TIANMA MICROELECTRONICS CO., LTD - Annual Report 2013

天马微电子股份有限公司 2013 年度财务报表及审计报告

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

天马微电子股份有限公司

	页码
2013年度财务报表及审计报告
审计报告	1-2
合并及公司资产负债表	3-4
合并及公司利润表	5
合并及公司现金流量表	6
合并股东权益变动表	7-8
公司股东权益变动表	9
财务报表附注	10-93
补充资料	94- 96

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

==> picture [505 x 59] intentionally omitted <==

审计报告

普华永道中天审字(2014)第 10053 号 (第一页，共二页)

天马微电子股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的天马微电子股份有限公司(以下简称“天马公司”)的财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2013 年度的合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表和合并及公司现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是天马公司管理层的责任。这种责任包括：

(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；

(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

普华永道中天会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 中国上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天地 2 号楼普华永道中心 11 楼邮编 200021 总机 : +86 (21) 2323 8888, 传真 : +86 (21) 2323 8800, www.pwccn.com

==> picture [505 x 59] intentionally omitted <==

普华永道中天审字(2014)第 10053 号 (第二页，共二页)

三、审计意见

我们认为，上述天马公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天马公司2013年12月31日的合并及公司财务状况以及2013年度的合并及公司经营成果和现金流量。

普华永道中天注册会计师会计师事务所(特殊普通合伙) 曹翠丽

中国•上海市注册会计师 2014 年 3 月 3 日

杨华

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

天马微电子股份有限公司

2013 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

资产附注流动资产货币资金五(1) 应收票据五(2) 应收账款五(3)、十三(1) 预付款项五(5) 其他应收款五(4)、十三(2) 存货五(6) 其他流动资产五(7) 流动资产合计非流动资产可供出售金融资产五(8) 长期应收款五(9) 长期股权投资五(10)、十三(3) 投资性房地产五(12) 固定资产五(13) 在建工程五(14) 无形资产五(15) 长期待摊费用五(16) 递延所得税资产五(17) 其他非流动资产五(18) 非流动资产合计资产总计	2013年 12月31日合并 955,188,987 190,879,613 943,820,702 26,994,819 72,921,030 514,145,967 110,211,257 2,814,162,375 26,340,941 28,072,023 165,976,435 31,814,116 3,986,723,070 486,235,855 202,221,792 60,905,724 60,366,650 113,942,323 5,162,598,929 7,976,761,304	2012年 12月31日合并 472,176,166 139,743,040 943,567,496 18,482,986 48,655,602 512,007,522 56,647,420 2,191,280,232 17,717,764 - 150,583,926 33,182,976 4,412,502,695 440,377,821 205,700,066 57,866,021 72,340,313 221,636,627 5,611,908,209 7,803,188,441	2013年 12月31日公司 619,162,605 18,680,057 250,846,574 6,156,405 3,162,551 142,479,120 12,744,127 1,053,231,439 26,340,941 28,072,023 873,335,124 31,814,116 491,537,962 5,045,693 28,034,786 - 25,706,092 3,049,923 1,512,936,660 2,566,168,099	2012年 12月31日公司 99,388,982 113,385,555 266,777,664 3,792,851 26,002,278 136,167,376 28,563,029
				674,077,735
				17,717,764 - 857,513,194 33,182,976 564,296,653 3,801,335 26,250,445 - 38,704,729 1,787,066
				1,543,254,162
				2,217,331,897

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

天马微电子股份有限公司

2013 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表 ( 续 )

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

负债及股东权益附注流动负债短期借款五(20) 应付票据五(21) 应付账款五(22) 预收款项五(23) 应付职工薪酬五(24) 应交税费五(25) 应付利息五(26) 其他应付款五(27)、十三(4) 一年内到期的非流动负债五(28) 流动负债合计非流动负债长期借款五(29) 专项应付款五(30) 其他非流动负债五(31) 非流动负债合计负债合计股东权益股本五(32) 资本公积五(33) 盈余公积五(34) 未分配利润五(35) 外币报表折算差额归属于母公司股东权益合计少数股东权益五(36) 股东权益合计负债及股东权益总计	2013年 12月31日合并 541,566,292 210,543,997 1,153,987,545 74,572,186 107,810,070 22,200,489 5,438,591 117,893,346 619,257,400 2,853,269,916 1,444,739,600 191,600,000 201,427,326 1,837,766,926 4,691,036,842 574,237,500 545,609,635 104,916,920 268,538,846 (7,269,106) 1,486,033,795 1,799,690,667 3,285,724,462 7,976,761,304	2012年 12月31日合并 642,327,230 169,784,346 752,993,751 36,915,914 77,845,662 10,368,291 6,042,913 172,251,895 668,104,000 2,536,634,002 1,798,515,000 191,600,000 220,327,448 2,210,442,448 4,747,076,450 574,237,500 539,215,748 95,777,205 168,587,585 (4,806,416) 1,373,011,622 1,683,100,369 3,056,111,991 7,803,188,441	2013年 12月31日公司 250,000,000 100,689,915 613,688,711 19,947,576 48,190,393 3,334,807 - 133,866,685 - 1,169,718,087 - - 9,309,527 9,309,527 1,179,027,614 574,237,500 545,954,781 104,916,920 162,031,284 - 1,387,140,485 - 1,387,140,485 2,566,168,099	2012年 12月31日公司 310,000,000 121,845,386 354,734,290 23,064,243 37,199,739 2,476,111 - 35,344,429 -
				884,664,198
				- - 9,638,704
				9,638,704
				894,302,902
				574,237,500 538,786,190 95,777,205 114,228,100 -
				1,323,028,995 -
				1,323,028,995
				2,217,331,897

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：

主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

天马微电子股份有限公司

2013 年度合并及公司利润表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

2013年度合并 4,519,377,681 (3,699,343,634) (9,525,591) (96,877,866) (449,367,489) (98,492,401) (46,695,092) 6,532,889 6,502,509 125,608,497 195,351,029 (1,356,474) (1,341,230) 319,603,052 (34,064,659) 285,538,393 143,545,226 141,993,167 0.2500 0.2500 4,705,901 290,244,294 148,251,127 141,993,167	2012年度合并 4,333,544,367 (3,710,965,307) (9,837,982) (98,707,212) (365,825,658) (163,861,374) (36,436,326) (9,114,825) (9,114,825) (61,204,317) 214,144,935 (3,217,596) (2,799,302) 149,723,022 (12,162,190) 137,560,832 54,416,788 83,144,044 0.0948 0.0948 (358,734) 137,202,098 54,058,054 83,144,044	2012年度公司 1,538,284,504 (1,354,967,332) (5,364,915) (23,713,791) (151,901,726) (12,851,201) (8,945,767) (8,222,887) (8,222,887)
		(27,683,115) 42,875,259 (2,737,011)
		(2,734,941)
		12,455,133 1,354,178
		13,809,311
		不适用不适用
		(571,591)
		13,237,720

148,251,127 141,993,167	54,058,054 83,144,044

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

天马微电子股份有限公司

2013 年度合并及公司现金流量表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目附注一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返回收到的其他与经营活动有关的现金五(49)(a) 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金五(49)(b) 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额五(50)(a)、十三(7) 二、投资活动产生的现金流量取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金五(49)(c) 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量取得借款所收到的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响五、现金净增加/(减少)额五(50)(b) 加：年初现金余额六、年末现金余额五(50)(c)、十三(7)	2013年度合并 5,178,795,693 190,867,953 202,756,773 5,572,420,419 (3,301,242,116) (574,283,008) (52,045,371) (223,162,608) (4,150,733,103) 1,421,687,316 30,380 185,155 5,315,478 5,531,013 (169,996,098) (83,890,000) (253,886,098) (248,355,085) 1,174,797,578 1,174,797,578 (1,640,125,197) (207,213,114) (24,500,000) (1,677,573) (1,849,015,884) (674,218,306) (3,560,581) 495,553,344 459,634,874 955,188,218	2012年度合并 5,004,397,169 218,741,664 243,952,334 5,467,091,167 (3,825,295,448) (511,306,058) (113,388,415) (200,155,167) (4,650,145,088) 816,946,079 - 3,037,965 4,367,442 7,405,407 (429,396,865) (11,110,000) (440,506,865) (433,101,458) 884,459,569 884,459,569 (1,228,022,751) (181,552,705) - - (1,409,575,456) (525,115,887) (288,952) (141,560,218) 601,195,092 459,634,874	2013年度公司 1,714,243,274 63,452,558 210,711,104 1,988,406,936 (1,060,587,312) (218,914,030) (22,380,501) (48,149,159) (1,350,031,002) 638,375,934 10,530,380 50,304 563,178 11,143,862 (14,829,294) (8,567,573) (23,396,867) (12,253,005) 304,115,978 304,115,978 (364,115,978) (45,220,998) - - (409,336,976) (105,220,998) (1,128,308) 519,773,623 99,388,982 619,162,605	2012年度公司 2,150,386,836 109,715,989 45,566,727
				2,305,669,552
				(1,681,063,352) (205,736,224) (65,226,999) (375,009,474)
				(2,327,036,049)
				(21,366,497)
				- 3,037,965 -
				3,037,965
				(14,325,640) (17,410,900)
				(31,736,540)
				(28,698,575)
				329,159,296
				329,159,296
				(261,864,728) (16,799,604)
				-
				- (278,664,332)
				50,494,964
				(73,567)
				356,325 99,032,657
				99,388,982

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：

主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

天马微电子股份有限公司

2012 年度合并股东权益变动表 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目附注 2012年1月1日年初余额 2012年度增减变动额净利润其他综合收益五(48) 利润分配 - 提取盈余公积 2012年12月31日年末余额	归属于母公司股东权益股本资本公积盈余公积未分配利润外币报表折算差额小计五(32) 五(33) 五(34) 五(35) 574,237,500 539,787,339 94,396,274 115,551,728 (5,019,273) 1,318,953,568 - - - 54,416,788 - 54,416,788 - (571,591) - - 212,857 (358,734) - - 1,380,931 (1,380,931) - - 574,237,500 539,215,748 95,777,205 168,587,585 (4,806,416)1,373,011,622	少数股东权益五(36) 1,599,956,325 83,144,044 - - 1,683,100,369	股东权益合计 2,918,909,893 137,560,832 (358,734) -
			3,056,111,991

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

天马微电子股份有限公司

2013 年度合并股东权益变动表 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目附注 2013年1月1日年初余额 2013年度增减变动额净利润其他综合收益五(48) 购买少数股东权益溢价冲销资本公积利润分配 - 提取盈余公积 - 对股东的分配 2013年12月31日年末余额	归属于母公司股东权益股本资本公积盈余公积未分配利润外币报表折算差额小计五(32) 五(33) 五(34) 五(35) 574,237,500 539,215,748 95,777,205 168,587,585 (4,806,416) 1,373,011,622 - - - 143,545,226 - 143,545,226 - 7,168,591 - - (2,462,690) 4,705,901 - (774,704) - - - (774,704) - - 9,139,715 (9,139,715) - - - - - (34,454,250) - (34,454,250) 574,237,500 545,609,635 104,916,920 268,538,846 (7,269,106) 1,486,033,795	少数股东权益五(36) 1,683,100,369 141,993,167 - (902,869) - (24,500,000) 1,799,690,667	股东权益合计 3,056,111,991 285,538,393 4,705,901 (1,677,573) - (58,954,250)
			3,285,724,462

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

天马微电子股份有限公司

2013 年度公司股东权益变动表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元

项目附注 2012年1月1日年初余额 2012年度增减变动额净利润其他综合收益利润分配 - 提取盈余公积五(34) 2012年12月31日年末余额 2013年1月1日年初余额 2013年度增减变动额净利润其他综合收益利润分配 - 提取盈余公积五(34) - 对股东的分配 2013年12月31日年末余额	股本 574,237,500 - - - 574,237,500 574,237,500 - - - - 574,237,500	资本公积 539,357,781 - (571,591) - 538,786,190 538,786,190 - 7,168,591 - - 545,954,781	盈余公积 94,396,274 - - 1,380,931 95,777,205 95,777,205 - - 9,139,715 - 104,916,920	未分配利润股东权益合计 101,799,720 1,309,791,275 13,809,311 13,809,311 - (571,591) (1,380,931) -
				114,228,100 1,323,028,995
				114,228,100 1,323,028,995 91,397,149 91,397,149 - 7,168,591 (9,139,715) - (34,454,250) (34,454,250)
				162,031,284 1,387,140,485

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

一公司基本情况

天马微电子股份有限公司 ( 以下简称 ― 本公司 ‖) 前身为深圳天马微电子公司，于 1983 年 10 月 24 日经深圳市人民政府以深府函 (1983)411 号文批准，由中国航空技术进出口公司深圳工贸中心、中国电子技术进出口公司北京分公司、北京无线电器件工业公司与曙日国际 ( 香港 ) 有限公司、香港玛耶电子有限公司以补偿贸易形式成立。经深圳市人民政府深府办复 (1992) 第 1460 号文批复，改由中国航空技术进出口深圳公司与深圳市投资管理公司组成本公司，注册资本为人民币 6,945 万元。

经深圳市人民政府 1994 年 4 月 13 日文和 1995 年 1 月 10 日深圳市证券管理办公室深证办复 (1995)2 号文批复同意，本公司改组成为社会募集的股份有限公司，注册资本为人民币 7,550 万元，其中国有股 1,290 万股，法人股 5,160 万股，社会公众股 1,100 万股。于 1995 年 3 月 15 日，本公司在深圳市证券交易所挂牌上市。

1997 年 8 月 5 日，经深圳市证券管理办公室 1997 年 8 月 5 日深证办复 (1997)100 号文批复同意，原股东中国航空技术进出口深圳公司将其持有的全部法人股转让给中航国际控股股份有限公司 ( 原称为 ― 深圳中航集团股份有限公司 ‖) 。至此，本公司的境内法人股持有人为中航国际控股股份有限公司。

根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权 [2006]379 号文《关于天马微电子股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》，本公司于 2006 年 4 月 26 日进行股权分置改革。本公司全体非流通股股东向股权分置改革方案所约定的股份变更登记日 (2006 年 4 月 25 日 ) 登记在册的流通 A 股股东每 10 股支付 3.2 股对价股份，共 23,294,080 股企业法人股。自 2006 年 4 月 26 日起，本公司所有企业法人股即获得深圳市证券交易所上市流通权，根据股改约定的限售条件，于 2011 年 5 月 12 日，由原非流通股股东所持有的 261,976,786 股企业法人股已经全部实现流通。

― 本公司及其子公司 ( 以下合称本集团 ‖) 主要业务为生产销售液晶显示器 (LCD) 及液晶显示模块 (LCM) ，包括制造销售各类液晶显示器及与之相关的材料、设备和产品；普通货运；货物、技术进出口业务。

本公司的母公司为中航国际控股股份有限公司，最终控制方为中国航空工业集团公司。

本财务报表由本公司董事会于 2014 年 3 月 3 日批准报出。

二主要会计政策和会计估计

(1) 财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则 — 基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 ( 以下合称 ― 企业会计准则 ‖) 、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 — 财务报告的一般规定》 (2010 年修订 ) 的披露规定进行编制。

于 2013 年 12 月 31 日，本集团流动负债超过流动资产金额为人民币 39,107,541 元。本集团结合当前经济环境，考虑到未来经营活动中持续取得净现金流入的能力和尚未使用的银行授信额度确认本集团将会持续经营，继续以持续经营为基础编制本年度财务报表。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

10 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(2) 遵循企业会计准则的声明

本公司 2013 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2013 年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

(3) 会计年度

会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(4) 记账本位币

本集团于中国大陆的子公司以人民币为记账本位币；本集团主要的境外子公司以所在国家货币为记账本位币。

(5) 企业合并

(a) 同一控制下的企业合并

合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积 ( 股本溢价 ) ；资本公积 ( 股本溢价 ) 不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(b) 非同一控制下的企业合并

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(6) 合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

11 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(6) 合并财务报表的编制方法 ( 续 )

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。

(7) 现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

(8) 外币折算

(a) 外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。

(b) 外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

(9) 金融工具

(a) 金融资产
(i) 金融资产分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。 2013 年度本集团无以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或持有至到期的投资。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

12 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(9) 金融工具 ( 续 )
(a) 金融资产 ( 续 )
(i) 金融资产分类 ( 续 )

应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。

持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资产负债表日起 12 个月 ( 含 12 个月 ) 内到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在 12 个月之内 ( 含 12 个月 ) 的持有至到期投资，列示为其他流动资产。

(ii) 确认和计量

金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

13 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二主要会计政策和会计估计 ( 续 )
(9) 金融工具 ( 续 )
(a) 金融资产 ( 续 )
(iii) 金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。

表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%( 含 50%) 或低于其初始投资成本持续时间超过一年 ( 含一年 ) 的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 20%( 含 20%) 但尚未达到 50% 的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益

(iv) 金融资产的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： (1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者 (3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

14 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(9) 金融工具 ( 续 )
(b) 金融负债

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债券等。

应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。

借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。

其他金融负债期限在一年以下 ( 含一年 ) 的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内 ( 含一年 ) 到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

(c) 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。

(10) 应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。

(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。

单项金额重大的判断标准为：应收账款单项金额超过人民币 500 万元，其他应收款单项金额超过人民币 300 万元。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

15 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(10) 应收款项 ( 续 )

(b) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。

坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。

确定组合的依据如下：

关联方组合所有关联方客户应收出口退税税务局其他非关联方组合其他所有非关联方客户按组合计提坏账准备的计提方法如下：关联方组合不计提坏账准备应收出口退税不计提坏账准备其他非关联方组合账龄分析法

组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：

	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
一年以内	1.5%	1.5%
一到二年	10%	10%
二到三年	15%	15%
三年以上	50%	50%

(d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

16 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(11) 存货

(a) 分类

存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量。

(b) 发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照系统的方法分配的制造费用。

(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

(d) 本集团的存货盘存制度为永续盘存制。
(e) 低值易耗品和包装物的摊销方法

周转材料包括低值易耗品和包装物等，均采用一次转销法进行摊销。

(12) 长期股权投资

长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对联营企业的长期股权投资；以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；联营企业是指本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

(a) 投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

17 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(12) 长期股权投资 ( 续 )
(b) 后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

(c) 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(d) 长期股权投资减值

对子公司、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (19)) 。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

18 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(13) 投资性房地产

投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧 ( 摊销 ) 率列示如下：

==> picture [440 x 38] intentionally omitted <==

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧 ( 摊销 ) 方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (19)) 。

(14) 固定资产

(a) 固定资产确认及初始计量

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备、房屋装修等。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠的计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

19 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(14) 固定资产 ( 续 )

(b) 固定资产的折旧方法

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

	预计使用寿命	预计净残值率	年折旧率
房屋及建筑物	35年	5%	2.72%
机器设备	10年	5%	9.50%
电子设备	6年	5%	15.83%
运输工具及其他	5年	5%	19.00%
房屋装修	5年	0	20.00%

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(d) 固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(15) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (19)) 。

(16) 借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

20 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 二主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(16) 借款费用 ( 续 )

对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。

(17) 无形资产

无形资产包括土地使用权、电脑软件等，以成本计量。

(a) 土地使用权

土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

(b) 电脑软件

电脑软件按照预计使用年限 10 年平均摊销。

(c) 定期复核使用寿命和摊销方法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(d) 研究与开发支出

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
能够证明该无形资产将如何产生经济利益。
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；以及
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

21 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(17) 无形资产 ( 续 )
(e) 无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (19)) 。

(18) 长期待摊费用

长期待摊费用系已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

(19) 长期资产减值

固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、投资性房地产及对子公司、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(20) 职工薪酬

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施、且本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期费用。

除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

22 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元

二主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(21) 股利分配

现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。

(22) 收入确认

收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。

与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。

(a) 销售产品

当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本集团确认销售商品收入：

本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；
本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。

本集团与购货方在销售合同中约定了不同种贸易方式，本集团根据贸易方式判断主要风险和报酬转移的时点，并相应确认收入。

(b) 提供劳务

本集团对外提供的劳务，根据已发生成本占估计总成本的比例确定完工进度，按照完工百分比确认收入。

(c) 让渡资产使用权

利息收入按照时间比例为基础，采用实际利率计算确定。

经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。

(23) 政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

23 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(23) 政府补助 ( 续 )

— 与资产相关的政府补助，确认为其他非流动负债递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

— 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为其他非流动负债递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

(24) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 ( 暂时性差异 ) 计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

(25) 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

对本集团做为出租人的融资租赁，在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁收款额扣除未实现的融资收益后的余额作为长期应收款列示。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

24 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(26) 分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分： (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2) 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3) 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

本集团的业务单一，主要为生产和销售液晶显示屏和液晶显示模块。管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本财务报告不呈报分部信息。

(27) 重要会计估计和判断

本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

重要会计估计及其关键假设

下列重要会计估计及关键假设存在会可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：

(a) 所得税

本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

(b) 固定资产的使用年限

固定资产的预计可使用年限由管理层根据行业惯例，在考虑了资产的耐久性及过往维修保养的情况后而定。预计可使用年限在每年年度终了时进行复核并作出适当调整

(c) 存货减值的估计

本集团于资产负债表日对存货的可变现净值进行评估，当可变现净值低于账面成本时，按存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

25 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(27) 重要会计估计和判断 ( 续 )

(d) 长期资产减值的估计

根据附注二 (19) 中所述，本集团于资产负债表日对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、投资性房地产及对子公司、联营企业的长期股权投资等长期资产是否出现减值进行测试。

在判断上述资产是否存在减值时，管理层主要从以下方面进行评估和分析： (1) 影响资产减值的事项是否已经发生； (2) 资产继续使用或处置而预期可获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值；以及 (3) 预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。

本集团所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中所采用的盈利状况、折现率及增长率假设发生变化，可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致本集团的上述长期资产出现减值。

三税项

(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：

税种	计税基础	税率
企业所得税	应纳税所得额	15%、16.5%、25%、39.84%
增值税	产品或劳务销售收入	17%、6%
营业税	应纳税营业额	5%
城市维护建设税	缴纳的增值税、营业税额	1%、5%、7%
教育费附加	缴纳的增值税、营业税额	4%、5%

本公司的子公司美国天马公司适用的企业所得税税率为 39.84% ，德国天马公司适用的企业所得税税率为 15% ，驰誉电子有限公司适用的企业所得税税率为 16.5% 。

(2) 税收优惠及批文

于 2012 年 9 月 12 日，本公司被认定为国家高新技术企业，有效期为 3 年。根据企业所得税法的规定，本公司从 2012 年起三年内适用高新技术企业 15% 的企业所得税税率。

于 2012 年 9 月 23 日，本公司子公司上海天马微电子有限公司 ( 以下简称 ― 上海天马 ‖) 被认定为国家高新技术企业，有效期为 3 年。根据企业所得税法的规定，从 2012 年起三年内，适用 15% 的企业所得税税率。

于 2011 年 11 月 2 日，本公司子公司成都天马微电子有限公司 ( 以下简称 ― 成都天马 ‖) 被认定为国家高新技术企业，有效期为 3 年。根据企业所得税法的规定，从 2011 年起三年内，适用 15% 的企业所得税税率。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

26 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注

2013 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四合并财务报表

(1) 子公司情况

(a) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司

	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	企业类型	法人代表	组织机构代码
				(万元)
上海天马	控股子公司	上海市	制造业	103,000	4.5代薄膜晶体管液晶显示器(TFT-LCD)及相关材料、设	有限公司	刘静瑜	78780306-8
					备、产品的设计、制造、销售(4.5代线)
韩国天马公司	全资子公司	韩国京畿道	商业贸易	美元100	液晶显示屏及模块的市场开发与销售；手机	有限公司	不适用	不适用
					显示模块的研制和开发等
欧洲天马公司	全资子公司	德国卡乐斯鲁厄市	商业贸易	美元20	电子设备产品进出口	有限公司	不适用	不适用
驰誉电子有限公司	全资子公司	香港	商业贸易	港元10	液晶显示屏及模块的市场开发与销售；手机	有限公司	不适用	不适用
					显示模块的研制和开发等
成都天马	控股子公司	成都市	制造业	120,000	4.5代薄膜晶体管液晶显示器(TFT-LCD)及相关材料、设	有限公司	刘静瑜	67966155-X
					备、产品的设计、制造、销售(4.5代线)
深圳中航显示技术有限公司	全资子公司	深圳市	制造业	1,000	从事特种工业用显示模块及相关材料、产品的设计、制	有限公司	刘静瑜	68940706-1
					造与销售
美国天马公司	控股子公司	美国洛杉矶	商业贸易	美元163.64	电子设备产品的销售、售后服务和技术支持以及电子设	有限公司	不适用	不适用
					备的进出口等业务

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

天马微电子股份有限公司

财务报表附注

2013 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四合并财务报表 ( 续 )

(1) 子公司情况 ( 续 )

(a) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司 ( 续 )

		实质上构成对子	持股				少数股东权益中
	年末实际	公司净投资的其	比例	表决权比例		少数股东	用于冲减少数股
	出资额	他项目余额	(%)	(%)	是否合并报表	权益	东损益的金额
	(元)	(元)				(元)	(元)
上海天马	309,000,000	-	30	51(i)	是	840,304,001	-
韩国天马公司	5,898,690	-	100	100	是	-	-
欧洲天马公司	17,948,825	-	100	100	是	-	-
驰誉电子有限公司	1,314,705	-	100	100	是	-	-
成都天马	360,000,000	-	30	60(ii)	是	955,678,662	-
深圳中航显示技术有限公司	10,000,000	-	100	100	是	-	-
美国天马公司	8,200,369	-	直接20 间接70	90	是	3,708,004	-

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四合并财务报表 ( 续 )
(1) 子公司情况 ( 续 )
(a) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司 ( 续 )
(i) 本公司持有上海天马 30% 的股权，未超过 50% ，纳入合并范围的原因如下：

上海天马成立于 2006 年 4 月 7 日，注册资本为 103,000 万元，其中本公司以现金方式出资 30,900 万元，持有上海天马 30% 股权，中航国际控股股份有限公司持股 21% ，上海张江 ( 集团 ) 有限公司持股 20% ，上海国有资产经营有限公司持股 19% ，上海光通信有限公司持股 10% 。中航国际控股股份有限公司通过本公司直接加间接共计持有上海天马 51% 的股权，因此上海天马为中航国际控股股份有限公司的子公司。根据 2007 年 2 月 15 日上海天马临时股东会决议，中航国际控股股份有限公司不再向上海天马董事会推荐董事和董事长候选人，改由本公司推荐董事和董事长候选人。根据此决议，上海天马 13 个董事会成员中，本公司推荐 7 个。本公司管理层认为本公司能够对上海天马的重大经营决策和董事会实施控制，从 2007 年 2 月开始将上海天马纳入本公司财务报表合并范围。

(ii) 本公司持有成都天马 30% 的股权，未超过 50% ，纳入合并范围的原因如下：

于 2008 年 9 月，本公司与成都工业投资集团有限公司以及成都高新投资集团有限公司 ( 以下简称 ― 另两家股东 ‖) 注册成立了成都天马，注册资本为 120,000 万元，其中本公司出资 30% ，另两家股东合计出资 70% 。另两家股东同意在成都天马成立 5 年期内且本公司受让另两家股东所持成都天马 30% 的股权之前，将其拥有的 30% 股权所代表的股东表决权授予本公司全权行使。因此，本公司拥有成都天马 60% 的表决权，从成立之日起将其纳入合并范围。

根据合资协议，在另两家股东完全按照主协议的约定履行义务 ( 包括按期足额缴付应出资额、就本项目建设资金所需不超过 18 亿元银行贷款按期提供担保 ) 的前提下，本公司自成都天马注册成立之日起 5 年内，可以选择受让另两家股东所持有成都天马的全部股权，并解除另两家股东相应的担保责任或就其承担的担保责任提供反担保。此外，针对本公司上述约定的收购事项，中国航空技术深圳有限公司届时将给以支持。截止本报告日，本公司受让另两家股东股权事宜尚在进行之中。

(2) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率

美国天马公司欧洲天马公司韩国天马公司驰誉电子有限公司	资产和负债项目
	2013年12月31日 2012年12月31日 1美元=6.096900人民币 1美元=6.285500人民币 1欧元=8.418900人民币 1欧元=8.317600人民币 1韩元=0.005740人民币 1韩元=0.005868人民币 1港元=0.786230人民币 1港元=0.810850人民币

除未分配利润外的其他股东权益项目、收入、费用及现金流量项目采用交易发生日的即期汇率折算。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

29 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五合并财务报表项目附注

(1) 货币资金

2013年12月31	2012年12月31	日
外币金额汇率 - - 168 8.4189 - 0.00574 - - 7,779,983 0.786230 10,514,320 6.0969 617,890 8.4189 456,113,312 0.00574 210,377,099 0.057771 - - 190 6.0969	外币金额汇率 - - 146 8.3176 163,880 0.005868 - - 1,390,044 0.81085 15,516,067 6.2855 870,272 8.3176 582,378,278 0.005868 101,294,950 0.073049 - - 88,846 6.2855	折合人民币 207 1,214 962
		2,383
		342,818,146 1,127,117 97,526,239 7,238,574 3,417,396 7,399,495
		459,526,967
		12,088,374 558,442
		12,646,816
		472,176,166

于 2013 年 12 月 31 日，其他货币资金中包括 769 元信用证保证金 (2012 年 12 月 31 日包含 6,423,589 元信用证保证金， 3,617,703 元银行承兑保证金及 2,500,000 元关税保函保证金 ) 。

(2) 应收票据

商业承兑汇票银行承兑汇票

2013年12月31日 - 190,879,613 190,879,613	2012年12月31日 82,655,021 57,088,019
	139,743,040

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

30 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

(3) 应收账款

应收账款减：坏账准备 (a) 应收账款账龄分析如下：一年以内一到二年二到三年三到四年四到五年五年以上	2013年12月31日 955,712,301 (11,891,599) 943,820,702 2013年12月31日 953,636,902 713,249 - - 17,706 1,344,444 955,712,301	2012年12月31日 965,630,514 (22,063,018)
		943,567,496
		2012年12月31日 952,620,361 150,000 30,000 17,706 2,204,391 10,608,056
		965,630,514

(b) 应收账款按类别分析如下：

2013年12月31日账面余额坏账准备金额占总额比例坏账准备计提比例单项金额重大并单独计提坏账准备 - - - 按组合计提坏账准备 -非关联方组合 735,159,822 77% 10,697,638 1.5% -关联方组合 219,358,518 23% - 0% 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备 1,193,961 0% 1,193,961 100% 955,712,301 100% 11,891,599 1%	2012年12月31日	2012年12月31日
	账面余额金额比例 - - 627,463,028 65% 325,558,089 34% 12,609,397 1% 965,630,514 100%	坏账准备
坏账准备计提比例 - 10,697,638 1.5% - 0% 1,193,961 100% 11,891,599 1%		坏账准备计提比例 - - 9,453,621 1.5% - 0% 12,609,397 100%
		22,063,018 2%

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

31 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

(3) 应收账款 ( 续 )

2013年12月31日账面余额坏账准备金额占总额比例坏账准备计提比例 734,296,091 100% 10,551,073 1.5% 713,249 0% 71,325 10% - - - - - - - - - - - - 150,482 0% 75,240 50% 735,159,822 100% 10,697,638 1%	2013年12月31日账面余额坏账准备金额占总额比例坏账准备计提比例 734,296,091 100% 10,551,073 1.5% 713,249 0% 71,325 10% - - - - - - - - - - - - 150,482 0% 75,240 50% 735,159,822 100% 10,697,638 1%	2012年12月31日	2012年12月31日
账面余额金额占总额比例 734,296,091 100% 713,249 0% - - - - - - 150,482 0% 735,159,822 100%		账面余额金额比例 627,079,978 100% 150,000 0% 30,000 0% - - - - 203,050 0% 627,463,028 100%	坏账准备
	坏账准备计提比例 10,551,073 1.5% 71,325 10% - - - - - - 75,240 50% 10,697,638 1%		坏账准备计提比例 9,332,596 1.5% 15,000 10% 4,500 15% - - - - 101,525 50%
			9,453,621 2%

(d) 于 2013 年 12 月 31 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款分析如下：

创维移动通信技术(深圳)有限公司青岛海尔零部件采购有限公司	账面余额 1,043,961 150,000 1,193,961	坏账准备计提比例理由 (1,043,961) 100% (i) (150,000) 100% (ii) (1,193,961) 100%

(i) 于 2013 年 12 月 31 日，应收创维移动通信技术 ( 深圳 ) 有限公司款项 1,043,961 元，因对方经营停顿，没有偿债资产，预计全部无法收回，因此按照应收款余额的 100% 计提坏账准备。
(ii) 于 2013 年 12 月 31 日，应收青岛海尔零部件采购有限公司 150,000 元，因对方长期拖欠，预计全部无法收回，因此按照应收款余额的 100% 计提坏账准备。
(e) 以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大，但在本年度全额收回或转回、或在本年度收回或转回比例较大的应收账款情况如下：

转回或收回确定原坏账转回或收回前累积原因准备的依据已计提坏账准备金额转回或收回金额中国科健股份有限公司收到债权分配款全额计提 298,014 298,014

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

32 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注

2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

(3) 应收账款 ( 续 )

(f) 本年度核销以前年度全额计提减值准备的应收款项如下：

中山名人电脑科技有限公司广东爱多电器有限公司丰宇国际有限公司 Jurong Hi-Tech Industries Pte.Ltd 乐伟实业有限公司颖涛有限公司奉化市波导有限公司深圳市富光辉电子有限公司长沙恒昌机电科技有限公司厦门中桥通讯设备有限公司深圳市永盛通讯有限公司松讯达中科电子(深圳)有限公司香港沃达丰通讯科技有限公司 Hitech Systems 深圳市卓翼科技股份有限公司光谱光电科技有限公司	账面余额 2,886,989 1,665,955 1,413,026 1,194,049 778,957 672,433 660,536 578,936 355,350 334,533 262,521 197,810 130,075 125,505 45,046 36,874 11,338,595	坏账准备核销原因 (2,886,989) 三年以上，预计无法收回 (1,665,955) 三年以上，预计无法收回 (1,413,026) 三年以上，预计无法收回 (1,194,049) 三年以上，预计无法收回 (778,957) 三年以上，预计无法收回 (672,433) 三年以上，预计无法收回 (660,536) 三年以上，预计无法收回 (578,936) 三年以上，预计无法收回 (355,350) 三年以上，预计无法收回 (334,533) 三年以上，预计无法收回 (262,521) 三年以上，预计无法收回 (197,810) 三年以上，预计无法收回 (130,075) 三年以上，预计无法收回 (125,505) 三年以上，预计无法收回 (45,046) 三年以上，预计无法收回 (36,874) 三年以上，预计无法收回 (11,338,595)

(g) 应收账款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的欠款。

(h) 于 2013 年 12 月 31 日，余额前五名的应收账款分析如下：

与本集团关系武汉天马微电子有限公司联营企业浪潮乐金数字移动通信有限公司销售客户 LG Electronics Inc 销售客户 Nokia India Private Limited 销售客户 Hon Hai Precision Industry Co.,Ltd. 销售客户	金额年限 210,962,796 一年以内 83,659,921 一年以内 65,852,084 一年以内 42,275,598 一年以内 41,901,572 一年以内 444,651,971	占总额比例 22% 9% 7% 4% 4%
		46%

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

33 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

(3) 应收账款 ( 续 )

(i) 应收关联方的应收账款分析如下：

与本集团关系武汉天马微电子有限公司联营企业厦门天马微电子有限公司同受最终控股公司控制上海中航光电子有限公司同受最终控股公司控制中航华东光电有限公司同受最终控股公司控制飞亚达(集团)股份有限公司同受本公司母公司控制	2013年12月31日金额占应收账款总额的比例(%) 坏账准备 210,962,796 22% - 5,678,659 1% - 2,517,063 0% - 200,000 0% - - 0% - 219,358,518 23% -	2012年12月31日	2012年12月31日
	金额占应收账款总额的比例(%) 210,962,796 22% 5,678,659 1% 2,517,063 0% 200,000 0% - 0%	金额占应收账款总额的比例(%) 321,126,124 33% 166,747 0% 3,530,666 1% 632,052 0% 102,500 0% 325,558,089 34%	坏账准备 - - - - -
	219,358,518 23%		-

(j) 应收账款中包括如下外币余额：

美元港元欧元韩元	2013年12月31	日折合人民币 290,618,396 10,734,922 9,130,600 3,484,708 313,968,626	2012年12月31	日
	外币金额汇率 47,666,584 6.0969 13,653,666 0.78623 1,084,536 8.4189 607,092,068 0.00574		外币金额汇率 50,650,376 6.2855 8,562,748 0.81085 1,393,362 8.3176 22,081,970 0.005868	折合人民币 318,362,938 6,943,104 11,589,428 129,577
				337,025,047

(4) 其他应收款

应收关联方款项(附注六(6)) 应收出口退税存出保证金代垫款项应收委托理财款(c) 备用金借款其他减：坏账准备	2013年12月31日 18,482,925 48,522,809 1,579,367 1,425,069 35,233,130 916,478 2,242,491 108,402,269 (35,481,239) 72,921,030	2012年12月31日 32,198,419 - 12,108,901 - 35,594,917 1,918,746 3,252,984
		85,073,967 (36,418,365)
		48,655,602

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

34 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

(4) 其他应收款 ( 续 )

(a) 其他应收款账龄分析如下：

一年以内一到二年二到三年三到四年四到五年五年以上	2013年12月31日 70,271,469 77,590 - 2,533,671 52,769 35,466,770 108,402,269	2012年12月31日 45,747,935 319,938 2,533,671 52,769 - 36,419,654
		85,073,967

(b) 其他应收账款按类别分析如下：

2013年12月31日账面余额坏账准备金额占总额比例坏账准备计提比例 35,233,130 33% 35,233,130 100% 6,163,405 6% 248,109 4% 48,522,809 44% - - 18,482,925 17% - - - - - - 108,402,269 100% 35,481,239 33%	2013年12月31日账面余额坏账准备金额占总额比例坏账准备计提比例 35,233,130 33% 35,233,130 100% 6,163,405 6% 248,109 4% 48,522,809 44% - - 18,482,925 17% - - - - - - 108,402,269 100% 35,481,239 33%	2012年12月31日	2012年12月31日
账面余额金额占总额比例 35,233,130 33% 6,163,405 6% 48,522,809 44% 18,482,925 17% - - 108,402,269 100%		账面余额金额比例 35,594,917 42% 16,689,534 19% - - 32,198,419 38% 591,097 1% 85,073,967 100%	坏账准备
	坏账准备计提比例 35,233,130 100% 248,109 4% - - - - - - 35,481,239 33%		坏账准备计提比例 35,594,917 100% 232,351 1% - - - - 591,097 100%
			36,418,365 43%

	账面余额	坏账准备	计提比例	理由
大连证券有限责任公司	35,233,130	35,233,130	100%	已经破产

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

35 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

(4) 其他应收款 ( 续 )

(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：

2013年12月31日账面余额坏账准备金额占总额比例坏账准备计提比例 5,771,047 94% 120,677 2% 77,690 1% 5,490 7% - 0% - - 31,271 1% 1,240 0% 49,757 1% 3,900 2% 233,640 4% 116,802 50% 6,163,405 100% 248,109 4%	2013年12月31日账面余额坏账准备金额占总额比例坏账准备计提比例 5,771,047 94% 120,677 2% 77,690 1% 5,490 7% - 0% - - 31,271 1% 1,240 0% 49,757 1% 3,900 2% 233,640 4% 116,802 50% 6,163,405 100% 248,109 4%	2012年12月31日	2012年12月31日
账面余额金额占总额比例 5,771,047 94% 77,690 1% - 0% 31,271 1% 49,757 1% 233,640 4% 6,163,405 100%		账面余额金额比例 16,235,152 97% 139,714 1% 31,271 0% 49,757 0% - - 233,640 2% 16,689,534 100%	坏账准备
	坏账准备计提比例 120,677 2% 5,490 7% - - 1,240 0% 3,900 2% 116,802 50% 248,109 4%		坏账准备计提比例 104,225 1% 11,121 9% 185 0% - - - - 116,820 50%
			232,351 1%

(e) 本年度核销以前年度全额计提减值准备的其他应收款如下：

账面余额坏账准备核销原因深圳丰达通讯有限公司 591,097 (591,097) 三年以上，预计无法收回

(f) 其他应收款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的欠款。

(g) 于 2013 年 12 月 31 日，余额前五名的其他应收款分析如下：

与本集团关系成都市高新区国家税务局第三方大连证券有限责任公司第三方上海中航光电子有限公司同受最终控股公司控制厦门天马微电子有限公司同受最终控股公司控制中国航空技术深圳有限公司同受最终控股公司控制	金额年限 48,522,809 一年以内 35,233,130 五年以上 9,191,578 一年以内 4,405,138 一年以内 2,500,000 三到四年 99,852,655	占总额比例 45% 33% 8% 4% 2%
		92%

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

36 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

(4) 其他应收款 ( 续 )

(h) 应收关联方的其他应收款分析如下：

与本集团关系上海中航光电子有限公司同受最终控股公司控制厦门天马微电子有限公司同受最终控股公司控制中国航空技术深圳有限公司同受最终控股公司控制武汉天马微电子有限公司联营企业深圳中航光电子有限公司同受最终控股公司控制深圳市科利德光电材料股份有限公司员工及部分高管持股	2013年12月31日金额占其他应收款总额的比例(%) 坏账准备 9,191,578 8% - 4,405,138 4% - 2,500,000 2% - 2,315,905 2% - - - - 70,304 0% - 18,482,925 16% -	2012年12月31日	2012年12月31日
	金额占其他应收款总额的比例(%) 9,191,578 8% 4,405,138 4% 2,500,000 2% 2,315,905 2% - - 70,304 0% 18,482,925 16%	金额占其他应收款总额的比例(%) 3,265,054 4% 3,333,333 4% 2,500,000 3% 22,550,379 27% 500,000 1% 49,653 0% 32,198,419 39%	坏账准备 - - - - - -
			-

(i) 其他应收款主要以人民币计价。

(5) 预付款项

(a) 预付款项账龄主要为一年以内。
(b) 于 2013 年 12 月 31 日，余额前五名的预付款项分析如下：

与本集团关系上海浦东海关第三方成都电业局第三方深圳海关第三方成都海关第三方中国人民财产保险股份有限公司中山分公司第三方	金额 5,556,088 1,558,214 1,512,246 1,233,863 1,091,049 10,951,460	占总额比例预付时间未结算原因 21% 2013年预付材料关税、增值税 6% 2013年预付电费 6% 2013年预付进口材料税金 5% 2013年预付材料关税、增值税 4% 2013年预付保险费 42%

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

37 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

(5) 预付款项 ( 续 )

(d) 预付款项中预付关联方款项：

与本集团关系武汉天马微电子有限公司联营企业深圳市科利德光电材料股份有限公司员工及部分高管持股	2013年12月31日 - 647 647	2012年12月31日 2,488,559 -
		2,488,559

(e) 预付款项中包含以下外币余额：

港元美元欧元日元韩元	2013年12月31 外币金额汇率 - - 80,445 6.1912 3,785 8.36825 109,470,150 0.06541 - -	日	2012年12月31 外币金额汇率 678,160 0.81078 927,521 6.2932 6,285 8.24005 24,041,367 0.07708 13,055,593 0.00567	日
		折合人民币 - 498,051 31,674 7,160,443 -		折合人民币 549,839 5,837,075 51,789 1,853,109 74,025
		7,690,168		8,365,837

(6) 存货

(a) 存货分类如下：

原材料在产品及自制半成品产成品	2013年12月31日	2013年12月31日	2013年12月31日	2012年12月31日	2012年12月31日	2012年12月31日
	账面余额 195,004,724 118,360,727 309,979,582	存货跌价准备 (41,823,959) (8,414,216) (58,960,891)	账面价值 153,180,765 109,946,511 251,018,691	账面余额 177,631,427 144,164,576 271,118,365	存货跌价准备 (27,616,168) (2,981,396) (50,309,282)	账面价值 150,015,259 141,183,180 220,809,083
	623,345,033	(109,199,066)	514,145,967	592,914,368	(80,906,846)	512,007,522

(b) 存货跌价准备分析如下：

	2012年		本年减少		2013年
	12月31日	本年计提	转回	转销	12月31日
原材料	27,616,168	17,192,318	-	(2,984,527)	41,823,959
在产品及自制半成品	2,981,396	5,432,820	-	-	8,414,216
产成品	50,309,282	23,248,807	-	(14,597,198)	58,960,891
	80,906,846	45,873,945	-	(17,581,725)	109,199,066
		- 38 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

(6) 存货 ( 续 ) (c) 存货跌价准备情况如下：

计提存货跌价准备的依据

原材料可变现净值低于账面价值的差额在产品及自制半成品可变现净值低于账面价值的差额产成品可变现净值低于账面价值的差额

(7) 其他流动资产

待抵扣增值税银行保本理财产品投资款可供出售金融资产可供出售金融资产减：减值准备可供出售金融资产净额	2013年12月31日 35,211,257 75,000,000 110,211,257 2013年12月31日 26,340,941 - 26,340,941	2012年12月31日 56,647,420 -
		56,647,420
		2012年12月31日 17,717,764 -
		17,717,764

(8) 可供出售金融资产

可供出售金融资产系本公司持有的福建省厦门象屿股份有限公司股票、深圳平安银行股份有限公司和中国科健股份有限公司股票。

根据《广东省深圳市中级人民法院民事裁定书》（ 2011 ）深中法民七重整字第 1-4 号后附的《中国科健股份有限公司重整计划》安排，本公司通过债务重组将账面价值 189,540 元的应收账款转为持有中国科健股份有限公司 18,225 股股票。股票已经于 2013 年 10 月 11 日到账，本集团将其划分为可供出售金融资产。

本年度可供出售金融资产的公允价值变动产生的净收益金额为 7,168,591 元 ( 附注五 (48)) 。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

39 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

(8) 可供出售金融资产 ( 续 )

可供出售金融资产相关信息分析如下：

可供出售权益工具 —公允价值 —成本 —累计计入其他综合收益 —累计计提减值长期应收款应收融资租赁款	2013年12月31日 26,340,941 13,820,021 12,520,920 - 2013年12月31日 28,072,023	2012年12月31日 17,717,764 13,630,481 4,087,283 -
		2012年12月31日 -

(9) 长期应收款

该融资租赁系深圳市合生利物业清洁发展有限公司向本集团租赁的南山区麒麟路金龙工业城厂房，租赁到期日为 2032 年。

本集团通过融资租赁租出固定资产确认的长期应收款，未来可收取的租金汇总如下：

一年以内一到二年二到三年三年以上	2013年12月31日 2,184,000 2,184,000 2,184,000 46,132,320 52,684,320	2012年12月31日 - - -
		-

于 2013 年 12 月 31 日，未确认的融资费用余额为 24,612,297 元 (2012 年 12 月 31 日：无 ) 。

(10) 长期股权投资

联营企业(a) -无公开报价减：长期股权投资减值准备	2013年12月31日 165,976,435 - 165,976,435	2012年12月31日 150,583,926 -
		150,583,926

本集团不存在长期投资变现的重大限制。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

40 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注

2013 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五合并财务报表项目附注 ( 续

(10) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 联营企业

核算方法投资成本黄石瑞视光电技术股份有限公司权益法 6,000,000 武汉天马微电子有限公司(i) 权益法 178,000,000 上海天马有机发光显示技术有限公司权益法 2,000,000	2012年 12月31日 7,309,792 143,274,134 -		本年增减变动	本年增减变动	其他权益变动 - - - -	2013年 12月31日持股比例表决权比例持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备 7,194,958 20% 20% 不适用 - 157,533,325 10% 40% (i) - 1,248,152 40% 40% 不适用 - 165,976,435 -	2013年 12月31日持股比例表决权比例持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备 7,194,958 20% 20% 不适用 - 157,533,325 10% 40% (i) - 1,248,152 40% 40% 不适用 - 165,976,435 -	本年计提减值准备 - - -
		追加或减少投资 - 6,890,000 2,000,000	按权益法调整的净损益 (114,834) 7,369,191 (751,848)	宣告分派的现金股利 - - -
	150,583,926	8,890,000	6,502,509	-			-	-

(i) 本集团对武汉天马微电子有限公司的持股比例虽然低于 20% ，但是武汉天马微电子有限公司董事会 5 名董事中的 2 名由本集团推荐，从而本集团能够对武汉天马微电子有限公司施加重大影响，故将其作为联营企业核算。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五合并财务报表项目附注 ( 续

(11) 对联营企业投资

持股比例表决权比例联营企业– 黄石瑞视光电技术股份有限公司 20% 20% 武汉天马微电子有限公司 10% 40% 上海天马有机发光显示技术有限公司 40% 40%	2013年12月31日	2013年12月31日	2013年12月31日	2013年12月31日	2013年度	2013年度	2013年度
	资产总额 113,255,661 5,931,722,715 48,903,315	负债总额 76,483,184 4,355,529,447 45,782,934	净资产 36,772,477 1,576,193,268 3,120,381		营业收入 146,940,173 5,118,364,053 -		净利润/ (亏损) (574,166) 73,691,906 (1,879,619)
投资性房地产原价合计房屋及建筑物累计折旧房屋及建筑物账面净值合计房屋及建筑物减值准备合计房屋及建筑物账面价值合计房屋及建筑物	2012年 12月31日 42,714,042	本年增加 - 1,368,860 - - -		本年减少 - - - - -		2013年 12月31日 42,714,042 10,899,926 31,814,116 - 31,814,116
	9,531,066
	33,182,976
	-
	33,182,976

2013 年度投资性房地产计提折旧和摊销金额为 1,368,860 元 (2012 年度： 1,346,353 元 ) ，未计提减值准备 (2012 年度：无 ) 。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

42 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

(13) 固定资产

	2012年			2013年
	12月31日	本年增加	本年减少	12月31日
原价合计	6,253,658,178	78,024,092	(43,607,285)	6,288,074,985
房屋及建筑物	1,715,567,682	1,962,820	(22,869,069)	1,694,661,433
机器设备	4,360,218,478	63,734,294	(15,350,639)	4,408,602,133
运输工具	28,620,305	107,601	(2,565,533)	26,162,373
电子设备	74,617,259	7,580,202	(2,417,754)	79,779,707
房屋装修	30,241,900	2,925,597	(26,797)	33,140,700
其他设备	44,392,554	1,713,578	(377,493)	45,728,639
		本年计提	本年减少
累计折旧合计	1,841,155,483	488,281,144	(28,084,712)	2,301,351,915
房屋及建筑物	221,714,476	46,064,586	(8,793,955)	258,985,107
机器设备	1,509,800,323	419,526,473	(14,304,357)	1,915,022,439
运输工具	19,805,554	2,744,379	(2,437,256)	20,112,677
电子设备	44,405,905	9,372,876	(2,175,353)	51,603,428
房屋装修	18,308,154	4,970,229	(24,120)	23,254,263
其他设备	27,121,071	5,602,601	(349,671)	32,374,001
账面价值合计	4,412,502,695			3,986,723,070
房屋及建筑物	1,493,853,206			1,435,676,326
机器设备	2,850,418,155			2,493,579,694
运输工具	8,814,751			6,049,696
电子设备	30,211,354			28,176,279
房屋装修	11,933,746			9,886,437
其他设备	17,271,483			13,354,638

2013 年度固定资产计提的折旧金额为 488,281,144 元 (2012 年度： 472,824,112 元 ) ，由在建工程转入固定资产的原价为 58,117,986 元 (2012 年度： 313,673,006 元 ) 。

于 2013 年 12 月 31 日，账面价值为 606,773,383 元 ( 原价 712,993,737) 的房屋及建筑物 (2012 年 12 月 31 日：账面价值 625,147,900 元，原价 711,976,162 元 ) 作为 318,350,400 元一年内到期的长期借款 (2012 年 12 月 31 日： 361,539,000 元 ) 及 139,278,300 元长期借款 (2012 年 12 月 31 日： 461,966,500) 的抵押物。账面价值为 248,463,311 元 ( 原价 315,341,070 元 ) 的房屋及建筑物（ 2012 年 12 月 31 日账面价值 154,945,236 元，原价 174,703,557 元）作为 48,000,000 元 (2012 年 12 月 31 日： 48,000,000) 短期借款的抵押物。

2013 年度计入营业成本、销售费用、管理费用和在建工程的折旧费用分别为 439,898,446 元、 507,142 元、 42,504,901 元和 5,370,655 元。 (2012 年： 428,709,583 元、 747,366 元、 43,367,163 元和 0 元 ) 。

43 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

五合并财务报表项目附注 ( 续

(14) 在建工程

上海天马OLED中试线项目上海天马4.5代线项目设备采购项目厂房与宿舍基建工程	2013年12月31日	2013年12月31日	2013年12月31日	2012年12月31日	2012年12月31日	2012年12月31日
	账面余额 456,550,743 24,639,419 5,015,693 30,000	减值准备 - - - -	账面净值 456,550,743 24,639,419 5,015,693 30,000	账面余额 398,031,223 38,545,263 3,332,235 469,100	减值准备 - - - -	账面净值 398,031,223 38,545,263 3,332,235 469,100
	486,235,855	-	486,235,855	440,377,821	-	440,377,821

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

44 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五合并财务报表项目附注 ( 续

(14) 在建工程 ( 续 )

(a) 重大在建工程项目变动

借款费用其中：本年 2012 年本年转入 2013 年工程投入占预算资本化借款费用资本年借款费工程名称预算数 12 月 31 日本年增加固定资产 12 月 31 日的比例累计金额本化金额用资本化率资金来源上海天马 OLED 中试线项目 491,600,000 398,031,223 58,930,134 (410,614) 456,550,743 93% 7,759,280 7,759,280 5.15% 自有资金及政府投资

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

45 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

(14) 在建工程 ( 续 )

(b) 重大在建工程于 2013 年 12 月 31 日的工程进度分析如下：

	工程进度	备注
上海天马OLED中试线项目	93%	根据已发生的成本占工程预算的总额确定

(15) 无形资产

	2012年			2013年
	12月31日	本年增加	本年减少	12月31日
原价合计	247,706,996	6,751,268	-	254,458,264
土地使用权	184,506,833	-	-	184,506,833
电脑软件	61,119,163	6,751,268	-	67,870,431
其他特许权	2,081,000	-	-	2,081,000
累计摊销合计	42,006,930	10,229,542	-	52,236,472
土地使用权	23,202,377	3,710,319	-	26,912,696
电脑软件	18,804,553	6,519,223	-	25,323,776
其他特许权	-	-	-	-
账面价值合计	205,700,066			202,221,792
土地使用权	161,304,456			157,594,137
电脑软件	42,314,610			42,546,655
其他特许权	2,081,000			2,081,000

2013 年度无形资产的摊销金额为 10,229,542 元 (2012 年度： 9,601,576 元 ) 。

于 2013 年 12 月 31 日，账面价值为 111,850,287 元 ( 原价为 131,074,556 元 )(2012 年 12 月 31 日：账面价值 114,471,779 元，原价 131,074,556 元 )) 的土地使用权作为 318,350,400 元一年内到期的长期借款 (2012 年 12 月 31 日： 361,539,000 元 )( 附注五 (28)) 及 139,278,300 元长期借款 (2012 年 12 月 31 日： 461,966,500 元 )( 附注五 (29)) 的抵押物。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

46 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

(15) 无形资产 ( 续 )

本集团研发支出列示如下：

上海天马TFT-LCD项目 LCD及LCM研发项目成都天马TFT-LCD项目	2012年 12月31日 - - - -	本年增加 104,956,517 63,394,309 79,168,543 247,519,369	本年减少计入损益确认为无形资产 (104,956,517) - (63,394,309) - (79,168,543) - (247,519,369) -	2013年 12月31日 - - -
			计入损益 (104,956,517) (63,394,309) (79,168,543) (247,519,369)
				-

(16) 长期待摊费用

模具费	2012年 12月31日 57,866,021	本年增加 39,711,408	本年摊销 (36,671,705)	2013年 12月31日 60,905,724

(17) 递延所得税资产和负债

(a) 未经抵销的递延所得税资产

资产减值准备应付职工薪酬政府补助预提费用可抵扣亏损对联营企业投资损失	2013 年12 月31日递延所得税资产可抵扣暂时性差异 23,602,464 156,571,904 11,631,800 77,545,330 21,091,669 140,611,132 2,302,809 15,352,061 546,046 3,640,305 3,070,001 20,466,675 62,244,789 414,187,407	2012 年12 月31日	2012 年12 月31日
	递延所得税资产 23,602,464 11,631,800 21,091,669 2,302,809 546,046 3,070,001 62,244,789	递延所得税资产 20,951,141 9,044,217 23,669,661 2,401,027 12,711,980 4,175,380 72,953,406	可抵扣暂时性差异 139,388,229 60,294,780 157,797,731 16,006,847 84,746,537 27,835,866
			486,069,990

(b) 未经抵销的递延所得税负债

计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动	2013 年12 月31日递延所得税负债应纳税暂时性差异 1,878,139 12,520,920	2012 年12 月31日
		递延所得税负债应税暂时性差异 613,093 4,087,283

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

47 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

(17) 递延所得税资产和负债 ( 续 )

可抵扣暂时性差异(i) 可抵扣亏损	2013年12月31日 41,018,504 4,329,092 45,347,596	2012年12月31日 46,487,145 6,563,841
		53,050,986

(i) 于 2013 年 12 月 31 日，未确认递延所得税资产的暂时性差异系本集团子公司之间转让固定资产未实现的利润。本集团预计该暂时性差异将通过固定资产折旧，在未来固定资产预计使用年限内转回。由于预计转回期间较长，未来能否取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额存在较大的不确定性，本集团未就该暂时性差异确认递延所得税资产。

(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

2014年 2015年 2016年 2017年递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额：递延所得税资产递延所得税负债	2013年12月31日 1,073,230 2,630,796 273,750 351,316 4,329,092 2013年12月31日 1,878,139 1,878,139	2012年12月31日 3,131,613 2,630,796 330,598 470,834
		6,563,841
		2012年12月31日 613,093 613,093

(e) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额：

抵销后的递延所得税资产净额列示如下：

递延所得税资产	2013 年12 月31日递延所得税资产或负债净额互抵后的可抵扣或应纳税暂时性差额 60,366,650 401,666,487	2012 年12 月31日
		递延所得税资产或负债净额互抵后的可抵扣或应纳税暂时性差额 72,340,313 481,982,707

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

48 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

(18) 其他非流动资产

待抵扣增值税预付工程设备款	2013年12月31日 106,073,691 7,868,632 113,942,323	2012年12月31日 205,860,018 15,776,609
		221,636,627

(19) 资产减值准备明细

坏账准备其中：应收账款坏账准备其他应收款坏账准备存货跌价准备	2012年 12月31日 58,481,383 22,063,018 36,418,365 80,906,846 139,388,229	本年增加 3,464,102 3,432,172 31,930 45,873,945 49,338,047	本年减少转回转销 (2,642,955) (11,929,692) (2,264,996) (11,338,595) (377,959) (591,097) - (17,581,725) (2,642,955) (29,511,417)	2013年 12月31日 47,372,838 11,891,599 35,481,239 109,199,066
			转回 (2,642,955) (2,264,996) (377,959) - (2,642,955)
				156,571,904

(20) 短期借款

(a) 短期借款分类

银行抵押借款(i) 银行保证借款(ii) 银行信用借款	2013年12月31日 48,000,000 282,000,000 211,566,292 541,566,292	2012年12月31日 48,000,000 442,000,000 152,327,230
		642,327,230

(i) 于 2013 年 12 月 31 日，银行抵押借款 48,000,000 元系由账面价值 248,463,311 元 ( 原价为 315,341,070 元 )( 附注五 (13)) 的房屋、建筑物作为抵押物 (2012 年 12 月 31 日：账面价值 154,945,236 元，原价为 174,703,557 元 ) 。
(ii) 于 2013 年 12 月 31 日，本公司之母公司中航国际控股股份有限公司为本公司借款 202,000,000 元提供担保 (2012 年 12 月 31 日：本公司之母公司中航国际控股股份有限公司为本公司借款 162,000,000 元提供担保，上海天马五家股东即本公司、中航国际控股股份有限公司、上海张江 ( 集团 ) 有限公司、上海国有资产经营有限公司、上海工业投资 ( 集团 ) 有限公司按照持股比例为上海天马借款 200,000,000 元提供担保 ) 。

于 2013 年 12 月 31 日，短期借款的加权平均年利率为 4.77% (2012 年 12 月 31 日： 4.88%) 。

(b) 于 2013 年 12 月 31 日，本集团无已到期未偿还的短期借款。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

49 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

五合并财务报表项目附注 ( 续

(21) 应付票据

2013年12月31日银行承兑汇票 210,543,997 应付票据将于2014年到期。 (22) 应付账款 2013年12月31日应付材料款 1,151,782,169 应付运费等 1,264,977 应付设备款 940,399 1,153,987,545 (a) 应付账款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。 (b) 应付关联方的应付账款 2013年12月31日武汉天马微电子有限公司 452,099,798 上海中航光电子有限公司 25,938,079 黄石瑞视光电技术股份有限公司 1,418,497 深圳市盛波光电科技有限公司 879,003 厦门天马微电子有限公司 304,320 NLT技术株式会社 - 深圳市科德光电材料股份有限公司 - 深南电路有限公司 - 480,639,697 (c) 应付账款账龄均在一年以内。	2012年12月31日 169,784,346
	2012年12月31日 746,368,476 3,323,166 3,302,109
	752,993,751
	2012年12月31日 110,308,597 21,034,607 1,000,286 - - 584,866 452,943 19,352
	133,400,651

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

50 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

(22) 应付账款 ( 续 )

(d) 应付账款中包括以下外币余额：

2013 年12 月31 外币金额汇率港元 158,528 0.78623 美元 31,022,488 6.0969 欧元 896,091 8.4189 日元 550,608,991 0.057771 韩元 136,972,648 0.00574 合并财务报表项目附注(续) 预收款项预收货款	2013 年12 月31	日 2012 年12 月31日折合人民币外币金额汇率折合人民币 124,639 1,117,167 0.81085 905,855 189,141,007 18,492,834 6.2855 116,236,708 7,544,101 1,448,879 8.3176 12,051,196 31,809,232 739,059,573 0.073049 53,987,563 786,223 - - - 229,405,202 183,181,322 2013年12月31日 2012年12月31日 74,572,186 36,915,914	2012 年12 月31日	2012 年12 月31日
				折合人民币 905,855 116,236,708 12,051,196 53,987,563 -
				183,181,322

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

(23) 预收款项

(a) 预收款项中无预收持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的款项。

(b) 预收款项中预收关联方的款项

中航华东光电有限公司飞亚达 ( 集团 ) 股份有限公司

2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 - 468,965 - 102,500 - 571,465

(d) 预收款项账龄中包含以下外币余额：

	2013	年12月31日	年12月31日	2012	年12月31日
	外币金额	汇率	折合人民币	外币金额	汇率	折合人民币
港元	902,162	0.79854	720,412	89,046	0.81078	72,197
美元	9,334,282	6.19120	57,790,407	1,528,517	6.29320	9,619,263
韩元	-	-	-	7,823,630	0.00567	44,360
欧元	1,001	8.36825	8,377	-	8.24005	-
日元	32,742,786	0.06541	2,141,706	-	0.07708	-
			60,660,902			9,735,820
			- 51 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

(24) 应付职工薪酬

工资、奖金、津贴和补贴职工福利费社会保险费	2012年 12月31日 69,686,734 968,279 30,929	本年增加 503,288,263 10,032,083 64,636,159	本年减少 (470,103,235) (10,980,863) (64,604,596)	2013年 12月31日 102,871,762 19,499 62,492
其中：医疗保险费基本养老保险失业保险费工伤保险费生育保险费	3,428 27,501 - - -	15,706,471 44,070,490 2,593,163 1,241,946 1,024,089	(15,686,594) (44,060,500) (2,591,467) (1,241,946) (1,024,089)	23,305 37,491 1,696 - -
住房公积金商业保险工会经费和职工教育经费	930,865 5,405,363 823,492 77,845,662	10,314,170 4,030,087 11,946,654 604,247,416	(10,575,656) (5,250,087) (12,768,571) (574,283,008)	669,379 4,185,363 1,575
				107,810,070

(a) 于 2013 年 12 月 31 日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款，且该余额预计将于 2014 年度全部发放和使用完毕。

(25) 应交税费

应交企业所得税应交房产税应交个人所得税应交营业税应交城建税应交教育费附加应交增值税其他 (26) 应付利息分期付息到期还本的长期借款利息短期借款应付利息	2013年12月31日 15,997,927 2,257,168 1,423,213 729,244 209,141 79,011 68,000 1,436,785 22,200,489 2013年12月31日 5,088,424 350,167 5,438,591	2012年12月31日 4,097,582 2,385,681 1,135,647 1,170,816 15,489 447 - 1,562,629
		10,368,291
		2012年12月31日 5,611,957 430,956
		6,042,913

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

52 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

五合并财务报表项目附注 ( 续

(27) 其他应付款

应付工程设备款预提费用代收款项押金及保证金	2013年12月31日 82,875,388 21,471,857 8,347,863 5,198,238 117,893,346	2012年12月31日 109,605,137 28,589,373 28,961,608 5,095,777
		172,251,895

(a) 其他应付款中无应付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的款项。

(b) 应付关联方的其他应付款：

深圳市中航物业管理有限公司武汉天马微电子有限公司西安飞机工业装饰装修工程股份有限公司深圳市中航楼宇设备有限公司	2013年12月31日 13,600 12,616 - - 26,216	2012年12月31日 721,826 6,761,371 285,629 7,500
		7,776,326

(d) 其他应付款中包括以下外币余额

港元美元欧元日元韩元	2013年12月31	日折合人民币 49,073 37,320,722 547,548 10,923,194 250,799 49,091,336	2012年12月31	日
	外币金额汇率 62,416 0.78623 6,121,262 6.0969 65,038 8.4189 189,077,466 0.057771 43,693,206 0.00574		外币金额汇率 84,786 0.81085 7,506,212 6.2855 31,571 8.3176 294,241,316 0.073049 40,785,580 0.005868	折合人民币 68,749 47,180,296 262,595 21,494,034 239,330
				69,245,004

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

53 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

(28) 一年内到期的非流动负债

一年内到期的长期借款 -抵押借款(i) -保证借款(ii)	2013年12月31日 318,350,400 300,907,000 619,257,400	2012年12月31日 361,539,000 306,565,000
		668,104,000

(i) 于 2013 年 12 月 31 日，一年内到期的长期借款 318,350,400 元 (2012 年 12 月 31 日： 361,539,000 元 ) 系由上海天马以账面价值为 111,850,288 元 ( 原价为 131,074,556 元 ) 的土地使用权 (2012 年 12 月 31 日：账面价值 114,471,779 元，原价 131,074,556 元 ) 附注五 (15)) 及账面价值为 606,773,383 元 ( 原价 712,993,737 元 ) 的房屋及建筑物 (2012 年 12 月 31 日：账面价值 625,147,900 元，原价 711,976,162 元 )( 附注五 (13)) 作为抵押物，并由上海天马全体股东按持股比例提供担保。利息每季度支付一次。
(ii) 于 2013 年 12 月 31 日，一年内到期的长期借款 300,907,000 元（ 2012 年 12 月 31 日： 306,565,000 元 ) 系成都天马的银团贷款。该贷款由成都天马之股东成都工业投资集团有限公司和成都高新投资集团有限公司提供担保。利息每季度支付一次。

(a) 金额前五名的一年内到期的长期借款：

借款起始日借款终止日币种利率(%) 2013年12月31日 2012年12月31日外币金额人民币金额外币金额人民币金额中国进出口银行成都分行 2009-06-30 2014-06-25 美元 6个月 Libor+3.5% 23,532,934 143,477,946 23,532,934 147,916,257 国家开发银行深圳分行 2007-06-21 2014-12-21 美元 6个月 Libor+1.8% 16,000,000 97,550,400 18,000,000 113,139,000 农业银行川沙合庆支行 2007-06-21 2014-12-21 人民币同期银行贷款基准利率 80,000,000 90,000,000 成都银行紫荆北路支行 2009-06-30 2014-06-25 人民币同期银行贷款基准利率 63,538,462 63,538,462 中国进出口银行深圳分行 2009-06-30 2014-06-25 人民币同期银行贷款基准利率 54,461,538 54,461,538 439,028,346 469,055,257	借款起始日借款终止日币种利率(%) 2013年12月31日 2012年12月31日外币金额人民币金额外币金额人民币金额中国进出口银行成都分行 2009-06-30 2014-06-25 美元 6个月 Libor+3.5% 23,532,934 143,477,946 23,532,934 147,916,257 国家开发银行深圳分行 2007-06-21 2014-12-21 美元 6个月 Libor+1.8% 16,000,000 97,550,400 18,000,000 113,139,000 农业银行川沙合庆支行 2007-06-21 2014-12-21 人民币同期银行贷款基准利率 80,000,000 90,000,000 成都银行紫荆北路支行 2009-06-30 2014-06-25 人民币同期银行贷款基准利率 63,538,462 63,538,462 中国进出口银行深圳分行 2009-06-30 2014-06-25 人民币同期银行贷款基准利率 54,461,538 54,461,538 439,028,346 469,055,257	借款起始日借款终止日币种利率(%) 2013年12月31日 2012年12月31日外币金额人民币金额外币金额人民币金额中国进出口银行成都分行 2009-06-30 2014-06-25 美元 6个月 Libor+3.5% 23,532,934 143,477,946 23,532,934 147,916,257 国家开发银行深圳分行 2007-06-21 2014-12-21 美元 6个月 Libor+1.8% 16,000,000 97,550,400 18,000,000 113,139,000 农业银行川沙合庆支行 2007-06-21 2014-12-21 人民币同期银行贷款基准利率 80,000,000 90,000,000 成都银行紫荆北路支行 2009-06-30 2014-06-25 人民币同期银行贷款基准利率 63,538,462 63,538,462 中国进出口银行深圳分行 2009-06-30 2014-06-25 人民币同期银行贷款基准利率 54,461,538 54,461,538 439,028,346 469,055,257
	人民币金额外币金额 143,477,946 23,532,934 97,550,400 18,000,000 80,000,000 63,538,462 54,461,538 439,028,346
		469,055,257

(b) 一年内到期的长期借款中包括以下外币金额：

	2013	年12月31日	年12月31日	2012	年12月31	日
	外币金额	汇率	折合人民币	外币金额	汇率	折合人民币
美元	46,000,000	6.0969	280,457,400	48,000,000	6.2855	301,704,000
			- 54 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

五合并财务报表项目附注 ( 续

(29) 长期借款

银行抵押借款(i) 银行保证借款(ii) 委托借款(iii)	2013年12月31日 139,278,300 1,055,461,300 250,000,000 1,444,739,600	2012年12月31日 461,966,500 1,086,548,500 250,000,000
		1,798,515,000

(i) 于 2013 年 12 月 31 日，银行抵押借款 139,278,300 元 (2012 年 12 月 31 日： 461,966,500 元 ) 系上海天马的银团贷款。上海天马以账面价值为 111,850,288 元 ( 原价为 131,074,556 元 ) 的土地使用权 (2012 年 12 月 31 日：账面价值 114,471,779 元，原价 131,074,556 元 )( 附注五 (15)) 及账面价值为 606,773,383 元 ( 原价 712,993,737 元 ) 的房屋及建筑物 (2012 年 12 月 31 日：账面价值 625,147,900 元，原价 711,976,162 元 )( 附注五 (13)) 作为抵押物，并由上海天马五家股东即本公司、中航国际控股股份有限公司、上海张江 ( 集团 ) 有限公司、上海国有资产经营有限公司、上海工业投资（集团 ) 有限公司按照持股比例提供担保。该银行抵押借款到期日为 2015 年 6 月 20 日。利息每季度支付一次。
(ii) 于 2013 年 12 月 31 日，银行保证借款 765,461,300 元 (2012 年 12 月 31 日： 1,086,548,500 元 ) 系成都天马的银团贷款。该银团贷款由成都天马之股东成都工业投资集团有限公司和成都高新投资集团有限公司按照持股相对比例提供担保。该银行保证借款到期日为 2017 年 6 月 29 日。利息每季度支付一次。
于 2013 年 12 月 31 日，银行保证借款 290,000,000 元 (2012 年 12 月 31 日：无 ) 由上海天马五家股东即本公司、中航国际控股股份有限公司、上海张江 ( 集团 ) 有限公司、上海国有资产经营有限公司、上海光通信有限公司按照持股比例提供担保。该银行保证借款的到期日为 2015 年 6 月 30 日。利息每季度支付一次。
(iii) 于 2013 年 12 月 31 日，委托借款 250,000,000 元 (2012 年 12 月 31 日： 250,000,000) 系中国航空技术深圳有限公司委托银行提供给上海天马的委托贷款，其中 62,500,000 元于 2016 年 10 月 26 日到期， 187,500,000 元于 2019 年 10 月 26 日到期。利息每季度支付一次。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

55 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

五合并财务报表项目附注 ( 续

(29) 长期借款 ( 续 )

(a) 金额前五名的长期借款

借款起始日借款终止日币种利率(%) 中国进出口银行成都分行2009-06-30 2017-06-29 美元 6个月LIBOR+3.5% 成都银行紫荆北路支行 2009-06-30 2017-06-29人民币同期银行贷款基准利率中国进出口银行深圳分行2009-06-30 2017-06-29人民币同期银行贷款基准利率浙商银行上海分行 2009-10-02 2019-10-26人民币同期银行贷款基准利率中国进出口银行上海分行2013-05-31 2015-6-30 人民币人民银行规定的出口卖方信贷利率，每季度确定一次	2013年12	月31日 2012年12	月31日人民币金额 527,567,985 222,923,077 191,076,923 187,500,000 -
	外币金额 60,401,198	人民币金额外币金额 368,260,062 83,934,132 159,384,615 136,615,385 187,500,000 180,000,000 1,031,760,062
			1,129,067,985

(b) 于 2013 年 12 月 31 日，长期借款的加权平均年利率为 4.99%(2012 年 12 月 31 日： 5.35%) 。
(c) 长期借款中包括以下外币金额：

美元	2013年12月31日外币金额汇率折合人民币 84,000,000 6.0969 512,139,600	2012年12月31日
		外币金额汇率折合人民币 130,000,000 6.2855 817,115,000

(30) 专项应付款

2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 OLED 项目 (a) 191,600,000 191,600,000

(a) 系上海市经济和计划委员会通过上海工业投资 ( 集团 ) 有限公司以资本金形式拨付给上海天马的款项，用于建设 ― 上海天马 4.5 代 AM-OLED 中试线项目 ‖ 。待项目完工验收后，该款项将转为上海天马的资本金。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

56 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

(31) 其他非流动负债

成都天马产业扶持奖励资金(a) 上海天马OLED项目补贴款(b) 工程项目贷款贴息上海天马4.5代线开发补贴进口贴息其他	2012年 12月31日 27,799,913 42,250,000 38,220,627 49,243,919 24,005,553 38,807,436 220,327,448	本年新增补助金额 - - 1,041,600 - 710,700 6,317,178 8,069,478	本年计入营业外收入金额 (3,100,000) - (6,075,189) - (3,006,606) (14,787,805) (26,969,600)	2013年 12月31日与资产相关/ 与收益相关 24,699,913 与资产相关 42,250,000 与资产相关 33,187,038 与资产相关 49,243,919 与资产相关 21,709,647 与资产相关 30,336,809 与资产和收益相关 201,427,326

(a) 该项目系成都高新区经贸发展局以货币资金形式拨付给成都天马，用于成都天马技术改造。

(b) 该项目系国家发改委以货币资金形式拨付上海天马的采购 OLED 设备补贴款。

(32) 股本

	本年增减变动	本年增减变动	2013年 12月31日 22,500 574,215,000
发行新股 - -	送股公积金转股 - - - - - - 本年增减变动
-			574,237,500
			2012年 12月31日 22,500 574,215,000
发行新股 - -	送股 - - -	公积金转股 - - -
-			574,237,500

人民币普通股每股面值为人民币 1 元。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

57 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注

2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

根据本公司的股权分置改革方案，自 2006 年 4 月 26 日起，本公司所有企业法人股即获得深交所上市流通权。根据股改约定的限售条件，于 2011 年 5 月 12 日，由原非流通股股东所持有的 261,976,786 股企业法人股已经全部实现流通。

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

(33) 资本公积

2012年 12月31日股本溢价 534,614,857 其他资本公积 -可供出售金融资产公允价值变动 3,474,191 -其他 1,126,700 539,215,748 2011年 12月31日股本溢价 534,614,857 其他资本公积 -可供出售金融资产公允价值变动 4,045,782 -其他 1,126,700 539,787,339	本年增加 - 7,168,591 - 7,168,591 本年增加 - - - -	本年减少 (774,704) - - (774,704) 本年减少 - (571,591) - (571,591)	2013年 12月31日 533,840,153 10,642,782 1,126,700
			545,609,635
			2012年 12月31日 534,614,857 3,474,191 1,126,700
			539,215,748

于 2013 年 7 月 1 日，本公司向 Sekwang TechnologiesCo.,Ltd. 公司购买了其拥有的本公司之子公司韩国天马公司 10.12% 的股权。本次交易的交易日为 2013 年 7 月 1 日。本次交易完成后，本公司持有韩国天马公司 100% 的股权。该交易产生的对资本公积的调整情况如下：

购买成本— 支付的现金减：交易日取得的按新取得的股权比例计算确定应享有子公司自交易日开始持续计算的可辨认净资产份额调整资本公积	1,677,573
	(902,869)
	774,704

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

58 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

(34) 盈余公积

法定盈余公积金任意盈余公积金法定盈余公积金任意盈余公积金	2012年 12月31日 95,777,205 - 95,777,205 2011年 12月31日 94,396,274 - 94,396,274	本年提取 9,139,715 - 9,139,715 本年提取 1,380,931 - 1,380,931	本年减少 - - - 本年减少 - - -	2013年 12月31日 104,916,920 -
				104,916,920
				2012年 12月31日 95,777,205 -
				95,777,205

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10% 提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50% 以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。经董事会决议，本公司按 2013 年净利润的 10% 提取法定盈余公积金 9,139,715 元 (2012 年 12 月 31 日： 1,380,931 元 ) 。

(35) 未分配利润

年初未分配利润加：本年归属于母公司股东的净利润减：提取法定盈余公积应付普通股股利年末未分配利润	2013 年度金额提取或分配比例 168,587,585 143,545,226 (9,139,715) 10% (34,454,250) 63% 268,538,846	2012 年度
		金额提取或分配比例 115,551,728 54,416,788 (1,380,931) 10% - 0% 168,587,585

于 2013 年 12 月 31 日，未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余额 39,743,940 元 (2012 年 12 月 31 日： 20,620,519 元 ) ，其中子公司本年度计提的归属于母公司的盈余公积为 19,123,421 元 (2012 年 12 月 31 日： 10,957,327 元 ) 。根据 2013 年 4 月 23 日召开 2012 年度股东大会审议通过《关于 2012 年度利润分配及分红派息的议案》本公司以 2012 年末总股本 574,237,500 股为基数，向全体股东每 10 股派现金人民币 0.6 元 ( 含税 ) ，总计派息 34,454,250 元。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

59 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

(36) 少数股东权益

归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下：

成都天马上海天马美国天马公司韩国天马公司 (37) 营业收入和营业成本主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本	2013年12月31日 955,678,662 840,304,001 3,708,004 - 1,799,690,667 2013年度 4,400,150,681 119,227,000 4,519,377,681 2013年度 3,623,195,521 76,148,113 3,699,343,634	2012年12月31日 902,202,518 777,008,655 2,977,494 911,702
		1,683,100,369
		2012年度 4,238,011,785 95,532,582
		4,333,544,367
		2012年度 3,662,078,982 48,886,325
		3,710,965,307

(a) 主营业务收入和主营业务成本按行业分析如下： 2013 主营业务收入电子元器件行业 4,400,150,681 按产品分析如下： 2013 主营业务收入液晶显示屏及液晶显示模块 4,400,150,681	2012	年度
主营业务收入 4,400,150,681	主营业务收入 4,238,011,785	主营业务成本 3,662,078,982
2013	2012	年度
主营业务收入 4,400,150,681	主营业务收入 4,238,011,785	主营业务成本 3,662,078,982

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

60 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

(37) 营业收入和营业成本 ( 续 )

(a) 主营业务收入和主营业务成本 ( 续

按地区分析如下：

国内国外	2013	年度主营业务成本 1,428,806,577 2,194,388,944 3,623,195,521	2012	年度
	主营业务收入 1,855,522,176 2,544,628,505 4,400,150,681		主营业务收入 2,246,411,308 1,991,600,477 4,238,011,785	主营业务成本 1,992,164,522 1,669,914,460
				3,662,078,982

(b) 其他业务收入和其他业务成本

销售原材料劳务收入租赁收入	2013	年度其它业务成本 47,635,947 25,696,059 2,816,107 76,148,113	2012	年度
	其它业务收入 70,010,101 37,765,255 11,451,644 119,227,000		其它业务收入 56,608,123 29,340,638 9,583,821 95,532,582	其它业务成本 26,540,543 19,743,979 2,601,803
				48,886,325

(c) 本集团前五名客户的营业收入情况

本集团前五名客户营业收入的总额为 1,512,126,152 元 (2012 年： 1,842,848,893 元 ) ，占本集团全部营业收入的比例为 34%(2012 年： 43%) ，具体情况如下：

武汉天马微电子有限公司 Samsung Electronics Co.,Ltd. 鸿海精密工业股份有限公司 LG Electronics Inc 浪潮乐金数字移动通信有限公司	营业收入 870,554,575 183,079,467 178,172,911 158,630,752 121,688,447 1,512,126,152	占本集团全部营业收入的比例(%) 19% 4% 4% 4% 3%
		34%

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

61 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 五合并财务报表项目附注 ( 续 )

(38) 营业税金及附加

					2013年度	2012年度
	营业税				3,212,011	3,088,112
	城市维护建设税				3,616,643	3,121,978
	教育费附加				2,670,951	2,842,825
	其他				25,986	785,067
					9,525,591	9,837,982
(39)	销售费用
					2013年度	2012年度
	人工成本				46,842,074	38,648,226
	运输费				20,777,053	23,575,796
	业务费				11,604,763	16,121,376
	差旅费				3,328,546	6,435,803
	业务招待费				3,175,524	4,179,048
	低值易耗品摊销				1,345,726	243,660
	样品费用				1,062,450	1,496,366
	车辆费用				867,848	1,591,648
	包装费				625,443	489,040
	固定资产折旧				507,142	747,366
	办公费				397,525	812,481
	其他				6,343,772	4,366,402
					96,877,866	98,707,212
(40)	管理费用
					2013年度	2012年度
	人工成本				132,603,267	113,378,492
	研究及开发支出				170,037,686	119,427,417
	固定资产折旧				42,504,901	43,367,163
	长期待摊费用				36,671,705	21,908,265
	其他税费				15,010,893	11,649,334
	租赁及物业管理费				12,340,427	13,127,872
	无形资产摊销				10,229,542	9,601,576
	差旅费				7,672,632	7,902,391
	办公费				5,253,018	5,031,832
	保险费				4,002,611	4,910,856
	水电费				2,696,921	6,443,078
	业务招待费				1,320,620	3,788,929
	其他				9,023,266	5,288,453
					449,367,489	365,825,658
		-	62	-

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

(41) 财务费用

利息支出 -借款利息 -票据贴现利息 -减：计入在建工程的利息减：利息收入汇兑损益其他 (42) 资产减值损失坏账损失/(转回) 存货跌价损失 (43) 投资收益/(损失) 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益权益法核算的长期股权投资收益/(损失) 本集团不存在投资收益汇回的重大限制。	2013年度 147,578,192 76,350 (8,132,383) 139,522,159 (6,340,857) (38,055,319) 3,366,418 98,492,401 2013年度 821,147 45,873,945 46,695,092 2013年度 30,380 6,502,509 6,532,889	2012年度 180,132,866 - -
		180,132,866 (11,939,609) (7,920,818) 3,588,935
		163,861,374
		2012年度 (1,663,533) 38,099,859
		36,436,326
		2012年度 - (9,114,825)
		(9,114,825)

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

63 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

五合并财务报表项目附注 ( 续

(44) 营业外收入

政府补助收入固定资产处置利得(i) 保险理赔收入废品处置收入重组收益其他	2013年度 181,822,632 12,771,796 115,177 68,571 166,718 406,135 195,351,029	2012年度计入2013年度非经常性损益的金额 209,567,987 181,822,632 - 12,771,796 3,293,855 115,177 159,500 68,571 - 166,718 1,123,593 406,135 214,144,935 195,351,029

(i)2013 年，本集团融资租出深圳市南山区麒麟路金龙工业城厂房处置日的账面净值为 14,542,524 元，租赁期内租金折现值为 26,775,711 元。该融资租赁厂房处置收益为 12,233,187 元。
(a) 政府补助收入

新型平板显示技术及产品研发项目与收益相关的政府补助摊销(附注五(31)) 与资产相关的政府补助摊销(附注五(31)) 其他	2013年度 140,000,000 808,678 26,160,922 14,853,032 181,822,632	2012年度 120,000,000 65,531,175 12,449,102 11,587,710
		209,567,987

(45) 营业外支出

固定资产处置损失其他	2013年度 1,341,230 15,244 1,356,474	2012年度 2,799,302 418,294 3,217,596	计入2013年度非经常性损益的金额 1,341,230 15,244
			1,356,474

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

64 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

(46) 所得税费用

	2013年度	2012年度
按税法及相关规定计算的当期所得税	23,356,041	12,642,090
递延所得税	10,708,618	(479,900)
	34,064,659	12,162,190
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
	2013年度	2012年度
利润总额	319,603,052	149,723,022
按适用税率计算的所得税费用	51,510,116	24,334,331
不得扣除的成本、费用和损失	899,722	831,242
非应税收入	-	(330,260)
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损	(336,116)	(535,930)
使用前期未确认递延所得税资产的暂时性差异	(820,296)	(820,296)
当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损	-	76,921
企业购买环保设备抵免所得税	(1,836,933)	(1,680,028)
研发费加计扣除	(12,317,918)	(4,587,924)
所得税汇算清缴调整	(3,033,916)	(5,125,866)
所得税费用	34,064,659	12,162,190

(47) 每股收益

(a) 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：

归属于母公司普通股股东的合并净利润发行在外普通股的加权平均数基本每股收益	2013年度 143,545,226 574,237,500 0.2500	2012年度 54,416,788 574,237,500
		0.0948

(b) 稀释每股收益

稀释每股收益以根据具有稀释性的潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2013 年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股 (2012 年：无 ) ，因此稀释每股收益等于基本每股收益。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

65 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

五合并财务报表项目附注 ( 续

(48) 其他综合收益

可供出售金融资产产生的利得金额减：可供出售金融资产产生的所得税影响小计外币财务报表折算差额 (49) 现金流量项目注释 (a) 收到的其他与经营活动有关的现金政府补助收回信用证、银行承兑保证金利息收入保险赔款其他往来款项 (b) 支付的其他与经营活动有关的现金经营费用其他往来款项 (c) 收到的其他与投资活动有关的现金政府补助	2013年度 8,433,637 (1,265,046) 7,168,591 (2,462,690) 4,705,901 2013年度 157,607,032 12,540,523 6,340,857 - 26,268,361 202,756,773 2013年度 223,147,364 15,244 223,162,608 2013年度 5,315,478	2012年度 (672,460) 100,869
		(571,591) 212,857
		(358,734)
		2012年度 141,134,358 51,815,078 11,939,609 4,512,217 34,551,072
		243,952,334
		2012年度 196,820,067 3,335,100
		200,155,167
		2012年度 4,367,442

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

66 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元

五合并财务报表项目附注 ( 续 ) (50) 现金流量表补充资料 (a) 将净利润调节为经营活动现金流量

			2013年度	2012年度
	净利润		285,538,393	137,560,832
	加：资产减值损失		46,695,092	36,436,326
	固定资产折旧		482,910,489	472,824,112
	投资性房地产折旧		1,368,860	1,346,353
	无形资产摊销		10,229,542	9,601,576
	处置固定资产(收益)/损失		(11,430,566)	2,799,302
	长期待摊费用摊销		36,671,705	21,908,265
	财务费用		101,466,840	172,212,048
	投资(收益)/损失		(6,532,889)	9,114,825
	递延所得税资产减少/(增加)		10,708,617	(479,900)
	存货的增加		(48,012,390)	(108,381,058)
	经营性应收项目的(增加)/减少		(68,921,181)	131,235,511
	经营性应付项目的减少/(增加)		580,994,804	(69,232,113)
	经营活动产生的现金流量净额		1,421,687,316	816,946,079
	不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
			2013年度	2012年度
	应收账款债务重组(附注五(8))		356,259	-
(b)	现金净变动情况
			2013年度	2012年度
	现金的年末余额		955,188,218	459,634,874
	减：现金的年初余额		(459,634,874)	(601,195,092)
	现金净增加/(减少)额		495,553,344	(141,560,218)
(c)	现金
			2013年12月31日	2012年12月31日
	现金
	-库存现金		1,788	2,383
	-可随时用于支付的银行存款		955,138,011	459,526,967
	-可随时用于支付的其他货币资金		48,419	105,524
	年末现金余额		955,188,218	459,634,874
		- 67 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

六关联方关系及其交易

(1) 母公司和子公司

子公司的基本情况和信息见附注四。

(a) 母公司基本情况

企业类型注册地法人代表业务性质组织机构代码中航国际控股股份有限公司股份有限公司深圳市吴光权投资 27935122-9

本公司的中间控股公司为中国航空技术国际控股有限公司，最终控制方为中国航空工业集团公司。

(b) 母公司注册资本及其变化

==> picture [439 x 53] intentionally omitted <==

==> picture [443 x 53] intentionally omitted <==

中国航空技术国际控股有限公司通过中国航空技术深圳有限公司持有本公司母公司 35.63% 的股权，并直接持有本公司母公司 39.37% 股权，为本公司的中间控股公司。本公司最终控制方为中国航空工业集团，中国航空技术深圳有限公司为中航国际控股的全资子公司。

(2) 子公司情况

子公司的基本情况及相关信息详见附注四。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

68 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

六关联方关系及其交易 ( 续 )

(3) 联营企业

持股表决权企业类型注册地法人代表业务性质注册资本比例比例组织机构代码联营企业 – 黄石瑞视光电技术股份湖北省有限公司股份有限公司黄石市孙健制造业 3,000 万元 20% 20% 557030442 武汉天马微电子有限公湖北省司微电子有限公司有限责任公司武汉市刘静瑜制造业 178,000 万元 10% 40% 682319130 上海天马有机发光显示技术有限公司有限责任公司上海市刘静瑜研发及销售 500 万元 40% 40% 067752362

(4) 不存在控制关系的关联方的性质

关联企业名称

与本公司的关系

深圳市中航物业管理有限公司同受最终控股公司控制中航华东光电有限公司同受最终控股公司控制上海中航光电子有限公司同受最终控股公司控制江西中航共青城实业有限公司同受最终控股公司控制深圳市航天物业管理有限公司成都分公司同受最终控股股东控制深圳市科利德光电材料股份有限公司员工及部分高管持股深圳中航资源有限公司同受本公司母公司控制厦门天马微电子有限公司同受最终控股公司控制深圳中航光电子有限公司同受最终控股公司控制 NLT 技术株式会社同受最终控股公司控制西安飞机工业装饰装修工程股份有限公司同受最终控股公司控制飞亚达 ( 集团 ) 股份有限公司同受本公司母公司控制深南电路有限公司同受本公司母公司控制深圳市盛波光电科技有限公司高管任职深圳市中航商贸有限公司同受最终控股公司控制深圳市中航楼宇设备有限公司同受最终控股公司控制

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

69 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

六关联方关系及其交易 ( 续 )

(5) 关联交易

除前文已述外，本年度重大关联交易如下：

(a) 购销商品、提供和接受劳务

销售商品、提供劳务：

销售商品、提供劳务：
关联方关联交易内容关联交易定价方式及决策程序武汉天马微电子有限公司(i) 销售商品参照市场价格提供劳务参照市场价格租赁服务参照市场价格厦门天马微电子有限公司(ii) 销售商品参照市场价格托管服务协商定价提供劳务参照市场价格上海中航光电子有限公司(iii) 销售商品参照市场价格托管服务协商定价提供劳务参照市场价格 NLT技术株式会社咨询服务协商定价销售商品参照市场价格中航华东光电有限公司销售商品参照市场价格深圳市科利德光电材料股份有限公司租赁服务参照市场价格深圳中航光电子有限公司(iv) 提供劳务参照市场价格托管服务协商定价深圳中航资源有限公司租赁服务参照市场价格黄石瑞视光电技术股份有限公司租赁服务参照市场价格中航国际控股股份有限公司租赁服务参照市场价格深圳中航商贸有限公司销售商品参照市场价格飞亚达(集团)股份有限公司销售商品参照市场价格	2013年度金额占同类交易金额的比例 870,554,575 20% 8,698,499 23% 456,962 4% 15,856,826 20% 9,433,962 40% 647 0% 5,656,516 0% 12,994,615 55% 1,109,951 3% 2,562,500 7% - - 438,390 0% 1,123,917 10% - - 1,000,000 5% 520,320 5% 240,240 2% 108,480 1% - - - -	2012年度
		金额占同类交易金额的比例 610,013,251 14% 1,437,944 0% - - 246,874 0% 9,748,427 0% 1,654,952 0% 3,023,313 0% 10,272,105 0% 1,236,936 0% 2,650,493 0% 31,881 0% 1,126,796 0% 1,087,614 0% 876,003 0% 1,006,667 0% 520,320 0% - - - - 68,462 0% 205,983 0%

(i) 本公司向武汉天马微电子有限公司提供劳务是指受托代销武汉天马微电子有限公司商品并收取手续费。

(ii) 厦门天马微电子有限公司为中航国际控股、中国航空技术深圳有限公司、中国航空技术厦门有限公司及厦门市金财投资有限公司共同出资成立的项目公司，拟建设一条设计产能为月加工 3 万张阵列玻璃基板及 6 万张彩色滤光片玻璃基板的第 5.5 代低温多晶硅 LTPS(TFT-LCD) 生产线。上海天马于 2011 年 5 月与厦门天马微电子有限公司签订协议，上海天马受托管理厦门天马微电子有限公司，承担第 5.5 代 LTPS(TFT-LCD) 及彩色滤光片 CF 项目的管理职责。

于 2013 年度，上海天马向厦门天马微电子有限公司收取托管费用 9,433,962 元 (2012 年度： 9,748,427 元 ) 。

70 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

六关联方关系及其交易 ( 续 )

(5) 关联交易 ( 续 )
(a) 购销商品、提供和接受劳务 ( 续 )
(iii) 本公司控股子公司上海天马于 2011 年 2 月与上海中航光电子有限公司的股东中航国际控股和中国航空技术深圳有限公司签订协议，上海天马受托管理上海中航光电子有限公司。

于 2013 年度，上海天马向上海中航光电子有限公司收取托管费用 12,994,615 元 (2012 年度： 10,272,105 元 ) 。

(iv) 本公司于 2012 年 2 月与深圳中航光电子有限公司签订协议，本公司受托管理深圳中航光电子有限公司所持有的 NLT 技术株式会社的股权。于 2013 年度，本公司向深圳中航光电子有限公司收取托管费用 1,000,000 元 (2012 年度： 1,006,667 元 ) 。

采购商品、接受劳务：

关联方关联交易内容关联交易定价方式及决策程序武汉天马微电子有限公司采购材料参照市场价格接受劳务参照市场价格租赁服务参照市场价格上海中航光电子有限公司采购材料参照市场价格深圳市中航物业管理有限公司(i) 接受物业管理服务协商定价黄石瑞视光电技术股份有限公司采购材料参照市场价格深圳市盛波光电科技有限公司采购材料参照市场价格深圳市科利德光电材料股份有限公司采购材料参照市场价格 NLT技术株式会社采购材料参照市场价格厦门天马微电子有限公司采购材料参照市场价格深南电路有限公司采购材料参照市场价格	2013年度金额占同类交易金额的比例 429,964,869 12% 2,501,498 0% 1,156,632 0% 185,518,244 5% 12,235,341 0% 5,295,077 0% 3,991,121 0% 2,710,266 0% 619,578 0% 473,348 0% 350,391 0%	2012年度
		金额占同类交易金额的比例 703,165,273 19% - - - - 45,093,657 1% 11,904,786 0% 2,565,797 0% - - 8,269,473 0% 1,835,084 0% - - 198,146 0%

(i) 于 2013 年度，本公司与深圳市中航物业管理有限公司签署《天马微电子股份有限公司物业管理服务合同》，服务期限自 2013 年 1 月 1 日起至 2013 年 12 月 31 日。于 2013 年度，本公司共支付深圳市中航物业管理有限公司物业管理费 5,640,000 元。

于 2013 年度，上海天马与深圳市中航物业管理有限公司上海分公司签署《上海天马微电子有限公司物业服务合同》，服务期限自 2013 年 1 月 1 日起至 2013 年 12 月 31 日。于 2013 年度，上海天马共支付深圳市中航物业管理有限公司物业管理费 4,214,426 元。

于 2013 年度，成都天马与深圳市中航物业管理有限公司成都分公司签署《物业服务合同》，服务期限自 2013 年 1 月 1 日起至 2013 年 12 月 31 日。于 2013 年度，成都天马共支付深圳市中航物业管理有限公司物业管理费 2,380,915 元。

71 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

六关联方关系及其交易 ( 续 )

(5) 关联交易 ( 续 )
(b) 担保

(i) 中航国际控股股份有限公司为本公司短期借款提供担保：

担保方被担保方中航国际控股股份有限公司本公司中航国际控股股份有限公司本公司中航国际控股股份有限公司本公司中航国际控股股份有限公司本公司合计	担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕 58,000,000 2013-11-20 2014-11-20 否 44,000,000 2013-11-28 2014-11-28 否 50,000,000 2013-12-05 2014-12-05 否 50,000,000 2013-12-12 2014-12-05 否 202,000,000

(ii) 上海天马的银团贷款由其五家股东提供担保：

担保方被担保方本公司上海天马中航国际控股股份有限公司上海天马上海张江(集团)有限公司上海天马上海国有资产经营有限公司上海天马上海工业投资(集团)有限公司上海天马合计	担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕 137,288,610 2007-06-21 2015-06-30 否 96,102,027 2007-06-21 2015-06-30 否 91,525,740 2007-06-21 2015-06-30 否 86,949,453 2007-06-21 2015-06-30 否 45,762,870 2007-06-21 2015-06-30 否 457,628,700

上海天马从中国进出口银行上海分行取得的长期借款由其五家股东提供担保：

担保方被担保方本公司上海天马中航国际控股股份有限公司上海天马上海张江(集团)有限公司上海天马上海国有资产经营有限公司上海天马上海光通信有限公司上海天马合计	担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕 87,000,000 2013-05-31 2015-06-30 否 60,900,000 2013-05-31 2015-06-30 否 58,000,000 2013-05-31 2015-06-30 否 55,100,000 2013-05-31 2015-06-30 否 29,000,000 2013-05-31 2015-06-30 否 290,000,000

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

72 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

六关联方关系及其交易 ( 续 )

(5) 关联交易 ( 续 )

(b) 担保 ( 续 )

(iii) 成都天马的银团贷款由其股东分别按照其持股比例提供担保：

担保方被担保方成都工业投资集团有限公司成都天马成都高新投资集团有限公司成都天马合计	担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕 651,977,579 2009-06-30 2017-06-29 否 414,390,721 2009-06-30 2017-06-29 否 1,066,368,300

(iv) 为保证武汉天马微电子有限公司生产经营和发展的需要，本公司为武汉天马微电子有限公司按照持股比例 10% 提供担保。于 2013 年 12 月 31 日，武汉天马微电子有限公司已提取贷款 210,000,000 元。

(c)

									担保是否已经	担保是否已经
担保方		被担保方		担保金额	担保起始日			担保到期日		履行完毕
本公司		武汉天马微电子有限公司		21,000,000	2013-08-30			2020-08-20		否
担保费：
				关联交易	2013年度				2012	年度
	关联方	关联交易		定价方式	金额	占同类交易			金额	占同类交易
		内容	及决策程序			金额的比例				金额的比例
中航国际控股股份有限公司		担保费	参照市场价格		586,700		100%		488,000	100%
租赁收入
本集团作为出租方：
		租赁资产		租赁				租赁收益		年度确认
出租方名称	承租方名称	种类		起始日	租赁终止日			定价依据		的租赁收益
	厦门天马微电子							参照市场价格
上海天马	有限公司	机器设备	2012年11月1日		2015年11月1		日		协商确定	250,056
	武汉天马微电子							参照市场价格
上海天马	有限公司	机器设备	2010年6月15日		2016年6月14		日		协商确定	456,962
										707,018

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

73 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

六关联方关系及其交易 ( 续 )

(5) 关联交易 ( 续 )

出租方名称承租方名称租赁资产种类租赁起始日租赁终止日租赁收益定价依据年度确认的租赁费用武汉天马微电子有限公司上海天马机器设备2012-05-01 2014-08-31参照市场价格协商确定 330,573	出租方名称承租方名称租赁资产种类租赁起始日租赁终止日租赁收益定价依据年度确认的租赁费用武汉天马微电子有限公司上海天马机器设备2012-05-01 2014-08-31参照市场价格协商确定 330,573
向关联方支付利息： 2013年度中国航空技术深圳有限公司 12,608,574	2012年度 12,942,282

(d) 向关联方支付利息：

(e) 资金往来

中国航空技术深圳有限公司委托银行向本集团提供如下贷款：

贷款方中国航空技术深圳有限公司中国航空技术深圳有限公司	贷款金额利率起始日到期日 62,500,000 3个月Shibor+1.7% 2010年3月17日 2016年10月26日 187,500,000 4.7% 2009年10月27日 2019年10月26日 250,000,000

就上述委托贷款，本集团向中国航空技术深圳有限公司支付保证金 2,500,000 元 ( 计入其他应收款 ( 附注五 (4)) ，作为中国航空技术深圳有限公司向本集团提供委托贷款 250,000,000 元的担保。

(f) 关键管理人员薪酬

2013 年度 2012 年度关键管理人员薪酬 1,237 万 916.1 万

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

74 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

六关联方关系及其交易 ( 续 )

(6) 关联方应收、应付款项余额

2013年12月31日应收账款武汉天马微电子有限公司 210,962,796 厦门天马微电子有限公司 5,678,659 上海中航光电子有限公司 2,517,063 中航华东光电有限公司 200,000 飞亚达(集团)股份有限公司 - 219,358,518 其他应收款上海中航光电子有限公司 9,191,578 厦门天马微电子有限公司 4,405,138 中国航空技术深圳有限公司 2,500,000 武汉天马微电子有限公司 2,315,905 深圳中航光电子有限公司 - 深圳市科利德光电材料股份有限公司 70,304 18,482,925 预付款项深圳市科利德光电材料股份有限公司 647 武汉天马微电子有限公司 - 647 应付账款武汉天马微电子有限公司 452,099,798 上海中航光电子有限公司 25,938,079 黄石瑞视光电技术股份有限公司 1,418,497 深圳市盛波光电科技有限公司 879,003 厦门天马微电子有限公司 304,320 NLT技术株式会社 - 深圳市科利德光电材料股份有限公司 - 深南电路有限公司 - 480,639,697 其他应付款深圳市中航物业管理有限公司 13,600 武汉天马微电子有限公司 12,616 深圳市中航楼宇设备有限公司 - 西安飞机工业装饰装修工程股份有限公司 - 26,216 预收账款中航华东光电有限公司 - 飞亚达(集团)股份有限公司 - -	2012年12月31日 321,126,124 166,747 3,530,666 632,052 102,500
	325,558,089
	3,265,054 3,333,333 2,500,000 22,550,379 500,000 49,653
	32,198,419
	- 2,488,559
	2,488,559
	110,308,597 21,034,607 1,000,286 - - 584,866 452,943 19,352
	133,400,651
	721,826 6,761,371 7,500 285,629
	7,776,326
	468,965 102,500
	571,465

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

75 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

六关联方关系及其交易 ( 续 )

(7) 关联方承诺

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：

2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日

接受劳务深圳市中航物业管理有限公司租出设备武汉天马微电子有限公司厦门天马微电子有限公司	- 456,962 250,056 707,018	12,500,000
		250,055 360,972
		611,027

七或有事项

于 2013 年 12 月 31 日，本集团无重大或有负债。

本集团 2001 年委托大连证券有限责任公司购买国债暂未收回剩余的 60,000,000 元资金 ( 本金 ) ，公司于 2005 年 11 月 15 日收到大连证券有限责任公司清算组的通知开始清算。截止本年末累计收到清算资金 24,770,000 元，尚有 35,230,000 元仍在进行债权清偿之中 ( 附注五 (4)) 。

八承诺事项

(1) 资本性支出承诺事项

2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日房屋、建筑物及机器设备 7,794,242 10,470,000

(2) 前期承诺履行情况

本集团 2012 年 12 月 31 日之资本性支出承诺及经营租赁承诺已按照之前承诺履行。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

76 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

九资产负债表日后事项

(1) 资产负债表日后利润分配情况说明

金额

拟分配的股利 1 元 /10 股

根据 2014 年 3 月 3 日的董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利 57,423,750 元 ( 含税 ) ，尚未在本财务报表中确认为负债。

(2) 重大重组事项

根据 2014 年 2 月 11 日《天马微电子股份有限公司重大资产重组进展公告》，公司目前尚未发现存在可能导致本公司董事会或交易对方撤销、中止本次重组方案或对本次重组方案作出实质性变更的相关事项。

十金融工具及其风险

本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险 ( 主要为外汇风险和利率风险 ) 、信用风险和流动风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。

(1) 市场风险

(a) 外汇风险

本集团的部分对外采购及销售以外币结算，本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易 ( 外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元 ) 存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于 2013 年度及 2012 年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

于 2013 年 12 月 31 日及 2012 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

		2013 年12 月31 日
	美元项目	其他外币项目	合计
外币金融资产-
货币资金	64,105,916	26,092,009	90,197,925
应收款项	290,618,396	23,350,230	313,968,626
	354,724,312	49,442,239	404,166,551
外币金融负债-
应付款项	226,461,729	52,034,809	278,496,538
一年内到期的长期借款	280,457,400	-	280,457,400
长期借款	512,139,600	-	512,139,600
	1,019,058,729	52,034,809	1,071,093,538
	- 77 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

十金融工具及其风险 ( 续 )

(1) 市场风险 ( 续 )

(a) 外汇风险 ( 续 )

	2012 年12 月31 日
美元项目 98,084,681 318,362,938 416,447,619 92,045,796 163,417,004 301,704,000 817,115,000 1,374,281,800	其他外币项目 19,184,758 18,662,109 37,846,867 - 89,009,322 - - 89,009,322	合计 117,269,439 337,025,047
		454,294,486
		92,045,796 252,426,326 301,704,000 817,115,000
		1,463,291,122

于 2013 年 12 月 31 日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值 5% ，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约 28,344,397 元 (2012 年 12 月 31 日：约 40,707,953 元 ) 。

(b) 利率风险

本集团的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2013 年 12 月 31 日，本集团长期带息债务主要为人民币和美元计价的浮动利率合同，金额为 1,257,239,600 元 (2012 年 12 月 31 日： 1,611,015,000 元 )( 附注五 (29)) 。

本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于 2013 年度及 2012 年度本集团并无利率互换安排。

于 2013 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会减少或增加约 5,343,268 元 (2012 年 12 月 31 日：约 6,303,540 元 ) 。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

78 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

十金融工具及其风险 ( 续 )

(2) 信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。

本集团银行存款主要存放于国有控股银行和其它大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

本集团的客户比较集中， 2013 年度本集团前五名客户的营业收入占全部营业收入的比例为 34%(2012 年： 43%) 。于 2013 年 12 月 31 日，本集团前五名客户的应收账款为 444,651,971 元 (2012 年 12 月 31 日： 453,628,885 元 ) ，占本集团全部应收账款的比例为 46%(2012 年 12 月 31 日： 47%) 。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

(3) 流动风险

本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

于资产负债表日，本集团各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

				2013 年12 月31日
	一年以内		一到二年	二到五年		五年以上	合计
金融资产-
货币资金	955,188,987		-	-		-	955,188,987
应收款项(a)	1,207,621,345		-	-		-	1,207,621,345
可供出售金融资产	-		-	-		26,340,941	26,340,941
长期应收款	2,184,000		2,184,000	6,552,000		41,764,320	52,684,320
	2,164,994,332		2,184,000	6,552,000		68,105,261	2,241,835,593
金融负债-
短期借款	557,610,597	-		-	-		557,610,597
应付款项(a)	1,482,424,888	-		-		-	1,482,424,888
应付利息	5,438,591	-		-		-	5,438,591
长期借款(含一年内到
期的长期借款)	719,694,138		787,504,810	916,241,515		194,743,151	2,618,183,614
	2,765,168,214		787,504,810	916,241,515		194,743,151	4,663,657,690
			- 79	-

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

十金融工具及其风险 ( 续 )

(3) 流动风险 ( 续 )

2012 年12 月31日	2012 年12 月31日	2012 年12 月31日
一到二年 - - - - - - - 783,483,982 783,483,982	二到五年 - - - - - - - 1,071,521,557 1,071,521,557	五年以上 - - 17,717,764 17,717,764 - - - 204,390,625 204,390,625	合计 472,176,166 1,131,966,138 17,717,764
			1,621,860,068
			764,024,749 1,095,029,992 6,042,913 2,944,612,975
			4,809,710,629

(a) 应收款项包括应收票据、应收账款及其他应收款，应付款项包括应付票据、应付账款及其他应付款。

(4) 公允价值

(a) 不以公允价值计量的金融工具 :

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、应收款项、短期借款、应付款项和长期借款。

除下述固定利率的长期借款以外，其他不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相近。

金融负债- 固定利率长期借款	2013 年12 月31 日账面价值公允价值 187,500,000 170,733,851	2012 年12 月31 日
		账面价值公允价值 187,500,000 163,794,782

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

80 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十金融工具及其风险 ( 续 )

(4) 公允价值 ( 续 )

(b) 以公允价值计量的金融工具 :

根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价值层级可分为：

第一层级：相同资产或负债在活跃市场上 ( 未经调整 ) 的报价。

第二层级：直接 ( 比如取自价格 ) 或间接 ( 比如根据价格推算的 ) 可观察到的、除第一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。

第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值 ( 不可观察输入值 ) 。

于 2013 年 12 月 31 日，本集团以公允价值计量的金融资产为可供出售权益工具 ( 附注五 (8)) ，为按照第一层级列示的金融资产 (2012 年 12 月 31 日：第一层级 ) 。

十一以公允价值计量的资产和负债

	2012年	本年度公允价值	计入权益的累计	本年度计提的	2013年
	12月31日	变动损益	公允价值变动	减值	12月31日
金融资产
-可供出售金融资产	17,717,764	-	12,520,920	-	26,340,941

十二外币金融资产和外币金融负债

	2012年	本年度公允价值	计入权益的累计	本年度计提的	2013年
	12月31日	变动损益	公允价值变动	减值	12月31日
金融资产
-货币资金和应收款项	454,294,486	-	-	-	404,166,551
金融负债
-借款和应付款项	1,463,291,122	-	-	-	1,071,093,538

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

81 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

十三公司财务报表附注

(1) 应收账款

应收账款减：坏账准备 (a) 应收账款账龄分析如下：一年以内一到二年二到三年三到四年四到五年五年以上	2013年12月31日 255,252,131 (4,405,557) 250,846,574 2013年12月31日 253,194,438 713,249 - - - 1,344,444 255,252,131	2012年12月31日 282,387,216 (15,609,552)
		266,777,664
		2012年12月31日 269,394,769 150,000 30,000 - 2,204,391 10,608,056
		282,387,216

(b) 应收账款按类别分析如下：

2013年12月31日账面余额坏账准备金额占总额比例坏账准备计提比例 - - - - 213,857,904 84% 3,211,596 1.5% 40,200,266 16% - - 1,193,961 0% 1,193,961 100% 255,252,131 100% 4,405,557 2%	2013年12月31日账面余额坏账准备金额占总额比例坏账准备计提比例 - - - - 213,857,904 84% 3,211,596 1.5% 40,200,266 16% - - 1,193,961 0% 1,193,961 100% 255,252,131 100% 4,405,557 2%	2012年12月31日	2012年12月31日
账面余额金额占总额比例 - - 213,857,904 84% 40,200,266 16% 1,193,961 0% 255,252,131 100%		账面余额金额比例 - - 191,344,050 68% 78,433,769 28% 12,609,397 4% 282,387,216 100%	坏账准备
	坏账准备计提比例 - - 3,211,596 1.5% - - 1,193,961 100% 4,405,557 2%		坏账准备计提比例 - - 3,000,155 1.5% - - 12,609,397 100%
			15,609,552 6%

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

82 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

十三公司财务报表附注 ( 续 )

(1) 应收账款 ( 续 )

中山名人电脑科技有限公司广东爱多电器有限公司丰宇国际有限公司 Juronghi-techindustriespte.Ltd 乐伟实业有限公司颖涛有限公司奉化市波导有限公司深圳市富光辉电子有限公司长沙恒昌机电科技有限公司厦门中桥通讯设备有限公司深圳市永盛通讯有限公司松讯达中科电子（深圳）有限公司香港沃达丰通讯科技有限公司 Hitech Systems 深圳市卓翼科技股份有限公司光谱光电科技有限公司	账面余额 2,886,989 1,665,955 1,413,026 1,194,049 778,957 672,433 660,536 578,936 355,350 334,533 262,521 197,810 130,075 125,505 45,046 36,874 11,338,595	坏账准备核销原因 (2,886,989)三年以上，预计无法收回 (1,665,955)三年以上，预计无法收回 (1,413,026)三年以上，预计无法收回 (1,194,049)三年以上，预计无法收回 (778,957)三年以上，预计无法收回 (672,433)三年以上，预计无法收回 (660,536)三年以上，预计无法收回 (578,936)三年以上，预计无法收回 (355,350)三年以上，预计无法收回 (334,533)三年以上，预计无法收回 (262,521)三年以上，预计无法收回 (197,810)三年以上，预计无法收回 (130,075)三年以上，预计无法收回 (125,505)三年以上，预计无法收回 (45,046)三年以上，预计无法收回 (36,874) 三年以上，预计无法收回 (11,338,595)

(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：

2013年12月31日账面余额坏账准备金额占总额比例坏账准备计提比例 212,994,173 100% 3,065,031 1.5% 713,249 0% 71,325 10% - - - 0% - - - - - - - - 150,482 0% 75,240 50% 213,857,904 100% 3,211,596 2%	2013年12月31日账面余额坏账准备金额占总额比例坏账准备计提比例 212,994,173 100% 3,065,031 1.5% 713,249 0% 71,325 10% - - - 0% - - - - - - - - 150,482 0% 75,240 50% 213,857,904 100% 3,211,596 2%	2012年12月31日	2012年12月31日
账面余额金额占总额比例 212,994,173 100% 713,249 0% - - - - - - 150,482 0% 213,857,904 100%		账面余额金额比例 190,961,000 100% 150,000 0% 30,000 0% - - - - 203,050 - 191,344,050 100%	坏账准备
	坏账准备计提比例 3,065,031 1.5% 71,325 10% - 0% - - - - 75,240 50% 3,211,596 2%		坏账准备计提比例 2,879,130 1.5% 15,000 10% 4,500 15% - - - - 101,525 50%
			3,000,155 2%

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

83 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

十三公司财务报表附注 ( 续 )

(1) 应收账款 ( 续 )

(e) 于 2013 年 12 月 31 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款分析如下：

创维移动通信技术(深圳)有限公司青岛海尔零部件采购有限公司	账面余额 1,043,961 150,000 1,193,961	坏账准备计提比例理由 (1,043,961) 100% (i) (150,000) 100% (ii) (1,193,961)

(i) 于 2013 年 12 月 31 日，应收创维移动通信技术（深圳）有限公司款项 1,043,961 元，因对方经营停顿，没有偿债资产，预计全部无法收回，因此按照应收款余额的 100% 计提坏账准备；
(ii) 于 2013 年 12 月 31 日，应收青岛海尔零部件采购有限公司 150,000 元，因对方长期拖欠，预计全部无法收回，因此按照应收款余额的 100% 计提坏账准备。
(f) 以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大，但在本年度全额收回或转回、或在本年度收回或转回比例较大的应收账款情况如下：

转回或收回原因确定原坏账准备的依据转回或收回前累积已计提坏账准备金额中国科健股份有限公司收到债权分配款全额计提 298,014 应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款。于2013年12月31日，余额前五名的应收账款分析如下：与本公司关系金额年限美国天马公司子公司 27,990,340 一年以内江苏天宝汽车电子有限公司第三方 15,929,405 一年以内 Continental Automotive Electronics LLC(korea) 第三方 12,644,317 一年以内大陆汽车电子(芜湖)有限公司第三方 11,454,447 一年以内 Vtech Telecommunications Ltd. 第三方 10,438,142 一年以内 78,456,651		转回或收回金额 298,014
		占总额比例 11% 6% 5% 4% 4%
		30%

(g) 应收账款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的欠款。

(h) 于 2013 年 12 月 31 日，余额前五名的应收账款分析如下：

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

84 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

十三公司财务报表附注 ( 续 )

(1) 应收账款 ( 续 )

(i) 应收账款中应收关联方账款：

2013年12月31日与本集团关系金额占应收账款总额的比例(%) 坏账准备美国天马公司子公司 27,990,340 11% - 欧洲天马公司子公司 5,776,434 2% - 武汉天马微电子有限公司联营企业 4,413,929 2% - 上海天马子公司 1,785,970 1% - 中航华东光电有限公司同受最终控股公司控制 200,000 - - 上海中航光电子有限公司同受最终控股公司控制 25,133 - - 成都天马子公司 4,388 - - 韩国天马公司子公司 4,072 - - 飞亚达(集团)股份有限公司同受本公司母公司控制 - - - 驰誉电子有限公司子公司 - - - 40,200,266 16% -	2012年12月31日	2012年12月31日
	金额占应收账款总额的比例(%) 66,772,323 24% 5,746,476 2% 737,459 0% - 0% 632,052 0% - - 5,616 0% 564,717 0% 102,500 0% 3,872,626 1% 78,433,769 27%	坏账准备 - - - - - - - - - -
		-

(j) 应收账款中包括以下外币余额：

港元美元	2013年12月31日外币金额汇率折合人民币 13,759,954 0.78623 10,818,489 20,728,650 6.0969 126,380,506 137,198,995	2012年12月31日	2012年12月31日
	外币金额汇率 13,759,954 0.78623 20,728,650 6.0969	外币金额汇率 8,562,748 0.8109 22,535,006 6.2855	折合人民币 6,943,104 141,643,783
			148,586,887

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

85 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

十三公司财务报表附注 ( 续 )

(2) 其他应收款

应收委托理财款(c) 深圳丰达通讯有限公司应收关联方款项(i) 代垫款项备用金借款其他减：坏账准备 (a) 其他应收款账龄分析如下：一年以内一到二年二到三年三到四年四到五年五年以上	2013年12月31日 35,233,130 - 921,641 842,970 676,824 920,204 38,594,769 (35,432,218) 3,162,551 2013年12月31日 3,073,098 54,901 - - - 35,466,770 38,594,769	2012年12月31日 35,594,917 591,097 22,999,263 - - 3,176,706
		62,361,983 (36,359,705)
		26,002,278
		2012年12月31日 25,835,018 107,313 - - - 36,419,652
		62,361,983

(b) 其他应收款按类别分析如下：

2013年12月31日	2012年12月31日	2012年12月31日
坏账准备	账面余额金额占总额比例 35,594,917 57% 3,176,706 5% 22,999,263 37% 591,097 1% 62,361,983 100%	坏账准备
金额计提比例 35,233,130 100% 199,088 8% - - - -		金额计提比例 35,594,917 100% 173,691 5% - - 591,097 100%
35,432,218 92%		36,359,705 58%

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

86 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十三公司财务报表附注 ( 续 )

(2) 其他应收款 ( 续 )

	账面余额	坏账准备	计提比例	理由
大连证券有限责任公司	35,233,130	35,233,130	100%	已经破产

(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：

2013年12月31日账面余额坏账准备金额占总额比例坏账准备计提比例 2,151,457 88% 76,796 4% 54,901 2% 5,490 10% - - - - - - - - - - - - 233,640 10% 116,802 50% 2,439,998 100% 199,088 8%	2013年12月31日账面余额坏账准备金额占总额比例坏账准备计提比例 2,151,457 88% 76,796 4% 54,901 2% 5,490 10% - - - - - - - - - - - - 233,640 10% 116,802 50% 2,439,998 100% 199,088 8%	2012年12月31日	2012年12月31日
账面余额金额占总额比例 2,151,457 88% 54,901 2% - - - - - - 233,640 10% 2,439,998 100%		账面余额金额比例 2,835,751 89% 107,315 3% - - - - - - 233,640 7% 3,176,706 100%	坏账准备
	坏账准备计提比例 76,796 4% 5,490 10% - - - - - - 116,802 50% 199,088 8%		坏账准备计提比例 46,141 2% 10,730 10% - - - - - - 116,820 50%
			173,691 5%

(e) 其他应收款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的欠款。

(f) 本年度无以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大，但在本年度全额收回或转回、或在本年度收回或转回比例较大的其他应收款。

(g) 本年度未核销其他应收款。

(h) 于 2013 年 12 月 31 日，余额前五名的其他应收款分析如下：

	与本公司关系	金额	年限	占总额比例
大连证券有限责任公司	第三方	35,233,130	五年以上	91%
武汉天马微电子有限公司	联营企业	533,539	一年以内	1%
上海天马	子公司	152,867	一年以内	0%
成都天马	子公司	127,740	一年以内	0%
特发石油油站	第三方	70,000	一年以内	0%
		36,117,276		92%

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

87 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

十三公司财务报表附注 ( 续 )

(2) 其他应收款 ( 续 )

(i) 应收关联方的其他应收款分析如下：

2013年12月31日	2012年12月31日	2012年12月31日
	金额占其他应收款总额的比例(%) 12,932,196 21% 1,244,916 2% 7,876,498 13% 500,000 1% 396,000 0% 49,653 0% - 0%	坏账准备 - - - - - -
	22,999,263 37%	-

873,335,124

(3) 长期股权投资

本公司不存在长期投资变现的重大限制。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

88 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十三公司财务报表附注 ( 续 )

(3) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 子公司

核算方法上海天马成本法成都天马成本法欧洲天马公司成本法深圳中航显示技术有限公司成本法韩国天马公司成本法美国天马公司成本法驰誉电子有限公司成本法	投资成本 309,000,000 360,000,000 17,948,825 10,000,000 5,898,690 4,444,621 1,314,705 708,606,841	2012年 12月31日 309,000,000 360,000,000 17,948,825 10,000,000 4,221,117 - 1,314,705 702,484,647	本年增减变动 - - - - 1,677,573 4,444,621 - 6,122,194	2013年 12月31日 309,000,000 360,000,000 17,948,825 10,000,000 5,898,690 4,444,621 1,314,705 708,606,841	减值准备 - - - - - - - -	本年计提减值准备本年宣告分派的现金股利 - 35,000,000 - - - - - - - - - - - -
						- 35,000,000

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

89 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

十三公司财务报表附注 ( 续 )

(3) 长期股权投资 ( 续 )

(b) 联营企业

核算方法黄石瑞视光电技术股份有限公司权益法武汉天马微电子有限公司权益法	投资成本 6,000,000 178,000,000	2012年 12月31日 7,309,792 143,274,134		本年增减变动	本年增减变动		2013年 12月31日持股比例表决权比例持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备 7,194,958 20% 20% 不适用 - 157,533,325 10% 40% (i) - 164,728,283 -	2013年 12月31日持股比例表决权比例持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备 7,194,958 20% 20% 不适用 - 157,533,325 10% 40% (i) - 164,728,283 -	本年计提减值准备 - -
			追加或减少投资 - 6,890,000	按权益法调整的净损益 (114,834) 7,369,191	宣告分派的现金股利 - - -	其他权益变动 - -
	184,000,000	150,583,926	6,890,000	7,254,357		-		-	-

(i) 本公司对武汉天马微电子有限公司的持股比例虽然低于 20% ，但是武汉天马微电子有限公司董事会 5 名董事中的 2 名由本公司推荐，从而本公司能够对武汉天马微电子有限公司施加重大影响，故将其作为联营企业核算。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

90 -

天马微电子股份有限公司

补充资料 2013 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

十三公司财务报表附注 ( 续 )

(4) 其他应付款

应付子公司款项应付工程及设备款应付佣金及佣金税预提水电费押金及保证金暂收款项预提运费预提委托加工费应付关联方款项其他营业收入和营业成本主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本	2013年12月31日 111,185,562 5,805,635 5,002,192 4,301,465 3,587,755 1,061,004 1,396,433 655,646 14,400 856,593 133,866,685 2013年度 1,188,574,647 61,940,834 1,250,515,481 2013年度 988,962,030 46,399,758 1,035,361,788	2012年12月31日 5,953,682 5,274,811 8,314,612 3,961,642 4,377,202 1,510,512 2,038,245 1,433,651 681,039 1,799,033
		35,344,429
		2012年度 1,527,722,071 10,562,433
		1,538,284,504
		2012年度 1,352,501,983 2,465,349
		1,354,967,332

(5) 营业收入和营业成本

(a) 主营业务收入和主营业务成本按行业分析如下：

电子元器件制造业	2013 年度主营业务收入主营业务成本 1,188,574,647 988,962,030	2012 年度
		主营业务收入主营业务成本 1,527,722,071 1,352,501,983

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

91 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十三公司财务报表附注 ( 续 )

(5) 营业收入和营业成本 ( 续 )

(a) 主营业务收入和主营业务成本 ( 续

按产品分析如下：

液晶显示屏及液晶显示模块

2013 年度主营业务收入主营业务成本 1,188,574,647 988,962,030	2012 年度
	主营业务收入主营业务成本 1,527,722,071 1,352,501,983

按地区分析如下：

国内国外	2013	年度主营业务成本 317,774,255 671,187,775 988,962,030	2012	年度
	主营业务收入 382,489,558 806,085,089 1,188,574,647		主营业务收入 808,080,827 719,641,244 1,527,722,071	主营业务成本 751,477,611 601,024,372
				1,352,501,983

(b) 其他业务收入和其他业务成本

销售原材料提供劳务、维修服务租赁收入	2013	年度其它业务成本 43,592,720 1,390,600 1,416,438 46,399,758	2012	年度
	其它业务收入 41,833,064 10,853,523 9,254,247 61,940,834		其它业务收入 599,321 4,212,973 5,750,139 10,562,433	其它业务成本 231,432 826,947 1,406,970
				2,465,349

本公司前五名客户营业收入的总额为 204,486,724 元 (2012 年： 555,036,298 元 ) ，占本公司全部营业收入的比例为 16%(2012 年： 36%) ，具体情况如下：

			占本公司全部营业
		营业收入	收入的比例(%)
Daewoo IS Corporation		44,188,803	4%
Toyota Tsusho (H.K.)Corporation		42,897,321	3%
江苏天宝汽车电子有限公司		42,709,730	3%
Visteon Japan, Ltd.		40,810,526	3%
深圳市赣新辉微电子有限公司		33,880,344	3%
		204,486,724	16%
	- 92 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2013年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十三公司财务报表附注(续) (6) 投资收益/(损失) 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益权益法核算的长期股权投资收益/(亏损) 成本法核算的长期股权投资收益 (7) 现金流量表补充资料将净利润调节为经营活动现金流量净利润加：资产减值准备固定资产折旧投资性房地产折旧无形资产摊销处置固定资产及无形资产净(收益)/损失财务费用投资(收益)/损失递延所得税资产减少/(增加) 存货的(增加)/减少经营性应收项目的减少经营性应付项目的增加/(减少) 经营活动产生的现金流量净额不涉及现金收支的重大投资和筹资活动应收账款债务重组(附注五(8)) 现金净变动情况现金的年末余额减：现金的年初余额现金净增加额	2013年度 30,380 7,254,357 10,500,000 17,784,737 2013年度 91,397,149 16,455,872 67,659,296 1,368,860 1,871,720 (11,797,744) 10,766,748 (17,784,737) 11,733,592 (22,969,406) 132,693,763 356,980,821 638,375,934 2013年度 356,259 2013年度 619,162,605 (99,388,982) 519,773,623	2012年度 - (8,222,887) -
		(8,222,887)
		2012年度 13,809,311 8,945,767 67,168,028 1,346,353 1,558,875 2,734,941 16,414,171 8,222,887 (1,455,047) 43,585,360 209,465,256 (393,162,399)
		(21,366,497)
		2012年度 -
		2012年度 99,388,982 (99,032,657)
		356,325

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

93 -

天马微电子股份有限公司

补充资料

2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

一

非经常性损益明细表

非流动资产处置损益计入当期损益的政府补助单独进行减值测试的应收款项减值准备转回托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出所得税影响额少数股东权益影响额(税后) 非经常性损益合计	2013年度 11,430,566 181,822,632 659,801 23,428,577 741,357 218,082,933 (32,714,394) (83,982,742) 101,385,797	2012年度 (2,799,302) 209,567,987 73,042 21,027,199 4,158,654
		232,027,580 (34,793,845) (113,450,990)
		83,782,745

(1) 非经常性损益明细表编制基础

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 — 非经常性损益 [2008] 》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

二净资产收益率及每股收益

归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	加权平均净资产收益率(%)	每股收益
		基本每股收益稀释每股收益
	2013年度2012年度2013年度2012年度2013年度2012年度 10.04% 4.04% 0.2500 0.0948 0.2500 0.0948 2.95% (2.18%) 0.0734 (0.0511) 0.0734 (0.0511)

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

94 -

天马微电子股份有限公司

补充资料 2013 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

三本集团主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

财务报表数据变动幅度达 30%( 含 30%) 以上，或占资产负债报表日资产总额 5%( 含 5%) 或报告期利润总额 10%( 含 10%) 以上的项目分析。

资产负债表项目：

	2013年12月31日	2012年12月31日	增加/(减少)金额	幅度	附注

货币资金	955,188,987	472,176,166	483,012,821	102%	(1)
应收票据	190,879,613	139,743,040	51,136,573	37%	(2)
预付款项	26,994,819	18,482,986	8,511,833	46%	(3)
其它应收款	72,921,030	48,655,602	24,265,428	50%	(4)
其他流动资产	110,211,257	56,647,420	53,563,837	95%	(5)
可供出售金融资产	26,340,941	17,717,764	8,623,177	49%	(6)
长期应收款	28,072,023	-	28,072,023	100%	(7)
固定资产	3,986,723,070	4,412,502,695	(425,779,625)	-10%	(8)
其他非流动资产	113,942,323	221,636,627	(107,694,304)	-49%	(9)
应付账款	1,153,987,545	752,993,751	400,993,794	53%	(10)
预收款项	74,572,186	36,915,914	37,656,272	102%	(11)
应付职工薪酬	107,810,070	77,845,662	29,964,408	38%	(12)
应交税费	22,200,489	10,368,291	11,832,198	114%	(13)
其他应付款	117,893,346	172,251,895	(54,358,549)	-32%	(14)
外币报表折算差额	(7,269,106)	(4,806,416)	2,462,690	51%	(15)

注释：

(1) 货币资金增加主要系经营活动现金净流量增加所致。
(2) 应收票据增加主要系销售增长及以票据方式结算增加所致。
(3) 预付款项增加主要系预付货款增加所致。
(4) 其他应收款增加主要系应收出口退税款增加所致。
(5) 其他流动资产增加主要系购买理财产品所致。
(6) 可供出售金融资产增加主要系其公允价值上升所致。
(7) 长期应收款增加主要系本期新增融资租赁业务所致。
(8) 固定资产减少主要是计提折旧及部分固定资产转至融资租赁所致。
(9) 其它非流动资产减少主要系待抵扣进项增值税减少所致。
(10) 应付账款增加主要系应付采购货款增加所致。
(11) 预收账款增加主要系本期销售增长所致。
(12) 应付职工薪酬增加主要系人员调薪所致。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

95 -

三本集团主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 ( 续 )

天马微电子股份有限公司

补充资料 2013 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

(13) 应交税费增加主要系盈利增加，应交企业所得税增加所致。
(14) 其他应付款减少主要系本年应付关联方的其他应付款减少所致。 (15) 外币报表折算差额增加主要系本期美元汇率变动所致。

利润表项目：

	2013年	2012年	增加/(减少)金额	幅度	附注

营业收入	4,519,377,681	4,333,544,367	185,833,314	4%	(16)
管理费用	449,367,489	365,825,658	83,541,831	23%	(17)
财务费用-净额	98,492,401	163,861,374	(65,368,973)	-40%	(18)
投资收益/(损失)	6,532,889	(9,114,825)	15,647,714		(19)
营业外支出	1,356,474	3,217,596	(1,861,122)	-58%	(20)
所得税费用	34,064,659	12,162,190	21,902,469	180%	(21)
其他综合收益/(损失)	4,705,901	(358,734)	5,064,635		(22)

(16) 营业收入增加主要系电子市场需求量增加，同时公司积极调整产品结构和客户结构，本年订单量上升，销售增长所致。
(17) 管理费用增加主要系研发投入增加及人员调薪所致。
(18) 财务费用减少主要系借款减少所致。
(19) 投资收益增加主要系武汉天马微电子有限公司本年盈利所致。
(20) 营业外支出减少主要系本年度处置固定资产减少所致。
(21) 所得税费用增加主要系税前利润增加所致。
(22) 其他综合收益增加主要系可供出售金融资产公允价值增加所致。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

96 -

资产附注流动资产货币资金五(1) 应收票据五(2) 应收账款五(3)、十三(1) 预付款项五(5) 其他应收款五(4)、十三(2) 存货五(6) 其他流动资产五(7) 流动资产合计非流动资产可供出售金融资产五(8) 长期应收款五(9) 长期股权投资五(10)、十三(3) 投资性房地产五(12) 固定资产五(13) 在建工程五(14) 无形资产五(15) 长期待摊费用五(16) 递延所得税资产五(17) 其他非流动资产五(18) 非流动资产合计资产总计	2013年 12月31日合并 955,188,987 190,879,613 943,820,702 26,994,819 72,921,030 514,145,967 110,211,257 2,814,162,375 26,340,941 28,072,023 165,976,435 31,814,116 3,986,723,070 486,235,855 202,221,792 60,905,724 60,366,650 113,942,323 5,162,598,929 7,976,761,304	2012年 12月31日合并 472,176,166 139,743,040 943,567,496 18,482,986 48,655,602 512,007,522 56,647,420 2,191,280,232 17,717,764 - 150,583,926 33,182,976 4,412,502,695 440,377,821 205,700,066 57,866,021 72,340,313 221,636,627 5,611,908,209 7,803,188,441	2013年 12月31日公司 619,162,605 18,680,057 250,846,574 6,156,405 3,162,551 142,479,120 12,744,127 1,053,231,439 26,340,941 28,072,023 873,335,124 31,814,116 491,537,962 5,045,693 28,034,786 - 25,706,092 3,049,923 1,512,936,660 2,566,168,099	2012年 12月31日公司 99,388,982 113,385,555 266,777,664 3,792,851 26,002,278 136,167,376 28,563,029
				674,077,735
				17,717,764 - 857,513,194 33,182,976 564,296,653 3,801,335 26,250,445 - 38,704,729 1,787,066
				1,543,254,162
				2,217,331,897

2013年12月31日账面余额坏账准备金额占总额比例坏账准备计提比例单项金额重大并单独计提坏账准备 - - - 按组合计提坏账准备 -非关联方组合 735,159,822 77% 10,697,638 1.5% -关联方组合 219,358,518 23% - 0% 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备 1,193,961 0% 1,193,961 100% 955,712,301 100% 11,891,599 1%	2012年12月31日	2012年12月31日
	账面余额金额比例 - - 627,463,028 65% 325,558,089 34% 12,609,397 1% 965,630,514 100%	坏账准备
坏账准备计提比例 - 10,697,638 1.5% - 0% 1,193,961 100% 11,891,599 1%		坏账准备计提比例 - - 9,453,621 1.5% - 0% 12,609,397 100%
		22,063,018 2%

2013年12月31日账面余额坏账准备金额占总额比例坏账准备计提比例 734,296,091 100% 10,551,073 1.5% 713,249 0% 71,325 10% - - - - - - - - - - - - 150,482 0% 75,240 50% 735,159,822 100% 10,697,638 1%	2013年12月31日账面余额坏账准备金额占总额比例坏账准备计提比例 734,296,091 100% 10,551,073 1.5% 713,249 0% 71,325 10% - - - - - - - - - - - - 150,482 0% 75,240 50% 735,159,822 100% 10,697,638 1%	2012年12月31日	2012年12月31日
账面余额金额占总额比例 734,296,091 100% 713,249 0% - - - - - - 150,482 0% 735,159,822 100%		账面余额金额比例 627,079,978 100% 150,000 0% 30,000 0% - - - - 203,050 0% 627,463,028 100%	坏账准备
	坏账准备计提比例 10,551,073 1.5% 71,325 10% - - - - - - 75,240 50% 10,697,638 1%		坏账准备计提比例 9,332,596 1.5% 15,000 10% 4,500 15% - - - - 101,525 50%
			9,453,621 2%

与本集团关系武汉天马微电子有限公司联营企业厦门天马微电子有限公司同受最终控股公司控制上海中航光电子有限公司同受最终控股公司控制中航华东光电有限公司同受最终控股公司控制飞亚达(集团)股份有限公司同受本公司母公司控制	2013年12月31日金额占应收账款总额的比例(%) 坏账准备 210,962,796 22% - 5,678,659 1% - 2,517,063 0% - 200,000 0% - - 0% - 219,358,518 23% -	2012年12月31日	2012年12月31日
	金额占应收账款总额的比例(%) 210,962,796 22% 5,678,659 1% 2,517,063 0% 200,000 0% - 0%	金额占应收账款总额的比例(%) 321,126,124 33% 166,747 0% 3,530,666 1% 632,052 0% 102,500 0% 325,558,089 34%	坏账准备 - - - - -
	219,358,518 23%		-

2013年12月31日账面余额坏账准备金额占总额比例坏账准备计提比例 35,233,130 33% 35,233,130 100% 6,163,405 6% 248,109 4% 48,522,809 44% - - 18,482,925 17% - - - - - - 108,402,269 100% 35,481,239 33%	2013年12月31日账面余额坏账准备金额占总额比例坏账准备计提比例 35,233,130 33% 35,233,130 100% 6,163,405 6% 248,109 4% 48,522,809 44% - - 18,482,925 17% - - - - - - 108,402,269 100% 35,481,239 33%	2012年12月31日	2012年12月31日
账面余额金额占总额比例 35,233,130 33% 6,163,405 6% 48,522,809 44% 18,482,925 17% - - 108,402,269 100%		账面余额金额比例 35,594,917 42% 16,689,534 19% - - 32,198,419 38% 591,097 1% 85,073,967 100%	坏账准备
	坏账准备计提比例 35,233,130 100% 248,109 4% - - - - - - 35,481,239 33%		坏账准备计提比例 35,594,917 100% 232,351 1% - - - - 591,097 100%
			36,418,365 43%

AI assistant

TIANMA MICROELECTRONICS CO., LTD — Annual Report 2013

53579_rns_2014-03-04_59b8d6ae-8615-4aea-a67b-dfad42336c44.PDF

天马微电子股份有限公司

审计报告

天马微电子股份有限公司

2013 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表

天马微电子股份有限公司

2013 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表 ( 续 )

天马微电子股份有限公司

2013 年度合并及公司利润表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

天马微电子股份有限公司

2013 年度合并及公司现金流量表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

天马微电子股份有限公司

2012 年度合并股东权益变动表 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

天马微电子股份有限公司

2013 年度合并股东权益变动表 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

天马微电子股份有限公司

2013 年度公司股东权益变动表

(1) 财务报表的编制基础

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(2) 遵循企业会计准则的声明

(3) 会计年度

(4) 记账本位币

(5) 企业合并

(a) 同一控制下的企业合并

(6) 合并财务报表的编制方法

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(6) 合并财务报表的编制方法 ( 续 )

(7) 现金及现金等价物

(8) 外币折算

(b) 外币财务报表的折算

(9) 金融工具

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

持有至到期投资

(ii) 确认和计量

(iv) 金融资产的终止确认

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(c) 金融工具的公允价值确定

(10) 应收款项

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

确定组合的依据如下：

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(11) 存货

(b) 发出存货的计价方法

(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

(12) 长期股权投资

(a) 投资成本确定

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(c) 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

(d) 长期股权投资减值

(13) 投资性房地产

(14) 固定资产

(a) 固定资产确认及初始计量

天马微电子股份有限公司

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(14) 固定资产 ( 续 )

(b) 固定资产的折旧方法

(d) 固定资产的处置

(15) 在建工程

(16) 借款费用

(16) 借款费用 ( 续 )

(17) 无形资产

(a) 土地使用权

(b) 电脑软件

(c) 定期复核使用寿命和摊销方法

(d) 研究与开发支出

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(18) 长期待摊费用

(19) 长期资产减值

(20) 职工薪酬

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(21) 股利分配

(22) 收入确认

(a) 销售产品

(b) 提供劳务

(c) 让渡资产使用权

TIANMA MICROELECTRONICS CO., LTD Annual Report 2013

二主要会计政策和会计估计 ( 续 )

二主要会计政策和会计估计 ( 续 )

二主要会计政策和会计估计 ( 续 )

二主要会计政策和会计估计 ( 续 )

二主要会计政策和会计估计 ( 续 )

二主要会计政策和会计估计 ( 续 )

二主要会计政策和会计估计 ( 续 )

二主要会计政策和会计估计 ( 续 )

二主要会计政策和会计估计 ( 续 )

二主要会计政策和会计估计 ( 续 )

二主要会计政策和会计估计 ( 续 )

二主要会计政策和会计估计 ( 续 )

四合并财务报表

五合并财务报表项目附注

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

五合并财务报表项目附注 ( 续

五合并财务报表项目附注 ( 续

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

五合并财务报表项目附注 ( 续