TIANMA MICROELECTRONICS CO., LTD — Annual Report 2011

Feb 27, 2012

天马微电子股份有限公司

2011 年度财务报表及审计报告

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15998/VVC

天马微电子股份有限公司

	页码
2011年度财务报表及审计报告
审计报告	1 - 2
合并及公司资产负债表	3 - 4
合并及公司利润表	5
合并及公司现金流量表	6
合并股东权益变动表	7 - 8
公司股东权益变动表	9
财务报表附注	10 - 92
补充资料	93 - 95

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审计报告

普华永道中天审字(2012)第 10035 号 (第一页，共二页)

天马微电子股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的天马微电子股份有限公司(以下简称“天马公司”)的财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日 的合并及公司资产负债表以及 2011 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股 东权益变动表和财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是天马公司管理层的责任。这种责任包括：

• (1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；

(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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普华永道中天会计师事务所有限公司 中国上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天地 2 号楼普华永道中心 11 楼邮编 200021 总机 : +86 (21) 2323 8888, 传真 : +86 (21) 2323 8800, www.pwccn.com

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普华永道中天审字(2012)第 10035 号 (第二页，共二页)

三、审计意见

我们认为，上述天马公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天马公 司2011年12月31日的合并及公司财务状况以及2011年度的合并及公司经营成果和现金流量。

普华永道中天 注册会计师 会计师事务所有限公司 ———————— 陈耘涛

中国•上海市 注册会计师 2012 年 2 月 24 日 ———————— 杨 华

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天马微电子股份有限公司

2011 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

资产 附注 流动资产 货币资金 五(1) 应收票据 五(2) 应收账款 五(3)、十三(1) 预付款项 五(5) 其他应收款 五(4)、十三(2) 存货 五(6) 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产 可供出售金融资产 五(7) 长期股权投资 五(8)、十三(3) 投资性房地产 五(10) 固定资产 五(11) 在建工程 五(12) 无形资产 五(13) 长期待摊费用 五(14) 递延所得税资产 五(15) 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	2011年 12月31日 合并 706,557,839 106,563,124 1,028,721,209 49,901,392 41,650,753 441,726,323 - 2,375,120,640 17,840,224 149,138,751 19,673,150 4,574,048,642 601,560,696 209,585,758 32,778,714 71,759,544 658,382 5,677,043,861 8,052,164,501	2010年 12月31日 合并 871,651,809 79,062,076 745,429,008 114,034,246 24,668,071 497,124,627 436,453 2,332,406,290 - 177,808,549 20,614,433 4,995,034,450 153,105,868 211,994,592 13,933,000 66,617,109 - 5,639,108,001 7,971,514,291	2011年 12月31日 公司 99,032,657 87,777,978 525,583,815 4,012,218 19,412,552 193,173,767 - 928,992,987 17,840,224 848,875,181 19,673,150 626,188,807 19,380,005 27,604,178 - 37,249,682 - 1,596,811,227 2,525,804,214	2010年 12月31日 公司 153,030,115 49,162,945 267,940,913 2,894,043 7,492,205 195,099,968 -
				675,620,189
				- 804,635,788 20,614,433 661,371,610 8,367,945 26,422,578 - 37,876,517 -
				1,559,288,871
				2,234,909,060

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• 3 -

天马微电子股份有限公司

2011 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表 ( 续 )

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

负债及股东权益 附注 流动负债 短期借款 五(17) 应付票据 五(18) 应付账款 五(19) 预收款项 五(20) 应付职工薪酬 五(21) 应交税费 五(22) 应付利息 五(23) 其他应付款 五(24)、十三(4) 一年内到期的非流动负债 五(25) 流动负债合计 非流动负债 长期借款 五(26) 专项应付款 五(27) 其他非流动负债 五(28) 非流动负债合计 负债合计 股东权益 股本 五(29) 资本公积 五(30) 盈余公积 五(31) 未分配利润 五(32) 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 五(33) 股东权益合计 负债及股东权益总计	2011年 12月31日 合并 322,226,830 236,513,243 744,076,714 42,598,477 74,754,535 (235,909,870) 7,462,752 327,334,892 668,843,200 2,187,900,773 2,469,360,200 191,600,000 284,393,635 2,945,353,835 5,133,254,608 574,237,500 539,787,339 94,396,274 115,551,728 (5,019,273) 1,318,953,568 1,599,956,325 2,918,909,893 8,052,164,501	2010年 12月31日 合并 410,000,000 253,316,653 782,717,494 86,421,083 52,479,952 (235,053,385) 6,268,610 454,720,263 367,608,600 2,178,479,270 2,859,732,020 191,600,000 251,023,271 3,302,355,291 5,480,834,561 574,237,500 535,741,557 91,357,091 17,457,568 (3,768,522) 1,215,025,194 1,275,654,536 2,490,679,730 7,971,514,291	2011年 12月31日 公司 243,030,780 161,512,972 452,110,836 14,214,051 30,735,152 (52,046,069) 406,312 363,306,849 - 1,213,270,883 - - 2,742,056 2,742,056 1,216,012,939 574,237,500 539,357,781 94,396,274 101,799,720 - 1,309,791,275 - 1,309,791,275 2,525,804,214	2010年 12月31日 公司 310,000,000 184,167,607 317,857,528 119,912,617 21,708,820 (29,286,157) - 32,641,634 -
				957,002,049
				- - 2,553,347
				2,553,347
				959,555,396
				574,237,500 535,311,999 91,357,091 74,447,074 -
				1,275,353,664 -
				1,275,353,664
				2,234,909,060

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

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• 4 -

天马微电子股份有限公司

2011 年度合并及公司利润表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目 附注 一、营业收入 五(34)、十三(5) 减：营业成本 五(34)、十三(5) 营业税金及附加 五(35) 销售费用 五(36) 管理费用 五(37) 财务费用-净额 五(38) 资产减值(损失)/转回 五(39) 投资损失 五(40)、十三(6) 其中：对联营企业的投资损失 二、营业(亏损)/利润 加：营业外收入 五(41) 减：营业外支出 五(42) 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额 减：所得税费用 五(43) 四、净利润 归属于母公司股东的净利润 少数股东损益 五、每股收益 基本每股收益 五(44) 稀释每股收益 五(44) 六、其它综合收益 五(45) 七、综合收益总额 归属于母公司股东的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额	2011年度 合并 4,614,967,219 (4,067,266,812) (13,350,824) (93,659,879) (341,945,229) (124,841,335) (14,277,515) (15,589,317) (15,589,317) (55,963,692) 334,925,361 (452,071) (238,888) 278,509,598 (21,074,466) 257,435,132 101,133,343 156,301,789 0.1761 0.1761 2,795,031 260,230,163 103,928,374 156,301,789	2010年度 合并 3,454,211,508 (2,903,758,242) (11,092,932) (86,971,650) (251,656,351) (116,471,923) 3,949,798 (1,778,301) (1,821,932) 86,431,907 91,848,030 (929,895) (155,743) 177,350,042 (36,744,580) 140,605,462 70,381,821 70,223,641 0.1226 0.1226 (609,992) 139,995,470 69,771,829 70,223,641	2011年度 公司 1,876,428,323 (1,637,089,195) (9,491,899) (28,730,874) (169,195,070) (24,284,503) (5,969,367) (14,680,126) (14,680,126) (13,012,711) 43,530,814 (213,402) (187,588) 30,304,701 87,128 30,391,829 不适用 不适用 4,045,782 34,437,611	2010年度 公司 1,553,418,011 (1,328,134,882) (2,876,981) (31,893,441) (125,952,849) (15,676,780) 3,014,310 (1,466,060) (1,509,690)
				50,431,328 1,989,826 (636,470)
				-
				51,784,684 (10,033,354)
				41,751,330
				不适用 不适用
				-
				41,751,330
	103,928,374 156,301,789	69,771,829 70,223,641

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

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• 5 -

天马微电子股份有限公司

2011 年度合并及公司现金流量表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目 附注 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返回 收到的其他与经营活动有关的现金 五(46)(a) 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 五(46)(b) 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 五(47)(a)、十三(7) 二、投资活动产生的现金流量 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 五(46)(c) 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 投资支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 五(46)(d) 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 五(46)(e) 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付的其他与筹资活动有关的现金 五(46)(f) 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净减少额 五(47)(b) 加：年初现金及现金等价物余额 六、年末现金及现金等价物余额 五(47)(c)、十三(7)	2011年度 合并 4,398,109,161 200,479,587 353,357,438 4,951,946,186 (3,661,148,711) (451,575,122) (108,163,552) (198,101,556) (4,418,988,941) 532,957,245 167,925 42,719,128 42,887,053 (548,897,920) - - (548,897,920) (506,010,867) 168,000,000 168,000,000 1,164,828,803 - 1,332,828,803 (1,264,538,110) (186,632,796) - (41,006,377) (1,492,177,283) (159,348,480) (3,545,372) (135,947,474) 737,142,566 601,195,092	2010年度 合并 3,039,082,597 228,254,947 51,354,948 3,318,692,492 (2,274,762,782) (369,361,575) (91,864,875) (227,256,907) (2,963,246,139) 355,446,353 2,164,366 66,840,314 69,004,680 (1,157,429,123) (131,420,163) (159,852,453) (1,448,701,739) (1,379,697,059) 443,600,000 252,000,000 1,369,688,120 70,000,000 1,883,288,120 (1,090,007,385) (173,138,328) - (3,899,283) (1,267,044,996) 616,243,124 980,926 (407,026,656) 1,144,169,222 737,142,566	2011年度 公司 1,721,539,956 86,096,845 297,054,316 2,104,691,117 (1,523,698,288) (200,177,846) (90,818,444) (134,649,332) (1,949,343,910) 155,347,207 130,000 602,978 732,978 (52,885,118) (72,000,000) - (124,885,118) (124,152,140) - - 432,272,517 - 432,272,517 (497,295,368) (16,354,529) - (2,822,923) (516,472,820) (84,200,303) (992,222) (53,997,458) 153,030,115 99,032,657	2010年度 公司 1,497,195,694 106,669,835 16,767,149
				1,620,632,678
				(1,153,720,529) (158,430,499) (66,063,066) (68,806,372)
				(1,447,020,466)
				173,612,212
				179,156 -
				179,156
				(19,147,643) (245,413,450) -
				(264,561,093)
				(264,381,937)
				-
				-
				410,000,000 26,569,463
				436,569,463
				(344,817,151) (16,212,479)
				-
				(3,899,283)
				(364,928,913)
				71,640,550
				-
				(19,129,175) 172,159,290
				153,030,115

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：

主管会计工作的负责人：

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会计机构负责人：

• 6 -

天马微电子股份有限公司

2010 年度合并股东权益变动表 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目 附注 2010年1月1日年初余额 2010年度增减变动额 净利润 其他综合收益 五(45) 股东投入和减少资本 -股东投入资本 利润分配 -提取盈余公积 2010年12月31日年末余额	归属于母公司股东权益 少数股东 权益 股东权益 合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润/ (累计亏损) 外币报表 折算差额 小计 五(29) 五(30) 五(31) 五(32) 五(33) 574,237,500 535,741,557 87,181,958 (48,749,120) (3,158,530) 1,145,253,365 953,430,895 2,098,684,260 - - - 70,381,821 - 70,381,821 70,223,641 140,605,462 - - - - (609,992) (609,992) - (609,992) - - - - - - 252,000,000 252,000,000 - - 4,175,133 (4,175,133) - - - -
	574,237,500 535,741,557 91,357,091 17,457,568 (3,768,522)1,215,025,194 1,275,654,536 2,490,679,730

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• 7 -

天马微电子股份有限公司

2011 年度合并股东权益变动表 ( 续 ) ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目 附注 2011年1月1日年初余额 2011年度增减变动额 净利润 其他综合收益 五(45) 股东投入和减少资本 -股东投入资本 利润分配 -提取盈余公积 2011年12月31日年末余额	归属于母公司股东权益 少数股东 权益 股东权益 合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表 折算差额 小计 五(29) 五(30) 五(31) 五(32) 五(33) 574,237,500 535,741,557 91,357,091 17,457,568 (3,768,522) 1,215,025,194 1,275,654,536 2,490,679,730 - - - 101,133,343 - 101,133,343 156,301,789 257,435,132 - 4,045,782 - - (1,250,751) 2,795,031 - 2,795,031 - - - - - - 168,000,000 168,000,000 - - 3,039,183 (3,039,183) - - - -
	574,237,500 539,787,339 94,396,274 115,551,728 (5,019,273) 1,318,953,568 1,599,956,325 2,918,909,893

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

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• 8 -

天马微电子股份有限公司

2011 年度公司股东权益变动表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目 附注 2010年1月1日年初余额 2010年度增减变动额 净利润 利润分配 -提取盈余公积 五(31) 2010年12月31日年末余额 2011年1月1日年初余额 2011年度增减变动额 净利润 其他综合收益 利润分配 -提取盈余公积 五(31) 2011年12月31日年末余额	股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 574,237,500 535,311,999 87,181,958 36,870,877 - - - 41,751,330 - - 4,175,133 (4,175,133)	股东权益合计 1,233,602,334 41,751,330 -
	574,237,500 535,311,999 91,357,091 74,447,074	- 1,275,353,664
	574,237,500 535,311,999 91,357,091 74,447,074 - - - 30,391,829 - 4,045,782 - - - - 3,039,183 (3,039,183)	1,275,353,664 30,391,829 4,045,782 -
	574,237,500 539,357,781 94,396,274 101,799,720	1,309,791,275

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

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• 9 -

一 公司基本情况

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

天马微电子股份有限公司 ( 以下简称“本公司” ) 前身系深圳天马微电子公司，于 1983 年 10 月 24 日经 深圳市人民政府以深府函 (1983)411 号文批准，由中国航空技术进出口公司深圳工贸中心、中国电子 技术进出口公司北京分公司、北京无线电器件工业公司与曙日国际 ( 香港 ) •有限公司、香港玛耶电子 有限公司以补偿贸易形式成立，领取深内企字第 06549 号营业执照。经深圳市人民政府深府办复 (1992) 第 1460 号文批复，改由中国航空技术进出口深圳公司与深圳市投资管理公司组成本公司，领 取深内法字第 00736 号营业执照，注册资本为人民币 6,945 万元。

深圳市人民政府于 1994 年 4 月 13 日批复同意将本公司改组为股份有限公司， 1995 年 1 月 10 日，经深圳 市证券管理办公室以深证办复 (1995)2 号文批复，本公司改组成为社会募集的股份有限公司，注册资 本为人民币 7,550 万元，其中：国有股 1,290 万股，法人股 5,160 万股，社会公众股 1,100 万股。

1997 年 8 月 5 日，经深圳市证券管理办公室深证办复 (1997)100 号文批复同意，原股东中国航空技术进 出口深圳公司将其持有的全部法人股转让给深圳中航集团股份有限公司。至此，本公司的境内法人 股持有人为深圳中航集团股份有限公司。

2000 年 12 月 22 日，经中国证券监督管理委员会证监公司字 (2000)230 号文批复同意，本公司增发 A 股 股票 1,650 万股。本公司经历次送、转、配及增发后总股本增至为人民币 13,277 万元。

2004 年 5 月 28 日，本公司以 2003 年末的总股本 13,277 万股为基数，实施资本公积金转增股本方案， 按每 10 股转增 10 股，共转增股本 13,277 万股。此次转增后，股本总额为 26,554 万股。

2006 年 6 月 9 日，本公司以 2005 年末的总股本 26,554 万股为基数，实施资本公积金转增股本方案， 按每 10 股转增 2.5 股，共转增股本 6,638.5 万股。此次转增后，股本总额为 33,192.5 万股。

2007 年 8 月 28 日公司实施定向增发 5,090 万股，此次增发后的股本总额为 38,282.5 万股。

经 2008 年 5 月 7 日股东大会决议批准，公司名称由“深圳天马微电子股份有限公司”变更为“天马微 电子股份有限公司”。

经 2008 年 9 月 17 日公司临时股东大会决议批准，公司以 2008 年 6 月 30 日总股本 38,282.5 万股为基数， 实施资本公积转增股本方案，按每 10 股转增 5 股，共转增股本 19,141.25 万股。此次转增后，股本总 额为 57,423.75 万股。

根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权 [2006]379 号文《关于天马微电子股份有限公司股权分 置改革有关问题的批复》，本公司于 2006 年 4 月 26 日进行股权分置改革。本公司全体非流通股股 东向股权分置改革方案所约定的股份变更登记日 (2006 年 4 月 25 日 ) 登记在册的流通 A 股股东每 10 股支付 3.2 股对价股份，共 23,294,080 股企业法人股。自 2006 年 4 月 26 日起，本公司所有企业法 人股即获得深交所上市流通权，根据股改约定的限售条件，于 2011 年 5 月 12 日，由原非流通股股 东所持有的 261,976,786 股企业法人股已经全部实现流通。

本公司及其子公司 ( 以下合称“本集团” ) 属于电子元器件制造行业，是以生产销售液晶显示器 (LCD) 及液晶显示模块 (LCM) 为主的微电子生产企业，主要的经营业务包括：制造销售各类液晶显示器及与 之相关的材料、设备和产品；普通货运；货物、技术进出口业务。

本财务报表由本公司董事会于 2012 年 2 月 24 日批准报出。

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• 10 -

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财务报表附注 2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策和会计估计

(1) 财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则 —— 基本准则》和 38 项具体会计 准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 ( 以下合称“企业会计 准则” ) 、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 —— 财务报 告的一般规定》 (2010 年修订 ) 的披露规定进行编制。

(2) 遵循企业会计准则的声明

本公司 2011 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2011 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2011 年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

(3) 会计年度

会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(4) 记账本位币

记账本位币为人民币。

(5) 企业合并

(a) 同一控制下的企业合并

合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的 合并对价账面价值的差额，调整资本公积 ( 股本溢价 ) ；资本公积 ( 股本溢价 ) 不足以冲减的，调整留存 收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(b) 非同一控制下的企业合并

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合 并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接 相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。

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• 11 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(6) 合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止 纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起 纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计 政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以 购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益 及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表 中股东权益及净利润项下单独列示。

(7) 现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

(8) 外币折算

(a) 外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借款费 用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑 差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的 即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。

(b) 外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未 分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列 示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额， 在现金流量表中单独列示。

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• 12 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(9) 金融工具

(a) 金融资产

• (i) 金融资产分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可 供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能 力。 2011 年度本集团无以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或持有至到期的投资。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产 在资产负债表中以交易性金融资产列示。

应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金 融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资 产。

持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资产负债表日起 12 个月 ( 含 12 个月 ) 内到期的持有 至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在 12 个月之内 ( 含 12 个月 ) 的持有至到期 投资，列示为其他流动资产。

(ii) 确认和计量

金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相 关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计 量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款 项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。

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• 13 -

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财务报表附注 2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(9) 金融工具 ( 续 )

• (a) 金融资产 ( 续 )

• (ii) 确认和计量 ( 续 )

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期 损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。

除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股 东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出 售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权 益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。

(iii) 金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面 价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 现值 低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确 认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累 计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上 升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。 对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。

(iv) 金融资产的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： (1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2) 该 金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者 (3) 该金 融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是 放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之 和的差额，计入当期损益。

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• 14 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(9) 金融工具 ( 续 )

(b) 金融负债

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债券等。

应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本 进行后续计量。

借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本 进行后续计量。

其他金融负债期限在一年以下 ( 含一年 ) 的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一 年内 ( 含一年 ) 到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确 认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

(c) 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采 用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术 时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。

(10) 应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购 货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。

(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项 的原有条款收回款项时，计提坏账准备。

单项金额重大的判断标准为：应收账款单项金额超过人民币 500 万元，其他应收款单项金额超过人 民币 300 万元。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账 面价值的差额进行计提。

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• 15 -

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财务报表附注 2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(10) 应收款项 ( 续 )

(b) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。

坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。

• (c) 按组合计提坏账准备的应收款项

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若 干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时 情况确定应计提的坏账准备。

确定组合的依据如下：

关联方组合 所有关联方客户 非关联方组合 所有非关联方客户 按组合计提坏账准备的计提方法如下： 关联方组合 不计提坏账准备 非关联方组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：

	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
一年以内	1.5%	1.5%
一到二年	10%	10%
二到三年	15%	15%
三年以上	50%	50%

(d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。

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• 16 -

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财务报表附注 2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(11) 存货

(a) 分类

存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量。

(b) 发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产 能力下按照系统的方法分配的制造费用。

(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

(d) 本集团的存货盘存制度为永续盘存制。

• (e) 低值易耗品和包装物的摊销方法

周转材料包括低值易耗品和包装物等，均采用一次转销法进行摊销。

(12) 长期股权投资

长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投 资；以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公 允价值不能可靠计量的长期股权投资。

子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指本集团能够与其他方对其实施共 同控制的被投资单位；联营企业是指本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法 调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控 制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法 核算。

(a) 投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得 被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资， 按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支 付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允

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• 17 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 价值作为初始投资成本。

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• 18 -

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财务报表附注 2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(12) 长期股权投资 ( 续 )

(b) 后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利 润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投 资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定 的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权 益的其他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入 资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于 本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失， 其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。在确定能否 对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因 素也同时予以考虑。

共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和 经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一 起共同控制这些政策的制定。

(d) 长期股权投资减值

对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减 记至可收回金额 ( 附注二 (19)) 。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他长期股权投 资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值 之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

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• 19 -

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财务报表附注 2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(13) 投资性房地产

投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用 于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可 能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损 益。

本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和 土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧 ( 摊销 ) 率列示如下：

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投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资 产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换 为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项 投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计 入当期损益。

对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧 ( 摊销 ) 方法于每年年度终了进行复核并作适当调 整。

当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (19)) 。

(14) 固定资产

(a) 固定资产确认及初始计量

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备以及办公设备等。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠的计量时予以确认。购置或 新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时， 计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当 期损益。

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• 20 -

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财务报表附注 2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(14) 固定资产 ( 续 )

(b) 固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了 减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧 额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

	预计使用寿命	预计净残值率	年折旧率
房屋及建筑物	35年	5%	2.72%
机器设备	10年	5%	9.50%
电子设备	6年	5%	15.83%
运输工具及其他	5年	5%	19.00%

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (19)) 。

(d) 固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资 产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(15) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用 以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态 时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价 值减记至可收回金额 ( 附注二 (19)) 。

(16) 借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的 借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经 开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后 发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个 月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

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• 21 -

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财务报表附注

2011 年度

• ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减 去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专 门借款借款费用的资本化金额。

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• 22 -

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财务报表附注 2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(16) 借款费用 ( 续 )

对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的 资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化 金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确 认金额所使用的利率。

(17) 无形资产

无形资产包括土地使用权、电脑软件等，以成本计量。

(a) 土地使用权

土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合 理分配的，全部作为固定资产。

(b) 电脑软件

电脑软件按照预计使用年限 10 年平均摊销。

(c) 定期复核使用寿命和摊销方法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(d) 研究与开发支出

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研 究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

• 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

• 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

• 能够证明该无形资产将如何产生经济利益。

• 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产；以及

• 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在 以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目 达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

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财务报表附注 2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(17) 无形资产 ( 续 )

• (e) 无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (19)) 。

(18) 长期待摊费用

长期待摊费用系已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计 受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

(19) 长期资产减值

固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、投资性房地产及对子公司的长期股权投资等，于 资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价 值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确 认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金 额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商 誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损 失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(20) 职工薪酬

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和 职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予 补偿的建议，当本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施、且本集 团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生 的预计负债，同时计入当期费用。

除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职 工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(21) 股利分配

现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。

(22) 预计负债

因企业重组、产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流 出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进 行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金 额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

(23) 收入确认

收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公 允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。

与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定 收入确认标准时，确认相关的收入。

(a) 销售产品

在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，一般为将产品交付与客户时，并且不再对该 产品实施继续管理和控制时确认收入。

(b) 提供劳务

本集团对外提供的劳务，根据已发生成本占估计总成本的比例确定完工进度，按照完工百分比确认 收入。

(c) 让渡资产使用权

利息收入按照时间比例为基础，采用实际利率计算确定。

经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续

(24) 政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的， 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠 取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，确认为其他非流动负债——递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为其他非流动负债——递延 收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入 当期损益。

(25) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 ( 暂时性差异 ) 计算 确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税 资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计 利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成 的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资 产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税 所得额为限。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集 团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公 司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

• 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相 关；

• 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

(26) 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。本 集团本年度无融资租赁。

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财务报表附注 2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(27) 分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报 告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分： (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、 发生费用； (2) 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业 绩； (3) 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个 经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

本集团的业务单一，主要为生产和销售液晶显示屏和液晶显示模块。管理层将此业务视作为一个整 体实施管理、评估经营成果。因此，本财务报告不呈报分部信息。

(28) 重要会计估计和判断

本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假 设进行持续的评价。

重要会计估计及其关键假设

下列重要会计估计及关键假设存在会可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的 重要风险：

(a) 所得税

本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在 不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终 认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得 税的金额产生影响。

(b) 房屋建筑物和设备的使用年限

房屋建筑物和设备的预计可使用年限由管理层根据行业惯例，在考虑了资产的耐久性及过往维修保 养的情况后而定。预计可使用年限在每年年度终了时进行复核并作出适当调整。

(c) 存货减值的估计

本集团于资产负债表日对存货的可变现净值进行评估，当可变现净值低于账面成本时，按存货成本 高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

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财务报表附注 2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(28) 重要会计估计和判断 ( 续 )

(d) 长期资产减值的估计

根据附注二 (19) 中所述，本集团于资产负债表日对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、 投资性房地产及对子公司的长期股权投资等长期资产是否出现减值进行测试。

在判断上述资产是否存在减值时，管理层主要从以下方面进行评估和分析： (1) 影响资产减值的事项 是否已经发生； (2) 资产继续使用或处置而预期可获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值；以 及 (3) 预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。

本集团所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中所采用的盈利状况、折现率 及增长率假设发生变化，可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致本集团的上述长 期资产出现减值。

三 税项

(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：

税种	计税基础	税率
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%
增值税	产品或劳务销售收入	17%
营业税	营业收入	5%
城市维护建设税	缴纳的增值税、营业税额	1%、5%、7%
教育费附加	缴纳的增值税、营业税额	3%、5%

(2) 税收优惠及批文

2009 年 10 月 29 日本公司被认定为国家高新技术企业，有效期为 3 年。按税法规定，本公司从 2010 年 起三年内适用高新技术企业 15% 的企业所得税税率。

2008 年 12 月 29 日，本公司子公司上海天马被认定为国家高新技术企业，有效期为 3 年。根据新企 业所得税法的规定，从 2009 年起三年内，适用 15% 的企业所得税税率。

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( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 企业合并及合并财务报表

(1) 子公司情况

(a) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司

	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	企业类型	法人代表	组织机构代码
				(万元)
上海天马微电子有限公司	控股子公司	上海市	制造业	103,000	4.5代薄膜晶体管液晶显示器(TFT-LCD)及相关材料、设	有限公司	刘瑞林	78780306-8
(“上海天马”)					备、产品的设计、制造、销售(4.5代线)
韩国天马公司	控股子公司	韩国京畿道	商业贸易	美元50.8	液晶显示屏及模块的市场开发与销售；手机	有限公司	不适用	不适用
					显示模块的研制和开发等
欧洲天马公司	全资子公司	德国卡乐斯鲁厄市	商业贸易	美元20	电子设备产品进出口	有限公司	不适用	不适用
驰誉电子有限公司	全资子公司	香港	商业贸易	港元10	液晶显示屏及模块的市场开发与销售；手机	有限公司	不适用	不适用
					显示模块的研制和开发等
成都天马微电子有限公司	控股子公司	成都市	制造业	120,000	4.5代薄膜晶体管液晶显示器(TFT-LCD)及相关材料、设	有限公司	刘瑞林	67966155-X
(“成都天马”)					备、产品的设计、制造、销售(4.5代线)
深圳中航显示技术有限公司	全资子公司	深圳市	制造业	1,000	从事特种工业用显示模块及相关材料、产品的设计、制	有限公司	刘瑞林	68940706-1
					造与销售
美国天马公司	控股子公司	美国洛杉矶	商业贸易	美元163.64	电子设备产品的销售、售后服务和技术支持以及电子设	有限公司	不适用	不适用
					备的进出口等业务

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财务报表附注

2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 企业合并及合并财务报表 ( 续 )

• (1) 子公司情况 ( 续 )

(a) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司 ( 续 )

		实质上构成对子	持股				少数股东权益中
	年末实际	公司净投资的其	比例	表决权比例		少数股东	用于冲减少数股
	出资额	他项目余额	(%)	(%)	是否合并报表	权益	东损益的金额
	(元)	(元)				(元)	(元)
上海天马	309,000,000	-	30	51(i)	是	711,288,234	-
韩国天马公司	4,221,117	-	89.88	89.88	是	928,213	-
欧洲天马公司	11,647,925	-	100	100	是	-	-
驰誉电子有限公司	1,314,705	-	100	100	是	-	-
成都天马	360,000,000	-	30	60(ii)	是	885,208,353	-
深圳中航显示技术有限公司	10,000,000	-	100	100	是	-	-
			直接20
美国天马公司	8,200,369	-	间接70	90	是	2,531,525	-

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四 企业合并及合并财务报表 ( 续 )

• (1) 子公司情况 ( 续 )

• (a) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司 ( 续 )

• (i) 本公司持有上海天马 30% 的股权，未超过 50% ，纳入合并范围的原因如下：

上海天马成立于 2006 年 4 月 7 日，根据协议，公司注册资本为 103,000 万元，其中本公司以现金方 式出资 30,900 万元，持有合资公司 30% 股权，深圳中航集团股份有限公司 ( “中航集团” ) 持股 21% ，上海张江 ( 集团 ) 有限公司持股 20% ，上海国有资产经营有限公司持股 19% ，上海工业投资 ( 集 团 ) 有限公司持股 10% 。中航集团通过本公司，直接加间接共计持有上海天马 51% 的股权，上海天马 为中航集团的子公司。根据 2007 年 2 月 15 日上海天马临时股东会通过的“中航集团不再向上海天 马董事会推荐董事和董事长候选人，改由本公司推荐董事和董事长候选人”的会议决议，本公司拥 有上海天马多数席位， 13 个董事会成员中，本公司推荐 7 个。至此，本公司能够对上海天马的重大 经营决策和财务决策实施控制，从 2007 年 2 月开始纳入本公司财务报表合并范围。

• (ii) 本公司持有成都天马 30% 的股权，未超过 50% ，纳入合并范围的原因如下：

2008 年 9 月，本公司与另两家股东成都工业投资集团有限公司以及成都高新投资集团有限公司 ( 以下 简称“另两家股东” ) 注册成立了成都天马，注册资本为 120,000 万元，本公司出资 30% ，另两家股 东合计出资 70% 。另两家股东同意在成都天马成立 5 年期内且本公司受让另两家股东所持合资公司 30% 的股权之前，将其拥有的部分股权 (30%) 所代表的股东表决权授予本公司全权行使，即本公司拥 有成都天马 60% 的表决权，故从成立之日起将其纳入合并范围。

根据合资协议，在另两家股东完全按照主协议的约定履行义务 ( 包括按期足额缴付应出资额、就本项 目建设资金所需不超过 18 亿元银行贷款按期提供担保 ) 的前提下，本公司自合资公司注册成立之日起 5 年内，受让另两家股东所持有合资公司的全部股权，并解除另两家股东相应的担保责任或就其承担 的担保责任提供反担保。此外，针对本公司上述约定的收购事项，本公司实际控制人中国航空技术 深圳有限公司的子公司届时将给以支持。

(2) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率

美国天马公司 欧洲天马公司 韩国天马公司 驰誉电子有限公司	资产和负债项目
	2011年12月31日 2010年12月31日 1美元=6.300900人民币 1美元=6.62270人民币 1欧元=8.162500人民币 1欧元=8.80650人民币 1韩元=0.005476人民币 1韩元=0.00588人民币 1港元=0.810700人民币 1港元=0.85093人民币

除未分配利润外的其他股东权益项目、收入、费用及现金流量项目采用交易发生日的即期汇率折 算。

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财务报表附注 2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注

(1) 货币资金

库存现金– 人民币 欧元 韩元 银行存款– 人民币 港元 美元 欧元 韩元 日元 其他货币资金– 人民币 美元	2011年12月31日 外币金额 汇率 折合人民币 – – 15,104 638 8.1625 5,208 456,290 0.005476 2,499 22,811 – – 527,887,255 361,233 0.8107 292,852 10,314,940 6.3009 64,993,405 493,079 8.1625 4,024,757 616,871,517 0.005476 3,377,988 5,769,369 0.081103 467,913 601,044,170 – – 38,898,372 10,568,726 6.3009 66,592,486 105,490,858 706,557,839	2010年12月31日	2010年12月31日
	外币金额 汇率 – – 638 8.1625 456,290 0.005476 – – 361,233 0.8107 10,314,940 6.3009 493,079 8.1625 616,871,517 0.005476 5,769,369 0.081103 – – 10,568,726 6.3009	外币金额 汇率 – – 225 8.80650 787,460 0.00588 – – 473,382 0.85093 9,927,634 6.62270 254,634 8.80650 423,039,626 0.00588 11,499,077 0.08126 – – 162 6.6227	折合人民币 61,566 1,979 4,632
			68,177
			665,231,773 402,815 65,747,743 2,242,435 2,487,473 934,415
			737,046,654
			134,535,906 1,072
			134,536,978
			871,651,809

于 2011 年 12 月 31 日，其他货币资金中，包括 44,290,027 元信用证保证金 (2010 年 12 月 31 日： 134,509,243 元 ) ， 22,889,266 元银行承兑保证金 (2010 年 12 月 31 日：无 ) 和 38,183,454 元短期借 款质押保证金 (2010 年 12 月 31 日：无 ) ，为受限制的货币资金。

(2) 应收票据

商业承兑汇票 银行承兑汇票	2011年12月31日 43,471,609 63,091,515 106,563,124	2010年12月31日 14,130,060 64,932,016
		79,062,076

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财务报表附注 2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(3) 应收账款

应收账款 减：坏账准备 (a) 应收账款账龄分析如下： 一年以内 一到二年 二到三年 三到四年 四到五年 五年以上	2011年12月31日 1,134,536,751 (105,815,542) 1,028,721,209 2011年12月31日 948,400,047 91,335,710 95,836 48,601,366 30,472,882 15,630,910 1,134,536,751	2010年12月31日 848,324,963 (102,895,955)
		745,429,008
		2010年12月31日 747,699,231 4,885,609 48,951,724 30,794,218 2,651,396 13,342,785
		848,324,963

(b) 应收账款按类别分析如下：

2011年12月31日 账面余额 坏账准备 金额 占总额 比例 坏账准备 计提 比例 单项金额重大并单独 计提坏账准备 73,625,270 6% 73,625,270 100% 按组合计提坏账准备 -非关联方组合 777,030,375 68% 11,666,812 2% -关联方组合 263,357,646 24% - 0% 单项金额虽不重大但 单独计提坏账准备 20,523,460 2% 20,523,460 100% 1,134,536,751 100% 105,815,542 9%	2011年12月31日	2011年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
		坏账准备 计提 比例 73,625,270 100% 11,666,812 2% - 0% 20,523,460 100%	金额 比例 73,999,657 9% 537,047,995 63% 216,088,006 25% 21,189,305 3%	坏账准备 计提 比例 73,999,657 100% 7,706,993 1% - 0% 21,189,305 100%
	1,134,536,751 100%	105,815,542 9%	848,324,963 100%	102,895,955 12%

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• 33 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(3) 应收账款 ( 续 )

(c) 于 2011 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下：

夏新电子股份有限公司 新确实业有限公司	账面余额 坏账准备 计提比例 理由 66,899,943 66,899,943 100% (i) 6,725,327 6,725,327 100% (ii) 73,625,270 73,625,270

(i) 本公司原应收夏新电子股份有限公司 ( “夏新电子” ) 应收账款 85,514,114 元。 2009 年 5 月 4 日，本 公司 ( 原告 ) 与夏新电子 ( 被告 ) 买卖合同纠纷一案在福建省高级人民法院公开审理，经法院审理判决， 被告夏新电子应向原告支付货款 84,587,917 元，并按人民银行同期贷款利率支付违约金 ( 至 2009 年 3 月 27 日止该违约金为 4,822,285 元， 2009 年 3 月 28 日起的违约金按人民银行同期贷款利率计算 至付清货款时止 ) ，此案已经审结。夏新电子 2009 年进入重整阶段，根据夏新电子《重整计划》及 债务清偿比例，本公司应收款清偿率为 21.72% ，其中收回现金 5,493,041 元，账面价值为 13,080,481 元的应收账款，按照夏新电子股票暂停上市前 20 个交易日的加权平均价格 3.71 元 / 股， 转为持有夏新电子 3,525,736 股股票 ( 附注五 (7)) ，其余 66,940,593 元预计全部无法收回，并全额计 提了坏账准备。 2011 年本公司将原预收夏新电子 40,650 元冲抵应收账款，其余 66,899,943 元仍然 预计全部无法收回。

(ii) 2010 年及 2011 年无交易，对方已停业，清盘，预计全部无法收回。

(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：

一年以内 一到二年 二到三年 三到四年 四到五年 五年以上	2011年12月31日	2011年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	金额 比例 772,989,841 99% 3,465,011 1% 95,836 0% 217,244 0% 262,443 0% - -	坏账准备 计提 比例 11,420,846 1% 4,662 0% 1,460 2% 108,622 50% 131,222 50% - -	金额 比例 531,611,225 99% 4,885,609 1% 189,786 0% 256,073 0% 105,302 0% - 0%	坏账准备 计提 比例 7,009,276 1.3% 488,561 10% 28,468 15% 128,037 50% 52,651 50% - -
	777,030,375 100%	11,666,812 2%	537,047,995 100%	7,706,993 1%

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• 34 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(3) 应收账款 ( 续

• (e) 于 2011 年 12 月 31 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款分析如下：

中山名人电脑科技有限公司 深圳市泰丰通讯电子有限公司 RJK ELECTRONICS COMPANY 广东爱多电器有限公司 北京恒基伟业电子产品有限公司 丰宇国际有限公司 JURONG HI-TECH INDUSTRIES PTE. LTD 创维移动通信技术(深圳)有限公司 其他	账面余额 坏账准备 计提比例 理由 2,886,989 (2,886,989) 100% (i) 2,305,978 (2,305,978) 100% (ii) 2,061,130 (2,061,130) 100% (iii) 1,665,955 (1,665,955) 100% (iv) 1,478,867 (1,478,867) 100% (v) 1,440,762 (1,440,762) 100% (vi) 1,217,488 (1,217,488) 100% (vii) 1,116,021 (1,116,021) 100% (viii) 6,350,270 (6,350,270) 100% 20,523,460 (20,523,460)

• (i) 于 2011 年 12 月 31 日，应收中山名人电脑科技有限公司款项 2,886,989 元。因该公司生产经营已陷 入停顿，无有价值资产可用于执行，预计全部无法收回，因此按照应收账款余额的 100% 计提了坏账 准备；

• (ii) 于 2011 年 12 月 31 日，应收深圳市泰丰通讯电子有限公司款项 2,305,978 元。因该公司被吊销营业 执照，无财产可供执行，预计全部无法收回，因此按照应收账款余额的 100% 计提了坏账准备；

• (iii) 于 2011 年 12 月 31 日，应收 RJK ELECTRONICS COMPANY 款项 2,061,130 元。因对方财务状况 严重恶劣，预计全部无法收回，因此按照应收款余额的 100% 计提了坏账准备；

• (iv) 于 2011 年 12 月 31 日，应收广东爱多电器有限公司款项 1,665,955 元，因对方财务状况严重恶劣， 预计全部无法收回，因此按照应收款余额的 100% 计提了坏账准备；

• (v) 于 2011 年 12 月 31 日，应收北京恒基伟业电子产品有限公司款项 1,478,867 元，因对方财务状况严 重恶劣，预计全部无法收回，因此按照应收款余额的 100% 计提了坏账准备；

• (vi) 于 2011 年 12 月 31 日，应收丰宇国际有限公司款项 1,440,762 元，因对方长期拖欠，预计全部无法 收回，因此按照应收款余额的 100% 计提了坏账准备；

• (vii) 于 2011 年 12 月 31 日，应收 JURONG HI-TECH INDUSTRIES PTE.LTD 款项 1,217,488 元，因对 方务状况严重恶劣，预计全部无法收回，因此按照应收款余额的 100% 计提了坏账准备。

• (viii) 于 2011 年 12 月 31 日，应收创维移动通信技术(深圳)有限公司款项 1,116,021 元，因对方经营停 顿，没有偿债资产，预计全部无法收回，因此按照应收款余额的 100% 计提了坏账准备；

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• 35 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(3) 应收账款 ( 续 )

(f) 以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大，但在本年度全额收回或转回、或在本 年度收回或转回比例较大的应收账款情况如下：

	转回或收回	确定原坏账	转回或收回前累积	转回或收回
	原因	准备的依据	已计提坏账准备金额	金额
新确实业有限公司	汇率变动	全额计提	7,059,064	333,737
创维移动通信技术(深圳)有限公司	货款收回	全额计提	1,308,323	192,302
RJK ELECTRONICS COMPANY	汇率变动	全额计提	2,163,411	102,281
北京恒基伟业电子产品有限公司	汇率变动	全额计提	1,554,396	75,529
丰宇国际有限公司	汇率变动	全额计提	1,514,345	73,583
JURONG HI-TECH INDUSTRIES PTE. LTD	汇率变动	全额计提	1,279,667	62,179

• (g) 本年度无实际核销的应收款项。

• (h) 应收账款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的欠款。

• (i) 于 2011 年 12 月 31 日，余额前五名的应收账款分析如下：

与本集团关系 华为终端有限公司 销售客户 武汉天马微电子有限公司 联营企业 夏新电子股份有限公司 销售客户 Samsung Electronics Co.,Ltd 销售客户 KANEMATSU (CHINA) CO.,LTD. 销售客户	金额 年限 264,729,395 1年以内 263,278,741 1年以内 66,899,943 3年以上 52,752,271 1年以内 17,057,384 1年以内 664,717,734	占总额比例 23% 23% 6% 5% 2%
		59%

(j) 应收关联方的应收账款分析如下：

与本集团关系 武汉天马微电子有限公司 联营企业 上海中航光电子有限公司 同受实际控制人控制 深圳市科利德光电材料股份 有限公司 高管持股 中航华东光电有限公司 同受实际控制人控制	2011年12月31日		2010年12月31日
	金额 占应收账款总 额的比例(%) 263,278,741 23% 3,305 0% 50,400 0% 25,200 0%	坏账 准备 - - - -	金额 占应收账款总 额的比例(%) 215,855,120 25% 232,886 0% - - - -	坏账 准备 - - - -
	263,357,646 23%	-	216,088,006 25%	-

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• 36 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注

2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(3) 应收账款 ( 续 )

(k) 应收账款中包括如下外币余额：

2011年12月31日 2010年12月31日 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 44,300,352 6.3009 279,132,088 61,664,235 6.62270 408,383,729 港元 15,796,394 0.8107 12,806,137 15,880,103 0.85093 13,512,856 欧元 1,365,107 8.1625 11,142,686 4,312,341 8.80650 37,976,631 韩元 538,507,189 0.005476 2,948,865 521,333,207 0.00588 3,065,439 306,029,776 462,938,655 (4) 其他应收款 2011年12月31日 2010年12月31日 应收关联方款项(附注六(4)) 35,251,313 13,047,684 存出保证金 1,317,966 1,793,710 代垫款项 222,342 5,933,162 应收委托理财款(c) 35,594,917 36,197,894 备用金借款 1,395,365 1,659,222 其他 4,270,220 3,165,177 78,052,122 61,796,849 减：坏账准备 (36,401,369) (37,128,778) 41,650,753 24,668,071 (a) 其他应收款账龄分析如下： 2011年12月31日 2010年12月31日 一年以内 38,910,266 23,872,685 一到二年 2,538,193 674,310 二到三年 155,044 210,565 三到四年 28,965 16,600 四到五年 - 29,500 五年以上 36,419,654 36,993,189 78,052,122 61,796,849	2010年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日
			汇率 折合人民币 6.62270 408,383,729 0.85093 13,512,856 8.80650 37,976,631 0.00588 3,065,439 462,938,655 2010年12月31日 13,047,684 1,793,710 5,933,162 36,197,894 1,659,222 3,165,177	折合人民币 408,383,729 13,512,856 37,976,631 3,065,439
				462,938,655
			61,796,849 (37,128,778)
			24,668,071
			2010年12月31日 23,872,685 674,310 210,565 16,600 29,500 36,993,189 61,796,849

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• 37 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(4) 其他应收款 ( 续 )

• (b) 其他应收账款按类别分析如下：

单项金额重大并单独 计提坏账准备 按组合计提坏账准备 -非关联方组合 -关联方组合 单项金额虽不重大但 单独计提坏账准备	2011年12月31日	2011年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	金额 占总额 比例 35,594,917 46% 6,614,795 7% 35,251,313 46% 591,097 1%	坏账准备 计提 比例 35,594,917 100% 215,355 3% - 0% 591,097 100%	金额 占总额 比例 36,197,894 59% 11,960,174 19% 13,047,684 21% 591,097 1%	坏账准备 计提 比例 36,197,894 100% 339,787 1% - 0% 591,097 100%
	78,052,122 100%	36,401,369 47%	61,796,849 100%	37,128,778 60%

• (c) 于 2011 年 12 月 31 日，单项重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：

	账面余额	坏账准备	计提比例	理由
大连证券有限责任公司(i)	35,594,917	35,594,917	100%	已经破产

• (i) 本公司于以前年度已将应收大连证券款项 38,911,293 元全额计提坏账准备。 2010 年收回金额 2,713,399 元， 2011 年收回金额 602,977 元，同时冲减资产减值损失。余额继续全额计提坏账准 备。

• (d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：

一年以内 一到二年 二到三年 三到四年 四到五年 五年以上	2011年12月31日	2011年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	金额 比例 6,158,953 93% 38,193 1% 155,044 2% 28,965 0% - - 233,640 4%	坏账准备 计提 比例 75,724 1% 3,125 8% 19,686 13% - 0% - 0% 116,820 50%	金额 比例 10,825,001 95% 674,310 3% 210,565 1% 16,600 0% 29,500 0% 204,198 1%	坏账准备 计提 比例 115,622 1% 67,431 10% 31,585 15% 8,300 50% 14,750 50% 102,099 50%
	6,614,795 100%	215,355 3%	11,960,174 100%	339,787 3%

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• 38 -

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财务报表附注 2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(4) 其他应收款 ( 续 )

• (e) 于 2011 年 12 月 31 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：

账面余额 坏账准备 计提比例 理由 深圳丰达通讯有限公司 591,097 591,097 100% 已经破产

(f) 以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大，但在本年度全额收回或转回、或在本 年度收回或转回比例较大的其他应收款情况如下：

转回或收回前累积 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 已计提坏账准备金额 收回金额 大连证券有限责任公司 本年度收回部分款项 对应收款余额全额计提坏账准备 36,197,894 602,977

(g) 本年因员工离职，相应借款无法收回，导致核销 2,000 元坏账准备。

• (h) 其他应收款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的欠款。

• (i) 于 2011 年 12 月 31 日，余额前五名的其他应收款分析如下：

与本集团关系

与本集团关系 大连证券有限责任公司 第三方 武汉天马微电子有限公司 联营企业 上海中航光电子有限公司 同受实际控制人控制 厦门天马微电子有限公司 同受实际控制人控制 中国航空技术深圳有限公司 实际控制人	金额 年限 35,594,917 5年以上 23,615,013 1年以内 4,498,960 1年以内 3,161,393 1年以内 2,500,000 1至2年 69,370,283	占总额比例 46% 30% 6% 4% 3%
		89%

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财务报表附注 2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(4) 其他应收款 ( 续 )

(j) 应收关联方的其他应收款分析如下：

与本集团关系 武汉天马微电子有限公司 联营企业 上海中航光电子有限公司 同受实际控制人控制 厦门天马微电子有限公司 同受实际控制人控制 中国航空技术深圳有限公司 实际控制人 深圳中航光电子有限公司 同受实际控制人控制 中航华东光电有限公司 同受实际控制人控制 江西中航共青城实业有限公司 同受实际控制人控制	2011年12月31日		2010年12月31日
	金额 占其他应收款 总额的比例(%) 23,615,013 30% 4,498,960 6% 3,161,393 4% 2,500,000 3% 1,326,947 2% 149,000 0% - -	坏账 准备 - - - - - - -	金额 占其他应收款 总额的比例(%) 7,536,654 12% 2,977,356 5% - - 2,500,000 4% - - - - 33,674 0%	坏账 准备 - - - - - - -
	35,251,313 45%	-	13,047,684 21%	-

(k) 其他应收款主要以人民币计价。

(5) 预付款项

• (a) 预付款项账龄主要为一年以内。

• (b) 于 2011 年 12 月 31 日，余额前五名的预付款项分析如下：

与本集团关系 武汉天马微电子有限公司 联营企业 上海浦东海关 第三方 成都电业局客户服务中心 第三方 中华人民共和国深圳海关 第三方 人民财产保险有限公司 第三方	金额 17,207,462 14,993,456 2,372,271 2,109,847 860,407 37,543,443	占总额比例 预付时间 未结算原因 36% 2011年 预付材料款 31% 2011年 预付关税、 增值税 5% 2011年 预付电费 4% 2011年 预付税金 2% 2011年 预付保险费 78%

• (c) 于 2011 年 12 月 31 日，预付款项中无预付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的款项。

• (d) 预付款项中预付关联方款项：

与本集团关系 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 武汉天马微电子有限公司 联营企业 17,207,462 28,364,100

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• 40 -

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财务报表附注 2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(5) 预付款项 ( 续 )

(e) 预付款项中包含以下外币余额：

港元 美元 欧元 日元 韩元	2011 年12 月31日 外币金额 汇率 折合人民币 326,255 0.8308 271,053 2,673,694 6.4618 17,276,876 30,110 8.4845 255,468 375,000 0.0812 30,450 33,606,099 0.0057 191,555 18,025,402	2010 年12 月31日	2010 年12 月31日
	外币金额 汇率 326,255 0.8308 2,673,694 6.4618 30,110 8.4845 375,000 0.0812 33,606,099 0.0057	外币金额 汇率 376,860 0.86572 4,727,249 6.72545 25,187 9.30180 77,295,898 0.07752 - -	折合人民币 326,255 31,792,877 234,284 5,991,978 -
			38,345,394

(6) 存货

(a) 存货分类如下：

原材料 在产品及自制半成品 产成品	2011年12月31日	2011年12月31日	2011年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日
	账面余额 189,516,479 97,437,325 205,280,161	存货跌价准备 (14,050,316) (2,031,312) (34,426,014)	账面价值 175,466,163 95,406,013 170,854,147	账面余额 197,986,854 183,063,540 162,355,717	存货跌价准备 (9,214,106) - (37,067,378)	账面价值 188,772,748 183,063,540 125,288,339
	492,233,965	(50,507,642)	441,726,323	543,406,111	(46,281,484)	497,124,627

(b) 存货跌价准备分析如下：

原材料 在产品及自制半成品 产成品	2010年 12月31日 9,214,106 - 37,067,378 46,281,484	本年计提 5,335,084 3,410,634 4,144,309 12,890,027	本年减少 转回 转销 (498,874) - (307,816) (1,071,506) - (6,785,673) (806,690) (7,857,179)	2011年 12月31日 14,050,316 2,031,312 34,426,014
			转回 (498,874) (307,816) - (806,690)
				50,507,642

(c) 存货跌价准备情况如下：

计提存货跌价准备的依据

原材料 在制品及自制半成品 产成品

可变现净值低于账面价值的差额 可变现净值低于账面价值的差额 可变现净值低于账面价值的差额

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• 41 -

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财务报表附注 2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(7) 可供出售金融资产

可供出售金融资产 减：减值准备 可供出售金融资产净额	2011年12月31日 17,840,224 - 17,840,224	2010年12月31日 - -
		-

可供出售金融资产系本公司持有的福建省厦门象屿股份有限公司 (― 象屿股份 ‖) 股票。

根据本公司与夏新电子的《重整计划》安排中，本公司通过债务重组将账面价值 13,081,481 元的应 收账款转为持有夏新电子 3,525,736 股股票 ( 附注五 (3)) 。于 2011 年，夏新电子复牌，并更名为象屿 股份。由于本公司对象屿股份股票投资的公允价值可以可靠计量，因此，本年度将其由其他长期股 权投资转为可供出售金融资产核算。本年度公允价值变动金额为 4,759,744 元 ( 附注五 (45)) 。

(8) 长期股权投资

联营企业(a) -无公开报价 其他长期股权投资(b) 减：长期股权投资减值准备(c)	2011年12月31日 148,588,751 2,725,000 (2,175,000) 149,138,751	2010年12月31日 164,178,068 15,805,481 (2,175,000)
		177,808,549

本集团不存在长期投资变现的重大限制。

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财务报表附注

2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(8) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 联营企业

核算方法 投资成本 黄石瑞视光电技术股份有限 公司 权益法 6,000,000 武汉天马微电子有限公司(i) 权益法1,600,000,000	2010年 12月31日 5,745,705 158,432,363		本年增减变动	本年增减变动		2011年 12月31日 持股 比例 表决权 比例 持股比例与表决权 比例不一致的说明 减值准备 5,878,448 20% 20% 不适用 - 142,710,303 10% 40% (i) - 148,588,751 -	2011年 12月31日 持股 比例 表决权 比例 持股比例与表决权 比例不一致的说明 减值准备 5,878,448 20% 20% 不适用 - 142,710,303 10% 40% (i) - 148,588,751 -	本年计提 减值准备 - -
		追加或 减少投资 - -	按权益法 调整的净损益 132,743 (15,722,060)	宣告分派的 现金股利 - -	其他权 益变动 - -
	164,178,068	-	(15,589,317)	-	-		-	-

• (i) 本集团对武汉天马微电子有限公司的持股比例虽然低于 20% ，但是武汉天马微电子有限公司董事会 5 名董事中的 2 名由本集团推荐，从而本集团能够对武汉 天马微电子有限公司施加重大影响，故将其作为联营企业核算。

(b) 其他长期股权投资

核算方法 投资成本 深圳平安银行股份有限公司 成本法 550,000 深圳天极光电技术实业股份有限公司 成本法 675,000 深圳凯虹实业公司 成本法 1,500,000 夏新电子股份有限公司(附注五(7)) 成本法 13,080,481	2010年 12月31日 550,000 675,000 1,500,000 13,080,481	本年增减变动 - - - (13,080,481)	2011年 12月31日 持股 比例 表决权 比例 持股比例与表决权 比例不一致的说明 减值准备 550,000 0.01% 0.01% 不适用 - 675,000 0.17% 0.17% 不适用 675,000 1,500,000 2.49% 2.49% 不适用 1,500,000 - 0.80% 0.80% 不适用 - 2,725,000 2,175,000	2011年 12月31日 持股 比例 表决权 比例 持股比例与表决权 比例不一致的说明 减值准备 550,000 0.01% 0.01% 不适用 - 675,000 0.17% 0.17% 不适用 675,000 1,500,000 2.49% 2.49% 不适用 1,500,000 - 0.80% 0.80% 不适用 - 2,725,000 2,175,000	本年计提 减值准备 - - - -	- - - -
	15,805,481	(13,080,481)		2,175,000	-	-

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43

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财务报表附注

2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(8) 长期股权投资 ( 续 )

(c) 长期股权投资减值准备

2010年 12月31日 本年增加 深圳天极光电技术实业股份有限公司 675,000 - 深圳凯虹实业公司 1,500,000 - 2,175,000 - 对联营企业投资 持股 比例 表决权 比例 2011年12月31日 资产总额 负债总额 净资产 联营企业– 黄石瑞视光电技术 股份有限公司 20% 20% 74,701,652 45,269,376 29,432,276 武汉天马微电子有 限公司 10% 40% 5,059,889,644 3,636,857,966 1,423,031,678 投资性房地产 2010年 12月31日 本年增加 原价合计 房屋、建筑物 28,505,298 - 累计折旧、摊销合计 房屋、建筑物 (7,890,865) (941,283) 账面净值合计 房屋、建筑物 20,614,433 — 减值准备合计 房屋、建筑物 - - 账面价值合计 房屋、建筑物 20,614,433 —	2010年 12月31日 本年增加 深圳天极光电技术实业股份有限公司 675,000 - 深圳凯虹实业公司 1,500,000 - 2,175,000 - 对联营企业投资 持股 比例 表决权 比例 2011年12月31日 资产总额 负债总额 净资产 联营企业– 黄石瑞视光电技术 股份有限公司 20% 20% 74,701,652 45,269,376 29,432,276 武汉天马微电子有 限公司 10% 40% 5,059,889,644 3,636,857,966 1,423,031,678 投资性房地产 2010年 12月31日 本年增加 原价合计 房屋、建筑物 28,505,298 - 累计折旧、摊销合计 房屋、建筑物 (7,890,865) (941,283) 账面净值合计 房屋、建筑物 20,614,433 — 减值准备合计 房屋、建筑物 - - 账面价值合计 房屋、建筑物 20,614,433 —	2010年 12月31日 本年增加 675,000 - 1,500,000 - 2,175,000 - 2011年12月31日	2010年 12月31日 本年增加 675,000 - 1,500,000 - 2,175,000 - 2011年12月31日	2010年 12月31日 本年增加 675,000 - 1,500,000 - 2,175,000 - 2011年12月31日	2010年 12月31日 本年增加 675,000 - 1,500,000 - 2,175,000 - 2011年12月31日		本年减少 2011年 12月31日 - 675,000 - 1,500,000 - 2,175,000 2011年度	2011年 12月31日 675,000 1,500,000	2011年 12月31日 675,000 1,500,000
								2,175,000
	资产总额 74,701,652 5,059,889,644		负债总额 45,269,376 3,636,857,966		净资产 29,432,276 1,423,031,678		营业收入 77,525,035 926,735,088		净利润/(亏损) 663,716 (157,220,601)
				本年增加 - (941,283) — - —			本年减少 - - — - —		2011年 12月31日 28,505,298
									(8,832,148)
									19,673,150
									-
									19,673,150

(9) 对联营企业投资

(10) 投资性房地产

2011 年度投资性房地产计提折旧和摊销金额为 941,283 元 (2010 年度： 940,871 元 ) ，未计提减值准 备 (2010 年度：无 ) 。

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财务报表附注 2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(11) 固定资产

	2010年			2011年
	12月31日	本年增加	本年减少	12月31日
原价合计	6,010,164,079	49,778,640	(19,862,687)	6,040,080,032
房屋、建筑物	1,713,597,976	5,629,415	(1,171,415)	1,718,055,976
机器设备	4,140,229,041	22,686,848	(15,108,260)	4,147,807,629
运输工具	23,949,078	6,583,122	(2,470,568)	28,061,632
电子设备	71,569,061	4,157,489	(922,814)	74,803,736
固定资产装修	23,054,062	5,836,757	-	28,890,819
其他设备	37,764,861	4,885,009	(189,630)	42,460,240
		本年计提	本年减少
累计折旧合计	1,015,129,629	454,697,207	(3,795,446)	1,466,031,390
房屋、建筑物	128,997,852	47,078,407	-	176,076,259
机器设备	815,506,745	383,413,814	(497,779)	1,198,422,780
运输工具	15,831,680	3,466,860	(2,326,504)	16,972,036
电子设备	29,225,980	9,789,045	(792,351)	38,222,674
固定资产装修	10,254,811	4,642,521	-	14,897,332
其他设备	15,312,561	6,306,560	(178,812)	21,440,309
账面价值合计	4,995,034,450			4,574,048,642
房屋、建筑物	1,584,600,124	—	—	1,541,979,717
机器设备	3,324,722,296	—	—	2,949,384,849
运输工具	8,117,398	—	—	11,089,596
电子设备	42,343,081	—	—	36,581,062
固定资产装修	12,799,251	—	—	13,993,487
其他设备	22,452,300	—	—	21,019,931

2011 年度固定资产计提的折旧金额为 454,697,207 元 (2010 年度： 308,630,014 元 ) ，由在建工程转 入固定资产的原价为 23,992,310 元 (2010 年度： 1,871,459,361 元 ) 。

于 2011 年 12 月 31 日，账面价值为 644,030,780 元 ( 原价 711,522,162 元 ) 的房屋、建筑物 (2010 年 12 月 31 日：账面价值 678,244,510 元，原价 726,426,822 元 ) 作为 361,816,200 元一年内到期的长 期借款 (2010 年 12 月 31 日： 367,608,600 元 )( 附注五 (25)) 及 824,136,900 元长期借款 (2010 年 12 月 31 日： 1,204,939,300 元 )( 附注五 (26)) 的抵押物。

2011 年度计入营业成本、营业费用及管理费用的折旧费用分别为 404,958,776 元、 732,013 元及 49,006,418 元 (2010 年： 274,612,402 元、 473,469 元及 33,544,143 元 ) 。

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45

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财务报表附注 2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(11)

固定资产 ( 续 )

未办妥产权证书的固定资产：

于 2011 年 12 月 31 日，账面价值为 486,808,186 元 ( 原价 502,670,964 元 )(2010 年 12 月 31 日： 663,277,085 ，原价 673,647,315) 的房屋及建筑物尚未办妥产权证。

未办妥产权证书原因 预计取得产权证书时间 房屋、建筑物 已递交材料，尚未办理完毕 2012 年至 2013 年

(12)

在建工程

上海天马OLED项目 成都天马第4.5代TFT- LCD生产线扩产项目 母公司设备采购项目 母公司厂房与宿舍 基建工程 上海天马4.5代线项目 其他	2011年12月31日	2011年12月31日	2011年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日
	账面余额 343,387,436 227,597,812 17,732,281 1,039,922 - 11,803,245	减值准备 - - - - - -	账面净值 343,387,436 227,597,812 17,732,281 1,039,922 - 11,803,245	账面余额 137,962,726 - 2,429,401 5,938,544 6,775,197 6,780,197	减值准备 - - - - - -	账面净值 137,962,726 - 2,429,401 5,938,544 6,775,197 6,780,197
	601,560,696	-	601,560,696	153,105,868	-	153,105,868

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46

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财务报表附注 2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(12)

在建工程 ( 续 )

(a) 重大在建工程项目变动

工程名称 预算数 成都天马TFT-LCD项目扩 产工程 350,000,000 上海天马OLED中试线项目 491,600,000	2010年 12月31日 - 137,962,726	本年增加 227,597,812 205,428,557	本年转入 固定资产 - (3,847)	2011年 12月31日 工程投入 占预算的 比例 227,597,812 65% 343,387,436 70% 570,985,248	借款费用 资本化 累计金额 - -	其中：本年 借款费用资 本化金额 本年借款 费用资本 化率 资金来源 - - 自有资金 - - 自有资金及 政府投资 - -
	137,962,726	433,026,369	(3,847)		-

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47

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财务报表附注 2011 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(12)

在建工程 ( 续 )

(b) 在建工程减值准备

无。

(c) 重大在建工程于 2011 年 12 月 31 日的工程进度分析如下：

工程进度 备注 上海天马 OLED 中试线项目 70% 根据已发生的成本占工程预算的总额确定 成都天马 TFT-LCD 项目扩产工程 65% 根据已发生的成本占工程预算的总额确定

(13)

无形资产

	2010年			2011年
	12月31日	本年增加	本年减少	12月31日
原价合计	235,872,915	6,545,805	(427,608)	241,991,112
土地使用权	184,506,833	-		184,506,833
电脑软件	49,285,082	6,545,805	(427,608)	55,403,279
其他特许权	2,081,000	-	-	2,081,000
累计摊销合计	23,878,323	8,527,031	-	32,405,354
土地使用权	15,781,738	3,710,321	-	19,492,059
电脑软件	8,096,585	4,816,710	-	12,913,295
其他特许权	-	-	-	-
账面价值合计	211,994,592			209,585,758
土地使用权	168,725,095	—	—	165,014,774
电脑软件	41,188,497	—	—	42,489,984
其他特许权	2,081,000	—	—	2,081,000

2011 年度无形资产的摊销金额为 8,527,031 元 (2010 年度： 5,537,299 元 ) 。

于 2011 年 12 月 31 日，账面价值为 117,093,270 元 ( 原价为 131,074,556 元 )(2010 年 12 月 31 日： 账面价值 119,714,761 元，原价 131,074,556 元 )) 的土地使用权作为 361,816,200 元一年内到期的长 期借款 (2010 年 12 月 31 日： 367,608,600 元 )( 附注五 (25)) 及 824,136,900 元长期借款 (2010 年 12 月 31 日： 1,204,939,300 元 )( 附注五 (26)) 的抵押物。

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• 48 -

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财务报表附注 2011 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(13)

无形资产 ( 续 )

本集团研发支出列示如下：

上海天马微电子有限公司 TFT-LCD项目 母公司LCD及LCM研发项目 成都天马微电子有限公司 TFT-LCD项目	2010年 12月31日 - - - -	本年增加 41,451,159 72,271,555 34,623,013 148,345,727	本年减少 计入损益 确认为无形资产 (41,451,159) - (72,271,555) - (34,623,013) - (148,345,727) -	2011年 12月31日 - - -
			计入损益 (41,451,159) (72,271,555) (34,623,013) (148,345,727)
				-

(14)

模具费及开模费	2010年 12月31日 13,933,000	长期待摊费用 本年增加 本年摊销 29,385,985 (10,540,271)	其他减少 -	2011年 12月31日 32,778,714

(15)

递延所得税资产和负债

(a) 未经抵销的递延所得税资产

资产减值准备 应付职工薪酬 政府补助 预提费用 可抵扣亏损 对联营企业投资亏损	2011 年12 月31日 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 16,553,150 110,225,416 8,909,848 59,398,991 24,817,937 165,452,912 4,243,321 28,288,799 15,337,562 102,250,415 2,611,688 17,411,249 72,473,506 483,011,539	2010 年12 月31日	2010 年12 月31日
	递延所得税资产 16,553,150 8,909,848 24,817,937 4,243,321 15,337,562 2,611,688 72,473,506	递延所得税资产 28,272,183 4,857,368 6,850,440 6,073,657 20,563,461 - 66,617,109	可抵扣暂时性差异 188,481,217 32,382,451 45,669,603 40,491,045 128,257,148 -
			435,281,464

(b) 未经抵销的递延所得税负债

2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 计入资本公积的可供出售金融 资产公允价值变动 713,962 4,759,744 - -

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• 49 -

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财务报表附注 2011 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(15) 递延所得税资产和负债 ( 续 )

(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：

可抵扣暂时性差异(i) 可抵扣亏损	2011年12月31日 51,955,786 10,425,164 62,380,950	2010年12月31日 56,303,950 11,765,969
		68,069,919

(i) 于 2011 年 12 月 31 日，未确认递延所得税资产的暂时性差异系本集团子公司之间转让固定资产未实 现的利润。本集团预计该暂时性差异将通过固定资产折旧，在未来固定资产预计使用年限内转回。 由于预计转回期间较长，未来能否取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额存在较大 的不确定性，本集团未就该暂时性差异确认递延所得税资产。

(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

2011年 2012年 2013年 2014年 2015年 2016年 递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额： 递延所得税资产 递延所得税负债	2011年12月31日 - 759,293 2,834,019 3,870,458 2,630,796 330,598 10,425,164 2011年12月31日 713,962 713,962	2010年12月31日 - 1,644,084 3,620,631 3,870,458 2,630,796 -
		11,765,969
		2010年12月31日 - -

(e) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额：

抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：

递延所得税资产	2011 年12 月31日 递延所得税 资产或负债净额 互抵后的可抵扣或 应纳税暂时性差额 71,759,544 478,251,795	2010 年12 月31日
		递延所得税 资产或负债净额 互抵后的可抵扣或 应纳税暂时性差额 66,617,109 435,281,464

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• 50 -

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财务报表附注 2011 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(16)

资产减值准备明细

坏账准备	2010年 12月31日 140,024,733	本年增加 4,219,615	本年减少 转回 转销 (2,025,437) (2,000)	本年减少 转回 转销 (2,025,437) (2,000)	2011年 12月31日 142,216,911
			转回 (2,025,437)
其中：应收账款坏账准备 其他应收款坏账准备	102,895,955 37,128,778	4,201,630 17,985	(1,282,043) (743,394)	- (2,000)	105,815,542 36,401,369
存货跌价准备 长期股权投资减值准备	46,281,484 2,175,000 188,481,217	12,890,027 - 17,109,642	(806,690) - (2,832,127)	(7,857,179) (7,859,179)	50,507,642 2,175,000
					194,899,553

(17)

短期借款

(a) 短期借款分类

银行质押借款 银行抵押借款 银行保证借款 银行信用借款	2011年12月31日 36,968,475 - 202,000,000 83,258,355 322,226,830	2010年12月31日 - 48,000,000 262,000,000 100,000,000
		410,000,000

于 2011 年 12 月 31 日，银行质押借款系由成都天马存入中国建设银行股份有限公司成都高新支行 38,183,454 元作为质押向银行借入 (2010 年 12 月 31 日：无 ) 。

于 2011 年 12 月 31 日，本公司之母公司深圳中航集团股份有限公司为本公司借款 202,000,000 元提 供担保 (2010 年 12 月 31 日本公司为上海天马借款 59,000,000 元提供保证，本公司之母公司深圳中 航集团股份有限公司为本公司及上海天马借款 203,000,000 元提供担保 ) 。

于 2011 年 12 月 31 日，短期借款的加权平均年利率为 4.36%(2010 年 12 月 31 日： 4.34%) 。

(b) 于 2011 年 12 月 31 日，本集团无已到期未偿还的短期借款。

(18)

应付票据

2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 236,513,243 253,316,653

应付票据将于 2012 年到期。

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• 51 -

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财务报表附注 2011 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(19) 应付账款

应付材料款 应付运费	2011年12月31日 742,489,069 1,587,645 744,076,714	2010年12月31日 778,265,834 4,451,660
		782,717,494

(a) 应付账款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。 (b) 应付关联方的应付账款 2011年12月31日 武汉天马微电子有限公司 216,710,269 上海中航光电子有限公司 4,253,937 黄石瑞视光电技术股份有限公司 1,320,832 深圳市科利德光电材料股份有限公司 118,430 222,403,468 (c) 应付账款账龄均在一年以内。	2010年12月31日 94,192,078 28,645,092 - -
	122,837,170

(d) 应付账款中包括以下外币余额：

(20)

港元 美元 欧元 日元 韩元 预收货款	2011年12月31日 2010年12月31日 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 909,176 0.8107 737,069 1,643,983 0.85093 1,398,914 18,798,113 6.3009 118,445,030 5,540,545 6.62270 36,693,367 2,214,803 8.1625 18,078,329 768,627 8.80650 6,768,914 836,774,422 0.081103 67,864,916 1,854,662,426 0.08126 150,709,869 336,158,884 0.005476 1,840,806 239,816,352 0.00588 1,410,120 206,966,150 196,981,184 预收款项 2011年12月31日 2010年12月31日 42,598,477 86,421,083	2010年12月31日	2010年12月31日
			折合人民币 1,398,914 36,693,367 6,768,914 150,709,869 1,410,120
			196,981,184

(a) 预收款项中无预收持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的款项。

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• 52 -

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财务报表附注 2011 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(20) 预收款项 ( 续 )

• (b) 预收款项中预收关联方的款项

中航华东光电有限公司

2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 177,915 -

(c) 预收款项账龄主要为一年以内。

(d) 预收款项账龄中包含以下外币余额：

港元 美元 日元	2011年12月31日 外币金额 汇率 折合人民币 12,498 0.83082 10,384 4,582,202 6.4618 29,609,273 - 0.08118 - 29,619,657	2010年12月31日	2010年12月31日
	外币金额 汇率 12,498 0.83082 4,582,202 6.4618 - 0.08118	外币金额 汇率 127,791 0.8657 10,858,764 6.7255 5,132,645 0.0775	折合人民币 110,631 73,030,074 397,780
			73,538,485

(21)

应付职工薪酬

工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费 社会保险费	2010年 12月31日 46,284,706 5,105 971,560	本年增加 390,613,832 22,104,901 38,712,642	本年减少 (367,471,417) (21,480,007) (39,643,157)	2011年 12月31日 69,427,121 629,999 41,045
其中：医疗保险费 基本养老保险 失业保险费 工伤保险费 生育保险费	197,779 748,269 4,295 18,629 2,588	9,233,827 26,751,269 1,266,807 849,539 611,200	(9,421,996) (27,468,103) (1,271,102) (868,168) (613,788)	9,610 31,435 - - -
住房公积金 补充养老保险 工会经费和职工教育经费	1,180,040 2,700,000 1,338,541 52,479,952	5,711,760 5,105,490 11,601,080 473,849,705	(5,764,644) (4,740,199) (12,475,698) (451,575,122)	1,127,156 3,065,291 463,923
				74,754,535

(a) 于 2011 年 12 月 31 日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款，且该余额预计将于 2012 年度 全部发放和使用完毕。

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• 53 -

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财务报表附注 2011 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(22)

应交税费

2011年12月31日 待抵扣增值税 (266,398,704) 应交/(预付)营业税 707,036 应交城建税 456,393 应产房产税 538,605 应交企业所得税 26,583,124 应交个人所得税 1,110,554 应交教育费附加 308,092 其他 785,030 (235,909,870) (23) 应付利息 2011年12月31日 分期付息到期还本的长期借款利息 7,056,440 短期借款应付利息 406,312 7,462,752 (24) 其他应付款 2011年12月31日 应付工程设备款(i) 277,282,104 预提费用 25,529,518 代收款项 17,188,290 押金及保证金 7,334,980 327,334,892	2010年12月31日 (238,658,951) (1,435,671) 256,660 388,480 2,563,007 1,273,108 73,580 486,402
	(235,053,385)
	2010年12月31日 6,107,211 161,399
	6,268,610
	2010年12月31日 394,772,574 41,653,556 10,650,800 7,643,333
	454,720,263

(i) 该款项主要为成都天马应付工程设备款 144,251,321 元和上海天马应付工程设备款 126,834,089 元。 (2010 年：主要为成都天马工程设备款 308,168,622 元 ) 。

(a) 其他应付款中无应付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的款项。

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• 54 -

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财务报表附注 2011 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(24) 其他应付款 ( 续 )

(b) 应付关联方的其他应付款：

深圳市科利德光电材料股份有限公司 深圳市中航物业管理有限公司 深圳市航天物业管理有限公司成都分公司	2011年12月31日 329,740 114,445 - 444,185	2010年12月31日 - 925,621 30,000
		955,621

(c) 于 2011 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 152,044,741 元 (2010 年 12 月 31 日： 86,861,154 元 ) ，主要为应付工程款。由于工程尚未验收，该款项尚未结清。

(d) 其他应付款中包括以下外币余额：

港元 美元 欧元 日元 韩元	2011年12月31日	2011年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日
	外币金额 汇率 64,579 0.8107 10,175,679 6.3009 22,800 8.1625 758,050,750 0.081103 18,257,831 0.005476	折合人民币 52,354 64,115,936 186,105 61,480,190 99,980	外币金额 汇率 491,742 0.85093 3,826,871 6.62270 14,118 8.80650 313,544,500 0.08126 12,011,742 0.005882	折合人民币 418,438 25,344,219 124,330 25,478,626 70,653
		125,934,565		51,436,266

(25)

一年内到期的非流动负债

一年内到期的长期借款 -抵押借款(i) -保证借款(ii)	2011年12月31日 361,816,200 307,027,000 668,843,200	2010年12月31日 367,608,600 -
		367,608,600

(i) 于 2011 年 12 月 31 日，一年内到期的长期借款 361,816,200 元 (2010 年 12 月 31 日： 367,608,600 元 ) 系由上海天马以账面价值为 117,093,270 元 ( 原价为 131,074,556 元 ) 的土地使用权 (2010 年 12 月 31 日：账面价值 119,714,761 元，原价 131,074,556 元 )( 附注五 (13)) 及账面价值为 644,030,780 元 ( 原价 711,522,162 元 ) 的房屋建筑物 (2010 年 12 月 31 日：账面价值 678,244,510 元，原价 726,426,822 元 )( 附注五 (11)) 作为抵押物，并由上海天马全体股东按持股比例提供担保。本金于 2012 年分季度偿还。

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• 55 -

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财务报表附注 2011 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(25) 一年内到期的非流动负债 ( 续 )

• (ii) 于 2011 年 12 月 31 日，一年内到期的长期借款 307,027,000 元 (2010 年 12 月 31 日：无 ) 系成都天 马的银团贷款，该银团贷款由中国进出口银行作为牵头行和代理行，中国建设银行股份有限公司四 川省分行、成都银行股份有限公司作为参加行。该银团贷款由成都天马之股东成都工业集团有限公 司和成都高新投资集团有限公司提供连带责任保证担保。利息每季度支付一次。

(a) 金额前五名的一年内到期的长期借款：

借款 起始日 借款 终止日 币种 利率(%) 进出口银行成都分 行 2009年6月30日2012年6月25日 美元 6个月 Libor+3.5% 进出口银行成都分 行 2009年6月30日2012年12月25日美元 6个月 Libor+3.5% 成都银行紫荆北路 支行 2009年6月30日2012年6月25日 人民币 同期银行贷款 基准利率 成都银行紫荆北路 支行 2009年6月30日2012年12月25日人民币 同期银行贷款 基准利率 国家开发银行深圳 分行 2007年6月21日2012年3月21日 美元 6个月 Libor+1.8%	2011年12月31日 外币金额 人民币金额 11,770,000 74,161,593 11,770,000 74,161,593 — 31,770,000 — 31,770,000 4,500,000 28,354,050 240,217,236	2010年12月31日	2010年12月31日
	外币金额 11,770,000 11,770,000 — — 4,500,000	外币金额 — — — — 4,500,000	人民币金额 — — — — 29,802,150
			29,802,150

(b) 一年内到期的长期借款中包括以下外币金额：

美元	2011 年12 月31日 外币金额 汇率 折合人民币 48,000,000 6.3009 302,443,200	2010 年12 月31日
		外币金额 汇率 折合人民币 18,000,000 6.6227 119,208,600

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• 56 -

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财务报表附注 2011 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(26)

长期借款

抵押借款(i) 保证借款(ii) 信用借款(iii)	2011年12月31日 824,136,900 1,395,223,300 250,000,000 2,469,360,200	2010年12月31日 1,204,939,300 1,404,792,720 250,000,000
		2,859,732,020

• (i) 于 2011 年 12 月 31 日，银行抵押借款 824,136,900 元 (2010 年： 1,204,939,300 元 ) 系上海天马的银 团贷款，该银团贷款由国家开发银行作为牵头行和代理行，中国农业银行上海市分行、中国银行股 份有限公司上海市分行、交通银行股份有限公司上海分行、中国银行股份有限公司深圳市分行以及 中国民生银行股份有限公司上海分行作为参加行。上海天马以账面价值为 117,093,270 元 ( 原价为 131,074,556 元 ) 的土地使用权 (2010 年 12 月 31 日：账面价值 119,714,761 元，原价 131,074,556 元 )( 附注五 (13)) 及账面价值为 644,030,780 元 ( 原价 711,522,162 元 ) 的房屋建筑物 (2010 年 12 月 31 日：账面价值 678,244,510 元，原价 726,426,822 元 )( 附注五 (11)) 作为抵押物，并由上海天马五家股 东即本公司、深圳中航集团股份有限公司、上海张江 ( 集团 ) 有限公司、上海国有资产经营有限公司、 上海工业投资 ( 集团 ) 有限公司按照持股比例提供担保。利息每季度支付一次。

• (ii) 于 2011 年 12 月 31 日，银行保证借款 1,395,223,300 元 (2010 年： 1,404,792,720 元 ) 系成都天马的 银团贷款，该银团贷款由中国进出口银行作为牵头行和代理行，中国建设银行股份有限公司四川省 分行、成都银行股份有限公司作为参加行。该银团贷款由成都天马之股东成都工业集团有限公司和 成都高新投资集团有限公司提供连带责任保证担保。利息每季度支付一次。

• (iii) 于 2011 年 12 月 31 日，银行信用借款 250,000,000 元 (2010 年：无 ) 系中国航空技术深圳有限公司 委托浙商银行股份有限公司提供给上海天马的委托贷款，利息每季度支付一次。

• (a) 金额前五名的长期借款

借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 中国进出口银行成 都分行 2009年6月30日2017年6月29日 美元 6个月 LIBOR+3.5% 成都银行股份有限 公司 2009年6月30日2017年6月29日 人民币 同期银行贷款 基准利率 国家开发银行深圳 分行 2007年6月21日2015年6月20日 美元 6个月 LIBOR+1.8% 中国进出口银行深 圳分行 2009年6月30日2017年6月29日 人民币 同期银行贷款 基准利率 中国农业银行川沙 合庆支行 2007年6月21日2015年6月20日 人民币 同期银行贷款 基准利率	2011年12月31日	2011年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日
	外币金额 107,460,000 — 41,000,000 — —	人民币金额 677,094,714 286,460,000 258,336,900 245,540,000 205,000,000	外币金额 104,800,000 — 59,000,000 — —	人民币金额 694,058,960 280,000,000 390,739,000 240,000,000 295,000,000
		1,467,431,614		1,899,797,960

(b) 于 2011 年 12 月 31 日，长期借款的加权平均年利率为 5.16%(2010 年 12 月 31 日： 5.30%) 。

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• 57 -

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财务报表附注 2011 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(27)

专项应付款

2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 OLED 项目 (a) 191,600,000 191,600,000

• (a) 系上海市经济和计划委员会通过上海工业投资 ( 集团 ) 有限公司以资本金形式拨付给本公司子公司上海 天马的款项，用于建设“上海天马 4.5 代 AM-OLED 中试线项目”。待项目完工验收后，该款项将转 为上海天马微电子有限公司的资本金。

(28)

其他非流动负债

成都天马产业扶持奖励资金(a) 工程项目贷款贴息 上海天马OLED项目(b) 上海天马4.5代线开发补贴 进口贴息 其他	2011年12月31日 69,000,000 44,295,815 40,000,000 71,595,094 23,406,453 36,096,273 284,393,635	2010年12月31日 111,000,000 35,749,503 40,000,000 27,494,000 9,096,300 27,683,468
		251,023,271

• (a) 该项目系成都高新区经贸发展局以货币资金形式拨付给成都天马，用于“ 2011 年成都高新区企业技 术改造项目”。

• (b) 该项目系国家发改委以货币资金形式拨付上海天马的采购 OLED 设备补贴款。

(29) 股本

有限售条件股份- 国家持股 国有法人持股 其他内资持股	2010年 12月31日 - 261,976,786 -			本年增减变动	本年增减变动		2011年 12月31日 - -
		发行 新股 - - -	送股 - - -	公积金 转股 - - -
其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股	- 22,500	- -	- -	- -	-	- -	- 22,500
无限售条件股份- 人民币普通股
	261,999,286	-	-	-			22,500
	312,238,214	-	-	-	261,976,786	261,976,786	574,215,000
	574,237,500	-	-	-	-	-	574,237,500

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• 58 -

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财务报表附注 2011 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(29) 股本 ( 续 )

有限售条件股份- 国家持股 国有法人持股 其他内资持股	2009年 12月31日 - 261,976,786			本年增减变动	本年增减变动		2010年 12月31日 - 261,976,786
		发行 新股 - -	送股 - -	公积金 转股 - -	其他 - -	小计 - -
其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股	- 73,270	- -	- -	- -	- (50,770)	- (50,770)	- 22,500
无限售条件股份- 人民币普通股
	262,050,056	-	-	-	(50,770)	(50,770)	261,999,286
	312,187,444	-	-	-	50,770	50,770	312,238,214
	574,237,500	-	-	-	-	-	574,237,500

人民币普通股每股面值为人民币 1 元。

根据本公司的股权分置改革方案，自 2006 年 4 月 26 日起，本公司所有企业法人股即获得深交所上 市流通权，根据股改约定的限售条件，于 2011 年 5 月 12 日，由原非流通股股东所持有的 261,976,786 股企业法人股已经全部实现流通。

(30)

资本公积

股本溢价 其他资本公积 可供出售金融资产公允价值变动 其他 股本溢价 其他资本公积	2010年 12月31日 534,614,857 - 1,126,700 535,741,557 2009年 12月31日 534,614,857 1,126,700 535,741,557	本年增加 - 4,045,782 - 4,045,782 本年增加 - - -	本年减少 - - - - 本年减少 - - -	2011年 12月31日 534,614,857 4,045,782 1,126,700
				539,787,339
				2010年 12月31日 534,614,857 1,126,700
				535,741,557

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• 59 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2011 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(31)

盈余公积

法定盈余公积金 任意盈余公积金 法定盈余公积金 任意盈余公积金	2010年 12月31日 91,357,091 - 91,357,091 2009年 12月31日 87,181,958 - 87,181,958	本年提取 3,039,183 - 3,039,183 本年提取 4,175,133 - 4,175,133	本年减少 - - - 本年减少 - - -	2011年 12月31日 94,396,274 -
				94,396,274
				2010年 12月31日 91,357,091 -
				91,357,091

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10% 提取法定盈余公积金， 当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50% 以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用 于弥补亏损，或者增加股本。经董事会决议，本公司按 2011 年净利润的 10% 提取法定盈余公积金 3,039,183 元 (2010 年： 4,175,133 元 ) 。

(32)

未分配利润

年初未分配利润/(累计亏损) 加：本年归属于母公司股东的 净利润 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 年末未分配利润	2011 年度 金额 提取或 分配比例 17,457,568 101,133,343 (3,039,183) 10% - 0% 115,551,728	2010 年度
		金额 提取或 分配比例 (48,749,120) 70,381,821 (4,175,133) 10% - 0% 17,457,568

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• 60 -

天马微电子股份有限公司 财务报表附注 2011 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(33) 少数股东权益

归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下：

2011年12月31日 2010年12月31日 成都天马微电子有限公司 885,208,353 665,751,763 上海天马微电子有限公司 711,288,234 606,965,375 美国天马公司 2,531,525 2,092,188 韩国天马公司 928,213 845,210 1,599,956,325 1,275,654,536 (34) 营业收入和营业成本 2011年度 2010年度 主营业务收入 4,527,738,764 3,321,821,387 其他业务收入 87,228,455 132,390,121 4,614,967,219 3,454,211,508 2011年度 2010年度 主营业务成本 3,999,534,106 2,851,730,626 其他业务成本 67,732,706 52,027,616 4,067,266,812 2,903,758,242 (a) 主营业务收入和主营业务成本 按行业分析如下： 2011 年度 2010 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 电子元器件行业 4,527,738,764 3,999,534,106 3,321,821,387 2,851,730,626 按产品分析如下： 2011 年度 2010 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 液晶显示屏 及液晶显示模块 4,527,738,764 3,999,534,106 3,321,821,387 2,851,730,626	2011年12月31日 2010年12月31日 成都天马微电子有限公司 885,208,353 665,751,763 上海天马微电子有限公司 711,288,234 606,965,375 美国天马公司 2,531,525 2,092,188 韩国天马公司 928,213 845,210 1,599,956,325 1,275,654,536 (34) 营业收入和营业成本 2011年度 2010年度 主营业务收入 4,527,738,764 3,321,821,387 其他业务收入 87,228,455 132,390,121 4,614,967,219 3,454,211,508 2011年度 2010年度 主营业务成本 3,999,534,106 2,851,730,626 其他业务成本 67,732,706 52,027,616 4,067,266,812 2,903,758,242 (a) 主营业务收入和主营业务成本 按行业分析如下： 2011 年度 2010 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 电子元器件行业 4,527,738,764 3,999,534,106 3,321,821,387 2,851,730,626 按产品分析如下： 2011 年度 2010 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 液晶显示屏 及液晶显示模块 4,527,738,764 3,999,534,106 3,321,821,387 2,851,730,626	2011年12月31日 2010年12月31日 成都天马微电子有限公司 885,208,353 665,751,763 上海天马微电子有限公司 711,288,234 606,965,375 美国天马公司 2,531,525 2,092,188 韩国天马公司 928,213 845,210 1,599,956,325 1,275,654,536 (34) 营业收入和营业成本 2011年度 2010年度 主营业务收入 4,527,738,764 3,321,821,387 其他业务收入 87,228,455 132,390,121 4,614,967,219 3,454,211,508 2011年度 2010年度 主营业务成本 3,999,534,106 2,851,730,626 其他业务成本 67,732,706 52,027,616 4,067,266,812 2,903,758,242 (a) 主营业务收入和主营业务成本 按行业分析如下： 2011 年度 2010 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 电子元器件行业 4,527,738,764 3,999,534,106 3,321,821,387 2,851,730,626 按产品分析如下： 2011 年度 2010 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 液晶显示屏 及液晶显示模块 4,527,738,764 3,999,534,106 3,321,821,387 2,851,730,626	2011年12月31日 2010年12月31日 成都天马微电子有限公司 885,208,353 665,751,763 上海天马微电子有限公司 711,288,234 606,965,375 美国天马公司 2,531,525 2,092,188 韩国天马公司 928,213 845,210 1,599,956,325 1,275,654,536 (34) 营业收入和营业成本 2011年度 2010年度 主营业务收入 4,527,738,764 3,321,821,387 其他业务收入 87,228,455 132,390,121 4,614,967,219 3,454,211,508 2011年度 2010年度 主营业务成本 3,999,534,106 2,851,730,626 其他业务成本 67,732,706 52,027,616 4,067,266,812 2,903,758,242 (a) 主营业务收入和主营业务成本 按行业分析如下： 2011 年度 2010 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 电子元器件行业 4,527,738,764 3,999,534,106 3,321,821,387 2,851,730,626 按产品分析如下： 2011 年度 2010 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 液晶显示屏 及液晶显示模块 4,527,738,764 3,999,534,106 3,321,821,387 2,851,730,626	2011年12月31日 2010年12月31日 成都天马微电子有限公司 885,208,353 665,751,763 上海天马微电子有限公司 711,288,234 606,965,375 美国天马公司 2,531,525 2,092,188 韩国天马公司 928,213 845,210 1,599,956,325 1,275,654,536 (34) 营业收入和营业成本 2011年度 2010年度 主营业务收入 4,527,738,764 3,321,821,387 其他业务收入 87,228,455 132,390,121 4,614,967,219 3,454,211,508 2011年度 2010年度 主营业务成本 3,999,534,106 2,851,730,626 其他业务成本 67,732,706 52,027,616 4,067,266,812 2,903,758,242 (a) 主营业务收入和主营业务成本 按行业分析如下： 2011 年度 2010 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 电子元器件行业 4,527,738,764 3,999,534,106 3,321,821,387 2,851,730,626 按产品分析如下： 2011 年度 2010 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 液晶显示屏 及液晶显示模块 4,527,738,764 3,999,534,106 3,321,821,387 2,851,730,626	2010年12月31日 665,751,763 606,965,375 2,092,188 845,210	2010年12月31日 665,751,763 606,965,375 2,092,188 845,210
					1,275,654,536
					2010年度 3,321,821,387 132,390,121
					3,454,211,508
					2010年度 2,851,730,626 52,027,616
					2,903,758,242
	主营业务收入 4,527,738,764	主营业务成本 3,999,534,106		主营业务收入 3,321,821,387		主营业务成本 2,851,730,626
	2011	年度
	主营业务收入 4,527,738,764	主营业务成本 3,999,534,106		主营业务收入 主营业务成本 3,321,821,387 2,851,730,626

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• 61 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2011 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(34) 营业收入和营业成本 ( 续 )

(a) 主营业务收入和主营业务成本 ( 续

按地区分析如下：

国内 国外	2011	年度	2010 年度	2010 年度
	主营业务收入 2,204,585,826 2,323,152,938	主营业务成本 1,954,123,544 2,045,409,562	主营业务收入 1,395,964,875 1,925,856,512	主营业务成本 1,214,555,243 1,637,175,383
	4,527,738,764	3,999,534,106	3,321,821,387	2,851,730,626

(b) 其他业务收入和其他业务成本

综合技术服务费收入 销售原材料 托管费收入 租赁收入 劳务收入	2011	年度	2010 年度	2010 年度
	其它业务收入 29,897,644 26,054,801 17,623,953 7,476,588 6,175,469	其它业务成本 27,121,001 16,919,576 15,987,188 2,102,998 5,601,943	其它业务收入 82,800,204 25,616,159 10,222,946 7,105,095 6,645,717	其它业务成本 26,044,400 18,957,132 3,215,578 1,720,128 2,090,378
	87,228,455	67,732,706	132,390,121	52,027,616

(c) 本集团前五名客户的营业收入情况

本集团前五名客户营业收入的总额为 1,391,336,367 元 (2010 年： 942,779,830 元 ) ，占本集团全部营 业收入的比例为 30%(2010 年： 27%) ，具体情况如下：

华为终端有限公司 武汉天马微电子有限公司 Samsung Electronics Co.,Ltd MITAC International Corporation 广州西可通信技术设备有限公司	营业收入 477,453,634 432,357,429 246,433,539 119,557,042 115,534,723 1,391,336,367	占本集团全部营业 收入的比例(%) 10% 9% 5% 3% 3%
		30%

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• 62 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2011 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(35)

营业税金及附加

营业税 城市维护建设税 教育费附加 其他 (36) 销售费用 员工福利成本 运输费 业务费 差旅费 业务招待费 车辆费用 办公费 固定资产折旧 样品费用 包装费 低值易耗品摊销 其他	2011年度 4,103,685 5,169,337 3,859,050 218,752 13,350,824 2011年度 38,326,615 28,073,222 12,042,490 4,705,393 2,481,113 1,159,374 1,004,211 732,013 337,898 147,817 68,275 4,581,458 93,659,879	2010年度 8,378,780 835,573 1,800,346 78,233
		11,092,932
		2010年度 32,233,021 24,437,707 12,458,882 6,236,748 2,137,753 1,255,243 840,267 473,469 1,314,816 1,340,311 332,542 3,910,891
		86,971,650

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• 63 -

天马微电子股份有限公司 财务报表附注 2011 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(37) 管理费用 2011年度 研究及开发支出 109,633,008 员工福利成本 111,957,881 固定资产折旧费 49,006,418 租赁及物业管理费 12,997,640 长期待摊费用 10,540,271 其他税费 8,611,501 无形资产摊销 8,527,031 水电费 6,250,305 差旅费 5,818,835 办公费 5,680,875 业务招待费 2,885,949 专业咨询费 1,837,177 其他 8,198,338 341,945,229 (38) 财务费用 2011年度 利息支出 -借款利息 186,951,413 -票据贴现利息 868,477 减：利息收入 (12,899,270) 汇兑损益 (58,330,340) 其他 8,251,055 124,841,335 (39) 资产减值损失/(转回) 2011年度 坏账损失 2,194,178 存货跌价损失/(转回) 12,083,337 14,277,515	2010年度 69,696,266 90,810,508 33,544,143 11,297,365 4,181,877 5,659,848 5,537,299 6,250,622 3,691,201 5,136,380 2,185,439 903,035 12,762,368
	251,656,351
	2010年度 120,029,614 472,477 (6,201,253) (1,590,918) 3,762,003
	116,471,923
	2010年度 338,939 (4,288,737)
	(3,949,798)

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财务报表附注 2011 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

五	合并财务报表项目附注(续)
(40)		投资损失
			2011年度	2010年度
	处置交易性金融负债取得的投资收益		-	(43,631)
	权益法核算的长期股权投资损失(a)		15,589,317	1,821,932
			15,589,317	1,778,301
	本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(a)	权益法核算的长期股权投资损失主要系本集团投资武汉天马微电子有限公司产生的按权益法核算应占
	的亏损。
(41)		营业外收入
				计入2011年度
		2011年度	2010年度	非经常性损益的金额
	政府补助收入(a)	328,359,178	89,898,769	328,359,178
	保险理赔收入	3,772,620	677,517	3,772,620
	无法支付的款项	949,962	491,946	949,962
	罚款收入	380,881	342,570	380,881
	废品处置收入	234,342	213,517	234,342
	固定资产处置利得	142,744	71,490	142,744
	其他	1,085,634	152,221	1,085,634
		334,925,361	91,848,030	334,925,361
(a)	政府补助明细
			2011年度	2010年度
	研究与开发补贴		169,575,261	26,000,000
	成都天马TFT-LCD项目补贴		130,389,847	-
	新型平板显示技术及产品研发项目		14,210,000	-
	贴息补贴		6,075,188	6,075,188
	税费返还		5,252,089	1,549,004
	专利补助收入		1,071,400	1,376,600
	先进设备及政府项目专项补贴		-	2,641,589
	上海天马OLED项目补贴		-	50,000,000
	电缆补贴		-	584,200
	境外营销网络		-	500,000
	总部企业认证		-	500,000
	其他		1,785,393	672,188
			328,359,178	89,898,769

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财务报表附注 2011 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(42)

营业外支出

2011年度 2010年度 固定资产处置损失 238,888 155,743 赔偿支出 7,110 193,031 捐赠支出 - 500,000 其他 206,073 81,121 452,071 929,895 (43) 所得税费用 2011年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 26,930,864 递延所得税 (5,856,398) 21,074,466 将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用： 2011年度 利润总额 278,509,598 按适用税率计算的所得税费用 50,525,005 不得扣除的成本、费用和损失 3,750,397 非应税收入(i) (27,750,000) 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 (150,715) 使用前期未确认递延所得税资产的暂时性差异 (4,287,332) 当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 82,650 当期未确认递延所得税资产暂时性差异 - 企业购买环保设备抵免所得税 (1,370,434) 其他 274,895 所得税费用 21,074,466	计入2011年度 非经常性损益的金额 238,888 7,110 - 206,073
	452,071
	2010年度 1,805,491 34,939,089
	36,744,580
	2010年度 177,350,042
	26,174,506 1,243,006 - (775,989) - 884,524 8,445,592 - 772,941
	36,744,580

(i) 系本集团本年度确认的部分政府补助收入属于免税收入。

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财务报表附注 2011 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(44)

每股收益

(a) 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计 算：

归属于母公司普通股股东的合并净利润 发行在外普通股的加权平均数 基本每股收益	2011年度 101,133,343 574,237,500 0.1761	2010年度 70,381,821 574,237,500
		0.1226

(b) 稀释每股收益

稀释每股收益以根据具有稀释性的潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以 调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2011 年度，本公司不存在具有稀释性的潜在 普通股 (2010 年：无 ) ，因此稀释每股收益等于基本每股收益。

(45)

其它综合收益

2011年度 可供出售金融资产产生的利得金额 4,759,744 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 (713,962) 小计 4,045,782 外币财务报表折算差额 (1,250,751) 2,795,031 (46) 现金流量项目注释 (a) 收到的其他与经营活动有关的现金 2011年度 政府补助款项 319,613,392 利息收入 14,039,341 保险赔款 1,630,276 收投标保证金 681,500 其他往来款项 17,392,929 353,357,438	2010年度 - -
	- (609,992)
	(609,992)
	2010年度 7,007,600 5,915,884 - - 38,431,464
	51,354,948

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• 67 -

天马微电子股份有限公司 财务报表附注 2011 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

五 合并财务报表项目附注(续) (46) 现金流量项目注释(续) (b) 支付的其他与经营活动有关的现金 经营费用 预付保证金 其他往来款项 (c) 收到的其他与投资活动有关的现金 政府补助 2010年度进口贴息 押金、工程保证金 工程款退款 其他 (d) 支付的其他与投资活动有关的现金 固定资产进项税额 支付的保证金 合计 (e) 收到的其他与筹资活动有关的现金 成都高新技术重大产业化项目支持资金 贷款贴息 合计	2011年度 189,863,270 692,550 7,545,736 198,101,556 2011年度 42,116,150 - - - 602,978 42,719,128 2011年度 - - - 2011年度 - - -	2010年度 218,312,301 1,587,723 7,356,883
		227,256,907
		2010年度 40,000,000 9,096,300 6,556,119 5,589,741 5,598,154
		66,840,314
		2010年度 134,826,887 25,025,566
		159,852,453
		2010年度 60,000,000 10,000,000
		70,000,000

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• 68 -

天马微电子股份有限公司 财务报表附注 2011 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

五 合并财务报表项目附注(续) (46) 现金流量项目注释(续) (f) 支付的其他与筹资活动有关的现金 海外代付融资保证金 定向增发费用	2011年度 38,183,454 2,822,923 41,006,377	2010年度 - 3,899,283
		3,899,283

	定向增发费用为本公司于2011年度为收购上海天马70%的少数股东股权所发生的费用。	定向增发费用为本公司于2011年度为收购上海天马70%的少数股东股权所发生的费用。	定向增发费用为本公司于2011年度为收购上海天马70%的少数股东股权所发生的费用。
(47)		现金流量表补充资料
(a)	将净利润调节为经营活动现金流量
		2011年度	2010年度
	净利润	257,435,132	140,605,462
	加：资产减值准备/(转回)	14,277,515	(3,949,798)
	固定资产折旧	454,697,207	308,630,014
	投资性房地产折旧	941,283	940,872
	无形资产摊销	8,527,031	5,537,299
	处置固定资产和无形资产净损失	96,144	84,253
	长期待摊费用摊销	10,540,271	4,181,877
	财务费用	130,539,490	118,438,696
	投资损失	15,589,317	1,778,301
	递延所得税资产(增加)/减少	(5,142,435)	34,971,182
	递延所得税负债减少	-	(32,093)
	存货的减少/(增加)	51,172,146	(215,148,345)
	经营性应收项目的增加	(542,607,909)	(549,611,436)
	经营性应付项目的增加	136,892,053	509,020,069
	经营活动产生的现金流量净额	532,957,245	355,446,353
(b)	现金及现金等价物净变动情况
		2011年度	2010年度
	现金的年末余额	601,195,092	737,142,566
	减：现金的年初余额	(737,142,566)	(1,144,169,222)
	现金净减少额	(135,947,474)	(407,026,656)

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• 69 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2011 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

五 合并财务报表项目附注 ( 续 (47) 现金流量表补充资料 ( 续 ) (c) 现金及现金等价物

现金 -库存现金 -可随时用于支付的银行存款 -可随时用于支付的其他货币资金 年末现金及现金等价物余额 六 关联方关系及其交易	2011年12月31日 22,811 601,044,170 128,111 601,195,092	2010年12月31日 68,177 737,046,654 27,735
		737,142,566

(1)	母公司和子公司
	子公司的基本情况和信息见附注四。
(a)	母公司基本情况
		企业类型		注册地		法人代表	业务性质 组织机构代码
	深圳中航集团股份有限公司	股份有限公司		深圳市		吴光权	投资27935122-9
	本公司的最终控制方为中国航空工业集团公司。
(b)	母公司注册资本及其变化
				2010年				2011年
			12月31日			本年增加	本年减少	12月31日
	深圳中航集团股份有限公司		678,909,090			-	-	678,909,090
(c)	母公司对本公司的持股比例和表决权比例
				2011年12	月31日		2010年12月31日
				持股比例	表决权比例		持股比例	表决权比例
	深圳中航集团股份有限公司			45.62%		45.62%	45.62%	45.62%

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• 70 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2011 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

六 关联方关系及其交易 ( 续 )

(2) 不存在控制关系的关联方的性质

关联企业名称

与本公司的关系

黄石瑞视光电技术股份有限公司 武汉天马微电子有限公司 深圳市中航物业管理有限公司 中航华东光电有限公司 上海中航光电子有限公司 江西中航共青城实业有限公司 中国航空技术深圳有限公司 深圳市航天物业管理有限公司成都分公司 深圳市科利德光电材料股份有限公司 深圳中航资源有限公司 厦门天马微电子有限公司 深圳中航光电子有限公司

联营企业 联营企业 同受实际控制人控制 同受实际控制人控制 同受实际控制人控制 同受实际控制人控制 本公司母公司的控股公司，实际控制人 与本公司受最终控股股东控制 高管持股公司 本公司母公司的子公司 同受实际控制人控制 同受实际控制人控制

(3) 关联交易

除前文已述外，本年度重大关联交易如下：

(a) 购销商品、提供和接受劳务 销售商品、提供劳务：

关联方 关联交易内容 关联交易定价 方式及决策程序 2011年度 金额 占同类交易 金额的比例 中航华东光电有限公司 提供劳务 参照市场价格 7,061,368 0% 上海中航光电子有限公司(i) 提供劳务 协商定价 8,632,836 0% 上海中航光电子有限公司 销售商品 参照市场价格 65,517 0% 武汉天马微电子有限公司 销售商品 参照市场价格 432,357,429 9% 武汉天马微电子有限公司 提供劳务 参照市场价格 31,575,317 1% 厦门天马微电子有限公司(ii) 提供劳务 协商定价 8,157,784 0% 深圳市科利德光电材料股份 有限公司 销售商品 参照市场价格 75,385 0% 提供劳务 参照市场价格 1,159,992 0% 深圳中航光电子有限公司(iii) 提供劳务 参照市场价格 1,669,520 0% 提供劳务 协商定价 833,333 0% 深圳中航集团股份有限公司 提供劳务 参照市场价格 108,480 0% 深圳中航资源有限公司 提供劳务 参照市场价格 520,320 0% 深圳市中航物业管理有限公司 提供劳务 参照市场价格 108,055 0%	2011年度	2010年度
		金额 占同类交易 金额的比例 970,874. 0% 10,222,946 0% 975,696 0% 181,767,248 5% 87,948,429 3% - - - - - - - - - - - - - - - -

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• 71 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2011 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

• 六 关联方关系及其交易 ( 续 )

• (3) 关联交易 ( 续 )

• (a) 购销商品、提供和接受劳务 ( 续 )

• (i) 本公司控股子公司上海天马于 2010 年 2 月与上海中航光电子有限公司的股东中国航空技术国际控股有 限公司 ( “中航国际控股” ) 和中国航空技术深圳有限公司签订协议，上海天马受托管理上海中航光电 子有限公司，承担起原上海广电 NEC 的 TFT-LCD 五代液晶显示器生产线的管理职责。由于中国航空 技术深圳有限公司为中航国际控股的全资子公司，其直接持有深圳中航集团股份有限公司 58.77% 的 股份，深圳中航集团股份有限公司直接持有本公司 45.62% 的股份，为本公司的控股股东，因此本次 交易构成了关联交易。

• 2011 年上海天马向上海中航光电子有限公司收取托管费用人民币 8,632,836 元 (2010 年度： 10,222,946 元 ) 。

• (ii) 厦门天马微电子有限公司为中航国际控股、中国航空技术深圳有限公司、中国航空技术厦门有限公 司及厦门市金财投资有限公司共同出资成立的项目公司，拟建设一条设计产能为月加工 3 万张阵列 玻璃基板及 6 万张彩色滤光片玻璃基板的第 5.5 代低温多晶硅 LTPS(TFT-LCD) 生产线。上海天马于 2011 年 5 月与厦门天马微电子有限公司签订协议，上海天马受托管理厦门天马微电子有限公司，承 担第 5.5 代 LTPS(TFT-LCD) 及彩色滤光片 CF 项目的管理职责。由于中国航空技术深圳有限公司为 本公司母公司的实际控制人，中航国际控股为中国航空技术深圳有限公司的控股股东，因此本次交 易构成了关联交易。

2011 年上海天马向厦门天马微电子有限公司收取托管费用人民币 8,157,784 元 (2010 年度：无 ) 。

• (iii) 本公司于 2011 年 2 月与深圳中航光电子有限公司（由中航国际控股和中国航空技术深圳有限公司投 资而新建的公司）签订协议，本公司受托管理深圳中航光电子有限公司所持有的 NEC LCD Technologies,Ltd 的股权 ( 深圳中航光电子有限公司于 2011 年 7 月从 NEC Corporation 处购得 NEC LCD Technologies,Ltd 的 70% 股份 ) 。由于中国航空技术深圳有限公司为中航国际控股的全资子公 司，其直接持有深圳中航集团股份有限公司 58.77% 的股份，深圳中航集团股份有限公司直接持有本 公司 45.62% 的股份，为本公司的控股股东，因此本次交易构成了关联交易。

• 2011 年本公司向深圳中航光电子有限公司收取托管费用人民币 833,333 元，其他劳务收入人民币 1,669,520 元 (2010 年度：无 ) 。

采购商品、接受劳务：

关联方 关联交 易 内容 关联交易 定价方式 及决策程序 2011年度 金额 占同类交易 金额的比例 上海中航光电子有限公司 采购材料 参照市场价格 37,374,445 1% 深圳市中航物业管理有限公司(i) 接受劳务 参照市场价格 11,762,704 0% 武汉天马微电子有限公司 采购材料 参照市场价格 546,228,946 13% 深圳市科利德光电材料股份有限公司 采购材料 参照市场价格 6,355,404 0%	2010年度
	金额 占同类交易 金额的比例 24,482,985 1% 10,190,613 0% 95,437,558 3% - -

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• 72 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2011 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 深圳市深南电路有限公司 采购材料 参照市场价格 9,822 0% - 黄石瑞视光电技术股份有限公司 采购材料 参照市场价格 2,489,676 0% -

六 关联方关系及其交易 ( 续 )

• (3) 关联交易 ( 续 )

• (a) 购销商品、提供和接受劳务 ( 续 )

采购商品、接受劳务： ( 续 )

(i) 2010 年 08 月 31 日，本公司与深圳市中航物业管理有限公司签署《天马微电子股份有限公司物业管理 服务合同》，服务期限自 2010 年 9 月 1 日起至 2011 年 8 月 31 日，合同总价款为人民币 4,700,000 元； 2011 年 03 月 17 日，本公司与深圳市中航物业管理有限公司签署《管理服务补充协议》，合同总价款 为人民币 241,985 元； 2011 年 08 月 31 日 , 本公司与深圳市中航物业管理有限公司签署《天马微电子股 份有限公司物业管理服务合同》，服务期限自 2011 年 9 月 1 日起至 2012 年 08 月 31 日，合同总价款为人 民币 5,500,000 元。 2011 年度，本公司共支付深圳市中航物业管理有限公司物业费 5,162,405 元。

2010 年 1 月，上海天马与深圳市中航物业管理有限公司上海分公司签署《上海天马微电子有限公司物 业服务合同》，服务期限自 2011 年 1 月 1 日起至 2011 年 12 月 31 日，合同总价款为人民币 4,860,986 元。 2011 年度，本公司共支付深圳市中航物业管理有限公司物业费 4,860,986 元。

2011 年 3 月 1 日，成都天马与深圳市中航物业管理有限公司成都分公司签署《物业服务合同》，服 务期限自 2011 年 3 月 1 日起至 2011 年 12 月 31 日，合同总价为物业管理年费用 1,700,000 元。 2011 年度，成都天马与深圳市中航物业管理有限公司发生交易 1,739,313 元。

(b) 担保

					担保是否已经
担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	履行完毕
深圳中航集团股份有限公司	本公司	22,000,000	2011-09-27	2012-09-27	否
深圳中航集团股份有限公司	本公司	36,000,000	2011-10-25	2012-10-25	否
深圳中航集团股份有限公司	本公司	44,000,000	2011-10-27	2012-10-27	否
深圳中航集团股份有限公司	本公司	50,000,000	2011-11-22	2012-11-22	否
深圳中航集团股份有限公司	本公司	50,000,000	2011-12-01	2012-12-01	否
成都工业投资集团有限公司	成都天马	1,040,804,469	2009-06-30	2017-06-29	否
成都高新投资集团有限公司	成都天马	661,445,831	2009-06-30	2017-06-29	否
上海张江(集团)有限公司	上海天马	237,190,620	2007-06-21	2015-06-20	否
上海国有资产经营有限公司	上海天马	225,331,089	2007-06-21	2015-06-20	否
上海工业投资(集团)有限公司	上海天马	118,595,310	2007-06-21	2015-06-20	否
深圳中航集团股份有限公司	上海天马	249,050,151	2007-06-21	2015-06-20	否
本公司	上海天马	355,785,930	2007-06-21	2015-06-20	否
合计		3,090,203,400

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• 73 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2011 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

六 关联方关系及其交易 ( 续 )

(3) 关联交易 ( 续 )

(b) 担保 ( 续 )

上海天马和成都天马的银团贷款分别由其股东提供担保，其中上海天马由其五家股东，即本公司、 深圳中航集团股份有限公司、上海张江 ( 集团 ) 有限公司、上海国有资产经营有限公司、上海工业投资 ( 集团 ) 有限公司提供担保，本公司为其提供担保的金额为 355,785,930 元；成都天马由其股东成都工 业投资集团有限公司和成都高新投资集团有限公司分别按照 61.14% 和 38.86% 的比例提供连带责任 保证担保。

为保证武汉天马微电子有限公司生产经营和发展的需要，本公司为武汉天马微电子有限公司提供 130,000,000 元的融资额度担保，于 2011 年 12 月 31 日，武汉天马微电子有限公司尚未提取贷款。

担保费：

关联方 关联交易 内容 关联交易 定价方式 及决策程序 2011年度 金额 占同类交易 金额的比例 深圳中航集团股份有限公司 向本公司 提供担保 参照市场价格 404,000 100%	2010年度
	金额 占同类交易 金额的比例 - -

(c) 租赁收入

本集团作为出租方：

			租赁资产			租赁		租赁收益	年度确认
	出租方名称	承租方名称	种类			起始日	租赁终止日	定价依据	的租赁收益
	上海天马微电子	武汉天马微电子
	有限公司	有限公司	机器设备	2010	年6	月1日	2013年6月14日	参照市场价格	759,845
(d)	关键管理人员薪酬
							2011年度		2010年度
	关键管理人员薪酬						1,062.7万		597.9万

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财务报表附注 2011 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

六 关联方关系及其交易 ( 续 )

(4) 关联方应收、应付款项余额

2011年12月31日 应收账款 武汉天马微电子有限公司 263,278,741 深圳市科利德光电材料股份有限公司 50,400 中航华东光电有限公司 25,200 上海中航光电子有限公司 3,305 263,357,646 其他应收款 武汉天马微电子有限公司 23,615,013 上海中航光电子有限公司 4,498,960 厦门天马微电子有限公司 3,161,393 中国航空技术深圳有限公司 2,500,000 深圳中航光电子有限公司 1,326,947 中航华东光电有限公司 149,000 江西中航共青实业有限公司 - 35,251,313 预付款项 武汉天马微电子有限公司 17,207,462 应付账款 武汉天马微电子有限公司 216,710,269 上海中航光电子有限公司 4,253,937 黄石瑞视光电技术股份有限公司 1,320,832 深圳市科利德光电材料股份有限公司 118,430 222,403,468 其他应付款 深圳市科利德光电材料股份有限公司 329,740 深圳市中航物业管理有限公司 114,445 深圳市航天物业管理有限公司成都分 公司 - 444,185 预收账款 中航华东光电有限公司 177,915	2011年12月31日 263,278,741 50,400 25,200 3,305	2010年12月31日 215,855,120 - - 232,886
		216,088,006
		7,536,654 2,977,356 - 2,500,000 - - 33,674
		13,047,684
		28,364,100
		94,192,078 28,645,092 - -
		122,837,170
		- 925,621 30,000
		955,621
		-

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财务报表附注 2011 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

六 关联方关系及其交易 ( 续 )

(5) 关联方承诺

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：

2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日

接受劳务 深圳市中航物业管理有限公司 12,027,924 4,479,169 租出设备 武汉天马微电子有限公司 1,093,042 1,852,887

七 或有事项

于 2011 年 12 月 31 日，本集团无重大或有负债。

本公司 2001 年委托大连证券有限责任公司购买国债暂未收回剩余的 6,000 万元资金 ( 本金 ) ，公司于 2005 年 11 月 15 日收到大连证券有限责任公司清算组的通知开始清算。截止本报告期末累计收到清 算资金 2,441 万元，尚有 3,559 万元仍在进行债权清偿之中。

八 承诺事项

(1) 资本性支出承诺事项

2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 房屋、建筑物及机器设备 42,626,747 557,820,000

(2) 前期承诺履行情况

本集团 2010 年 12 月 31 日之资本性支出承诺及经营租赁承诺已按照之前承诺履行。

九 资产负债表日后事项

无。

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财务报表附注 2011 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

十 金融工具及其风险

本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险 ( 主要为外汇风险和利率风险 ) 、信用风险和流动风 险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不 利影响。

• (1) 市场风险

• (a) 外汇风险

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未 来的外币交易 ( 外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元 ) 依然存在外汇风险。本集团总部财 务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此， 本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于 2011 年度 及 2010 年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

于 2011 年 12 月 31 日及 2010 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人 民币的金额列示如下：

外币金融资产- 货币资金 应收款项 外币金融负债- 短期借款 应付款项 一年内到期的长期借款 长期借款 外币金融资产- 货币资金 应收款项 外币金融负债- 应付款项 一年内到期的长期借款 长期借款		2011 年12 月31 日
	美元项目 131,585,891 279,132,088 410,717,979 70,324,087 182,560,966 302,443,200 1,121,560,200 1,676,888,453	其他外币项目 8,171,217 26,897,688 35,068,905 49,902,745 150,339,749 - - 200,242,494 2010 年12 月31 日	合计 139,757,108 306,029,776
			445,786,884
			120,226,832 332,900,715 302,443,200 1,121,560,200
			1,877,130,947
	美元项目 65,748,815 408,383,729 474,132,544 62,037,586 119,208,600 1,275,532,020 1,456,778,206	其他外币项目 6,073,749 54,554,926 60,628,675 186,379,864 - - 186,379,864	合计 71,822,564 462,938,655
			534,761,219
			248,417,450 119,208,600 1,275,532,020
			1,643,158,070

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财务报表附注 2011 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

十 金融工具及其风险 ( 续 )

(1) 市场风险 ( 续 )

• (a) 外汇风险 ( 续 )

于 2011 年 12 月 31 日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬 值 10% ，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约 107,624,490 元 (2010 年 12 月 31 日：约 70,338,147 元 ) 。

(b) 利率风险

本集团的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现 金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环 境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2011 年 12 月 31 日，本集团长期带息债务主要为 人民币计价的浮动利率合同，金额为 2,281,860,200 元 (2010 年 12 月 31 日 2,672,232,020 元 )( 附注 五 (25) 、 (26)) 。

本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未 付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理 层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于 2011 年度及 2010 年度本集团并无利率互换安排。

于 2011 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保持不 变，本集团的净利润会减少或增加约 9,000,294 元 (2010 年 12 月 31 日：约 14,088,960 元 ) 。

(2) 信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和 应收票据等。

本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风 险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

本集团的客户比较集中， 2011 年度本集团前五名客户的营业收入占全部营业收入的比例为 30%(2010 年： 27%) ，于 2011 年 12 月 31 日，本集团前五名客户的应收账款为 664,717,734 元 (2010 年 12 月 31 日： 415,726,576 元 ) ，占本集团全部应收账款的比例为 59%(2011 年 12 月 31 日： 48%) ，存在信用集中风险。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对 客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户 的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客 户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可 控的范围内。

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财务报表附注 2011 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

十 金融工具及其风险 ( 续 )

(3) 流动风险

本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础 上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有 价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺， 以满足短期和长期的资金需求。

本集团已经连续几年并预计未来均能产生正面的经营活动现金流量，于 2011 年 12 月 31 日，本集团 可利用的银行授信额度约为人民币 20 亿元，且本集团一直与银行维持良好的关系，本集团于进行银 行额度再申请时均获得批准。此外，本集团有一系列可选择的计划减轻潜在的流动性风险的措施， 包括实施成本控制措施，制定更灵活的价格，加快销售和资金回笼等。本公司董事认为本集团有能 力保持充足的资金满足未来的偿债和经营需要。

于资产负债表日，本集团各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

一年以内 金融资产- 货币资金 706,557,839 应收款项(a) 1,176,935,086 可供出售金融资产 - 1,883,492,925 金融负债- 短期借款 332,237,843 应付款项(a) 1,307,924,849 长期借款(含一年内到 期的长期借款) 792,863,375 2,433,026,067 一年以内 金融资产- 货币资金 871,651,809 应收款项(a) 849,159,155 1,720,810,964 金融负债- 短期借款 419,564,588 应付款项(a) 1,497,159,622 长期借款(含一年内到 期的长期借款) 521,255,610 2,437,979,820		2011 年12 月31 日	2011 年12 月31 日	2011 年12 月31 日
		一到二年 二到五年 五年以上 - - - - - - 17,840,224 - - 17,840,224 - - - - - - - - 881,002,473 1,589,942,524 384,447,602 881,002,473 1,589,942,524 384,447,602 2010 年12 月31 日			合计 706,557,839 1,176,935,086 17,840,224
					1,901,333,149
					332,237,843 1,307,924,849 3,648,255,974
					5,288,418,666
		一到二年 - - - - - 781,699,010 781,699,010	二到五年 - - - - - 1,682,654,799 1,682,654,799	五年以上 - - - - - 401,068,087 401,068,087	合计 871,651,809 849,159,155
					1,720,810,964
					419,564,588 1,497,159,622 3,386,677,506
					5,303,401,716

(a) 应收款项包括应收票据、应收账款及其他应收款，应付款项包括应付票据、应付账款及其他应付 款。

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财务报表附注 2011 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

十 金融工具及其风险 ( 续 )

(4) 公允价值

• (a) 不以公允价值计量的金融工具 :

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项和长期借款。

除下述固定利率的长期借款以外，其他不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值 相差很小。

金融负债- 固定利率长期借款	2011 年12 月31 日 账面价值 公允价值 187,500,000 161,239,871	2010 年12 月31 日
		账面价值 公允价值 187,500,000 168,156,277

• (b) 以公允价值计量的金融工具 :

根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价值层级可分为：

第一层级：相同资产或负债在活跃市场上 ( 未经调整 ) 的报价。

第二层级：直接 ( 比如取自价格 ) 或间接 ( 比如根据价格推算的 ) 可观察到的、除第一层级中的市场报价 以外的资产或负债的输入值。

第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值 ( 不可观察输入值 ) 。

于 2011 年 12 月 31 日，本集团以公允价值计量的金融资产为可供出售权益工具 ( 附注五 (7)) ，为按照 第一层级列示的金融资产 (2010 年 12 月 31 日：无 ) 。

十一 以公允价值计量的金融资产和外币金融负债

		2010	年	本年新增	本年度公允价值	计入权益的累计	本年度计提的	2011年
	12	月31	日		变动损益	公允价值变动	减值	12月31日
金融资产
-可供出售金融资产			-	13,080,481	4,759,744	4,045,782	-	17,840,224

十二 外币金融资产和外币金融负债

	2010年	本年度公允价值	计入权益的累计	本年度计提的	2011年
	12月31日	变动损益	公允价值变动	减值	12月31日
金融资产
-货币资金和应收款项	534,761,219	-	-	-	445,786,884
金融负债
-借款和应付款项	1,643,158,070	-	-	-	1,877,130,947

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财务报表附注 2011 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

十三 公司财务报表附注

(1) 应收账款

应收账款 减：坏账准备 应收账款账龄分析如下： 一年以内 一到二年 二到三年 三到四年 四到五年 五年以上	2011年12月31日 627,235,741 (101,651,926) 525,583,815 2011年12月31日 532,510,323 46,618 9,732 48,565,276 30,472,882 15,630,910 627,235,741	2010年12月31日 366,885,949 (98,945,036)
		267,940,913
		2010年12月31日 271,137,088 35,890 48,951,724 30,767,066 2,651,396 13,342,785
		366,885,949

(a) 应收账款账龄分析如下：

(b) 应收账款按类别分析如下：

单项金额重大并单独 计提坏账准备 按组合计提坏账准备 -非关联方组合 -关联方组合 单项金额虽不重大但 单独计提坏账准备	2011年12月31日	2011年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	金额 占总额 比例 73,625,270 12% 481,682,060 77% 51,404,951 8% 20,523,460 3%	坏账准备 计提 比例 73,625,270 100% 7,503,196 2% - - 20,523,460 100%	金额 占总额 比例 73,999,657 20% 271,451,308 74% 245,679 0% 21,189,305 6%	坏账准备 计提 比例 73,999,657 100% 3,756,074 1.4% - 0% 21,189,305 100%
	627,235,741 100%	101,651,926 16%	366,885,949 100%	98,945,036 27%

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天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2011 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(1) 应收账款 ( 续 )

(c) 于 2011 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下：

夏新电子股份有限公司 新确实业有限公司	账面余额 坏账准备 计提比例 理由 66,899,943 66,899,943 100% (i) 6,725,327 6,725,327 100% (ii) 73,625,270 73,625,270

(i) 本公司原应收夏新电子股份有限公司 ( “夏新电子” ) 应收账款 85,514,114 元。 2009 年 5 月 4 日，本 公司 ( 原告 ) 与夏新电子 ( 被告 ) 买卖合同纠纷一案在福建省高级人民法院公开审理，经法院审理判决， 被告夏新电子应向原告支付货款人民币 84,587,917 元，并按人民银行同期贷款利率支付违约金 ( 至 2009 年 3 月 27 日止该违约金为 4,822,285 元， 2009 年 3 月 28 日起的违约金按人民银行同期贷款 利率计算至付清货款时止 ) ，此案已经审结。夏新电子 2009 年进入重整阶段，根据夏新电子《重整 计划》及债务清偿比例，本公司应收款清偿率为 21.72% ，其中收回现金 5,493,041 元，账面价值为 13,080,481 元的应收账款，按照夏新电子股票暂停上市前 20 个交易日的加权平均价格 3.71 元 / 股， 转为持有夏新电子 3,525,736 股股票，其余 66,940,593 元预计全部无法收回，并全额计提了坏账准 备。 2011 年本公司将原预收夏新电子 40,650 元冲抵应收账款，其余 66,899,943 元仍然预计全部无 法收回。

(ii) 2011 年无交易，对方已停业，清盘，预计全部无法收回。

(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：

一年以内 一到两年 两到三年 三到四年 四到五年 五年以上	2011年12月31日	2011年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	金额 比例 481,146,023 100% 46,618 0% 9,732 0% 217,244 0% 262,443 0% - -	坏账准备 计提 比例 7,257,230 2% 4,662 10% 1,460 15% 108,622 50% 131,222 50% - -	金额 比例 270,891,409 100% 35,890 0% 189,786 0% 228,921 0% 105,302 0% - -	坏账准备 计提 比例 3,609,557 1.3% 3,589 10% 28,468 15% 114,460 50% - - - -
	481,682,060 100%	7,503,196 2%	271,451,308 100%	3,756,074 1%

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• 82 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2011 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(1) 应收账款 ( 续 )

• (e) 于 2011 年 12 月 31 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款分析如下：

中山名人电脑科技有限公司 深圳市泰丰通讯电子有限公司 RJK ELECTRONICS COMPANY 广东爱多电器有限公司 北京恒基伟业电子产品有限公司 丰宇国际有限公司 JURONG HI-TECH INDUSTRIES PTE. LTD 创维移动通信技术(深圳)有限公司 其他	账面余额 2,886,989 2,305,978 2,061,130 1,665,955 1,478,867 1,440,762 1,217,488 1,116,021 6,350,270 20,523,460	坏账准备 计提比例 理由 (2,886,989) 100% (i) (2,305,978) 100% (ii) (2,061,130) 100% (iii) (1,665,955) 100% (iv) (1,478,867) 100% (v) (1,440,762) 100% (vi) (1,217,488) 100% (vii) (1,116,021) 100% (viii) (6,350,270) 100% (20,523,460) 100%

• (i) 于 2011 年 12 月 31 日，应收中山名人电脑科技有限公司公司款项 2,886,989 元。因该公司生产经营已 陷入停顿，无有价值资产可用于执行，预计全部无法收回，因此按照应收账款全额计提了坏账准 备；

• (ii) 于 2011 年 12 月 31 日，应收深圳市泰丰通讯电子有限公司款项 2,305,978 元。因该公司被吊销营业 执照，无财产可供执行，预计全部无法收回，因此按照应收账款余额的 100% 计提了坏账准备；

• (iii) 于 2011 年 12 月 31 日，应收 RJK ELECTRONICS COMPANY 款项 2,061,130 元。因对方财务状况 严重恶劣，预计全部无法收回，因此按照应收款余额的 100% 计提了坏账准备；

• (iv) 于 2011 年 12 月 31 日，应收广东爱多电器有限公司款项 1,665,955 元，因对方财务状况严重恶劣， 预计全部无法收回，因此按照应收款余额的 100% 计提了坏账准备；

• (v) 于 2011 年 12 月 31 日，应收北京恒基伟业电子产品有限公司款项 1,478,867 元，因对方财务状况严 重恶劣，预计全部无法收回，因此按照应收款余额的 100% 计提了坏账准备；

• (vi) 于 2011 年 12 月 31 日，应收丰宇国际有限公司款项 1,440,762 元，因对方长期拖欠，预计全部无法 收回，因此按照应收款余额的 100% 计提了坏账准备；

• (vii) 于 2011 年 12 月 31 日，应收 JURONG HI-TECH INDUSTRIES PTE. LTD 款项 1,217,488 元，因对 方务状况严重恶劣，预计全部无法收回，因此按照应收款余额的 100% 计提了坏账准备。

• (viii) 于 2011 年 12 月 31 日，应收创维移动通信技术 ( 深圳 ) 有限公司款项 1,116,021 元，因对方经营停 顿，没有偿债资产，预计全部无法收回，因此按照应收款余额的 100% 计提了坏账准备；

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天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2011 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(1) 应收账款 ( 续 )

(f) 以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大，但在本年度全额收回或转回、或在本 年度收回或转回比例较大的应收账款情况如下：

	转回或收回	确定原坏账	转回或收回前累积	转回或收回
	原因	准备的依据	已计提坏账准备金额	金额
新确实业有限公司	汇率变动	全额计提	7,059,064	333,737
创维移动通信技术(深圳)有限公司
	货款收回	全额计提	1,308,323	192,302
RJK ELECTRONICS COMPANY	汇率变动	全额计提	2,163,411	102,281
北京恒基伟业电子产品有限公司	汇率变动	全额计提	1,554,396	75,529
丰宇国际有限公司	汇率变动	全额计提	1,514,345	73,583
JURONG HI-TECH
INDUSTRIES PTE. LTD	汇率变动	全额计提	1,279,667	62,179

(g) 本年度无实际核销的应收款项。

(h) 应收账款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的欠款。

• (i) 于 2011 年 12 月 31 日，余额前五名的应收账款分析如下：

与本公司关系 华为终端有限公司 销售客户 Samsung Electronics Co.,Ltd 销售客户 深圳市中兴康讯电子有限公司 销售客户 TCL王牌电器（惠州）有限公司 销售客户 天津摩比斯汽车零部件有限公司 销售客户	金额 年限 264,729,395 一年以内 14,992,413 一年以内 14,964,475 一年以内 13,174,948 一年以内 11,645,598 一年以内 319,506,829	占总额比例 42% 2% 2% 2% 2%
		50%

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财务报表附注 2011 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(1) 应收账款 ( 续 )

(j) 应收账款中应收关联方账款：

2011年12月31日 2010年12月31日 与本公司关系 金额 占应收账款总 额的比例(%) 坏账 准备 金额 占应收账款总 额的比例(%) 坏账 准备 美国天马 子公司 29,633,618 5% - - - - 欧洲天马 子公司 16,251,437 3% - - - - 驰誉电子有限公司 子公司 5,287,398 1% - - - - 韩国天马 子公司 136,721 0% - - - - 深圳市科利德光电材料 股份有限公司 高管持股 50,400 0% - - - - 中航华东光电有限公司 同受实际控制人控制 25,200 0% - - - - 上海天马微电子有限公司 子公司 20,177 0% - - - - 武汉天马微电子有限公司 联营企业 - - - 245,679 0% - 51,404,951 9% - 245,679 0% - 应收账款中包括以下外币余额： 2011 年12 月31日 2010 年12 月31日 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 港元 15,796,394 0.8107 12,806,137 15,880,103 0.85093 13,512,386 美元 20,269,344 6.3009 127,715,110 19,027,779 6.62270 126,015,272 140,521,247 139,527,658 其他应收款 2011年12月31日 2010年12月31日 应收委托理财款(c) 35,594,917 36,197,894 出口信用保险费用 - 335,466 深圳丰达通讯有限公司 591,097 591,097 应收关联方款项(j) 18,620,612 679,732 其他 953,381 6,762,504 55,760,007 44,566,693 减：坏账准备 (36,347,455) (37,074,488) 19,412,552 7,492,205	2011年12月31日	2011年12月31日		2010年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日
	金额 占应收账款总 额的比例(%) 29,633,618 5% 16,251,437 3% 5,287,398 1% 136,721 0% 50,400 0% 25,200 0% 20,177 0% - -		坏账 准备 - - - - - - - -	金额 占应收账款总 额的比例(%) - - - - - - - - - - - - - - 245,679 0%			坏账 准备 - - - - - - - -
	51,404,951 9%		-	245,679 0%			-
				2010	年12 月31日
					汇率 折合人民币 0.85093 13,512,386 6.62270 126,015,272 139,527,658 2010年12月31日 36,197,894 335,466 591,097 679,732 6,762,504	折合人民币 13,512,386 126,015,272
						139,527,658
					44,566,693 (37,074,488)
					7,492,205

(k) 应收账款中包括以下外币余额：

(2) 其他应收款

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财务报表附注 2011 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(2) 其他应收款 ( 续 )

(a) 其他应收款账龄分析如下：

一年以内 一到二年 二到三年 三到四年 四到五年 五年以上	2011年12月31日 19,181,098 29,255 130,000 - - 36,419,654 55,760,007	2010年12月31日 7,101,532 236,472 206,000 - 29,500 36,993,189
		44,566,693

(b) 其他应收款按类别分析如下：

2011年12月31日 账面余额 坏账准备 金额 占总额 比例 金额 计提 比例 单项金额重大并单独计 提坏账准备 35,594,917 64% 35,594,917 100% 按组合计提坏账准备 -非关联方组合 953,381 2% 161,441 17% -关联方组合 18,620,612 33% - - 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备 591,097 1% 591,097 100% 合计 55,760,007 100% 36,347,455 65%	2011年12月31日 账面余额 坏账准备 金额 占总额 比例 金额 计提 比例 单项金额重大并单独计 提坏账准备 35,594,917 64% 35,594,917 100% 按组合计提坏账准备 -非关联方组合 953,381 2% 161,441 17% -关联方组合 18,620,612 33% - - 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备 591,097 1% 591,097 100% 合计 55,760,007 100% 36,347,455 65%	2010年12月31日	2010年12月31日
		账面余额 金额 占总额 比例 36,197,894 81% 7,097,970 16% 679,732 2% 591,097 1% 44,566,693 100%	坏账准备
	金额 计提 比例 35,594,917 100% 161,441 17% - - 591,097 100% 36,347,455 65%		金额 计提 比例 36,197,894 100% 285,497 4% - 0% 591,097 100%
			37,074,488 83%

(c) 于 2011 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下：

大连证券有限责任公司	账面余额 35,594,917	坏账准备 计提比例 理由 (35,594,917) 100% 已经破产

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财务报表附注 2011 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(2) 其他应收款 ( 续 )

• (d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：

一年以内 一到二年 二到三年 三到四年 四到五年 五年以上	2011年12月31日 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例 560,486 59% 22,196 4% 29,255 3% 2,925 10% 130,000 14% 19,500 15% - 0% - - - 0% - - 233,640 25% 116,820 50% 953,381 100% 161,441 17%	2011年12月31日 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例 560,486 59% 22,196 4% 29,255 3% 2,925 10% 130,000 14% 19,500 15% - 0% - - - 0% - - 233,640 25% 116,820 50% 953,381 100% 161,441 17%	2010年12月31日	2010年12月31日
	账面余额 金额 比例 560,486 59% 29,255 3% 130,000 14% - 0% - 0% 233,640 25% 953,381 100%		账面余额 金额 比例 6,121,800 86% 536,472 8% 206,000 3% - 0% 29,500 0% 204,198 3% 7,097,970 100%	坏账准备
		金额 计提比例 22,196 4% 2,925 10% 19,500 15% - - - - 116,820 50% 161,441 17%		金额 计提比例 84,101 1.5% 53,647 10% 30,900 15% - 0% 14,750 50% 102,099 50%
				285,497 4%

• (e) 于 2011 年 12 月 31 日，单项金额不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提如下：

账面余额 坏账准备 计提比例 理由 深圳丰达通讯有限公司 591,097 591,097 100% 已经破产

(f) 其他应收款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的欠款。

• (g) 以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大，但在本年度全额收回或转回、或在本 年度收回或转回比例较大的其他应收款情况如下：

转回或收回 确定原坏账 转回或收回前累积 转回或收回 原因 准备的依据 已计提坏账准备金额 金额 大连证券有限 本年度收回部 对应收款余额全 责任公司 分款项 额计提坏账准备 36,197,894 602,977

• (h) 本年度未核销其他应收款。

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财务报表附注 2011 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(2) 其他应收款 ( 续 )

(i) 于 2011 年 12 月 31 日，余额前五名的其他应收款分析如下：

与本公司关系 金额 年限 大连证券有限责任公司 第三方 35,594,916 五年以上 武汉天马微电子有限公司 联营企业 8,175,004 一年以内 成都天马 子公司 4,937,970 一年以内 上海天马 子公司 3,051,349 一年以内 深圳中航光电子有限公司 同受实际控制人控制 1,326,947 一年以内 53,086,186	占总额比例 64% 15% 9% 5% 2%
	95%

(j) 应收关联方的其他应收款分析如下：

关联方名称 与本公司关系 武汉天马微电子有限公司 联营企业 成都天马 子公司 上海天马 子公司 深圳中航光电子有限公司 同受实际控制人控制 深圳中航显示技术有限公司 子公司 上海中航光电子有限公司 同受实际控制人控制 厦门天马微电子有限公司 同受实际控制人控制	2011年12月31日		2010年12月31日
	金额 占其他应收款 总额的比例(%) 8,175,004 15% 4,937,970 9% 3,051,349 5% 1,326,947 2% 1,043,627 2% 78,817 0% 6,898 0%	坏账 准备 - - - - - - -	金额 占其他应收款 总额的比例(%) - - - - 679,732 2% - - - - - - - -	坏账 准备 - - - - - - -
	18,620,612 33%	-	679,732 2%	-

(3) 长期股权投资

子公司(a) 联营企业(b) -无公开报价 其他长期股权投资(c) 减：长期股权投资减值准备(d)	2011年12月31日 696,183,747 152,141,434 2,725,000 851,050,181 (2,175,000) 848,875,181	2010年12月31日 624,183,747 166,821,560 15,805,481
		806,810,788 (2,175,000)
		804,635,788

本公司不存在长期投资变现的重大限制。

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财务报表附注 2011 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(3) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 子公司

核算方法 韩国天马公司 成本法 欧洲天马公司 成本法 上海天马微电子有限公司 成本法 驰誉电子有限公司 成本法 成都天马微电子有限公司 成本法 深圳中航显示技术有限公司 成本法	投资成本 4,221,117 11,647,925 309,000,000 1,314,705 - 10,000,000 696,183,747	2010年 12月31日 4,221,117 11,647,925 309,000,000 1,314,705 288,000,000 10,000,000 624,183,747	本年增减变动 - - - - 72,000,000 - 72,000,000	2011年 12月31日 4,221,117 11,647,925 309,000,000 1,314,705 72,000,000 10,000,000 696,183,747	减值准备 - - - - - - -	本年计提减值准备 本年宣告分派的 现金股利 - - - - - - - - - - - -
						- -

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财务报表附注 2011 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(3) 长期股权投资 ( 续 )

(b) 联营企业

核算方法 投资成本 2010年 12月31日 黄石瑞视光电技术股份有限 公司 权益法 6,000,000 5,745,705 武汉天马微电子有限公司 权益法 160,000,000 158,432,363 美国天马公司 权益法 1,655,340 2,643,492 167,655,340 166,821,560 其他长期股权投资 核算方法 投资成本 深圳平安银行股份有限公司 成本法 550,000 深圳天极光电技术实业股份有限公司 成本法 675,000 深圳凯虹实业公司 成本法 1,500,000 夏新电子股份有限公司(附注五(7)) 成本法 13,080,481 15,805,481	2010年 12月31日 5,745,705 158,432,363 2,643,492				本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动
			追加或 减少投资 - - -		按权益法 调整的净损益 132,743 (15,722,060) 909,191		宣告分派的 现金股利 - - -	其他权 益变动 - - -
	166,821,560		-		(14,680,126)		-	-
			15,805,481		(13,080,481)

(c) 其他长期股权投资

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财务报表附注 2011 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

十三 公司财务报表附注 ( 续

(3) 长期股权投资 ( 续 )

(d) 长期股权投资减值准备

2010年 12月31日 深圳天极光电技术实业股份有限公司 675,000 深圳凯虹实业公司 1,500,000 2,175,000 (4) 其他应付款 应付子公司款项 押金及保证金 应付工程及设备款 预提水电费 预提委托加工费 预提运费 暂收款项 应付关联方款项 其他 (5) 营业收入和营业成本 主营业务收入 其他业务收入 主营业务成本 其他业务成本		本年增加 本年减少 2011年 12月31日 - - 675,000 - - 1,500,000 - - 2,175,000 2011年12月31日 2010年12月31日 338,457,098 2,251,961 343,340 4,376,752 1,858,283 10,066,092 6,540,133 2,458,288 6,196,694 4,578,834 3,100,643 1,807,479 2,396,712 6,031,294 1,918,617 450,152 2,495,329 620,782 363,306,849 32,641,634 2011年度 2010年度 1,860,419,017 1,541,988,209 16,009,306 11,429,802 1,876,428,323 1,553,418,011 2011年度 2010年度 1,634,333,280 1,321,527,987 2,755,915 6,606,895 1,637,089,195 1,328,134,882	本年增加 本年减少 2011年 12月31日 - - 675,000 - - 1,500,000 - - 2,175,000 2011年12月31日 2010年12月31日 338,457,098 2,251,961 343,340 4,376,752 1,858,283 10,066,092 6,540,133 2,458,288 6,196,694 4,578,834 3,100,643 1,807,479 2,396,712 6,031,294 1,918,617 450,152 2,495,329 620,782 363,306,849 32,641,634 2011年度 2010年度 1,860,419,017 1,541,988,209 16,009,306 11,429,802 1,876,428,323 1,553,418,011 2011年度 2010年度 1,634,333,280 1,321,527,987 2,755,915 6,606,895 1,637,089,195 1,328,134,882	2011年 12月31日 675,000 1,500,000
				2,175,000
			32,641,634
			2010年度 1,541,988,209 11,429,802
			1,553,418,011
			2010年度 1,321,527,987 6,606,895
			1,328,134,882

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• 91 -

天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2011 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(5) 营业收入和营业成本 ( 续

(a) 主营业务收入和主营业务成本

按行业分析如下：

电子元器件制造业 按产品分析如下：	2011	年度	2010 年度	2010 年度
	主营业务收入 1,860,419,017	主营业务成本 1,634,333,280	主营业务收入 1,541,988,209	主营业务成本 1,321,527,987

液晶显示屏 及液晶显示模块	2011 年度	2010 年度
	主营业务收入 主营业务成本 1,860,419,017 1,634,333,280	主营业务收入 主营业务成本 1,541,988,209 1,321,527,987

按地区分析如下：

国内 国外	2011	年度	2010 年度	2010 年度
	主营业务收入 1,054,443,465 805,975,552	主营业务成本 936,226,542 698,106,738	主营业务收入 621,723,659 920,264,550	主营业务成本 530,168,927 791,359,060
	1,860,419,017	1,634,333,280	1,541,988,209	1,321,527,987

(b) 其他业务收入和其他业务成本

销售原材料 提供劳务、维修服务 租赁收入 托管收入	2011	年度	2010 年度	2010 年度
	其它业务收入 293,698 8,808,153 6,074,122 833,333	其它业务成本 - 1,576,027 1,179,888 -	其它业务收入 283,456 5,834,601 5,311,745 -	其它业务成本 - 5,385,829 1,221,066 -
	16,009,306	2,755,915	11,429,802	6,606,895

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天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2011 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(c) 本公司前五名客户的营业收入情况

本公司前五名客户营业收入的总额为 870,797,902 元 (2010 年： 598,651,793 元 ) ，占本公司全部营业 收入的比例为 47%(2010 年： 39%) ，具体情况如下：

华为终端有限公司 Samsung Electronics Co.,Ltd 广州西可通信技术设备有限公司 深圳市中兴康讯电子有限公司 歌尔声学股份有限公司 (6) 投资损失 处置交易性金融负债取得的投资收益 权益法核算的长期股权投资亏损	营业收入 477,453,634 126,619,476 115,534,723 90,583,193 60,606,876 870,797,902 2011年度 - 14,680,126 14,680,126	占本公司全部营业 收入的比例(%) 26% 7% 6% 5% 3%
		47%
		2010年度 (43,630) 1,509,690
		1,466,060

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天马微电子股份有限公司

财务报表附注 2011 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

十三 公司财务报表附注 ( 续 )

(7) 现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧 投资性房地产折旧 无形资产摊销 长期待摊费摊销 处置固定资产和无形资产净损失 财务费用 投资损失 递延所得税资产减少 存货的增加 经营性应收项目的增加 经营性应付项目的增加 经营活动产生的现金流量净额 现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 减：现金的年初余额 现金净减少额	2011年度 30,391,829 5,969,367 66,537,482 941,283 1,234,161 - 57,588 17,646,016 14,680,126 626,835 (555,914) (311,602,777) 329,421,211 155,347,207 2011年度 99,032,657 (153,030,115) (53,997,458)	2010年度 41,751,330 (3,014,310) 64,281,151 940,871 1,288,035 81,733 78,239 16,474,915 1,466,060 10,033,354 (41,228,159) (159,857,993) 241,316,986
		173,612,212
		2010年度 153,030,115 (172,159,290)
		(19,129,175)

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天马微电子股份有限公司

补充资料

2011 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

一

非经常性损益明细表

非流动资产处置损失 计入当期损益的政府补助 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 所得税影响额 少数股东权益影响额(税后) 非经常性损益合计	2011年度 (96,144) 328,359,178 1,643,208 17,623,953 6,210,255 353,740,450 (41,761,410) (191,137,927) 120,841,113	2010年度 (84,253) 88,349,765 3,468,586 10,222,946 2,652,623
		104,609,667 (15,692,120) (59,383,661)
		29,533,886

(1) 非经常性损益明细表编制基础

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 —— 非经常性损益 [2010] 》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关， 但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易 和事项产生的损益。

二 净资产收益率及每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	加权平均 净资产收益率(%)	每股收益
		基本每股收益 稀释每股收益
	2011年度2010年度2011年度2010年度2011年度2010年度 7.98% 5.96% 0.1761 0.1226 0.1761 0.1226 -1.56% 3.44% (0.0343) 0.0711 (0.0343) 0.0711

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天马微电子股份有限公司

补充资料 2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

三 本集团主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

财务报表数据变动幅度达 30%( 含 30%) 以上，或占资产负债报表日资产总额 5%( 含 5%) 或报告期利润 总额 10%( 含 10%) 以上的项目分析。

资产负债表项目：

	期末数	期初数	增加/(减少)金额	幅度	附注
货币资金	706,557,839	871,651,809	(165,093,970)	-19%	(1)
应收票据	106,563,124	79,062,076	27,501,048	35%	(2)
应收账款	1,028,721,209	745,429,008	283,292,201	38%	(3)
预付账款	49,901,392	114,034,246	(64,132,854)	-56%	(4)
其他应收款	41,650,753	24,668,071	16,982,682	69%	(5)
存货	441,726,323	497,124,627	(55,398,304)	-11%	(6)
长期股权投资	149,138,751	177,808,549	(28,669,798)	-16%	(7)
固定资产	4,574,048,642	4,995,034,450	(420,985,808)	-8%	(8)
在建工程	601,560,696	153,105,868	448,454,828	293%	(9)
长期待摊费用	32,778,714	13,933,000	18,845,714	135%	(10)
短期借款	322,226,830	410,000,000	(87,773,170)	-21%	(11)
预收账款	42,598,477	86,421,083	(43,822,606)	-51%	(12)
其他应付款	327,334,892	454,720,263	(127,385,371)	-28%	(13)
应付职工薪酬	74,754,535	52,479,952	22,274,583	42%	(14)
少数股东权益	1,599,956,325	1,275,654,536	324,301,789	25%	(15)

注释：

• (1) 货币资金减少主要系上海天马 OLED 项目、成都天马 TFT-LCD 扩产项目投入增加所致。

• (2) 应收票据增加主要系销售增长及以票据方式结算增加所致。

• (3) 应收账款增加主要系销售增长所致。

• (4) 预付款项减少主要系工程款结算所致。

• (5) 其他应收款增加主要系应收武汉天马微电子有限公司服务费增加所致。

• (6) 存货减少主要系本集团提升运营效率，加快存货周转所致。

• (7) 长期股权投资减少主要系按权益法确认武汉天马微电子有限公司净亏损，及夏新电子股份有限 公司复牌，对其的长期股权投资转出至可供出售金融资产核算。

• (8) 固定资产减少主要是计提折旧费用所致。

• (9) 在建工程增加主要是上海天马 OLED 项目投资增加及成都天马 TFT-LCD 扩产项目投入所致。

• (10) 长期待摊费用增加主要系模具费用增加所致。

• (11) 短期借款减少主要系本集团偿还已到期的银行贷款所致。

• (12) 预收账款减少主要系本集团预收客户货款结算所致。

• (13) 其他应付款减少主要系成都天马应付工程款结算所致。

• (14) 应付职工薪酬的增加主要是人员调薪所致。

• (15) 少数股东权益的增加主要系成都天马少数股东增资 1.68 亿元及本年盈利，少数股东收益增加 所致。

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天马微电子股份有限公司

补充资料 2011 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

三 本集团主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 ( 续 )

利润表项目：

	本期发生额	上期发生额	增加/(减少)金额	幅度	附注
营业收入	4,614,967,219	3,454,211,508	1,160,755,711	34%	(16)
营业成本	4,067,266,812	2,903,758,242	1,163,508,570	40%	(17)
营业税金及附加	13,350,824	11,092,932	2,257,892	20%	(18)
销售费用	93,659,879	86,971,650	6,688,229	8%	(19)
管理费用	341,945,229	251,656,351	90,288,878	36%	(19)
财务费用	124,841,335	116,471,923	8,369,412	7%	(21)
资产减值损失	14,277,515	(3,949,798)	18,227,313	-461%	(22)
营业外收入	334,925,361	91,848,030	243,077,331	265%	(23)
营业外支出	452,071	929,895	(477,824)	-51%	(24)
所得税费用	21,074,466	36,744,580	(15,670,114)	-43%	(25)

• (16) 营业收入增加主要系本集团子公司成都天马本年度开始量产，集团生产产能增加。同时公司积 极调整产品结构和客户结构，订单量上升，销售增长所致。

• (17) 营业成本增加主要系营业收入增长所致。

• (18) 营业税金及附加增加主要系销售增长，缴纳增值税增加所致。

• (19) 销售费用增加主要系薪资调整，人工费用增加所致。

• (20) 管理费用增加主要系本集团研发投入增加及人员调薪所致。

• (21) 财务费用增加主要系本年增加成都天马银团贷款利息所致。

• (22) 资产减值损失增加主要系本年度计提存货跌价准备增加所致。

• (23) 营业外收入增加主要系本年收到的政府补助增加所致。

• (24) 营业外支出减少主要系本年度捐赠支出减少所致。

• (25) 所得税费用减少主要系由于本集团部分子公司收到的政府补助属于免税收入。

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