TIANMA MICROELECTRONICS CO., LTD — Annual Report 2015

Feb 18, 2016

天马微电子股份有限公司 2015 年度财务报表及审计报告

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天马微电子股份有限公司
2015年度财务报表及审计报告
	页码
审计报告	1 - 2
2015年度财务报表
合并及公司资产负债表	1 - 4
合并及公司利润表	5
合并及公司现金流量表	6
合并股东权益变动表	7 - 8
公司股东权益变动表	9
财务报表附注	10 - 102
补充资料	103

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审计报告

普华永道中天审字(2016)第 10010 号 (第一页，共二页)

天马微电子股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的天马微电子股份有限公司(以下简称“天马公司”)的财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2015 年度的合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表和合并 及公司现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是天马公司管理层的责任。这种责任包括：

• (1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；

(2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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普华永道中天审字(2016)第 10010 号 (第二页，共二页)

三、审计意见

我们认为，上述天马公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天 马公司2015年12月31日的合并及公司财务状况以及2015年度的合并及公司经营成果和现金流量。

普华永道中天 注册会计师 会计师事务所(特殊普通合伙) 曹翠丽 中国•上海市 注册会计师 2016 年 2 月 18 日 裘小莹

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• 2 -

天马微电子股份有限公司

2015 年 12 月 31 日合并资产负债表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

资产 附注 流动资产 货币资金 四(1) 应收票据 四(2) 应收账款 四(3) 预付款项 四(5) 其他应收款 四(4) 存货 四(6) 划分为持有待售的资产 四(7) 其他流动资产 四(8) 流动资产合计 非流动资产 长期应收款 四(9) 长期股权投资 四(10) 投资性房地产 四(11) 固定资产 四(12) 在建工程 四(13) 无形资产 四(14) 商誉 四(15) 长期待摊费用 四(16) 递延所得税资产 四(17) 其他非流动资产 四(18) 非流动资产合计 资产总计	2015年 12月31日 合并 7,341,522,190 192,257,071 2,049,405,478 55,423,229 26,675,030 1,386,952,360 - 166,969,262 11,219,204,620 41,590,482 300,917,625 35,492,088 6,845,571,380 1,543,504,792 957,723,367 268,121,065 84,617,648 271,274,232 60,674,919 10,409,487,598 21,628,692,218	2014年 12月31日 合并 833,571,561 104,903,587 2,397,152,879 51,403,794 84,566,432 1,507,631,874 6,500,000 156,998,636
		5,142,728,763
		39,375,996 304,157,073 43,526,591 7,816,029,519 719,316,755 593,973,950 267,812,481 132,550,551 261,310,824 371,716,080
		10,549,769,820
		15,692,498,583

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• 1 -

天马微电子股份有限公司

2015 年 12 月 31 日合并资产负债表 ( 续 )

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

负债及股东权益 附注 流动负债 短期借款 四(20) 应付票据 四(21) 应付账款 四(22) 预收款项 四(23) 应付职工薪酬 四(24) 应交税费 四(25) 应付利息 四(26) 其他应付款 四(27) 一年内到期的非流动负债 四(28) 流动负债合计 非流动负债 长期借款 四(29) 长期应付款 四(30) 专项应付款 四(32) 预计负债 四(31) 递延收益 四(33) 长期应付职工薪酬 四(34) 递延所得税负债 四(17) 其他非流动负债 四(35) 非流动负债合计 负债合计 股东权益 股本 四(36) 资本公积 四(37) 其他综合收益 四(38) 盈余公积 四(39) 未分配利润 四(40) 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计 负债及股东权益总计	2015年 12月31日 合并 740,000,000 1,252,100,843 2,856,799,449 123,682,399 252,039,973 70,637,354 251,315 343,650,431 485,911,207 6,125,072,971 900,000,000 114,495 191,600,000 6,448,043 506,129,438 176,676,747 40,389,051 433,927,298 2,255,285,072 8,380,358,043 1,401,098,744 11,337,646,346 (103,270,219) 141,705,474 471,153,830 13,248,334,175 - 13,248,334,175 21,628,692,218	2014年 12月31日 合并 411,405,240 502,319,302 2,256,699,982 68,099,306 243,913,924 60,269,276 4,670,777 294,047,640 933,613,806
		4,775,039,253
		1,105,593,000 35,351,870 191,600,000 6,047,404 362,719,306 163,780,296 41,412,359 449,839,458
		2,356,343,693
		7,131,382,946
		1,131,738,475 6,967,560,496 (123,386,299) 120,847,418 50,510,243
		8,147,270,333 413,845,304
		8,561,115,637
		15,692,498,583

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

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• 2 -

天马微电子股份有限公司

2015 年 12 月 31 日公司资产负债表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

资产 附注 流动资产 货币资金 应收票据 应收账款 十六(1) 预付款项 其他应收款 十六(2) 存货 划分为持有待售的资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产 长期应收款 长期股权投资 十六(3) 投资性房地产 固定资产 在建工程 无形资产 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	2015年 12月31日 公司 6,119,194,805 18,352,300 444,653,674 5,079,336 553,745,333 217,086,830 - 27,096,914 7,385,209,192 29,090,482 11,371,835,459 22,741,660 460,055,842 17,493,708 24,970,278 21,575,670 14,603,420 11,962,366,519 19,347,575,711	2014年 12月31日 公司 217,900,342 19,388,462 360,608,524 3,342,420 2,017,985,485 211,835,034 6,500,000 54,569,587
		2,892,129,854
		26,875,996 6,398,236,118 30,355,856 480,915,132 6,367,617 26,873,781 22,518,883 1,797,845
		6,993,941,228
		9,886,071,082

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• 3 -

天马微电子股份有限公司

2015 年 12 月 31 日公司资产负债表 ( 续 ) ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

负债及股东权益 附注 流动负债 短期借款 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 应付利息 一年内到期的非流动负债 流动负债合计 非流动负债 长期借款 递延收益 长期应付职工薪酬 非流动负债合计 负债合计 股东权益 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 负债及股东权益总计	2015年 12月31日 公司 490,000,000 738,395,689 444,992,668 69,786,482 63,860,766 25,693,223 3,099,156,593 29,787 206,000,000 5,137,915,208 900,000,000 25,676,471 568,456 926,244,927 6,064,160,135 1,401,098,744 11,418,080,683 141,705,474 322,530,675 13,283,415,576 19,347,575,711	2014年 12月31日 公司 - 154,033,307 448,615,911 36,616,194 56,987,054 13,749,686 301,246,813 - -
		1,011,248,965
		390,000,000 14,387,451 728,279
		405,115,730
		1,416,364,695
		1,131,738,475 6,969,138,479 120,847,418 247,982,015
		8,469,706,387
		9,886,071,082

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

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• 4 -

天马微电子股份有限公司

2015 年度合并及公司利润表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目 附注 一、营业收入 四(41)、十六(4) 减：营业成本 四(41)、十六(4) 营业税金及附加 四(42) 销售费用 四(43) 管理费用 四(44) 财务费用-净额 四(45) 资产减值损失 四(47) 投资(损失)/收益 四(48)、十六(5) 其中：对联营企业的投资(损失)/ 收益 二、营业利润 加：营业外收入 四(49) 减：营业外支出 四(50) 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额 减：所得税费用 四(51) 四、净利润 其中：同一控制下企业合并中被 合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司股东的净利润 少数股东损益 五、其他综合收益的税后净额 归属于母公司股东的其他综合收 益的税后净额 以后不能重分类进损益的其他综 合收益 重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 以后将重分类进损益的其他综合 收益 可供出售金融资产公允价值变 动 外币财务报表折算差额 归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 六、综合收益总额 归属于母公司股东的综合收益总 额 归属于少数股东的综合收益总额 七、每股收益 基本每股收益 四(52) 稀释每股收益 四(52)	2015年度 合并 10,530,002,724 (8,809,723,501) (9,182,659) (332,022,916) (1,270,483,375) 1,951,194 (88,309,940) (3,239,448)	2014年度 合并 9,322,363,339 (7,583,469,512) (13,782,574) (287,637,540) (1,000,762,138) (156,318,180) (85,312,190) (39,020,240)	2015年度 公司 2,000,614,972 (1,592,116,973) (3,933,852) (21,296,150) (153,799,674) 19,919,637 (13,115,979) - - 236,271,981 6,357,027 (243,814) (243,318) 242,385,194 (33,804,630) 208,580,564 - - - - 208,580,564 不适用 不适用	2014年度 公司 1,611,986,230 (1,235,915,540) (3,918,778) (29,124,862) (203,334,289) 2,791,936 (3,385,226) 31,614,989
	(3,239,448)	(92,478,262)		3,238,221
	18,992,079 589,927,316 (970,969)	156,060,965 620,690,504 (1,893,828)		170,714,460 5,768,029 (314,256)
	(817,297)	(1,421,253)		(314,256)
	607,948,426 (52,375,252) 555,573,174 -	774,857,641 (87,927,017)		176,168,233 (16,863,254)
		686,930,624		159,304,979
		150,268,251
	554,675,491 897,683	612,655,983 74,274,641
	20,116,080 20,116,080	(58,407,282)		(10,642,782)
		(58,407,282)		- (10,642,782) -
	(713,740) - 20,829,820	(10,551,517) (10,642,782) (37,212,983)
	- 575,689,254	-
		628,523,342		148,662,197
	574,791,571 897,683	554,248,701 74,274,641		不适用 不适用
	0.4901 0.4901	0.7116 0.7116

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

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• 5 -

天马微电子股份有限公司

2015 年度合并及公司现金流量表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目 附注 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返回 收到的其他与经营活动有关的现金 四(53)(a) 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 四(53)(b) 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 四(54)(a) 二、投资活动产生的现金流量 收购子公司取得的现金 四(54)(b) 收回投资收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 四(53)(c) 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 取得借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 四(53)(d) 筹资活动现金流入小计 购买子公司少数股权所支付的现金 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付 的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 四(53)(e) 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金净增加/(减少)额 四(54)(a) 加：年初现金余额 六、年末现金余额 四(54)(a)	2015年度 合并 12,499,825,960 520,948,690 997,102,847 14,017,877,497 (7,260,221,606) (1,574,130,293) (259,535,154) (464,912,414) (9,558,799,467) 4,459,078,030 - - 1,596,749 37,304,648 38,901,397 (1,657,201,260) - (13,033,451) - (1,670,234,711) (1,631,333,314) 4,718,402,459 1,968,799,090 14 6,687,201,563 (493,599,341) (2,346,712,490) (209,249,093) - (3,049,560,924) 3,637,640,639 58,397,490 6,523,782,845 810,131,128 7,333,913,973	2014年度 合并 11,379,178,564 263,841,805 408,443,275 12,051,463,644 (8,168,161,161) (1,317,000,965) (462,598,864) (718,018,875) (10,665,779,865) 1,385,683,779 652,699,944 117,196,788 78,753,695 2,878,166 851,528,593 (522,134,710) (120,000,000) - - (642,134,710) 209,393,883 1,731,828,177 1,776,183,168 3,423 3,508,014,768 - (5,065,158,561) (312,446,394) (125,367,078) (5,502,972,033) (1,994,957,265) (18,782,774) (418,662,377) 1,228,793,505 810,131,128	2015年度 公司 2,348,314,855 131,159,919 4,259,698,111 6,739,172,885 (1,280,112,946) (271,562,526) (59,257,854) (127,927,899) (1,738,861,225) 5,000,311,660 - - 2,522,327 21,616,890 24,139,217 (23,317,573) (4,480,000,000) - - (4,503,317,573) (4,479,178,356) 4,718,402,459 1,443,917,588 14 6,162,320,061 (493,599,341) (237,917,588) (132,798,887) - (864,315,816) 5,298,004,245 83,766,914 5,902,904,463 216,290,342 6,119,194,805	2014年度 公司 1,874,890,371 106,763,376 26,385,631
				2,008,039,378
				(1,727,301,970) (247,869,258) (28,569,760) (105,570,337)
				(2,109,311,325)
				(101,271,947)
				- 42,196,788 3,717,735 8,570,481
				54,485,004
				(35,760,905) (253,739,131) - (2,009,598,144)
				(2,299,098,180)
				(2,244,613,176)
				1,731,828,177 390,000,000 156,003,424
				2,277,831,601
				- (250,000,000) (69,710,660) (15,287,949)
				(334,998,609)
				1,942,832,992
				179,868
				(402,872,263) 619,162,605
				216,290,342

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：

主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

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• 6 -

天马微电子股份有限公司

2015 年度合并股东权益变动表 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目 附注 2014年1月1日年初余额 2014年度增减变动额 综合收益总额 净利润 其他综合收益 综合收益总额合计 股东投入和减少股本 同一控制下企业合并 非同一控制下企业合并 募集配套资金 与少数股东交易 出售零碎股 利润分配 提取盈余公积 对股东的分配 2014年12月31日年末余额	归属于母公司股东权益 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 (累计亏损)/ 小计 未分配利润 四(36) 四(37) 四(38) 四(39) 四(40) 574,237,500 2,414,966,853 (64,979,017) 104,916,920 (488,791,492) 2,540,350,764 - - - - 612,655,983 612,655,983 - - (58,407,282) - - (58,407,282) - - (58,407,282) - 612,655,983 554,248,701 158,971,181 (158,971,181) - - - - 132,682,883 1,804,487,209 - - - 1,937,170,092 120,932,133 1,610,896,044 - - - 1,731,828,177 144,914,778 1,296,178,149 - - - 1,441,092,927 - 3,422 - - - 3,422 - - - 15,930,498 (15,930,498) - - - - - (57,423,750) (57,423,750) 1,131,738,475 6,967,560,496 (123,386,299) 120,847,418 50,510,243 8,147,270,333	少数股东权益 1,799,690,667 74,274,641 - 74,274,641 - - - (1,460,120,004) - - - 413,845,304	股东权益合计 4,340,041,431 686,930,624 (58,407,282) 628,523,342 - 1,937,170,092 1,731,828,177 (19,027,077) 3,422 - (57,423,750)
			8,561,115,637

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• 7 -

天马微电子股份有限公司

2015 年度合并股东权益变动表 ( 续 ) ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目 附注 2015年1月1日年初余额 2015年度增减变动额 综合收益总额 净利润 其他综合收益 综合收益总额合计 股东投入 与少数股东交易 出售零碎股 利润分配 提取盈余公积 对股东的分配 2015年12月31日年末余额	归属于母公司股东权益 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 四(36) 四(37) 四(38) 四(39) 四(40) 1,131,738,475 6,967,560,496 (123,386,299) 120,847,418 50,510,243 8,147,270,333 - - - - 554,675,491 554,675,491 - - 20,116,080 - - 20,116,080 - - 20,116,080 - 554,675,491 574,791,571 269,360,269 4,448,942,190 - - - 4,718,302,459 - (78,856,354) - - - (78,856,354) - 14 - - - 14 - - - 20,858,056 (20,858,056) - - - - - (113,173,848) (113,173,848) 1,401,098,744 11,337,646,346 (103,270,219) 141,705,474 471,153,830 13,248,334,175	少数股东权益 413,845,304 897,683 - 897,683 - (414,742,987) - - - -	股东权益合计 8,561,115,637 555,573,174 20,116,080 575,689,254 4,718,302,459 (493,599,341) 14 - (113,173,848)
			13,248,334,175

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

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• 8 -

天马微电子股份有限公司

2015 年度公司股东权益变动表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目 附注 2014 年1 月1 日年初余额 2014 年度增减变动额 股东投入 出售零碎股 综合收益总额 净利润 其他综合收益 综合收益总额合计 利润分配 提取盈余公积 四(39) 对股东的分配 2014 年12 月31 日年末余额 2015 年1 月1 日年初余额 2015 年度增减变动额 股东投入 出售零碎股 综合收益总额 净利润 其他综合收益 综合收益总额合计 利润分配 提取盈余公积 四(39) 对股东的分配 2015 年12 月31 日年末余额	股本 574,237,500 557,500,975 - - - - - - 1,131,738,475 1,131,738,475 269,360,269 - - - - - - 1,401,098,744	资本公积 535,311,999 6,433,823,058 3,422 - - - - - 6,969,138,479 6,969,138,479 4,448,942,190 14 - - - - - 11,418,080,683	其他综合收益 10,642,782 - - - (10,642,782) (10,642,782) - - - - - - - - - - - -	盈余公积 104,916,920 - - - - - 15,930,498 - 120,847,418 120,847,418 - - - - - 20,858,056 - 141,705,474	未分配利润 162,031,284 - - 159,304,979 - 159,304,979 (15,930,498) (57,423,750) 247,982,015 247,982,015 - - 208,580,564 - 208,580,564 (20,858,056) (113,173,848) 322,530,675	股东权益合计 1,387,140,485 6,991,324,033 3,422 159,304,979 (10,642,782) 148,662,197 - (57,423,750)
						8,469,706,387
						8,469,706,387 4,718,302,459 14 208,580,564 - 208,580,564 - (113,173,848)
						13,283,415,576

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：

主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

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• 9 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

一 公司基本情况

天马微电子股份有限公司 ( 以下简称“本公司” ) 前身为深圳天马微电子公司，于 1983 年 10 月 24 日经 深圳市人民政府以深府函 (1983)411 号文批准，由中国航空技术进出口公司深圳工贸中心、中国电子 技术进出口公司北京分公司、北京无线电器件工业公司与曙日国际 ( 香港 ) 有限公司、香港玛耶电子有 限公司以补偿贸易形式成立。经深圳市人民政府深府办复 (1992) 第 1460 号文批复，改由中国航空技 术进出口深圳公司与深圳市投资管理公司组成本公司，注册资本为 6,945 万元。注册地和总部地址为 中华人民共和国广东省深圳市。

经深圳市人民政府 1994 年 4 月 13 日文和 1995 年 1 月 10 日深圳市证券管理办公室深证办复 (1995)2 号文 批复同意，本公司改组成为社会募集的股份有限公司，注册资本为 7,550 万元，其中国有股 1,290 万 股，法人股 5,160 万股，社会公众股 1,100 万股。于 1995 年 3 月 15 日，本公司在深圳市证券交易所挂牌 上市。

1997 年 8 月 5 日，经深圳市证券管理办公室 1997 年 8 月 5 日深证办复 (1997)100 号文批复同意，原股东 中国航空技术进出口深圳公司将其持有的全部法人股转让给中航国际控股股份有限公司 ( 原称为“深 圳中航集团股份有限公司”，以下简称为“中航国际股份” ) 。

根据中国证券监督管理委员会 ( 以下简称“证监会” ) 证监许可 [2014]858 号《关于核准天马微电子股 份有限公司向中航国际控股股份有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，本公司于 2014 年 9 月向中航国际股份发行 29,590,540 股股份、向上海张江 ( 集团 ) 有限公司发行 28,181,469 股股 份、向上海国有资产经营有限公司发行 26,772,390 股股份、向上海光通信公司发行 14,090,730 股股 份，收购其持有的上海天马微电子有限公司 ( 以下简称“上海天马” )70% 股权；向成都工业投资集团 有限公司发行 28,300,007 股股份、向成都高新投资集团有限公司发行 17,979,642 股股份，收购其持 有的成都天马微电子有限公司 ( 以下简称“成都天马” )40% 股权；向湖北省科技投资集团有限公司发 行 132,682,883 股股份，收购其持有的武汉天马微电子有限公司 ( 以下简称“武汉天马” )90% 股权； 向中国航空技术国际控股有限公司 ( 以下简称“中航国际控股” ) 发行 77,895,877 股股份、向中国航空 技术深圳有限公司 ( 以下简称“中航技深圳公司” ) 发行 81,075,304 股股份，收购其持有的上海中航光 电子有限公司 ( 以下简称“上海中航光电子” ) 及深圳中航光电子有限公司 ( 以下简称“深圳中航光电 子” )100% 股权。上述向交易对方定向发行新增股份为有限售条件流通股，上市日期为 2014 年 9 月 12 日。上述交易完成后，本公司新增注册资本 436,568,842 元，注册资本变更为 1,010,806,342 元。该 增资事项业经普华永道中天会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 验证，并出具普华永道中天验字 [2014]483 号验资报告。

同时，根据上述证监会核准，本公司通过非公开发行方式，向 10 名特定对象发行 120,932,133 股新股， 募集资金总额为 1,765,609,141.80 元，扣除承销费 33,780,964.55 元后实际募集资金净额为 1,731,828,177.25 元。上述交易完成后，本公司新增注册资本 120,932,133 元，注册资本变更为 1,131,738,475 元。该增资事项业经普华永道中天会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 验证，并出具普华永 道中天验字 [2014]541 号验资报告。

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• 10 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

一 公司基本情况 ( 续 )

证监会于 2015 年 12 月 9 日出具证监许可 [2015]2876 号文《关于核准天马微电子股份有限公司非公开发 行股票的批复》核准本公司非公开发行不超过 269,360,269 股新股。截至 2015 年 12 月 28 日止，本公 司完成了向境内投资者非公开发行 269,360,269 股股份的工作，扣除相关发行费用后，实际净募集资 金为人民币 4,718,302,459 元。上述交易完成后，本公司新增注册资本 269,360,269 元，注册资本变 更为 1,401,098,744 元。该新增注册资本业经普华永道中天会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 验证，并出 具普华永道中天验字 [2015]1506 号验资报告。本次非公开发行股份于 2016 年 1 月 15 日在深圳证券交易 所上市。

于 2015 年 12 月 31 日，本公司的总股本为 1,401,098,744 元。

本公司及其子公司 ( 以下合称“本集团” ) 主要业务为生产销售液晶显示器 (LCD) 及液晶显示模块 (LCM) ，包括制造销售各类液晶显示器及与之相关的材料、设备和产品；普通货运；货物、技术进出 口业务。

本公司的母公司为中航国际股份，最终控制方为中国航空工业集团公司。

本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六。

本公司于 2014 年 11 月 7 日召开的第七届董事会第十四次会议审议通过《关于子公司欧洲天马公司 收购瑞萨电子欧洲有限公司显示事业部的议案》同意本公司之子公司欧洲天马公司以 194.2 万欧元 （折合人民币约 1,482 万元）收购瑞萨电子欧洲有限公司显示事业部，该交易于本年度完成，交易 完成后，欧洲天马公司更名为“天马 NLT 欧洲公司”。

2015 年 10 月 1 日，本公司之子公司美国天马公司吸收合并本公司另一子公司天马 NLT( 美国 ) 公司， 合并完成后，美国天马公司更名为“天马 NLT 美国公司”，同时注销天马 NLT( 美国 ) 公司。截至本 报告期末，天马 NLT( 美国 ) 公司不再纳入本公司合并范围。

本财务报表由本公司董事会于 2016 年 2 月 18 日批准报出。

二 主要会计政策和会计估计

本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法 ( 附注二 (10)) 、存货的计价方法 ( 附注二 (11)) 、固定资产折旧和无形资产摊销 ( 附注二 (14)(17)) 、收入 的确认时点 ( 附注二 (23)) 等。

本集团在运用重要的会计政策时所采用的关键判断详见附注二 (29) 。

(1) 财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各 项具体会计准则及相关规定 ( 以下合称“企业会计准则” ) 、以及证监会《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

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• 11 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(1) 财务报表的编制基础 ( 续 )

本财务报表以持续经营为基础编制。

(2) 遵循企业会计准则的声明

本公司 2015 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

(3) 会计年度

会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(4) 记账本位币

本集团于中国大陆的子公司以人民币为记账本位币；本集团主要的境外子公司以所在国家货币为记 账本位币。

(5) 企业合并

(a) 同一控制下的企业合并

合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的 合并对价账面价值的差额，调整资本公积 ( 股本溢价 ) ；资本公积 ( 股本溢价 ) 不足以冲减的，调整留存 收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(b) 非同一控制下的企业合并

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合 并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接 相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日 之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投 资收益。商誉为之前持有的被购买方股权的公允价值与购买日支付对价的公允价值之和，与取得的 子公司可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。

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• 12 -

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财务报表附注 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(6) 合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止 纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起 纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计 政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以 购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、 当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属 于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本 公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公 司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公 司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益， 按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。

如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角 度对该交易予以调整。

购买子公司少数股权

在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或部分 少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。 因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开 始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积 ( 资本溢价 ) 的金额不足冲减的，调整留 存收益。

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• 13 -

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财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(7) 现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

(8) 外币折算

• (a) 外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借款费 用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑 差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的 即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。

(b) 外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未 分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列 示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额， 在现金流量表中单独列示。

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• 14 -

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财务报表附注 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

• (9) 金融工具

• (a) 金融资产

• (i) 金融资产分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可 供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能 力。 2015 年度本集团无以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产或持 有至到期的投资。

应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

• (ii) 确认和计量

金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相 关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量， 但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以 及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期 损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。

除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股 东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出 售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权 益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。

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• 15 -

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财务报表附注 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

• (9) 金融工具 ( 续 )

• (a) 金融资产 ( 续 )

• (iii) 金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面 价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未 来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。

表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性 下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资 产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%( 含 50%) 或低于其初始投资成本持续时间超过 一年 ( 含一年 ) 的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资 成本超过 20%( 含 20%) 但尚未达到 50% 的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判 断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 现值 低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确 认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累 计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上 升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。 对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。

以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对 未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以 后期间不再转回。

(iv) 金融资产的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： (1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2) 该 金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者 (3) 该金 融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是 放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之 和的差额，计入当期损益。

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• 16 -

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财务报表附注 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

• (9) 金融工具 ( 续 )

(b) 金融负债

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债券等。

应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本 进行后续计量。

借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本 进行后续计量。

其他金融负债期限在一年以下 ( 含一年 ) 的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一 年内 ( 含一年 ) 到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确 认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

(c) 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采 用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其 他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相 一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实 可行的情况下，使用不可观察输入值。

(10) 应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购 货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。

(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项 的原有条款收回款项时，计提坏账准备。

单项金额重大的判断标准为：应收账款单项金额超过人民币 500 万元，其他应收款单项金额超过人 民币 300 万元。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账 面价值的差额进行计提。

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• 17 -

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(10) 应收款项 ( 续 )

(b) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。

坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。

• (c) 按组合计提坏账准备的应收款项

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若 干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时 情况确定应计提的坏账准备。

确定组合的依据如下：

关联方组合 所有关联方客户 应收出口退税 税务局 其他非关联方组合 其他所有非关联方客户

按组合计提坏账准备的计提方法如下：

关联方组合 不计提坏账准备 应收出口退税 不计提坏账准备 其他非关联方组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：

	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
一年以内	1.50%	1.50%
一到二年	10%	10%
二到三年	15%	15%
三年以上	50%	50%

• (d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。

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• 18 -

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• (11) 存货

• (a) 分类

存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量。

• (b) 发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产 能力下按照系统的方法分配的制造费用。

• (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

• (d) 本集团的存货盘存制度为永续盘存制。

• (e) 低值易耗品和包装物的摊销方法

周转材料包括低值易耗品和包装物等，均采用一次转销法进行摊销。

(12) 长期股权投资

长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对联营企业的长期股权投资。

子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；联营企业是指本集团能够对其财务和经营决策 具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法 调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。

(a) 投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得 被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资， 按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，长期 股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支 付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允 价值作为初始投资成本。

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• 19 -

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(12) 长期股权投资 ( 续 )

• (b) 后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润， 确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投 资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定 的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投 资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分， 予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减 值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

(c) 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力 运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一 起共同控制这些政策的制定。

(d) 长期股权投资减值

对子公司、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回 金额 ( 附注二 (19)) 。

(13) 投资性房地产

投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用 于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可 能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

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• 20 -

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(13) 投资性房地产 ( 续 )

本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和 土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧 ( 摊销 ) 率列示如下：

	预计使用寿命	预计净残值率	年折旧(摊销)率
土地使用权	50年	0%	2%
房屋及建筑物	35年	5%	2.71%

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。 自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投 资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项 投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计 入当期损益。

对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧 ( 摊销 ) 方法于每年年度终了进行复核并作适当调 整。

当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (19)) 。

(14) 固定资产

(a) 固定资产确认及初始计量

固定资产包括位于日本的土地、房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公及电子设备等。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠的计量时予以确认。购置或 新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时， 计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当 期损益。

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• 21 -

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• (14) 固定资产 ( 续 )

(b) 固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了 减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

	预计使用寿命	预计净残值率	年折旧率
位于日本的土地	不计提折旧
房屋及建筑物	35年	5%	2.71%
机器设备	10年	5%	9.50%
办公及电子设备	6年	5%	15.83%
运输工具	5年	5%	19.00%

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (19)) 。

• (d) 融资租入固定资产的认定依据和计量方法

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定资产以租赁资 产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账 价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用 ( 附注二 (26)(b)) 。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租 入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该 资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

(e) 固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资 产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(15) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用 以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时， 转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减 记至可收回金额 ( 附注二 (19)) 。

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• 22 -

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(16) 借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款 费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始 时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生 的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借 款借款费用的资本化金额。

对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本 支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。 实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额 所使用的利率。

(17) 无形资产

无形资产包括土地使用权、专利权、电脑软件、客户关系、其他特许权等，以成本计量。

(a) 土地使用权

土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合 理分配的，全部作为固定资产。

(b) 专利权

专利权按未来平均有效年限 10 年平均摊销。

(c) 电脑软件

电脑软件按照预计使用年限 10 年平均摊销。

(d) 客户关系

客户关系按照 5 年平均摊销。

(e) 定期复核使用寿命和摊销方法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

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• 23 -

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• (17) 无形资产 ( 续 )

• (f) 研究与开发支出

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研 究阶段支出和开发阶段支出。

为研究并获取新型显示技术或生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段 支出，于发生时计入当期损益；项目立项之后，大规模量产之前，为新型显示技术或生产工艺最终 应用而进行设计、试做、测试工作发生的支出为开发阶段支出，同时满足下列条件的开发阶段支出， 予以资本化：

• 新型显示技术或生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证，证明其在技术上具有可行性；

• 管理层已批准新型显示技术或生产工艺开发的预算；

• 前期市场调研分析报告说明采用新型显示技术或生产工艺所生产的产品具有市场；

• 有足够的技术和资金支持，以完成新型显示技术或生产工艺的开发活动及后续的大规模生产； 以及

• 新型显示技术或生产工艺开发阶段的支出能够可靠地归集。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在 以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目 达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

(g) 无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (19)) 。

(18) 长期待摊费用

长期待摊费用系已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计 受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

模具按预计使用年限 3 年平均摊销。

(19) 长期资产减值

固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、投资性房地产及对子公司、联营企业的长期股权 投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。尚未达到可使用状态的无形资产，无论 是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值 的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

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(19) 长期资产减值 ( 续 )

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商 誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损 失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(20) 职工薪酬

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短 期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。

(a) 短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住 房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的 短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

(b) 离职后福利

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基 金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划 以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利包括设定提存计划及设定受益计划。

基本养老保险

本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的 社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工 退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服 务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成 本。

设定受益计划

设定受益计划是一项并非设定提存计划的退休计划。设定受益计划一般会确定职工在退休时可收取 的退休福利金额，通常根据年龄、服务年限和员工个人职务等级等一个或多个因素而定。

设定受益债务每年由独立精算师利用预期累计福利法计算。设定受益债务的现值利用将用以支付福 利的货币为单位计值且到期与有关的退休负债的条款相近似的高质量的公司债券的利率，将预计的 未来现金流出金额折现计算得出。

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• 25 -

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(20) 职工薪酬 ( 续 )

(b) 离职后福利 ( 续 )

设定受益计划 ( 续 )

根据经验而调整的精算利得和损失以及精算假设的变动，在产生期间内于其他综合收益的权益中确 认。

过往服务成本在发生时确认为收益。

(c) 辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予 补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组 相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当 期损益。

内退福利

本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、 经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内 部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利， 本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至 正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。 内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。

(21) 股利分配

现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。

(22) 预计负债

根据日本的相关环境法律和规定，本集团位于日本鹿儿岛县及秋田县的工厂关闭后，本集团需要清 除土壤污染及恢复原状，本集团根据预计发生的成本的现值确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进 行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金 额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

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(23) 收入确认

收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公 允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。

与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定 收入确认标准时，确认相关的收入。

(a) 销售产品

当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本集团确认销售商品收入：

• 本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；

• 本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。

本集团与购货方在销售合同中约定了不同种贸易方式，本集团根据贸易方式判断主要风险和报酬转 移的时点，并相应确认收入。

(b) 提供劳务

本集团对外提供的劳务，根据已发生成本占估计总成本的比例确定完工进度，按照完工百分比确认 收入。

(c) 让渡资产使用权

利息收入按照时间比例为基础，采用实际利率计算确定。

经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。

(24) 政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的， 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠 取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收 益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

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(24) 政府补助 ( 续 )

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关 费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

(25) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 ( 暂时性差异 ) 计算 确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税 资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计 利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成 的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资 产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税 所得额为限。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制 该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业 投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

• 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相 关；

• 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

(26) 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

(a) 经营租赁

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。

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(26) 租赁 ( 续 )

(b) 融资租赁

对本集团做为出租人的融资租赁，在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；最低租赁收款额、初始直接费用及未 担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租 赁收款额扣除未实现的融资收益后的余额作为长期应收款列示。

(27) 持有待售及终止经营

一 同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售： ( ) 该非流动资产或该处置组在其当前状 况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售； ( 二 ) 本集团已经就处置该非流动资产或 该处置组作出决议并取得适当批准； ( 三 ) 本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； ( 四 ) 该项 转让将在一年内完成。

符合持有待售条件的非流动资产 ( 不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得税 资产 ) ，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额计量，公允价值减去处置费用低于原账面价 值的金额，确认为资产减值损失。

被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在资产 负债表中单独列示。

终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够 一 在本集团内单独区分的组成部分： ( ) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； ( 二 ) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； ( 三 ) 该组成 部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

(28) 分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报 告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分： (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、 发生费用； (2) 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业 绩； (3) 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个 经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

本集团的业务单一，主要为生产和销售液晶显示屏和液晶显示模块。管理层将此业务视作为一个整 体实施管理、评估经营成果。因此，本财务报表不呈报分部信息。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(29) 重要会计估计和判断

本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假 设进行持续的评价。

(a) 重要会计估计及其关键假设

下列重要会计估计及关键假设存在会可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的 重要风险：

(i) 商誉减值准备的会计估计

本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金 流量的现值，其计算需要采用会计估计 ( 附注四 (15)) 。

于 2015 年 12 月 31 日，如果管理层对武汉天马所在资产组未来现金流量计算中采用的毛利率进行修 订，修订后的毛利率比目前采用的毛利率低 1% ，则本集团需对商誉全额计提减值准备。

如果管理层对武汉天马所在资产组未来现金流量预测中采用的折现率进行修订，修订后的折现率比 目前采用的折现率高 1% ，则本集团需对商誉计提减值准备 110,264,369 元。

如果管理层对武汉天马所在资产组未来现金流量预测中采用的永续增长率进行修订，修订后的永续 增长率比目前采用的永续增长率低 1% ，则本集团无需对商誉计提减值准备。

如果管理层对武汉天马所在资产组未来现金流量预测中预计收到的政府补助进行修订，修订后的政 府补助比目前预计的政府补助低 10% ，则本集团需对商誉计提减值准备 55,033,916 元。

如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。

(ii) 所得税

本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不 确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认 定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税 的金额产生影响。

(iii) 固定资产的使用年限

固定资产的预计可使用年限由管理层根据行业惯例，在考虑了资产的耐久性及过往维修保养的情况 后而定。预计可使用年限在每年年度终了时进行复核并作出适当调整。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(29) 重要会计估计和判断 ( 续 )

(a) 重要会计估计及其关键假设 ( 续 )

• (iv) 存货减值的估计

本集团于资产负债表日对存货的可变现净值进行评估，当可变现净值低于账面成本时，按存货成本 高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

(v) 长期资产减值的估计

根据附注二 (19) 中所述，本集团于资产负债表日对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、 投资性房地产及对子公司、联营企业的长期股权投资等长期资产是否出现减值进行测试。

在判断上述资产是否存在减值时，管理层主要从以下方面进行评估和分析： (1) 影响资产减值的事项 是否已经发生； (2) 资产继续使用或处置而预期可获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值；以 及 (3) 预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。

本集团所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中所采用的盈利状况、折现率 及增长率假设发生变化，可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致本集团的上述长 期资产出现减值。

三 税项

(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：

税种	计税基础	税率
		15%、15.83%、16.5%、22%、25%、
企业所得税	应纳税所得额	35.59%、39.84%
增值税	产品或劳务销售收入	17%、6%、3%
营业税	应纳税营业额	5%
城市维护建设税	缴纳的增值税、营业税额	1%、5%、7%
教育费附加	缴纳的增值税、营业税额	5%

本公司的子公司天马 NLT 美国公司适用的企业所得税税率为 39.84% ，韩国天马公司适用的企业所 得税税率为 22% ，天马 NLT 欧洲公司适用的企业所得税税率为 15.83% ，天马微电子（香港）有限 公司适用的企业所得税税率为 16.5% ， NLT Technologies Ltd. 适用的企业所得税税率为 35.59% 。

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三 税项 ( 续 )

(2) 税收优惠

于 2012 年 9 月 12 日，本公司被认定为国家高新技术企业，有效期为 3 年。根据企业所得税法的规 定，从 2012 年起 3 年内适用 15% 的企业所得税税率。于 2015 年 6 月 18 日，本公司再次通过国家 高新技术企业复审，从 2015 年起 3 年内继续适用 15% 的企业所得税税率。

于 2012 年 9 月 23 日，上海天马被认定为国家高新技术企业，有效期为 3 年。根据企业所得税法的 规定，从 2012 年起 3 年内适用 15% 的企业所得税税率。于 2015 年 10 月 31 日，上海天马再次通过 国家高新技术企业复审，从 2015 年起 3 年内继续适用 15% 的企业所得税税率。

于 2011 年 11 月 2 日，成都天马被认定为国家高新技术企业，有效期为 3 年。根据企业所得税法的 规定，从 2011 年起 3 年内适用 15% 的企业所得税税率。于 2014 年 7 月 9 日，成都天马再次通过高 新技术企业复审，从 2014 年起 3 年内继续适用 15% 的企业所得税税率。

于 2013 年 9 月 3 日，武汉天马被认定为国家高新技术企业，有效期为 3 年。根据企业所得税法的规 定，从 2013 年起 3 年内适用 15% 的企业所得税税率。

于 2012 年 9 月 23 日，上海中航光电子被认定为国家高新技术企业，有效期为 3 年。根据企业所得 税法的规定，从 2012 年起 3 年内适用 15% 的企业所得税税率。于 2015 年 8 月 19 日，上海光电子 再次通过国家高新技术企业复审，从 2015 年起 3 年内继续适用 15% 的企业所得税税率。

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2015 年度

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四 合并财务报表项目附注

(1) 货币资金

库存现金 银行存款 其他货币资金	2015年12月31日 43,097 7,333,723,189 7,755,904	2014年12月31日 41,495 810,089,633 23,440,433
其中：存放在境外的款项总额	346,664,851.00	273,177,966
	7,341,522,190	833,571,561

其他货币资金中 7,608,217 元 (2014 年 12 月 31 日： 23,440,433 元 ) 为本集团向银行申请开具银行承 兑汇票、信用证等所存入的保证金存款。

(2) 应收票据

2015年12月31日 银行承兑汇票 192,257,071 (a) 于2015年12月31日，本集团已背书但尚未到期的应收票据如下： 已终止确认 银行承兑汇票 67,033,604	2014年12月31日 104,903,587
	未终止确认 -

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四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(3) 应收账款

应收账款 减：坏账准备 应收账款账龄分析如下： 一年以内 一到二年 二到三年 三到四年 四到五年 五年以上	2015年12月31日 2,082,433,463 (33,027,985) 2,049,405,478 2015年12月31日 1,997,390,326 83,764,484 96,886 - - 1,181,767 2,082,433,463	2014年12月31日 2,417,417,986 (20,265,107)
		2,397,152,879
		2014年12月31日 2,414,569,571 1,399,272 145,243 - - 1,303,900
		2,417,417,986

(a) 应收账款账龄分析如下：

于 2015 年 12 月 31 日，无已逾期但未减值的应收账款 (2014 年 12 月 31 日：无 ) 。

(b) 应收账款按类别分析如下：

单项金额重大 并单独计提 坏账准备 按组合计提 坏账准备 -非关联方 组合 -关联方组 合 单项金额虽不 重大但单独 计提坏账 准备	2015年12	月31日 坏账准备 坏账准备 计提 比例 - - (31,864,444) 1.55% - - (1,163,541) 100% (33,027,985) 1.59%	2014年12月31日	2014年12月31日
	账面余额 金额 占总额 比例 - - 2,053,169,698 98.59% 28,100,224 1.35% 1,163,541 0.06% 2,082,433,463 100%		账面余额 金额 比例 - - 2,289,576,897 94.71% 126,647,128 5.24% 1,193,961 0.05% 2,417,417,986 100%	坏账准备
				坏账准备 计提 比例 - - (19,071,146) 0.83% - - (1,193,961) 100%
				(20,265,107) 0.84%

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( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(3) 应收账款 ( 续 )

• (c) 于 2015 年 12 月 31 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款分析如下：

创维移动通信技术(深圳)有限公司 青岛海尔零部件采购有限公司	账面余额 1,013,541 150,000 1,163,541	坏账准备 计提比例 理由 (1,013,541) 100% (i) (150,000) 100% (ii) (1,163,541)

• (i) 于 2015 年 12 月 31 日，应收创维移动通信技术 ( 深圳 ) 有限公司款项 1,013,541 元，因对方经营停顿， 没有偿债资产，预计全部无法收回，因此按照应收款余额的 100% 计提坏账准备。

• (ii) 于 2015 年 12 月 31 日，应收青岛海尔零部件采购有限公司 150,000 元，因对方长期拖欠，预计全部 无法收回，因此按照应收款余额的 100% 计提坏账准备。

• (d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：

一年以内 一到二年 二到三年 三到四年 四到五年 五年以上	2015	年12月31日 坏账准备 金额 计提 比例 (23,467,864) 1.19% (8,372,934) 10.00% (14,533) 15.00% - 0.00% - 0.00% (9,113) 50.00% (31,864,444) 1.55%	2014年12月31日	2014年12月31日
	账面余额 金额 1,969,325,246 83,729,340 96,886 - - 18,226 2,053,169,698		账面余额 金额 2,287,969,784 1,351,931 145,243 - - 109,939 2,289,576,897	坏账准备
				金额 计提 比例 (18,859,198) 0.82% (135,193) 10.00% (21,786) 15.00% - 0% - 0% (54,969) 50.00%
				(19,071,146) 0.83%

• (e) 本年度本公司收回创维移动通信技术 ( 深圳 ) 有限公司偿还款项 30,420 元，同时转回坏账准备 30,420 元。

• (f) 本年度无实际核销的应收账款。

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2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(3) 应收账款 ( 续 )

(g) 于 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

				占应收账款
	余额	坏账准备金额		余额比例
余额比例前五名的应收账款总额	721,549,035	(17,642,727)		34.65%
本年度无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
其他应收款
	2015	年12月31日	2014	年12月31日
应收关联方款项(附注七(6))		5,832,278		40,390,933
应收出口退税		-		19,259,103
存出保证金		5,044,083		7,575,888
代垫款项		8,505,262		7,241,372
应收委托理财款(c)		32,218,242		32,218,242
备用金借款		2,860,487		1,851,627
其他		5,101,145		8,740,732
		59,561,497		117,277,897
减：坏账准备		(32,886,467)		(32,711,465)
		26,675,030		84,566,432
其他应收款账龄分析如下：
	2015	年12月31日	2014	年12月31日
一年以内		24,799,163		80,762,435
一到二年		1,581,845		756,869
二到三年		365,850		216,498
三到四年		179,922		576,320
四到五年		276,320		2,511,540
五年以上		32,358,397		32,454,235
		59,561,497		117,277,897

(h) 本年度无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

(4) 其他应收款

(a) 其他应收款账龄分析如下：

于 2015 年 12 月 31 日其他应收款无已逾期但未减值 (2014 年 12 月 31 日﹕无 ) 。

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( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

• (4) 其他应收款 ( 续 )

• (b) 其他应收账款按类别分析如下：

单项金额重大并单独计提坏 账准备 按组合计提坏账准备 -非关联方组合 -应收出口退税 -关联方组合 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备	2015年12月31日 账面余额 坏账准备 金额 占总额 坏账准备 计提 比例 比例 32,218,242 54.09% (32,218,242) 100.00% 21,510,977 36.12% (668,225) 3.11% - - - - 5,832,278 9.79% - - - - - - 59,561,497 100% (32,886,467) 55.21%	2014年12月31日	2014年12月31日
	账面余额 金额 占总额 比例 32,218,242 54.09% 21,510,977 36.12% - - 5,832,278 9.79% - - 59,561,497 100%	账面余额 金额 比例 32,218,242 27.47% 25,409,619 21.67% 19,259,103 16.42% 40,390,933 34.44% - - 117,277,897 100%	坏账准备
			坏账准备 计提 比例 (32,218,242) 100.00% (493,223) 1.94% - - - - - -
			(32,711,465) 27.89%

• (c) 于 2015 年 12 月 31 日，单项重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：

	账面余额	坏账准备	计提比例	理由
大连证券有限责任公司	32,218,242	(32,218,242)	100%	已经破产

• (d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：

一年以内 一到二年 二到三年 三到四年 四到五年 五年以上	2015年12月31日 账面余额 坏账准备 金额 坏账准备 计提 比例 18,966,885 (156,963) 0.83% 1,581,845 (158,185) 10.00% 365,850 (54,878) 15.00% 179,922 (89,961) 50.00% 276,320 (138,160) 50.00% 140,155 (70,078) 50.00% 21,510,977 (668,225) 3.11%	2014年12月31日	2014年12月31日
	账面余额 金额 18,966,885 1,581,845 365,850 179,922 276,320 140,155 21,510,977	账面余额 金额 23,908,240 611,028 216,498 426,320 11,540 235,993 25,409,619	坏账准备 坏账准备 计提 比例 (150,508) 0.63% (57,780) 9.46% (29,071) 13.43% (138,160) 32.41% (6,390) 55.37% (111,314) 47.17%
			(493,223) 1.94%

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• (4) 其他应收款 ( 续 )

• (e) 本年度计提的坏账准备为 172,848 元，本年无转回的坏账准备。

• (f) 本年度无实际核销的其他应收款。

• (g) 于 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

性质 大连证券有限责任公司 第三方 上海海关 第三方 上海海关 第三方 中华人民共和国国家金 库上海闵行区支库 第三方 武汉市社会保障局 第三方 上海新发创运置业有限 公司 第三方	余额 账龄 32,218,242 5年以上 1,966,358 1年以内 22,690 3-4年 1,767,337 1年以内 1,378,939 1年以内 1,351,320 1-2年 38,704,886	占其他应 收款余额 总额比例 坏账准备 54.09% (32,218,242) 3.30% - 0.04% (11,345) 2.97% - 2.32% - 2.27% - 64.98%

• (5) 预付款项

• (a) 预付款项账龄分析如下：

一年以内 一到二年 二到三年	2015 年12 月31 日 金额 占总额比例 55,358,287 99.88% 64,942 0.12% - - 55,423,229 100%	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日
	金额 55,358,287 64,942 - 55,423,229	金额 50,883,245 480,549 40,000 51,403,794	占总额比例 98.99% 0.93% 0.08%
			100%

于 2015 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项为 64,942 元 (2014 年 12 月 31 日： 520,549 元 ) ， 主要为预付材料款项，由于发票未到，暂未与暂估应付款冲抵。

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( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(5) 预付款项 ( 续 )

(b) 于 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：

金额 占总额比例 余额前五名的预付款项总额 36,373,716 65.63%

(6) 存货

(a) 存货分类如下：

原材料 在产品及自制 半成品 产成品	2015年12月31日 账面余额 存货跌价准备 账面价值 423,304,140 (51,384,880) 371,919,260 201,193,487 (14,063,416) 187,130,071 928,616,593 (100,713,564) 827,903,029 1,553,114,220 (166,161,860) 1,386,952,360	2014年12月31日
		账面余额 存货跌价准备 账面价值 539,924,048 (44,293,616) 495,630,432 231,437,912 (7,542,399) 223,895,513 860,868,609 (72,762,680) 788,105,929
		1,632,230,569 (124,598,695)1,507,631,874

(b) 存货跌价准备分析如下：

原材料 在产品及自 制半成品 产成品	2014年 12月31日 44,293,616 7,542,399 72,762,680 124,598,695	本年增加 计提 16,735,151 7,210,760 67,958,274 91,904,185	本年减少 核销 (9,842,246) (716,040) (40,161,681) (50,719,967)	外币报表 折算差异 198,359 26,297 154,291 378,947	2015年 12月31日
					51,384,880 14,063,416 100,713,564
					166,161,860

(c) 存货跌价准备情况如下：

确定可变现净值的具体依据

本年转销存货跌价准备的原因

产成品预计售价减去至完工时估计 将要发生的成本、估计的销售费用 原材料 以及相关税费后的金额确定 原材料已被生产领用 在产品及自制半成品 参考资产负债表日的市场售价 在产品已被生产领用 产成品 参考资产负债表日的市场售价 产成品已销售

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财务报表附注 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(7) 划分为持有待售的资产

待处置联营企业投资 待处置联营企业投资	账面价值 - 账面价值 6,860,161	2015年12月31日 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 - - 2014年12月31日 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 6,500,000 - 2015年2月

于 2014 年 12 月 8 日，经董事会批准，本公司与深圳市天拓光电技术有限公司签订不可撤销的转让 协议，将本公司持有的黄石瑞视光电技术股份有限公司的股权以 6,500,000 元转让予深圳市天拓光电 技术有限公司，该股权转让交易已于 2015 年完成。

(8) 其他流动资产

待抵扣增值税 预付企业所得税 (9) 长期应收款 应收融资租赁款(a) 担保保证金(b)	2015年12月31日 166,969,262 - 166,969,262 2015年12月31日 29,090,482 12,500,000 41,590,482	2014年12月31日 152,746,998 4,251,638
		156,998,636
		2014年12月31日 26,875,996 12,500,000
		39,375,996

(a) 该融资租赁系深圳市合生利物业清洁发展有限公司向本集团租赁的南山区麒麟路金龙工业城厂房， 租赁到期日为 2032 年。

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财务报表附注

2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(9) 长期应收款 ( 续 )

本集团通过融资租赁租出固定资产确认的长期应收款，未来可收取的租金汇总如下：

一年以内 一到二年 二到三年 三年以上	2015年12月31日 2,184,000 2,358,720 2,467,584 43,051,296 50,061,600	2014年12月31日 2,184,000 2,184,000 2,358,720 43,773,600
		50,500,320

于 2015 年 12 月 31 日，未确认的融资费用余额为 20,971,118 元 (2014 年 12 月 31 日： 23,624,324 元 ) 。

(b) 担保保证金系本集团于 2010 年支付给中国航空工业集团公司为本集团提供无息贷款担保 ( 附注七 (6)) 的保证金。

(10) 长期股权投资

联营企业(a) - 无公开报价 减：长期股权投资减值准备	2015年12月31日 300,917,625 - 300,917,625	2014年12月31日 304,157,073 -
		304,157,073

本集团不存在长期投资变现的重大限制。

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财务报表附注

2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(10) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 联营企业

上海天马有机发光显示技术有限公司(i)	2014年 12月31日 304,157,073	本年增加变动 按权益法调整的净损益 (3,239,448)	2015年 12月31日 300,917,625	减值准备年末余额 -

(i) 上海天马有机发光显示技术有限公司 ( 以下简称“有机发光公司” ) 的注册地及主要经营地均在中国境内。本集团对有机发光公司的持股比例为 40% 。 在联营企业中的权益相关信息见附注六 (2) 。

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财务报表附注 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(11) 投资性房地产

	2014年			2015年
	12月31日	本年增加	本年减少	12月31日
原价合计	57,336,261	21,225	(10,538,168)	46,819,318
房屋、建筑物	55,950,652	21,225	(10,538,168)	45,433,709
土地使用权	1,385,609	-	-	1,385,609
累计折旧、摊销合计	13,809,670	1,573,939	(4,056,379)	11,327,230
房屋、建筑物	13,799,001	1,544,467	(4,056,379)	11,287,089
土地使用权	10,669	29,472	-	40,141
账面净值合计	43,526,591	-	-	35,492,088
房屋、建筑物	42,151,651	-	-	34,146,620
土地使用权	1,374,940	-	-	1,345,468
账面价值合计	43,526,591	-	-	35,492,088
房屋、建筑物	42,151,651	-	-	34,146,620
土地使用权	1,374,940	-	-	1,345,468

2015 年度无资本化计入投资性房地产的借款费用 (2014 年度：无 ) 。

2015 年度投资性房地产计提折旧和摊销金额为 1,573,939 元 (2014 年度： 1,480,582 元 ) ，未计提减 值准备 (2014 年度：无 ) 。

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财务报表附注 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(12) 固定资产

		房屋、			办公及
		建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	土地	其他设备	合计
原价
2014年12月31日		3,382,489,931	8,920,954,977	31,231,950	139,258,162	43,599,060	65,368,237	12,582,902,317
本年增加
	在建工程转入	15,202,951	174,658,473	676,115	18,448,552	-	968,477	209,954,568
	购买业务增加	-	-	-	599,832	-	-	599,832
	投资性物业转入	10,538,168	-	-	-	-	-	10,538,168
	购买增加	7,434,816	21,198,179	1,218,013	12,244,598	-	2,999,173	45,094,779
本年减少
	转出至投资性物业	(21,225)	-	-	-	-	-	(21,225)
	处置减少	(7,893)	(4,472,534)	(3,828,093)	(6,097,925)	-	(1,453,266)	(15,859,711)
外币报表折算差额		1,212,546	3,299,171	1,859	1,842,615	2,125,169	-	8,481,360
2015年12月31日		3,416,849,294	9,115,638,266	29,299,844	166,295,834	45,724,229	67,882,621	12,841,690,088
累计折旧
2014年12月31日		534,434,428	4,071,092,163	23,807,267	97,432,263	-	40,106,677	4,766,872,798
本年增加
	购买业务增加	-	-	-	-	-	-	-
	投资性物业转入	4,056,379	-	-	-	-	-	4,056,379
	计提折旧	108,759,083	1,088,321,557	2,904,159	24,421,529	-	12,714,765	1,237,121,093
本年减少
	处置减少	(16,266)	(3,539,397)	(3,636,691)	(5,557,610)	-	(2,832,877)	(15,582,841)
外币报表折算差额		851,036	1,157,524	1,766	1,640,953	-	-	3,651,279
2015年12月31日		648,084,660	5,157,031,847	23,076,501	117,937,135	-	49,988,565	5,996,118,708
账面价值
2015年12月31日		2,768,764,634	3,958,606,419	6,223,343	48,358,699	45,724,229	17,894,056	6,845,571,380
2014年12月31日		2,848,055,503	4,849,862,814	7,424,683	41,825,899	43,599,060	25,261,560	7,816,029,519

由在建工程转入固定资产的原价为 209,954,568 元 (2014 年度： 161,304,035 元 ) 。

固定资产的土地为日本子公司 NLT Technologies Ltd. 所有。根据日本法律，个人或者公司法人购入 土地后，即拥有该土地的永久产权，因此未对该土地的账面价值计提折旧。

于 2014 年 12 月 31 日，账面价值 589,999,192 元、原价 715,611,243 元的房屋作为 139,433,000 元一年内到期的长期借款 ( 附注四 (29)) 的抵押物。 2015 年无作为抵押物的固定资产。

2015 年度固定资产计提的折旧金额为 1,237,121,093 元 (2014 年度： 1,028,342,405 元 ) ，计入营业 成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为 1,000,929,334 元、 2,250,717 元和 233,941,042 元。 (2014 年： 909,712,693 元、 503,583 元和 118,126,129 元 ) 。

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财务报表附注 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(12) 固定资产 ( 续 )

(a) 融资租入的固定资产

于 2015 年 12 月 31 日，无融资租入的固定资产。 (2014 年 12 月 31 日：账面价值为 1,733,058 元， 原价 2,795,254 元 ) ( 附注十一 ) 。具体分析如下：

2015 年 12 月 31 日： 原价 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 - - - - 2014 年 12 月 31 日： 机器设备 2,795,254 (1,062,196) - 1,733,058

(13) 在建工程

上海天马OLED中试线 项目 上海天马4.5代线项目 设备采购项目 武汉天马G6项目 其他	2015年12月31日 2014年12月31日
	账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 601,845,024 - 601,845,024 510,734,218 - 510,734,218 153,697,074 - 153,697,074 77,212,526 - 77,212,526 135,055,318 - 135,055,318 26,478,647 - 26,478,647 535,386,446 - 535,386,446 36,755,639 - 36,755,639 117,520,930 - 117,520,930 68,135,725 - 68,135,725
	1,543,504,792 - 1,543,504,792 719,316,755 - 719,316,755

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财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(13) 在建工程 ( 续 )

(a) 重大在建工程项目变动

							借款费用	其中：本年
		2014年		本年转入	2015年	工程投入占	资本化	借款费用资	本年借款费
工程名称	预算数	12月31日	本年增加	固定资产	12月31日	预算的比例	累计金额	本化金额	用资本化率	资金来源
武汉天马G6项目	12,000,000,000	36,755,639	498,630,807	-	535,386,446	4.46%	-	-	-	自有资金
										自有资金、银行
上海天马OLED中试线项目(i)	491,600,000	510,734,218	91,110,806	-	601,845,024	122%	30,462,492	13,023,215	4.98%	借款及政府投资

(i) 为满足公司未来发展需求，进一步提升 OLED 的工艺能力，经内部研究决策，同意上海天马加大 OLED 中试线项目投入。

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财务报表附注 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(14) 无形资产

		土地使用权	专利权	电脑软件	客户关系	其他特许权	合计
原价
2014年12月31日		499,108,917	68,387,326	205,416,212	9,790,400	2,381,000	785,083,855
本年增加
	购买业务增加	-	-	-	12,343,210	-	12,343,210
	其他	391,013,792	114,785	6,139,605	-	-	397,268,182
本年减少
	处置减少	-	-	(1,087,753)	-	-	(1,087,753)
	处置子公司减少	-	-	-	-	-	-
外币报表折算差额		-	3,336,165	1,286,747	1,396,460	-	6,019,372
2015年12月31日		890,122,709	71,838,276	211,754,811	23,530,070	2,381,000	1,199,626,866
累计摊销
2014年12月31日		36,351,671	23,722,565	128,751,242	2,284,427	-	191,109,905
本年增加
	购买业务增加	-	-	-	4,502,230	-	4,502,230
	计提	13,635,690	7,016,883	24,173,330	-	-	44,825,903
本年减少
	处置减少	-	-	(367,316)	-	-	(367,316)
	处置子公司减少	-	-	-	-	-	-
外币报表折算差额		-	1,323,264	459,454	50,059	-	1,832,777
2015年12月31日		49,987,361	32,062,712	153,016,710	6,836,716	-	241,903,499
账面价值
2015年12月31日		840,135,348	39,775,564	58,738,101	16,693,354	2,381,000	957,723,367
2014年12月31日		462,757,246	44,664,761	76,664,970	7,505,973	2,381,000	593,973,950

2015 年度无形资产的摊销金额为 44,825,903 元 (2014 年度： 49,077,919 元 ) 。

于 2014 年 12 月 31 日账面价值为 70,920,697 元，原价为 85,104,836 元的土地使用权与附注四 (12) 所述固定资产，一并作为 139,433,000 元一年内到期的长期借款 ( 附注四 (29)) 的抵押物。 2015 年无作 为抵押物的无形资产。

2015 年度，本集团研究开发支出共计 883,480,793 元 (2014 年度： 538,526,836 元 ) ，全部于当期计 入损益。

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财务报表附注

2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(15) 商誉

商誉 武汉天马 NLT Technologies LTD 减：减值准备 武汉天马 NLT Technologies LTD	2014年 本年增加 本年减少 外币报表 12月31日 折算差额 261,481,712 - - - 32,529,979 - - 1,585,624 294,011,691 - - 1,585,624 - - - - (26,199,210) - - (1,277,040) 267,812,481 - - 308,584	2015年 12月31日 261,481,712 34,115,603
		295,597,315 - (27,476,250)
		268,121,065

(a) 采用未来现金流量折现方法的主要假设：

资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层编制的十年期预算，采用现金流预测方法计算。超 过该十年期的现金流量采用以下所述的估计增长率作出推算。

NLT Technologies Ltd.	2015年12月31日	2014年12月31日
增长率	0%	0%
毛利率	20%	20%
折现率	11%	11%
武汉天马	2015年12月31日	2014年12月31日
增长率	2%	2%
毛利率	9%	9%
折现率	12%	12%

管理层所采用的加权平均增长率与行业报告所载的预测数据一致，不超过各产品的长期平均增长率。 管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组 合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析该业务分部内各资产组和资产组组合的可收 回金额。

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财务报表附注 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(16) 长期待摊费用

模具费 专利维护费	2014年 本年增加 本年摊销 其他减少 外币报表折算 差额 2015年 12月31日 12月31日 127,901,671 34,140,019 (84,488,120) - - 77,553,570 4,648,880 4,472,480 (2,277,902) (9,846) 230,466 7,064,078
	132,550,551 38,612,499 (86,766,022) (9,846) 230,466 84,617,648

(17) 递延所得税资产和负债

(a) 未经抵销的递延所得税资产

资产减值准备 应付职工薪酬 政府补助 预提费用 可抵扣亏损 对联营企业投资损失 重新计量设定受益计划 负债 内部未实现的利润 其中： 预计于1 年内(含1 年)转回的金额 预计于1 年后转回的 金额	2015年12月31日 可抵扣暂时性差 递延所得 税资产 异及可抵扣亏损 226,797,961 35,948,753 60,742,913 9,111,437 419,786,295 62,967,944 64,360,187 9,952,273 832,468,767 155,792,077 90,170,737 13,525,610 30,592,956 9,893,762 1,646,780 247,017 1,726,566,596 297,438,873 51,635,707 245,803,166 297,438,873	2014年12月31日	2014年12月31日
	可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损 226,797,961 60,742,913 419,786,295 64,360,187 832,468,767 90,170,737 30,592,956 1,646,780 1,726,566,596	可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损 216,620,724 127,390,957 248,908,365 81,936,513 1,097,556,905 16,979,657 31,052,604 13,833,253 1,834,278,978	递延所得 税资产 32,661,813 19,108,644 37,336,255 12,264,977 213,852,559 2,534,049 11,067,148 2,074,988
			330,900,433
			66,794,266 264,106,167 330,900,433

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财务报表附注

2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(17) 递延所得税资产和负债 ( 续 )

(b) 未经抵销的递延所得税负债

2015年12月31日 应纳税 暂时性差异 递延 所得税负债 评估增值 269,260,340 40,389,051 固定资产折旧 63,151,701 9,472,755 非货币性资产对外投资 111,279,239 16,691,886 443,691,280 66,553,692 预计于1年内(含1年)转回的金额 9,435,947 预计于1年后转回的金额 57,117,745 66,553,692	2014年12月31日	2014年12月31日
	应纳税 暂时性差异 366,602,029 100,483,757 148,372,318 615,458,104	递延 所得税负债 73,673,557 15,072,563 22,255,848
		111,001,968
		10,023,550 100,978,418
		111,001,968

(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：

可抵扣暂时性差异(i) 可抵扣亏损	2015年12月31日 65,982,564 972,272,658 1,038,255,222	2014年12月31日 35,690,083 962,754,265
		998,444,348

• (i) 于 2015 年 12 月 31 日，未确认递延所得税资产的暂时性差异系本集团子公司之间转让固定资产未实 现的利润 30,677,158 元和子公司之间销售存货未实现的利润 35,305,406 元。

本集团预计子公司之间转让固定资产未实现的利润将通过固定资产折旧，在未来固定资产预计使用 年限内转回。由于预计转回期间较长，未来能否取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额存在较大的不确定性，本集团未就该暂时性差异确认递延所得税资产。

由于子公司未来能否取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额存在较大的不确定性，本集团 未就子公司之间销售存货未实现的利润确认递延所得税资产。

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财务报表附注

2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(17) 递延所得税资产和负债 ( 续 )

(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

2015年 2016年 2017年 2018年 2019年 2020年及以后	2015年12月31日 - 5,707,164 945,055 57,728,156 409,656,283 498,236,000 972,272,658	2014年12月31日 1,959,375 6,923,953 1,252,738 86,605,316 390,933,875 475,079,008 962,754,265

(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：

递延所得税资产 递延所得税负债 其他非流动资产 待抵扣增值税 土地保证金 押金及保证金 预付工程设备款 其他	2015 年12 月31 日 2014 年12 月31 日 互抵金额 抵销后金额 互抵金额 抵销后金额 26,164,641 271,274,232 69,589,609 261,310,824 26,164,641 40,389,051 69,589,609 41,412,359 2015年12月31日 2014年12月31日 5,564,198 171,401,219 - 158,500,000 14,391,450 1,196,933 38,252,284 40,493,848 2,466,987 124,080 60,674,919 371,716,080	2015 年12 月31 日 2014 年12 月31 日 互抵金额 抵销后金额 互抵金额 抵销后金额 26,164,641 271,274,232 69,589,609 261,310,824 26,164,641 40,389,051 69,589,609 41,412,359 2015年12月31日 2014年12月31日 5,564,198 171,401,219 - 158,500,000 14,391,450 1,196,933 38,252,284 40,493,848 2,466,987 124,080 60,674,919 371,716,080	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日
	互抵金额 26,164,641 26,164,641				抵销后金额 261,310,824 41,412,359
				371,716,080

(18) 其他非流动资产

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财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(19) 资产减值准备

坏账准备 其中：应收账款 坏账准备 其他应收款 坏账准备 存货跌价准备 商誉减值准备 持有待售资产按 公允价值确认 的减值	2014年 12月31日 52,976,572 20,265,107 32,711,465 124,598,695 26,199,210 360,161 204,134,638	本年计提 12,878,011 12,705,163 172,848 91,904,185 - - 104,782,196	本年减少 转回 转销 (30,420) - (30,420) - - - - (50,719,967) - - - (360,161) (30,420) (51,080,128)	外币报表折 算差额 90,289 88,135 2,154 378,947 1,277,040 - 1,746,276	2015年 12月31日 65,914,452 33,027,985 32,886,467 166,161,860 27,476,250 -
			转回 (30,420) (30,420) - - - - (30,420)
					259,552,562

(20) 短期借款

(a) 短期借款分类

于 2015 年 12 月 31 日，短期借款的利率区间为 0.99% 至 5.10%(2014 年 12 月 31 日： 1.53% 至 5.60%) 。

银行保证借款 信用借款	2015年12月31日 250,000,000 490,000,000 740,000,000	2014年12月31日 - 411,405,240
		411,405,240

(b) 于 2015 年 12 月 31 日，本集团无已到期未偿还的短期借款。

(21) 应付票据

	2015年12月31日	2014年12月31日
银行承兑汇票	1,252,100,843	502,319,302

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财务报表附注

2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(22) 应付账款

应付材料款 应付加工费 其他	2015年12月31日 2,815,521,615 36,756,779 4,521,055 2,856,799,449	2014年12月31日 2,205,342,917 51,116,194 240,871
		2,256,699,982

(a) 于 2015 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 29,156,229 元 (2014 年 12 月 31 日： 2,548,861 元 ) 。

(23) 预收款项

	2015	年12月31日	2014年12月31日
预收货款		123,682,399	68,099,306

(a) 于 2015 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为 15,361,173 元 (2014 年 12 月 31 日： 14,802,028 元 ) ，主要为预收货款，部分由于客户退货款项尚未退回造成。

(24) 应付职工薪酬

应付短期薪酬 应付设定提存计划 应付辞退福利	2015年12月31日 242,029,285 9,862,834 147,854 252,039,973	2014年12月31日 234,521,452 9,222,033 170,439
		243,913,924

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财务报表附注

2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(24) 应付职工薪酬 ( 续 )

(a) 短期薪酬

(b) (c)	工资、奖金、津贴 和补贴 职工福利费 社会保险费	2014年 12月31日 199,428,659 3,452,089 4,841,998		本年增加 1,306,526,593 39,399,698 64,277,460		本年减少 (1,300,241,674) (40,560,871) (63,556,432)	本年减少 (1,300,241,674) (40,560,871) (63,556,432)	2015年 12月31日 205,713,578 2,290,916 5,563,026
	其中：医疗保险费 工伤保险费 生育保险费	4,726,248 25,358 90,392		56,918,264 3,599,370 3,759,826		(56,285,230) (3,509,653) (3,761,549)		5,359,282 115,075 88,669
	住房公积金 1,388,681 工会经费和职工教育 经费 2,881,956 补充商业保险 4,185,363 短期带薪缺勤 18,322,706 其他短期薪酬 20,000 234,521,452 设定提存计划 2014年 12月31日 基本养老保险 8,672,116 失业保险费 549,917 9,222,033 应付辞退福利 应付内退福利(一年内支付的部分)			25,179,008 17,539,285 3,678,595 1,212,800 -				1,652,625 4,283,634 2,970,000 19,535,506 20,000
				1,457,813,439				242,029,285
								2015年 12月31日 9,407,834 455,000
								9,862,834

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财务报表附注

2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(25) 应交税费

应交企业所得税 应交印花税 应交增值税 应交营业场所税 应交房产税 应交个人所得税 应交土地使用税 应交营业税 其他 (26) 应付利息 分期付息到期还本的长期借款利息 短期借款应付利息 (27) 其他应付款 应付工程设备款 预提费用 代收款项 应付劳务费、维修费 押金及保证金 其他	2015年12月31日 43,639,150 4,435,732 7,025,034 3,697,283 4,404,659 4,745,291 2,090,925 189,671 409,609 70,637,354 2015年12月31日 29,787 221,528 251,315 2015年12月31日 185,498,790 73,735,869 45,365,295 751,832 14,030,349 24,268,296 343,650,431	2014年12月31日 37,652,635 6,718,650 4,003,454 3,540,869 2,685,131 2,268,962 1,501,255 1,216,977 681,343
		60,269,276
		2014年12月31日 4,296,952 373,825
		4,670,777
		2014年12月31日 155,522,067 67,669,528 39,632,804 12,222,221 7,179,602 11,821,418
		294,047,640

• (a) 于 2015 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 116,935,651 元 (2014 年 12 月 31 日： 94,321,018 元 ) ，主要为应付工程设备质保款项，因为未到质保期原因尚未结算。

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财务报表附注

2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

• (28) 一年内到期的非流动负债

一年内到期的其他非流动负债(附注四(35)) 一年内到期的股权收购款(附注四(30)) 一年内到期的长期借款(附注四(29)) (29) 长期借款 抵押借款 银行保证借款(i) 信用借款(ii) 减：一年内到期的长期借款 -抵押借款 -保证借款 -信用借款	2015年12月31日 242,573,657 37,337,550 206,000,000 485,911,207 2015年12月31日 - 200,000,000 906,000,000 - (200,000,000) (6,000,000)	2014年12月31日 242,610,806 - 691,003,000
		933,613,806
		2014年12月31日 139,433,000 1,267,163,000 390,000,000
		(139,433,000) (551,570,000) -
	900,000,000	1,105,593,000

• (i) 于 2015 年 12 月 31 日，本公司银行保证借款 200,000,000 元由中航国际股份提供担保，该银行借款 到期日为 2016 年 11 月 19 日，利息每季度支付一次。

• (ii) 于 2015 年 12 月 31 日，本公司委托借款 906,000,000 系国开发展基金有限公司委托国家开发银行股 份有限公司提供给本公司的委托贷款，其中 6,000,000 元于 2016 年 12 月 30 日到期，其余 900,000,000 元分别在 2017 年、 2019 年、 2021 年、 2023 年、 2025 年、 2027 年分批偿还。利息每 季度支付一次。

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财务报表附注

2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(30) 长期应付款

应付NEC股权收购款(a) 应付融资租赁款(b) 减：一年内到期的长期应付款(a)	2015年12月31日 37,337,550 114,495 (37,337,550) 114,495	2014年12月31日 34,903,875 447,995 -
		35,351,870

• (a) 本集团于 2011 年度与 NEC 签订股权转让协议收购 NLT Technologies Ltd. 股权，按照协议规定在 2016 年 7 月 1 日支付该等收购款项。 2015 年度计入长期应付款的利息费用为 732,175 元，已重分 类至一年内到期的非流动负债。

(b) 应付融资租赁款明细

	2015	年12	月31日	2014年12月31日
应付上海三邦环保科技有限公司			114,495	447,995

本集团与上海三邦环保科技有限公司签订在纯水设备车间制造回收系统的合同，双方约定从设备开 始产水起计算， 5 年内按实际回收水量，以分享方式按月分享回收水费，双方分享水费满 5 年后，设 备归上海中航光电子所有。

(31) 预计负债

	2014年			预计负债	外币报表	2015年
	12月31日	本期增加	本期支付	折现还原	折算差额	12月31日
预计环境恢复费用	6,047,404	-	-	103,407	297,232	6,448,043

根据日本的相关环境法律和规定，本集团位于日本鹿儿岛县及秋田县的工厂关闭后，本集团需要清 除土壤污染及恢复原状，预计负债系本集团根据预计发生的成本的现值确认。

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财务报表附注

2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(32) 专项应付款

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 OLED 项目 (a) 191,600,000 191,600,000

• (a) 系上海市经济和计划委员会通过上海工业投资 ( 集团 ) 有限公司以资本金形式拨付给上海天马的款项， 用于建设上海天马 OLED 中试线项目。待项目完工验收后，该款项将转为上海天马的资本金。

(33) 递延收益

政府无息贷款补助(a) 贷款贴息 上海天马OLED项目补贴款(b) 新型显示产业创新发展项目 武汉天马产业扶持研发补贴(c) 成都天马产业扶持奖励资金(d) 其他	2014年 12月31日 112,000,953 44,708,057 60,000,000 37,500,000 - 21,600,000 86,910,296 362,719,306	本年新增 本年计入营业 外收入金额 2015年 与资产相关/ 补助金额 12月31日 与收益相关 - (48,000,408) 64,000,545 与资产相关 190,000 (9,184,941) 35,713,116 与资产相关 - - 60,000,000 与资产相关 50,000,000 (54,000,000) 33,500,000 与资产相关 600,000,000 (400,000,000) 200,000,000 与收益相关 2,520,100 (5,104,334) 19,015,766 与资产相关 76,131,112 (69,141,397) 93,900,011 与资产和收益 相关 728,841,212 (585,431,080) 506,129,438

• (a) 政府无息贷款系上海市政府通过上海国盛 ( 集团 ) 有限公司向本集团提供无息贷款合计人民币 1,250,000,000 元，用于支持本集团收购 TFT-LCD 五代线并购项目，贷款起始日为 2010 年 7 月 13 日，于 2015 年 7 月 12 日到期，每年平均分期偿还 250,000,000 元，由中国航空工业集团公司提供 担保。该无息贷款初始确认以公允价值计量，公允价值按照将该无息贷款未来现金流出以初始确认 无息贷款时中国人民银行同期同类贷款利率折现后的金额确定，公允价值与账面价值之间的差额 189,997,679 元确认为与资产相关的政府补助，在相关资产可使用年限内摊销。于 2012 年 7 月，上 海国盛 ( 集团 ) 有限公司将该笔无息贷款款展期至 2017 年 7 月 12 日，本集团按照市场利率重新计算 该笔借款公允价值，该公允价值与 2012 年 7 月无息贷款账面价值的差额 97,613,367 元确认为与资 产相关的政府补助，在相关资产可使用年限内摊销。

2015 年度以实际利率法计算的利息费用为 33,925,197 元 (2014 年： 44,851,026 元 ) 。于 2015 年 12 月 31 日，该政府无息贷款于未来一年内预计偿还的部分为 242,573,657 元 (2014 年 12 月 31 日： 242,610,806 元 ) 分类到一年内到期的非流动负债 ( 附注四 (28)) 。

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财务报表附注

2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(33) 递延收益 ( 续 )

• (b) 该项目系本集团收到的 OLED 项目补贴款，待 OLED 中试线项目达到预定可使用状态后按照其设备 使用寿命进行摊销。

• (c) 该项目系武汉东湖新技术开发区管理委员会以货币资金形式拨付给武汉天马的产业扶持研发补贴。

• (d) 该项目系成都高新区经贸发展局以货币资金形式拨付给成都天马，用于成都天马技术改造。

(34) 长期应付职工薪酬

应付内退福利 减：一年内支付的部分(附注四(24)(c)) 应付设定受益计划(a)	2015年12月31日 716,310 (147,854) 176,108,291 176,676,747	2014年12月31日 898,718 (170,439) 163,052,017
		163,780,296

(a) 应付退休福利

本集团的子公司 NLT Technologies Ltd. 在日本的监管框架中设有设定受益计划。所有计划为最终薪 金的退休计划，以终生支付保证退休金的形式向员工支付福利。提供的福利水平视乎职工的服务年 期和直至退休的最后年间的薪酬而计算。设定受益计划的到期福利的支付来自于信托管理基金管理 的计划资产，一般退休计划的到期福利的支付来自于 NLT Technologies Ltd. 的自有资金。在信托中 持有的计划资产，受当地规例和守则监管。监管此等计划的责任，包括投资决定和供款时间表，由 NLT Technologies Ltd. 和信托人共同决定。

资产负债表中的余额：

设定受益计划-未拨入资金的一般退休计划(i) 设定受益计划–拨入资金计划(ii) 计入利润表中： 设定受益计划-未拨入资金的一般退休计划(i) 设定受益计划–拨入资金计划(ii)	2015年12月31日 146,746,416 29,361,875 176,108,291 2015年12月31日 7,577,712 3,052,134 10,629,846	2014年12月31日 131,510,223 31,541,794
		163,052,017
		2014年12月31日 (6,712,233) 3,001,405
		(3,710,828)

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财务报表附注

2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(34) 长期应付职工薪酬 ( 续 )

(a) 应付退休福利 ( 续 )

重新计量：

2015年12月31日 设定受益计划-未拨入资金的一般退休计划(i) 1,908,387 设定受益计划–拨入资金计划(ii) (2,368,035) (459,648) (i) 设定受益计划-未拨入资金的一般退休计划变动如下： 年初义务现值 当年服务成本 利息开支 重新计量: -财务假设改变产生的亏损/(利得) -经验亏损 供款: -福利付款 汇兑差额 年末义务现值	2014年12月31日 11,405,339 4,989,187
	16,394,526
	2015年 131,510,223 6,367,383 1,210,329
	7,577,712
	- 1,908,387
	1,908,387
	(894,590) 6,644,684
	146,746,416

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财务报表附注

2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(34) 长期应付职工薪酬 ( 续 )

(a) 应付退休福利 ( 续 )

(ii) 设定受益计划 – 拨入资金计划

在资产负债表确认的金额如下﹕

已拨入资金债务的现值 计划资产的公允价值 在资产负债表内的负债 设定受益义务净额的变动如下： 2015年1月1日 当期服务成本 利息开支/(收益) 重新计量： -计划资产的回报(不含利息开支 /收益) -财务假设改变产生的亏损 供款： -福利付款 -雇主 外币报表折算差额 2015年12月31日	2015年12月31日 2014年12月31日 62,117,875 59,641,731 (32,756,000) (28,099,937) 29,361,875 31,541,794 义务现值 计划资产 公允价值 总计 59,641,731 (28,099,937) 31,541,794 2,789,019 - 2,789,019 526,230 (263,115) 263,115 3,315,249 (263,115) 3,052,134 - - - (2,473,281) 105,246 (2,368,035) (2,473,281) 105,246 (2,368,035) (1,262,952) 1,262,952 - - (4,315,086) (4,315,086) (1,262,952) (3,052,134) (4,315,086) 2,897,128 (1,446,060) 1,451,068 62,117,875 (32,756,000) 29,361,875	2014年12月31日 59,641,731 (28,099,937)	2014年12月31日 59,641,731 (28,099,937)
			31,541,794
			总计 31,541,794
			2,789,019 263,115
			3,052,134
			- (2,368,035)
			(2,368,035)
			- (4,315,086)
			(4,315,086)
			1,451,068
			29,361,875

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财务报表附注 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(34) 长期应付职工薪酬 ( 续 )

(a) 应付退休福利 ( 续 )

(iii) 设定受益计划的主要精算假设和风险分析 主要的精算假设如下：

	2015	年12	月31日	2014年12月31日
折现率			0.90%	0.90%
退休金增长率			1.90%	2.10%

有关未来死亡率的假设是根据已公布统计数据和每个地区的经验按照精算意见而确定。此等假设换 算成一名领取退休金者在 60 岁退休时的平均预期寿命。

		2015年12月31日	2015年12月31日	2014年12月31日
			(年)	(年)
于报告期末时退休：
-男性			23	22
-女性			28	28
于报告期后20年退休：
-男性			21	20
-女性			27	26
设定受益义务对加权主要假设 如下：
	假设增加 对设定受益义务的影响		假设减少	对设定受益义务的影响
折现率	0.50%	减少7.1%	0.50%	增加7.7%
退休金增长率	0.25%	增加1.4%	0.25%	减少1.4%

以上的敏感性分析以某项假设的改变而所有其他假设维持不变为基准。实际上这不大可能发生，而 且若干假设的变动可能互有关连。在计算设定受益义务对重大精算假设的敏感性时，已应用计算在 资产负债表中确认设定受益计划负债时的相同方法 ( 以预期累积福利单位法计算于报告期末的设定受 益义务的现值 ) 。

与上期间比较，编制敏感性分析所采用的方法和假设类别并无改变。

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财务报表附注

2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(34) 长期应付职工薪酬 ( 续 )

(a) 应付退休福利 ( 续 )

(iii) 设定受益计划的主要精算假设和风险分析 ( 续 ) 计划资产包括如下：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 投资基金 32,756,000 28,099,937

以上计划资产均有公开的市场报价。

由于一般退休计划和设定受益退休计划，本集团面对多项风险，最重大的风险详述如下：

资产波动性	计划负债利用相近似的高质量的公司债券的收益率而设定的折现率计算；如计划资产 的表现差过此收益率，将会造成赤字。
通胀风险	大部分计划福利义务与通胀挂钩，而通胀上升将会导致更高负债(虽然在大多数情况 下，通胀水平有增幅上限以保障计划免受严峻通胀所影响)。大部分计划资产不受定 息债券所影响，或与股票通胀疏散地关连，意味着通胀上升也将增加赤字。
预期寿命	大部分计划义务是于成员的寿命年期内提供福利，因此预期寿命的增加将会导致计划 负债的增加。

截至 2015 年 12 月 31 日止对退休后福利计划的预期供款为 83,000,000 日元，折人民币 4,367,709 元。

未折现退休金的预期到期日分析：

2015年12月31日 设定受益计划-未拨入资金的一般退休计划 设定受益计划 – 拨入资金计划 合计	少于1年 1-2年 2-5年 超过5年 总计 2,262,750 2,532,125 11,852,500 139,482,375 156,129,750 215,500 269,375 1,616,250 73,216,125 75,317,250
	2,478,250 2,801,500 13,468,750 212,698,500 231,447,000

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财务报表附注 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(35) 其他非流动负债

政府无息贷款(附注四(33)) 押金 其他 减：一年内到期的其他非流动负债	2015年12月31日 676,500,955 - - 676,500,955 (242,573,657) 433,927,298	2014年12月31日 689,450,665 2,863,380 136,219
		692,450,264 (242,610,806)
		449,839,458

(36) 股本

有限售条件股份- 境内自然人持股 境内法人持股 无限售条件股份- 人民币普通股 有限售条件股份- 境内自然人持股 境内法人持股 无限售条件股份- 人民币普通股	2014年 12月31日 22,500 557,500,975 574,215,000 1,131,738,475 2013年 12月31日 22,500 - 574,215,000 574,237,500	本年增减变动 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 - - - 67,800 67,800 269,360,269 - - (368,939,254) (99,578,985) - - - 368,871,454 368,871,454 269,360,269 - - - 269,360,269 本年增减变动 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 - - - - - 557,500,975 - - - 557,500,975 - - - - - 557,500,975 - - - 557,500,975	2015年 12月31日 90,300 457,921,990 943,086,454
			1,401,098,744
			2014年 12月31日 22,500 557,500,975 574,215,000
			1,131,738,475

中国证券监督管理委员会于 2015 年 12 月 9 日出具证监许可 [2015]2876 号文《关于核准天马微电子股份 有限公司非公开发行股票的批复》核准本公司非公开发行不超过 269,360,269 股新股。截至 2015 年 12 月 28 日止，本公司完成了向境内投资者非公开发行 269,360,269 股股份的工作，扣除相关发行费用后， 实际净募集资金为人民币 4,718,302,459 元。上述交易完成后，本公司新增注册资本 269,360,269 元， 注册资本变更为 1,401,098,744 元。本次非公开发行股份于 2016 年 1 月 15 日在深圳证券交易所上市。

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财务报表附注

2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(37) 资本公积

股本溢价 其他资本公积 -其他 股本溢价 其他资本公积 -其他	2014年 12月31日 6,966,433,796 1,126,700 6,967,560,496 2013年 12月31日 2,413,840,153 1,126,700 2,414,966,853	本年增加 4,448,942,190 - 4,448,942,190 本年增加 4,552,593,643 - 4,552,593,643	本年减少 - (78,856,340) (78,856,340) 本年减少 - - -	2015年 12月31日 11,415,376,986 (77,729,640)
				11,337,646,346
				2014年 12月31日 6,966,433,796 1,126,700
				6,967,560,496

(a) 与少数股东的交易

于 2015 年 12 月 25 日，本公司向成都工业投资集团有限公司、成都高新投资集团有限公司支付现金 493,599,341 元，购买本公司之子公司成都天马 30% 的股权。

本次交易的交易日为 2015 年 12 月 25 日。本次交易完成后，本公司持有成都天马 100% 的股权。该 交易产生的对资本公积的调整情况如下：

购买成本-- 支付的现金 减：交易日取得的按新取得的股权比例计算确定应享有子公司 自交易日开始持续计算的可辨认净资产份额 调整资本公积	493,599,341
	414,742,987
	78,856,354

(b) 非公开发行募集资金

中国证券监督管理委员会于 2015 年 12 月 9 日出具证监许可 [2015]2876 号文《关于核准天马微电子 股份有限公司非公开发行股票的批复》核准本公司非公开发行不超过 269,360,269 股新股。截至 2015 年 12 月 28 日止，本公司完成了向境内投资者非公开发行 269,360,269 股股份的工作，募集资 金净额为人民币 4,718,302,459 元。上述交易完成后，本公司新增注册资本 269,360,269 元，注册资 本变更为 1,401,098,744 元，增加资本公积 4,448,942,190 元。

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财务报表附注 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续

(38) 其他综合收益

以后不能重分类进损益的其他综合收 益 设定受益计划重新计量 以后将重分类进损益的其他综合收益 外币报表折算差额	资产负债表中其他综合收益 2014年 12月31日 税后归属于 母公司 2015年 12月31日 (19,985,454) (713,740) (20,699,194) (103,400,845) 20,829,820 (82,571,025) (123,386,299) 20,116,080 (103,270,219)	2015年度利润表中其他综合收益
		本年所得 税前发生额 减：前期计入 其他综合收益 本年转出 减：所得税费 用 税后归属于 母公司 税后归属于 少数股东 459,648 - (1,173,388) (713,740) - 20,829,820 - - 20,829,820 -
		21,289,468 - (1,173,388) 20,116,080 -

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• 66 -

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财务报表附注 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续

(38) 其他综合收益 ( 续 )

以后不能重分类进损益的其他综合收益 设定受益计划重新计量 以后将重分类进损益的其他综合收益 可供出售金融资产公允价值变动损益 外币报表折算差额	资产负债表中其他综合收益 2013年 税后归属于 2014年 12月31日 母公司 12月31日 (9,433,937) (10,551,517) (19,985,454) 10,642,782 (10,642,782) - (66,187,862) (37,212,983) (103,400,845) (64,979,017) (58,407,282) (123,386,299)	2014年度利润表中其他综合收益
		本年所得 税前发生额 减：前期计入其他 综合收益本年转出 减：所得 税费用 税后归属于 税后归属于 母公司 少数股东 (16,394,526) - 5,843,009 (10,551,517) - - (10,642,782) - (10,642,782) - (37,212,983) - - (37,212,983) -
		(53,607,509) (10,642,782) 5,843,009 (58,407,282) -

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财务报表附注

2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续

(39) 盈余公积

法定盈余公积金 任意盈余公积金 法定盈余公积金 任意盈余公积金	2014年 12月31日 120,847,418 - 120,847,418 2013年 12月31日 104,916,920 - 104,916,920	本年提取 20,858,056 - 20,858,056 本年提取 15,930,498 - 15,930,498	本年减少 - - - 本年减少 - - -	2015年 12月31日 141,705,474 -
				141,705,474
				2014年 12月31日 120,847,418 -
				120,847,418

经董事会决议，本公司按 2015 年净利润的 10% 提取法定盈余公积金 20,858,056 元 (2014 年： 15,930,498 元 ) 。根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10% 提取法 定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50% 以上时，可不再提取。法定盈余公积 金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。

(40) 未分配利润

年初未分配利润/(累计亏损) 加：本年归属于母公司股东的净利润 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 年末累计未分配利润	2015年度 金额 50,510,243 554,675,491 (20,858,056) (113,173,848) 471,153,830	2014年度
		金额 (488,791,492) 612,655,983 (15,930,498) (57,423,750)
		50,510,243

(a) 根据 2015 年 5 月 20 日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.1 元 ( 含税 ) ， 按照 2014 年末总股本 1,131,738,475 股计算，共计 113,173,848 元。

(b) 根据 2016 年 2 月 18 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.06 元，按已发行股份 1,401,098,744 计算，拟派发现金股利共计 84,065,925 元，上述提议尚待股东大 会批准 ( 附注十 (1)) 。

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财务报表附注 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(41) 营业收入和营业成本

主营业务收入 其他业务收入 主营业务成本 其他业务成本	2015年度 10,417,582,165 112,420,559 10,530,002,724 2015年度 8,759,561,843 50,161,658 8,809,723,501	2014年度 9,209,550,571 112,812,768
		9,322,363,339
		2014年度 7,509,530,288 73,939,224
		7,583,469,512

(a) 主营业务收入和主营业务成本

液晶显示屏及液晶 显示模块	2015年度 主营业务收入 主营业务成本 10,417,582,165 8,759,561,843	2014年度
		主营业务收入 主营业务成本 9,209,550,571 7,509,530,288

• (b) 其他业务收入和其他业务成本

销售原材料 劳务收入 租赁收入	2015年度 其它业务收入 其它业务成本 56,930,977 43,940,132 43,732,162 132,402 11,757,420 6,089,124 112,420,559 50,161,658	2014年度	2014年度
	其它业务收入 56,930,977 43,732,162 11,757,420 112,420,559	其它业务收入 72,269,342 31,778,088 8,765,338 112,812,768	其它业务成本 69,330,078 1,215,323 3,393,823
			73,939,224

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财务报表附注 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(42) 营业税金及附加 城市维护建设税 教育费附加 营业税 其他 (43) 销售费用 人工成本 运输费 佣金 展览费 差旅费 中介费 租赁费 业务招待费 固定资产折旧 车辆费用 办公费 低值易耗品摊销 其他	2015年度 4,069,841 3,509,448 1,035,630 567,740 9,182,659 2015年度 131,224,156 94,844,993 34,469,287 15,294,799 11,454,486 9,356,928 7,929,908 7,327,974 2,250,717 1,733,628 996,672 857,327 14,282,041 332,022,916	2014年度 4,772,200 4,525,582 3,644,117 840,675
		13,782,574
		2014年度 121,137,646 101,203,158 27,134,867 2,143,162 11,189,397 1,414,545 7,537,286 7,420,315 503,583 1,364,120 465,490 1,288,430 4,835,541
		287,637,540

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• 70 -

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财务报表附注

2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(44) 管理费用

人工成本 研究及开发支出 固定资产折旧费 长期待摊费用 水电费 无形资产摊销 租赁及物业管理费 其他税费 专业咨询费 差旅费 专利费 保险费 办公费 业务招待费 其他 (45) 财务费用/(收入) 利息支出 -借款利息 -减：计入在建工程的利息 减：利息收入 汇兑收益 其他	2015年度 388,573,634 276,114,926 233,941,042 86,766,022 48,562,616 32,239,293 42,323,014 42,101,646 14,254,877 13,410,380 18,290,734 7,432,493 2,654,412 1,392,372 62,425,914 1,270,483,375 2015年度 104,678,998 (13,023,215) 91,655,783 (45,938,461) (54,660,758) 6,992,242 (1,951,194)	2014年度 411,798,312 120,153,951 118,126,129 81,139,185 35,836,482 49,077,919 41,067,876 26,186,837 20,678,652 17,409,414 21,722,669 8,655,041 5,990,312 3,289,392 39,629,967
		1,000,762,138
		2014年度 211,035,164 (9,679,997)
		201,355,167 (19,698,440) (30,357,978) 5,019,431
		156,318,180

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• 71 -

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财务报表附注

2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(46) 费用按性质分类

利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：

产成品及在产品存货变动 耗用的原材料和低值易耗品等 职工薪酬费用 折旧费和摊销费用 水电气费 维修费 运输费 租金 税金 其他 (47) 资产减值损失 坏账损失 收回非同一控制下企业合并计入资产净值的资产减 值准备 存货跌价损失 划分为持有待售的资产减值损失 (48) 投资损失 处置可供出售金融资产等取得的投资收益 原持有的武汉天马10%股权重新计量增值收益 权益法核算的长期股权投资损失 本集团不存在投资收益汇回的重大限制。	2015年度 (3,031,658) 6,295,417,225 1,594,408,855 1,370,286,957 429,644,080 193,873,498 121,595,924 48,693,469 52,997,486 308,343,956 10,412,229,792 2015年度 12,847,591 (16,441,836) 91,904,185 - 88,309,940 2015年度 - - (3,239,448) (3,239,448)	2014年度 (220,710,111) 5,366,314,838 1,439,345,189 1,160,040,091 412,631,432 148,598,995 121,331,600 61,114,190 34,149,778 349,053,188
		8,871,869,190
		2014年度 758,120 - 84,193,909 360,161 85,312,190
		2014年度 28,376,768 25,081,254 (92,478,262) (39,020,240)

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• 72 -

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财务报表附注

2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

• (49) 营业外收入

政府补助收入(a) 处置无形资产利得(i) 固定资产处置利得 保险理赔收入 废品处置收入 其他	2015年度 585,431,080 579,230 1,925,264 99,827 798,346 1,093,569 589,927,316	2014年度 383,538,111 231,419,785 2,966,776 430,791 391,110 1,943,931 620,690,504	计入2015年度 非经常性损益的金额 585,431,080 579,230 1,925,264 99,827 798,346 1,093,569
			589,927,316

(a) 政府补助收入

武汉天马产业扶持研发补贴 新型显示产业创新发展项目 无息贷款递延收益摊销 五代线中小尺寸新技术产品与中大尺寸专业显示产 品开发 贴息补贴 先进设备及政府项目专项补贴 其他	2015年度 400,000,000 54,000,000 48,000,408 69,141,396 9,184,941 2,715,021 2,389,314 585,431,080	2014年度 200,000,000 98,500,000 48,000,407 23,537,788 9,146,941 2,424,230 1,928,745 383,538,111

(i) 2014 年，上海天马采取非现金出资的方式，用其土地及若干在建工程对联营企业有机发光公司 增资，其中土地评估增值 231,419,785 元，全部计入营业外收入，未实现利润 92,567,514 元计 入投资损失 ( 附注四 (48)) 。

(50) 营业外支出

固定资产处置损失 其他	2015年度 817,297 153,672 970,969	2014年度 1,421,253 472,575 1,893,828	计入2015年度 非经常性损益的金额 817,297 153,672
			970,969

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• 73 -

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财务报表附注

2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(51) 所得税费用

	2015年度	2014年度
按税法及相关规定计算的当期所得税	62,404,053	42,819,266
递延所得税	(10,028,801)	45,107,751
	52,375,252	87,927,017
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
	2015年度	2014年度
利润总额	607,948,426	774,857,641
按适用税率计算的所得税费用	100,234,825	145,676,806
不得扣除的成本、费用和损失	4,039,822	15,577,390
不得扣除的无息贷款融资费用	4,939,406	6,712,359
所得税汇算清缴差异调整	5,790,727	1,070,441
当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损	-	54,023
当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异	5,295,811	-
税率变动影响	6,885,997	-
非应纳税收入	(147,946)	(4,962,306)
无息贷款收益非应纳税收入	(7,200,061)	(7,200,061)
使用前期未确认递延所得税资产的暂时性差异	-	(15,204,883)
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损	(19,506,314)	(20,561,678)
前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异	(13,525,610)	-
研发费用加计扣除	(37,897,341)	(34,202,846)
其他	3,465,936	967,772
所得税费用	52,375,252	87,927,017

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• 74 -

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财务报表附注

2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(52) 每股收益

(a) 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计 算：

归属于母公司普通股股东的合并净利润 发行在外普通股的加权平均数 基本每股收益	2015年度 554,675,491 1,131,738,475 0.4901	2014年度 612,655,983 861,013,107
		0.7116

(b) 稀释每股收益

稀释每股收益以根据具有稀释性的潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以 调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2015 年度，本公司不存在具有稀释性的潜在 普通股 (2014 年：无 ) ，因此稀释每股收益等于基本每股收益。

(53) 现金流量项目注释

(a) 收到的其他与经营活动有关的现金

政府补助 收回信用证、银行承兑保证金 利息收入 收回押金及保证金 其他往来款项 支付的其他与经营活动有关的现金 经营费用 其他往来款项	2015年度 702,324,052 15,832,216 45,938,461 144,108,550 88,899,568 997,102,847 2015年度 457,766,500 7,145,914 464,912,414	2014年度 330,082,177 - 19,698,441 - 58,662,657
		408,443,275
		2014年度 495,460,683 222,558,192
		718,018,875

(b) 支付的其他与经营活动有关的现金

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• 75 -

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财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) (53) 现金流量项目注释(续) (c) 收到的其他与投资活动有关的现金 政府补助 黄石瑞视光电技术股权转让 收回融资租赁款 其他 (d) 收到的其他与筹资活动有关的现金 出售零碎股 (e) 支付的其他与筹资活动有关的现金 归还关联方借款 购买少数股东权益支付的现金及交易费用	2015年度 26,373,977 6,500,000 2,330,496 2,100,175 37,304,648 2015年度 14 2015年度 - - -	2014年度 1,500,087 - 1,196,027 182,052
		2,878,166
		2014年度 3,423
		2014年度 106,340,000 19,027,078
		125,367,078

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• 76 -

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财务报表附注

2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(54) 现金流量表补充资料

• (a) 现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧 投资性房地产折旧 无形资产摊销 处置固定资产及无形资产净收益 待摊费用的摊销 财务费用 投资损失 递延所得税资产(增加) /减少 递延所得税负债(减少) /增加 存货的减少 经营性应收项目的减少 经营性应付项目的增加/ (减少) 经营活动产生的现金流量净额 现金净变动情况 现金的年末余额 减：现金的年初余额 现金净增加/ (减少)额	2015年度 555,573,174 88,309,940 1,237,121,093 1,573,939 44,825,903 (1,687,197) 86,766,022 44,934,731 3,239,448 (9,963,408) (1,023,308) 106,488,171 651,913,038 1,651,006,484 4,459,078,030 2015年度 7,333,913,973 (810,131,128) 6,523,782,845	2014年度 686,930,624 85,312,190 1,028,342,405 1,480,582 49,077,919 (232,965,308) 81,139,185 223,815,848 39,020,240 40,235,280 4,872,471 146,379,868 450,087,966 (1,218,045,491)
		1,385,683,779
		2014年度 810,131,128 (1,228,793,505)
		(418,662,377)

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• 77 -

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财务报表附注

2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

• (54) 现金流量表补充资料 ( 续 )

(a) 现金流量表补充资料 ( 续 )

现金

现金 -库存现金 -可随时用于支付的银行存款 -可随时用于支付的其他货币资金 年末现金余额 (b) 取得或处置子公司 (i) 取得子公司 武汉天马- 购买日子公司持有的现金 减：本年发生的企业合并于本年支付的现金 取得子公司收到的现金净额 2014年度取得子公司的价格 武汉天马 取得子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债	2015年12月31日 43,097 7,333,723,189 147,687 7,333,913,973	2014年12月31日 41,495 810,089,633 -
		810,131,128
		2014年度 652,699,944 -
		652,699,944
		1,937,170,092
		2014年8月31日 2,874,356,678 3,293,612,965 (2,302,369,078) (2,003,724,587)
		1,861,875,978

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• 78 -

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财务报表附注

2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(54) 现金流量表补充资料 ( 续 )

(b) 取得或处置子公司 ( 续 )

(ii) 取得业务

于 2015 年 3 月 31 日， Tianma NLT Europe GmbH 收购了瑞萨电子欧洲有限公司（ REE ）的显示事业 部 (DBU) 。本次交易的购买日为 2015 年 3 月 31 日，系本公司收购该项业务的日期。

(a) 合并成本以及商誉的确认情况如下：

合并成本- 支付的现金 发生或承担负债的公允价值 合并成本合计 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 商誉 (b) 被购买方于购买日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况列示如下： (i) DBU 购买日 公允价值 应收款项 74,191,617 存货 27,371,822 固定资产 599,832 无形资产 12,343,210 减：应付款项 (101,473,030) 取得的净资产 13,033,451 以现金支付的对价 13,033,451 减：取得的被收购业务单元的现金及现金等价物 - 取得业务单元支付的现金净额 13,033,451	13,033,451 -
	13,033,451 (13,033,451)
	-
	购买日 账面价值 74,191,617 27,371,822 599,832 - (101,473,030)
	690,241

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• 79 -

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财务报表附注

2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(55) 外币货币性项目

		2015	年12	月31日
	外币余额			折算汇率	人民币余额
货币资金—
美元	172,781,309			6.4936	1,121,972,708
欧元	6,423,066			7.0952	45,572,938
港元	5,151,712			0.8378	4,316,104
日元	4,552,837,776			0.0539	245,397,956
韩元	882,418,809			0.0055	4,853,303
新台币	5,337,602			0.1970	1,051,508
应收账款—
美元	169,559,190			6.4936	1,101,049,556
欧元	21,927,788			7.0952	155,582,041
港元	18,998,174			0.8378	15,916,670
日元	1,038,602,724			0.0539	55,980,687
韩元	716,158,244			0.0055	3,938,870
新台币	-			-	-
其他应收款—
美元	167,669			6.4936	1,088,775
欧元	137,449			7.0952	975,230
韩元	441,129,778			0.0055	2,426,214
日元	118,767,647			0.0539	6,401,576
应付账款—
美元	110,656,983			6.4936	718,562,185
欧元	26,953,569			7.0952	191,240,963
港元	120,338,973			0.8378	100,819,992
日元	8,652,377,701			0.0539	466,363,158
韩元	264,474,640			0.0055	1,454,611
其他应付款—
美元	11,761,951			6.4936	76,377,405
欧元	149,840			7.0952	1,063,145
港元	220,347			0.8378	184,607
日元	910,954,382			0.0539	49,100,441
韩元	273,356,790			0.0055	1,503,462

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• 80 -

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财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并范围的变更

2015 年度，本公司并无因收购子公司产生的合并范围的变更。

六 在其他主体中的权益

(1) 在子公司中的权益

(a) 企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		取得方式
				直接	间接
上海天马	上海市	上海市	制造业	100%		通过设立或投资等方式取得
韩国天马公司	韩国京畿道	韩国京畿道	商业贸易	100%		通过设立或投资等方式取得
天马NLT 欧洲公司	德国杜塞尔多夫	德国杜塞尔多夫	商业贸易	100%		通过设立或投资等方式取得
天马微电子(香港)有限公司	香港	香港	商业贸易	100%		通过设立或投资等方式取得
成都天马	成都市	成都市	制造业	100%		通过设立或投资等方式取得
深圳中航显示技术有限公司	深圳市	深圳市	制造业	100%		通过设立或投资等方式取得
天马NLT 美国公司(i)	美国洛杉矶	美国洛杉矶	商业贸易	22%	78%	通过设立或投资等方式取得
上海中航光电子	上海市	上海市	制造业	100%		通过同一控制下的企业合并取得
深圳中航光电子	深圳市	深圳市	制造业	100%		通过同一控制下的企业合并取得
NLT Technologies Ltd.	日本	日本	制造业	100%		通过同一控制下的企业合并取得
武汉天马	武汉市	武汉市	制造业	100%		通过非同一控制下的企业合并取得

• (i) 2015 年 10 月 1 日，本公司子公司美国天马公司吸收合并本公司另一子公司天马 NLT （美国）公司，合并完成后，美国天马公司更名为“天马 NLT 美国公 司”，同时注销天马 NLT （美国）公司。截止本报告期，本公司合并范围内不再纳入天马 NLT （美国）公司

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• 81 -

天马微电子股份有限公司 财务报表附注 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 六 在其他主体中的权益 ( 续 ) (2) 在联营企业中的权益 (a) 重要联营企业的基础信息

					持股比例
				对集团活动
		主要经营地	注册地	业务性质 是否具有战略	直接 间接
	联营企业–
	上海天马有机发光显示技术有限公司	上海市	上海市	制造业 是	40% -
(b)	重要联营企业的主要财务信息
				2015年度	2014年度
				有机发光公司	有机发光公司
	流动资产			389,722,602	282,789,187
	非流动资产			1,446,640,178	517,586,899
	资产合计			1,836,362,780	800,376,086
	流动负债			274,965,590	24,887,127
	非流动负债			585,240,000	202,240,000
	负债合计			860,205,590	227,127,127
	少数股东权益			-	-
	归属于母公司股东权益			976,157,190	573,248,959
	按持股比例计算的净资产份额(i)			391,088,362	396,724,987
	—内部交易未实现利润			(90,170,737)	(92,567,914)
	对联营企业权益投资的账面价值			300,917,625	304,157,073
	存在公开报价的联营企业投资的公允价值			不适用	不适用

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财务报表附注 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

六 在其他主体中的权益 ( 续 )

(2) 在联营企业中的权益 ( 续 )

(b) 重要联营企业的主要财务信息 ( 续 )

	2015年度	2014年度
	有机发光公司	有机发光公司
营业收入	-	-
净亏损	14,091,768	7,871,422
其他综合收益	-	-
综合损失总额	14,091,768	7,871,422
本集团本年度收到的来自联营企业的股利	-	-

(i) 以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并 财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的 影响。

七 关联方关系及其交易

(1) 母公司和子公司 (a) 母公司基本情况

注册地 业务性质 中航国际股份 深圳市 投资

本公司的中间控股公司为中国航空技术国际控股有限公司，最终控股公司为中国航空工业集团公司。 (b) 母公司注册资本及其变化

	2014年			2015年
	12月31日	本年增加	本年减少	12月31日
中航国际股份	1,110,631,996	-	-	1,110,631,996

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财务报表附注 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 关联方关系及其交易 ( 续 )

(1) 母公司和子公司 ( 续 )

(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例

中航国际股份	2015年12月31日 持股比例 表决权比例 20.81% 32.16%	2014年12月31日
		持股比例 表决权比例 25.76% 39.80%

2015 年本公司增发股份完成后，中航国际股份持有本公司的股权由 25.76% 下降至 20.81% ，中航技 深圳公司及中航国际控股持有本公司的股权分别为 5.79% 及 5.56% 。中航国际控股股份有限公司与 中国航空技术深圳有限公司及中国航空技术国际控股有限公司为一致行动人。因此中航国际股份持 有的本公司表决权比例为 32.16% ，为本公司的母公司。

(2) 子公司情况

子公司的基本情况及相关信息详见附注六 (1) 。

(3) 联营企业情况

联营企业的基本情况及相关信息见附注六 (2) 。

(4) 其他关联方情况

关联企业名称

与本公司的关系

中航物业管理有限公司 同受最终控股公司控制 中航华东光电有限公司 同受最终控股公司控制 深圳市科利德光电材料股份有限公司 员工及部分高管持股 深圳中航资源有限公司 同受本公司母公司控制 厦门天马微电子有限公司 同受最终控股公司控制 深南电路有限公司 同受本公司母公司控制 深圳市盛波光电科技有限公司 高管任职 中航技深圳公司 同受最终控股公司控制 中航国际控股 同受最终控股公司控制 深圳中航检测所 同受最终控股公司控制 深圳中航企业集团培训中心 同受最终控股公司控制 飞亚达 ( 集团)股份有限公司 同受本公司母公司控制 上海航圳商贸有限公司 同受最终控股公司控制 湖北省科技投资集团有限公司 本公司股东 上海天马有机发光显示技术有限公司 联营企业 武汉天马(i) 联营企业 黄石瑞视(ii) 联营企业

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财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 关联方关系及其交易 ( 续 )

(4) 其他关联方情况 ( 续 )

• (i) 原为本公司的联营企业，为本公司的关联方。 2014 年 8 月 25 日，本公司收购武汉天马 90% 股权， 武汉天马成为本公司全资子公司。本集团与武汉天马 2014 年度的关联交易统计到 2014 年 8 月 25 日止。

• (ii) 原为本公司的联营企业，为本公司的关联方。 2015 年 3 月 20 日，本公司将持有的黄石瑞视的全部 股权转让给第三方。自 2015 年 3 月 20 日起，黄石瑞视不再是本公司的关联方。

(5) 关联交易

除前文已述外，本年度重大关联交易如下：

(a) 购销商品、提供和接受劳务

销售商品、提供劳务：

关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 中国航空技术国际控股有限公司 租赁服务 参照市场价格 中航华东光电有限公司 销售商品 参照市场价格 中航华东光电有限公司 提供劳务 参照市场价格 中航物业管理有限公司 租赁服务 参照市场价格 厦门天马微电子有限公司 销售商品 参照市场价格 厦门天马微电子有限公司 提供劳务 参照市场价格 厦门天马微电子有限公司 租赁服务 参照市场价格 厦门天马微电子有限公司(i) 托管服务 协商定价 深圳中航资源有限公司 租赁服务 参照市场价格 深圳市科利德光电材料股份有限公司 租赁服务 参照市场价格 黄石瑞视 租赁服务 参照市场价格 飞亚达(集团)股份有限公司 销售商品 参照市场价格 上海天马有机发光显示技术有限公司 销售商品 参照市场价格 上海天马有机发光显示技术有限公司 提供劳务 参照市场价格 武汉天马 销售商品 参照市场价格 武汉天马 提供劳务 参照市场价格 武汉天马 租赁服务 参照市场价格	2015年度 金额 126,108 6,913,386 - 130,000 714,198,390 30,668,980 336,907 29,874,214 650,400 696,946 - 130,769 31,152 84 - - -	2014年度
		金额 119,328 2,937,831 5,773,585 138,000 539,042,083 4,052,767 250,055 13,364,780 572,352 822,728 80,080 - - - 1,139,955,451 6,702,664 126,143

(i) 厦门天马微电子有限公司为中航国际控股、中航技深圳公司、中国航空技术厦门有限公司及厦门市 金财投资有限公司共同出资成立的公司，建设一条设计产能为月加工 3 万张阵列玻璃基板及 6 万张 彩色滤光片玻璃基板的第 5.5 代低温多晶硅 LTPS(TFT-LCD) 生产线。 2014 年 12 月，厦门天马投资 建设一条第 6 代 LTPS-LCD 及 CF 生产线。上海天马于 2011 年 5 月与厦门天马微电子有限公司签订 协议，上海天马受托管理厦门天马微电子有限公司，承担厦门天马项目的管理职责。

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财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 关联方关系及其交易 ( 续 )

(5) 关联交易 ( 续 )

• (a) 购销商品、提供和接受劳务 ( 续 )

于 2015 年度，上海天马向厦门天马微电子有限公司收取托管费用 29,874,214 元 (2014 年度： 13,364,780 元 ) 。

采购商品、接受劳务：

关联交易内容 关联交易定价政策 关联方 中航物业管理有限公司(i) 物业管理服务 协商定价 厦门天马微电子有限公司 采购材料 参照市场价格 深南电路有限公司 采购材料 参照市场价格 深圳中航检测所 接受劳务 参照市场价格 深圳中航企业集团培训中心 接受劳务 参照市场价格 深圳市盛波光电科技有限公司 采购材料 参照市场价格 深圳市科利德光电材料股份有限公司 采购材料 参照市场价格 黄石瑞视 采购材料 参照市场价格 湖北省科技投资集团有限公司 接受劳务 参照市场价格 武汉天马 采购材料 参照市场价格 武汉天马 接受劳务 参照市场价格 武汉天马 租赁服务 参照市场价格	2015年度 金额 23,300,527 251,664,315 3,857,857 21,132 - 1,917,351 2,734,764 1,089,366 2,676,000 - - -	2014年度
		金额 18,572,457 127,411,323 708,738 8,274 81,000 3,157,872 2,793,738 4,056,911 - 351,256,721 1,224,927 2,248,805

(i) 于 2015 年度，本公司与中航物业管理有限公司签署《天马微电子股份有限公司物业管理服务合同》， 服务期限自 2015 年 1 月 1 日起至 2015 年 12 月 31 日。于 2015 年度，本公司共支付中航物业管理有限公 司物业管理费 6,949,728 元。

于 2015 年度，上海天马与中航物业管理有限公司上海分公司签署《上海天马微电子有限公司物业服 务合同》，服务期限自 2015 年 1 月 1 日起至 2015 年 12 月 31 日。于 2015 年度，上海天马共支付中航物 业管理有限公司物业管理费 6,135,360 元。

于 2015 年度，成都天马与中航物业管理有限公司成都分公司签署《物业服务合同》，服务期限自 2015 年 1 月 1 日起至 2015 年 12 月 31 日。于 2015 年度，成都天马共支付中航物业管理有限公司 物业管理费 2,854,011 元。

于 2015 年度，上海光电子与中航物业管理有限公司上海分公司签署《物业服务合同》，服务期限自 2015 年 1 月 1 日起至 2015 年 12 月 31 日。于 2015 年度，上海光电子共支付中航物业管理有限公 司物业管理费 6,305,287 元。

于 2015 年度，武汉天马与中航物业管理有限公司签署《物业服务合同》，服务期限自 2015 年 1 月 1 日 起至 2015 年 12 月 31 日。于 2015 年度，武汉天马共支付中航物业管理有限公司物业管理费 1,056,141 元。

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财务报表附注 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 关联方关系及其交易 ( 续 )

(5) 关联交易 ( 续 )

(b) 担保

本集团作为担保方

被担保方 担保金额 上海天马有机发光显示技术有 限公司 550,000,000 本集团作为被担保方 担保方 担保金额 中航国际股份 200,000,000 中国航空工业集团公司 500,000,000 (c) 租赁 本集团作为出租方： 承租方名称 租赁资产种类 深圳市科利德光电材料股份有限公司 房屋 深圳中航资源有限公司 房屋 厦门天马微电子有限公司 机器设备 中航物业管理有限公司 房屋 武汉天马 机器设备 中航国际控股 房屋 黄石瑞视 房屋 本集团作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 武汉天马 机器设备	担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 19/3/2015 19/3/2021 否 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 19/11/2014 19/11/2016 否 13/07/2014 12/07/2017 否 2015年确认的租赁收入 2014年确认的租赁收入 696,946 822,728 650,400 572,352 336,907 250,055 130,000 138,000 - 126,143 126,108 - - 80,080 1,940,361 1,989,358 2015年确认的租赁收入 2014年确认的租赁收入 - 2,248,805	担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 19/3/2015 19/3/2021 否 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 19/11/2014 19/11/2016 否 13/07/2014 12/07/2017 否 2015年确认的租赁收入 2014年确认的租赁收入 696,946 822,728 650,400 572,352 336,907 250,055 130,000 138,000 - 126,143 126,108 - - 80,080 1,940,361 1,989,358 2015年确认的租赁收入 2014年确认的租赁收入 - 2,248,805
		1,989,358
		2014年确认的租赁收入 2,248,805

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财务报表附注 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 关联方关系及其交易 ( 续 )

(5) 关联交易 ( 续 )

(d) 向联营公司投资

根据上海天马与上海工业投资 ( 集团 ) 有限公司及上海张江 ( 集团 ) 有限公司于 2014 年签订的向有机发 光公司的增资协议，有机发光公司各股东向有机发光公司增资 9.95 亿元，注册资本由 500 万增加至 10 亿元。其中上海天马以现金、土地使用权及在建工程增资，其中现金增资 120,000,000 元，土地 使用权及在建工程作价 346,882,498 元，其中 278,000,000 元作为上海天马对有机发光公司的投资， 68,882,498 元确认为有机发光对上海天马的债务，该债务于 2014 年 12 月 31 日已经清偿。

由于上述交易，上海天马确认营业外收入 231,419,785 元，扣除由于上海天马持有有机发光公司 40% 而产生的未实现利润 92,567,914 元后，上海天马确认的净收益为 138,851,871 元。

(e) 关键管理人员薪酬

关键管理人员薪酬 关联方应收、应付款项余额 应收关联方款项： 应收账款 厦门天马微电子有限公司 中航华东光电有限公司 深南电路有限公司 其他应收款 厦门天马微电子有限公司 中航技深圳公司 上海天马有机发光显示技术有限公司 深圳市科利德光电材料股份有限公司 中航华东光电有限公司 上海航圳商贸有限公司	2015年度 1,355万 2015年12月31日 26,905,974 1,175,661 18,589 28,100,224 2015年12月31日 2,428,277 2,500,000 255,664 345,321 149,000 154,016 5,832,278	2014年度 1,352万
		2014年12月31日 124,552,128 2,095,000 -
		126,647,128
		2014年12月31日 35,704,769 2,500,000 1,655,957 381,207 149,000 -
		40,390,933

(6) 关联方应收、应付款项余额 应收关联方款项：

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财务报表附注 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 关联方关系及其交易 ( 续 )

(6) 关联方应收、应付款项余额 ( 续 )

应收关联方款项： ( 续 )

预付款项 上海航圳商贸有限公司 中航技深圳公司 深南电路有限公司 长期应收款 中国航空工业集团公司 应付关联方款项： 应付账款 厦门天马微电子有限公司 黄石瑞视 深圳市盛波光电科技有限公司 深圳市科利德光电材料股份有限公司 其他应付款 中航技深圳公司 深圳市中航物业管理有限公司 上海航圳商贸有限公司 深圳中航资源有限公司 厦门天马微电子有限公司 中航国际控股 预收账款 厦门天马微电子有限公司	2015年12月31日 - - 479,529 479,529 2015年12月31日 12,500,000 2015年12月31日 160,935,045 - 320,636 214,362 161,470,043 2015年12月31日 - 3,931,973 - 45,932 98,521 19,888 4,096,314 2015年12月31日 47,096,611	2014年12月31日 1,853,929 2,270 129,464
		1,985,663
		2014年12月31日 12,500,000
		2014年12月31日 73,172,966 906,391 573,174 4,640
		74,657,171
		2014年12月31日 1,118,837 684,418 236,307 47,696 30,021 -
		2,117,279
		2014年12月31日 -

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财务报表附注 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 关联方关系及其交易 ( 续 )

(7) 关联方承诺

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 提供劳务 厦门天马微电子有限公司 5,503,145 16,509,434 租出设备 厦门天马微电子有限公司 13,671 205,128

八 或有事项

本集团 2001 年委托大连证券有限责任公司购买国债暂未收回剩余的 60,000,000 元资金 ( 本金 ) ，公司 于 2005 年 11 月 15 日收到大连证券有限责任公司清算组的通知开始清算。截止本年末累计收到清算 资金 27,781,758 元，尚有 32,218,242 元仍在进行债权清偿之中 ( 附注四 (4)) 。

九 承诺事项

(1) 资本性支出承诺事项

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 房屋、建筑物及机器设备 219,422,372 67,791,623

(2) 经营性支出承诺事项

根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，最低应支付租金汇总如下：

一年以内 一到二年 二到三年 三年以上	2015年12月31日 16,415,960 756,000 756,000 2,268,000 20,195,960	2014年12月31日 6,554,092 850,607 756,000 3,024,000
		11,184,699

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财务报表附注 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十 资产负债表日后事项

(1) 利润分配情况说明

金额

拟分配的股利

0.6 元 /10 股

根据 2016 年 2 月 18 日的董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利 84,065,925 元 ( 含税 ) ，尚未在本财务报表中确认为负债。

十一 租赁

本集团通过融资租赁租入固定资产 ( 附注四 12(a)) ，未来应支付租金汇总如下：

一年以内 一到二年	2015年12月31日 - - -	2014年12月31日 447,995 -
		447,995

十二 企业合并

见附注五。

十三 金融工具及其风险

本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险 ( 主要为外汇风险和利率风险 ) 、信用风险和流动风 险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不 利影响。

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( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十三 金融工具及其风险 ( 续 )

(1) 市场风险

(a) 外汇风险

本集团的部分对外采购及销售以外币结算，本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易 ( 外币 资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元 ) 存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外 币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。为此，本集团可能会以签署远 期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于 2015 年度及 2014 年度，本集团 未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

于 2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人 民币的金额列示如下：

外币金融资产- 货币资金 应收款项 外币金融负债- 应付款项 外币金融资产- 货币资金 应收款项 外币金融负债- 短期借款 应付款项 一年内到期的长期借款 长期借款		2015 年12 月31 日
	美元项目 1,121,972,708 1,102,138,331 2,224,111,039 794,939,590	其他外币项目 301,191,809 241,221,288 542,413,097 811,730,379 2014 年12 月31 日	合计 1,423,164,517 1,343,359,619
			2,766,524,136
			1,606,669,969
	美元项目 198,880,717 1,345,483,274 1,544,363,991 221,405,240 634,480,600 226,403,000 287,593,000 1,369,881,840	其他外币项目 44,488,812 95,259,202 139,748,014 - 196,541,807 - - 196,541,807	合计 243,369,529 1,440,742,476
			1,684,112,005
			221,405,240 831,022,407 226,403,000 287,593,000
			1,566,423,647

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财务报表附注 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十三 金融工具及其风险 ( 续 )

(1) 市场风险 ( 续 )

• (a) 外汇风险 ( 续 )

于 2015 年 12 月 31 日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬 值 5% ，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约 60,739,787 元 (2014 年 12 月 31 日： 减少或增加约 7,415,491 元 ) 。

(b) 利率风险

本集团的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现 金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环 境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2015 年 12 月 31 日，本集团长期带息债务主要为 人民币计价的固定利率合同，金额为 900,000,000 元 ( 于 2014 年 12 月 31 日，本集团长期带息债务 主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为 918,093,000 元 )( 附注四 (29) 。

本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未 付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理 层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于 2015 年度及 2014 年度本集团并无利率互换安排。

(2) 信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和 应收票据等。

本集团银行存款主要存放于国有控股银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用 风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

本集团的客户比较集中， 2015 年度本集团前五名客户的营业收入占全部营业收入的比例为 28.90%(2014 年： 36.94%) 。于 2015 年 12 月 31 日，本集团前五名客户的应收账款为 721,549,035 元 (2014 年 12 月 31 日： 1,009,609,245 元 ) ，占本集团全部应收账款的比例为 34.65%(2014 年 12 月 31 日： 41.76%) 。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对 客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户 的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户， 本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的 范围内。

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十三 金融工具及其风险 ( 续 )

(3) 流动风险

本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础 上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有 价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺， 以满足短期和长期的资金需求。

于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

短期借款 应付款项 长期借款(含一年内到 期的长期借款) 政府无息贷款(含一年 内到期的其他非流 动负债) 长期应付款(含一年内 到期的长期应付款)	2015 年12 月31日
	一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 748,990,321 - - - 748,990,321 4,452,802,038 - - - 4,452,802,038 210,768,389 10,240,000 157,200,000 821,600,000 1,199,808,389 250,000,000 250,000,000 - 200,000,000 700,000,000 37,337,550 114,495 - - 37,452,045
	5,699,898,298 260,354,495 157,200,000 1,021,600,000 7,139,052,793

短期借款 应付款项 长期借款(含一年内到 期的长期借款) 政府无息贷款(含一年 内到期的其他非流 动负债) 长期应付款(含一年内 到期的长期应付款)	2014年12月31日
	一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 418,968,618 - - - 418,968,618 3,057,737,701 - - - 3,057,737,701 749,277,293 990,897,899 167,988,661 - 1,908,163,853 250,000,000 500,000,000 - - 750,000,000 - 35,959,700 - - 35,959,700
	4,475,983,612 1,526,857,599 167,988,661 - 6,170,829,872

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十四 公允价值估计

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次 决定：

第一层级：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层级：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层级：以相关资产或负债的不可观察输入值。

(1) 持续的以公允价值计量的资产

于 2015 年 12 月 31 日，无持续的以公允价值计量的资产。

(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、长期借 款和长期应付款等。

除下述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允 价值差异很小。

金融负债- 固定利率长期借款 其他非流动负债	2015 年12 月31 日 账面价值 公允价值 - - 906,000,000 680,987,868 200,000,000 157,692,675	2014 年12 月31 日
		账面价值 公允价值 187,500,000 177,232,363 - -

长期借款及长期应付款以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提 供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。

十五 资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益 相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、发行新股或出售资产以减低 债务。

本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益加债务净额。本集团不受制于外部强制性资 本要求，利用资产负债比率监控资本。

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财务报表附注 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十五 资本管理 ( 续 )

于 2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日，本集团的资本负债比率列示如下﹕

总借款 短期借款 一年内到期的非流动负债 长期借款 长期应付款 政府无息贷款(附注四(35)) 减：现金及现金等价物 债务净额 股东权益 总资本 资本负债比率 十六 公司财务报表附注 (1) 应收账款 应收账款 减：坏账准备 (a) 应收账款账龄分析如下： 一年以内 一到二年 二到三年 三到四年 四到五年 五年以上	2015年12月31日 740,000,000 485,911,207 900,000,000 114,495 433,927,298 2,559,953,000 (7,333,913,973) (4,773,960,973) 13,248,334,175 8,474,373,202 不适用 2015年12月31日 451,858,107 (7,204,433) 444,653,674 2015年12月31日 448,961,063 1,670,943 44,334 - - 1,181,767 451,858,107	2014年12月31日 411,405,240 933,613,806 1,105,593,000 35,351,870 446,839,859
		2,932,803,775 (810,131,128)
		2,122,672,647 8,561,115,637
		10,683,788,284
		19.87%
		2014年12月31日 366,227,387 (5,618,863)
		360,608,524
		2014年12月31日 364,685,228 93,016 145,243 - - 1,303,900
		366,227,387

于 2015 年 12 月 31 日无应收账款已逾期但未减值 (2014 年 12 月 31 日﹕无 ) 。

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财务报表附注 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十六 公司财务报表附注 ( 续 )

(1) 应收账款 ( 续 )

(b) 应收账款按类别分析如下：

2015年12月31日 账面余额 坏账准备 金额 占总额 坏账准备 计提 比例 比例 单项金额重 大并单独 计提坏账 准备 - - - - 按组合计提 坏账准备 -非关联方组合 391,507,794 86.64% (6,040,892) 1.54% -关联方组合 59,186,772 13.10% - - 单项金额虽不 重大但单独 计提坏账准 备 1,163,541 0.26% (1,163,541) 100.00% 451,858,107 100% (7,204,433) 1.59%	2014年12	月31日
	账面余额 金额 比例 - - 287,806,061 78.59% 77,227,365 21.09% 1,193,961 0.32% 366,227,387 100%	坏账准备
		坏账准备 计提 比例 - - (4,424,902) 1.54% - - (1,193,961) 100.00%
		(5,618,863) 1.53%

• (c) 2015 年，本公司无核销应收账款的情况。

• (d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：

一年以内 一到两年 两到三年 三到四年 四到五年 五年以上	2015年12月31日 账面余额 坏账准备 金额 坏账准备 计提比例 389,663,168 (5,846,922) 1.50% 1,782,066 (178,207) 10.00% 44,334 (6,650) 15.00% - - - - - - 18,226 (9,113) 50.00% 391,507,794 (6,040,892) 1.54%	2015年12月31日 账面余额 坏账准备 金额 坏账准备 计提比例 389,663,168 (5,846,922) 1.50% 1,782,066 (178,207) 10.00% 44,334 (6,650) 15.00% - - - - - - 18,226 (9,113) 50.00% 391,507,794 (6,040,892) 1.54%	2014年12月31日	2014年12月31日
	账面余额 金额 389,663,168 1,782,066 44,334 - - 18,226 391,507,794		账面余额 金额 287,501,165 49,714 145,243 - - 109,939 287,806,061	坏账准备
		坏账准备 计提比例 (5,846,922) 1.50% (178,207) 10.00% (6,650) 15.00% - - - - (9,113) 50.00% (6,040,892) 1.54%		坏账准备 计提比例 (4,343,175) 1.51% (4,971) 10.00% (21,786) 15.00% - - - - (54,970) 50.00%
				(4,424,902) 1.54%

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财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十六 公司财务报表附注 ( 续 )

(1) 应收账款 ( 续 )

• (d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下： ( 续 )

• (i) 于 2015 年 12 月 31 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款分析如下：

创维移动通信技术(深圳)有限公司 青岛海尔零部件采购有限公司	账面余额 1,013,541 150,000 1,163,541	坏账准备 计提比例 理由 (1,013,541) 100% (ii) (150,000) 100% (iii) (1,163,541)

(ii) 于 2015 年 12 月 31 日，应收创维移动通信技术 ( 深圳 ) 有限公司款项 1,013,541 元，因对方经营停顿， 没有偿债资产，预计全部无法收回，因此按照应收款余额的 100% 计提坏账准备；

(iii) 于 2015 年 12 月 31 日，应收青岛海尔零部件采购有限公司 150,000 元，因对方长期拖欠，预计全部 无法收回，因此按照应收款余额的 100% 计提坏账准备。

• (e) 于 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

余额前五名的应收账款总额 (2) 其他应收款 应收委托理财款(c) 应收关联方款项 代垫款项 备用金借款 其他 减：坏账准备	余额 坏账准备金额 245,053,545 (3,659,791) 2015年12月31日 32,218,242 549,170,943 633,383 2,264,147 1,935,893 586,222,608 (32,477,275) 553,745,333	坏账准备金额 (3,659,791)		占应收账款余额 总额比例 55.11%
				2014年12月31日 32,218,242 2,010,903,436 2,120,289 830,268 4,366,134
				2,050,438,369 (32,452,884)
				2,017,985,485

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财务报表附注 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十六 公司财务报表附注 ( 续 )

(2) 其他应收款 ( 续 )

(a) 其他应收款账龄分析如下：

一年以内 一到二年 二到三年 三年以上	2015年12月31日 552,535,613 1,314,545 - 32,372,450 586,222,608	2014年12月31日 2,017,753,244 211,946 47,909 32,425,270
		2,050,438,369

于 2015 年 12 月 31 日无应收账款已逾期但未减值 (2014 年 12 月 31 日﹕无 ) 。

(b) 其他应收款按类别分析如下：

2015年12月31日 账面余额 坏账准备 金额 占总额 金额 计提 比例 比例 单项金额重大 并单独计提坏 账准备 32,218,242 5.50% (32,218,242) 100% 按组合计提坏 账准备 -非关联方组合 4,833,423 0.82% (259,033) 5.36% -关联方组合 549,170,943 93.68% - - 合计 586,222,608 100% (32,477,275) 5.54%	2014年12月31日	2014年12月31日
	账面余额 金额 占总额 比例 32,218,242 1.57% 7,316,691 0.36% 2,010,903,436 98.07% 2,050,438,369 100%	坏账准备
		金额 计提 比例 (32,218,242) 100% (234,642) 3.21% - -
		(32,452,884) 1.58%

(c) 于 2015 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下：

账面余额 坏账准备 计提比例 理由 大连证券有限责任公司 32,218,242 (32,218,242) 100% 已经破产

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财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十六 公司财务报表附注 ( 续 )

(2) 其他应收款 ( 续 )

• (d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：

一年以内 一到二年 二到三年 三年以上	2015年12	月31日 坏账准备 坏账准备 计提 比例 (50,475) 1.50% (131,454) 10.00% - 0.00% (77,104) 50.00% (259,033) 5.36%	2014年12	月31日
	账面余额 金额 占总额 比例 3,364,670 69.61% 1,314,545 27.20% - 0.00% 154,208 3.19% 4,833,423 100.00%		账面余额 金额 比例 6,849,808 93.62% 211,946 2.90% 47,909 0.65% 207,028 2.83% 7,316,691 100%	坏账准备
				坏账准备 计提 比例 (102,747) 1.50% (21,195) 10.00% (7,186) 15.00% (103,514) 50.00%
				(234,642) 3.21%

(e) 本年度未转回以前年度已全额计提坏账准备的大连证券应收账款。

(f) 本年度未核销其他应收款。

• (g) 于 2015 年 12 月 31 日，余额前五名的其他应收款分析如下：

与本公司关系 上海天马微电子有限公司 子公司 成都天马微电子有限公司 子公司 大连证券有限责任公司 第三方 武汉天马微电子有限公司 子公司 厦门天马微电子有限公司 关联方 长期股权投资 子公司(a)	金额 年限 占总额比例 350,033,696 1年以内 59.71% 197,006,508 1年以内 33.61% 32,218,242 5年以上 5.50% 858,815 1年以内 0.15% 806,672 1年以内 0.14% 580,923,933 99.11% 2015年12月31日 2014年12月31日 11,371,835,459 6,398,236,118	占总额比例 59.71% 33.61% 5.50% 0.15% 0.14%
		99.11%

(3) 长期股权投资

子公司 (a)

本公司不存在长期投资变现的重大限制。

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财务报表附注 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十六 公司财务报表附注 ( 续 )

(3) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 子公司

本年增减变动

上海天马 成都天马 上海中航光电子 深圳中航光电子 武汉天马 天马NLT 欧洲公司 深圳中航显示技术 有限公司 韩国天马公司 天马NLT 美国公司 天马微电子(香港)有 限公司	2014年 12月31日 1,749,072,883 1,035,682,875 1,151,543,820 70,314,133 2,348,276,436 17,948,825 10,000,000 5,898,690 8,183,751 1,314,705 6,398,236,118	追加投资 减少投资 - - 493,599,341 - - - - - 4,480,000,000 - - - - - - - - - - - 4,973,599,341 -	计提减值准备 - - - - - - - - - - -	其他 - - - - - - - - - - -	2015年 12月31日 1,749,072,883 1,529,282,216 1,151,543,820 70,314,133 6,828,276,436 17,948,825 10,000,000 5,898,690 8,183,751 1,314,705 11,371,835,459	减值准备 年末余额 - - - - - - - - - - -	本年宣告分派的 现金股利 - - - - - - - - - -
							-

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• 101 -

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财务报表附注

2015 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

十六 公司财务报表附注 ( 续 )

(4) 营业收入和营业成本

主营业务收入 其他业务收入 主营业务成本 其他业务成本	2015年度 1,978,218,024 22,396,948 2,000,614,972 2015年度 1,584,252,837 7,864,136 1,592,116,973	2014年度 1,584,836,317 27,149,913
		1,611,986,230
		2014年度 1,229,628,886 6,286,654
		1,235,915,540

(a) 主营业务收入和主营业务成本

	2015	年度	2014	年度
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
销售液晶显示屏及液晶显示
模块	1,978,218,024	1,584,252,837	1,584,836,317	1,229,628,886

(b) 其他业务收入和其他业务成本

2015年度 2014 其它业务收入 其它业务成本 其它业务收入 出租投资性房地产 7,984,437 1,132,408 7,441,450 销售材料 7,326,842 6,731,728 4,305,384 劳务收入 7,085,669 - 15,403,079 22,396,948 7,864,136 27,149,913 (5) 投资收益 2015年度 处置可供出售金融资产等取得的投资收益 - 权益法核算的长期股权投资收益 - 成本法核算的长期股权投资收益 - -	2014	2014	年度
			其它业务成本 1,365,565 4,060,654 860,435
			6,286,654
			2014年度 28,376,768 3,238,221 -
			31,614,989

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• 102 -

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补充资料 2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

一

非经常性损益明细表

非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 对武汉天马购买日之前原持有的10%的股权按照公允价值重新 计量产生的利得 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 所得税影响额 少数股东权益影响额(税后)	2015年度 1,687,197 585,431,080 - - - 30,420 29,874,214 1,838,070 618,860,981 (92,996,002) - 525,864,979	2014年度 140,481,245 301,687,743 150,268,251 28,376,768 25,081,254 3,014,888 13,364,780 2,726,256
		665,001,185
		(73,724,219) (2,422,725)
		588,854,241

(1) 非经常性损益明细表编制基础

根据证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 — 非经常性损益 [2008] 》的规定，非经常 性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性， 影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

二

净资产收益率及每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：

归属于母公司普通股股东的合并净利润 本公司发行在外普通股的加权平均数 基本每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	加权平均 净资产收益率(%)		2015年度 2014年度 554,675,491 612,655,983 1,131,738,475 861,013,107 0.4901 0.7116 每股收益	2014年度 612,655,983 861,013,107
				0.7116
			基本每股收益 稀释每股收益
	2015年度 2014年度 6.61% 14.09% 0.34% 0.74%		2015年度 2014年度 2015年度 2014年度 0.4901 0.7116 0.4901 0.7116 0.0255 0.0276 0.0255 0.0276

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