TIANMA MICROELECTRONICS CO., LTD — Audit Report / Information 2007

Jan 18, 2010

上海天马微电子有限公司 2007 年度财务报表 审计报告

深圳市鹏城会计师事务所有限公司

目 录

目 录 一、审计报告 二、已审财务报表 资产负债表 利润表 所有者权益变动表 现金流量表 财务报表附注	页 次
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深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国深圳市东门南路 2006 号宝丰大厦五楼

电话：0755-82207928 传真：0755-82237549

审计报告

深鹏所审字[2008]322 号

上海天马微电子有限公司全体股东：

我们审计了后附的上海天马微电子有限公司（以下简称“上海天马”）的财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表，2007 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是上海天马管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错 报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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三、审计意见

我们认为，上海天马财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了 上海天马 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。

深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 � 中国 深圳 2008 年 2 月 28 日

李 萍 中国注册会计师

蔡繁荣

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上海天马微电子有限公司 上海市浦东新区龙东大道 6101 号

电话：021-82207928 传真：021-82237549

上海天马微电子有限公司 财务报表附注

2007 年度

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一、公司简介

上海天马微电子有限公司（以下简称“本公司”）成立于 2006 年 4 月 7 日，取得上海市工商行 政管理局浦东新区分局颁发的注册号为 310115000944654 的企业法人营业执照。公司由深圳中航集 团股份有限公司、深圳天马微电子股份有限公司、上海张江（集团）有限公司、上海国有资产经营 有限公司、上海工业投资（集团）有限公司共同出资设立，法定代表人刘瑞林，注册资金人民币壹 拾亿叁仟万元，经营期限 50 年，住所为上海市浦东新区龙东大道 6101 号。经营范围为液晶显示器 及相关材料、设备、产品的设计、制造、销售，并提供相关的技术开发、技术咨询、技术服务及技 术转让（涉及行政许可的凭许可证经营）。

本公司目前处于试生产期。

二、财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，原以财政部2006年2月15日以前颁布的 企业会计准则和2000年12月29日颁布的《企业会计制度》(以下合称“原会计准则和制度”)编制财务 报表。自2007年1月1日起，本公司执行财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则(以下简称“企业 会计准则”)。2007年度财务报表为本公司首份按照企业会计准则编制的年度财务报表。

在编制本财务报表时，资产负债表期初数和利润表的上年同期可比数据已按照《企业会计准则 第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的有关规定进行了追溯调整，并按照企业会 计准则重新列报。

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三、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况，以及 2007 年度的经营成果和现金流量。

四、重要会计政策、会计估计

1、会计制度

本公司从 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年颁布的《企业会计准则》。

2、会计年度

本公司以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

3、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

4、记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为基础。会计计量属性一般采用历史成本计量，如所确定的会计 要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量且会计要素金额能够取得并可靠计量，可以 采用相应计量属性计量。

5、外币核算方法

（1）对发生的外币业务，按外币业务发生日上月最后一个交易日即期汇率折合本位币记账。 期末，对外币货币性项目按资产负债表日即期汇率进行调整，除与购建或生产符合资本化条件的资 产相关的汇兑差额予以资本化外，其余均计入当期损益；

（2）本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币财务报表时，所有资产、负债类 项目按照合并财务报表日即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项 目外，均按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币。利润表中收入和费用项目按照合并财务 报表日即期汇率折算为母公司记账本位币。对境外子公司的现金流量表，按照合并财务报表日即期 汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇率不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有 者权益类设“外币报表折算差额”项目反映。

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6、现金等价物的确定标准

现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资。

7、金融资产

（1）金融资产的分类：

金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项和可供出 售金融资产四类；

（2）金融资产的计量

A、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金 额。

B、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用。但是，下列情况除外：

（a）持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。

（b）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

（3）金融资产公允价值的确定：

• A、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；

B、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反 映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。

（4）金融资产减值：

在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面 价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观 证据，包括下列各项：

A、发行方或债务人发生严重财务困难；

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• B、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• C、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• D、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• E、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

• F、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法

收回投资成本；

• G、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

• H、其他表明金融资产发生减值的客观证据。

• （5）、金融资产减值损失的计量：

• A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；

• B、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提

减值准备；

• C、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于

• 非暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。

• 8、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

单项金额重大的，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认 减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大的和经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法， 按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备，具体标准如下：

账 龄 计提比例

一年以内 1.50％ 一至二年 10.00％ 二至三年 15.00％ 三年以上 50.00％

单项金额不重大但按信用风险特征组合法组合后风险较大的应收款项，单独进行测试，并计提 个别坏账准备，经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取 比例确认减值损失。

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9、存货核算方法

• （1）存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。

• （2）存货按实际成本计价，购入并已验收入库的原材料、低值易耗品、产成品按实际成本入

账，发出时按加权平均法计价，低值易耗品领用时一次摊销。

（3）存货盘存制度及存货跌价准备计提方法

存货盘存制度采用永续盘存法；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损、全 部或部分陈旧过时等原因导致可变现价值低于成本的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货 项目的成本高于其可变现净值的差额确定。

（4）存货可变现净值的确认方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及 相关税费后的金额。

如已计提跌价准备的存货的价值以后又得以恢复，按恢复的数额（以补足以前已计提的数额为 限）冲销已计提的存货跌价准备。

10、长期股权投资

（1）长期股权投资在取得时按照初始投资成本核算；

• A. 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

（a）同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并 对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投 资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（b）非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资 成本：

1. 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付

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出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

1. 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。

2. 购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。

3. 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项

很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。

B. 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 初始投资成本：

（a）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

（b）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。

（c）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合 同或协议约定价值不公允的除外。

（d）通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入 的长期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币资产交易不具有商 业实质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。

(e）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。

（2）公司根据不同情况对长期股权投资分别采用成本法或权益法核算；

A、对被投资单位具有控制权的子公司的长期股权投资在母公司采用成本法核算，编制合并报 表时按权益法进行调整。母公司采用成本法核算的，在子公司宣告分派利润或现金股利时确认当期 投资收益；

B、对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可 靠计量的长期股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时确认当期投资收 益；

C、对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；中期期末或年 度终了按应分享或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认为当期投资收益（在确认被投资

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单位发生的净亏损时，以该投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减 记至零为限）；

D、长期股权投资取得时的初始投资成本与其应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额 产生差额的，对于借方差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；对于贷方差额，计入当期损益； 对在非同一控制下的企业合并中取得的长期股权投资，其合并成本与合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，分别确认为商誉或计入当期损益

• （3）长期股权投资减值准备

长期股权投资减值按附注四.16.资产减值规定处理。

• 11、投资性房地产

• （1）投资性房地产的范围：指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已

• 出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物；

• （2）投资性房地产的初始计量：按照取得时的成本进行初始计量；

• （3）投资性房地产的后续计量：本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量；与投资

• 性房地产有关的后续支出，如果其有关的的经济利益可能流入企业并能够可靠计量，则计入投资性 房地产成本，除此之外的后续支出确认为当期损益；

• （4）投资性房地产的分类、折旧及摊销政策与固定资产、无形资产的折旧、摊销政策一致。

• （5）投资性房地产减值准备按附注四.16.资产减值规定处理。

• 12、固定资产计价和折旧方法

• （1）固定资产的确认条件：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超

• 过一个会计年度的有形资产。

• （2）固定资产的计量基础：各类固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

• （3）固定资产的后续支出：

• 如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时确认为费用。

• 如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价值，其增计后金额

不应超过该固定资产的可收回金额。

• a、固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，增计后的金额不应超过该固定资产的可收回

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金额；增计后的金额超过该固定资产可收回金额的部分，直接计入当期营业外支出。

b、不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在一起， 则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费用。

c、固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在“固定资产”科目下单设“固定资 产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合 理的方法单独计提折旧。下次装修时，该项固定资产相关的“固定资产装修”明细科目的余额减去 相关折旧后的差额，一次全部计入当期营业外支出。

d、融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处理。发生的固定 资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用 年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。

e、经营租赁方式租入的固定资产发生的固定资产的改良支出，单设“经营租入固定资产改良” 科目核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计 提折旧。

（4）固定资产分类及折旧方法：

固定资产折旧采用直线法平均计算，并根据固定资产类别的原值、估计经济使用年限和预计残 值(原值的 5%)确定其折旧率，固定资产装修预计残值为 0。各类折旧率如下：

类 别 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他 固定资产装修	预计使用年限(年) 35 10 5 6 5 5	年折旧率
		2.72% 9.50% 19.00% 15.83% 19.00% 20%

每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原 先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净 残值。

• （5）固定资产减值准备按附注四.16.资产减值规定处理。

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• 13、在建工程

• （1）在建工程的核算方法

在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。 在建工程按照实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。与在建 工程有关的借款费用（包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等），在相关工程达到预定可使用状态 前的计入工程成本，在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用；

• （2）在建工程减值准备

在建工程减值准备按附注四.16.资产减值规定处理。

• 14、无形资产

• （1）无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专有技术、土地

• 使用权等。企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生 的支出，在同时满足下列条件时，作为无形资产入账：

• a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• c、运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

• d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售

• 该无形资产；

• e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

• （2）无形资产在取得时按照实际成本计价；

• （3）对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销，

• 计入当期损益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊

• 销方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。

• （4）无形资产减值准备按附注四.16.资产减值规定处理

• 15、长期待摊费用

• （1）长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用；

• （2）长期待摊费用在取得时按照实际成本计价；长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于

• 在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期

损益。

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16、资产减值

（1）减值测试的范围

• 报告期末，对于因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象

都进行减值测试；除此之外，对于存在下列迹象表明资产可能发生了减值资产进行减值测试：

• A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

• B、企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重

• 大变化，从而对企业产生不利影响。

• C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流

• 量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

• D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

• E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

• F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金

流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

• G、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

• （2）资产减值损失的确认

资产减值损失是根据期末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额确认。

• （3）预计可收回金额的确定方法

根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确

定估计其可收回金额。

• （4）有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项

• 资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

• 17、金融负债

• （1）金融负债的分类：

金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）和其他金融负债两类。

• （2）金融负债的计量

• A、初始确认金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

• 融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认

金额。

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B、本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：

（a）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结 清金融负债时可能发生的交易费用。

（b）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本计量。

（c）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后 按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额 后的余额。

18、预计负债的核算方法

（1）与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能 够可靠的计量；

（2）本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定 能够收到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计 负债的账面金额

19、收入确认原则

（1）商品销售

已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际 控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的凭据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量 时，确认收入实现。

• （2）提供劳务收入

对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不 同的会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的 劳务收入。

当交易的结果不能可靠地确定估计时，于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确 认收入，并将已经发生的成本记入当年损益类账户。

• （3）让渡资产使用权收入：

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让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；

利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按 照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

20、借款费用的核算方法

（1）借款费用是因借入资金所付出的代价，它包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用 以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司对需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额确定。

B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本 化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。

C、每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。

（2）借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

• A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转

移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• B、借款费用已经发生；

C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（3）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根 据其发生额确认为费用，计人当期损益。

21.所得税

公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。

资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的，确认所产生的递延所得 税资产；资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础的，确认所产生的递延 所得税负债。

22、合并财务报表

• （1）合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为

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合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司 之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成。

（2）超额亏损的处理：子公司少数股东当期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所 享有的份额，章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，少数股东权益 应当承担相应份额的亏损；公司章程或协议没有规定少数股东有义务承担的，该超额亏损应当由母公 司承担，在“未分配利润”项目列示。但是，该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有 者权益所承担的属于少数股东的损失之前，应当全部归属于母公司的所有者权益。

五、主要会计政策、会计估计变更及会计差错更正

1、会计政策变更

本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新企业会计准则，并对会计政策进行了变更。本公司在首次执 行日，分析了《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的有关规定， 无追溯调整事项，按新会计准则对相关会计科目进行重新列报。

2、会计估计变更

无

3、会计差错更正

无

六、税项

本公司主要适用的税种和税率：

税 种 增值税 企业所得税 城市维护建设税 教育费附加 营业税 河道工程修建维护管理费	计税依据 产品或劳务销售收入 应纳税所得额 应纳流转税额 应纳流转税额 应税营业额 应纳流转税额	税率
		17% 15% 1% 3% 5% 1%

21

七、财务报表主要项目注释

1.货币资金

项 目 现 金 银行存款 其他货币资金 合 计		2007-12-31	折合人民币 190,974.76 32,821.53 81,904,941.82 282,003,570.10 363,941,333.45 34,222,304.84 5,936,983.70 201,611,723.73 241,771,012.27 605,903,320.48	2007-1-1	2007-1-1
	币种 RMB JPY USD RMB 小计 JPY USD RMB 小计	原 币 190,974.76 512,311.00 11,212,789.45 282,003,570.10 533,889,311.00 812,773.28 201,611,723.73		原 币 65,371.51 - - 233,911,514.65 - - 364,718.36	折合人民币
					65,371.51 - - 233,911,514.65 233,911,514.65
					- - 364,718.36 364,718.36
					234,341,604.52

• （1）期末货币资金比上年末增长 158.56%，主要是因为本期吸收投资及新增银团贷款所致。

• （2）期末其他货币资金中信用证保证金 226,004,810.62 元，质押贷款保证金 15,403,165.82 元，

• 信用卡保证金存款 363,035.83 元。

2.应收账款

（1）应收账款风险分析：

类 别 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 其他单项金额不重大的应收账款 合 计		2007-12-31	2007-12-31
	金 额 - - 3,455,713.57 3,455,713.57	比 例 - - 100% 100%	坏账准备 - - 51,835.70 51,835.70	净 额
				- - 3,403,877.87
				3,403,877.87

22

类 别 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的应收账款 其他单项金额不重大的应收账款 合 计		2007-1-1	2007-1-1
	金 额 - - - -	比 例 - - - -	坏账准备 - - - -	净 额
				- - -
				-

（2）本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准

为 500 万元。

（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，该组合的确定依 据为有明显特征表明该等款项难以收回。

（4）应收账款账龄分析如下：

账 龄 1年以内	2007-12-31 金 额 比 例 3,455,713.57 100%	2007-1-1
	金 额 3,455,713.57	金 额 -	比 例
			-

（5）2007 年 12 月 31 日前五名欠款单位情况如下：

单位名称 Wilson Logistics Limited 麦维讯电子（上海）有限公司 南京兆智通信科技有限公司 国龙信息技术（上海）有限公司 上海万安企业总公司 合计	所欠金额 3,122,716.50 291,911.26 20,000.00 5,000.00 4,770.00 3,444,397.76	欠款时间 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内	欠款内容
			货款 货款 货款 货款 货款

截止 2007 年 12 月 31 日欠款前五名金额合计为 3,444,397.76 元，占应收账款总额的 99.67%。 （6）该账户 2007 年末余额中无含应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的欠

款。

23

3.预付款项

预付款项的账龄分析列示如下：

	2007-12-31		2007-1-1	2007-1-1
账 龄	金额	比例	金额		比例
1年以内	42,537,770.84	100%	135,661.20		100%
1至2年	-	-		-	-
2至3年	-	-		-	-
3年以上	-	-		-	-
合 计	42,537,770.84	100%	135,661.20		100%
2007年12月31日前五名欠款单位情况如下：
单位名称		所欠金额	欠款时间		欠款原因
上海浦东海关		20,258,883.35	1年以内		保证金
Corning Display Technology Taiwan
Co.,Ltd		2,557,833.30	1年以内		预付货款
上海威盛货运有限公司		2,319,913.56	1年以内		保证金
上海外高桥保税区海关		1,997,582.24	1年以内		保证金
Yodogawa Hu-Tech Co.,Ltd		1,919,738.94	1年以内		预付货款
合计		29,053,951.39

截止 2007 年 12 月 31 日预付款项前五名金额合计为 29,053,951.39 元，占预付款项总额的 68.30%。 上述海关保证金为进口免税产品，交付给海关的进口关税及增值税的保证金。

4.其他应收款

（1）其他应收款风险分析：

类 别 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 该组合的风险较大的其他应收款 其他单项金额不重大的其他应收款 合 计		2007-12-31	2007-12-31
	金 额 - - 1,326,844.60 1,326,844.60	比 例 - - 100% 100%	坏账准备 - - 17,919.77 17,919.77	净 额
				- - 1,308,924.83
				1,308,924.83

24

2007-1-1

类 别 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他单项金额不重大的其他应收款 合 计	金 额 - - 672,311.29 672,311.29	比 例 - - 100% 100%	坏账准备 - - - -	净 额
				- - -
				-

（2）本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款标 准为 300 万元。

（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，该组合的确定 依据为有明显特征表明该等款项难以收回。

（4）其他应收款账龄分析如下：

账 龄 1年以内 1至2年 合 计	2007-12-31 金 额 比 例 1,279,584.60 94.90% 47,260.00 5.10% 1,326,844.60 100%	2007-1-1	2007-1-1
	金 额 1,279,584.60 47,260.00 1,326,844.60	金 额 672,311.29 - 672,311.29	比 例
			100% -
			100%

（5）截止 2007 年 12 月 31 日，欠款前五名金额合计 766,962.89 元，占其他应收款总额的 57.8%， 主要为交纳的高尔夫会员卡保证金及员工所借的备用金。

（6）该账户 2007 年末余额中无应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的欠款。

5.存货及存货跌价准备

项 目 原材料 在产品 产成品 合计	2007-12-31 账面余额 跌价准备 账面价值 12,963,234.51 - 12,963,234.51 6,297,290.76 - 6,297,290.76 31,989,494.90 - 31,989,494.90	2007-1-1
		账面余额 跌价准备 账面价值 - - - - - -
	51,250,020.17 - 51,250,020.17	- - -

25

6.长期股权投资

投资 投资项目名称 初始投资额 2007-1-1 本年增加 本年减少 2007-12-31 比例 高尔夫会员卡 800,000.00 - 800,000.00 - 800,000.00

7.固定资产及累计折旧

固定资产及其累计折旧的增减变动明细项目列示如下:

项 目	2007-1-1 2,300.00 1,599,148.10 4,886,974.00 481,086.31 6,969,508.41 91.05 89,502.03 238,495.67 4,454.81 332,543.56 6,636,964.85 - 6,636,964.85	本年增加 8,474,710.66 7,757,656.86 2,155,068.40 4,905,740.79 23,293,176.71 166,008.42 471,549.93 1,095,280.64 347,560.96 2,080,399.95	本年减少 - 15,700.00 - 126.99 15,826.99 - 1,706.17 - - 1,706.17	2007-12-31
固定资产原值： 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合 计 累计折旧： 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合 计 固定资产净值 固定资产减值准备 固定资产净额 期末固定资产无减值。				8,477,010.66 9,341,104.96 7,042,042.40 5,386,700.11
				30,246,858.13
				166,099.47 559,345.79 1,333,776.31 352,015.77
				2,411,237.34
				27,835,620.79
				-
				27,835,620.79

8.在建工程

26

工程名称	预算总金额	2007-1-1	本年增加	本年转入	其 他转 出	2007-12-31	工程投入占 预算的比例	预计完工 时间
				固定资产
TFT-LCD 生产设备	1,650,000,000.00	22,022,583.60	1,192,200,897.63	**- **	**- **	1,214,223,481.23	74%	2008 年6 月
建筑结构与室外工程（基建工程）								2008 年4 月
其中：A 地块厂房建筑工程	404,740,000.00	55,062,372.40	61,696,147.20	-	-	116,758,519.60	69%	2008 年4 月
B 地块办公、生活建筑工程		-	54,937,000.00	-	-	54,937,000.00		2008 年4 月
A 地块一期室外市政工程		-	11,419,000.00	-	-	11,419,000.00		2008 年4 月
土石方及A地块零星工程		2,425,803.90	2,924,705.00			5,350,508.90
其他			91,584,240.26	-	-	91,584,240.26
小计		57,488,176.30	222,561,092.46	**- **	**- **	280,049,268.76
公用设备与净化装修（工程设备）
其中：FT/Front Cell无尘室工程	290,040,000.00	-	60,590,000.00	-	-	60,590,000.00	78%	2008 年4 月
module/End Cell无尘室工程		-	15,928,554.00	-	-	15,928,554.00		2008 年4 月
纯水/超纯水系统		-	11,724,470.36	-	-	11,724,470.36		2008 年4 月
金属防水系统与金属外墙系统分部工程		-	13,155,341.40	-	-	13,155,341.40		2008 年4 月
HOOK UP工程		-	9,372,546.00	-	-	9,372,546.00		2008 年4 月
其他			115,675,379.40			115,675,379.40
小计		**- **	226,446,291.16	**- **	**- **	226,446,291.16
其他费用	735,040,000.00
工程间接费用（基建相关费用及其他费用）		83,660,861.15	73,075,481.98	**- **	**- **	156,736,343.13	35%	2008 年4 月
试生产费用		-	62,034,166.38	**- **	**- **	62,034,166.38		2008 年4 月
利息资本化		2,130,253.00	38,097,580.74	**- **	**- **	40,227,833.74		2008 年4 月
小计		85,791,114.15	173,207,229.10	**- **	**- **	258,998,343.25
合计	3,079,820,000.00	165,301,874.05	1,814,415,510.35	**- **	**- **	1,979,717,384.40

27

（1）期末在建工程无减值。

（2）上述在建工程期末借款利息资本化金额为 40,227,833.74 元，其中：本期增加利息资本化 金额为 38,097,580.75 元，为银团专项贷款的利息支出，资本化率为贷款合同所约定的利率。

9.无形资产

项目 产品设计软件 办公软件 土地使用权 合计	2007-1-1 3,317,815.96 13,610.66 109,671,815.50 113,003,242.12	本年增加 3,049,462.20 635,515.00 21,402,740.00 25,087,717.20	本年转出	2007-12-31
			965,082.54 28,116.52 3,495,321.46	5,402,195.62 621,009.14 127,579,234.04
			4,488,520.52	133,602,438.80

土地使用权为 2006 年购买的位于上海市浦东新区合庆镇红星村的 115/1 丘土地，宗地面积 219,490 ㎡、115/2 丘土地，宗地面积 80,510 ㎡，使用期限为 50 年。

10.长期待摊费用

项目 开办费	2007-1-1 3,935,957.12	本年增加 5,784,402.50	本年转出	2007-12-31
			9,720,359.62	-

长期待摊费用为开办费，主要包括公司筹建期间发生的管理人员工资、办公费、印花税等。

11.递延所得税资产

项 目 应收账款坏账准备 其他应收款坏账准备 可抵扣亏损 合计	2007-12-31 7,775.36 2,687.97 1,458,053.93 1,468,517.26	2007-1-1
		- - -
		-

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12.资产减值准备

项 目 一、坏账准备 二、存货跌价准备 三、长期股权投资减值准备 四、固定资产减值准备 合 计	2007-1-1 - - - - -	本年计提数 69,755.47 - - - 69,755.47	本年转回数 - - - - -	本年转销数 - - - - -	2007-12-31
					69,755.47 - - -
					69,755.47

13.短期借款 借款条件 2007-12-31 2007-1-1 质押借款 原币(USD) 2,034,200.00 - 折合人民币 15,491,450.10 -

截止 2007 年 12 月 31 日，此笔贷款为存、贷款组合的一种对公人民币的 DF 理财产品。公司存 入一笔保证金，并以存单质押借入一笔贷款 2,034,200 美元，期限为一年，2008 年 7 月 28 日到期， 成交汇率为美元对人民币 1：7.333。

14.应付账款

应付账款账龄分析列示如下：

账 龄 1年以内	2007-12-31 45,873,135.92	2007-1-1
		-

该账户 2007 年末余额中无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。

15.预收款项

预收款项账龄分析列示如下：

账 龄 1年以内	2007-12-31 7,229,392.05	2007-1-1
		-

该账户 2007 年末余额中无预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。

29

16.应付职工薪酬

项 目 一、 工资、奖金、津贴和补贴 二、 职工福利费 三、 社会保险费 其中：1.医疗保险费 2.基本养老保险费 3.失业保险 4.工伤保险 5.生育保险 四、 住房公积金 五、 工会经费和职工教育经费 六、 其他 合 计	2007-1-1 14,694.04 2,040,590.05 92,064.15 18,412.83 62,603.63 7,365.13 1,841.28 1,841.28 43,986.00 196,407.12 - 2,387,741.36	本年增加额 58,959,477.51 5,171,912.86 539,451.20 107,890.24 366,826.82 43,156.10 10,789.02 10,789.02 577,203.00 1,887,424.44 - 67,135,469.01	本年支付额 45,087,501.01 7,212,502.91 419,791.70 83,958.34 285,458.36 33,583.34 8,395.83 8,395.83 620,979.00 885,645.72 - 54,226,420.34	2007-12-31
				13,886,670.54 - 211,723.65 42,344.73 143,972.09 16,937.89 4,234.47 4,234.47 210.00 1,198,185.84 -
				15,296,790.03

17.应交税费 项 目 增值税 营业税 所得税 个人所得税 城建税 房产税 印花税 教育费附加 河道维护费 合 计	2007-12-31 -223,804.70 3,595.03 - 370,360.46 20.50 - 240,592.83 61.51 20.50 390,846.13	2007-1-1
		- 2,050.00 - 2,772,696.48 143.50 - - 61.50 20.50
		2,774,971.98

30

18.应付利息

项目 国家开发银行 中国银行上海分行 中国银行深圳分行 交通银行上海分行 中国农业银行上海分行 中国进出口银行深圳分行 合计	2007-12-31 1,077,878.94 351,000.00 210,600.00 295,200.00 702,000.00 45,920.00 2,682,598.94	2007-1-1
		- - - - - -
		-

19.其他应付款

其他应付款账龄分析列示如下：

账 龄 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合 计	2007-12-31 35,018,366.06 389,694.04 - - 35,408,060.10	2007-1-1
		864,901.81 - - -
		864,901.81

本账户余额中含应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款 1,462 元，详见附注八、 关联方关系及其交易。

20.长期借款

(1) 长期借款分类：

项 目 2007-12-31 2007-1-1 担保借款 1,694,577,200.00 -

31

(2) 长期借款情况：

种类 国家开发银行深圳分行 国家开发银行深圳分行 国家开发银行深圳分行 国家开发银行深圳分行 小计 中国银行深圳分行 中国银行深圳分行 小计 中国银行上海分行 中国银行上海分行 中国银行上海分行 中国银行上海分行 小计 中国农业银行上海分行 中国农业银行上海分行 中国农业银行上海分行 中国农业银行上海分行 小计 交通银行上海分行 交通银行上海分行 交通银行上海分行 交通银行上海分行 交通银行上海分行	借款日 2007-6-21 2007-6-29 2007-7-31 2007-8-23 2007-7-5 2007-8-7 2007-6-21 2007-7-5 2007-7-23 2007-8-7 2007-6-21 2007-7-5 2007-7-23 2007-8-7 2007-6-21 2007-7-5 2007-7-23 2007-8-7 2007-8-23	到期日 2015-6-20 2015-6-28 2015-7-30 2015-8-22 2015-7-4 2015-8-6 2015-6-20 2015-7-4 2015-7-22 2015-8-6 2015-6-20 2015-7-4 2015-7-22 2015-8-6 2015-6-20 2015-7-4 2015-7-22 2015-8-6 2015-8-22	2007-12-31
			438,276,000.00 73,046,000.00 36,523,000.00 51,132,200.00 598,977,200.00
			108,000,000.00 9,000,000.00 117,000,000.00
			150,000,000.00 30,000,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00 195,000,000.00
			300,000,000.00 60,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 390,000,000.00
			120,000,000.00 24,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 8,000,000.00

32

种类 小计 中国进出口银行深圳分行 中国进出口银行深圳分行 中国进出口银行深圳分行 中国进出口银行深圳分行 中国进出口银行深圳分行 中国进出口银行深圳分行 小计 合计	借款日 2007-6-15 2007-6-7 2007-7-5 2007-7-23 2007-8-7 2007-8-23	到期日 2015-6-14 2015-6-6 2015-7-4 2015-7-22 2015-8-6 2015-8-22	2007-12-31
			164,000,000.00
			56,000,000.00 112,000,000.00 33,600,000.00 8,400,000.00 8,400,000.00 11,200,000.00 229,600,000.00
			1,694,577,200.00

上述贷款期限为 8 年，均由本公司股东深圳中航集团股份有限公司、深圳天马微电子有限公司、 上海张江（集团）有限公司、上海国有资产经营有限公司、上海工业投资（集团）有限公司提供担 保。

21.专项应付款

序号 项 目 (1)平板显示技术研发中心研发补贴 (2) 新型四块掩膜板制作TFT 阵列技术 研究 (3) 快速响应宽色域场序彩色TFT-LCD 的研究开发 (4) 非晶硅栅驱动器与有源矩阵显示的 集成研究 合 计	2007-1-1 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00	本期增加	本期减少 - - - - -	2007-12-31 6,000,000.00 2,000,000.00 700,000.00 500,000.00 9,200,000.00
		3,000,000.00 2,000,000.00 700,000.00 500,000.00 6,200,000.00

（1）平板显示技术研发中心研发补贴：系根据 2005 年 12 月 1 日上海市经济委员会、上海浦东 新区人民政府及本公司代表-深圳中航集团股份有限公司所签署的《上海天马微电子有限公司第 4.5 代 TFT-LCD 生产线项目备忘录》约定内容，在本公司平板显示技术研究开发中心被认定为上海市级 企业技术中心后，由上海市和上海浦东新区人民政府分别给予研发补贴 300 万元，截止 2007 年 12 月 31 日本公司已全部收到。

33

（2）新型四块掩膜板制作 TFT 阵列技术研究：系上海市企业技术创新服务中心根据上海市经 济委员会的批准，经予本公司新型四块掩膜板制作 TFT 阵列技术研究项目技术开发经费支持 200 万 元。

（3）快速响应宽色域场序彩色 TFT-LCD 的研究开发：系上海市企业技术创新服务中心根据上 海市经济委员会的批准，经予本公司快速响应宽色域场序彩色 TFT-LCD 的研究开发项目技术开发经 费支持 70 万元。

（4）非晶硅栅驱动器与有源矩阵显示的集成研究：系上海市企业技术创新服务中心根据上海市 经济委员会的批准，经予本公司非晶硅栅驱动器与有源矩阵显示的集成研究项目技术开发经费支持 50 万元。

本公司需对以上款项专款专用，在完成项目申请书规定的事项后 30 日内作出总结，并按规定向 上海市经济委员会申请验收。

22.实收资本

所有者名称 上海国有资产经营有限公司 上海张江（集团）有限公司 深圳天马微电子股份有限公司 上海工业投资（集团）有限公司 深圳中航集团股份有限公司 合 计	2007-1-1 97,850,000.00 103,000,000.00 154,500,000.00 51,500,000.00 108,150,000.00 515,000,000.00	本期增加 97,850,000.00 103,000,000.00 154,500,000.00 51,500,000.00 108,150,000.00 515,000,000.00	本期减少 - - - - - -	2007-12-31
				195,700,000.00 206,000,000.00 309,000,000.00 103,000,000.00 216,300,000.00
				1,030,000,000.00

年初实收资本 515,000,000 元，业经上海众华沪银会计师事务所验证，分别出具沪众会字(2006) 第 1181 号、（2006）第 21899 号验资报告。

本年新增资本 515,000,000 元，业经上海众华沪银会计师事务所验证，分别出具沪众会字(2007) 第 2175 号、(2007)第 2802 号验资报告。

34

23.未分配利润

项目 2006 年度 调整前 年初未分配利润 - 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）注 - 调整后 年初未分配利润 - 加：本期净利润 - 减：提取法定盈余公积 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 期末未分配利润 - 24.资产减值损失 项 目 2007 年度 一、坏账损失 69,755.47 二、存货跌价损失 - 合 计 69,755.47 25.所得税费用 项 目 2007年度 本年所得税费用 - 递延所得税费用 -1,468,517.26 合 计 -1,468,517.26 26.收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2007年度 专项应付款 6,200,000.00	2006 年度			2007 年度
				- - - -8,321,597.83 - - - - -8,321,597.83 2006 年度
				- -
				-
				2006年度
				- -
				-
				2006年度
				3,000,000.00

35

27.支付的其他与经营活动有关的现金

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28.支付的其他与投资活动有关的现金

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对外开具用于在建工程项目的信用证的保证金 101,056,096.53

本公司其他货币资金中保证金存款期末余额有 101,056,096.53 元，对应的对外开具信用证有效期 在 3 个月以上，由于用途受到限制，此部分保证金存款不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 由于其性质系对外开具用于在建工程项目的信用证的保证金，所以年末、年初余额的差额在现金流 量表中作为“支付的其他与投资活动有关的现金”列示。同时现金流量表中的“现金及现金等价物” 余额中已扣除该项目金额。

29．现金和现金等价物

项 目 （1）现金 其中：库存现金 可随时用于的银行存款 可随时用于的其他货币资金 （2）现金等价物 年末现金及现金等价物余额	2007 年度 504,847,223.95 190,974.76 363,941,333.45 140,714,915.74 504,847,223.95	2006 年度
		234,341,604.52 65,371.51 233,911,514.65 364,718.36
		234,341,604.52

八、关联方关系及其交易

（一）关联方概况

• (1)存在控制关系的关联方

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关联方名称 深圳天马微电子 股份有限公司 深圳中航集团股 份有限公司	注册地址 深圳市福田区深南 中路中航小区航都 大厦22层 深圳市福田区深南 中路中航小区航都 大厦25层	主营业务 制造销售各类液晶 显示器及与之相关 的材料、设备和产品 （凡国家有专项规 定的项目除外） 投资兴办实业；商 业、物资供销业（不 含专营、专控、专卖 商品）	与本公司关系 控股股东 控股股东的母公司	经济性质 或类型 股份有限公司 股份有限公司	法定代表人
					刘瑞林 吴光权

(2)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

关联方名称 深圳天马微电子股份有限公司 深圳中航集团股份有限公司	2007-1-1 股份 % 154,500,000.00 30 108,150,000.00 21	本年增加数	本年增加数	本年减少数 股份 - - - -	2007-12-31	2007-12-31
		股份	%	股份	股份 309,000,000.00 216,300,000.00	%
		154,500,000.00 30 108,150,000.00 21		- -		30 21

(3)不存在控制关系的关联方

关联方名称 上海张江（集团）有限公司 上海国有资产经营有限公司 上海工业投资（集团）有限公司

与本公司关系 参股股东 参股股东 参股股东

（二）关联方交易事项

(1) 购买商品、接受劳务的关联交易

(1)购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易 内容 关联交易定价原则	本期数 上年同期数
	金额 占同类交易 金额的比例（%） 金额 占同类交易 金额的比例（%）
深圳天马微电子有限 公司 购买材料 按照市场公允价格进行 交易及结算	1,336,987.00 2.26% -- --

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本期数 上年同期数

(2) 销售商品、提供劳务的关联交易

关联交易			占同类交易			占同类交易
关联方 内容	关联交易定价原则	金额 金额的比例（%）		金额		金额的比例（%）
深圳天马微电子有限 公司 销售材料	按照市场公允价格进行 交易及结算	71,867.00	0.38%		-	-
(三)关联担保情况
担保方	被担保方	担保金额	担保期限			是否履行完毕
深圳天马微电子股份
有限公司 上海天马微电子有限公司		508,373,160.00	2007年至2015	年		否
深圳中航集团股份有
限公司 上海天马微电子有限公司		355,861,212.00	2007年至2015	年		否
上海张江（集团）有
限公司 上海天马微电子有限公司		338,915,440.00	2007年至2015	年		否
上海国有资产经营有
限公司 上海天马微电子有限公司		321,969,668.00	2007年至2015	年		否
上海工业投资（集团）
有限公司 上海天马微电子有限公司		169,457,720.00	2007年至2015	年		否
合计		1,694,577,200.00

本期由深圳中航集团股份有限公司、深圳天马微电子有限公司、上海张江（集团）有限公司、 上海国有资产经营有限公司、上海工业投资（集团）有限公司五个上海天马的股东提供担保的贷款 均为 2007 年上海天马增加的为期 8 年长期借款。五个股东均以其各自的出资比例为限为上海天马的 长期借款提供担保。

（四）关联方应收应付款项余额

资金占用方名称	会计科目	期末余额	期初余额
深圳天马微电子有限公司	其他应付款	1,462.00	51,081.08

九、或有事项

截止 2007 年 12 月 31 日，本公司对外开出尚未结清的信用证余额为 9,460,325.97 美元及 2,250,043,950.20 日元。

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十、承诺事项

无

十一、资产负债表日后事项

本公司拟与深圳天马微电子股份有限公司共同持有美国天马公司 90%的股权（其中本公司以现 金投资 100 万美元，深圳天马微电子股份有限公司以其拥有美国天马公司的所有者权益持有美国天 马公司股权）；个人投资者（现美国天马公司股东李惠琼）以其拥有美国天马公司部分所有者权益， 持有美国天马公司 10%的股权（具体股权比例待美国天马公司资产审计完成后确定）。

主管会计工作的

公司法定代表人： 公司负责人： 会计机构负责人：

日 期： 日 期： 日 期：

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