.00	53.33	-		-	-	5,956,814.00	5,956,814.00	312,187,444.00	54.37
三、股份总额	574,237,500.00	100.00	-		-	-	-	-	574,237,500.00	100.00

25.资本公积

25.资本公积
项目	2008-12-31	本年增加		本年减少		2009-9-30
股本溢价	534,614,856.07		-		-	534,614,856.07
其他资本公积	1,126,700.71		-		-	1,126,700.71
合计	535,741,556.78		-		-	535,741,556.78

26.盈余公积

26.盈余公积
项目	2008-12-31	本年增加		本年减少		2009-9-30
法定盈余公积	87,155,459.98		-		-	87,155,459.98

27.未分配利润

27.未分配利润
项目	2009-9-30	2008-12-31
年初未分配利润	157,021,868.74	190,260,700.27
加：本期净利润	-136,571,700.91	9,466,998.51
减：提取法定盈余公积	-	4,423,330.04
应付现金股利	-	38,282,500.00
期末未分配利润	20,450,167.83	157,021,868.74

2008 年未分配利润对比数据与上年报表的差异详见本报表附注“五、主要会计政策、会计估计 ” 变更及会计差错更正。

28.营业收入

(1) 营业收入

(1) 营业收入
项目	2009	年1-9月	2008年度
主营业务收入		1,558,143,633.59	1,368,039,203.90
其他业务收入		18,107,005.41	8,213,251.42
合计		1,576,250,639.00	1,376,252,455.32

(2) 主营业务（分行业）

	2009年1-9	月	2008	年度
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
电子元器件制造业	1,558,143,633.59	1,522,861,936.95	1,368,039,203.90	1,203,677,466.78

(3) 主营业务（分产品）

(3) 主营业务（分产品）
	2009年1-9月		2008	年度
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
液晶显示屏及液晶显示模块	1,558,143,633.59	1,522,861,936.95	1,368,039,203.90	1,203,677,466.78

(4) 主营业务（分地区）

	2009年1-9	月	2008	年度
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
内销	390,774,505.74	392,284,492.63	399,336,127.50	333,361,593.67
外销	1,167,369,127.85	1,130,577,444.32	968,703,076.40	870,315,873.11
合计	1,558,143,633.59	1,522,861,936.95	1,368,039,203.90	1,203,677,466.78

(5) 公司前五名客户的销售收入情况

(5) 公司前五名客户的销售收入情况
客户名称	主营业务收入	占公司全部主营业务收入的比例
MITAC INTERNATIONAL CORPORATION	160,117,017.20	10.28%
SAMSUNG ELECTRONICO LTD	158,675,171.60	10.18%
深圳华为通信技术有限公司	94,155,817.25	6.04%
Achievement Electronics Limited（TT）	86,420,311.04	5.55%
HOPE TIME (H.K.) ELECTRONICS LTD.	41,981,459.82	2.69%
合计	541,349,776.91	34.74%

29.营业税金及附加

项	目	2009	年1-9月	2008年度
营业税			155,373.59	131,065.48
城建税			324,814.63	689,125.40
教育费附加			975,113.95	2,067,378.20
合	计		1,455,302.17	2,887,569.08
30.财务费用
项	目	2009	年1-9月	2008年度
利息支出			102,915,411.01	57,788,847.32
减：利息收入			2,459,309.40	3,116,436.61

项目	2009年1-9月	2008年度
手续费	1,933,561.05	2,637,250.90
汇兑损益	9,965,257.72	23,798,757.41
担保费	-	416,000.00
客户延期付款利息	22.10	-3,105,579.10
合计	112,354,942.48	78,418,839.92

31.资产减值损失

31.资产减值损失
项目	2009年1-9月	2008年度
一、坏账损失	22,900,007.02	23,548,616.84
二、存货跌价损失	9,158,955.62	15,696,790.55
三、长期股权投资	-	4,952,403.10
合计	32,058,962.64	44,197,810.49

32.投资收益

32.投资收益
项目	2009年1-9月		2008年度
权益法核算的长期股权投资收益		-	-416,989.71
处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等取得的投资收益		-	84,975,693.93
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间取得的投资收益		-	1,061,200.00
合计		-	85,619,904.22

33.营业外收入

33.营业外收入
项目	2009年1-9月	2008年度
固定资产处置利得	267,207.52	416,000.00
政府补贴收入	5,570,759.66	725,493.04
违约收入	46,200.00	334,084.76
废品处置收入	-	302,881.40
其他	917,990.29	133,520.01
合计	6,802,157.47	1,911,979.21

34.营业外支出

34.营业外支出
项目	2009年1-9月	2008年度
固定资产处置损失	1,060,037.68	2,224,747.96
罚款支出	-	230.00
捐赠支出	2,000,000.00	-
其他	66,684.57	368,047.23
合计	3,126,722.25	2,593,025.19

35.所得税费用

35.所得税费用
项	目	2009	年1-9月	2008年度
本年应交所得税			1,201,431.31	7,503,574.66
递延所得税费用			-29,322,769.59	-30,348,004.46
合	计		-28,121,338.28	-22,844,429.80

36.收到的其他与经营活动有关的现金

36.收到的其他与经营活动有关的现金
项目	2009年1-9月	2008年度
专项应付款、递延收益等政府拨款和补贴	13,000,000.00	20,526,551.41
利息收入等	1,528,012.06	3,502,760.48
其他往来款项等	26,543,508.31	-
合计	41,071,520.37	24,029,311.89

37.支付的其他与经营活动有关的现金

	项目	2009年1-9月	2008年度
管理费用		151,400,878.02	76,612,707.96
销售费用等		55,305,653.11	39,138,711.41
	合计	206,706,531.13	115,751,419.37

38.收到的其他与筹资活动有关的现金

	项	目	年1-9月	2008年度
贷款贴息等			37,820,880.67	15,842,000.00
专项应付款			50,000,000.00	-
	合	计	87,820,880.67	15,842,000.00

39.现金和现金等价物

39.现金和现金等价物
项目	2009-9-30	2008-12-31
（1）现金	780,437,602.13	246,445,743.57
其中：库存现金	1,412,390.93	147,769.07
可随时用于的银行存款	702,744,016.88	233,330,893.62
可随时用于的其他货币资金	49,711,731.08	12,967,080.88
（2）现金等价物	-	-
年末现金及现金等价物余额	753,868,138.89	246,445,743.57

母公司为规避汇率变动风险，借助远期合约，以约 2,657 万元人民币定期存款作为质押物，向中国银行深圳上步支行取得外币借款 3,924,997.27 美元，期限一年，至 2010 年 6 月到期。被质押的定期存款至 2009 年 9 月 30 日余额为 26,569,463.24 元，由于其使用受到限制，因此不应作为现金流量表中的现金及现金等价物。

上海天马公司截至 2009 年 9 月 30 日其他货币资金中保证金存款期末余额有 86,444,126.52 元，对应对外开具的信用证有效期在 3 个月以上，由于用途受到限制，此部分保证金存款不作为现金流量表中的现金及现金等价物。

九、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）应收账款风险分析：

		2009-9-30	2009-9-30
类别
	金额	比例	坏账准备	净额
单项金额重大的应收账款	162,923,078.45	61.91%	44,357,089.92	118,565,988.53
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款	14,625,140.07	5.56%	7,312,570.04	7,312,570.03
其他单项金额不重大的应收账款	85,612,370.00	32.53%	6,958,279.39	78,654,090.61
合计	263,160,588.52	100.00%	58,627,939.35	204,532,649.17

		2008-12-31	2008-12-31
类别
	金额	比例	坏账准备	净额
单项金额重大的应收账款	160,159,499.69	63.86%	26,683,257.57	133,476,242.12
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款	18,428,022.62	7.35%	11,517,651.04	6,910,371.58
其他单项金额不重大的应收账款	72,207,493.53	28.79%	2,051,797.03	70,155,696.50
合计	250,795,015.84	100.00%	40,252,705.64	210,542,310.20

（2）本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为 500 万元。

（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，该组合的确定依据为账龄 3 年以上。

（4）应收账款账龄分析如下：

		2009-9-30		2008-12-31
	账龄
		金额	比例	金额	比例
1	年以内	142,459,321.38	54.13%	177,738,793.81	70.87%
1	至2年	97,184,284.61	36.93%	51,716,559.34	20.62%
2	至3年	4,288,431.38	1.63%	2,911,640.07	1.16%
3	年以上	19,228,551.15	7.31%	18,428,022.62	7.35%
	合计	263,160,588.52	100.00%	250,795,015.84	100.00%

（5）2009 年 9 月 30 日前五名欠款单位情况如下：

单位名称	所欠金额	占总额比例	欠款时间	欠款内容
夏新电子股份有限公司	85,514,114.60	32.50%	1-2年	货款
SAMSUNG ELECTRONICO LTD	31,218,535.00	11.86%	1年以内	货款
深圳华为通信技术有限公司	14,657,750.56	5.57%	1年以内	货款
盛辉科技有限公司	11,046,579.00	4.20%	1年以内	货款
新确实业有限公司	7,309,676.82	2.78%	1-2年	货款
合计	149,746,655.98	56.91%

2.其他应收款

（1）其他应收款风险分析：

		2009-9-30	2009-9-30
类别
	金额	比例	坏账准备	净额
单项金额重大的其他应收款	38,911,292.50	74.77%	38,911,292.50	-
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款	702,174.09	1.35%	702,174.09	-
其他单项金额不重大的其他应收款	12,424,770.13	23.88%	313,133.37	12,111,636.76
合计	52,038,236.72	100.00%	39,926,599.96	12,111,636.76

		2008-12-31	2008-12-31
类别
	金额	比例	坏账准备	净额
单项金额重大的其他应收款	38,911,292.50	88.38%	38,911,292.50	-
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款	888,428.55	2.02%	789,649.34	98,779.21
其他单项金额不重大的其他应收款	4,225,121.19	9.60%	114,074.66	4,111,046.53
合计	44,024,842.24	100.00%	39,815,016.50	4,209,825.74

（2）本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款标准为 300 万元。

（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，该组合的确定依据为有明显特征表明该等款项难以收回。

（4）其他应收款账龄分析如下：

		2009-9-30		2008-12-31
	账龄
		金额	比例	金额	比例
1	年以内	10,424,601.79	20.03%	3,801,414.95	8.63%
1	至2年	1,674,989.81	3.22%	121,054.00	0.28%
2	至3年	112,320.00	0.22%	302,652.24	0.69%
3	年以上	39,826,325.12	76.53%	39,799,721.05	90.40%
	合计	52,038,236.72	100.00%	44,024,842.24	100.00%

（5）2009 年 9 月 30 日前五名欠款单位情况如下：

单位名称	所欠金额	占总额比例	欠款时间	欠款内容
大连证券有限责任公司	38,911,292.50	74.77%	3年以上	委托理财款
成都天马微电子有限公司	7,240,726.83	13.91%	1年以内	内部往来
邓海燕	814,379.40	1.56%	1年以内	备用金
深圳中航显示技术有限公司	760,863.50	1.46%	1年以内	内部往来
武汉天马微电子有限公司	632,387.13	1.22%	1年以内	垫付款项
合计	48,359,649.36	92.92%

应收大连证券有限责任公司 38,911,292.50 元和深圳丰达通讯有限公司款项 591,097.30 元，已全额计提了坏账准备。

3.长期股权投资

(1)长期股权投资明细列示如下：

项目	2008-12-31	本年增加		2009-9-30
按成本法核算之长期股权投资	331,495,297.00	108,000,000.00	-	439,495,297.00
按权益法核算之长期股权投资	5,731,513.64	40,521.14	-	5,772,034.78
合计	337,226,810.64	108,040,521.14	-	445,267,331.78
减：减值准备	5,627,403.10	-	-	5,627,403.10
长期股权投资净额	331,599,407.54	108,040,521.14	-	439,639,928.68

(2)成本法核算投资

(2)成本法核算投资
	投资				本年
被投资单位名称		初始投资额	2008-12-31	本年增加			2009-9-30
	比例%				减少
深圳凯虹实业公司	2.49	1,500,000.00	1,500,000.00	-		-	1,500,000.00
深圳天极光电子技术实业股份
	0.17	675,000.00	675,000.00	-		-	675,000.00
有限公司
深圳平安银行股份有限公司	0.01	550,000.00	550,000.00	-		-	550,000.00
欧洲天马公司	100.00	8,234,475.00	8,234,475.00	-		-	8,234,475.00
韩国天马公司	90.00	4,221,117.00	4,221,117.00	-		-	4,221,117.00
上海天马微电子有限公司	30.00	309,000,000.00	309,000,000.00	-		-	309,000,000.00
成都天马微电子有限公司	30.00	72,000,000.00	3,600,000.00	68,400,000.00		-	72,000,000.00
武汉天马微电子有限公司	10.00	32,000,000.00	2,400,000.00	29,600,000.00		-	32,000,000.00
深圳中航显示技术有限公司	100.00%	10,000,000.00	-	10,000,000.00		-	10,000,000.00
驰誉电子有限公司	100.00	1,314,705.00	1,314,705.00	-		-	1,314,705.00
合计		439,495,297.00	331,495,297.00	108,000,000.00		-	439,495,297.00

(3)权益法核算投资

被投资单位名称	投资比例（%）	初始投资额	2008-12-31	本年增加		2009-9-30
美国天马公司	20.00	3,400,010.12	2,279,110.54	40,521.14	-	2,319,631.68
汉维克斯公司	25.00	8,276,700.00	3,452,403.10	-	-	3,452,403.10
合计			5,731,513.64	40,521.14	-	5,772,034.78

(4)长期股权投资减值准备

(4)长期股权投资减值准备
被投资单位名称	2008-12-31	本期增加		本期减少		2009-9-30
深圳天极光电技术实业股份有限公司	675,000.00		-		-	675,000.00
深圳凯虹实业公司	1,500,000.00		-		-	1,500,000.00
汉维克斯公司	3,452,403.10		-		-	3,452,403.10
合计	5,627,403.10		-		-	5,627,403.10

4.固定资产及累计折旧

固定资产及其累计折旧的增减变动明细项目列示如下：

项目	2008-12-31	本年增加	本年减少	2009-9-30
固定资产原值：
房屋及建筑物	502,482,649.54	292,255.53	3,964,395.97	498,810,509.10
机器设备	545,161,600.57	642,284.38	10,487,040.11	535,316,844.84
运输设备	11,442,538.75	-	875,195.00	10,567,343.75
电子设备	27,119,879.99	4,676,693.40	1,515,459.36	30,281,114.03
固定资产装修	16,812,670.41	7,619,459.06	4,820,908.71	19,611,220.76
其他设备	8,413,571.25	2,234,427.30	57,986.83	10,590,011.72
合计	1,111,432,910.51	15,465,119.67	21,720,985.98	1,105,177,044.20
累计折旧：
房屋及建筑物	60,796,919.16	10,298,171.04	1,670,576.68	69,424,513.52
机器设备	250,014,309.47	31,189,196.33	3,886,134.58	277,317,371.22
运输设备	9,206,633.37	593,131.36	831,435.25	8,968,329.48
电子设备	17,383,770.85	2,482,438.72	1,271,325.21	18,594,884.36
固定资产装修	7,881,158.79	2,396,082.18	4,820,908.71	5,456,332.26
其他设备	5,302,859.95	971,841.58	151,127.32	6,123,574.21
合计	350,585,651.59	47,930,861.21	12,631,507.75	385,885,005.05
固定资产净值	760,847,258.92			719,292,039.15
固定资产减值准备	-	-	-	-
固定资产净额	760,847,258.92			719,292,039.15

期末固定资产无减值。

5.营业收入

(1) 营业收入

(1) 营业收入
项目	2009	年1-9月	2008年度
主营业务收入		750,326,941.37	1,271,837,411.01
其他业务收入		3,782,343.59	6,189,657.92
合计		754,109,284.96	1,278,027,068.93

(2) 主营业务（分行业）

	2009年1-9	月	2008	年度
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
电子元器件制造业	750,326,941.37	721,832,877.86	1,271,837,411.01	1,121,036,188.82

(3) 主营业务（分产品）

(3) 主营业务（分产品）
	2009年1-9月		2008	年度
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
液晶显示屏及液晶显示模块	750,326,941.37	721,832,877.86	1,271,837,411.01	1,121,036,188.82

(4) 主营业务（分地区）

		2009年1-9	月	2008	年度
	项目
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
内销		275,359,633.64	274,072,087.08	401,883,802.49	335,327,168.28
外销		474,967,307.73	447,760,790.78	869,953,608.52	785,709,020.54
	合计	750,326,941.37	721,832,877.86	1,271,837,411.01	1,121,036,188.82

(5) 公司前五名客户的销售收入情况

(5) 公司前五名客户的销售收入情况
客户名称	主营业务收入	占公司全部主营业务收入的比例
SAMSUNG ELECTRONICO LTD	158,675,171.61	21.15%
深圳华为通信技术有限公司	94,155,817.25	12.55%
盛辉科技有限公司	14,707,998.69	1.96%
联怡国际(香港)有限公司	14,003,783.75	1.87%
联强电子香港有限公司（西可）	12,926,091.01	1.72%
合计	294,468,862.31	39.25%

6、投资收益

(1) 按投资单位分项列示投资收益：

被投资单位	2009年1-9月	2008年度
美国天马公司	40,521.14	-264,977.75
汉维克斯公司	-	-416,989.71
招商银行股份有限公司	-	86,036,893.93
委托贷款	1,270,500.00	825,825.00
合计	1,311,021.14	86,180,751.47

(2) 按收益项目分项列示投资收益：

(2) 按收益项目分项列示投资收益：
项目	2009年1-9月	2008年度
权益法核算的长期股权投资收益	40,521.14	-681,967.46
处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等取得的投资收益	-	84,975,693.93
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间取得的投资收益	-	1,061,200.00
委托贷款收益	1,270,500.00	825,825.00
合计	1,311,021.14	86,180,751.47

十、关联方关系及其交易

（一）关联方概况

1．与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注七列示的存在控制关系的子公司、持有本公
司 5%（含 5%）以上股份的股东和不存在控制关系的关联方。

（1）存在控制关系的关联方

	注册		与本企	经济性质	注册资本	法定代
企业名称		主营业务
	地址		业关系	或类型	（万元）	表人
深圳中航集团	深圳市	投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、
股份有限公司		物资供销业（不含专营、专控、专卖）	控股股东	股份有限公司	67890.909	吴光权
中国航空技术	深圳市	经营或代理除国家统一联合经营的出口商品和
深圳有限公司		国家实行核定公司经营的进口商品以外的其他
		商品及技术进出口业务；补偿贸易；投资兴办实
		业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销	控股股东的大股东	有限责任公司	100000	吴光权
		业（不含专营、专控、专卖）；国产汽车（不含
		小轿车）的销售；房地产开发（开发福田区宗地
		号为B210-0016地块）

（2）子公司

本公司之子公司、情况详见本“附注七、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况”之（一）。（3）合营企业和联营企业

本公司之合营企业及联营企业情况详见本“附注七、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况” 之（二）。

（4）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

	2008-12-31		本年增加数			本年减少数	本年减少数		2009-9-30
关联方名称
	股份	%	股份	%		股份	%		股份	%
深圳中航集团股份有限公司	261,976,786.00	45.62	-		-		-	-	261,976,786.00	45.62

（5）不存在控制关系的关联方关系的性质

企业名称	与本企业的关系
上海张江（集团）有限公司	本公司子公司上海天马微电子有限公司的股东
上海国有资产经营有限公司	本公司子公司上海天马微电子有限公司的股东
上海工业投资（集团）有限公司	本公司子公司上海天马微电子有限公司的股东
成都工业投资集团有限公司	本公司子公司成都天马微电子有限公司的股东
成都高新投资集团有限公司	本公司子公司成都天马微电子有限公司的股东
深圳市中航物业管理有限公司	受本公司最终控股股东控制的公司

（二）关联方交易事项

（1）关联担保情况

1）截至 2009 年 9 月 30 日止，关联方为本公司银行借款提供担保事项如下：

关联方名称	担保金额	担保期限	是否履行完毕
深圳中航集团股份有限公司	58,000,000.00	2009-9-25至2010-9-25	否
中国航空技术深圳有限公司	50,000,000.00	2009-10-15至2010-10-15	否
中国航空技术深圳有限公司	50,000,000.00	2008-12-23至2009-12-23	否
中国航空技术深圳有限公司	50,000,000.00	2009-2-18至2009-12-23	否
合计	208,000,000.00

2）关联方为上海天马微电子有限公司向银团申请的长期贷款提供担保，具体明细如下：

关联方	担保金额	担保期限	是否履行完毕
深圳中航集团股份有限公司	418,046,685.00	2007年-2015年	否
上海张江（集团）有限公司	398,139,700.00	2007年-2015年	否
上海国有资产经营有限公司	378,232,715.00	2007年-2015年	否
上海工业投资（集团）有限公司	199,069,850.00	2007年-2015年	否
合计	1,393,488,950.00

3）关联方为成都天马微电子有限公司向银团申请的长期贷款提供担保，具体明细如下：

关联方	担保金额	担保期限	是否履行完毕
成都工业投资集团有限公司	139,153,230.00	2009年-2017年	否
成都高新投资集团有限公司	218,935,370.00	2009年-2017年	否
合计	358,088,600.00

（2）物业管理服务

（2）物业管理服务
	2009年1-9	月	2008	年度
关联方名称					定价政策
	金额	比例%	金额	比例%
深圳市中航物业管理有限公司	8,121,239.26	100.00	9,916,666.00	100.00	协议价格

2008 年 9 月 30 日，本公司与深圳市中航物业管理有限公司签署《天马微电子股份有限公司物业、食堂管理服务合同》，委托深圳市中航物业管理有限公司对本公司工业园区实行专业化、一体化的物业、食堂管理服务，服务期限自 2008 年 10 月 1 日起至 2009 年 2 月 29 日，合同总价款为人民币 4,958,333 元。上述合同到期后，本公司与深圳市中航物业管理有限公司续签该合同，服务期限自 2009 年 3 月 1 日起至 2010 年 2 月 29 日，合同总价款为人民币 5,500,000.00 元,按照市场价格支付物业费用。2009 年 1-9 月，本公司共支付深圳市中航物业管理有限公司物业费 5,698,724.93 元。

2009 年 1 月，上海天马与深圳市中航物业管理有限公司上海分公司签署《上海天马微电子工业园区物业服务合同》，委托深圳市中航物业管理有限公司上海分公司对上海天马工业园区实行专业化、一体化的物业管理服务，服务期限自 2009 年 1 月 1 日起至 2009 年 12 月 31 日，合同总价款为 3,378,072 元，公司按月支付物业管理费用。截止 2009 年 9 月 30 日，上海天马共支付深圳市中航物业管理有限公司上海分公司物业管理费 2,422,514.33 元。

十一、或有事项

（一）未结清信用证情况

截止 2009 年 9 月 30 日，本公司子公司上海天马对外开出尚未结清的信用证余额为： 1,347,619,500.00 日元、4,642,160.00 美元。

（二）涉及诉讼的未结债权债务情况

1、公司 2001 年委托大连证券有限责任公司购买国债未收回的剩余本金 6,000 万元，根据大连证券有限责任公司清算组 2005 年 11 月 15 日给本公司的通知和大连市中级人民法院（2003）大民破初字第 1-4-1 号民事裁定书，截止本报告期末，尚有 5,216 万元仍在进行债权清偿之中。

2、2009 年 5 月 4 日，本公司诉夏新电子股份有限公司买卖合同纠纷一案在福建省高级人民法院公开审理，福建省高院 2009 年 6 月 18 日以(2009)闽民初字第 14 号民事判决书判本公司胜诉，夏新公司应支付本公司货款人民币 8,458.8 万元，并按人民银行同期贷款利率支付违约金。该案现已审理终结，但夏新公司目前正处于重整阶段，至今未按法院判决清偿债务。

十二、承诺事项

2008 年 9 月，本公司与另两家股东成都工业投资集团有限公司及成都高新投资集团有限公司（以下简称另两家股东）注册成立了成都天马微电子有限公司，注册资本暂时为 1200 万元，本公司出资 30%，另两家股东合计出资 70%，根据成都天马合资协议之补充协议，本公司承诺如下：

1、在另两家股东完全按照主协议的约定履行义务（包括按期足额缴付应出资额、就本项目建设资金所需不超过 18 亿元银行贷款按期提供担保）的前提下，本公司承诺自合资公司注册成立之日起 5 年内，受让另两家股东所持有合资公司的全部股权，并解除另两家股东相应的担保责任或就其承担的担保责任提供反担保。在上述期限内，本公司承诺以现金方式、按成本价格（本金+同期银行贷款利息）一次性受让另两家股东合计持有的合资公司 30%的股权；另两家股东合计持有合资公司剩余 40%的股权，本公司可以现金方式、按成本价格（本金+同期银行贷款利息）受让回购，也可通过本公司定向增发的方式实现另两家股东转持本公司股票，如采用本公司定向增发的方式操作则届时须按有关规定履行相应审批手续。

2、其他特别约定：合资公司有关收益分配应按本公司、另两家股东各自实际持有合资公司的股权比例进行分配，且本公司分配的股利应优先用于回购另两家股东所持合资公司的股权。鉴于本公司承诺在一定期限内按照约定的价格受让另两家股东合计持有合资公司全部的股权，另两家股东同意在自合资公司成立之日起 5 年期内且本公司完成受让另两家股东所持合资公司 30%的股权之前，将其拥有的部分股权（30%）所代表的股东表决权授予本公司全权行使，即本公司拥有合资公司 60% 的表决权。在本协议项下股权转让完成前，若合资公司严重亏损导致清算的，则合资公司剩余资产应优先归还另两家股东合计所持合资公司 30%股权对应的注册资本出资。

十三、资产负债表日后事项

无。

十四、其他重大事项

无。

十五、补充资料

1、现金流量表补充资料

（1）合并现金流量表补充资料

（1）合并现金流量表补充资料
项目	2009年1-9月	2008年度
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润	-136,571,700.91	9,466,998.51
加:少数股东损益	-95,150,102.87	-80,530,861.82
加：资产减值准备	32,058,962.64	44,197,810.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	230,101,718.61	126,011,963.46
无形资产摊销	3,917,386.68	4,931,023.78

项目	2009年1-9月	2008年度
长期待摊费用摊销	1,202,018.82	40,316.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	1,014,221.66	1,786,685.57
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	104,843,108.33	19,485,339.24
投资损失（收益以“－”号填列）	-	-85,619,904.22
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-29,383,799.39	-30,314,514.92
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	47,803.00	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	61,674,743.13	-72,776,355.37
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-32,447,410.63	332,503,511.97
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	105,827,788.87	-45,685,333.91
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	247,134,737.94	223,496,679.47
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	753,868,138.89	246,445,743.57
减：现金的期初余额	246,445,743.57	615,816,225.69
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	507,422,395.32	-369,370,482.12

（2）公司现金流量表补充资料

（2）公司现金流量表补充资料
项目	2009年1-9月	2008年度
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润	-94,375,662.86	44,233,300.43
加：资产减值准备	29,831,919.08	34,105,302.45
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	47,730,259.01	58,722,922.20
无形资产摊销	984,895.03	1,030,921.08
长期待摊费用摊销	30,300.03	40,316.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	1,009,537.68	1,803,586.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	8,184,679.75	9,557,034.20
投资损失（收益以“－”号填列）	-1,311,021.14	-86,180,751.47
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-5,554,800.35	-11,131,708.31
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	38,858,023.82	31,333,888.03
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	79,848,251.40	206,457,011.68
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	33,021,541.18	-69,011,334.47
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	138,257,922.63	220,960,488.51
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	268,838,469.26	152,271,143.66
减：现金的期初余额	152,271,143.66	100,817,485.79
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	116,567,325.60	51,453,657.87

1、非经常性损益项目明细表

1、非经常性损益项目明细表
项目	2009年1-9月	2008年度
1、非流动资产处置损益	-792,830.16	-1,808,747.96
2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免；	-	2,989,731.27
3、计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一
标准定额或定量享受的政府补助除外；	5,570,759.66	725,493.04
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；	-	-
5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；	-	-
6、非货币性资产交换损益；	-	-
7、委托他人投资或管理资产的损益；	-	-
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备；	-	-
9、债务重组损益；	-	-
10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；	-	-
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益；	-	-
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益；	-	-
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；	-	-
14、持有及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资
产取得的投资收益；	-	86,036,893.93
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；	-	904,466.25
16、对外委托贷款取得的损益；	-	-
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益；	-	-
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响；	-	3,052,648.06
19、受托经营取得的托管费收入；	-	-
20、除上述各项之外的其他营业外收支净额；	-1,042,494.28	402,208.94
21、证监会认定的符合定义规定的其他非经常性损益项目。	-	-
非经常性损益合计	3,735,435.22	92,302,693.53
减：所得税	447,743.46	15,885,317.21
少数股东损益	3,419,388.70	-
扣除所得税、少数股东损益后的非经常性损益净额	-131,696.94	76,417,376.32
归属于公司普通股股东的净利润	-136,571,700.91	9,466,998.51
扣除非经常性损益后的净利润	-136,440,003.97	-66,950,377.81
非经常性损益净额占净利润的比重	0.10%	807.20%

注：1）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免：是指本公司在深圳市龙岗区的分公司，根据深圳市龙岗区国家税务局深国税龙龙减免[2004]0230 号文件，从开始获利年度起，第 1 年至第 2 年的经营所得免征所得税，第 3 年至第 5 年减半征收所得税，2008 年度为第 5 个获利年度，按 9%征收企业所得税，所获取的超过国家规定 25%的部分。

2）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响：是指本公司 2007 年末按 15%计算递延所得税资产，2008 年由于适用税率变化对递延所得税资产和当期递延所得税费用的影响。

3、净资产收益率和每股收益

		净资产收益率	净资产收益率	每股收益(人民币元/股)	每股收益(人民币元/股)
期间	财务指标			基本每股	稀释每股
		全面摊薄	加权平均
				收益	收益
	归属于公司普通股股东的净利润	-11.25%	-10.65%	-0.2378	-0.2378
2009年1-9月	扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	-11.23%	10.64%	-0.2376	-0.2376
	归属于公司普通股股东的净利润	0.70%	0.61%	0.0165	0.0165
2008年度	扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	-4.96%	-4.39%	-0.1166	-0.1166

项目	2009年1-9月	2008年度
基本每股收益和稀释每股收益计算
（一）分子
税后净利润	-136,571,700.91	9,466,998.51
调整：优先股股利及其他工具影响	-	-
基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益	-	-
调整：
与稀释性潜在普通股相关的股利和利息	-	-
与稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化	-	-
稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益	-	-

项目	2009年1-9月	2008年度
（二）分母
基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数	574,237,500.00	574,237,500.00
加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数	-	-
稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数	-	-
（三）每股收益
基本每股收益	-0.2378	0.0165
稀释每股收益	-0.2378	0.0165

主管会计工作的

公司法定代表人：公司负责人：会计机构负责人：日期：日期：日期：

AI assistant

TIANMA MICROELECTRONICS CO., LTD — Audit Report / Information 2009

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天马微电子股份有限公司

审计报告

深圳市鹏城会计师事务所有限公司

目 录

审计报告

一、管理层对财务报表的责任

二、注册会计师的责任

三、审计意见

天马微电子股份有限公司 财务报表附注

一、公司简介

（二）公司历史沿革

（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

二、财务报表的编制基础

三、遵循企业会计准则的声明

四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

（三）记账基础、计量基础和计价原则

（四）外币业务核算方法

（五）现金等价物的确定标准

金融资产分类

金融资产的计量

金融资产公允价值的确定

金融资产减值

投资成本；

金融资产减值损失的计量

龄分析法计提坏账准备，坏账准备的计提比例如下：

（七）存货核算方法

存货的分类

存货的计价

存货盘存制度及存货跌价准备计提方法

存货可变现净值的确认方法

（八）长期股权投资

1、初始计量

（九）投资性房地产

3、折旧及减值准备

（十一）在建工程核算方法

（十二）无形资产

（十三）长期待摊费用摊销方法

（十四）资产减值

（十五）借款费用

条件的：

3、所得税费用计量

合并财务报表原则

编制方法

五、主要会计政策、会计估计变更及会计差错更正

会计政策的变更和会计差错更正

影响母公司个别报表的项目和金额列示如下：

影响合并报表的项目和金额列示如下：

六、税项

本公司主要适用的税种和税率

七、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况

2、间接投资的控股子公司

3、合并财务报表合并范围变动情况

（二）联营、合营公司的有关情况

八、合并财务报表主要项目注释

1.货币资金

2.应收票据

3.应收账款

A、2009年9月30日应收账款风险分析

B、2008年12月31日应收账款风险分析

（2）期末应收账款账龄分析

（3）2009 年 9 月 30 日前五名欠款单位情况如下：

4.预付款项

（1）预付款项的账龄分析列示如下：

（2）2009 年 9 月 30 日前五名欠款单位情况如下：

5.其他应收款

A、2009 年 9 月 30 日其他应收款风险分析

B、2008 年 12 月 31 日其他应收款风险分析

（2）期末其他应收款账龄分析

（3）2009 年 9 月 30 日前五名欠款单位情况如下：

6.存货及存货跌价准备

7.长期股权投资

（1）长期股权投资明细列示如下：

（2）成本法核算投资

（3）权益法核算投资

(4)长期股权投资减值准备

8.投资性房地产

投资性房地产及其累计折旧的增减变动明细项目列示如下：

TIANMA MICROELECTRONICS CO., LTD Audit Report / Information 2009

目录

天马微电子股份有限公司财务报表附注