TIANMA MICROELECTRONICS CO., LTD — Annual Report 2012

Mar 1, 2013

天马微电子股份有限公司

2012 年度财务报表及审计报告

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16498/FZC

天马微电子股份有限公司

	页码
2012年度财务报表及审计报告
审计报告	1 - 2
合并及公司资产负债表	3 - 4
合并及公司利润表	5
合并及公司现金流量表	6
合并股东权益变动表	7 - 8
公司股东权益变动表	9
财务报表附注	10 - 97
补充资料	98 - 100

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审计报告

普华永道中天审字(2013)第 10035 号 (第一页，共二页)

天马微电子股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的天马微电子股份有限公司(以下简称“天马公司”)的财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表以及 2012 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司 股东权益变动表和财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是天马公司管理层的责任。这种责任包括：

• (1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；

(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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普华永道中天会计师事务所有限公司 中国上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天地 2 号楼普华永道中心 11 楼邮编 200021 总机 : +86 (21) 2323 8888, 传真 : +86 (21) 2323 8800, www.pwccn.com

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普华永道中天审字(2013)第 10035 号 (第二页，共二页)

三、审计意见

我们认为，上述天马公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天马公 司2012年12月31日的合并及公司财务状况以及2012年度的合并及公司经营成果和现金流量。

普华永道中天 注册会计师 会计师事务所有限公司 陈岸强

中国•上海市 注册会计师 2013 年 2 月 28 日

杨 华

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天马微电子股份有限公司

2012 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

资产 附注 流动资产 货币资金 五(1) 应收票据 五(2) 应收账款 五(3)、十三(1) 预付款项 五(5) 其他应收款 五(4)、十三(2) 存货 五(6) 其他流动资产 五(7) 流动资产合计 非流动资产 可供出售金融资产 五(8) 长期股权投资 五(9)、十三(3) 投资性房地产 五(11) 固定资产 五(12) 在建工程 五(13) 无形资产 五(14) 长期待摊费用 五(15) 递延所得税资产 五(16) 其他非流动资产 五(17) 非流动资产合计 资产总计	2012年 12月31日 合并 472,176,166 139,743,040 943,567,496 18,482,986 48,655,602 512,007,522 56,647,420 2,191,280,232 17,717,764 150,583,926 33,182,976 4,412,502,695 440,377,821 205,700,066 57,866,021 72,340,313 221,636,627 5,611,908,209 7,803,188,441	2011年 12月31日 合并 经重述 706,557,839 106,563,124 1,028,721,209 49,901,392 41,650,753 441,726,323 66,278,949 2,441,399,589 17,840,224 149,138,751 19,673,150 4,574,048,642 601,560,696 209,585,758 32,778,714 71,759,544 200,778,137 5,877,163,616 8,318,563,205	2012年 12月31日 公司 99,388,982 113,385,555 266,777,664 3,792,851 26,002,278 136,167,376 28,563,029 674,077,735 17,717,764 857,513,194 33,182,976 564,296,653 3,801,335 26,250,445 - 38,704,729 1,787,066 1,543,254,162 2,217,331,897	2011年 12月31日 公司 经重述 99,032,657 87,777,978 525,583,815 4,012,218 19,412,552 193,173,767 55,027,252
				984,020,239
				17,840,224 848,875,181 19,673,150 626,188,807 19,380,005 27,604,178 - 37,249,682 -
				1,596,811,227
				2,580,831,466

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• 3 -

天马微电子股份有限公司

2012 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表 ( 续 )

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

负债及股东权益 附注 流动负债 短期借款 五(19) 应付票据 五(20) 应付账款 五(21) 预收款项 五(22) 应付职工薪酬 五(23) 应交税费 五(24) 应付利息 五(25) 其他应付款 五(26)、十三(4) 一年内到期的非流动负债 五(27) 流动负债合计 非流动负债 长期借款 五(28) 专项应付款 五(29) 其他非流动负债 五(30) 非流动负债合计 负债合计 股东权益 股本 五(31) 资本公积 五(32) 盈余公积 五(33) 未分配利润 五(34) 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 五(35) 股东权益合计 负债及股东权益总计	2012年 12月31日 合并 642,327,230 169,784,346 752,993,751 36,915,914 77,845,662 10,368,291 6,042,913 172,251,895 668,104,000 2,536,634,002 1,798,515,000 191,600,000 220,327,448 2,210,442,448 4,747,076,450 574,237,500 539,215,748 95,777,205 168,587,585 (4,806,416) 1,373,011,622 1,683,100,369 3,056,111,991 7,803,188,441	2011年 12月31日 合并 经重述 322,226,830 236,513,243 744,076,714 42,598,477 74,754,535 30,488,834 7,462,752 327,334,892 668,843,200 2,454,299,477 2,469,360,200 191,600,000 284,393,635 2,945,353,835 5,399,653,312 574,237,500 539,787,339 94,396,274 115,551,728 (5,019,273) 1,318,953,568 1,599,956,325 2,918,909,893 8,318,563,205	2012年 12月31日 公司 310,000,000 121,845,386 354,734,290 23,064,243 37,199,739 2,476,111 - 35,344,429 - 884,664,198 - - 9,638,704 9,638,704 894,302,902 574,237,500 538,786,190 95,777,205 114,228,100 - 1,323,028,995 - 1,323,028,995 2,217,331,897	2011年 12月31日 公司 经重述 243,030,780 161,512,972 452,110,836 14,214,051 30,735,152 2,981,183 406,312 363,306,849 -
				1,268,298,135
				- - 2,742,056
				2,742,056
				1,271,040,191
				574,237,500 539,357,781 94,396,274 101,799,720 -
				1,309,791,275 -
				1,309,791,275
				2,580,831,466

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

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• 4 -

天马微电子股份有限公司

2012 年度合并及公司利润表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目 附注 一、营业收入 五(36)、十三(5) 减：营业成本 五(36)、十三(5) 营业税金及附加 五(37) 销售费用 五(38) 管理费用 五(39) 财务费用-净额 五(40) 资产减值损失 五(41) 投资损失 五(42)、十三(6) 其中：对联营企业的投资损失 二、营业亏损 加：营业外收入 五(43) 减：营业外支出 五(44) 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额 减：所得税费用 五(45) 四、净利润 归属于母公司股东的净利润 少数股东损益 五、每股收益 基本每股收益 五(46) 稀释每股收益 五(46) 六、其它综合收益 五(47) 七、综合收益总额 归属于母公司股东的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额	2012年度 合并 4,333,544,367 (3,710,965,307) (9,837,982) (98,707,212) (365,825,658) (163,861,374) (36,436,326) (9,114,825) (9,114,825) (61,204,317) 214,144,935 (3,217,596) (2,799,302) 149,723,022 (12,162,190) 137,560,832 54,416,788 83,144,044 0.0948 0.0948 (358,734) 137,202,098 54,058,054 83,144,044	2011年度 合并 4,614,967,219 (4,067,266,812) (13,350,824) (93,659,879) (341,945,229) (124,841,335) (14,277,515) (15,589,317) (15,589,317)	2012年度 公司 1,538,284,504 (1,354,967,332) (5,364,915) (23,713,791) (151,901,726) (12,851,201) (8,945,767) (8,222,887) (8,222,887) (27,683,115) 42,875,259 (2,737,011) (2,734,941) 12,455,133 1,354,178 13,809,311 不适用 不适用 (571,591) 13,237,720	2011年度 公司 1,876,428,323 (1,637,089,195) (9,491,899) (28,730,874) (169,195,070) (24,284,503) (5,969,367) (14,680,126) (14,680,126)
		(55,963,692) 334,925,361 (452,071)		(13,012,711) 43,530,814 (213,402)
		(238,888)		(187,588)
		278,509,598 (21,074,466)		30,304,701 87,128
		257,435,132		30,391,829
				不适用 不适用
		101,133,343 156,301,789
		0.1761 0.1761
		2,795,031		4,045,782
		260,230,163		34,437,611
	54,058,054 83,144,044	103,928,374 156,301,789

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

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• 5 -

天马微电子股份有限公司

2012 年度合并及公司现金流量表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目 附注 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返回 收到的其他与经营活动有关的现金 五(48)(a) 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 五(48)(b) 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 五(49)(a)、十三(7) 二、投资活动产生的现金流量 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 五(48)(c) 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 投资支付的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款所收到的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付的其他与筹资活动有关的现金 五(48)(d) 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净(减少)/增加额 五(49)(b) 加：年初现金及现金等价物余额 六、年末现金及现金等价物余额 五(49)(c)、十三(7)	2012年度 合并 5,004,397,169 218,741,664 243,952,334 5,467,091,167 (3,825,295,448) (511,306,058) (113,388,415) (200,155,167) (4,650,145,088) 816,946,079 3,037,965 4,367,442 7,405,407 (429,396,865) (11,110,000) (440,506,865) (433,101,458) - - 884,459,569 884,459,569 (1,228,022,751) (181,552,705) - - (1,409,575,456) (525,115,887) (288,952) (141,560,218) 601,195,092 459,634,874	2011年度 合并 4,398,109,161 200,479,587 353,357,438 4,951,946,186 (3,661,148,711) (451,575,122) (108,163,552) (198,101,556) (4,418,988,941) 532,957,245 167,925 42,719,128 42,887,053 (548,897,920) - (548,897,920) (506,010,867) 168,000,000 168,000,000 1,164,828,803 1,332,828,803 (1,264,538,110) (186,632,796) - (41,006,377) (1,492,177,283) (159,348,480) (3,545,372) (135,947,474) 737,142,566 601,195,092	2012年度 公司 2,150,386,836 109,715,989 45,566,727 2,305,669,552 (1,681,063,352) (205,736,224) (65,226,999) (375,009,474) (2,327,036,049) (21,366,497) 3,037,965 - 3,037,965 (14,325,640) (17,410,900) (31,736,540) (28,698,575) - - 329,159,296 329,159,296 (261,864,728) (16,799,604) - (278,664,332) 50,494,964 (73,567) 356,325 99,032,657 99,388,982	2011年度 公司 1,721,539,956 86,096,845 297,054,316
				2,104,691,117
				(1,523,698,288) (200,177,846) (90,818,444) (134,649,332)
				(1,949,343,910)
				155,347,207
				130,000 602,978
				732,978
				(52,885,118) (72,000,000)
				(124,885,118)
				(124,152,140)
				-
				-
				432,272,517
				432,272,517
				(497,295,368) (16,354,529)
				-
				(2,822,923)
				(516,472,820)
				(84,200,303)
				(992,222)
				(53,997,458) 153,030,115
				99,032,657

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

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• 6 -

天马微电子股份有限公司

2011 年度合并股东权益变动表 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目 附注 2011年1月1日年初余额 2011年度增减变动额 净利润 其他综合收益 五(47) 股东投入和减少资本 -股东投入资本 利润分配 -提取盈余公积 2011年12月31日年末余额	归属于母公司股东权益 少数股东 权益 股东权益 合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表 折算差额 小计 五(31) 五(32) 五(33) 五(34) 五(35) 574,237,500 535,741,557 91,357,091 17,457,568 (3,768,522) 1,215,025,194 1,275,654,536 2,490,679,730 - - - 101,133,343 - 101,133,343 156,301,789 257,435,132 - 4,045,782 - - (1,250,751) 2,795,031 - 2,795,031 - - - - - - 168,000,000 168,000,000 - - 3,039,183 (3,039,183) - - - -
	574,237,500 539,787,339 94,396,274 115,551,728 (5,019,273) 1,318,953,568 1,599,956,325 2,918,909,893

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• 7 -

天马微电子股份有限公司

2012 年度合并股东权益变动表 ( 续 ) ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目 附注 2012年1月1日年初余额 2012年度增减变动额 净利润 其他综合收益 五(47) 利润分配 -提取盈余公积 2012年12月31日年末余额	归属于母公司股东权益 少数股东 权益 股东权益 合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表 折算差额 小计 五(31) 五(32) 五(33) 五(34) 五(35) 574,237,500 539,787,339 94,396,274 115,551,728 (5,019,273) 1,318,953,568 1,599,956,325 2,918,909,893 - - - 54,416,788 - 54,416,788 83,144,044 137,560,832 (571,591) 212,857 (358,734) - (358,734) - - 1,380,931 (1,380,931) - - - -
	574,237,500 539,215,748 95,777,205 168,587,585 (4,806,416)1,373,011,622 1,683,100,369 3,056,111,991

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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• 8 -

天马微电子股份有限公司

2012 年度公司股东权益变动表 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目 附注 2011年1月1日年初余额 2011年度增减变动额 净利润 其他综合收益 利润分配 -提取盈余公积 五(33) 2011年12月31日年末余额 2012年1月1日年初余额 2012年度增减变动额 净利润 其他综合收益 利润分配 -提取盈余公积 五(33) 2012年12月31日年末余额	股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 574,237,500 535,311,999 91,357,091 74,447,074 - - - 30,391,829 - 4,045,782 - - - - 3,039,183 (3,039,183)	股东权益合计 1,275,353,664 30,391,829 4,045,782 -
	574,237,500 539,357,781 94,396,274 101,799,720	1,309,791,275
	574,237,500 539,357,781 94,396,274 101,799,720 - - - 13,809,311 - (571,591) - - - - 1,380,931 (1,380,931)	1,309,791,275 13,809,311 (571,591) - -
	574,237,500 538,786,190 95,777,205 114,228,100	1,323,028,995

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

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• 9 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2012 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

一 公司基本情况

天马微电子股份有限公司 ( 以下简称“本公司” ) 前身系深圳天马微电子公司，于 1983 年 10 月 24 日经 深圳市人民政府以深府函 (1983)411 号文批准，由中国航空技术进出口公司深圳工贸中心、中国电子 技术进出口公司北京分公司、北京无线电器件工业公司与曙日国际 ( 香港 ) 有限公司、香港玛耶电子有 限公司以补偿贸易形式成立，领取深内企字第 06549 号营业执照。经深圳市人民政府深府办复 (1992) 第 1460 号文批复，改由中国航空技术进出口深圳公司与深圳市投资管理公司组成本公司，领取深内 法字第 00736 号营业执照，注册资本为人民币 6,945 万元。

深圳市人民政府于 1994 年 4 月 13 日批复同意将本公司改组为股份有限公司， 1995 年 1 月 10 日，经深圳 市证券管理办公室以深证办复 (1995)2 号文批复，本公司改组成为社会募集的股份有限公司，注册资 本为人民币 7,550 万元，其中：国有股 1,290 万股，法人股 5,160 万股，社会公众股 1,100 万股。

1997 年 8 月 5 日，经深圳市证券管理办公室深证办复 (1997)100 号文批复同意，原股东中国航空技术进 出口深圳公司将其持有的全部法人股转让给中航国际控股股份有限公司 ( 原称为“深圳中航集团股份 有限公司” ) 。至此，本公司的境内法人股持有人为中航国际控股股份有限公司。

2000 年 12 月 22 日，经中国证券监督管理委员会证监公司字 (2000)230 号文批复同意，本公司增发 A 股 股票 1,650 万股。本公司经历次送、转、配及增发后总股本增至为人民币 13,277 万元。

2004 年 5 月 28 日，本公司以 2003 年末的总股本 13,277 万股为基数，实施资本公积金转增股本方案， 按每 10 股转增 10 股，共转增股本 13,277 万股。此次转增后，股本总额为 26,554 万股。

2006 年 6 月 9 日，本公司以 2005 年末的总股本 26,554 万股为基数，实施资本公积金转增股本方案，按 每 10 股转增 2.5 股，共转增股本 6,638.5 万股。此次转增后，股本总额为 33,192.5 万股。

2007 年 8 月 28 日公司实施定向增发 5,090 万股，此次增发后的股本总额为 38,282.5 万股。

经 2008 年 5 月 7 日股东大会决议批准，公司名称由“深圳天马微电子股份有限公司”变更为“天马微 电子股份有限公司”。

经 2008 年 9 月 17 日公司临时股东大会决议批准，公司以 2008 年 6 月 30 日总股本 38,282.5 万股为基数， 实施资本公积转增股本方案，按每 10 股转增 5 股，共转增股本 19,141.25 万股。此次转增后，股本总 额为 57,423.75 万股。

根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权 [2006]379 号文《关于天马微电子股份有限公司股权分 置改革有关问题的批复》，本公司于 2006 年 4 月 26 日进行股权分置改革。本公司全体非流通股股 东向股权分置改革方案所约定的股份变更登记日 (2006 年 4 月 25 日 ) 登记在册的流通 A 股股东每 10 股支付 3.2 股对价股份，共 23,294,080 股企业法人股。自 2006 年 4 月 26 日起，本公司所有企业法 人股即获得深交所上市流通权，根据股改约定的限售条件，于 2011 年 5 月 12 日，由原非流通股股 东所持有的 261,976,786 股企业法人股已经全部实现流通。

本公司及其子公司 ( 以下合称“本集团” ) 属于电子元器件制造行业，是以生产销售液晶显示器 (LCD) 及液晶显示模块 (LCM) 为主的微电子生产企业，主要的经营业务包括：制造销售各类液晶显示器及与 之相关的材料、设备和产品；普通货运；货物、技术进出口业务。

本公司的母公司为中航国际控股股份有限公司，实际控制人为中国航空技术国际控股有限公司，最 终控制方为中国航空工业集团公司。

本财务报表由本公司董事会于 2013 年 2 月 28 日批准报出。

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财务报表附注 2012 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策和会计估计

(1) 财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则 —— 基本准则》和 38 项具体会计 准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 ( 以下合称“企业会计 准则” ) 、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 —— 财务报 告的一般规定》 (2010 年修订 ) 的披露规定进行编制。

于 2012 年 12 月 31 日，本集团存在净流动负债 345,353,770 元。本公司结合当前经济环境，考虑到 未来经营活动中持续取得净现金流入的能力、尚未使用的银行授信额度约为 23 亿元，以及本公司的 母公司中航国际控股股份有限公司已确认将对本公司的持续经营提供财力支持，以使本公司在可以 预见的未来有能力清偿到期债务而不至于大规模缩减经营规模。因此本公司确认本集团将会持续经 营，所以继续以持续经营为基础编制本年度财务报表。

(2) 遵循企业会计准则的声明

本公司 2012 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2012 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2012 年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

(3) 会计年度

会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(4) 记账本位币

记账本位币为人民币。

(5) 企业合并

(a) 同一控制下的企业合并

合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的 合并对价账面价值的差额，调整资本公积 ( 股本溢价 ) ；资本公积 ( 股本溢价 ) 不足以冲减的，调整留存 收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(b) 非同一控制下的企业合并

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合 并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接 相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。

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• 11 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2012 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(6) 合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止 纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起 纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计 政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以 购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益 及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表 中股东权益及净利润项下单独列示。

(7) 现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

(8) 外币折算

(a) 外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借款费 用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑 差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的 即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。

(b) 外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未 分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列 示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额， 在现金流量表中单独列示。

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• 12 -

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财务报表附注 2012 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(9) 金融工具

• (a) 金融资产

• (i) 金融资产分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可 供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能 力。 2012 年度本集团无以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或持有至到期的投资。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产 在资产负债表中以交易性金融资产列示。

应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金 融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资 产。

持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资产负债表日起 12 个月 ( 含 12 个月 ) 内到期的持有 至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在 12 个月之内 ( 含 12 个月 ) 的持有至到期 投资，列示为其他流动资产。

(ii) 确认和计量

金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相 关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计 量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款 项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。

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• 13 -

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财务报表附注 2012 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(9) 金融工具 ( 续 )

• (a) 金融资产 ( 续 )

• (ii) 确认和计量 ( 续 )

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期 损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。

除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股 东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出 售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权 益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。

(iii) 金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面 价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性 下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资 产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%( 含 50%) 或低于其初始投资成本持续时间超过 一年 ( 含一年 ) 的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资 成本超过 20%( 含 20%) 但尚未达到 50% 的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判 断该权益工具投资是否发生减值。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 现值 低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确 认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并 计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认 原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失 的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。

(iv) 金融资产的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： (1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2) 该 金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者 (3) 该金 融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是 放弃了对该金融资产控制。

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财务报表附注 2012 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之 和的差额，计入当期损益。

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(9) 金融工具 ( 续 )

(b) 金融负债

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债券等。

应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本 进行后续计量。

借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本 进行后续计量。

其他金融负债期限在一年以下 ( 含一年 ) 的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一 年内 ( 含一年 ) 到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确 认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

(c) 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采 用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术 时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。

(10) 应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购 货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。

(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项 的原有条款收回款项时，计提坏账准备。

单项金额重大的判断标准为：应收账款单项金额超过人民币 500 万元，其他应收款单项金额超过人 民币 300 万元。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账 面价值的差额进行计提。

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• 15 -

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财务报表附注 2012 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

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• 16 -

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财务报表附注 2012 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(10) 应收款项 ( 续 )

(b) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。

坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。

• (c) 按组合计提坏账准备的应收款项

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若 干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时 情况确定应计提的坏账准备。

确定组合的依据如下：

关联方组合 所有关联方客户 非关联方组合 所有非关联方客户

按组合计提坏账准备的计提方法如下：

关联方组合 不计提坏账准备 非关联方组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：

	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
一年以内	1.5%	1.5%
一到二年	10%	10%
二到三年	15%	15%
三年以上	50%	50%

(d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。

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财务报表附注 2012 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(11) 存货

(a) 分类

存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量。

(b) 发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产 能力下按照系统的方法分配的制造费用。

(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

(d) 本集团的存货盘存制度为永续盘存制。

• (e) 低值易耗品和包装物的摊销方法

周转材料包括低值易耗品和包装物等，均采用一次转销法进行摊销。

(12) 长期股权投资

长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投 资；以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公 允价值不能可靠计量的长期股权投资。

子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指本集团能够与其他方对其实施共 同控制的被投资单位；联营企业是指本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法 调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控 制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法 核算。

(a) 投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得 被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资， 按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支 付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允

• 18 -

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财务报表附注 2012 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 价值作为初始投资成本。

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财务报表附注 2012 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(12) 长期股权投资 ( 续 )

(b) 后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利 润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投 资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定 的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权 益的其他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入 资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于 本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失， 其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。在确定能否 对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因 素也同时予以考虑。

共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和 经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一 起共同控制这些政策的制定。

(d) 长期股权投资减值

对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减 记至可收回金额 ( 附注二 (19)) 。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他长期股权投 资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值 之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

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财务报表附注 2012 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(13) 投资性房地产

投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用 于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可 能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损 益。

本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和 土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧 ( 摊销 ) 率列示如下：

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投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资 产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换 为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项 投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计 入当期损益。

对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧 ( 摊销 ) 方法于每年年度终了进行复核并作适当调 整。

当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (19)) 。

(14) 固定资产

(a) 固定资产确认及初始计量

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备以及办公设备等。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠的计量时予以确认。购置或 新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时， 计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当 期损益。

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财务报表附注 2012 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(14) 固定资产 ( 续 )

(b) 固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了 减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧 额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

	预计使用寿命	预计净残值率	年折旧率
房屋及建筑物	35年	5%	2.72%
机器设备	10年	5%	9.50%
电子设备	6年	5%	15.83%
运输工具及其他	5年	5%	19.00%

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (19)) 。

(d) 固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资 产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(15) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用 以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态 时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价 值减记至可收回金额 ( 附注二 (19)) 。

(16) 借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的 借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经 开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后 发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个 月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

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天马微电子股份有限公司

财务报表附注

2012 年度

• ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减 去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专 门借款借款费用的资本化金额。

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• 23 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2012 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(16) 借款费用 ( 续 )

对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的 资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化 金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确 认金额所使用的利率。

(17) 无形资产

无形资产包括土地使用权、电脑软件等，以成本计量。

(a) 土地使用权

土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合 理分配的，全部作为固定资产。

(b) 电脑软件

电脑软件按照预计使用年限 10 年平均摊销。

(c) 定期复核使用寿命和摊销方法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(d) 研究与开发支出

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研 究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

• 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

• 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

• 能够证明该无形资产将如何产生经济利益。

• 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产；以及

• 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在 以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目 达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

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财务报表附注 2012 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(17) 无形资产 ( 续 )

• (e) 无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (19)) 。

(18) 长期待摊费用

长期待摊费用系已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计 受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

(19) 长期资产减值

固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、投资性房地产及对子公司的长期股权投资等，于 资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价 值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确 认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金 额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商 誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损 失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(20) 职工薪酬

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和 职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予 补偿的建议，当本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施、且本集 团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生 的预计负债，同时计入当期费用。

除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职 工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

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• 25 -

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财务报表附注 2012 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(21) 股利分配

现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。

(22) 预计负债

因企业重组、产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流 出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进 行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金 额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

(23) 收入确认

收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公 允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。

与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定 收入确认标准时，确认相关的收入。

(a) 销售产品

在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，一般为将产品交付与客户时，并且不再对该 产品实施继续管理和控制时确认收入。

(b) 提供劳务

本集团对外提供的劳务，根据已发生成本占估计总成本的比例确定完工进度，按照完工百分比确认 收入。

(c) 让渡资产使用权

利息收入按照时间比例为基础，采用实际利率计算确定。

经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。

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• 26 -

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财务报表附注 2012 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续

(24) 政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的， 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠 取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，确认为其他非流动负债——递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为其他非流动负债——递延 收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入 当期损益。

(25) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 ( 暂时性差异 ) 计算 确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税 资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计 利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成 的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资 产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税 所得额为限。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集 团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公 司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

• 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相 关；

• 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

(26) 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。本 集团本年度无融资租赁。

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财务报表附注 2012 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(27) 分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报 告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分： (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、 发生费用； (2) 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业 绩； (3) 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个 经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

本集团的业务单一，主要为生产和销售液晶显示屏和液晶显示模块。管理层将此业务视作为一个整 体实施管理、评估经营成果。因此，本财务报告不呈报分部信息。

(28) 重要会计估计和判断

本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假 设进行持续的评价。

重要会计估计及其关键假设

下列重要会计估计及关键假设存在会可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的 重要风险：

(a) 所得税

本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在 不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终 认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得 税的金额产生影响。

(b) 固定资产的使用年限

固定资产的预计可使用年限由管理层根据行业惯例，在考虑了资产的耐久性及过往维修保养的情况 后而定。预计可使用年限在每年年度终了时进行复核并作出适当调整。

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• 28 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2012 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(28) 重要会计估计和判断 ( 续 )

(c) 存货减值的估计

本集团于资产负债表日对存货的可变现净值进行评估，当可变现净值低于账面成本时，按存货成本 高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

(d) 长期资产减值的估计

根据附注二 (19) 中所述，本集团于资产负债表日对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、 投资性房地产及对子公司的长期股权投资等长期资产是否出现减值进行测试。

在判断上述资产是否存在减值时，管理层主要从以下方面进行评估和分析： (1) 影响资产减值的事项 是否已经发生； (2) 资产继续使用或处置而预期可获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值；以 及 (3) 预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。

本集团所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中所采用的盈利状况、折现率 及增长率假设发生变化，可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致本集团的上述长 期资产出现减值。

三 税项

• (1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：

税种	计税基础	税率
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%
增值税	产品或劳务销售收入	17%、6%
营业税	营业收入	5%
城市维护建设税	缴纳的增值税、营业税额	1%、5%、7%
教育费附加	缴纳的增值税、营业税额	4%、5%

• (2) 税收优惠及批文

2009 年 10 月 29 日本公司被认定为国家高新技术企业，有效期为 3 年。按税法规定，本公司从 2010 年 起三年内适用高新技术企业 15% 的企业所得税税率。

2008 年 12 月 29 日，本公司子公司上海天马被认定为国家高新技术企业，有效期为 3 年。根据新企 业所得税法的规定，从 2009 年起三年内，适用 15% 的企业所得税税率。目前，上海天马的国家高新 技术企业年审资料已正式提交至主管部门审批， 2012 年暂按 15% 税率计算企业所得税。

2011 年 11 月 2 日，本公司子公司成都天马被认定为国家高新技术企业，有效期为 3 年。根据新企业所 得税法的规定，从 2011 年起三年内，适用 15% 的企业所得税税率。

根据财政部、国家税务总局关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知》 ( 财税【 2011 】 110 号 ) 和财政部、国家税务总局《关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点 的通知》 ( 财税【 2011 】 111 号 ) ，自 2012 年 1 月 1 日起，本集团下属注册地为上海的子公司的技术 开发服务和业务流程管理服务业务收入适用增值税，税率为 6% 。

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天马微电子股份有限公司

财务报表附注

2012 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 企业合并及合并财务报表

(1) 子公司情况

(a) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司

	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	企业类型	法人代表	组织机构代码
				(万元)
上海天马微电子有限公司	控股子公司	上海市	制造业	103,000	4.5代薄膜晶体管液晶显示器(TFT-LCD)及相关材料、设	有限公司	刘瑞林	78780306-8
(“上海天马”)					备、产品的设计、制造、销售(4.5代线)
韩国天马公司	控股子公司	韩国京畿道	商业贸易	美元50.8	液晶显示屏及模块的市场开发与销售；手机	有限公司	不适用	不适用
					显示模块的研制和开发等
欧洲天马公司	全资子公司	德国卡乐斯鲁厄市	商业贸易	美元20	电子设备产品进出口	有限公司	不适用	不适用
驰誉电子有限公司	全资子公司	香港	商业贸易	港元10	液晶显示屏及模块的市场开发与销售；手机	有限公司	不适用	不适用
					显示模块的研制和开发等
成都天马微电子有限公司	控股子公司	成都市	制造业	120,000	4.5代薄膜晶体管液晶显示器(TFT-LCD)及相关材料、设	有限公司	刘瑞林	67966155-X
(“成都天马”)					备、产品的设计、制造、销售(4.5代线)
深圳中航显示技术有限公司	全资子公司	深圳市	制造业	1,000	从事特种工业用显示模块及相关材料、产品的设计、制	有限公司	刘瑞林	68940706-1
					造与销售
美国天马公司	控股子公司	美国洛杉矶	商业贸易	美元163.64	电子设备产品的销售、售后服务和技术支持以及电子设	有限公司	不适用	不适用
					备的进出口等业务

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天马微电子股份有限公司

财务报表附注

2012 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 企业合并及合并财务报表 ( 续 )

• (1) 子公司情况 ( 续 )

(a) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司 ( 续 )

		实质上构成对子	持股				少数股东权益中
	年末实际	公司净投资的其	比例	表决权比例		少数股东	用于冲减少数股
	出资额	他项目余额	(%)	(%)	是否合并报表	权益	东损益的金额
	(元)	(元)				(元)	(元)
上海天马	309,000,000	-	30	51(i)	是	777,008,655	-
韩国天马公司	4,221,117	-	89.88	89.88	是	911,702	-
欧洲天马公司	17,948,825	-	100	100	是	-	-
驰誉电子有限公司	1,314,705	-	100	100	是	-	-
成都天马	360,000,000	-	30	60(ii)	是	902,202,518	-
深圳中航显示技术有限公司	10,000,000	-	100	100	是	-	-
			直接20
美国天马公司	8,200,369	-	间接70	90	是	2,977,494	-

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财务报表附注 2012 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 企业合并及合并财务报表 ( 续 )

• (1) 子公司情况 ( 续 )

• (a) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司 ( 续 )

• (i) 本公司持有上海天马 30% 的股权，未超过 50% ，纳入合并范围的原因如下：

上海天马成立于 2006 年 4 月 7 日，根据协议，公司注册资本为 103,000 万元，其中本公司以现金方 式出资 30,900 万元，持有合资公司 30% 股权，中航国际控股股份有限公司持股 21% ，上海张江 ( 集 团 ) 有限公司持股 20% ，上海国有资产经营有限公司持股 19% ，上海工业投资 ( 集团 ) 有限公司持股 10% 。中航国际控股股份有限公司通过本公司，直接加间接共计持有上海天马 51% 的股权，上海天 马为中航国际控股股份有限公司的子公司。根据 2007 年 2 月 15 日上海天马临时股东会通过的“中 航国际控股股份有限公司不再向上海天马董事会推荐董事和董事长候选人，改由本公司推荐董事和 董事长候选人”的会议决议，本公司拥有上海天马多数席位， 13 个董事会成员中，本公司推荐 7 个。至此，本公司能够对上海天马的重大经营决策和财务决策实施控制，从 2007 年 2 月开始纳入本 公司财务报表合并范围。

• (ii) 本公司持有成都天马 30% 的股权，未超过 50% ，纳入合并范围的原因如下：

2008 年 9 月，本公司与另两家股东成都工业投资集团有限公司以及成都高新投资集团有限公司 ( 以下 简称“另两家股东” ) 注册成立了成都天马，注册资本为 120,000 万元，本公司出资 30% ，另两家股 东合计出资 70% 。另两家股东同意在成都天马成立 5 年期内且本公司受让另两家股东所持合资公司 30% 的股权之前，将其拥有的部分股权 (30%) 所代表的股东表决权授予本公司全权行使，即本公司拥 有成都天马 60% 的表决权，故从成立之日起将其纳入合并范围。

根据合资协议，在另两家股东完全按照主协议的约定履行义务 ( 包括按期足额缴付应出资额、就本项 目建设资金所需不超过 18 亿元银行贷款按期提供担保 ) 的前提下，本公司自合资公司注册成立之日起 5 年内，受让另两家股东所持有合资公司的全部股权，并解除另两家股东相应的担保责任或就其承担 的担保责任提供反担保。此外，针对本公司上述约定的收购事项，中国航空技术深圳有限公司的子 公司届时将给以支持。

(2) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率

资产和负债项目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 美国天马公司 1 美元 =6.285500 人民币 1 美元 =6.300900 人民币 欧洲天马公司 1 欧元 =8.317600 人民币 1 欧元 =8.162500 人民币 韩国天马公司 1 韩元 =0.005868 人民币 1 韩元 =0.005476 人民币 驰誉电子有限公司 1 港元 =0.810850 人民币 1 港元 =0.810700 人民币

除未分配利润外的其他股东权益项目、收入、费用及现金流量项目采用交易发生日的即期汇率折 算。

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财务报表附注 2012 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注

(1) 货币资金

库存现金– 人民币 欧元 韩元 银行存款– 人民币 港元 美元 欧元 韩元 日元 其他货币资金– 人民币 美元	2012年12月31日 外币金额 汇率 折合人民币 – – 207 146 8.3176 1,214 163,880 0.005868 962 2,383 – – 342,818,146 1,390,044 0.81085 1,127,117 15,516,067 6.2855 97,526,239 870,272 8.3176 7,238,574 582,378,278 0.005868 3,417,396 101,294,950 0.073049 7,399,495 459,526,967 – – 12,088,374 88,846 6.2855 558,442 12,646,816 472,176,166	2011年12月31日	2011年12月31日
	外币金额 汇率 – – 146 8.3176 163,880 0.005868 – – 1,390,044 0.81085 15,516,067 6.2855 870,272 8.3176 582,378,278 0.005868 101,294,950 0.073049 – – 88,846 6.2855	外币金额 汇率 – – 638 8.1625 456,290 0.005476 – – 361,233 0.8107 10,314,940 6.3009 493,079 8.1625 616,871,517 0.005476 5,769,369 0.081103 – – 10,568,726 6.3009	折合人民币 15,104 5,208 2,499
			22,811
			527,887,255 292,852 64,993,405 4,024,757 3,377,988 467,913
			601,044,170
			38,898,372 66,592,486
			105,490,858
			706,557,839

于 2012 年 12 月 31 日，其他货币资金中，包括 6,423,589 元信用证保证金 (2011 年 12 月 31 日： 44,290,027 元 ) ， 3,617,703 元银行承兑保证金 (2011 年 12 月 31 日： 22,889,266) 和 2,500,000 元关 税保函保证金 (2011 年 12 月 31 日：无 ) 为受限制的货币资金。

(2) 应收票据

商业承兑汇票 银行承兑汇票	2012年12月31日 82,655,021 57,088,019 139,743,040	2011年12月31日 43,471,609 63,091,515
		106,563,124

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财务报表附注 2012 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(3) 应收账款

应收账款 减：坏账准备 (a) 应收账款账龄分析如下： 一年以内 一到二年 二到三年 三到四年 四到五年 五年以上	2012年12月31日 965,630,514 (22,063,018) 943,567,496 2012年12月31日 952,620,361 150,000 30,000 17,706 2,204,391 10,608,056 965,630,514	2011年12月31日 1,134,536,751 (105,815,542)
		1,028,721,209
		2011年12月31日 948,400,047 91,335,710 95,836 48,601,366 30,472,882 15,630,910
		1,134,536,751

(b) 应收账款按类别分析如下：

2012年12月31日 账面余额 坏账准备 金额 占总额 比例 坏账准备 计提 比例 单项金额重大并单独 计提坏账准备 - - - - 按组合计提坏账准备 -非关联方组合 627,463,028 65% 9,453,621 2% -关联方组合 325,558,089 34% - 0% 单项金额虽不重大但 单独计提坏账准备 12,609,397 1% 12,609,397 100% 965,630,514 100% 22,063,018 2%	2012年12月31日	2012年12月31日	2011年12月31日	2011年12月31日
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
		坏账准备 计提 比例 - - 9,453,621 2% - 0% 12,609,397 100%	金额 比例 73,625,270 6% 777,030,375 68% 263,357,646 24% 20,523,460 2%	坏账准备 计提 比例 73,625,270 100% 11,666,812 2% - 0% 20,523,460 100%
	965,630,514 100%	22,063,018 2%	1,134,536,751 100%	105,815,542 9%

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财务报表附注 2012 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(3) 应收账款 ( 续 )

(c) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：

一年以内 一到二年 二到三年 三到四年 四到五年 五年以上	2012年12月31日	2012年12月31日	2011年12月31日	2011年12月31日
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	金额 比例 627,079,978 100% 150,000 0% 30,000 0% - - - - 203,050 0%	坏账准备 计提 比例 9,332,596 1% 15,000 10% 4,500 15% - - - - 101,525 50%	金额 比例 772,989,841 99% 3,465,011 1% 95,836 0% 217,244 0% 262,443 0% - -	坏账准备 计提 比例 11,420,846 1% 4,662 0% 1,460 2% 108,622 50% 131,222 50% - -
	627,463,028 100%	9,453,621 2%	777,030,375 100%	11,666,812 2%

• (d) 于 2012 年 12 月 31 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款分析如下：

中山名人电脑科技有限公司 广东爱多电器有限公司 丰宇国际有限公司 JURONGHI-TECHINDUSTRIES PTE.LTD 创维移动通信技术（深圳）有限公司 其他	账面余额 坏账准备 计提比例 理由 2,886,989 (2,886,989) 100% (i) 1,665,955 (1,665,955) 100% (ii) 1,437,241 (1,437,241) 100% (iii) 1,214,512 (1,214,512) 100% (iv) 1,043,961 (1,043,961) 100% (v ) 4,360,739 (4,360,739) 100% 12,609,397 (12,609,397)

• (i) 于 2012 年 12 月 31 日，应收中山名人电脑科技有限公司公司款项 2,886,989 元。因该公司生产经营 已陷入停顿，无有价值资产可用于执行，预计全部无法收回，因此按照应收账款全额计提了坏账准 备；

• (ii) 于 2012 年 12 月 31 日，应收广东爱多电器有限公司款项 1,665,955 元，因对方财务状况严重恶劣， 预计全部无法收回，因此按照应收款余额的 100% 计提了坏账准备；

• (iii) 于 2012 年 12 月 31 日，应收丰宇国际有限公司款项 1,437,241 元，因对方长期拖欠，预计全部无法 收回，因此按照应收款余额的 100% 计提了坏账准备；

• (iv) 于 2012 年 12 月 31 日，应收 JURONGHI-TECHINDUSTRIESPTE.LTD 款项 1,214,512 元，因对方 财务状况严重恶劣，预计全部无法收回，因此按照应收款余额的 100% 计提了坏账准备；

• (v) 于 2012 年 12 月 31 日，应收创维移动通信技术 ( 深圳 ) 有限公司款项 1,043,961 元，因对方经营停 顿，没有偿债资产，预计全部无法收回，因此按照应收款余额的 100% 计提了坏账准备。

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财务报表附注 2012 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(3) 应收账款 ( 续 )

• (e) 以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大，但在本年度全额收回或转回、或在本 年度收回或转回比例较大的应收账款情况如下：

	转回或收回	确定原坏账	转回或收回前累积	转回或收回
	原因	准备的依据	已计提坏账准备金额	金额
创维移动通信技术(深圳)有限公司	货款收回	全额计提	1,116,021	72,060
本年度核销以前年度全额计提减值准备的应收款项如下：
	账面余额	坏账准备
夏新电子股份有限公司	66,899,943	(66,899,943)	全额核销
新确实业有限公司	6,743,661	(6,743,661)	全额核销
深圳市泰丰通讯电子有限公司	2,305,978	(2,305,978)	全额核销
RJK ELECTRONICS COMPANY	2,066,748	(2,066,748)	全额核销
北京恒基伟业电子产品有限公司	1,478,703	(1,478,703)	全额核销
香港高声实业公司	742,121	(742,121)	全额核销
上海普天友通信息科技有限公司	699,480	(699,480)	全额核销
深圳金佳电子实业有限公司	421,949	(421,949)	全额核销
矽鑫电数码科技（深圳）有限公司	279,550	(279,550)	全额核销
其他	433,862	(433,862)	全额核销

• (f) 本年度核销以前年度全额计提减值准备的应收款项如下：

• (g) 应收账款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的欠款。

• (h) 于 2012 年 12 月 31 日，余额前五名的应收账款分析如下：

与本集团关系 武汉天马微电子有限公司 联营企业 SAMSUNG ELECTRONICS CO., LTD. 销售客户 东莞宇龙通信科技有限公司 销售客户 浪潮乐金数字移动通信有限公司 销售客户 LG ELECTRONICS INC 销售客户	金额 年限 321,126,124 1年以内 61,328,512 1年以内 28,719,908 1年以内 25,254,522 1年以内 17,199,820 1年以内 453,628,885	占总额比例 33% 6% 3% 3% 2%
		47%

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财务报表附注 2012 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(3) 应收账款 ( 续 )

(i) 应收关联方的应收账款分析如下：

与本集团关系 武汉天马微电子有限公司 联营企业 上海中航光电子有限公司 同受实际控制人控制 中航华东光电有限公司 同受实际控制人控制 厦门天马微电子有限公司 同受实际控制人控制 飞亚达(集团)股份有限公司 本公司母公司的子公司 深圳市科利德光电材料股份有 限公司 高管持股	2012年12月31日		2011年12月31日
	金额 占应收账款总 额的比例(%) 321,126,124 33% 3,530,666 1% 632,052 0% 166,747 0% 102,500 0% - 0% 325,558,089 34%	坏账 准备 - - - - - -	金额 占应收账款总 额的比例(%) 263,278,741 23% 3,305 0% 25,200 0% - - - 0% 50,400 0% 263,357,646 23%	坏账 准备 - - - - - -
		-		-

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财务报表附注 2012 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(3) 应收账款 ( 续 )

(j) 应收账款中包括如下外币余额：

2012年12月31日 2011年12月31日 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 50,650,376 6.2855 318,362,938 44,300,352 6.3009 279,132,088 港元 8,562,748 0.81085 6,943,104 15,796,394 0.8107 12,806,137 欧元 1,393,362 8.3176 11,589,428 1,365,107 8.1625 11,142,686 韩元 22,081,970 0.005868 129,577 538,507,189 0.005476 2,948,865 337,025,047 306,029,776 (4) 其他应收款 2012年12月31日 2011年12月31日 应收关联方款项(附注六(6)) 32,198,419 35,251,313 存出保证金 12,108,901 1,317,966 代垫款项 - 222,342 应收委托理财款(c) 35,594,917 35,594,917 备用金借款 1,918,746 1,395,365 其他 3,252,984 4,270,219 85,073,967 78,052,122 减：坏账准备 (36,418,365) (36,401,369) 48,655,602 41,650,753 (a) 其他应收款账龄分析如下： 2012年12月31日 2011年12月31日 一年以内 45,747,935 38,910,266 一到二年 319,938 2,538,193 二到三年 2,533,671 155,044 三到四年 52,769 28,965 四到五年 - - 五年以上 36,419,654 36,419,654 85,073,967 78,052,122	2011年12月31日	2011年12月31日	2011年12月31日	2011年12月31日
			汇率 折合人民币 6.3009 279,132,088 0.8107 12,806,137 8.1625 11,142,686 0.005476 2,948,865 306,029,776 2011年12月31日 35,251,313 1,317,966 222,342 35,594,917 1,395,365 4,270,219	折合人民币 279,132,088 12,806,137 11,142,686 2,948,865
				306,029,776
			78,052,122 (36,401,369)
			41,650,753
			2011年12月31日 38,910,266 2,538,193 155,044 28,965 - 36,419,654 78,052,122

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财务报表附注 2012 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(4) 其他应收款 ( 续 )

(b) 其他应收账款按类别分析如下：

单项金额重大并单独 计提坏账准备 按组合计提坏账准备 -非关联方组合 -关联方组合 单项金额虽不重大但 单独计提坏账准备	2012年12月31日	2012年12月31日	2011年12月31日	2011年12月31日
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	金额 占总额 比例 35,594,917 42% 16,689,534 19% 32,198,419 38% 591,097 1%	坏账准备 计提 比例 35,594,917 100% 232,351 1% - - 591,097 100%	金额 占总额 比例 35,594,917 46% 6,614,795 7% 35,251,313 46% 591,097 1%	坏账准备 计提 比例 35,594,917 100% 215,355 3% - 0% 591,097 100%
	85,073,967 100%	36,418,365 43%	78,052,122 100%	36,401,369 47%

• (c) 于 2012 年 12 月 31 日，单项重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：

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• (d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：

一年以内 一到二年 二到三年 三到四年 四到五年 五年以上	2012年12月31日	2012年12月31日	2011年12月31日	2011年12月31日
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	金额 比例 16,235,152 97% 139,714 1% 31,271 0% 49,757 0% - 0% 233,640 2%	坏账准备 计提 比例 104,225 1% 11,121 9% 185 0% - 0% - 0% 116,820 50%	金额 比例 6,158,953 93% 38,193 1% 155,044 2% 28,965 0% - - 233,640 4%	坏账准备 计提 比例 75,724 1% 3,125 8% 19,686 13% - 0% - 0% 116,820 50%
	16,689,534 100%	232,351 1%	6,614,795 100%	215,355 3%

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财务报表附注 2012 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(4) 其他应收款 ( 续 )

(e) 于 2012 年 12 月 31 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：

账面余额 坏账准备 计提比例 理由 深圳丰达通讯有限公司 591,097 591,097 100% 已经破产

(f) 其他应收款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的欠款。

(g) 于 2012 年 12 月 31 日，余额前五名的其他应收款分析如下：

与本集团关系 大连证券有限责任公司 第三方 武汉天马微电子有限公司 联营企业 上海浦东海关 第三方 厦门天马微电子有限公司 同受实际控制人控制 上海中航光电子有限公司 同受实际控制人控制	金额 年限 35,594,917 五年以上 22,550,379 一年以内 8,551,266 一年以内 3,333,333 一年以内 3,265,054 一年以内 73,294,949	占总额比例 42% 27% 10% 4% 4%
		87%

(h) 应收关联方的其他应收款分析如下：

与本集团关系 武汉天马微电子有限公司 联营企业 厦门天马微电子有限公司 同受实际控制人控制 上海中航光电子有限公司 同受实际控制人控制 中国航空技术深圳有限公司 母公司的股东 深圳中航光电子有限公司 同受实际控制人控制 深圳市科利德光电材料股份有 限公司 高管持股 中航华东光电有限公司 同受实际控制人控制	2012年12月31日		2011年12月31日
	金额 占其他应收款 总额的比例(%) 22,550,379 27% 3,333,333 4% 3,265,054 4% 2,500,000 3% 500,000 1% 49,653 0% - 0%	坏账 准备 - - - - - - -	金额 占其他应收款 总额的比例(%) 23,615,013 30% 3,161,393 4% 4,498,960 6% 2,500,000 3% 1,326,947 2% - - 149,000 0%	坏账 准备 - - - - - - -
	32,198,419 38%	-	35,251,313 45%	-

(i) 其他应收款主要以人民币计价。

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财务报表附注 2012 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(5) 预付款项

• (a) 预付款项账龄主要为一年以内。

• (b) 于 2012 年 12 月 31 日，余额前五名的预付款项分析如下：

与本集团关系 上海浦东海关 第三方 成都电业局 第三方 武汉天马微电子有限公司 联营企业 Corning Display Technologies Taiwan Co.,Ltd. 第三方 AVP Electronics Limited 第三方	金额 3,160,393 2,782,277 2,488,559 1,756,198 1,675,086 11,862,513	占总额比例 预付时间 未结算原因 17% 2012年 材料关税、增值 税 15% 2012年 预付电费 13% 2012年 预付材料款 10% 2012年 预付材料款 9% 2012年 预付材料款 64%

(c) 于 2012 年 12 月 31 日，预付款项中无预付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的款项。

(d) 预付款项中预付关联方款项：

与本集团关系 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 武汉天马微电子有限公司 联营企业 2,488,559 17,207,462

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• 41 -

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财务报表附注 2012 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(5) 预付款项 ( 续 )

(e) 预付款项中包含以下外币余额：

港元 美元 欧元 日元 韩元	2012 年12 月31日 外币金额 汇率 折合人民币 678,160 0.81078 549,839 927,521 6.29320 5,837,075 6,285 8.24005 51,789 24,041,367 0.07708 1,853,109 13,055,593 0.00567 74,025 8,365,837	2011 年12 月31日	2011 年12 月31日
	外币金额 汇率 678,160 0.81078 927,521 6.29320 6,285 8.24005 24,041,367 0.07708 13,055,593 0.00567	外币金额 汇率 326,255 0.8308 2,673,694 6.4618 30,110 8.4845 375,000 0.0812 33,606,099 0.0057	折合人民币 271,053 17,276,876 255,468 30,450 191,555
			18,025,402

(6) 存货

(a) 存货分类如下：

原材料 在产品及自制半成品 产成品	2012年12月31日	2012年12月31日	2012年12月31日	2011年12月31日	2011年12月31日	2011年12月31日
	账面余额 177,631,427 144,164,576 271,118,365	存货跌价准备 (27,616,168) (2,981,396) (50,309,282)	账面价值 150,015,259 141,183,180 220,809,083	账面余额 189,516,479 97,437,325 205,280,161	存货跌价准备 (14,050,316) (2,031,312) (34,426,014)	账面价值 175,466,163 95,406,013 170,854,147
	592,914,368	(80,906,846)	512,007,522	492,233,965	(50,507,642)	441,726,323

(b) 存货跌价准备分析如下：

原材料 在产品及自制半成品 产成品	2011年 12月31日 14,050,316 2,031,312 34,426,014 50,507,642	本年计提 14,004,479 2,461,916 21,633,464 38,099,859	本年减少 转回 转销 - (438,627) - (1,511,832) - (5,750,196) - (7,700,655)	2012年 12月31日 27,616,168 2,981,396 50,309,282
			转回 - - - -
				80,906,846

(c) 存货跌价准备情况如下：

计提存货跌价准备的依据

原材料 在制品及自制半成品

可变现净值低于账面价值的差额 可变现净值低于账面价值的差额

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财务报表附注

2012 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 产成品 可变现净值低于账面价值的差额

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(7) 其他流动资产

待抵扣增值税 (8) 可供出售金融资产 可供出售金融资产 减：减值准备 可供出售金融资产净额	2012年12月31日 56,647,420 2012年12月31日 17,717,764 - 17,717,764	2011年12月31日 经重述 66,278,949
		2011年12月31日 17,840,224 -
		17,840,224

可供出售金融资产系本公司持有的福建省厦门象屿股份有限公司 (― 象屿股份 ‖) 股票和深圳平安银行股 份有限公司股票。

本公司持有深圳平安银行股份有限公司 50 万股，根据“深圳发展银行股份有限公司吸收合并平安银 行股份有限公司就平安银行股东股票合并对价申报以及股票合并对价和现金合并对价支付事宜的公 告”，本公司选择股票合并对价，即本公司持有深圳发展银行股份有限公司 ( 现已更名为：平安银行 股份有限公司，股票简称：平安银行，股票代码 000001)10.9 万股。本公司将其划分为可供出售金 融资产。

本年度可供出售金融资产的公允价值变动产生的损失金额为 672,460 元 ( 附注五 (47)) 。

(9) 长期股权投资

联营企业(a) -无公开报价 其他长期股权投资(b) 减：长期股权投资减值准备(c)	2012年12月31日 150,583,926 - - 150,583,926	2011年12月31日 148,588,751 2,725,000 (2,175,000)
		149,138,751

本集团不存在长期投资变现的重大限制。

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财务报表附注

2012 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(9) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 联营企业

核算方法 投资成本 黄石瑞视光电技术股份有限 公司 权益法6,000,000 武汉天马微电子有限公司(i) 权益法 171,110,000	2011年 12月31日 5,878,448 142,710,303		本年增减变动	本年增减变动		2012年 12月31日 持股 比例 表决权 比例 持股比例与表决权 比例不一致的说明 减值准备 7,309,792 20% 20% 不适用 - 143,274,134 10% 40% (i) - 150,583,926 -	2012年 12月31日 持股 比例 表决权 比例 持股比例与表决权 比例不一致的说明 减值准备 7,309,792 20% 20% 不适用 - 143,274,134 10% 40% (i) - 150,583,926 -	本年计提 减值准备 - -
		追加或 减少投资 - 11,110,000	按权益法 调整的净损益 1,431,344 (10,546,169)	宣告分派的 现金股利 - -	其他权 益变动 - -
	148,588,751	11,110,000	(9,114,825)	-	-		-	-

• (i) 本集团对武汉天马微电子有限公司 ( “武汉天马” ) 的持股比例虽然低于 20% ，但是武汉天马微电子有限公司董事会 5 名董事中的 2 名由本集团推荐，从而本 集团能够对武汉天马施加重大影响，故将其作为联营企业核算。

(b) 其他长期股权投资

			2011年		2012年	持股	表决权	持股比例与表决权		本年计提
	核算方法	投资成本	12月31日	本年增减变动	12月31日	比例	比例	比例不一致的说明	减值准备	减值准备
深圳平安银行股份有限公司	成本法	550,000	550,000	(550,000)	-	0.01%	0.01%	不适用	-	-
深圳天极光电技术实业股份有限公司	成本法	675,000	675,000	(675,000)	-	0.17%	0.17%	不适用	-	-
深圳凯虹实业公司	成本法	1,500,000	1,500,000	(1,500,000)	-	2.49%	2.49%	不适用	-	-
			2,725,000	(2,725,000)	-				-	-
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财务报表附注 2012 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(9) 长期股权投资 ( 续 )

(c) 长期股权投资减值准备

深圳天极光电技术实业股份有限公司 深圳凯虹实业公司	2011年 12月31日 675,000 1,500,000 2,175,000	本年增加 - - -	本年减少 (675,000) (1,500,000) (2,175,000)	2012年 12月31日 - -
				-

(10) 对联营企业投资

持股 比例 表决权 比例 联营企业– 黄石瑞视光电技术 股份有限公司 20% 20% 武汉天马 10% 40%	2012年12月31日	2012年12月31日	2012年12月31日	2012年12月31日	2012年12月31日	2012年12月31日	2012年度	2012年度	2012年度
	资产总额 84,489,198 5,377,317,362		负债总额 47,558,024 3,943,706,000		净资产 36,931,174 1,433,611,362		营业收入 148,157,576 2,462,098,045		净利润/(亏损) 7,156,716 (105,461,693)
投资性房地产 原价合计 房屋、建筑物 累计折旧、摊销合计 房屋、建筑物 账面净值合计 房屋、建筑物 减值准备合计 房屋、建筑物 账面价值合计 房屋、建筑物		2011年 12月31日 28,505,298 8,832,148 19,673,150 - 19,673,150		本年增加 15,708,414 1,346,353 - - —		本年减少 (1,499,670) (647,435) - - —			2012年 12月31日 42,714,042
									9,531,066
									33,182,976
									-
									33,182,976

(11) 投资性房地产

2012 年度投资性房地产计提折旧和摊销金额为 1,346,353 元 (2011 年度： 941,283 元 ) ，未计提减值 准备 (2011 年度：无 ) 。

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财务报表附注 2012 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(12) 固定资产

	2011年			2012年
	12月31日	本年增加	本年减少	12月31日
原价合计	6,040,080,032	332,793,050	(119,214,904)	6,253,658,178
房屋、建筑物	1,718,055,976	14,738,638	(17,226,932)	1,715,567,682
机器设备	4,147,807,629	307,173,802	(94,762,953)	4,360,218,478
运输工具	28,061,632	688,673	(130,000)	28,620,305
电子设备	74,803,736	3,761,574	(3,948,051)	74,617,259
固定资产装修	28,890,819	3,763,984	(2,412,903)	30,241,900
其他设备	42,460,240	2,666,379	(734,065)	44,392,554
		本年计提	本年减少
累计折旧合计	1,466,031,390	472,824,112	(97,700,019)	1,841,155,483
房屋、建筑物	176,076,259	47,156,735	(1,518,518)	221,714,476
机器设备	1,198,422,780	401,121,185	(89,743,642)	1,509,800,323
运输工具	16,972,036	2,957,018	(123,500)	19,805,554
电子设备	38,222,674	9,710,493	(3,527,262)	44,405,905
固定资产装修	14,897,332	5,510,286	(2,099,464)	18,308,154
其他设备	21,440,309	6,368,395	(687,633)	27,121,071
账面价值合计	4,574,048,642			4,412,502,695
房屋、建筑物	1,541,979,717	—	—	1,493,853,206
机器设备	2,949,384,849	—	—	2,850,418,155
运输工具	11,089,596	—	—	8,814,751
电子设备	36,581,062	—	—	30,211,354
固定资产装修	13,993,487	—	—	11,933,746
其他设备	21,019,931	—	—	17,271,483

2012 年度固定资产计提的折旧金额为 472,824,112 元 (2011 年度： 454,697,207 元 ) ，由在建工程转 入固定资产的原价为 313,673,006 元 (2011 年度： 23,992,310 元 ) 。

于 2012 年 12 月 31 日，账面价值为 625,147,900 元 ( 原价 711,976,162 元 ) 的房屋、建筑物 (2011 年 12 月 31 日：账面价值 644,030,780 元，原价 711,522,162 元 ) 作为 361,539,000 元一年内到期的长 期借款 (2011 年 12 月 31 日： 361,816,200 元 )( 附注五 (27)) 及 461,966,500 元长期借款 (2011 年 12 月 31 日： 824,136,900 元 )( 附注五 (28)) 的抵押物。账面价值为 154,945,236 元 ( 原价 174,703,557 元 ) 的 房屋、建筑物（ 2011 年 12 月 31 日：无）作为 48,000,000 元短期借款（ 2011 年 12 月 31 日：无） ( 附注五 (19)) 的抵押物。

2012 年度计入营业成本、营业费用、管理费用的折旧费用分别为 428,709,583 元、 747,366 元、 43,367,163 元 (2011 年： 404,958,776 元、 732,013 元、 49,006,418 元 ) 。

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财务报表附注 2012 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(12)

固定资产 ( 续 )

未办妥产权证书的固定资产：

于 2012 年 12 月 31 日，账面价值为 485,274,027 元 ( 原价 515,455,932 元 )(2011 年 12 月 31 日： 486,808,186 元，原价 502,670,964 元 ) 的房屋及建筑物尚未办妥产权证。

未办妥产权证书原因 预计取得产权证书时间 房屋、建筑物 已递交材料，尚未办理完毕 2013 年至 2014 年

(13)

在建工程

上海天马OLED项目 上海天马4.5代线项目 母公司设备采购项目 母公司厂房与宿舍 基建工程 成都天马第4.5代TFT- LCD生产线扩产项目 其他	2012年12月31日	2012年12月31日	2012年12月31日	2011年12月31日	2011年12月31日	2011年12月31日
	账面余额 398,031,223 38,545,263 3,332,235 469,100 - -	减值准备 - - - - - -	账面净值 398,031,223 38,545,263 3,332,235 469,100 - -	账面余额 343,387,436 11,195,443 17,732,281 1,039,922 227,597,812 607,802	减值准备 - - - - - -	账面净值 343,387,436 11,195,443 17,732,281 1,039,922 227,597,812 607,802
	440,377,821	-	440,377,821	601,560,696	-	601,560,696

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财务报表附注 2012 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(13)

在建工程 ( 续 )

• (a) 重大在建工程项目变动

工程名称 预算数 成都天马TFT-LCD项目扩 产工程 350,000,000 上海天马OLED中试线项目 491,600,000	2011年 12月31日 227,597,812 343,387,436	本年增加 28,442,727 54,643,787	本年转入 固定资产 (256,040,539) -	2012年 12月31日 工程投入占 预算的比例 - 100%(i) 398,031,223 81% 398,031,223	借款费用 资本化 累计金额 4,116,917 -	其中：本年 借款费用资 本化金额 本年借款 费用资本 化率 资金来源 3,243,717 5.2% 自有资金及 银行借款 - - 自有资金及 政府投资 3,243,717 -
	570,985,248	83,086,514	(256,040,539)		4,116,917

• (i) 该工程已完工，工程总投入低于原预算金额。工程投入占更新后预算金额的比例为 100% 。

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财务报表附注 2012 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(13)

在建工程 ( 续 )

(b) 在建工程减值准备

无。

(c) 重大在建工程于 2012 年 12 月 31 日的工程进度分析如下：

工程进度 备注 上海天马 OLED 中试线项目 81% 根据已发生的成本占工程预算的总额确定 成都天马 TFT-LCD 项目扩产工程 100% 工程已完工

(14)

无形资产

	2011年			2012年
	12月31日	本年增加	本年减少	12月31日
原价合计	241,991,112	5,718,956	(3,072)	247,706,996
土地使用权	184,506,833	-	-	184,506,833
电脑软件	55,403,279	5,718,956	(3,072)	61,119,163
其他特许权	2,081,000	-	-	2,081,000
累计摊销合计	32,405,354	9,601,576	-	42,006,930
土地使用权	19,492,059	3,710,318	-	23,202,377
电脑软件	12,913,295	5,891,258	-	18,804,553
其他特许权	-	-	-	-
账面价值合计	209,585,758			205,700,066
土地使用权	165,014,774	—	—	161,304,456
电脑软件	42,489,984	—	—	42,314,610
其他特许权	2,081,000	—	—	2,081,000

2012 年度无形资产的摊销金额为 9,601,576 元 (2011 年度： 8,527,031 元 ) 。

于 2012 年 12 月 31 日，账面价值为 114,471,779 元 ( 原价为 131,074,556 元 )(2011 年 12 月 31 日： 账面价值 117,093,270 元，原价 131,074,556 元 )) 的土地使用权作为 361,539,000 元一年内到期的长 期借款 (2011 年 12 月 31 日： 361,816,200 元 )( 附注五 (27)) 及 461,966,500 元长期借款 (2011 年 12 月 31 日： 824,136,900 元 )( 附注五 (28)) 的抵押物。

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财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(14)

无形资产 ( 续 )

本集团研发支出列示如下：

上海天马微电子有限公司 TFT-LCD项目 母公司LCD及LCM研发项目 成都天马微电子有限公司 TFT-LCD项目	2011年 12月31日 - - - -	本年增加 68,590,969 59,177,475 48,362,288 176,130,733	本年减少 计入损益 确认为无形资产 (68,590,969) - (59,177,475) - (48,362,288) - (176,130,733) -	2012年 12月31日 - - -
			计入损益 (68,590,969) (59,177,475) (48,362,288) (176,130,733)
				-

(15) 模具费及开模费	2011年 12月31日 32,778,714	长期待摊费用 本年增加 本年摊销 46,995,572 (21,908,265)	其他减少 -	2012年 12月31日 57,866,021

(16) 递延所得税资产和负债

(a) 未经抵销的递延所得税资产

资产减值准备 应付职工薪酬 政府补助 预提费用 可抵扣亏损 对联营企业投资亏损	2012 年12 月31日 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 20,951,141 139,388,229 9,044,217 60,294,780 23,669,661 157,797,731 2,401,027 16,006,847 12,711,980 84,746,537 4,175,380 27,835,866 72,953,406 486,069,990	2011 年12 月31日	2011 年12 月31日
	递延所得税资产 20,951,141 9,044,217 23,669,661 2,401,027 12,711,980 4,175,380 72,953,406	递延所得税资产 16,553,150 8,909,848 24,817,937 4,243,321 15,337,562 2,611,688 72,473,506	可抵扣暂时性差异 110,209,173 59,398,991 165,452,912 28,288,799 102,250,415 17,411,249
			483,011,539

(b) 未经抵销的递延所得税负债

	2012 年12 月31	2012 年12 月31	日	2011 年12 月31日	2011 年12 月31日
	递延所得税负债	可抵扣暂时性差异		递延所得税负债	可抵扣暂时性差异
计入资本公积的可供出售金融	613,093		4,087,284	713,962	4,759,744
		- 50 -

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财务报表附注 2012 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

资产公允价值变动

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(16) 递延所得税资产和负债 ( 续 )

(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：

可抵扣暂时性差异(i) 可抵扣亏损	2012年12月31日 46,487,145 6,563,841 53,050,986	2011年12月31日 51,955,786 10,425,164
		62,380,950

(i) 于 2012 年 12 月 31 日，未确认递延所得税资产的暂时性差异系本集团子公司之间转让固定资产未实 现的利润。本集团预计该暂时性差异将通过固定资产折旧，在未来固定资产预计使用年限内转回。 由于预计转回期间较长，未来能否取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额存在较大 的不确定性，本集团未就该暂时性差异确认递延所得税资产。

(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

2012年 2013年 2014年 2015年 2016年 2017年 (e) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额： 递延所得税资产 递延所得税负债	2012年12月31日 - - 3,131,613 2,630,796 330,598 470,834 6,563,841 2012年12月31日 613,093 613,093	2011年12月31日 759,293 2,834,019 3,870,458 2,630,796 330,598 -
		10,425,164
		2011年12月31日 713,962 713,962

抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：

递延所得税资产	2012 年12 月31日 递延所得税 资产或负债净额 互抵后的可抵扣或 应纳税暂时性差额 72,340,313 481,982,706	2011 年12 月31日
		递延所得税 资产或负债净额 互抵后的可抵扣或 应纳税暂时性差额 71,759,544 478,251,795

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财务报表附注 2012 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(17)

其他非流动资产

待抵扣增值税 预付工程设备款	2012年12月31日 205,860,018 15,776,609 221,636,627	2011年12月31日 经重述 200,119,755 658,382
		200,778,137

(18)

资产减值准备明细

坏账准备	2011年 12月31日 142,216,911	本年增加 2,916,773	本年减少 转回 转销 (4,580,306) (82,071,995)	本年减少 转回 转销 (4,580,306) (82,071,995)	2012年 12月31日 58,481,383
			转回 (4,580,306)
其中：应收账款坏账准备 其他应收款坏账准备	105,815,542 36,401,369	2,895,554 21,219	(4,576,083) (4,223)	(82,071,995) -	22,063,018 36,418,365
存货跌价准备 长期股权投资减值准备	50,507,642 2,175,000 194,899,553	38,099,859 -	- - (4,580,306)	(7,700,655) (2,175,000) (91,947,650)	80,906,846 -
		41,016,632			139,388,229

(19)

短期借款

(a) 短期借款分类

银行质押借款 银行抵押借款(i) 银行保证借款(ii) 银行信用借款	2012年12月31日 - 48,000,000 442,000,000 152,327,230 642,327,230	2011年12月31日 36,968,475 - 202,000,000 83,258,355
		322,226,830

(i) 于 2012 年 12 月 31 日，银行抵押借款 48,000,000 元系由账面价值 154,945,236 元 ( 原价为 174,703,557 元 )( 附注五 (12)) 的房屋、建筑物作为抵押物 (2011 年 12 月 31 日：无 ) 。

(ii) 于 2012 年 12 月 31 日，本公司之母公司中航国际控股股份有限公司为本公司借款 162,000,000 元提供担保，上海天马五家股东即本公司、中航国际控股股份有限公司、上海张江 ( 集团 ) 有限公司、 上海国有资产经营有限公司、上海工业投资 ( 集团 ) 有限公司按照持股比例为上海天马借款 200,000,000 元提供担保，本公司为成都天马借款 80,000,000 元提供担保 (2011 年 12 月 31 日：本 公司之母公司中航国际控股股份有限公司为本公司借款 202,000,000 元提供担保 ) 。

于 2012 年 12 月 31 日，短期借款的加权平均年利率为 4.88%(2011 年 12 月 31 日： 4.36%) 。

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五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(19)

短期借款 ( 续 )

(b) 短期借款中包括以下外币金额：

美元 日元	2012 年12 月31	日 折合人民币 92,045,796 - 92,045,796	2011 年12 月31	日
	外币金额 汇率 14,644,149 6.2855 - 0.0730		外币金额 汇率 11,160,959 6.3009 615,300,849 0.0811	折合人民币 70,324,087 49,902,745
				120,226,832

(c) 于 2012 年 12 月 31 日，本集团无已到期未偿还的短期借款。

(20)

应付票据

银行承兑汇票

2012	年12月31日	2011年12月31日
	169,784,346	236,513,243

应付票据将于 2013 年到期。

(21)

应付账款

应付材料款 应付运费	2012年12月31日 746,368,476 6,625,275 752,993,751	2011年12月31日 742,489,069 1,587,645
		744,076,714

(a) 应付账款中无应付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的款项。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(21)

应付账款 ( 续 )

(b) 应付关联方的应付账款

武汉天马微电子有限公司 上海中航光电子有限公司 黄石瑞视光电技术股份有限公司 NLT技术株式会社 深圳市科利德光电材料股份有限公司 深南电路有限公司	2012年12月31日 110,308,597 21,034,607 1,000,286 584,866 452,943 19,352 133,400,651	2011年12月31日 216,710,269 4,253,937 1,320,832 - 118,430 -
		222,403,468

(c) 应付账款账龄均在一年以内。

(d) 应付账款中包括以下外币余额：

港元 美元 欧元 日元 韩元	2012年12月31	日 折合人民币 905,855 116,236,708 12,051,196 53,987,563 - 183,181,322	2011年12月31日	2011年12月31日
	外币金额 汇率 1,117,167 0.81085 18,492,834 6.2855 1,448,879 8.3176 739,059,573 0.073049 - -		外币金额 汇率 909,176 0.8107 18,798,113 6.3009 2,214,803 8.1625 836,774,422 0.081103 336,158,884 0.005476	折合人民币 737,069 118,445,030 18,078,329 67,864,916 1,840,806
				206,966,150

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财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(22)

预收款项

	2012	年12月31日	2011年12月31日
预收货款		36,915,914	42,598,477

(a) 预收款项中无预收持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的款项。

(b) 预收款项中预收关联方的款项

中航华东光电有限公司 飞亚达(集团)股份有限公司	2012年12月31日 468,965 102,500 571,465	2011年12月31日 177,915 -
		177,915

(c) 预收款项账龄主要为一年以内。

(d) 预收款项账龄中包含以下外币余额：

港元 美元 韩元	2012年12月31日 外币金额 汇率 折合人民币 89,046 0.81078 72,197 1,528,517 6.29320 9,619,263 7,823,630 0.00567 44,360 9,735,820	2011年12月31日	2011年12月31日
	外币金额 汇率 89,046 0.81078 1,528,517 6.29320 7,823,630 0.00567	外币金额 汇率 12,498 0.83082 4,582,202 6.4618 - -	折合人民币 10,384 29,609,273 -
			29,619,657

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五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(23)

应付职工薪酬

工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费 社会保险费	2011年 12月31日 69,427,121 629,999 41,045	本年增加 426,968,508 11,851,811 49,398,120	本年减少 (426,708,895) (11,513,531) (49,408,236)	2012年 12月31日 69,686,734 968,279 30,929
其中：医疗保险费 基本养老保险 失业保险费 工伤保险费 生育保险费	9,610 31,435 - - -	12,753,843 32,856,024 1,791,261 1,092,106 904,886	(12,760,025) (32,859,958) (1,791,261) (1,092,106) (904,886)	3,428 27,501 - - -
住房公积金 补充养老保险 工会经费和职工教育经费	1,127,156 3,065,291 463,923 74,754,535	9,018,707 6,924,288 10,235,751 514,397,185	(9,214,998) (4,584,216) (9,876,182) (511,306,058)	930,865 5,405,363 823,492
				77,845,662

(a) 于 2012 年 12 月 31 日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款，且该余额预计将于 2013 年度 全部发放和使用完毕。

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财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(24)

应交税费

2012年12月31日 应交营业税 1,170,816 应交城建税 15,489 应产房产税 2,385,681 应交企业所得税 4,097,582 应交个人所得税 1,135,647 应交教育费附加 447 其他 1,562,629 10,368,291 (25) 应付利息 2012年12月31日 分期付息到期还本的长期借款利息 5,611,957 短期借款应付利息 430,956 6,042,913 (26) 其他应付款 2012年12月31日 应付工程设备款(i) 109,605,137 预提费用 28,589,373 代收款项 28,961,608 押金及保证金 5,095,777 172,251,895	2011年12月31日 经重述 707,036 456,393 538,605 26,583,124 1,110,554 308,092 785,030
	30,488,834
	2011年12月31日 7,056,440 406,312
	7,462,752
	2011年12月31日 277,282,104 25,529,518 16,391,849 8,131,421
	327,334,892

(i) 该款项主要为成都天马应付工程设备款 50,087,412 元和上海天马应付工程设备款 54,242,914 元 (2011 年：主要为成都天马应付工程设备款 144,251,321 元和上海天马应付工程设备款 126,834,089 元 ) 。

(a) 其他应付款中无应付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的款项。

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财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(26) 其他应付款 ( 续 )

(b) 应付关联方的其他应付款：

武汉天马微电子有限公司 深圳市中航物业管理有限公司 西安飞机工业装饰装修工程股份有限公司 深圳市中航楼宇设备有限公司 深圳市科利德光电材料股份有限公司	2012年12月31日 6,761,371 721,826 285,629 7,500 - 7,776,326	2011年12月31日 - 114,445 - - 329,740
		444,185

(c) 于 2012 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 92,042,974 元 (2011 年 12 月 31 日： 152,044,741 元 ) ，主要为应付工程款。由于工程尚未验收，该款项尚未结清。

(d) 其他应付款中包括以下外币余额：

港元 美元 欧元 日元 韩元	2012年12月31日	2012年12月31日	2011年12月31日	2011年12月31日
	外币金额 汇率 84,786 0.81085 7,506,212 6.2855 31,571 8.3176 294,241,316 0.073049 40,785,580 0.005868	折合人民币 68,749 47,180,296 262,595 21,494,034 239,330	外币金额 汇率 64,579 0.8107 10,175,679 6.3009 22,800 8.1625 758,050,750 0.081103 18,257,831 0.005476	折合人民币 52,354 64,115,936 186,105 61,480,190 99,980
		69,245,004		125,934,565

(27)

一年内到期的非流动负债 2012年12月31日 年内到期的长期借款 -抵押借款(i) 361,539,000 -保证借款(ii) 306,565,000 668,104,000	2011年12月31日 361,816,200 307,027,000
	668,843,200

一年内到期的长期借款

• (i) 于 2012 年 12 月 31 日，一年内到期的长期借款 361,539,000 元 (2011 年 12 月 31 日： 361,816,200 元 ) 系由上海天马以账面价值为 114,471,779 元 ( 原价为 131,074,556 元 ) 的土地使 用权 (2011 年 12 月 31 日：账面价值 117,093,270 元，原价 131,074,556 元 ) 附注五 (14)) 及账面 价值为 625,147,900 元 ( 原价 711,976,162 元 ) 的房屋建筑物 (2011 年 12 月 31 日：账面价值 644,030,780 元，原价 711,522,162 元 )( 附注五 (12)) 作为抵押物，并由上海天马全体股东按持股 比例提供担保。利息每季度支付一次。

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五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(27) 一年内到期的非流动负债 ( 续 )

• (ii) 于 2012 年 12 月 31 日，一年内到期的长期借款 306,565,000 元 (2011 年 12 月 31 日： 307,027,000 元 ) 系成都天马的银团贷款。该银团贷款由成都天马之股东成都工业集团有限公司 和成都高新投资集团有限公司提供连带责任保证担保。利息每季度支付一次。

(a) 金额前五名的一年内到期的长期借款：

借款 起始日 借款 终止日 币种 利率(%) 2012年12月31日 外币金额 人民币金额 中国进出口银行 成都分行 2009年6月30日 2013年6月25日 美元 6个月 Libor+3.5% 11,770,000 73,980,000 中国进出口银行 成都分行 2009年6月30日 2013年12月25日 美元 6个月 Libor+3.5% 11,770,000 73,980,000 成都银行紫荆北路支行2009年6月30日2013年6月25日 人民币 同期银行贷款 基准利率 — 31,770,000 成都银行紫荆北路支行 2009年6月30日 2013年12月25日 人民币 同期银行贷款 基准利率 — 31,770,000 国家开发银行深圳分行 2007年6月21日 2013年3月21日 美元 6个月 Libor+1.8% 4,500,000 28,284,750 239,784,750	2011年12月31日	2011年12月31日
	外币金额 11,770,000 11,770,000 — — 4,500,000	人民币金额 74,161,593 74,161,593 31,770,000 31,770,000 28,354,050
		240,217,236

(b) 一年内到期的长期借款中包括以下外币金额：

美元

2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 48,000,000 6.2855 301,704,000 48,000,000 6.3009 302,443,200

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五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(28)

长期借款

抵押借款(i) 保证借款(ii) 信用借款(iii)	2012年12月31日 461,966,500 1,086,548,500 250,000,000 1,798,515,000	2011年12月31日 824,136,900 1,395,223,300 250,000,000
		2,469,360,200

• (i) 于 2012 年 12 月 31 日，银行抵押借款 461,966,500 元 (2011 年： 824,136,900 元 ) 系上海天马的银团 贷款，该银团贷款由国家开发银行作为牵头行和代理行，中国农业银行上海市分行、中国银行股份 有限公司上海市分行、交通银行股份有限公司上海分行、中国银行股份有限公司深圳市分行以及中 国民生银行股份有限公司上海分行作为参加行。上海天马以账面价值为 114,471,119 元 ( 原价为 131,074,556 元 ) 的土地使用权 (2011 年 12 月 31 日：账面价值 117,093,270 元，原价 131,074,556 元 ) ( 附注五 (14)) 及账面价值为 625,147,900 元 ( 原价 711,976,162 元 ) 的房屋建筑物 (2011 年 12 月 31 日：账面价值 644,030,780 元，原价 711,522,162 元 ) ( 附注五 (12)) 作为抵押物，并由上海天马五家 股东即本公司、中航国际控股股份有限公司、上海张江 ( 集团 ) 有限公司、上海国有资产经营有限公 司、上海工业投资 ( 集团 ) 有限公司按照持股比例提供担保。利息每季度支付一次。

• (ii) 于 2012 年 12 月 31 日，银行保证借款 1,086,548,500 元 (2011 年： 1,395,223,300 元 ) 系成都天马的 银团贷款，该银团贷款由中国进出口银行作为牵头行和代理行，中国建设银行股份有限公司四川省 分行、成都银行股份有限公司作为参加行。该银团贷款由成都天马之股东成都工业集团有限公司和 成都高新投资集团有限公司提供连带责任保证担保。利息每季度支付一次。

• (iii) 于 2012 年 12 月 31 日，银行信用借款 250,000,000 元 (2011 年： 250,000,000) 系中国航空技术深圳 有限公司委托浙商银行股份有限公司提供给上海天马的委托贷款，利息每季度支付一次。

• (a) 金额前五名的长期借款

	借款起始日	借款终止日	币种	利率(%)	2012年12	月31日	2011年12	2011年12	月31日
					外币金额	人民币金额	外币金额		人民币金额
中国进出口银行成	2009年6月30日2017年6月29日			6个月
都分行			美元	LIBOR+3.5%	83,934,132	527,567,985	107,460,000		677,094,714
成都银行股份有限	2009年6月30日2017年6月29日			同期银行贷款
公司			人民币	基准利率	_	222,923,077		_	286,460,000
中国进出口银行深	2007年6月21日2017年6月29日			同期银行贷款
圳分行			人民币	基准利率	_	191,076,923		_	245,540,000
浙商银行股份有限	2009年6月30日2019年10月26日			同期银行贷款
公司			人民币	基准利率	_	187,500,000		_	187,500,000
中国建设银行股份	2007年6月21日2017年6月29日			6个月
有限公司			美元	LIBOR+3.5%	23,065,868	144,980,515	29,540,000		186,128,586
						1,274,048,500			1,582,723,300
				- 60 -

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财务报表附注 2012 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

(b)

于 2012 年 12 月 31 日，长期借款的加权平均年利率为 5.35%(2011 年 12 月 31 日： 5.16%) 。

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• 61 -

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财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(28) 长期借款 ( 续

(c) 长期借款中包括以下外币金额：

(29)

美元 OLED项目(a)	2012 年12 月31	日 2011 年12 月31日 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 817,115,000 178,000,000 6.3009 1,121,560,200 专项应付款 2012年12月31日 2011年12月31日 191,600,000 191,600,000	2011 年12 月31	2011 年12 月31	日
	外币金额 汇率 130,000,000 6.2855			汇率 折合人民币 6.3009 1,121,560,200 2011年12月31日 191,600,000	折合人民币 1,121,560,200

(a) 系上海市经济和计划委员会通过上海工业投资 ( 集团 ) 有限公司以资本金形式拨付给本公司子公司上海 天马的款项，用于建设“上海天马 4.5 代 AM-OLED 中试线项目”。待项目完工验收后，该款项将转 为上海天马微电子有限公司的资本金。

(30)

其他非流动负债 2012年12月31日 成都天马产业扶持奖励资金(a) 27,799,913 工程项目贷款贴息 38,220,627 上海天马OLED项目补贴款(b) 42,250,000 上海天马4.5代线开发补贴 49,243,919 进口贴息 24,005,553 其他 38,807,436 220,327,448	2011年12月31日 69,000,000 44,295,815 40,000,000 71,595,094 23,406,453 36,096,273
	284,393,635

(a) 该项目系成都高新区经贸发展局以货币资金形式拨付给成都天马，用于成都高新区企业技术改造项 目。

(b) 该项目系国家发改委以货币资金形式拨付上海天马的采购 OLED 设备补贴款。

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• 62 -

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财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(31)

股本

有限售条件股份- 境内自然人持股 无限售条件股份- 人民币普通股	2011年 12月31日 22,500 574,215,000			本年增减变动	本年增减变动		2012年 12月31日 22,500 574,215,000
		发行 新股 - -	送股 - -	公积金 转股 - -	其他 - -	小计 - -
	574,237,500	-	-	-	-	-	574,237,500

有限售条件股份- 国家持股 国有法人持股 其他内资持股	2010年 12月31日 - 261,976,786 -			本年增减变动	本年增减变动		2011年 12月31日 - -
		发行 新股 - - -	送股 - - -	公积金 转股 - - -
其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股	- 22,500	- -	- -	- -	- -	- -	- 22,500
无限售条件股份- 人民币普通股
	261,999,286	-	-	-			22,500
	312,238,214	-	-	-	261,976,786	261,976,786	574,215,000
	574,237,500	-	-	-	-	-	574,237,500

人民币普通股每股面值为人民币 1 元。

根据本公司的股权分置改革方案，自 2006 年 4 月 26 日起，本公司所有企业法人股即获得深交所上 市流通权。根据股改约定的限售条件，于 2011 年 5 月 12 日，由原非流通股股东所持有的 261,976,786 股企业法人股已经全部实现流通。

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• 63 -

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财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(32)

资本公积

股本溢价 其他资本公积 可供出售金融资产公允价值变动 其他 股本溢价 其他资本公积 可供出售金融资产公允价值变动 其他 (33) 法定盈余公积金 任意盈余公积金 法定盈余公积金 任意盈余公积金	2011年 12月31日 534,614,857 4,045,782 1,126,700 539,787,339 2010年 12月31日 534,614,857 - 1,126,700 535,741,557 2011年 12月31日 94,396,274 - 94,396,274 2010年 12月31日 91,357,091 - 91,357,091	本年增加 - - - - - 本年增加 - 4,045,782 - 4,045,782 盈余公积 本年提取 1,380,931 - 1,380,931 本年提取 3,039,183 - 3,039,183	本年减少 - (571,591) - (571,591) 本年减少 - - - - 本年减少 - - - 本年减少 - - -	2012年 12月31日 534,614,857 3,474,191 1,126,700
				539,215,748
				2011年 12月31日 534,614,857 4,045,782 1,126,700
				539,787,339
				2012年 12月31日 95,777,205 -
				95,777,205
				2011年 12月31日 94,396,274 -
				94,396,274

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10% 提取法定盈余公积金， 当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50% 以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用 于弥补亏损，或者增加股本。经董事会决议，本公司按 2012 年净利润的 10% 提取法定盈余公积金 1,380,931 元 (2011 年： 3,039,183 元 ) 。

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• 64 -

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财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(34)

未分配利润

年初未分配利润 加：本年归属于母公司股东的 净利润 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 年末未分配利润	2012 年度 金额 提取或 分配比例 115,551,728 54,416,788 (1,380,931) 10% - 0% 168,587,585	2011 年度
		金额 提取或 分配比例 17,457,568 101,133,343 (3,039,183) 10% - 0% 115,551,728

于 2012 年 12 月 31 日，未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余额 20,620,519 元 (2011 年 12 月 31 日： 9,663,192 元 ) ，其中子公司本年度计提的归属于母公司的盈余公积为 10,957,327 元 (2011 年： 9,663,192 元 ) 。

(35)

少数股东权益

归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下：

成都天马 上海天马 美国天马公司 韩国天马公司	2012年12月31日 902,202,518 777,008,655 2,977,494 911,702 1,683,100,369	2011年12月31日 885,208,353 711,288,234 2,531,525 928,213
		1,599,956,325

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• 65 -

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财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(36)

营业收入和营业成本

主营业务收入 其他业务收入 主营业务成本 其他业务成本	2012年度 4,238,011,785 95,532,582 4,333,544,367 2012年度 3,662,078,982 48,886,325 3,710,965,307	2011年度 4,527,738,764 87,228,455
		4,614,967,219
		2011年度 3,999,534,106 67,732,706
		4,067,266,812

(a) 主营业务收入和主营业务成本 按行业分析如下： 2012 主营业务收入 电子元器件行业 4,238,011,785 按产品分析如下： 2012 主营业务收入 液晶显示屏 及液晶显示模块 4,238,011,785	(a) 主营业务收入和主营业务成本 按行业分析如下： 2012 主营业务收入 电子元器件行业 4,238,011,785 按产品分析如下： 2012 主营业务收入 液晶显示屏 及液晶显示模块 4,238,011,785	年度	2011 年度	2011 年度
	主营业务收入 4,238,011,785	主营业务成本 3,662,078,982	主营业务收入 4,527,738,764	主营业务成本 3,999,534,106
	2012	年度
	主营业务收入 4,238,011,785	主营业务成本 3,662,078,982	主营业务收入 主营业务成本 4,527,738,764 3,999,534,106

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• 66 -

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财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(36) 营业收入和营业成本 ( 续 )

(a) 主营业务收入和主营业务成本 ( 续

按地区分析如下：

2012 主营业务收入 国内 2,246,411,308 国外 1,991,600,477 4,238,011,785 其他业务收入和其他业务成本 2012 其它业务收入 劳务收入 29,340,638 销售原材料 56,608,123 租赁收入 9,583,821 95,532,582	2012	年度	2011 年度	2011 年度
	主营业务收入 2,246,411,308 1,991,600,477	主营业务成本 1,992,164,522 1,669,914,460	主营业务收入 2,204,585,826 2,323,152,938	主营业务成本 1,954,123,544 2,045,410,562
	4,238,011,785	3,662,078,982	4,527,738,764	3,999,534,106
		年度
	其它业务收入 29,340,638 56,608,123 9,583,821	其它业务成本 19,743,979 26,540,543 2,601,803	其它业务收入 53,697,066 26,054,801 7,476,588	其它业务成本 48,710,132 16,919,576 2,102,998
	95,532,582	48,886,325	87,228,455	67,732,706

(b) 其他业务收入和其他业务成本

(c) 本集团前五名客户的营业收入情况

本集团前五名客户营业收入的总额为 1,845,638,144 元 (2011 年： 1,391,336,367 元 ) ，占本集团全部 营业收入的比例为 43%(2011 年： 30%) ，具体情况如下：

SAMSUNG ELECTRONICS CO.,LTD. 武汉天马微电子有限公司 深圳市中兴康讯电子有限公司 华为终端有限公司 LG Electronics Inc	营业收入 677,212,068 610,013,251 217,054,421 204,718,339 136,640,065 1,845,638,144	占本集团全部营业 收入的比例(%) 16% 14% 5% 5% 3%
		43%

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• 67 -

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财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(37)

营业税金及附加

2012年度 营业税 3,088,112 城市维护建设税 3,121,978 教育费附加 2,842,825 其他 785,067 9,837,982 (38) 销售费用 2012年度 人工成本 38,648,226 运输费 23,575,796 业务费 16,121,376 差旅费 6,435,803 业务招待费 4,179,048 车辆费用 1,591,648 办公费 812,481 固定资产折旧 747,366 样品费用 1,496,366 包装费 489,040 低值易耗品摊销 243,660 其他 4,366,402 98,707,212	2011年度 4,103,685 5,169,337 3,859,050 218,752
	13,350,824
	2011年度 38,326,615 28,073,222 12,042,490 4,705,393 2,481,113 1,159,374 1,004,211 732,013 337,898 147,817 68,275 4,581,458
	93,659,879

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• 68 -

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财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(39)

管理费用

研究及开发支出 人工成本 固定资产折旧费 租赁及物业管理费 其他税费 差旅费 无形资产摊销 长期待摊费用 水电费 办公费 业务招待费 专业咨询费 其他 (40) 财务费用 利息支出 -借款利息 -票据贴现利息 减：利息收入 汇兑损益 其他 (41) 坏账(转回)/损失 存货跌价损失	2012年度 2011年度 137,003,930 109,633,008 113,378,492 111,957,881 43,367,163 49,006,418 13,127,872 12,997,640 11,649,334 8,611,501 10,617,527 5,818,835 9,601,576 8,527,031 6,527,472 10,540,271 6,443,078 6,250,305 5,031,832 5,680,875 3,788,929 2,885,949 575,350 1,837,177 4,713,103 8,198,338 365,825,658 341,945,229 2012年度 2011年度 180,132,866 186,951,413 - 868,477 (11,939,609) (12,899,270) (7,920,818) (58,330,340) 3,588,935 8,251,055 163,861,374 124,841,335 资产减值(转回)/损失 2012年度 2011年度 (1,663,533) 2,194,178 38,099,859 12,083,337 36,436,326 14,277,515	2011年度 109,633,008 111,957,881 49,006,418 12,997,640 8,611,501 5,818,835 8,527,031 10,540,271 6,250,305 5,680,875 2,885,949 1,837,177 8,198,338
		341,945,229
		2011年度 186,951,413 868,477 (12,899,270) (58,330,340) 8,251,055
		124,841,335
		14,277,515

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• 69 -

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财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(42)			投资损失	投资损失
			2012年度	2011年度
	权益法核算的长期股权投资损失(a)		9,114,825	15,589,317
	本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(a)	权益法核算的长期股权投资损失主要系本集团投资联营企业武汉天马产生的按权益法核算应占的亏损
	(附注五(9))。
(43)			营业外收入
				计入2012年度
		2012年度	2011年度	非经常性损益的金额
	政府补助收入(a)	209,567,987	328,359,178	209,567,987
	保险理赔收入	3,293,855	3,772,620	3,293,855
	废品处置收入	159,500	234,342	159,500
	无法支付的款项	-	949,962	-
	罚款收入	-	380,881	-
	固定资产处置利得	-	142,744	-
	其他	1,123,593	1,085,634	1,123,593
		214,144,935	334,925,361	214,144,935
(a)	政府补助明细
			2012年度	2011年度
	研究与开发补贴		200,829,965	169,575,261
	贴息补贴		6,075,188	6,075,188
	专利补助收入		1,686,725	1,071,400
	税费返还		687,044	5,252,089
	成都天马TFT-LCD项目补贴		-	130,389,847
	新型平板显示技术及产品研发项目		-	14,210,000
	其他		289,065	1,785,393
			209,567,987	328,359,178

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• 70 -

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财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(44)

营业外支出

				计入2012年度
		2012年度	2011年度	非经常性损益的金额
	固定资产处置损失	2,799,302	238,888	2,799,302
	赔偿支出	-	7,110	-
	其他	418,294	206,073	418,294
		3,217,596	452,071	3,217,596
(45)			所得税费用
			2012年度	2011年度
	按税法及相关规定计算的当期所得税		12,642,090	26,930,864
	递延所得税		(479,900)	(5,856,398)
			12,162,190	21,074,466
	将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
			2012年度	2011年度
	利润总额		149,723,022	278,509,598
	按适用税率计算的所得税费用		24,334,331	50,525,005
	税率变动对递延所得税资产的影响		-	6,065,805
	不得扣除的成本、费用和损失		831,242	3,750,397
	非应税收入		(330,260)	(27,750,000)
	使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损		(535,930)	(150,715)
	使用前期未确认递延所得税资产的暂时性差异		(820,296)	(4,287,332)
	当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损		76,921	82,650
	企业购买环保设备抵免所得税		(1,680,028)	(1,370,434)
	研发费加计扣除		(4,587,924)	(2,973,619)
	所得税汇算清缴调整		(5,125,866)	(2,817,291)
	所得税费用		12,162,190	21,074,466

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天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(46)

每股收益

(a) 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计 算：

归属于母公司普通股股东的合并净利润 发行在外普通股的加权平均数 基本每股收益	2012年度 54,416,788 574,237,500 0.0948	2011年度 101,133,343 574,237,500
		0.1761

(b) 稀释每股收益

稀释每股收益以根据具有稀释性的潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以 调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2012 年度，本公司不存在具有稀释性的潜在 普通股 (2011 年：无 ) ，因此稀释每股收益等于基本每股收益。

(47)					其它综合收益
					2012年度	2011年度
	可供出售金融资产产生的利得金额				(672,460)	4,759,744
	减：可供出售金融资产产生的所得税影响				100,869	(713,962)
	小计				(571,591)	4,045,782
	外币财务报表折算差额				212,857	(1,250,751)
					(358,734)	2,795,031
(48)					现金流量项目注释
(a)	收到的其他与经营活动有关的现金
					2012年度	2011年度
	政府补助款项				141,134,358	319,613,392
	收回信用证、银行承兑保证金				51,815,078	-
	利息收入				11,939,609	14,039,341
	保险赔款				4,512,217	1,630,276
	收投标保证金				-	681,500
	其他往来款项				34,551,072	17,392,929
		-	72	-

天马微电子股份有限公司 财务报表附注 2012年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 五 合并财务报表项目附注(续) (48) 现金流量项目注释(续) (b) 支付的其他与经营活动有关的现金 经营费用 预付保证金 其他往来款项 (c) 收到的其他与投资活动有关的现金 政府补助 其他	243,952,334 2012年度 196,820,067 - 3,335,100 200,155,167 2012年度 4,367,442 - 4,367,442
		353,357,438
		2011年度 189,863,270 692,550 7,545,736
		198,101,556
		2011年度 42,116,150 602,978
		42,719,128

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天马微电子股份有限公司 财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

五 合并财务报表项目附注(续) (48) 现金流量项目注释(续) (d) 支付的其他与筹资活动有关的现金 海外代付融资保证金 定向增发费用	2012年度 - - -	2011年度 38,183,454 2,822,923
		41,006,377

	定向增发费用为本公司于2011年度为收购上海天马70%的少数股东股权所发生的费用。	定向增发费用为本公司于2011年度为收购上海天马70%的少数股东股权所发生的费用。	定向增发费用为本公司于2011年度为收购上海天马70%的少数股东股权所发生的费用。
(49)		现金流量表补充资料
(a)	将净利润调节为经营活动现金流量
		2012年度	2011年度
	净利润	137,560,832	257,435,132
	加：资产减值损失	36,436,326	14,277,515
	固定资产折旧	472,824,112	454,697,207
	投资性房地产折旧	1,346,353	941,283
	无形资产摊销	9,601,576	8,527,031
	处置固定资产和无形资产净损失	2,799,302	96,144
	长期待摊费用摊销	21,908,265	10,540,271
	财务费用	172,212,048	130,539,490
	投资损失	9,114,825	15,589,317
	递延所得税资产增加	(479,900)	(5,142,435)
	存货的(增加)/减少	(108,381,058)	51,172,146
	经营性应收项目的减少/(增加)	131,235,511	(542,607,909)
	经营性应付项目的(减少)/增加	(69,232,113)	136,892,053
	经营活动产生的现金流量净额	816,946,079	532,957,245
(b)	现金及现金等价物净变动情况
		2012年度	2011年度
	现金的年末余额	459,634,874	601,195,092
	减：现金的年初余额	(601,195,092)	(737,142,566)
	现金净减少额	(141,560,218)	(135,947,474)

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天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(49) 现金流量表补充资料 ( 续 )

(c) 现金及现金等价物

现金 -库存现金 -可随时用于支付的银行存款 -可随时用于支付的其他货币资金 年末现金及现金等价物余额	2012年12月31日 2,383 459,526,967 105,524 459,634,874	2011年12月31日 22,811 601,044,170 128,111
		601,195,092

六 关联方关系及其交易

(1) 母公司和子公司

子公司的基本情况和信息见附注四。

(a) 母公司基本情况

企业类型 注册地 法人代表 业务性质 组织机构代码 中航国际控股股份有限公司 股份有限公司 深圳市 吴光权 投资 27935122-9

本公司的实际控制人为中国航空技术国际控股有限公司，最终控制方为中国航空工业集团公司。

(b) 母公司注册资本及其变化

2011 年 2012 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 中航国际控股股份有限公司 678,909,090 431,722,906 - 1,110,631,996

(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例

2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例 中航国际控股股份有限公司 45.62% 45.62% 45.62% 45.62%

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天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

六 关联方关系及其交易 ( 续 )

• (2) 子公司情况

子公司的基本情况及相关信息详见附注四。

• (3) 合营公司和联营公司

持股 表决权 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 比例 比例 组织机构代码 联营企业 – 黄石瑞视 光电技术 股份有限 股份有限 湖北省 公司 公司 黄石市 孙健 制造业 3,000 万元 20% 20% 557030442 武汉天马 微电子有 有限责任 湖北省 限公司 公司 武汉市 刘瑞林 制造业 171,111 万元 10% 40% 682319130

• (4) 不存在控制关系的关联方的性质

关联企业名称

与本公司的关系

深圳市中航物业管理有限公司 同受实际控制人控制 中航华东光电有限公司 同受实际控制人控制 上海中航光电子有限公司 同受实际控制人控制 江西中航共青城实业有限公司 同受实际控制人控制 中国航空技术深圳有限公司 本公司母公司的股东 深圳市航天物业管理有限公司成都分公司 与本公司同受最终控股股东控制 深圳市科利德光电材料股份有限公司 高管持股公司 深圳中航资源有限公司 同受本公司母公司控制 厦门天马微电子有限公司 同受实际控制人控制 深圳中航光电子有限公司 同受实际控制人控制 NLT 技术株式会社 同受实际控制人控制 西安飞机工业装饰装修工程股份有限公司 同受实际控制人控制 飞亚达 ( 集团 ) 股份有限公司 同受本公司母公司控制 深南电路有限公司 同受本公司母公司控制 深圳市中航楼宇设备有限公司 同受实际控制人控制

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财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

六 关联方关系及其交易 ( 续 )

(5) 关联交易

除前文已述外，本年度重大关联交易如下：

(a) 购销商品、提供和接受劳务

销售商品、提供劳务：

关联方 关联交易内容 关联交易定价 方式及决策程序 2012年度 金额 占同类交易 金额的比例 中航华东光电有限公司 销售商品 参照市场价格 1,126,796 0% 中航华东光电有限公司 提供劳务 参照市场价格 - 0% 上海中航光电子有限公司(i) 托管服务 协商定价 10,272,105 0% 上海中航光电子有限公司 提供劳务 参照市场价格 1,236,936 0% 上海中航光电子有限公司 销售商品 参照市场价格 3,023,313 0% 武汉天马微电子有限公司 销售商品 参照市场价格 610,013,251 14% 武汉天马微电子有限公司 提供受托 代销服务 协商定价 1,437,944 0% 厦门天马微电子有限公司 销售商品 参照市场价格 246,874 0% 厦门天马微电子有限公司(ii) 托管服务 协商定价 9,748,427 0% 厦门天马微电子有限公司 提供劳务 参照市场价格 1,654,952 0% 深圳市科利德光电材料股份 有限公司 销售商品 参照市场价格 - 0% 提供劳务 参照市场价格 1,087,614 0% 深圳中航光电子有限公司(iii) 提供劳务 参照市场价格 876,003 0% 深圳中航光电子有限公司(iii) 托管服务 协商定价 1,006,667 0% 深圳中航资源有限公司 租赁服务 参照市场价格 520,320 0% 深圳中航商贸有限公司 销售商品 参照市场价格 68,462 0% NLT技术株式会社 销售商品 参照市场价格 31,881 0% NLT技术株式会社 咨询服务 协商定价 2,650,493 0% 深圳市中航物业管理有限公司 提供劳务 参照市场价格 - 0% 飞亚达（集团）股份有限公司 销售商品 参照市场价格 205,983 0%	2012年度	2011年度
		金额 占同类交易 金额的比例 - - 7,061,368 0% 8,632,836 0% - 0% 65,517 0% 432,357,429 9% 31,575,317 1% - - 8,157,784 0% - 0% 75,385 0% 1,159,992 0% 1,669,520 0% 833,333 0% 520,320 0% - - - - - - 108,055 0% - -

(i) 本公司控股子公司上海天马于 2011 年 2 月与上海中航光电子有限公司的股东中国航空技术国际控股有 限公司 ( 简称“中航国际控股” ) 和中国航空技术深圳有限公司签订协议，上海天马受托管理上海中航 光电子有限公司，承担起原上海广电 NEC 的 TFT-LCD 五代液晶显示器生产线的管理职责。由于中国 航空技术深圳有限公司为中航国际控股的全资子公司，其直接持有中航国际控股股份有限公司 58.77% 的股份，中航国际控股股份有限公司直接持有本公司 45.62% 的股份，为本公司的控股股东， 因此本次交易构成了关联交易。

2012 年上海天马向上海中航光电子有限公司收取托管费用人民币 10,272,105 元 (2011 年度： 8,632,836 元 ) 。

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天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2012 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

• 六 关联方关系及其交易 ( 续 )

• (5) 关联交易 ( 续 )

• (a) 购销商品、提供和接受劳务 ( 续 )

• (ii) 厦门天马微电子有限公司为中航国际控股、中国航空技术深圳有限公司、中国航空技术厦门有限公 司及厦门市金财投资有限公司共同出资成立的项目公司，拟建设一条设计产能为月加工 3 万张阵列 玻璃基板及 6 万张彩色滤光片玻璃基板的第 5.5 代低温多晶硅 LTPS(TFT-LCD) 生产线。上海天马于 2011 年 5 月与厦门天马微电子有限公司签订协议，上海天马受托管理厦门天马微电子有限公司，承 担第 5.5 代 LTPS(TFT-LCD) 及彩色滤光片 CF 项目的管理职责。由于中国航空技术深圳有限公司为 本公司母公司的股东，中航国际控股为中国航空技术深圳有限公司的控股股东，因此本次交易构成 了关联交易。

2012 年上海天马向厦门天马微电子有限公司收取托管费用人民币 9,748,427 元 (2011 年度： 8,157,784 元 ) 。

• (iii) 本公司于 2012 年 2 月与深圳中航光电子有限公司（由中航国际控股和中国航空技术深圳有限公司投 资而新建的公司）签订协议，本公司受托管理深圳中航光电子有限公司所持有的 NEC LCD Technologies,Ltd 的股权 ( 深圳中航光电子有限公司于 2011 年 7 月从 NEC Corporation 处购得 NEC LCD Technologies,Ltd 的 70% 股份 ) 。由于中国航空技术深圳有限公司为中航国际控股的全资子公 司，其直接持有中航国际控股股份有限公司 58.77% 的股份，中航国际控股股份有限公司直接持有本 公司 45.62% 的股份，为本公司的控股股东，因此本次交易构成了关联交易。

2012 年本公司向深圳中航光电子有限公司收取托管费用人民币 1,006,667 元，代垫费用人民币 876,003 元 (2011 年度：托管费用人民币 833,333 元，代垫费用人民币 1,669,520 元 ) 。

采购商品、接受劳务：

关联方 关联交易 内容 关联交易 定价方式 及决策程序 2012年度 金额 占同类交易 金额的比例 上海中航光电子有限公司 采购材料 参照市场价格 45,093,657 1% 深圳市中航物业管理有限公司(i) 接受物业 管理服务 协商定价 11,904,786 0% 武汉天马微电子有限公司 采购材料 参照市场价格 703,165,273 19% 深圳市科利德光电材料股份有限公司 采购材料 参照市场价格 8,269,473 0% 深南电路有限公司 采购材料 参照市场价格 198,146 0% NLT技术株式会社 采购材料 参照市场价格 1,835,084 0% 黄石瑞视光电技术股份有限公司 采购材料 参照市场价格 2,565,797 0%	2011年度
	金额 占同类交易 金额的比例 37,374,445 1% 11,762,704 0% 546,228,946 13% 6,355,404 0% 9,822 0% - 0% 2,489,676 0%

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• 78 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2012 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

六 关联方关系及其交易 ( 续 )

(5) 关联交易 ( 续 )

• (a) 购销商品、提供和接受劳务 ( 续 )

采购商品、接受劳务： ( 续 )

• (i) 2012 年 , 本公司与深圳市中航物业管理有限公司签署《天马微电子股份有限公司物业管理服务合 同》，服务期限自 2012 年 1 月 1 日起至 2012 年 12 月 31 日，合同总价款为人民币 5,500,000 元。 2012 年 度，本公司共支付深圳市中航物业管理有限公司物业费 5,460,000 元。

2012 年 1 月，上海天马与深圳市中航物业管理有限公司上海分公司签署《上海天马微电子有限公司物 业服务合同》，服务期限自 2012 年 1 月 1 日起至 2012 年 12 月 31 日，合同总价款为人民币 5,000,000 元。 2012 年度，本公司共支付深圳市中航物业管理有限公司物业费 4,397,576 元。

2012 年 1 月 1 日，成都天马与深圳市中航物业管理有限公司成都分公司签署《物业服务合同》，服 务期限自 2012 年 1 月 1 日起至 2012 年 12 月 31 日，合同总价为物业管理年费用 2,115,000 元。 2012 年度，成都天马与深圳市中航物业管理有限公司发生交易 2,047,210 元。

(b) 担保

(i) 中航国际控股股份有限公司为本公司短期借款提供担保：

担保方 被担保方 中航国际控股股份有限公司 本公司 中航国际控股股份有限公司 本公司 中航国际控股股份有限公司 本公司 合计	担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 58,000,000 2012-09-17 2013-09-17 否 44,000,000 2012-10-26 2013-10-26 否 60,000,000 2012-11-23 2013-11-23 否 162,000,000

(ii) 为保证成都天马微电子有限公司生产经营和发展的需要，本公司为成都天马提供 160,000,000 元 的融资额度担保，于 2012 年 12 月 31 日，成都天马已提取贷款 80,000,000 元：

						担保是否已经
	担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	履行完毕
本公司		成都天马	80,000,000	2012-06-28	2013-06-28	否

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天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

六 关联方关系及其交易 ( 续 )

(5) 关联交易 ( 续 )

(b) 担保 ( 续 )

(iii) 上海天马的流动资金贷款由其五家股东，即本公司、中航国际控股股份有限公司、上海张江 ( 集团 ) 有限公司、上海国有资产经营有限公司及上海工业投资 ( 集团 ) 有限公司提供担保：

担保方 被担保方 本公司 上海天马 中航国际控股股份有限公司 上海天马 上海张江(集团)有限公司 上海天马 上海国有资产经营有限公司 上海天马 上海工业投资(集团)有限公司 上海天马 合计	担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 60,000,000 2012-6-21 2013-6-20 否 42,000,000 2012-6-21 2013-6-20 否 40,000,000 2012-6-21 2013-6-20 否 38,000,000 2012-6-21 2013-6-20 否 20,000,000 2012-6-21 2013-6-20 否 200,000,000

(iv) 上海天马的银团贷款由其五家股东，即本公司、中航国际控股股份有限公司、上海张江 ( 集团 ) 有 限公司、上海国有资产经营有限公司及上海工业投资 ( 集团 ) 有限公司提供担保：

担保方 被担保方 本公司 上海天马 中航国际控股股份有限公司 上海天马 上海张江(集团)有限公司 上海天马 上海国有资产经营有限公司 上海天马 上海工业投资(集团)有限公司 上海天马 合计	担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 247,051,650 2007-06-21 2015-06-20 否 172,936,155 2007-06-21 2015-06-20 否 164,701,100 2007-06-21 2015-06-20 否 156,466,045 2007-06-21 2015-06-20 否 82,350,550 2007-06-21 2015-06-20 否 823,505,500

(v) 成都天马的银团贷款由其股东成都工业投资集团有限公司和成都高新投资集团有限公司分别按照 61.14% 和 38.86% 的比例提供连带责任保证担保：

担保方 被担保方 成都工业投资集团有限公司 成都天马 成都高新投资集团有限公司 成都天马 合计	担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 851,749,594 2009-06-30 2017-06-29 否 541,363,906 2009-06-30 2017-06-29 否 1,393,113,500

(vi) 为保证武汉天马微电子有限公司生产经营和发展的需要，本公司为武汉天马微电子有限公司提供 130,000,000 元的融资额度担保，于 2012 年 12 月 31 日，武汉天马微电子有限公司尚未提取贷款。

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• 80 -

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财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

六 关联方关系及其交易 ( 续 )

• (5) 关联交易 ( 续 )

• (b) 担保 ( 续 )

担保费：

			关联交易		2012年度	2012年度		2011年度	2011年度
关联方	关联交易		定价方式		金额	占同类交易		金额	占同类交易
		内容	及决策程序			金额的比例			金额的比例
		向本公司
中航国际控股股份有限公司		提供担保	参照市场价格		488,000	100%		404,000	100%
租赁收入
本集团作为出租方：
		租赁资产		租赁				租赁收益	年度确认
出租方名称	承租方名称	种类	起始日			租赁终止日		定价依据	的租赁收益
上海天马	武汉天马	机器设备	2010年6月1日		2013年6月14日		参照市场价格		697,775
关键管理人员薪酬
					2012年度				2011年度
关键管理人员薪酬						916.1万			1,062.7万

(c) 租赁收入

(d) 关键管理人员薪酬

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• 81 -

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财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

六 关联方关系及其交易 ( 续 )

(6) 关联方应收、应付款项余额

2012年12月31日 应收账款 武汉天马微电子有限公司 321,126,124 上海中航光电子有限公司 3,530,666 中航华东光电有限公司 632,052 厦门天马微电子有限公司 166,747 飞亚达（集团）股份有限公司 102,500 深圳市科利德光电材料股份有限公司 - 325,558,089 其他应收款 武汉天马微电子有限公司 22,550,379 厦门天马微电子有限公司 3,333,333 上海中航光电子有限公司 3,265,054 中国航空技术深圳有限公司 2,500,000 深圳中航光电子有限公司 500,000 深圳市科利德光电材料股份有限公司 49,653 中航华东光电有限公司 - 32,198,419 预付款项 武汉天马微电子有限公司 2,488,559 应付账款 武汉天马微电子有限公司 110,308,597 上海中航光电子有限公司 21,034,607 黄石瑞视光电技术股份有限公司 1,000,286 NLT技术株式会社 584,866 深圳市科利德光电材料股份有限公司 452,943 深南电路有限公司 19,352 133,400,651 其他应付款 武汉天马微电子有限公司 6,761,371 深圳市中航物业管理有限公司 721,826 深圳市中航楼宇设备有限公司 7,500 西安飞机工业装饰装修工程股份有限 公司 285,629 深圳市科利德光电材料股份有限公司 - 7,776,326 预收账款 中航华东光电有限公司 468,965 飞亚达(集团)股份有限公司 102,500 571,465	2011年12月31日 263,278,741 3,305 25,200 - - 50,400
	263,357,646
	23,615,013 3,161,393 4,498,960 2,500,000 1,326,947 - 149,000
	35,251,313
	17,207,462
	216,710,269 4,253,937 1,320,832 - 118,430 -
	222,403,468
	- 114,445 - - 329,740
	444,185
	177,915 -
	177,915

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• 82 -

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财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

六 关联方关系及其交易 ( 续 )

(7) 关联方承诺

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：

2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日

接受劳务 深圳市中航物业管理有限公司 租出设备 厦门天马微电子有限公司 武汉天马微电子有限公司	12,500,000 360,972 250,055 611,027	12,027,924
		- 1,093,042
		1,093,042

七 或有事项

于 2012 年 12 月 31 日，本集团无重大或有负债。

本公司 2001 年委托大连证券有限责任公司购买国债暂未收回剩余的 6,000 万元资金 ( 本金 ) ，公司于 2005 年 11 月 15 日收到大连证券有限责任公司清算组的通知开始清算。截止 2012 年 12 月 31 日累 计收到清算资金 2,441 万元，尚有 3,559 万元仍在进行债权清偿之中 ( 附注五 (4)) 。 2013 年 1 月份， 本公司收到大连证券有限责任公司偿还本金 36 万元。截止本报告披露日累计收到清算分配款 2,477 万元，尚有 3,523 万元仍在进行债权清偿之中。

八 承诺事项

(1) 资本性支出承诺事项

	2012	年12月31日	2011年12月31日
房屋、建筑物及机器设备		10,470,000	42,626,747

(2) 前期承诺履行情况

本集团 2011 年 12 月 31 日之资本性支出承诺及经营租赁承诺已按照之前承诺履行。

九 资产负债表日后事项

• (1) 资产负债表日后利润分配情况说明

金额 拟分配的股利 (a) 0.06 元 / 股 经审议批准宣告发放的股利 34,454,250

• (a) 根据 2013 年 2 月 28 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东分配股利 34,454,250 元， 未在本财务报表中确认为负债 ( 附注五 (34)) 。

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十 金融工具及其风险

本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险 ( 主要为外汇风险和利率风险 ) 、信用风险和流动风 险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不 利影响。

• (1) 市场风险

• (a) 外汇风险

本集团的部分对外采购及销售以外币结算，本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易 ( 外币 资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元 ) 存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外 币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远 期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于 2012 年度及 2011 年度，本集团 未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

于 2012 年 12 月 31 日及 2011 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人 民币的金额列示如下：

		2012 年12 月31 日
	美元项目	其他外币项目	合计
外币金融资产-
货币资金	98,084,681	19,184,758	117,269,439
应收款项	318,362,938	18,662,109	337,025,047
	416,447,619	37,846,867	454,294,486
外币金融负债-
短期借款	92,045,796	-	92,045,796
应付款项	163,417,004	89,009,322	252,426,326
一年内到期的长期借款	301,704,000	-	301,704,000
长期借款	817,115,000	-	817,115,000
	1,374,281,800	89,009,322	1,463,291,122
		2011 年12 月31 日
	美元项目	其他外币项目	合计
外币金融资产-
货币资金	131,585,891	8,171,217	139,757,108
应收款项	279,132,088	26,897,688	306,029,776
	410,717,979	35,068,905	445,786,884
外币金融负债-
短期借款	70,324,087	49,902,745	120,226,832
应付款项	182,560,966	150,339,749	332,900,715
一年内到期的长期借款	302,443,200	-	302,443,200
长期借款	1,121,560,200	-	1,121,560,200
	1,676,888,453	200,242,494	1,877,130,947
	- 84 -

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十 金融工具及其风险 ( 续 )

• (1) 市场风险 ( 续 )

• (a) 外汇风险 ( 续 )

于 2012 年 12 月 31 日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬 值 5% ，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约 40,707,953 元 (2011 年 12 月 31 日： 约 53,812,245 元 ) 。

(b) 利率风险

本集团的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现 金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环 境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2012 年 12 月 31 日，本集团长期带息债务主要为 人民币计价的浮动利率合同，金额为 1,611,015,000 元 (2011 年 12 月 31 日： 2,281,860,200 元 )( 附 注五 (28)) 。

本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未 付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理 层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于 2012 年度及 2011 年度本集团并无利率互换安排。

于 2012 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保持不 变，本集团的净利润会减少或增加约 6,303,540 元 (2011 年 12 月 31 日：约 9,000,294 元 ) 。

(2) 信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和 应收票据等。

本集团银行存款主要存放于国有控股银行和其它大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用 风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

本集团的客户比较集中， 2012 年度本集团前五名客户的营业收入占全部营业收入的比例为 43%(2011 年： 30%) ，于 2012 年 12 月 31 日，本集团前五名客户的应收账款为 453,628,885 元 (2011 年 12 月 31 日： 664,717,734 元 ) ，占本集团全部应收账款的比例为 47%(2012 年 12 月 31 日： 59%) ，存在信用集中风险。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对 客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户 的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客 户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可 控的范围内。

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财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

十 金融工具及其风险 ( 续 )

(3) 流动风险

本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础 上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有 价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺， 以满足短期和长期的资金需求。

于 2012 年 12 月 31 日，本集团存在净流动负债 345,353,770 元。本公司结合当前经济环境，考虑到 未来经营活动中持续取得净现金流入的能力、尚未使用的银行授信额度约为 23 亿元，以及本公司的 母公司中航国际控股股份有限公司已确认将对本公司的持续经营提供财力支持，以使本公司在可以 预见的未来有能力清偿到期债务而不至于大规模缩减经营规模。

于资产负债表日，本集团各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

一年以内 金融资产- 货币资金 472,176,166 应收款项(a) 1,131,966,138 可供出售金融资产 - 1,604,142,304 金融负债- 短期借款 764,024,749 应付款项(a) 1,095,029,992 应付利息 6,042,913 长期借款(含一年内到 期的长期借款) 885,216,811 2,750,314,465		2012 年12 月31 日	2012 年12 月31 日	2012 年12 月31 日
		一到二年 - - - - - - - 783,483,982 783,483,982	二到五年 - - - - - - - 1,071,521,557 1,071,521,557	五年以上 - 17,717,764 17,717,764 - - - 204,390,625 204,390,625	合计 472,176,166 1,131,966,138 17,717,764
					1,621,860,068
					764,024,749 1,095,029,992 6,042,913 2,944,612,975
					4,809,710,629

一年以内 金融资产- 货币资金 706,557,839 应收款项(a) 1,176,935,086 可供出售金融资产 - 1,883,492,925 金融负债- 短期借款 332,237,843 应付款项(a) 1,307,924,849 长期借款(含一年内到 期的长期借款) 792,863,375 2,433,026,067		2011 年12 月31 日	2011 年12 月31 日	2011 年12 月31 日
		一到二年 - - - - - - 881,002,473 881,002,473	二到五年 - - - - - - 1,589,942,524 1,589,942,524	五年以上 - - 17,840,224 17,840,224 - - 384,447,602 384,447,602	合计 706,557,839 1,176,935,086 17,840,224
					1,901,333,149
					332,237,843 1,307,924,849 3,648,255,974
					5,288,418,666

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• 86 -

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财务报表附注 2012 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

(a) 应收款项包括应收票据、应收账款及其他应收款，应付款项包括应付票据、应付账款及其他应付 款。

十 金融工具及其风险 ( 续 )

(4) 公允价值

(a) 不以公允价值计量的金融工具 :

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、应收款项、短期借款、应付款项和长期 借款。

除下述固定利率的长期借款以外，其他不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值 相差很小。

金融负债- 固定利率长期借款	2012 年12 月31 日 账面价值 公允价值 187,500,000 163,794,782	2011 年12 月31 日
		账面价值 公允价值 187,500,000 161,239,871

• (b) 以公允价值计量的金融工具 :

根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价值层级可分为：

第一层级：相同资产或负债在活跃市场上 ( 未经调整 ) 的报价。

第二层级：直接 ( 比如取自价格 ) 或间接 ( 比如根据价格推算的 ) 可观察到的、除第一层级中的市场报价 以外的资产或负债的输入值。

第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值 ( 不可观察输入值 ) 。

于 2012 年 12 月 31 日，本集团以公允价值计量的金融资产为可供出售权益工具 ( 附注五 (7)) ，为按照 第一层级列示的金融资产 (2011 年 12 月 31 日：第一层级 ) 。

十一 以公允价值计量的资产和负债

金融资产 -可供出售金融资产	2011年 12月31日 本年新增 本年度公允价值 变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本年度计提的 减值 2012年 12月31日 17,840,224 550,000 - (672,460) - 17,717,764

十二 外币金融资产和外币金融负债

	2011年	本年度公允价值	计入权益的累计	本年度计提的	2012年
	12月31日	变动损益	公允价值变动	减值	12月31日
金融资产
-货币资金和应收款项	445,786,884	-	-	-	454,294,489
		- 87 -

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财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 金融负债 - 借款和应付款项 1,877,130,947 - - - 1,463,291,122

十三 公司财务报表附注

(1) 应收账款

应收账款 减：坏账准备 应收账款账龄分析如下： 一年以内 一到二年 二到三年 三到四年 四到五年 五年以上	2012年12月31日 282,387,216 (15,609,552) 266,777,664 2012年12月31日 269,394,769 150,000 30,000 - 2,204,391 10,608,056 282,387,216	2011年12月31日 627,235,741 (101,651,926)
		525,583,815
		2011年12月31日 532,510,323 46,618 9,732 48,565,276 30,472,882 15,630,910
		627,235,741

(a) 应收账款账龄分析如下：

(b) 应收账款按类别分析如下：

单项金额重大并单独 计提坏账准备 按组合计提坏账准备 -非关联方组合 -关联方组合 单项金额虽不重大但 单独计提坏账准备	2012年12月31日	2012年12月31日	2011年12月31日	2011年12月31日
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	金额 占总额 比例 - - 191,344,050 68% 78,433,769 28% 12,609,397 4%	坏账准备 计提 比例 - - 3,000,155 2% - - 12,609,397 100%	金额 占总额 比例 73,625,270 12% 481,682,060 77% 51,404,951 8% 20,523,460 3%	坏账准备 计提 比例 73,625,270 100% 7,503,196 2% - - 20,523,460 100%
	282,387,216 100%	15,609,552 6%	627,235,741 100%	101,651,926 16%

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财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(1) 应收账款 ( 续 )

(c) 于 2012 年 12 月 31 日，本公司核销了如下应收账款：

	账面余额	坏账准备
夏新电子股份有限公司	66,899,943	(66,899,943)	全额核销
新确实业有限公司	6,743,661	(6,743,661)	全额核销
深圳市泰丰通讯电子有限公司	2,305,978	(2,305,978)	全额核销
RJK ELECTRONCS COMPANY	2,066,748	(2,066,748)	全额核销
北京恒基伟业电子产品有限公司	1,478,703	(1,478,703)	全额核销
香港高声实业有限公司	742,121	(742,121)	全额核销
上海普天友通信息科技有限公司	699,480	(699,480)	全额核销
深圳金佳电子实业有限公司	421,949	(421,949)	全额核销
矽鑫电数码科技（深圳）有限公司	279,550	(279,550)	全额核销

(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：

一年以内 一到两年 两到三年 三到四年 四到五年 五年以上	2012年12月31日	2012年12月31日	2011年12月31日	2011年12月31日
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	金额 比例 190,961,001 100% 150,000 0% 30,000 0% - - - - 203,049 -	坏账准备 计提 比例 2,879,130 2% 15,000 10% 4,500 15% - - - - 101,525 50%	金额 比例 481,146,023 100% 46,618 0% 9,732 0% 217,244 0% 262,443 0% - -	坏账准备 计提 比例 7,257,230 2% 4,662 10% 1,460 15% 108,622 50% 131,222 50% - -
	191,344,050 100%	3,000,155 2%	481,682,060 100%	7,503,196 2%

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财务报表附注 2012 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(1) 应收账款 ( 续 )

• (e) 于 2012 年 12 月 31 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款分析如下：

中山名人电脑科技有限公司 广东爱多电器有限公司 丰宇国际有限公司 JURONGHI- TECHINDUSTRIESPTE.LTD 创维移动通信技术(深圳)有限公司 其他	账面余额 2,886,989 1,665,955 1,437,241 1,214,512 1,043,961 4,360,739 12,609,397	坏账准备 计提比例 理由 (2,886,989) 100% (i) (1,665,955) 100% (i) (1,437,241) 100% (iii) (1,214,512) 100% (iv) (1,043,961) 100% (v) (4,360,739) 100% (12,609,397) 100%

• (j) 于 2012 年 12 月 31 日，应收中山名人电脑科技有限公司款项 2,886,989 元。因该公司生产经营已陷 入停顿，无有价值资产可用于执行，预计全部无法收回，因此按照应收账款全额计提了坏账准备；

• (ii) 于 2012 年 12 月 31 日，应收广东爱多电器有限公司款项 1,665,955 元，因对方财务状况严重恶劣， 预计全部无法收回，因此按照应收款余额的 100% 计提了坏账准备；

• (iii) 于 2012 年 12 月 31 日，应收丰宇国际有限公司款项 1,437,241 元，因对方长期拖欠，预计全部无法 收回，因此按照应收款余额的 100% 计提了坏账准备；

• (iv) 于 2012 年 12 月 31 日，应收 JURONGHI-TECHINDUSTRIESPTE.LTD 款项 1,214,512 元，因对方 务状况严重恶劣，预计全部无法收回，因此按照应收款余额的 100% 计提了坏账准备；

• (v) 于 2012 年 12 月 31 日，应收创维移动通信技术 ( 深圳 ) 有限公司款项 1,043,961 元，因对方经营停 顿，没有偿债资产，预计全部无法收回，因此按照应收款余额的 100% 计提了坏账准备。

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财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(1) 应收账款 ( 续 )

(f) 以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大，但在本年度全额收回或转回、或在本 年度收回或转回比例较大的应收账款情况如下：

	转回或收回	确定原坏账	转回或收回前累积	转回或收回
	原因	准备的依据	已计提坏账准备金额	金额
创维移动通信技术(深圳)有限公司	货款收回	全额计提	1,116,021	72,060

• (g) 应收账款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的欠款。

• (h) 于 2012 年 12 月 31 日，余额前五名的应收账款分析如下：

与本公司关系 东莞宇龙通信科技有限公司 销售客户 大陆汽车电子(芜湖)有限公司 销售客户 江苏天宝汽车电子有限公司 销售客户 江西湖城信达仪表工贸有限公司 销售客户 广州西可通信技术设备有限公司 销售客户	金额 年限 28,719,908 一年以内 10,812,649 一年以内 9,582,328 一年以内 8,641,439 一年以内 7,513,736 一年以内 65,270,060	占总额比例 10% 4% 3% 3% 3%
		23%

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• 91 -

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财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(1) 应收账款 ( 续 )

(i) 应收账款中应收关联方账款：

2012年12月31日 2011年12月31日 与本公司关系 金额 占应收账款总 额的比例(%) 坏账 准备 金额 占应收账款总 额的比例(%) 坏账 准备 美国天马 子公司 66,772,323 24% -29,633,618 5% - 欧洲天马 子公司 5,746,476 2% -16,251,437 3% - 驰誉电子有限公司 子公司 3,872,626 1% - 5,287,398 1% - 韩国天马 子公司 564,717 0% - 136,721 0% - 上海天马 子公司 - 0% - 20,177 0% - 成都天马 子公司 5,616 0% - - - - 武汉天马微电子有限公司 联营企业 737,459 0% - - - - 深圳市科利德光电材料股份 有限公司 高管持股 - 0% - 50,400 0% - 飞亚达(集团)股份有限公司 本公司母公司的子公司 102,500 0% - - 0% - 中航华东光电有限公司 同受实际控制人控制 632,052 0% - 25,200 0% - 78,433,769 27% -51,404,951 9% - 应收账款中包括以下外币余额： 2012 年12 月31日 2011 年12 月31日 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 港元 8,562,748 0.8109 6,943,104 15,796,394 0.8107 12,806,137 美元 22,535,006 6.2855 141,643,783 20,269,344 6.3009 127,715,110 148,586,887 140,521,247 其他应收款 2012年12月31日 2011年12月31日 应收委托理财款(c) 35,594,917 35,594,917 深圳丰达通讯有限公司 591,097 591,097 应收关联方款项(j) 22,999,263 18,620,612 其他 3,176,706 953,381 62,361,983 55,760,007 减：坏账准备 (36,359,705) (36,347,455) 26,002,278 19,412,552	2012年12月31日	2012年12月31日		2011年12月31日	2011年12月31日	2011年12月31日
	金额 占应收账款总 额的比例(%) 66,772,323 24% 5,746,476 2% 3,872,626 1% 564,717 0% - 0% 5,616 0% 737,459 0% - 0% 102,500 0% 632,052 0%		坏账 准备 - - - - - - - - - -	金额 占应收账款总 额的比例(%) 29,633,618 5% 16,251,437 3% 5,287,398 1% 136,721 0% 20,177 0% - - - - 50,400 0% - 0% 25,200 0%			坏账 准备 - - - - - - - - - -
	78,433,769 27%		-	51,404,951 9%			-
				2011	年12 月31日
					汇率 折合人民币 0.8107 12,806,137 6.3009 127,715,110 140,521,247 2011年12月31日 35,594,917 591,097 18,620,612 953,381	折合人民币 12,806,137 127,715,110
						140,521,247
					55,760,007 (36,347,455)
					19,412,552

(k) 应收账款中包括以下外币余额：

(2) 其他应收款

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• 92 -

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财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(2) 其他应收款 ( 续 )

(a) 其他应收款账龄分析如下：

一年以内 一到二年 二到三年 五年以上	2012年12月31日 25,835,018 107,313 - 36,419,652 62,361,983	2011年12月31日 19,181,098 29,255 130,000 36,419,654
		55,760,007

(b) 其他应收款按类别分析如下：

		2012年12月31日	2012年12月31日			2011年12	月31日
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
		占总额		计提		占总额		计提
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单独计
提坏账准备	35,594,917	57% 35,594,917		100% 35,594,917		64%	35,594,917	100%
按组合计提坏账准备
-非关联方组合	3,176,706	5%	173,691	5%	953,381	2%	161,441	17%
-关联方组合	22,999,263	37%	-	- 18,620,612		33%	-	-
单项金额虽不重大但单
独计提坏账准备	591,097	1%	591,097	100%	591,097	1%	591,097	100%
合计	62,361,983	100% 36,359,705		58% 55,760,007		100%	36,347,455	65%
于2012年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下：
		账面余额		坏账准备		计提比例		理由
大连证券有限责任公司		35,594,917		(35,594,917)		100%	已经破产

(c) 于 2012 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下：

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• 93 -

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财务报表附注 2012 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(2) 其他应收款 ( 续 )

• (d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：

一年以内 一到二年 二到三年 三到四年 四到五年 五年以上	2012年12月31日 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例 2,835,755 89% 46,141 2% 107,315 3% 10,730 10% - - - - - - - - - - - - 233,640 7% 116,820 50% 3,176,706 100% 173,691 5%	2012年12月31日 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例 2,835,755 89% 46,141 2% 107,315 3% 10,730 10% - - - - - - - - - - - - 233,640 7% 116,820 50% 3,176,706 100% 173,691 5%	2011年12月31日	2011年12月31日
	账面余额 金额 比例 2,835,755 89% 107,315 3% - - - - - - 233,640 7% 3,176,706 100%		账面余额 金额 比例 560,486 59% 29,255 3% 130,000 14% - 0% - 0% 233,640 25% 953,381 100%	坏账准备
		金额 计提比例 46,141 2% 10,730 10% - - - - - - 116,820 50% 173,691 5%		金额 计提比例 22,196 4% 2,925 10% 19,500 15% - - - - 116,820 50%
				161,441 17%

• (e) 于 2012 年 12 月 31 日，单项金额不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提如下：

	账面余额	坏账准备	计提比例	理由
深圳丰达通讯有限公司	591,097	591,097	100%	已经破产

• (f) 其他应收款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的欠款。

• (g) 本年度无以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大，但在本年度全额收回或转 回、或在本年度收回或转回比例较大的其他应收款。

• (h) 本年度未核销其他应收款。

• (i) 于 2012 年 12 月 31 日，余额前五名的其他应收款分析如下：

与本公司关系 大连证券有限责任公司 第三方 武汉天马微电子有限公司 联营企业 成都天马 子公司 上海天马 子公司 深圳丰达通讯有限公司 第三方	金额 年限 35,594,916 五年以上 12,932,196 一年以内 7,876,498 一年以内 1,244,916 一年以内 591,097 五年以上 58,239,623	占总额比例 57% 21% 13% 2% 1%
		94%

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• 94 -

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财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(2) 其他应收款 ( 续 )

(j) 应收关联方的其他应收款分析如下：

关联方名称 与本公司关系 武汉天马微电子有限公司 联营企业 成都天马 子公司 上海天马 子公司 深圳中航光电子有限公司 同受实际控制人控制 上海中航光电子有限公司 同受实际控制人控制 深圳市科利德光电材料 股份有限公司 关联方 深圳中航显示技术有限公司 子公司 厦门天马微电子有限公司 同受实际控制人控制 长期股权投资 子公司(a) 联营企业(b) -无公开报价 其他长期股权投资(c) 减：长期股权投资减值准备(d)	2012年12月31日

(3) 长期股权投资

本公司不存在长期投资变现的重大限制。

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• 95 -

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财务报表附注 2012 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(3) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 子公司

核算方法 韩国天马 成本法 欧洲天马 成本法 上海天马 成本法 驰誉电子有限公司 成本法 成都天马 成本法 深圳中航显示技术有限公司 成本法	投资成本 4,221,117 17,948,825 309,000,000 1,314,705 360,000,000 10,000,000 696,183,747	2011年 12月31日 4,221,117 11,647,925 309,000,000 1,314,705 360,000,000 10,000,000 696,183,747	本年增减变动 - 6,300,900 - - - - 6,300,900	2012年 12月31日 4,221,117 17,948,825 309,000,000 1,314,705 360,000,000 10,000,000 702,484,647	减值准备 - - - - - - -	本年计提减值准备 本年宣告分派的 现金股利 - - - - - - - - - - - -
						- -

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财务报表附注 2012 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(3) 长期股权投资 ( 续 )

(b) 联营企业

核算方法 黄石瑞视光电技术股份有限 公司 权益法 武汉天马微电子有限公司 权益法 美国天马 权益法	投资成本 6,000,000 171,110,000 1,655,340	2011年 12月31日 5,878,449 142,710,303 3,552,683		本年增减变动	本年增减变动		2012年 12月31日 持股 比例 表决权 比例 持股比例与表决权 比例不一致的说明 减值准备 7,309,792 20% 20% 不适用 - 143,274,134 10% 40% (i) - 4,444,621 20% 20% 不适用 - 155,028,547 -	2012年 12月31日 持股 比例 表决权 比例 持股比例与表决权 比例不一致的说明 减值准备 7,309,792 20% 20% 不适用 - 143,274,134 10% 40% (i) - 4,444,621 20% 20% 不适用 - 155,028,547 -	本年计提 减值准备 - - -
			追加或 减少投资 - 11,110,000 -	按权益法 调整的净损益 1,431,344 (10,546,169) 891,938	宣告分派的现 金股利 - - - -	其他权 益变动 - - -
	167,655,340	152,141,434	11,110,000	(8,222,887)		-		-	-

• (i) 本公司对武汉天马微电子有限公司 ( “武汉天马” ) 的持股比例虽然低于 20% ，但是武汉天马微电子有限公司董事会 5 名董事中的 2 名由本公司推荐，从 而本公司能够对武汉天马施加重大影响，故将其作为联营企业核算。

(c) 其他长期股权投资

核算方法 深圳平安银行股份有限公司 成本法 深圳天极光电技术实业股份有限公司 成本法 深圳凯虹实业公司 成本法	投资成本 550,000 675,000 1,500,000	2011年 12月31日 550,000 675,000 1,500,000	本年增减变动 (550,000) (675,000) (1,500,000)	2012年 12月31日 持股 比例 表决权 比例 持股比例与表决权 比例不一致的说明 减值准备 - 0.01% 0.01% 不适用 - - 0.17% 0.17% 不适用 - - 2.49% 2.49% 不适用 - - -	2012年 12月31日 持股 比例 表决权 比例 持股比例与表决权 比例不一致的说明 减值准备 - 0.01% 0.01% 不适用 - - 0.17% 0.17% 不适用 - - 2.49% 2.49% 不适用 - - -	本年计提 减值准备 - - -	- - -
	2,725,000	2,725,000	(2,725,000 )		-	-	-

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• 97 -

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财务报表附注 2012 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(3) 长期股权投资 ( 续 )

(d) 长期股权投资减值准备

深圳天极光电技术实业股份有限公司 深圳凯虹实业公司 (4) 其他应付款 应付子公司款项 押金及保证金 应付工程及设备款 预提水电费 预提委托加工费 预提运费 暂收款项 应付佣金及佣金税 应付关联方款项 其他 (5) 营业收入和营业成本 主营业务收入 其他业务收入 主营业务成本 其他业务成本	2011年 12月31日 675,000 1,500,000 2,175,000		本年增加 本年减少 2012年 12月31日 - (675,000) - - (1,500,000) - - (2,175,000) - 2012年12月31日 2011年12月31日 5,953,682 338,457,098 4,377,202 343,340 5,274,811 1,858,283 3,961,642 6,540,133 1,433,651 6,196,694 2,038,245 3,100,643 1,510,512 2,396,712 8,314,612 - 681,039 1,918,617 1,799,033 2,495,329 35,344,429 363,306,849 2012年度 2011年度 1,527,722,071 1,860,419,017 10,562,433 16,009,306 1,538,284,504 1,876,428,323 2012年度 2011年度 1,352,501,983 1,634,333,280 2,465,349 2,755,915 1,354,967,332 1,637,089,195	本年减少 (675,000) (1,500,000)	本年减少 (675,000) (1,500,000)	2012年 12月31日 - -
				(2,175,000)		-
					363,306,849
					2011年度 1,860,419,017 16,009,306
					1,876,428,323
					2011年度 1,634,333,280 2,755,915
					1,637,089,195

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• 98 -

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财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(5) 营业收入和营业成本 ( 续

(a) 主营业务收入和主营业务成本

按行业分析如下：

电子元器件制造业 按产品分析如下：	2012	年度	2011 年度	2011 年度
	主营业务收入 1,527,722,071	主营业务成本 1,352,501,983	主营业务收入 1,860,419,017	主营业务成本 1,634,333,280

液晶显示屏 及液晶显示模块	2012 年度	2011 年度
	主营业务收入 主营业务成本 1,527,722,071 1,352,501,983	主营业务收入 主营业务成本 1,860,419,017 1,634,333,280

按地区分析如下：

国内 国外	2012	年度	2011 年度	2011 年度
	主营业务收入 808,080,827 719,641,244	主营业务成本 751,477,611 601,024,372	主营业务收入 1,054,443,465 805,975,552	主营业务成本 936,226,542 698,106,738
	1,527,722,071	1,352,501,983	1,860,419,017	1,634,333,280

(b) 其他业务收入和其他业务成本

租赁收入 提供劳务、维修服务 销售原材料	2012	年度	2011 年度	2011 年度
	其它业务收入 5,750,139 4,212,973 599,321	其它业务成本 1,406,970 826,947 231,432	其它业务收入 6,074,122 9,651,728 293,698	其它业务成本 1,179,888 1,576,027 -
	10,562,433	2,465,349	16,009,306	2,755,915

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• 99 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2012 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(c) 本公司前五名客户的营业收入情况

本公司前五名客户营业收入的总额为 555,036,298 元 (2011 年： 870,797,902 元 ) ，占本公司全部营业 收入的比例为 36%(2011 年： 47%) ，具体情况如下：

深圳市中兴康讯电子有限公司 华为终端有限公司 广州西可通信技术设备有限公司 Daewoo IS SAMSUNG ELECTRONICS CO.,LTD (6) 投资损失 权益法核算的长期股权投资亏损	营业收入 217,054,421 204,718,339 54,154,501 43,548,895 35,560,142 555,036,298 2012年度 8,222,887	占本公司全部营业 收入的比例(%) 14% 13% 4% 3% 2%
		36%
		2011年度 14,680,126

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• 100 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(7) 现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧 投资性房地产折旧 无形资产摊销 处置固定资产和无形资产净损失 财务费用 投资损失 递延所得税资产(增加)/减少 存货的增加/(减少) 经营性应收项目的减少/(增加) 经营性应付项目的(增加)/减少 经营活动产生的现金流量净额 现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 减：现金的年初余额 现金净增加/(减少)额	2012年度 13,809,311 8,945,767 67,168,028 1,346,353 1,558,875 2,734,941 16,414,171 8,222,887 (1,455,047) 43,585,360 209,465,256 (393,162,399) (21,366,497) 2012年度 99,388,982 (99,032,657) 356,325	2011年度 30,391,829 5,969,367 66,537,482 941,283 1,234,161 57,588 17,646,016 14,680,126 626,835 (555,914) (311,602,777) 329,421,211
		155,347,207
		2011年度 99,032,657 (153,030,115)
		(53,997,458)

十四 重分类

于 2012 年 12 月 31 日，本集团将增值税待抵扣金额根据其性质从应交税费重分类至其他流动资产和 其他非流动资产列报。 2011 年 12 月 31 日的资产负债表也相应进行了重新列报。

应交税费 其他流动资产 其他非流动资产	重述前 重述 (235,909,870) 266,398,704	重述后 30,488,834
	- 66,278,949	66,278,949
	658,382 200,119,755	200,778,137

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• 101 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2012 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

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• 102 -

天马微电子股份有限公司

补充资料

2012 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

一

非经常性损益明细表

非流动资产处置损失 计入当期损益的政府补助 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 所得税影响额 少数股东权益影响额(税后) 非经常性损益合计	2012年度 (2,799,302) 209,567,987 73,042 21,027,199 4,158,654 232,027,580 (34,793,845) (113,450,990) 83,782,745	2011年度 (96,144) 328,359,178 1,643,208 17,623,953 6,210,255
		353,740,450 (41,761,410) (191,137,927)
		120,841,113

(1) 非经常性损益明细表编制基础

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 —— 非经常性损益 [2008] 》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关， 但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易 和事项产生的损益。

二 净资产收益率及每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	加权平均 净资产收益率(%)	每股收益
		基本每股收益 稀释每股收益
	2012年度2011年度2012年度2011年度2012年度2011年度 4.04% 7.98% 0.0948 0.1761 0.0948 0.1761 (2.18%) (1.56%) (0.0511) (0.0343) (0.0511) (0.0343)

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补充资料 2012 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

三 本集团主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

财务报表数据变动幅度达 30%( 含 30%) 以上，或占资产负债报表日资产总额 5%( 含 5%) 或报告期利润 总额 10%( 含 10%) 以上的项目分析。

资产负债表项目：

	期末数	期初数	增加/(减少)金额	幅度	附注
货币资金	472,176,166	706,557,839	(234,381,673)	-33%	(1)
应收票据	139,743,040	106,563,124	33,179,916	31%	(2)
应收账款	943,567,496	1,028,721,209	(85,153,713)	-8%	(3)
预付账款	18,482,986	49,901,392	(31,418,406)	-63%	(4)
其他应收款	48,655,602	41,650,753	7,004,849	17%	(5)
存货	512,007,522	441,726,323	70,281,199	16%	(6)
长期股权投资	150,583,926	149,138,751	1,445,175	1%	(7)
固定资产	4,412,502,695	4,574,048,642	(161,545,947)	-4%	(8)
在建工程	440,377,821	601,560,696	(161,182,875)	-27%	(9)
长期待摊费用	57,866,021	32,778,714	25,087,307	77%	(10)
短期借款	642,327,230	322,226,830	320,100,400	99%	(11)
预收账款	36,915,914	42,598,477	(5,682,563)	-13%	(12)
其他应付款	172,251,895	327,334,892	(155,082,997)	-47%	(13)
应付职工薪酬	77,845,662	74,754,535	3,091,127	4%	(14)
少数股东权益	1,683,100,369	1,599,956,325	83,144,044	5%	(15)

注释：

• (1) 货币资金减少主要系上海天马 OLED 项目投入增加所致。

• (2) 应收票据增加主要系销售以票据方式结算增加所致。

• (3) 应收账款减少主要系销售减少所致。

• (4) 预付款项减少主要系工程款结算所致。

• (5) 其他应收款增加主要系上海天马由于海关证书到期，在办妥新的证书之前为进口货物支付海关 保证金所致。

• (6) 存货增加主要系销售减少，库存增加。

• (7) 长期股权投资增加主要系对武汉天马追加投资所致。

• (8) 固定资产减少主要是计提折旧费用所致。

• (9) 在建工程减少主要是成都天马 TFT-LCD 扩产项目完工所致。

• (10) 长期待摊费用增加主要系模具费用增加所致。

• (11) 短期借款增加主要系本集团补充流动资金。

• (12) 预收账款减少主要系本集团预收客户货款结算所致。

• (13) 其他应付款减少主要系成都天马应付工程款结算所致。

• (14) 应付职工薪酬的增加主要系人员调薪所致。

• (15) 少数股东权益的增加主要系上海天马本年盈利所致。

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补充资料 2012 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 三 本集团主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 ( 续 )

利润表项目：

	本期发生额	上期发生额	增加/(减少)金额	幅度	附注
营业收入	4,333,544,367	4,614,967,219	(281,422,852)	-6%	(16)
营业成本	3,710,965,307	4,067,266,812	(356,301,505)	-9%	(17)
营业税金及附加	9,837,982	13,350,824	(3,512,842)	-26%	(18)
销售费用	98,707,212	93,659,879	5,047,333	5%	(19)
管理费用	365,825,658	341,945,229	23,880,429	7%	(19)
财务费用	163,861,374	124,841,335	39,020,039	31%	(21)
资产减值损失	36,436,326	14,277,515	22,158,811	155%	(22)
营业外收入	214,144,935	334,925,361	(120,780,426)	-36%	(23)
营业外支出	3,217,596	452,071	2,765,525	612%	(24)
所得税费用	12,162,190	21,074,466	(8,912,276)	-42%	(25)

• (16) 营业收入减少主要系本集团积极调整产品结构，开发新产品，处于产品转型期。

• (17) 营业成本减少主要系营业收入减少所致。

• (18) 营业税金及附加减少主要系部分服务收入由缴纳营业税转为缴纳增值税所致。

• (19) 销售费用增加主要系薪资调整，人工费用增加所致。

• (20) 管理费用增加主要系本集团研发投入增加及人员调薪所致。

• (21) 财务费用增加主要系上年美元汇率大幅下跌，公司持有美元贷款产生汇兑收益较大。

• (22) 资产减值损失增加主要系存货增加，本年计提存货跌价准备增加所致。

• (23) 营业外收入减少主要系本年收到的政府补助减少所致。

• (24) 营业外支出增加主要系本年处置固定资产所致。

• (25) 所得税费用减少主要系税前利润减少所致。

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