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TIANMA MICROELECTRONICS CO., LTD — Annual Report 2007
Apr 11, 2008
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Annual Report
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深圳天马微电子股份有限公司 2007 年度财务报表
审计报告
深圳市鹏城会计师事务所有限公司
目 录
| 目 录 | 页 次 |
|---|---|
| 一、审计报告 | 1-2 |
| 二、已审财务报表 | |
| 合并资产负债表 | 3-4 |
| 合并利润表 | 5 |
| 合并股东权益变动表 | 6-7 |
| 合并现金流量表 | 8 |
| 资产负债表 | 9-10 |
| 利润表 | 11 |
| 股东权益变动表 | 12-13 |
| 现金流量表 | 14 |
| 财务报表附注 | 15-72 |
深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国深圳市东门南路 2006 号宝丰大厦五楼
电话：0755-82207928 传真：0755-82237549
审计报告
深鹏所股审字[2008]081 号
深圳天马微电子股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳天马微电子股份有限公司（以下简称“深天马”）的财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2007 年度合并及公司的利润表、合并及公司的股东权益变 动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是深天马管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
1
三、审计意见
我们认为，深天马财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了深 天马 2007 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2007 年度合并及公司的经营成果和现金流量。
深圳市鹏城会计师事务所有限公司
中国注册会计师
� 中国 深圳 2008 年 4 月 9 日
李 萍 中国注册会计师
蔡繁荣
2
深圳天马微电子股份有限公司 合并资产负债表
2007年12月31日
金额单位：人民币元
| 资 产 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 |
附注八 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 |
2007-12-31 2007-1-1 716,927,049.92 356,697,703.65 - - 120,493,496.29 108,695,915.51 444,226,676.19 383,831,554.36 81,081,435.90 7,599,104.25 - - - - 6,798,825.56 7,441,492.84 317,012,927.08 202,258,611.92 - - - 141,488.00 1,686,540,410.94 1,066,665,870.53 210,139,462.05 86,749,472.60 - - - - 8,000,392.82 8,084,942.34 4,529,868.60 9,642,983.23 510,361,097.72 520,333,772.05 2,084,618,323.10 175,544,527.40 - - - - - - - - 156,359,912.53 131,914,139.47 - - - - 162,450.00 4,001,480.31 16,731,757.53 15,590,492.60 - - 2,990,903,264.35 951,861,810.00 4,677,443,675.29 2,018,527,680.53 |
|---|---|---|
3
深圳天马微电子股份有限公司 合并资产负债表（续）
2007年12月31日
金额单位：人民币元
| 负债及股东权益 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 外币折算差额 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计 负债及股东权益总计 |
附注八 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 |
2007-12-31 2007-1-1 15,491,450.10 332,598,500.05 - - 86,751,462.40 54,402,572.24 309,069,944.73 225,622,573.36 14,240,613.74 30,922.45 33,859,012.23 23,116,662.58 -5,973,233.69 -5,436,948.84 2,682,598.94 - - - 55,786,424.06 10,873,150.19 150,000,000.00 30,000,000.00 - 3,818,281.85 661,908,272.51 675,025,713.88 1,694,577,200.00 10,000,000.00 - - - - 13,357,079.68 6,897,079.68 - - 31,021,379.29 12,425,956.13 - - 1,738,955,658.97 29,323,035.81 2,400,863,931.48 704,348,749.69 382,825,000.00 331,925,000.00 902,963,932.27 365,106,666.24 - - 82,732,129.94 73,579,035.21 190,260,700.27 175,402,898.17 -815,684.71 -137,165.50 1,557,966,077.77 945,876,434.12 718,613,666.04 368,302,496.72 2,276,579,743.81 1,314,178,930.84 4,677,443,675.29 2,018,527,680.53 |
|---|---|---|
(附注系财务报表的组成部分)
公司法定代表人：吴光权 主管会计工作的公司负责人：刘静瑜 会计机构负责人：李敏
4
深圳天马微电子股份有限公司 合并利润表
2007年度
| 金额单位：人民币元 | ||
|---|---|---|
| 项 目 一、营业收入 其中：主营业务收入 减：营业成本 其中：主营业务成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 汇兑损益 资产减值损失 加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列） 投资收益(损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润(亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额(亏损以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润(净亏损以“-”号填列） 其中：归属于母公司股东的净利润 少数股东损益 五、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 |
附注八 30 30 31 32 33 34 35 36 37 |
2007年度 2006年度 1,723,967,890.71 1,513,879,465.37 1,721,551,769.90 1,511,181,193.13 1,447,665,821.44 1,232,681,139.11 1,447,117,410.02 1,232,007,100.49 1,680,085.07 3,153,744.26 48,053,677.73 41,053,911.16 106,168,683.48 82,073,159.25 16,144,523.70 20,601,059.26 7,738,880.25 15,613,803.94 1,299,879.78 12,223,642.16 - - -248,245.33 341,592.68 -884,549.53 -1,037,066.12 94,968,093.93 106,820,598.91 1,189,672.55 1,153,705.68 3,327,609.28 633,700.75 1,067,085.57 516,498.60 92,830,157.20 107,340,603.84 7,476,081.53 12,453,489.73 85,354,075.67 94,887,114.11 90,395,896.83 93,800,269.83 -5,041,821.16 1,086,844.28 0.26 0.28 0.26 0.28 |
(附注系财务报表的组成部分)
公司法定代表人：吴光权 主管会计工作的公司负责人：刘静瑜 会计机构负责人：李敏
5
深圳天马微电子股份有限公司 合并股东权益变动表
2006年度
| 2006年度 | 2006年度 | 2006年度 | 2006年度 | 2006年度 | 2006年度 | 2006年度 | 2006年度 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 单位：人民币元 | ||||||||
| 项目 | 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | |||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 265,540,000.00 | 364,021,776.43 | - | 62,707,481.71 | 90,165,348.24 | -809,472.43 | 6,715,652.44 | 788,340,786.39 |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | 1,478,875.52 | 14,106,958.08 | - | - | 15,585,833.60 |
| 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、本年年初余额 | 265,540,000.00 | 364,021,776.43 | - | 64,186,357.23 | 104,272,306.32 | -809,472.43 | 6,715,652.44 | 803,926,619.99 |
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | 66,385,000.00 | 1,084,889.81 | - | 9,392,677.98 | 71,130,591.85 | 672,306.93 | 361,586,844.28 | 510,252,310.85 |
| （一）净利润 | - | - | - | - | 93,800,269.83 | 1,086,844.28 | 94,887,114.11 | |
| （二）直接计入股东权益的利得和损失 | - | 70,413,751.39 | - | - | - | 672,306.93 | - | 71,086,058.32 |
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | - | 82,839,707.52 | - | - | - | - | - | 82,839,707.52 |
| 2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 | - | -12,425,956.13 | - | - | - | - | - | -12,425,956.13 |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | 672,306.93 | - | 672,306.93 |
| 上述（一）和（二）小计 | - | 70,413,751.39 | - | - | 93,800,269.83 | 672,306.93 | 1,086,844.28 | 165,973,172.43 |
| （三）股东投入和减少资本 | - | -2,943,861.58 | - | - | - | - | 360,500,000.00 | 357,556,138.42 |
| 1. 股东投入资本 | - | - | - | - | 360,500,000.00 | 360,500,000.00 | ||
| 2．股份支付计入股东权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．其他 | - | -2,943,861.58 | - | - | - | - | - | -2,943,861.58 |
| （四）利润分配 | - | - | - | 9,392,677.98 | -22,669,677.98 | - | - | -13,277,000.00 |
| 1．提取盈余公积 | - | - | - | 9,392,677.98 | -9,392,677.98 | - | - | - |
| 2．对股东的分配 | - | - | - | - | -13,277,000.00 | - | - | -13,277,000.00 |
| 3．其他 | - | - | - | - | - | - | - | |
| （五）股东权益内部结转 | 66,385,000.00 | -66,385,000.00 | - | - | - | - | - | - |
| 1．资本公积转增股本 | 66,385,000.00 | -66,385,000.00 | - | - | - | - | - | - |
| 2．盈余公积转增股本 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 四、本年年末余额 | 331,925,000.00 | 365,106,666.24 | - | 73,579,035.21 | 175,402,898.17 | -137,165.50 | 368,302,496.72 | 1,314,178,930.84 |
| (附注系财务报表的组成部分) | ||||||||
| 公司法定代表人：吴光权 | 主管会计工作的公司负责人：刘静瑜 会计机构负责人：李敏 |
6
深圳天马微电子股份有限公司
合并股东权益变动表
2007年度
单位：人民币元
| 单位：人民币元 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | |||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 331,925,000.00 | 294,692,914.85 | - | 72,274,024.61 | 161,117,416.17 | -137,165.50 | 7,802,496.72 | 867,674,686.85 |
| 加：会计政策变更 | - | 70,413,751.39 | - | 1,305,010.60 | 14,285,482.00 | - | - | 86,004,243.99 |
| 同一控制下的合并 | - | - | - | - | - | - | 360,500,000.00 | 360,500,000.00 |
| 二、本年年初余额 | 331,925,000.00 | 365,106,666.24 | - | 73,579,035.21 | 175,402,898.17 | -137,165.50 | 368,302,496.72 | 1,314,178,930.84 |
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | 50,900,000.00 | 537,857,266.03 | - | 9,153,094.73 | 14,857,802.10 | -678,519.21 | 350,311,169.32 | 962,400,812.97 |
| （一）净利润 | - | - | - | - | 90,395,896.83 | -5,041,821.16 | 85,354,075.67 | |
| （二）直接计入股东权益的利得和损失 | - | 104,881,491.03 | - | - | - | -678,519.21 | -176,439.66 | 104,026,532.16 |
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | - | 123,389,989.45 | - | - | - | - | - | 123,389,989.45 |
| 2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 | - | -18,508,498.42 | - | - | - | - | - | -18,508,498.42 |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | -678,519.21 | -176,439.66 | -854,958.87 |
| 上述（一）和（二）小计 | - | 104,881,491.03 | - | - | 90,395,896.83 | -678,519.21 | -5,218,260.82 | 189,380,607.83 |
| （三）股东投入和减少资本 | 50,900,000.00 | 432,975,775.00 | - | - | - | - | 356,447,023.93 | 840,322,798.93 |
| 1. 股东投入资本 | 50,900,000.00 | 432,975,775.00 | - | - | - | - | 360,500,000.00 | 844,375,775.00 |
| 2．股份支付计入股东权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．其他 | - | - | - | - | - | - | -4,052,976.07 | -4,052,976.07 |
| （四）利润分配 | - | - | - | 9,153,094.73 | -75,538,094.73 | - | 917,593.78 | -65,467,406.22 |
| 1．提取盈余公积 | - | - | - | 9,153,094.73 | -9,153,094.73 | - | - | - |
| 2．对股东的分配 | - | - | - | - | -66,385,000.00 | - | 917,593.78 | -65,467,406.22 |
| 3．其他 | - | - | - | - | - | - | ||
| （五）股东权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．资本公积转增股本 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．盈余公积转增股本 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 四、本年年末余额 | 382,825,000.00 | 902,963,932.27 | - | 82,732,129.94 | 190,260,700.27 | -815,684.71 | 718,613,666.04 | 2,276,579,743.81 |
| (附注系财务报表的组成部分) | ||||||||
| 公司法定代表人：吴光权 | 主管会计工作的公司负责人：刘静瑜 会计机构负责人：李敏 |
7
深圳天马微电子股份有限公司
合 并 现 金 流 量 表
2007年度
| 金额单位：人民币元 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 附注八 | 2007年度 | 2006年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 38 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 39 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 收到投资收益的现金 处置固定资产无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 40 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付的其他与筹资活动有关的现金 41 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 (附注系财务报表的组成部分) |
1,772,474,265.33 78,034,883.72 9,466,400.55 1,859,975,549.60 1,467,160,249.69 155,762,495.88 43,052,542.11 75,958,011.89 1,741,933,299.57 118,042,250.03 - 3,316,376.25 636,304.20 - 300,000.00 4,252,680.45 1,945,799,640.58 - 101,056,096.53 2,046,855,737.11 -2,042,603,056.66 844,375,775.00 360,500,000.00 2,610,157,606.24 - 3,454,533,381.24 1,122,687,456.19 142,744,600.37 917,593.78 5,421,996.01 1,270,854,052.57 2,183,679,328.67 - 259,118,522.04 |
1,520,940,430.04 23,718,170.41 4,936,441.69 |
|
| 1,549,595,042.14 | |||
| 1,073,192,086.86 137,784,134.85 45,199,373.27 74,953,126.70 |
|||
| 1,331,128,721.68 | |||
| 218,466,320.46 | |||
| - 1,808,932.50 1,378,658.80 2,600.00 - |
|||
| 3,190,191.30 | |||
| 314,031,914.88 - 0.00 |
|||
| 314,031,914.88 | |||
| -310,841,723.58 | |||
| 360,500,000.00 360,500,000.00 660,598,500.05 - |
|||
| 1,021,098,500.05 | |||
| 619,157,000.00 36,627,776.84 - 3,043,861.58 |
|||
| 658,828,638.42 | |||
| 362,269,861.63 | |||
| - | |||
| 269,894,458.51 | |||
| 公司法定代表人：吴光权 主管会计工作的公司负责人：刘静瑜 | 会计机构负责人：李敏 |
8
深圳天马微电子股份有限公司 资产负债表
2007年
金额单位：人民币元
| 资 产 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 |
附注九 1 2 3 4 |
2007-12-31 2007-1-1 100,817,485.79 107,574,960.57 - - 120,493,496.29 108,695,915.51 438,037,013.02 385,405,306.44 38,235,419.53 7,350,798.94 - - - - 2,567,529.26 3,326,741.29 262,780,147.57 194,967,145.70 - - - 141,488.00 962,931,091.46 807,462,356.45 210,139,462.05 86,749,472.60 - - - - 330,311,324.81 176,695,874.34 4,529,868.60 9,642,983.23 480,784,691.97 512,115,431.89 104,900,938.70 10,242,653.35 - - - - - - - - 22,722,624.13 18,846,544.52 - - - - 162,450.00 13,650.00 15,263,240.27 15,590,492.60 - - 1,168,814,600.53 829,897,102.53 2,131,745,691.99 1,637,359,458.98 |
|---|---|---|
9
深圳天马微电子股份有限公司 资产负债表（续） 2007年 12月 31日
金额单位：人民币元
| 负债及股东权益 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 负债及股东权益总计 |
附注九 | 2007-12-31 2007-1-1 - 332,598,500.05 - - 86,751,462.40 54,402,572.24 262,478,963.35 224,376,583.18 7,011,221.68 - 18,164,983.27 20,604,419.27 -6,420,002.12 -7,313,408.49 - - - - 19,421,284.53 7,845,605.19 150,000,000.00 30,000,000.00 - 3,179,120.36 537,407,913.11 665,693,391.80 - 10,000,000.00 - - - - 4,157,079.68 3,897,079.68 - - 30,934,454.55 12,425,956.13 - - 35,091,534.23 26,323,035.81 572,499,447.34 692,016,427.61 382,825,000.00 331,925,000.00 902,963,932.27 365,106,666.24 - - 82,732,129.94 73,579,035.21 190,725,182.44 174,732,329.92 1,559,246,244.65 945,343,031.37 2,131,745,691.99 1,637,359,458.98 |
|---|---|---|
(附注系财务报表的组成部分)
公司法定代表人：吴光权 主管会计工作的公司负责人：刘静瑜 会计机构负责人：李敏
10
深圳天马微电子股份有限公司 利润表
2007年度
金额单位：人民币元
| 项 目 附注九 2007年度 一、营业收入 5 1,698,720,707.83 其中:主营业务收入 1,696,575,441.59 减：营业成本 5 1,448,732,267.04 其中:主营业务成本 1,448,183,855.62 营业税金及附加 1,680,085.07 销售费用 25,432,589.16 管理费用 96,448,323.86 财务费用 16,481,927.17 汇兑损益 7,722,837.24 资产减值损失 1,275,763.43 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - 投资收益（损失以“-”号填列） 6 -248,245.33 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -884,549.53 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 100,698,669.53 加：营业外收入 1,189,672.55 减：营业外支出 3,327,609.28 其中：非流动资产处置损失 1,067,085.57 三、利润总额(亏损以“-”号填列） 98,560,732.80 减：所得税费用 7,029,785.55 四、净利润(净亏损以“-”号填列） 91,530,947.25 五、每股收益 （一）基本每股收益 0.26 （二）稀释每股收益 0.26 (附注系财务报表的组成部分) |
2006年度 |
|---|---|
| 1,488,588,831.10 1,486,144,232.29 1,230,811,320.97 1,230,137,282.35 3,153,744.26 20,267,558.88 82,073,159.25 20,179,996.14 15,613,803.94 12,015,912.87 - 341,592.68 -1,037,066.12 |
|
| 104,814,927.47 | |
| 1,073,622.93 565,707.84 478,354.79 |
|
| 105,322,842.56 | |
| 11,396,062.75 | |
| 93,926,779.81 | |
| 0.28 0.28 |
公司法定代表人：吴光权 主管会计工作的公司负责人：刘静瑜 会计机构负责人：李敏
11
深圳天马微电子股份有限公司
股东权益变动表
2006年度
单位：人民币元
| 单位：人民币元 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 股东权益合计 |
| 一、上年年末余额 | 265,540,000.00 | 364,021,776.43 | - | 62,707,481.71 | 90,165,348.24 | - | 782,434,606.38 |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | 1,478,875.52 | 13,309,879.85 | - | 14,788,755.37 |
| 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、本年年初余额 | 265,540,000.00 | 364,021,776.43 | - | 64,186,357.23 | 103,475,228.09 | - | 797,223,361.75 |
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | 66,385,000.00 | 1,084,889.81 | - | 9,392,677.98 | 71,257,101.83 | - | 148,119,669.62 |
| （一）净利润 | - | - | - | - | 93,926,779.81 | - | 93,926,779.81 |
| （二）直接计入股东权益的利得和损失 | - | 70,413,751.39 | - | - | - | - | 70,413,751.39 |
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | - | 82,839,707.52 | - | - | - | - | 82,839,707.52 |
| 2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 | - | -12,425,956.13 | - | - | - | - | -12,425,956.13 |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - |
| 上述（一）和（二）小计 | - | 70,413,751.39 | - | - | 93,926,779.81 | - | 164,340,531.20 |
| （三）股东投入和减少资本 | - | -2,943,861.58 | - | - | - | - | -2,943,861.58 |
| 1．股东投入资本 | - | - | - | - | - | - | |
| 2．股份支付计入股东权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．其他 | - | -2,943,861.58 | - | - | - | - | -2,943,861.58 |
| （四）利润分配 | - | - | - | 9,392,677.98 | -22,669,677.98 | - | -13,277,000.00 |
| 1．提取盈余公积 | - | - | - | 9,392,677.98 | -9,392,677.98 | - | - |
| 2．对股东的分配 | - | - | - | - | -13,277,000.00 | - | -13,277,000.00 |
| 3．其他 | - | - | - | - | - | - | |
| （五）股东权益内部结转 | 66,385,000.00 | -66,385,000.00 | - | - | - | - | - |
| 1．资本公积转增股本 | 66,385,000.00 | -66,385,000.00 | - | - | - | - | - |
| 2．盈余公积转增股本 | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - |
| 四、本年年末余额 | 331,925,000.00 | 365,106,666.24 | - | 73,579,035.21 | 174,732,329.92 | - | 945,343,031.37 |
| (附注系财务报表的组成部分) | |||||||
| 公司法定代表人：吴光权 主管会计工作的公司负责人：刘静瑜 会计机构负责人：李敏 |
12
深圳天马微电子股份有限公司
股东权益变动表
2007年度
单位：人民币元
| 单位：人民币元 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 股东权益合计 |
| 一、上年年末余额 | 331,925,000.00 | 294,692,914.85 | - | 72,274,024.61 | 162,987,234.32 | - | 861,879,173.78 |
| 加：会计政策变更 | - | 70,413,751.39 | - | 1,305,010.60 | 11,745,095.60 | - | 83,463,857.59 |
| 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、本年年初余额 | 331,925,000.00 | 365,106,666.24 | - | 73,579,035.21 | 174,732,329.92 | - | 945,343,031.37 |
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | 50,900,000.00 | 537,857,266.03 | - | 9,153,094.73 | 15,992,852.52 | - | 613,903,213.28 |
| （一）净利润 | - | - | - | - | 91,530,947.25 | - | 91,530,947.25 |
| （二）直接计入股东权益的利得和损失 | - | 104,881,491.03 | - | - | - | - | 104,881,491.03 |
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | - | 123,389,989.45 | - | - | - | - | 123,389,989.45 |
| 2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 | - | -18,508,498.42 | - | - | - | - | -18,508,498.42 |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - |
| 上述（一）和（二）小计 | - | 104,881,491.03 | - | - | 91,530,947.25 | - | 196,412,438.28 |
| （三）股东投入和减少资本 | 50,900,000.00 | 432,975,775.00 | - | - | - | - | 483,875,775.00 |
| 1．股东投入资本 | 50,900,000.00 | 432,975,775.00 | - | - | - | - | 483,875,775.00 |
| 2．股份支付计入股东权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．其他 | - | - | - | - | - | - | - |
| （四）利润分配 | - | - | - | 9,153,094.73 | -75,538,094.73 | - | -66,385,000.00 |
| 1．提取盈余公积 | - | - | - | 9,153,094.73 | -9,153,094.73 | - | - |
| 2．对股东的分配 | - | - | - | - | -66,385,000.00 | - | -66,385,000.00 |
| 3．其他 | - | - | - | - | - | - | - |
| （五）股东权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．资本公积转增股本 | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．盈余公积转增股本 | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - |
| 四、本年年末余额 | 382,825,000.00 | 902,963,932.27 | - | 82,732,129.94 | 190,725,182.44 | - | 1,559,246,244.65 |
| (附注系财务报表的组成部分) | |||||||
| 公司法定代表人：吴光权 主管会计工作的公司负责人：刘静瑜 会计机构负责人：李敏 |
13
深圳天马微电子股份有限公司 现 金 流 量 表
2007年度
| 2007年度 | ||
|---|---|---|
| 金额单位：人民币元 | ||
| 项 目 2007年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,749,637,926.75 收到的税费返还 78,034,883.72 收到的其他与经营活动有关的现金 2,444,860.15 现金流入小计 1,830,117,670.62 购买商品、接受劳务支付的现金 1,467,794,558.48 支付给职工以及为职工支付的现金 145,741,674.85 支付的各项税费 41,839,084.65 支付的其他与经营活动有关的现金 62,769,015.76 现金流出小计 1,718,144,333.74 经营活动产生的现金流量净额 111,973,336.88 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资所收到的现金 3,316,376.25 收到投资收益的现金 636,304.20 处置固定资产无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - 收到的其他与投资活动有关的现金 300,000.00 现金流入小计 4,252,680.45 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 147,655,597.44 投资所支付的现金 154,500,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 302,155,597.44 投资活动产生的现金流量净额 -297,902,916.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 483,875,775.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 借款所收到的现金 470,488,956.14 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 954,364,731.14 偿还债务所支付的现金 693,087,456.19 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 81,152,149.68 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 953,019.94 现金流出小计 775,192,625.81 筹资活动产生的现金流量净额 179,172,105.33 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 -6,757,474.78 (附注系财务报表的组成部分) |
2006年度 | |
| 1,372,903,903.15 23,718,170.41 1,256,977.29 |
||
| 1,397,879,050.85 | ||
| 949,547,245.23 127,411,804.31 44,659,807.40 61,471,631.87 |
||
| 1,183,090,488.81 | ||
| 214,788,562.04 | ||
| - 1,808,932.50 1,378,658.80 2,600.00 - |
||
| 3,190,191.30 | ||
| 35,980,207.17 154,880,000.00 - |
||
| 190,860,207.17 | ||
| -187,670,015.87 | ||
| - - 460,598,500.05 - |
||
| 460,598,500.05 | ||
| 419,157,000.00 33,839,776.84 3,043,861.58 - |
||
| 456,040,638.42 | ||
| 4,557,861.63 | ||
| - | ||
| 31,676,407.80 | ||
| 公司法定代表人：吴光权 主管会计工作的公司负责人：刘静瑜 会计机构负责人：李敏 |
14
深圳天马微电子股份有限公司 深圳市深南中路中航苑航都大厦 22 层
电话：0755-83793863 传真：0755-83790431
深圳天马微电子股份有限公司
财务报表附注
2007 年度
单位：人民币元
一、公司简介
（一）公司概况
本公司系 1983 年 10 月 24 日经深圳市人民政府以深府函(1983)411 号文批准，领取深内企字第 06549 号营业执照，由中国航空技术进出口公司深圳工贸中心、中国电子技术进出口公司北京分公 司、北京无线电器件工业公司与曙日国际(香港) 有限公司、香港玛耶电子有限公司共同进行补偿贸 易。经深圳市人民政府深府办复(1992) 第 1460 号文批复，改由中国航空技术进出口深圳公司与深 圳市投资管理公司联营组成本公司，领取深内法字第 00736 号营业执照，注册资本为人民币 6,945 万元。
1994 年 4 月 13 日经深圳市人民政府批复，同意改组为股份有限公司，1995 年 1 月 10 日，经 深圳市证券管理办公室以深证办复(1995)2 号文批复，本公司改组成为社会募集的股份有限公司，注 册资本为人民币 7,550 万元，其中：国有股 1290 万股，法人股 5,160 万股，社会公众股 1,100 万股。
1997 年 8 月 5 日，经深圳市证券管理办公室深证办复（1997）100 号文批复同意，原股东中国 航空技术进出口深圳公司将持有的全部法人股转让给深圳中航集团股份有限公司。至此，本公司的 境内法人股持有人为深圳中航集团股份有限公司。
2000 年 12 月 22 日，经中国证券监督管理委员会证监公司字（2000）230 号文批复同意,本公司 增发 A 股股票 1,650 万股。本公司经历次送、转、配及增发后总股本增至为人民币 13,277 万元。 2004 年 5 月 28 日本公司以 2003 年末的总股本 13,277 万股为基数，实施资本公积金转增股本， 按每 10 股转增 10 股，共转增股本 13,277 万股，此次转增后，股本总额为 26,554 万股。
2006 年 6 月 9 日本公司以 2005 年末的总股本 26,554 万股为基数，实施资本公积金转增股本， 按每 10 股转增 2.5 股，共转增股本 6,638.5 万股，此次转增后，股本总额为 33,192.5 万股。
2007 年 8 月 28 日公司实施定向增发 5,090 万股，此次增发后，股本总额为 38,282.5 万股。
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本公司经营范围：制造销售各类液晶显示器及与之相关的材料、设备和产品（凡国家有专项规 定的项目除外）。
（二）财务报告批准报出
本公司财务报告业经本公司 2008 年 4 月 9 日第五届董事会第五次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，原以财政部 2006 年 2 月 15 日以前 颁布的企业会计准则和 2000 年 12 月 29 日颁布的《企业会计制度》(以下合称“原会计准则和制度”) 编制财务报表。自 2007 年 1 月 1 日起，本公司执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准 “ 则(以下简称 企业会计准则”)。2007 年度财务报表为本公司首份按照企业会计准则编制的年度财务 报表。
在编制本财务报表时，资产负债表期初数和利润表的上年同期可比数据已按照《企业会计准则 第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条及《公开发行证券的公司信息披露规范问答 第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定进行了追溯调整， 并按照企业会计准则重新列报。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况，以及 2007 年度的经营成果和现金流量。
四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计制度
本公司从 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年颁布的《企业会计准则》。
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2、会计年度
本公司以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础。会计计量属性一般采用历史成本计量，如所确定的会计 要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量且会计要素金额能够取得并可靠计量，可以 采用相应计量属性计量。
5、外币核算方法
（1） 对发生的外币业务，按外币业务发生日上月最后一个交易日即期汇率折合本位币记账。 期末，对外币货币性项目按资产负债表日即期汇率进行调整，除与购建或生产符合资本化条件的资 产相关的汇兑差额予以资本化外，其余均计入当期损益；
（2）本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币财务报表时，所有资产、负债类 项目按照合并财务报表日即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项 目外，均按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币。利润表中收入和费用项目按照合并财务 报表日即期汇率折算为母公司记账本位币。对境外子公司的现金流量表，按照合并财务报表日即期 汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇率不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有 者权益类设“外币报表折算差额”项目反映。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资。
7、金融资产
（1）金融资产的分类：
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项和可供出 售金融资产四类；
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（2）金融资产的计量
-
A、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
-
资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金 额。
-
B、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
-
的交易费用。但是，下列情况除外：
-
（a）持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
-
（b）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
-
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
-
（3）金融资产公允价值的确定：
-
A、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；
-
B、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反
-
映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。
-
（4）金融资产减值：
-
在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
-
价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观
证据，包括下列各项：
-
A、发行方或债务人发生严重财务困难；
-
B、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
-
C、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
-
D、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
-
E、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
-
F、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法
收回投资成本；
-
G、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
-
H、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
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（5）、金融资产减值损失的计量：
-
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
-
B、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提
减值准备；
-
C、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于
-
非暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。
-
8、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认 减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大的和经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法， 按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备，具体标准如下：
账 龄 计提比例 一年以内 1.50％ 一至二年 10.00％ 二至三年 15.00％ 三年以上 50.00％
单项金额不重大但按信用风险特征组合法组合后风险较大的应收款项，单独进行测试，并计提 个别坏账准备，经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取 比例确认减值损失。
- 9、存货核算方法
（1）存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。
（2）存货按实际成本计价，购入并已验收入库的原材料、低值易耗品、产成品按实际成本入 账，发出时按加权平均法计价，低值易耗品领用时一次摊销。
- （3）存货盘存制度及存货跌价准备计提方法
存货盘存制度采用永续盘存法；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损、全 部或部分陈旧过时等原因导致可变现价值低于成本的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货 项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
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（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及 相关税费后的金额。
如已计提跌价准备的存货的价值以后又得以恢复，按恢复的数额（以补足以前已计提的数额为 限）冲销已计提的存货跌价准备。
-
10、长期股权投资
-
（1）长期股权投资在取得时按照初始投资成本核算；
-
A. 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
（a）同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并 对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投 资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （b）非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资 成本：
- 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
-
通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
-
购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。
-
在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项
很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
-
B. 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其
-
初始投资成本：
-
（a）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
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资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
（b）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。
（c）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合 同或协议约定价值不公允的除外。
（d）通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入 的长期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币资产交易不具有商 业实质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。
(e）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。
（2）公司根据不同情况对长期股权投资分别采用成本法或权益法核算；
A、对被投资单位具有控制权的子公司的长期股权投资在母公司采用成本法核算，编制合并报 表时按权益法进行调整。母公司采用成本法核算的，在子公司宣告分派利润或现金股利时确认当期 投资收益；
B、对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可 靠计量的长期股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时确认当期投资收 益；
C、对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；中期期末或年 度终了按应分享或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认为当期投资收益（在确认被投资 单位发生的净亏损时，以该投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减 记至零为限）；
D、长期股权投资取得时的初始投资成本与其应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额 产生差额的，对于借方差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；对于贷方差额，计入当期损益； 对在非同一控制下的企业合并中取得的长期股权投资，其合并成本与合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，分别确认为商誉或计入当期损益。
（3）长期股权投资减值准备
长期股权投资减值按附注四.16.资产减值规定处理。
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-
11、投资性房地产
-
（1）投资性房地产的范围：指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物；
-
（2）投资性房地产的初始计量：按照取得时的成本进行初始计量；
-
（3）投资性房地产的后续计量：本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量；与投资
-
性房地产有关的后续支出，如果其有关的的经济利益很可能流入企业并能够可靠计量，则计入投资
性房地产成本，除此之外的后续支出确认为当期损益；
-
（4）投资性房地产的分类、折旧及摊销政策与固定资产、无形资产的折旧、摊销政策一致。
-
（5）投资性房地产减值准备按附注四.16.资产减值规定处理。
-
12、固定资产计价和折旧方法
-
（1）固定资产的确认条件：
为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产，
同时满足下列条件的，才能予以确认：
-
A、与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
-
B、该固定资产的成本能够可靠地计量。
-
（2）固定资产的计量基础：
各类固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以 购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外， 在信用期间内计入当期损益。
- （3）固定资产的后续支出：
如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时确认为费用。
如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价值，其增计后金额
不应超过该固定资产的可收回金额。
（4）固定资产分类及折旧方法：
固定资产折旧采用直线法平均计算，并根据固定资产类别的原值、估计经济使用年限和预计残 值(原值的 5%)确定其折旧率，固定资产装修预计残值为 0。各类折旧率如下：
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| 类 别 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他 固定资产装修 |
预计使用年限(年) 35 10 5 6 5 5 |
年折旧率 |
|---|---|---|
| 2.72% 9.50% 19.00% 15.83% 19.00% 20.00% |
每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原 先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
-
（5）固定资产减值准备按附注四.16.资产减值规定处理。 13、在建工程
-
（1）在建工程的核算方法
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。 在建工程按照实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。与在建 工程有关的借款费用（包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等），在相关工程达到预定可使用状态 前的计入工程成本，在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用；
- （2）在建工程减值准备
在建工程减值准备按附注四.16.资产减值规定处理。
-
14、无形资产
-
（1）无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专有技术、土地
-
使用权等。企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生 的支出，在同时满足下列条件时，作为无形资产入账：
-
a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
-
b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
-
c、运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
-
d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
-
该无形资产；
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-
e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
-
（2）无形资产在取得时按照实际成本计价；
-
（3）对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销，
-
计入当期损益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊
-
销方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。
-
（4）无形资产减值准备按附注四.16.资产减值规定处理
-
15、长期待摊费用
-
（1）长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用；
-
（2）长期待摊费用在取得时按照实际成本计价；长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于
-
在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期
损益。
-
16、资产减值
-
（1）减值测试的范围
报告期末，对于因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象 都进行减值测试；除此之外，对于存在下列迹象表明资产可能发生了减值资产进行减值测试：
-
A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
-
B、企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重
-
大变化，从而对企业产生不利影响。
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C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流
-
量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
-
D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
-
E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
-
F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金
-
流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
-
G、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
-
（2）资产减值损失的确认
资产减值损失是根据期末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额确认。
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（3）预计可收回金额的确定方法
根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定估计其可收回金额。
（4）有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
17、金融负债
（1）金融负债的分类：
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）和其他金融负债两类。
（2）金融负债的计量
A、初始确认金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认 金额。
B、本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外： （a）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结 清金融负债时可能发生的交易费用。
（b）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
（c）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后 按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额 后的余额。
18、预计负债的核算方法
（1）与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能 够可靠的计量；
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（2）本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定 能够收到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计 负债的账面金额。
19、收入确认原则
（1）商品销售
已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际 控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的凭据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量 时，确认收入实现。
- （2）提供劳务收入
对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不 同的会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的 劳务收入。
当交易的结果不能可靠地确定估计时，于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确 认收入，并将已经发生的成本记入当年损益类账户。
（3）让渡资产使用权收入：
让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；
利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按 照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
20、借款费用的核算方法
（1）借款费用是因借入资金所付出的代价，它包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用 以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司对需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本
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化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。
-
C、每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
-
（2）借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
-
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
-
B、借款费用已经发生；
-
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根 据其发生额确认为费用，计人当期损益。
- 21.所得税
公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的，确认所产生的递延所得 税资产；资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础的，确认所产生的递延 所得税负债。
22、合并财务报表
（1）合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为 合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司 之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成。
（2）超额亏损的处理：子公司少数股东当期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所 享有的份额，章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，少数股东权益 应当承担相应份额的亏损；公司章程或协议没有规定少数股东有义务承担的，该超额亏损应当由母公 司承担，在“未分配利润”项目列示。但是，该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者 权益所承担的属于少数股东的损失之前，应当全部归属于母公司的所有者权益。
23.首次执行日的追溯调整
根据财政部财会[2006]3号文，本公司于2007年1月1日起开始执行新企业会计准则。 本公司编制有关期间的财务报表时，在确认按原会计准则和制度编制的2006年12月31日资产负债
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表的基础上，分析《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对有关期间 利润表和资产负债表的影响，进行追溯调整。本公司重大追溯调整事项为：1）对于资产、负债的账 面价值与计税基础不同形成的暂时性差异确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债；2）可供出 售金融资产期末按公允价值计量。
按原会计准则和制度列报的2006年度净利润、2006年末股东权益调整为按企业会计准则列报的净 利润及股东权益的金额调节过程详见附注十五。
五、主要会计政策、会计估计变更及会计差错更正
1、会计政策变更
公司2007年1月1日起执行新会计准则体系，按照《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准 则》、财政部关于印发《企业会计准则解释第1号》的通知和《公开发行证券的公司信息披露规范问 答第7号－新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）的规 定，追溯调整2007年度合并报表期初股东权益454,306,740.69元，具体情况如下：
（1）根据企业会计准则第18号—所得税的规定，公司对所得税的核算由应付税款法改为资产负 债表债务法。此项会计政策变更追溯调整后，对合并报表期初递延所得税资产影响数为15,590,492.60 元，期初留存收益影响数为15,590,492.60元。
（2）截止2006年12月31日，本公司尚持有招商银行股份有限公司法人股5,302,535股，根据2006 年12月31日收市价每股16.36元计算确定该股票的公允价值为86,749,472.60元，按旧会计准则本公司该 股票的账面值为 3,909,765.08 元，因此按照新会计准则的规定应调增 2007 年 1 月 1 日股东权益 70,413,751.39元，确认递延所得税负债12,425,956.13元。
（3）上海天马微电子有限公司（以下简称“上海天马”）成立于2006年4月7日，根据协议，公司 注册资本为103,000万元，由合资各方自合资公司申请注册登记之日起2年内分期足额缴付，其中本公 司以现金方式出资30,900万元，持有合资公司30%的股权，深圳中航集团股份有限公司（以下简称“中 航集团”）持股21%，上海张江（集团）有限公司持股20%，上海国有资产经营有限公司持股19%，上 海工业投资（集团）有限公司持股10%，截止2007年12月31日，上述注册资本已全部缴足。中航集团 通过本公司，直接加间接共计持有上海天马51%的股权，上海天马为中航集团的子公司。根据2007
28
年2月15日上海天马临时股东会通过的“中航集团不再向上海天马董事会推荐董事和董事长候选人，改 由本公司推荐董事和董事长候选人”的会议决议，随后上海天马修改公司章程，十三个董事会成员中， 本公司推荐7个，董事长也由本公司推荐，至此，本公司在上海天马董事会人员中占有多数表决权， 能够对上海天马实施控制，从2007年2月开始纳入本公司财务报表合并范围。
根据企业会计准则第33号—合并财务报表的规定，本公司2007年2月通过同一控制取得上海天马 的控制权，并纳入公司的合并报表范围，同时调整合并资产负债表期初数、合并利润表上期数，合并 现金流量表的上期数，由此本公司2007年年初资产增加369,527,615.15元，负债增加9,027,615.15元， 股东权益增加360,500,000元，全部为少数股东权益。2006年度上海天马尚处于筹建期，无损益发生， 故对2006年度本公司的合并利润表无影响。
2、会计估计变更
无 3、会计差错更正 无
六、税项
本公司主要适用的税种和税率
| 税 种 增值税 营业税 城市维护建设税 教育费附加 企业所得税 |
计税依据 产品或劳务销售收入 营业收入 增值税、营业税额 增值税、营业税额 应纳税所得额 |
税 率 |
|---|---|---|
| 17% 5% 1% 3% 7.5%、15% |
根据深圳市龙岗区国家税务局深国税龙龙减免[2004]0230号文件，本公司龙岗分公司为新办生产 性企业，从开始获利年度起，第1年至第2年的经营所得免征所得税，第3年至第5年减半征收所得税， 分公司本年为第4个获利年度，按7.5%征收企业所得税。
29
七、本公司合并范围及合并范围的确定
（一）本公司合并范围的确定依据
本公司合并财务报表的合并范围按以控制为基础加以确定。
控制，是指一个企业能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的经营活动 中获取利益的权利。
本公司纳入合并范围的子公司全部为本公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位。
（二）本公司控股子公司及合营、联营公司
| 公司名称 | 注册资本 RMB1,030,000,000.00 USD 1,000,000.00 USD 200,000.00 USD 363,640.00 USD 1,500,000.00 |
持股比例 30% 90% 100% 55% 25% |
原始投资额 309,000,000.00 4,221,117.00 8,234,475.00 1,655,340.00 8,276,700.00 |
是否合并 |
|---|---|---|---|---|
| 上海天马微电子有限公司 韩国天马公司 欧洲天马公司 美国天马公司 韩国汉维克斯公司 |
是 是 是 是 否 |
本公司持有上海天马30%的股权，未超过50%，纳入合并范围的原因详见附注五。
纳入合并范围的子公司经营内容如下：
美国天马公司：电子设备产品的销售、售后服务和技术支持以及电子设备的进出口等业务。 韩国天马公司：LCD及模块的市场开发与销售；手机显示模块的研制和开发等。
欧洲天马公司：电子设备产品进出口、本公司产品的销售、售后服务和技术支持以及电子设备的 进出口等业务。
上海天马公司：液晶显示器及相关材料、设备、产品的设计、制造、销售，并提供相关的技术开 发、技术咨询、技术服务及技术转让（涉及行政许可的凭许可证经营）。
30
八、合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
| 项 目 现 金 小 计 银行存款 小 计 其他货币资金 小计 合 计 |
2007-12-31 | 折合人民币 199,466.88 - - - 3,553.78 1,126.44 204,147.10 356,457,683.15 2,133,159.53 109,288,011.99 32,821.66 3,315,640.32 3,655,785.16 474,883,101.81 201,642,411.60 5,975,084.57 34,222,304.84 241,839,801.01 716,927,049.92 |
2007-1-1 | 2007-1-1 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 币种 RMB HKD USD JPY EUR 韩元 RMB HKD USD JPY EUR 韩元 RMB USD JPY |
原 币 | 原 币 99,358.81 9,778.95 10,118.41 218,730.51 333.04 268,192.00 304,095,201.74 10,985,942.05 3,641,488.91 1.00 627,988.98 733,091,817.00 389,524.64 - |
折合人民币 | ||
| 199,466.88 - - - 333.16 146,690.98 356,457,683.15 2,278,091.73 14,961,532.73 512,326.11 310,834.48 476,075,681.73 201,642,411.60 817,989.29 534,189,323.80 |
99,358.81 9,824.91 79,011.63 14,355.28 3,419.16 2,226.00 208,195.79 304,095,201.74 11,037,575.98 28,435,294.49 0.07 6,447,248.86 6,084,662.08 356,099,983.22 389,524.64 - 389,524.64 |
||||
| 356,697,703.65 |
-
（1）其他货币资金主要为信用证保证金存款。
-
（2）货币资金期末余额比期初增加 100.99%，主要是因为上海天马 2007 年度吸收直接投资及
新增银行贷款，期末有较多存量资金所致。
31
2.应收票据
| 项目 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计 |
2007-12-31 20,398,496.29 100,095,000.00 120,493,496.29 |
2007-1-1 |
|---|---|---|
| 28,695,915.51 80,000,000.00 108,695,915.51 |
（1）应收票据 2007 年年末余额中无应收持本公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位的款项。
（2）截止 2007 年 12 月 31 日，已背书但带有追溯权的银行承兑汇票金额为 9,942,120.04 元； 已贴现但带有追溯权的银行承兑汇票金额为 63,047,186.85 元，本公司在背书或贴现时冲减应收票据。 期末无未到期但带有追溯权的商业承兑汇票贴现。
3.应收账款
（1）应收账款风险分析：
| 类 别 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 收账款 其他单项金额不重大的应收账款 合 计 |
2007-12-31 | 2007-12-31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金 额 358,757,604.19 17,624,871.76 84,887,115.23 461,269,591.18 |
比 例(%) 77.78 3.82 18.40 100.00 |
坏账准备 5,149,648.52 10,245,784.44 1,647,482.03 17,042,914.99 |
净 额 | |
| 353,607,955.67 7,379,087.32 83,239,633.20 |
||||
| 444,226,676.19 |
| 类 别 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款 其他单项金额不重大的应 收账款 合 计 |
2007-1-1 | |||
|---|---|---|---|---|
| 金 额 199,860,334.29 182,989,966.51 18,090,047.79 400,940,348.59 |
比 例(%) 49.85 45.64 4.51 100.00 |
坏账准备 2,997,905.01 3,527,937.02 10,582,952.20 17,108,794.23 |
净 额 | |
| 196,862,429.28 179,462,029.49 7,507,095.59 |
||||
| 383,831,554.36 |
（2）本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准
32
为 500 万元。
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，该组合的确定依 据为账龄为三年以上的款项。
（4）应收账款账龄分析如下：
| 账 龄 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合 计 |
2007-12-31 金 额 比 例(%) 440,693,508.72 95.54 1,414,954.16 0.31 1,525,146.24 0.33 17,635,982.06 3.82 461,269,591.18 100.00 |
2007-1-1 | 2007-1-1 |
|---|---|---|---|
| 金 额 440,693,508.72 1,414,954.16 1,525,146.24 17,635,982.06 461,269,591.18 |
金 额 376,026,975.76 2,761,227.07 4,062,097.97 18,090,047.79 400,940,348.59 |
比 例(%) | |
| 93.79 0.69 1.01 4.51 |
|||
| 100.00 |
（5）2007 年 12 月 31 日前五名欠款单位情况如下：
| 单位名称 深圳华为通信技术有限公司 夏新电子股份有限公司 中兴通讯股份有限公司 KEEN HIGH TECHNOLOGIES LIMITED vtech telecommunications ltd 合 计 |
所欠金额 125,197,751.10 83,816,854.26 37,888,027.78 13,264,088.59 12,056,193.46 272,222,915.19 |
账 龄 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 |
欠款内容 |
|---|---|---|---|
| 货 款 货 款 货 款 货 款 货 款 |
截止 2007 年 12 月 31 日欠款前五名金额合计为 272,222,915.19 元，占应收账款总额的 59.02%。 （6）应收账款年末余额中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
4.预付款项
（1）预付款项的账龄分析列示如下：
| 账 龄 1年以内 1-2年 合 计 |
2007-12-31 金额 比例(%) 81,025,980.40 99.93 55,455.50 0.07 81,081,435.90 100.00 |
2007-1-1 | |
|---|---|---|---|
| 金额 81,025,980.40 55,455.50 81,081,435.90 |
金额 7,599,104.25 - 7,599,104.25 |
比例(%) | |
| 100.00 - |
|||
| 100.00 |
33
（2）2007 年 12 月 31 日前五名欠款单位情况如下：
| 单位名称 上海浦东海关 中国建筑第二工程局（深圳分公司） 中国电子系统工程第四建设有限公司 NAKAN CORPORATION Corning Display Technology Taiwan Co.,Ltd 合 计 |
所欠金额 20,258,883.35 9,942,120.04 4,020,000.00 2,806,003.20 2,557,833.30 39,584,839.89 |
账龄 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 |
款项内容 |
|---|---|---|---|
| 保证金 工程款 工程款 设备款 预付货款 |
-
1）截止 2007 年 12 月 31 日预付前五名金额合计为 39,584,839.89 元，占预付款项总额的 48.82%。
-
2）预付上海浦东海关的风险保证金为上海天马进口免税产品，缴纳给海关的关税及进口增值税
风险保证金。
- （3）预付款项期末比期初增加 966.99%，主要是因为上海天马期末预付工程设备款增加。
5.其他应收款
（1）其他应收款风险分析：
2007-12-31
| 类 别 | 金 额 39,815,758.75 947,160.87 6,820,063.67 47,582,983.29 |
比 例(%) 坏账准备 83.68 39,815,758.75 1.99 697,880.19 14.33 270,518.79 100.00 40,784,157.73 2007-1-1 |
比 例(%) 坏账准备 83.68 39,815,758.75 1.99 697,880.19 14.33 270,518.79 100.00 40,784,157.73 2007-1-1 |
净 额 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款 其他单项金额不重大的其他应收款 合 计 类 别 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他单项金额不重大的其他应收款 合 计 |
- 249,280.68 6,549,544.88 |
|||||
| 6,798,825.56 | ||||||
| 金 额 43,132,135.00 730,311.45 7,556,599.99 51,419,046.44 |
比 例(%) 83.65 1.42 14.93 100.00 |
坏账准备 | 净 额 | |||
| 43,132,135.00 660,704.35 184,714.25 |
- 69,607.10 7,371,885.74 |
|||||
| 43,977,553.60 | 7,441,492.84 |
34
-
（2）本公司根据公司经营规模、业务性质等确定单项金额重大的其他应收款标准为 300 万元。
-
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，该组合的确定
-
依据为有明显特征表明该等款项难以收回。
（4）其他应收款账龄分析如下：
| 账 龄 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合 计 |
2007-12-31 金 额 比 例(%) 5,810,178.28 12.21 773,710.77 1.63 236,162.02 0.50 40,762,932.22 85.67 47,582,983.29 100.00 |
2007-1-1 | 2007-1-1 |
|---|---|---|---|
| 金 额 5,810,178.28 773,710.77 236,162.02 40,762,932.22 47,582,983.29 |
金 额 6,777,165.86 490,798.07 288,636.06 43,862,446.45 51,419,046.44 |
比 例(%) | |
| 13.18 0.95 0.56 85.3 |
|||
| 100 |
- （5）2007 年 12 月 31 日前五名欠款单位情况如下：
| 单位名称 大连证券有限责任公司 深圳丰达通讯有限公司 汤臣高尔夫（上海）有限公司 深圳华为通信技术有限公司 孙永茂 合计 |
所欠金额 39,815,758.75 591,097.30 400,000.00 206,753.47 200,000.00 41,213,609.52 |
欠款时间 3年以上 3年以上 1年以内 1年以内 1年以内 |
欠款内容 |
|---|---|---|---|
| 委托理财款 往来款 高尔夫会员卡保证金 价外费用及贴息 备用金 |
截止 2007 年 12 月 31 日，欠款前五名金额合计 41,213,609.52 元，占其他应收款总额的 86.61%； 应收大连证券有限责任公司 39,815,758.75 元和深圳丰达通讯有限公司款项 591,097.30 元，已全额计 提了坏账准备。
（6）该账户 2007 年年末余额中无应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的欠
款。
-
6.存货及存货跌价准备
-
（1）存货变动情况列示如下：
35
| 项 目 | 2007-12-31 账面余额 跌价准备 账面价值 |
2007-1-1 |
|---|---|---|
| 账面余额 跌价准备 账面价值 |
||
| 原材料 产成品 在产品 合计 |
131,044,863.30 12,563,850.71 118,481,012.59 163,183,736.11 16,333,178.46 146,850,557.65 53,001,596.72 1,320,239.88 51,681,356.84 |
99,464,777.14 13,331,500.10 86,133,277.04 90,737,436.58 18,296,884.29 72,440,552.29 43,684,782.59 - 43,684,782.59 |
| 347,230,196.13 30,217,269.05 317,012,927.08 |
233,886,996.31 31,628,384.39 202,258,611.92 |
（2）存货跌价准备变动情况列示如下：
| 项 目 原材料 产成品 在产品 合 计 |
2007-1-1 13,331,500.10 18,296,884.29 - 31,628,384.39 |
本年增加 - 4,006,564.43 1,320,239.88 5,326,804.31 |
本年减少 本年转回数 本年转销数 767,649.39 - - 5,970,270.26 - - 767,649.39 5,970,270.26 |
2007-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| 本年转回数 767,649.39 - - 767,649.39 |
||||
| 12,563,850.71 16,333,178.46 1,320,239.88 |
||||
| 30,217,269.05 |
-
（3）存货期末余额比期初增加 56.74%，主要原因是上海天马年初筹建阶段无存货，年末试生
-
产备料。
7.可供出售金融资产
| 项 目 招商银行股份有限公司股票（限售） 一、原始投资 二、根据市价调整 合计 |
2007-1-1 - 3,909,765.08 82,839,707.52 86,749,472.60 |
本年增加 - - 123,389,989.45 123,389,989.45 |
本年减少 - - - - |
2007-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| - 3,909,765.08 |
||||
| 206,229,696.97 | ||||
| 210,139,462.05 |
-
（1）截止 2007 年 12 月 31 日，本公司尚持有招商银行股份有限公司的法人限售流通股
-
5,302,535 股，2008 年 2 月 27 日解禁后可上市流通，2007 年 12 月 31 日的市价为 39.63 元/股。
-
（2）可供出售金融资产期末余额比期初增加 142.24%，是因为持有招商银行股份有限公司的股
-
票期末市价比期初有较大增长。
36
8.长期股权投资
（1）长期股权投资明细列示如下：
| 项 目 按成本法核算之长期股权投资 按权益法核算之长期股权投资 合计 减：减值准备 长期股权投资净额 |
2007-1-1 4,006,000.00 4,753,942.34 8,759,942.34 675,000.00 8,084,942.34 |
本年增加 800,000.00 - 800,000.00 - - |
本年减少 - 884,549.52 884,549.52 - - |
2007-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| 4,806,000.00 3,869,392.82 |
||||
| 8,675,392.82 | ||||
| 675,000.00 | ||||
| 8,000,392.82 |
（2）成本法核算投资
| 被投资单位名称 深圳凯虹实业公司 深圳天极光电技术实业股份 有限公司 公司高尔夫会员卡 深圳平安银行股份有限公司 计 |
投资 比例(%) 2.49 0.17 0.01 |
初始投资额 | 2007-1-1 1,500,000.00 675,000.00 1,281,000.00 550,000.00 4,006,000.00 |
本年增加 | 本年减少 - - - - - |
2007-12-31 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1,500,000.00 675,000.00 1,281,000.00 550,000.00 |
- - 800,000.00 - |
1,500,000.00 675,000.00 2,081,000.00 550,000.00 |
||||
| 4,006,000.00 | 800,000.00 | 4,806,000.00 |
（3）权益法核算投资
| 被投资单位名称 汉维克斯公司 |
投资 比例(%) 25.00 |
初始投资额 | 2007-1-1 4,753,942.34 |
本年增加 | 本年减少 | 2007-12-31 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 8,276,700.00 | - | 884,549.52 | 3,869,392.82 |
(4)长期股权投资减值准备
| 被投资单位名称 深圳天极光电技术实业股份有限公司 |
2007-1-1 675,000.00 |
本期增加 - |
本期减少 - |
2007-12-31 |
|---|---|---|---|---|
675,000.00 |
37
9.投资性房地产
投资性房地产及其累计折旧的增减变动明细项目列示如下:
| 项 目 | 2007-1-1 14,790,714.13 - 14,790,714.13 5,147,730.90 - 5,147,730.90 9,642,983.23 |
本年增加 - - - - - - - |
本年减少 7,621,356.57 - 7,621,356.57 2,508,241.94 - 2,508,241.94 - |
2007-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| 原值： 房屋、建筑物 土地使用权 合 计 累计折旧： 房屋、建筑物 土地使用权 合 计 净值 |
7,169,357.56 - |
|||
| 7,169,357.56 | ||||
2,639,488.96 - |
||||
2,639,488.96 |
||||
4,529,868.60 |
-
（1）截止 2007 年 12 月 31 日，本公司房屋、建筑物出租面积合计 2,998.12 平方米。
-
（2）投资性房地产期末比期初减少 53.02%，主要是因为本期公司将部分上年用于出租的房产
-
转为自用。
10.固定资产及累计折旧
固定资产及其累计折旧的增减变动明细项目列示如下:
| 项 目 | 2007-1-1 267,173,725.78 465,655,453.77 18,168,878.04 32,224,221.23 7,523,888.41 7,348,449.26 798,094,616.49 42,917,157.27 |
本年增加 8,940,544.66 23,391,238.66 3,489,177.02 10,113,337.43 472,676.00 5,478,121.96 51,885,095.73 10,141,495.29 |
本年减少 52,125.00 5,349,275.54 1,151,004.43 2,981,346.07 93,525.00 9,627,276.04 12,261.60 |
2007-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| 固定资产原值： 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 固定资产装修 其他设备 合 计 累计折旧： 房屋建筑物 |
276,062,145.44 483,697,416.89 20,507,050.63 39,356,212.59 7,996,564.41 12,733,046.22 |
|||
840,352,436.18 |
||||
53,046,390.96 |
38
| 项 目 | 2007-1-1 198,223,308.76 8,227,624.04 20,056,422.65 4,513,687.38 3,822,644.34 277,760,844.44 520,333,772.05 - 520,333,772.05 |
本年增加 41,496,229.80 2,997,867.88 2,876,829.25 1,504,284.67 1,555,132.61 60,571,839.50 |
本年减少 4,503,180.62 1,082,891.70 2,690,178.06 - 52,833.50 8,341,345.48 |
2007-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| 机器设备 运输工具 电子设备 固定资产装修 其他设备 合 计 固定资产净值 固定资产减值准备 固定资产净额 |
235,216,357.94 10,142,600.22 20,243,073.84 6,017,972.05 5,324,943.45 |
|||
329,991,338.46 |
||||
| 510,361,097.72 | ||||
| - | ||||
| 510,361,097.72 |
（1）本期固定资产中从建工程转入 143,000 元。
（2）固定资产期末无减值。
11.在建工程
39
| 工程名称 | 预算总金额 | 2007-1-1 | 本年增加 | 本年转入 | 其他转出 | 2007-12-31 | 工程投入 占预算的 比例 |
资金来源 | 预计完工日期 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 固定资产 | ||||||||||
| 一、公司本部 | ||||||||||
| (1)天龙新宿舍楼 | 69,740,000.00 | 10,099,653.35 | 43,230,558.49 | 53,330,211.84 | 76.47% | 贷款/自筹 | 2008 年4 月 | |||
| (2)天龙车机工厂 | 250,000,000.00 | 51,005,501.86 | 51,005,501.86 | 20.40% | 贷款/自筹 | 2008 年5 月 | ||||
| (3)天龙老宿舍柴油发电机组 | 765,800.00 | 565,225.00 | 565,225.00 | 73.81% | 自筹 | 2008 年6 月 | ||||
| (4)天龙实验室 | 140,000.00 | 143,000.00 | 143,000.00 | |||||||
| 合计 | 320,645,800.00 | 10,242,653.35 | 94,801,285.35 | 143,000.00 | 104,900,938.70 | |||||
| 二、上海天马 | ||||||||||
| TFT-LCD 生产设备 | 1,650,000,000.00 | 22,022,583.60 | 1,192,200,897.63 | - | - | 1,214,223,481.23 | 74% | 贷款/自筹 | 2008 年6 月 | |
| 建筑结构与室外工程（基建工程） | 2008 年4 月 | |||||||||
| 其中：A 地块厂房建筑工程 | 404,740,000.00 | 55,062,372.40 | 61,696,147.20 | - | - | 116,758,519.60 | 69% | 贷款/自筹 | 2008 年4 月 | |
| B 地块办公、生活建筑工程 | - | 54,937,000.00 | - | - | 54,937,000.00 | 2008 年4 月 | ||||
| A 地块一期室外市政工程 | - | 11,419,000.00 | - | - | 11,419,000.00 | 2008 年4 月 | ||||
| 土石方及A地块零星工程 | 2,425,803.90 | 2,924,705.00 | 5,350,508.90 | |||||||
| 其他 | 91,584,240.26 | - | - | 91,584,240.26 | ||||||
| 小计 | 57,488,176.30 | 222,561,092.46 | - | - | 280,049,268.76 | |||||
| 公用设备与净化装修（工程设备） | ||||||||||
| 其中：FT/Front Cell无尘室工程 | 290,040,000.00 | - | 60,590,000.00 | - | - | 60,590,000.00 | 78% | 贷款/自筹 | 2008 年4 月 | |
| module/End Cell无尘室工程 | - | 15,928,554.00 | - | - | 15,928,554.00 | 2008 年4 月 | ||||
| 纯水/超纯水系统 | - | 11,724,470.36 | - | - | 11,724,470.36 | 2008 年4 月 | ||||
| 金属防水系统与金属外墙系统分部工程 | - | 13,155,341.40 | - | - | 13,155,341.40 | 2008 年4 月 | ||||
| HOOK UP工程 | - | 9,372,546.00 | - | - | 9,372,546.00 | 2008 年4 月 | ||||
| 其他 | 115,675,379.40 | 115,675,379.40 | ||||||||
| 小计 | - | 226,446,291.16 | - | - | 226,446,291.16 | |||||
| 其他费用 | 735,040,000.00 | |||||||||
| 工程间接费用（基建相关费用及其他费用） | 83,660,861.15 | 73,075,481.98 | - | - | 156,736,343.13 | 35% | 贷款/自筹 | 2008 年4 月 | ||
| 试生产费用 | - | 62,034,166.38 | - | - | 62,034,166.38 | 2008 年4 月 | ||||
| 利息资本化 | 2,130,253.00 | 38,097,580.74 | - | - | 40,227,833.74 | 2008 年4 月 | ||||
| 小计 | 85,791,114.15 | 173,207,229.10 | - | - | 258,998,343.25 | |||||
| 合计 | 3,079,820,000.00 | 165,301,874.05 | 1,814,415,510.35 | - | - | 1,979,717,384.40 | ||||
| 总计 | 3,400,465,800.00 | 175,544,527.40 | 1,909,216,795.70 | 143,000.00 | - | 2,084,618,323.10 |
40
（1）截止 2007 年 12 月 31 日，本公司在建工程不存在减值情况。
（2）上述在建工程期末余额中的资本化金额为：1）公司本部在建工程项目借款利息资本化金 额为天龙新宿舍 1,345,400 元、天龙车机工厂 674,800 元，合计 2,020,200 元；2）截止 2007 年 12 月 31 日上海天马月产 3.0 万张 730 ㎜×920 ㎜玻璃基板的第 4.5 代薄膜晶体管液晶显示器（TFT-LCD） 生产线项目尚处于试生产阶段，累计发生资本化利息支出 40,227,833.74 元，全部为专项借款所发生 的利息支出，资本化率为贷款合同实际约定的利率。
（3）在建工程期末余额比期初增加 1087.52%，主要是因为 1）2007 年度上海天马 TFT 项目尚 处于筹建期，期末开始试生产尚未达到预定可使用状态；2）公司本部在建的天龙车机工厂及天龙新 宿舍楼期末尚未完工。
12.无形资产
| 类 别 无形资产原值： 土地使用权 软件 小 计 累计摊销： 土地使用权 软件 小 计 无形资产净值： 土地使用权 软件 小 计 |
2007-1-1 128,075,828.50 6,297,413.70 134,373,242.20 - 1,509,736.99 949,365.74 2,459,102.73 - 126,566,091.51 5,348,047.96 131,914,139.47 |
本期增加 25,669,052.00 4,029,407.96 29,698,459.96 - 3,968,910.61 1,283,776.29 5,252,686.90 - 21,700,141.39 2,745,631.67 24,445,773.06 |
本期减少 - - - - - - - - - - - |
2007-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| 153,744,880.50 10,326,821.66 164,071,702.16 - 5,478,647.60 2,233,142.03 7,711,789.63 - 148,266,232.90 8,093,679.63 |
||||
| 156,359,912.53 |
（1）上述无形资产中，软件按 10 年摊销，土地使用权按规定的受益期限摊销，本期共发生研 发费用支出总额为 33,725,681.28 元，无可资本化的开发支出。
（2）期末无形资产无减值。
41
13.递延所得税资产
| 项 目 应收账款坏账准备 其他应收款坏账准备 存货跌价准备 长期投资减值准备 待弥补亏损* 计提应付职工薪酬 预提委托加工费 合 计 |
2007-12-31 2,203,989.41 6,074,987.85 4,502,610.14 101,250.00 1,468,517.26 1,819,453.25 560,949.62 16,731,757.53 |
2007-1-1 |
|---|---|---|
| 2,213,297.12 6,553,214.60 4,744,257.66 101,250.00 - 1,644,391.84 334,081.38 |
||
| 15,590,492.60 |
待弥补亏损所确认的递延所得税资产系上海天马尚处于试生产阶段，无收入、成本，发生的开 办费直接进入当期管理费用而出现亏损，预计上海天马正式生产后，能产生足够的应纳税所得额可 以抵扣，故按 15%的所得税率确认此部分待弥补亏损产生的递延所得税资产。
14.资产减值准备
| 项 目 一、坏账准备 二、存货跌价准备 三、长期股权投资减值准备 四、固定资产减值准备 合 计 15.短期借款 借款条件 信用借款 质押借款 担保借款 抵押借款 合 计 |
2007-1-1 | 本年计提数 57,101.11 5,326,804.31 - - 5,383,905.42 2007-12-31 |
本年转回数 - 767,649.39 - - 767,649.39 |
本年转销数 2007-12-31 3,316,376.25 57,827,072.72 5,970,270.26 30,217,269.05 - 675,000.00 - - 9,286,646.51 88,719,341.77 2007-1-1 112,598,500.05 20,000,000.00 165,000,000.00 35,000,000.00 332,598,500.05 |
2007-12-31 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 61,086,347.86 31,628,384.39 675,000.00 - |
57,827,072.72 30,217,269.05 675,000.00 - |
|||||
| 93,389,732.25 | 88,719,341.77 | |||||
| - 15,491,450.10 - - |
||||||
| 15,491,450.10 |
42
（1）截止 2007 年 12 月 31 日，短期借款系一个借助远期合约，存、贷款组合的一种对公人民 币 NDF 理财产品，公司存人民币保证金，贷 2,034,200 美元，期限为一年，2008 年 7 月 28 日到期， 成交汇率为 7.333 元/美元。
（2）短期借款期末余额比期初减少 95.34%，主要是因为 2007 年度公司定向增发融资补充了流 动资金，减少了短期借款。
16.应付票据
种类 2007-12-31 2007-1-1 银行承兑汇票 86,751,462.40 54,402,572.24 应付票据期末余额比期初增加 59.46%，主要是因为采购量增加。
17.应付账款
应付账款账龄分析列示如下：
| 账 龄 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合 计 |
2007-12-31 307,794,798.51 391,981.44 251,401.32 631,763.46 309,069,944.73 |
2007-1-1 |
|---|---|---|
| 223,236,681.75 1,165,743.41 878,575.71 341,572.49 |
||
| 225,622,573.36 |
-
（1）应付账款年末余额中无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。
-
（2）应付账款期末余额比期初增加 36.99%，主要是因为采购量增加。
18.预收款项
预收款项账龄分析列示如下：
| 账 龄 1年以内 |
2007-12-31 14,240,613.74 |
2007-1-1 |
|---|---|---|
| 30,922.45 |
（1）预收款项年末余额中无预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东股东单位的款项。
- （2）预收款项期末余额比期初增加 45952.67%，主要是因为期末对无信用额度的客户预收订货
款增加。
43
19.应付职工薪酬
| 项 目 一、 工资、奖金、津贴和补贴 二、 职工福利费 三、 社会保险费 其中：1.医疗保险费 2.基本养老保险费 3.失业保险 4.工伤保险 5.生育保险 四、 住房公积金 五、 工会经费和职工教育经费 六、 其他 合 计 |
2007-1-1 14,773,647.77 4,654,986.49 92,064.15 18,412.83 62,603.63 7,365.13 1,841.28 1,841.28 43,986.00 3,441,909.80 110,068.37 23,116,662.58 |
本年增加额 197,098,312.67 10,485,273.78 17,091,313.82 4,094,783.52 12,142,713.30 344,121.98 427,041.75 82,653.27 2,287,712.86 1,887,424.44 71,154.43 228,921,192.00 |
本年支付额 183,403,660.95 15,140,260.27 16,971,654.32 4,070,851.62 12,061,344.84 334,549.22 424,648.56 80,260.08 620,979.00 2,042,287.81 - 218,178,842.35 |
2007-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| 28,468,299.49 - 211,723.65 42,344.73 143,972.09 16,937.89 4,234.47 4,234.47 1,710,719.86 3,287,046.43 181,222.80 |
||||
| 33,859,012.23 |
应付职工薪酬期末余额比期初增加 46.47%，主要是因为上海天马期末开始试生产，新增员工， 期末应付职工薪酬增加。
20.应交税费
| 20.应交税费 | ||
|---|---|---|
| 项 目 增值税 应交营业税 应交城建税 应交房产税 应交所得税 应交个人所得税 应交印花税 教育费附加 其他 合 计 |
2007-12-31 -11,737,723.90 8,788.42 37,005.17 403,248.12 4,072,486.57 891,333.09 240,592.83 111,015.51 20.50 -5,973,233.69 |
2007-1-1 |
| -16,137,866.30 22,859.95 353,124.37 220,388.76 8,503,123.10 541,966.11 61.50 1,059,373.17 20.50 |
||
| -5,436,948.84 |
44
21.其他应付款
其他应付款账龄分析列示如下：
| 账 龄 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合 计 |
2007-12-31 52,515,946.90 939,343.32 175,989.80 2,155,144.04 55,786,424.06 |
2007-1-1 |
|---|---|---|
| 9,506,637.63 363,324.94 141,290.34 861,897.28 |
||
| 10,873,150.19 |
（1）其他应付款年末余额中无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。
（2）其他应付款期末比期初增加 413.07%，主要是因为上海天马期末应付工程设备款增加。
22.一年内到期的非流动负债
(1)按借款类别列示明细如下
| 借款条件 担保借款 抵押借款 信用借款 合 计 (2)本期借款明细 借款银行 中国进出口银行深圳分行 中国进出口银行深圳分行 合 计 |
2007-12-31 108,000,000.00 42,000,000.00 - 150,000,000.00 借款期限 07.11-08.11 07.07-08.12 |
2007-12-31 | 利率 4.77% 4.77% |
2007-1-1 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 108,000,000.00 42,000,000.00 - |
- - 30,000,000.00 |
||||
| 150,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
| 金额 | |||||
| 42,000,000.00 108,000,000.00 |
|||||
| 150,000,000.00 |
（1）本公司于 2007 年 6 月 22 日与中国进出口银行深圳分行签定（2007）进出银（深信合）字 第 254A 号借款合同，借款限额为 20,800 万元，借款期限为 17 个月。由中国航空技术进出口深圳分 公司提供担保，截止 2007 年 12 月 31 日，本公司实际借款金额为 10,800 万元。
本公司于 2007 年 6 月 22 日以深房地字第 6000141196 号生产基地 1#楼和深房地字第 6000141203
45
号 1#单身宿舍楼为抵押向中国进出口银行深圳分行借款，并签定（2007）进出银（深信合）字第 254B 号借款合同，借款限额为 4,200 万元，借款期限为 17 个月。截止 2007 年 12 月 31 日，本公司实际 借款 4,200 万元。
（2）一年内到期的非流动负债期末比期初增加 412.77%，主要是公司本部期末一年内到期的长 期借款转入。
23.长期借款
(1) 长期借款分类：
| 项 目 担保借款 |
2007-12-31 1,694,577,200.00 |
2007-1-1 |
|---|---|---|
| 10,000,000.00 |
截止 2007 年 12 月 31 日，长期借款余额系本公司子公司上海天马的银团贷款，期限为 8 年， 均由上海天马的五个股东，即公司本部、深圳中航集团股份有限公司、上海张江（集团）有限公司、 上海国有资产经营有限公司、上海工业投资（集团）有限公司提供担保。
(2) 长期借款情况：
| 种类 国家开发银行深圳分行 国家开发银行深圳分行 国家开发银行深圳分行 国家开发银行深圳分行 小计 中国银行深圳分行 中国银行深圳分行 小计 中国银行上海分行 中国银行上海分行 中国银行上海分行 |
借款日 2007-6-21 2007-6-29 2007-7-31 2007-8-23 2007-7-5 2007-8-7 2007-6-21 2007-7-5 2007-7-23 |
到期日 2015-6-20 2015-6-28 2015-7-30 2015-8-22 2015-7-4 2015-8-6 2015-6-20 2015-7-4 2015-7-22 |
2007-12-31 |
|---|---|---|---|
| 438,276,000.00 73,046,000.00 36,523,000.00 51,132,200.00 598,977,200.00 |
|||
| 108,000,000.00 9,000,000.00 117,000,000.00 |
|||
| 150,000,000.00 30,000,000.00 7,500,000.00 |
46
| 种类 中国银行上海分行 小计 中国农业银行上海分行 中国农业银行上海分行 中国农业银行上海分行 中国农业银行上海分行 小计 交通银行上海分行 交通银行上海分行 交通银行上海分行 交通银行上海分行 交通银行上海分行 小计 中国进出口银行深圳分行 中国进出口银行深圳分行 中国进出口银行深圳分行 中国进出口银行深圳分行 中国进出口银行深圳分行 中国进出口银行深圳分行 小计 合计 |
借款日 2007-8-7 2007-6-21 2007-7-5 2007-7-23 2007-8-7 2007-6-21 2007-7-5 2007-7-23 2007-8-7 2007-8-23 2007-6-15 2007-6-7 2007-7-5 2007-7-23 2007-8-7 2007-8-23 |
到期日 2015-8-6 2015-6-20 2015-7-4 2015-7-22 2015-8-6 2015-6-20 2015-7-4 2015-7-22 2015-8-6 2015-8-22 2015-6-14 2015-6-6 2015-7-4 2015-7-22 2015-8-6 2015-8-22 |
2007-12-31 |
|---|---|---|---|
| 7,500,000.00 195,000,000.00 |
|||
| 300,000,000.00 60,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 390,000,000.00 |
|||
| 120,000,000.00 24,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 8,000,000.00 164,000,000.00 |
|||
| 56,000,000.00 112,000,000.00 33,600,000.00 8,400,000.00 8,400,000.00 11,200,000.00 229,600,000.00 |
|||
| 1,694,577,200.00 |
（3）长期借款期末比期初增加 16845.77%，主要是因为上海天马新增银团贷款用于 TFT 生产线建 设项目。
47
24.专项应付款
| 项 目 （1）ODS清洗剂消费淘汰项目 （2）移动通信产品研究开发项目 （3）博士后科研拨款 （4）车载显示项目补助 （5）平板显示技术研发能力建设项目 （6）新型四块掩膜板制作TFT阵列技术研究 （7）快速响应宽色域场序彩色TFT-LCD的研究开发 （8）非晶硅栅驱动器与有源矩阵显示的集成研究 合 计 |
2007-12-31 1,697,079.68 2,000,000.00 160,000.00 300,000.00 6,000,000.00 2,000,000.00 700,000.00 500,000.00 13,357,079.68 |
2007-1-1 |
|---|---|---|
| 1,697,079.68 2,000,000.00 200,000.00 - 3,000,000.00 - - - 6,897,079.68 |
（1）ODS 清洗剂消费淘汰项目：系国家环保总局外经办根据 2000 年 11 月 27 日双方签定的 CNC/QX-RC01/04 专项资金。
（2）移动通信产品研究开发项目：系中国信息产业部根据 2003 年 12 月 16 日签发的信部清函 [2003]536 号的批复拨付的专项资金。
（3）博士后工作站拨款：系深圳市财政局根据深人发[2005]77 号拨博士后科研工作资助专项资 金款。
（4）车载显示项目补助：系深圳市财政局根据财教[2006]294 号文“财政部、科技部关于下达 2006 年应用技术研究与开发资金政策引导类计划项目预算的通知” 拨的车载显示项目补助款。
（5）平板显示技术研发中心研发补贴：系根据 2005 年 12 月 1 日上海市经济委员会、上海浦东 - 新区人民政府及上海天马的代表 深圳中航集团股份有限公司所签署的《上海天马微电子有限公司第 4.5 代 TFT-LCD 生产线项目备忘录》约定内容，在上海天马平板显示技术研究开发中心被认定为上 海市级企业技术中心后，由上海市和上海浦东新区人民政府分别给予上海天马研发补贴 300 万元， 截止 2007 年 12 月 31 日已全部收到。
（6）新型四块掩膜板制作 TFT 阵列技术研究：系上海市企业技术创新服务中心根据上海市经 济委员会的批准，给予上海天马新型四块掩膜板制作 TFT 阵列技术研究项目技术开发经费支持 200 万元。
48
（7）快速响应宽色域场序彩色 TFT-LCD 的研究开发：系上海市企业技术创新服务中心根据上 海市经济委员会的批准，给予上海天马快速响应宽色域场序彩色 TFT-LCD 的研究开发项目技术开发 经费支持 70 万元。
（8）非晶硅栅驱动器与有源矩阵显示的集成研究：系上海市企业技术创新服务中心根据上海市 经济委员会的批准，给予上海天马非晶硅栅驱动器与有源矩阵显示的集成研究项目技术开发经费支 持 50 万元。
本公司需对以上款项专款专用，在完成项目后申请验收。
专项应付款期末比期初增加 93.66%，主要是因为上海天马新增政府拨款。
25.递延所得税负债
项 目 2007-12-31 2007-1-1 可供出售金融资产公允价值变动 31,021,379.29 12,425,956.13
递延所得税负债期末比期初增加 149.65%，主要是因为可供出售金融资产增加，因公允价值变 动新增确认的递延所得税负债。
26.股本
| 一、有限售条件的流通股 其中：高管持股 二、无限售条件的流通股 三、股份总额 |
2007-1-1 | 本年变动增减（＋，－） | 本年变动增减（＋，－） | 2007-12- | 31 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 数量 | 比例 （%） |
发行新股 送股 50,900,000.00 - - - - - 50,900,000.00 - |
公积金 转股 |
其他 | 小计 | 数量 | 比例 （%） |
|
| 211,901,030.00 86,130.00 120,023,970.00 331,925,000.00 |
63.84 0.03 36.16 100.00 |
- - - - |
-16,617,250.00 -21,000.00 16,617,250.00 - |
34,282,750.00 -21,000.00 16,617,250.00 50,900,000.00 |
246,183,780.00 65,130.00 136,641,220.00 382,825,000.00 |
64.31 0.02 35.69 100.00 |
本公司本期定向增发 5,090 万元，业经中和正信会计师事务所出具（2007）第 10-01 号验资报告 验证。
49
27.资本公积
| 项 目 股本溢价 其他资本公积 合 计 |
2007-1-1 293,566,214.14 71,540,452.10 365,106,666.24 |
本年增加 432,975,775.00 104,881,491.03 537,857,266.03 |
本年减少 - - - |
2007-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| 726,541,989.14 176,421,943.13 |
||||
| 902,963,932.27 |
资本公积期末比期初增加 147.32%，主要是因为 1）公司 2007 年度定向增发融资形成的股本溢 价；2）可供出售金融资产期末公允价值增加所增加的其他资本公积。
28.盈余公积
| 项 目 2007-1-1 |
本年增加 | 本年减少 | 2007-12-31 | |
|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 73,579,035.21 |
9,153,094.73 | - | 82,732,129.94 | |
| 29.未分配利润 | ||||
| 项目 | 2006 年度 | 2007 年度 | ||
| 调整前 年初未分配利润 | 90,165,348.24 | 161,117,416.17 | ||
| 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）注 | 14,106,958.08 | 14,285,482.00 | ||
| 调整后 年初未分配利润 | 104,272,306.32 | 175,402,898.17 | ||
| 加：本期净利润 | 93,800,269.83 | 90,395,896.83 | ||
| 减：提取法定盈余公积 | 9,392,677.98 | 9,153,094.73 | ||
| 提取任意盈余公积 | - | - | ||
| 应付普通股股利 | - | - | ||
| 转作股本的普通股股利 | - | - | ||
| 应付现金股利 | 13,277,000.00 | 66,385,000.00 | ||
| 期末未分配利润 | 175,402,898.17 | 190,260,700.27 |
注：调整年初未分配利润明细：
公司依据《企业会计准则》及其相关规定进行追溯调整，影响年初未分配利润明细如下：
50
| 项 目 股权投资差额摊销调整 递延所得税资产及负债追溯调整 调增盈余公积 调整少数股东影响 合计 |
2006 年度 15,585,833.60 -1,478,875.52 - 14,106,958.08 |
2007 年度 |
|---|---|---|
| 15,590,492.60 -1,305,010.60 - |
||
| 14,285,482.00 |
本公司于 2007 年 6 月 13 日召开的 2006 年度股东大会通过了 2007 年 2 月 13 日由第四届董事会 第十四次会议提出的以 2006 年末总股本为基数，每 10 股派发现金 2 元（含税），共分配利润 66,385,000.00 元的利润分配预案。2007 年 6 月 25 日本公司发布了 2006 年度利润分配即每 10 股派 发现金 2 元（含税）实施公告。
30.营业收入
(1) 营业收入
| 项目 主营业务收入 其他业务收入 合计 |
2007 年度 1,721,551,769.90 2,416,120.81 1,723,967,890.71 |
2006年度 |
|---|---|---|
| 1,511,181,193.13 2,698,272.24 |
||
| 1,513,879,465.37 |
- (2) 主营业务（分行业）
2007 年度 2006 年度
行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电子元器件制造业 1,721,551,769.90 1,447,117,410.02 1,511,181,193.13 1,232,007,100.49
- (3) 主营业务（分产品）
| 产品名称 液晶显示屏 液晶显示模块 合计 |
2007 年度 营业收入 营业成本 217,401,691.91 160,670,156.86 1,504,150,077.99 1,286,447,253.16 1,721,551,769.90 1,447,117,410.02 |
2006 | 年度 |
|---|---|---|---|
| 营业收入 217,401,691.91 1,504,150,077.99 1,721,551,769.90 |
营业收入 341,429,629.62 1,169,751,563.51 1,511,181,193.13 |
营业成本 | |
| 257,919,565.43 974,087,535.06 |
|||
| 1,232,007,100.49 |
51
(4) 主营业务（分地区）
| 项目 内销 外销 合计 |
2007 年度 营业收入 营业成本 675,019,386.45 580,037,208.53 1,046,532,383.45 867,080,201.49 1,721,551,769.90 1,447,117,410.02 |
2006 年度 | 2006 年度 |
|---|---|---|---|
| 营业收入 675,019,386.45 1,046,532,383.45 1,721,551,769.90 |
营业收入 546,785,983.98 964,395,209.15 1,511,181,193.13 |
营业成本 | |
| 463,770,477.85 768,236,622.64 |
|||
| 1,232,007,100.49 |
(5) 公司前五名客户的销售收入情况
| 客户名称 深圳华为通信技术有限公司 夏新电子股份有限公司 晶讯光电有限公司 KEEN HIGH TECHNOLOGIES LIMITED VTECH TELECMMUNICATIONS LTD 合 计 |
主营业务收入 190,734,850.64 186,440,311.09 86,559,656.73 77,045,261.01 66,339,684.59 607,119,764.06 |
占公司全部主营业务收入的比例(%) |
|---|---|---|
| 11.08 10.83 5.03 4.48 3.85 |
||
| 35.27 |
31.营业税金及附加
| 项 目 城建税 教育费附加 营业税 合 计 |
2007 年度 395,683.25 1,177,402.68 106,999.14 1,680,085.07 |
2006 年度 |
|---|---|---|
| 788,436.06 2,365,308.20 - |
||
| 3,153,744.26 |
营业税金及附加期末比期初减少 46.73%，主要是因为从上年下半年，本公司产品出口退税率提 高，本期应交增值税减少，相应的营业税金及附加减少。
52
32.财务费用
| 32.财务费用 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 利息支出 减：利息收入 手续费 担保费 客户延期付款利息 合 计 33.资产减值损失 项 目 一、坏账损失 二、存货跌价损失 合 计 |
2007 年度 17,751,374.57 2,009,883.52 1,865,383.22 416,000.00 -1,878,350.57 16,144,523.70 2007 年度 -3,259,275.14 4,559,154.92 1,299,879.78 |
2006 年度 | |
| 20,562,776.84 1,830,241.69 1,538,524.11 330,000.00 - |
|||
| 20,601,059.26 | |||
| 2006 年度 | |||
| -859,239.43 13,082,881.59 |
|||
| 12,223,642.16 |
资产减值损失期末比期初减少 89.37%，主要是因为本期坏账准备冲回及存货跌价损失减少。
34.投资收益
(1) 按投资单位分项列示投资收益：
| (1)按投资单位分项列示投资收益： | (1)按投资单位分项列示投资收益： | ||
|---|---|---|---|
| 被投资单位 2007 年度 汉维克斯公司 -884,549.53 招商银行股份有限公司 636,304.20 合计 -248,245.33 (2)按收益项目分项列示投资收益： 项 目 2007 年度 成本法核算的长期股权投资收益 - 权益法核算的长期股权投资收益 -884,549.53 处置长期股权投资产生的投资收益 - 持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售 金融资产等期间取得的投资收益 636,304.20 处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售 金融资产等取得的投资收益 - 合计 -248,245.33 |
2006 年度 | ||
| -1,037,066.12 1,378,658.80 |
|||
| 341,592.68 | |||
| 2006 年度 | |||
| - -884,549.53 - 636,304.20 - |
-1,037,066.12 - 1,378,658.80 - |
||
| -248,245.33 | 341,592.68 |
53
35.营业外收入
| 项 目 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 盘盈利得 政府补贴收入 违约收入 废品处置收入 其他 合计 |
2007 年度 - - - - 160,990.00 677,292.45 344,390.10 7,000.00 1,189,672.55 |
2006 年度 |
|---|---|---|
| 38,143.81 - - - 106,200.00 556,296.28 327,124.70 125,940.89 |
||
| 1,153,705.68 |
36.营业外支出
| 项 目 固定资产处置损失 罚款支出 捐赠支出 滞纳金 其他 合计 |
2007 年度 1,067,085.57 77,557.29 2,000,000.00 182,966.42 3,327,609.28 |
2006 年度 |
|---|---|---|
| 516,498.60 32,000.00 16,759.24 68,442.91 |
||
| 633,700.75 |
营业外支出期末比期初增加 425.11%，主要是因为本期新增 2,000,000 的捐赠支出。
37.所得税费用
| 项 目 本年应交所得税 递延所得税费用 合 计 |
2007年度 8,617,346.46 -1,141,264.93 7,476,081.53 |
2006年度 |
|---|---|---|
| 12,458,148.73 -4,659.00 |
||
| 12,453,489.73 |
54
38.收到的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 专项应付款 利息收入等 合 计 |
2007年度 6,460,000.00 3,006,400.55 9,466,400.55 |
2006年度 |
|---|---|---|
| 4,066,200.00 870,241.69 |
||
| 4,936,441.69 |
39.支付的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 管理费用 销售费用等 合 计 |
2007年度 42,337,724.29 33,620,287.60 75,958,011.89 |
2006年度 |
|---|---|---|
| 29,566,812.58 45,386,314.12 |
||
| 74,953,126.70 |
40.支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 2007 年度 2006 年度
对外开具用于在建工程项目的信用证的保证金 101,056,096.53
本公司其他货币资金中保证金存款期末余额有 101,056,096.53 元，对应对外开具的信用证有效期 在 3 个月以上，由于用途受到限制，此部分保证金存款不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 由于其性质系对外开具用于在建工程项目的信用证的保证金，所以年末、年初余额的差额在现金流 量表中作为“支付的其他与投资活动有关的现金”列示。同时现金流量表中的“现金及现金等价物”余额 中已扣除该项目金额。
41.支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 担保费 股权分置改革费用 上市增发股票相关费用 少数股东减资 合 计 |
2007年度 416,000.00 - 953,019.94 4,052,976.07 5,421,996.01 |
2006年度 |
|---|---|---|
| 330,000.00 2,713,861.58 - - |
||
| 3,043,861.58 |
55
42.现金和现金等价物
| 项 目 （1）现金 其中：库存现金 可随时用于的银行存款 可随时用于的其他货币资金 （2）现金等价物 年末现金及现金等价物余额 |
2007年度 615,816,225.69 204,147.10 474,883,101.81 140,728,976.78 - 615,816,225.69 |
2006年度 |
|---|---|---|
| 356,697,703.65 206,436.67 356,101,742.34 389,524.64 - |
||
| 356,697,703.65 |
九、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款风险分析：
| 类 别 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 收账款 其他单项金额不重大的应收账款 合 计 类 别 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 收账款 其他单项金额不重大的应收账款 合 计 |
2007-12-31 | 2007-12-31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 额 358,757,604.17 17,624,871.76 78,545,199.67 454,927,675.60 |
比 例(%) 坏账准备 78.86 5,149,648.52 3.87 10,245,784.44 17.27 1,495,229.62 100.00 16,890,662.58 2007-1-1 |
净 额 | ||||
| 353,607,955.65 7,379,087.32 77,049,970.05 |
||||||
| 438,037,013.02 | ||||||
| 金 额 199,860,334.29 18,090,047.79 184,221,095.88 402,171,477.96 |
比 例(%) 49.70 4.50 45.81 100 |
坏账准备 | 净 额 | |||
| 2,997,905.01 10,582,952.20 3,185,314.31 |
196,862,429.28 7,507,095.59 181,035,781.57 |
|||||
| 16,766,171.52 | 385,405,306.44 |
56
（2）本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准 为 500 万元。
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，该组合的确定依 据为账龄 3 年以上。
（4）应收账款账龄分析如下：
| 账 龄 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合 计 |
2007-12-31 金 额 比 例(%) 434,469,929.61 95.50 1,307,727.99 0.29 1,525,146.24 0.34 17,624,871.76 3.87 454,927,675.60 100.00 |
2007-1-1 | |
|---|---|---|---|
| 金 额 434,469,929.61 1,307,727.99 1,525,146.24 17,624,871.76 454,927,675.60 |
金 额 377,296,341.12 2,722,991.08 4,062,097.97 18,090,047.79 402,171,477.96 |
比 例(%) | |
| 93.81 0.68 1.01 4.50 |
|||
| 100.00 |
（5）2007 年 12 月 31 日前五名欠款单位情况如下：
| 单位名称 深圳华为通信技术有限公司 夏新电子股份有限公司 中兴通讯股份有限公司 韩国天马公司 KEEN HIGH TECHNOLOGIES LIMITED 合 计 |
所欠金额 125,197,751.10 83,816,854.26 37,888,027.78 15,388,924.93 13,264,088.59 275,555,646.66 |
欠款时间 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 |
欠款内容 |
|---|---|---|---|
| 货 款 货 款 货 款 货 款 货 款 |
截止 2007 年 12 月 31 日欠款前五名金额合计为 275,555,646.66 元，占应收账款总额的 60.57%。
2.其他应收款
（1）其他应收款风险分析：
2007-12-31
| 类 别 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他单项金额不重大的其他应收款 合 计 |
金 额 39,815,758.75 947,173.47 2,520,935.39 43,283,867.61 |
比 例(%) 91.99 2.19 5.82 100.00 |
坏账准备 39,815,758.75 769,135.39 131,444.21 40,716,338.35 |
净 额 - 178,038.08 2,389,491.18 2,567,529.26 |
|---|---|---|---|---|
57
2007-1-1
| 类 别 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他单项金额不重大的其他应收款 合 计 |
金 额 43,132,135.00 730,311.45 3,388,647.64 47,251,094.09 |
比 例(%) 91.28 1.55 7.17 100.00 |
坏账准备 43,132,135.00 660,704.38 131,513.42 43,924,352.80 |
净 额 |
|---|---|---|---|---|
| - 69,607.07 3,257,134.22 |
||||
| 3,326,741.29 |
（2）本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款标 准为 100 万元。
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，该组合的确定 依据为有明显特征表明该等款项难以收回。
（4）其他应收款账龄分析如下：
| 账 龄 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合 计 |
2007-12-31 | 比 例(%) 3.60 1.68 0.55 94.18 100.00 |
2007-1-1 | |
|---|---|---|---|---|
| 金 额 1,558,322.60 726,450.77 236,162.02 40,762,932.22 43,283,867.61 |
金 额 2,609,213.51 490,798.07 288,636.06 43,862,446.45 47,251,094.09 |
比 例(%) | ||
| 5.52 1.04 0.61 92.83 |
||||
| 100.00 |
（5）2007 年 12 月 31 日前五名欠款单位情况如下：
| 单位名称 大连证券有限责任公司 深圳丰达通讯有限公司 深圳华为通信技术有限公司 孙永茂 安吉拉通力机械（北京）有限公司 合计 |
所欠金额 39,815,758.75 591,097.30 206,753.47 200,000.00 159,200.00 40,972,809.52 |
欠款时间 3年以上 3年以上 1年以内 1年以内 1年以内 |
欠款内容 |
|---|---|---|---|
| 委托理财款 往来款 价外费用及贴息 备用金 往来款 |
58
截止 2007 年 12 月 31 日欠款前五名金额合计为 40,972,809.52 元，占其他应收款总额的 94.66%； 应收大连证券有限责任公司 39,815,758.75 元和深圳丰达通讯有限公司款项 591,097.30 元，已全额计 提了坏账准备。
3.长期股权投资
⑴长期股权投资明细列示如下：
| 项 目 按成本法核算之长期股权投资 按权益法核算之长期股权投资 合 计 减：减值准备 长期股权投资净额 |
2007-1-1 172,616,932.00 4,753,942.34 177,370,874.34 675,000.00 176,695,874.34 |
本年增加 154,500,000.00 - 154,500,000.00 - - |
本年减少 - 884,549.53 884,549.53 - - |
2007-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| 327,116,932.00 3,869,392.81 |
||||
| 330,986,324.81 | ||||
| 675,000.00 | ||||
| 330,311,324.81 |
⑵成本法核算投资
| ⑵成本法核算投资 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 被投资单位名称 深圳凯虹实业公司 深圳天极光电子技术实业股份 有限公司 公司高尔夫会员卡 深圳平安银行股份有限公司 美国天马公司 欧洲天马公司 韩国天马公司 上海天马微电子有限公司 合 计 |
投资 比例% 2.49 0.17 0.01 55.00 100.00 90.00 30.00 |
初始投资额 | 2007-1-1 1,500,000.00 675,000.00 1,281,000.00 550,000.00 1,655,340.00 8,234,475.00 4,221,117.00 154,500,000.00 172,616,932.00 |
本年增加 |
| 1,500,000.00 675,000.00 1,281,000.00 550,000.00 1,655,340.00 8,234,475.00 4,221,117.00 154,500,000.00 |
- - - - - - - 154,500,000.00 |
|||
| 172,616,932.00 |
(3)权益法核算投资
| 被投资单位名称 汉维克斯公司 |
投资比 例（%） 初始投资额 25 8,276,700.00 |
投资比 例（%） 初始投资额 25 8,276,700.00 |
2007-1-1 4,753,942.34 |
本年增加 | 本年减少 884,549.53 |
2007-12-31 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 8,276,700.00 | 3,869,392.81 |
59
(4)长期股权投资减值准备
| 被投资单位名称 2007-1-1 本期增加 深圳天极光电技术实业股份有限公司 675,000.00 - 4.固定资产及累计折旧 固定资产及其累计折旧的增减变动明细项目列示如下： 项 目 2007-1-1 本年增加 固定资产原值： 房屋及建筑物 267,173,725.78 8,940,544.66 机器设备 465,653,153.77 14,906,988.00 运输设备 11,722,424.75 952,000.00 电子设备 29,880,681.55 2,220,738.78 固定资产装修 7,292,240.41 472,676.00 其他设备 6,143,645.64 318,896.00 合 计 787,865,871.90 27,811,843.44 累计折旧： 房屋及建筑物 42,917,157.27 10,141,495.29 机器设备 198,223,217.71 41,330,221.38 运输设备 7,509,022.03 1,595,751.04 电子设备 19,317,819.68 2,383,514.76 固定资产装修 4,353,182.01 1,504,284.67 其他设备 3,430,041.31 1,041,745.75 合 计 275,750,440.01 57,997,012.89 固定资产净值 512,115,431.89 固定资产减值准备 - 固定资产净额 512,115,431.89 |
本期增加 | 本期减少 - 本年减少 |
2007-12-31 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 675,000.00 2007-12-31 |
|||||
| 固定资产原值： 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 固定资产装修 其他设备 合 计 累计折旧： 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 固定资产装修 其他设备 合 计 固定资产净值 固定资产减值准备 固定资产净额 |
276,062,145.44 475,220,406.23 11,534,538.75 29,241,482.09 7,764,916.41 6,369,016.64 |
||||
806,192,505.56 |
|||||
53,046,390.96 235,050,258.47 8,021,881.37 19,012,862.55 5,857,466.68 4,418,953.56 325,407,813.59 |
|||||
| 480,784,691.97 | |||||
| - | |||||
| 480,784,691.97 |
（1）本期从在建工程中转入固定资产金额为 143,000.00 元。
（2）期末固定资产无减值。
60
5.营业收入
- (1) 营业收入
| 项目 主营业务收入 其他业务收入 合计 |
2007 年度 1,696,575,441.59 2,145,266.24 1,698,720,707.83 |
2006 年度 |
|---|---|---|
| 1,486,144,232.29 2,444,598.81 |
||
| 1,488,588,831.10 |
- (2) 主营业务（分行业）
| 行业名称 电子元器件制造业 |
2007 年度 营业收入 营业成本 1,696,575,441.59 1,448,183,855.62 |
2006 | 年度 |
|---|---|---|---|
| 营业收入 1,696,575,441.59 |
营业收入 1,486,144,232.29 |
营业成本 | |
| 1,230,137,282.35 |
(3) 主营业务（分产品）
2007 年度 2006 年度
| 产品名称 液晶显示屏 液晶显示模块 合计 |
营业收入 214,247,621.19 1,482,327,820.40 1,696,575,441.59 |
营业成本 160,788,561.89 1,287,395,293.73 1,448,183,855.62 |
营业收入 335,772,907.30 1,150,371,324.99 1,486,144,232.29 |
营业成本 |
|---|---|---|---|---|
| 241,852,196.53 988,285,085.82 |
||||
| 1,230,137,282.35 |
(4) 主营业务（分地区）
2007 年度
2006 年度
| 项目 内销 外销 合计 |
营业收入 675,019,386.45 1,021,556,055.14 1,696,575,441.59 |
营业成本 580,037,208.53 868,146,647.09 1,448,183,855.62 |
营业收入 335,772,888.85 1,150,371,343.44 1,486,144,232.29 |
营业成本 |
|---|---|---|---|---|
| 241,852,237.04 988,285,045.31 |
||||
| 1,230,137,282.35 |
61
(5) 公司前五名客户的销售收入情况
| 客户名称 | 主营业务收入 190,734,850.64 186,440,311.09 86,559,656.73 77,045,261.01 66,339,684.59 607,119,764.07 2007 年度 -884,549.53 636,304.20 -248,245.33 2007 年度 - -884,549.53 636,304.20 -248,245.33 |
主营业务收入 | 主营业务收入 | 占公司全部主营业务 收入的比例(%) |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 深圳华为通信技术有限公司 夏新电子股份有限公司 晶讯光电有限公司 KEEN HIGH TECHNOLOGIES LIMITED VTECH TELECMMUNICATIONS LTD 合计 6、投资收益 (1)按投资单位分项列示投资收益： 被投资单位 汉维克斯公司 招商银行股份有限公司 合 计 (2)按收益项目分项列示投资收益： 项 目 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售 金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售 金融资产等取得的投资收益 合计 |
190,734,850.64 186,440,311.09 86,559,656.73 77,045,261.01 66,339,684.59 |
11.24 10.99 5.10 4.54 3.91 |
|||
| 607,119,764.07 | 35.79 | ||||
| 2006 年度 | |||||
| -1,037,066.12 1,378,658.80 |
|||||
| 341,592.68 | |||||
| 2006 年度 | |||||
| -1,037,066.12 1,378,658.80 |
|||||
| 341,592.68 |
62
十、关联方关系及其交易
（一）关联方概况
-
1．与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注七列示的存在控制关系的子公司、持有本公
-
司 5%（含 5%）以上股份的股东和不存在控制关系的关联方。
（1）存在控制关系的关联方
| 企业名称 注册地址 主营业务 与本企 业关系 经济性质或类型 组织机构代码 注册资本 （万元） 深圳中航集团 股份有限公司 深圳市 投资兴办实业（具体项目另行申报）；国 内商业、物资供销业（不含专营、专控、 专卖） 控股股东 股份有限公司 27935122-9 67890.909 中国航空技术进 出口深圳公司 深圳市 经营或代理除国家统一联合经营的出 口商品和国家实行核定公司经营的进口 商品以外的其他商品及技术进出口业 务；补偿贸易；投资兴办实业（具体项 目另行申报）；国内商业、物资供销业（不 含专营、专控、专卖）；国产汽车（不含 小轿车）的销售；房地产开发（开发福 田区宗地号为B210-0016地块） 控股股东 的大股东 国有企业 19034036-3 38000 |
法定代 表人 |
|---|---|
| 吴光权 吴光权 |
（2）子公司
本公司之子公司、情况详见本附注七、本公司合并范围及合并范围的确定（二）。
（3）合营企业和联营企业
本公司之合营企业及联营企业情况详见本附注七、本公司合并范围及合并范围的确定（二）。
（4）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
| 关联方名称 深圳中航集团股份 有限公司 |
2007-1-1 | % 52.62 |
本年增加数 股份 % |
本年减少数 股份 % |
2007-12-31 | 2007-12-31 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 股份 174,651,191.00 |
股份 | 股份 174,651,191.00 |
% | |||
| 45.62 |
（5）不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
SEKWANG TECHNOLOGIES CO., LTD
本公司子公司韩国天马公司的股东
上海张江（集团）有限公司
上海国有资产经营有限公司 上海工业投资（集团）有限公司
本公司子公司上海天马微电子有限公司的股东 本公司子公司上海天马微电子有限公司的股东 本公司子公司上海天马微电子有限公司的股东
63
（二）关联方交易事项
-
（1）关联担保情况
-
1）本公司于 2007 年 6 月 22 日与中国进出口银行深圳分行签定（2007）进出银（深信合）字第
-
254A 号借款合同，借款限额为 20,800 万元，借款期限为 17 个月。由中国航空技术进出口深圳分公 司提供担保，截止 2007 年 12 月 31 日，本公司实际借款金额为 10,800 万元，2007 年共支付其担保 费 416,000 元。
-
2）关联方为上海天马微电子有限公司向银团申请的长期贷款提供担保，具体明细如下：
| 担保方 深圳中航集团股份有限公司 上海张江（集团）有限公司 上海国有资产经营有限公司 上海工业投资（集团）有限公司 |
担保金额 355,861,212.00 338,915,440.00 321,969,668.00 169,457,720.00 |
担保期限 2007年至2015年 2007年至2015年 2007年至2015年 2007年至2015年 |
是否履行完毕 |
|---|---|---|---|
| 否 否 否 否 |
（2）少数股东减资：韩国天马公司的总出资额为 100 万美元，其中：本公司出资 51 万美元， 持有 51%的股权；SEKWANG TECHNOLOGIES CO., LTD 出资 49 万美元，持有 49%的股权。本公 司 2007 年 1 月 24 日第四届董事会第十三次会议审议通过了《关于变更韩国天马股权的议案》，韩国 天马公司召开股东会，决议通过了股东 SEKWANG TECHNOLOGIES CO., LTD 出资额由 49 万美元 减少至 6 万美元。韩国天马公司依据政府规定，根据当地会计师事务所审计后的每股价格（每股净 资产考虑未来收益折现后的每股价格，即 6132 韩元/股，共支付股东 SEKWANG TECHNOLOGIES CO., LTD 减资款 647,293,920 韩元，其中资本金 527,800,000 韩元，利得 119,493,920 韩元。韩国天 马公司于 2007 年 5 月 2 日在政府部门办理了变更手续，变更后韩国天马公司总的出资额为 57 万美 元，其中本公司出资 51 万美元，持股比例为 90%，SEKWANG TECHNOLOGIES CO., LTD 出资 6 万美元，持股比例为 10%。
64
十一、或有事项
截止 2007 年 12 月 31 日，本公司对外开出的信用证余额为 20,673,524.46 美元及 2,250,043,950.20 日元，开出的保函余额为人民币 21,973,917.50 元。
十二、承诺事项
无。
十三、资产负债表日后事项
1、利润分配：根据 2008 年 4 月 9 日本公司第五届董事会第五次会议决议，本公司拟以 2007 年 末总股本为基数，每 10 股派发现金 1 元（含税）。
2、对外投资：2008 年 1 月 12 日本公司第五届董事会第四次会议通过了如下议案：1）拟在香 港注册独资子公司（名称待定），注册资本 10 万港元，总投资 150 万港元；2）拟通过增资方式， 调整美国天马公司现有股权结构，即本公司与上海天马微电子有限公司共同持有美国天马公司 90% 的股权（上海天马微电子有限公司以现金投资 100 万美元，本公司以其拥有美国天马公司的所有者 权益持有美国天马公司股权）；个人投资者（现美国天马公司股东李惠琼）以其拥有美国天马公司 部分所有者权益，持有美国天马公司 10%的股权（具体股权比例待美国天马公司资产审计完成后确 定）。
十四、其他重大事项
无。
65
十五、补充资料
1、现金流量表补充资料
（1）合并现金流量表补充资料
| 项 目 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 加:少数股东损益 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 |
2007 年度 90,395,896.83 -5,041,821.16 1,299,879.78 56,859,615.33 4,337,868.16 4,108,645.12 1,111,008.96 - - 16,289,024.00 248,245.33 -1,141,264.93 - -61,237,508.29 -62,156,051.52 72,968,712.42 - 118,042,250.03 - - - 615,816,225.69 356,697,703.65 - - 259,118,522.04 |
2006 年度 |
|---|---|---|
| 93,800,269.83 1,086,844.28 12,223,642.16 54,466,880.26 217,162.28 113,954.26 478,354.79 - - 20,892,776.84 -341,592.68 -4,658.99 - -8,631,451.15 -51,623,296.88 95,787,435.46 - |
||
| 218,466,320.46 | ||
| - - - 356,697,703.65 86,803,245.14 - - |
||
| 269,894,458.51 |
66
（2）公司现金流量表补充资料
| 项 目 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 |
2007 年度 91,530,947.25 1,275,763.43 56,670,178.73 726,732.39 172,688.00 1,067,085.57 - - 16,289,024.00 248,245.33 327,252.33 - -66,202,018.43 -66,291,095.95 76,158,534.23 - 111,973,336.88 - - - 100,817,485.79 107,574,960.57 - - -6,757,474.78 |
2006 年度 |
|---|---|---|
| 93,926,779.81 12,015,912.87 54,012,845.97 172,326.82 96,199.82 478,354.79 - - 20,892,776.84 -341,592.68 -4,658.99 - -8,441,409.86 -54,710,996.50 96,692,023.15 - 214,788,562.04 - - - 107,574,960.57 75,898,552.77 - - |
||
| 31,676,407.80 |
67
2、非经常性损益项目明细表
| 明细项目 1.非流动资产处置损益 2.越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3.计入当期损益的政府补助 4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5.企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可 辨认净资产公允价值产生的损益 6.非货币性资产交换损益 7.委托投资损益 8.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 9.债务重组损益 10.企业重组费用 11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 13.与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 14.除上述各项之外的其他营业外收支净额 15.其他 合 计 减:非经常性损益相应的所得税 减:少数股东享有部分 非经常性损益影响的净利润 报表净利润 减:少数股东损益 归属于母公司股东的净利润 非经常性损益占同期归属于母公司股东净利润比例 扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 |
2007 年度 -1,067,085.57 6,708,429.40 160,990.00 - - - - - - - - - - -1,231,841.13 6,410,890.56 10,981,383.26 629,309.49 - 10,352,073.77 85,354,075.67 -5,041,821.16 90,395,896.83 11.45% 80,043,823.06 |
2006 年度 |
|---|---|---|
| -478,354.79 6,930,626.52 1,066,200.00 - - - - - - - - - - 867,880.04 1,808,932.50 10,195,284.27 483,085.19 5,924.02 |
||
| 9,706,275.06 | ||
| 94,887,114.11 1,086,844.28 |
||
| 93,800,269.83 | ||
| 10.35% | ||
| 84,093,994.77 |
68
注：1）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免：是指本公司在深圳市龙岗区的分公司，根 据深圳市龙岗区国家税务局深国税龙龙减免[2004]0230 号文件，从开始获利年度起，第 1 年至第 2 年 的经营所得免征所得税，第 3 年至第 5 年减半征收所得税，2006 年度、2007 年度分别为第 3 个、第 4 个获利年度，按 7.5%征收企业所得税，所获取的超过国家规定 15%的部分。
2）其他非经常性损益项目：①.2007 年度公司冲回以前年度按规定计提但未使用的应付福利费余 额 3,094,514.31 元，减少本期管理费用；②.2007 年度公司收到以前年度已全额计提坏账准备的应收大 连证券有限责任公司委托理财款 3,316,376.25 元。
3、净资产收益率和每股收益
| 净资产收益率 | 每股收益(人民币元/股) | 每股收益(人民币元/股) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 期间 | 财务指标 | 基本每股 | 稀释每 | ||
| 全面摊薄 | 加权平均 | 收益 | 股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东 | |||||
| 的净利润 | 5.80% | 7.72% | 0.2591 | 0.2591 |
|
| 2007年度 | 扣除非经常性损益后归 | ||||
| 属于公司普通股股东的 | |||||
| 净利润 | 5.14% | 6.83% | 0.2294 | 0.2294 |
|
| 归属于公司普通股股东 | |||||
| 的净利润 | 9.92% | 10.76% | 0.2826 | 0.2826 |
|
| 2006年度 | 扣除非经常性损益后归 | ||||
| 属于公司普通股股东的 | |||||
| 净利润 | 8.89% | 9.64% | 0.2534 | 0.2534 |
|
| 项 目 | 2007 年度 | 2006 年度 | |||
| 基本每股收益和稀释每股收益计算 | - | - | |||
| （一）分子 | - | - | |||
| 税后净利润 | 90,395,896.83 | 93,800,269.83 | |||
| 调整：优先股股利及其他工具影响 | - | - | |||
| 基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 | - | - | |||
| 调整： | |||||
| 与稀释性潜在普通股相关的股利和利息 | - | - | |||
| 与稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 | - | - |
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| 项 目 2007 年度 稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 - （二）分母 - 基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 - 加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 - 稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 - （三）每股收益 - 基本每股收益 0.2591 稀释每股收益 0.2591 4、新准则追溯调整后的2006年度利润表差异比较表 项 目 2006年度净利润（旧会计准则） 其中：1.投资收益(股权投资差额摊销) 2.所得税(递延) 3.合并子公司调整期初 2006.年度归属母公司股东的净利润（新会计准则） 假定全面执行新会计准则备考信息 其中：营业成本 销售费用 上海天马开办费进当期费用，公司按比例承担部分 2006年度模拟净利润 |
项 目 2007 年度 稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 - （二）分母 - 基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 - 加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 - 稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 - （三）每股收益 - 基本每股收益 0.2591 稀释每股收益 0.2591 4、新准则追溯调整后的2006年度利润表差异比较表 项 目 2006年度净利润（旧会计准则） 其中：1.投资收益(股权投资差额摊销) 2.所得税(递延) 3.合并子公司调整期初 2006.年度归属母公司股东的净利润（新会计准则） 假定全面执行新会计准则备考信息 其中：营业成本 销售费用 上海天马开办费进当期费用，公司按比例承担部分 2006年度模拟净利润 |
2006 年度 |
|---|---|---|
| - - - - - - 0.2826 0.2826 金额 |
||
| 93,795,610.83 - 4,659.00 - 93,800,269.83 - - - 1,003,669.07 92,796,600.76 |
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5、新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表
| 2007年报披 | 2006年报原披 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 编号 | 项目名称 | 差异 | 原因说明 | ||
| 露数 | 露数 | ||||
| 2006年12月31日股东权益（旧会计准则） | 859,872,190.13 | 859,872,190.13 | - | ||
| 1 | 长期股权投资差额 | - | - | ||
| 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 | - | - | |||
| 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 | - | - | |||
| 2 | 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 | - | - | ||
| 3 | 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 | - | - | ||
| 4 | 符合预计负债确认条件的辞退补偿 | - | - | ||
| 5 | 股份支付 | - | - | ||
| 6 | 符合预计负债确认条件的重组义务 | - | - | ||
| 7 | 企业合并 | - | - | ||
| 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 | - | - | |||
| 根据新准则计提的商誉减值准备 | - | - | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 | |||||
| 8 | 及可供出售金融资产 | 70,413,751.39 | 82,839,707.52 | -12,425,956.13 | 确认递延所得税负债 |
| 9 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | ||
| 10 | 金融工具分拆增加的权益 | - | - | ||
| 11 | 衍生金融工具 | - | - | ||
| 12 | 所得税 | 15,590,492.60 | 13,949,086.31 | 1,641,406.29 | 补提递延所得税资产 |
| 本公司2007 年2 月通 | |||||
| 过同一控制取得上海 | |||||
| 天马的控制权，并纳入 | |||||
| 13 | 少数股东权益 | 368,302,496.72 | 7,802,496.72 | 360,500,000.00 | 公司的合并报表范围， 同时调整合并资产负 |
| 债表期初数、合并利润 | |||||
| 表上期数，合并现金流 | |||||
| 量表的上期数 | |||||
| 14 | 其他* | - | - | ||
| 2007年1月1日股东权益（新会计准则） | 1,314,178,930.84 | 964,463,480.68 | 349,715,450.16 | 自动生成项 |
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*根据企业会计准则第33号—合并财务报表的规定，本公司2007年2月通过同一控制取得上海天 马的控制权，并纳入公司的合并报表范围，同时调整合并资产负债表期初数、合并利润表上期数， 合并现金流量表的上期数，由此本公司2007年年初资产增加369,527,615.15元，负债增加9,027,615.15 元，股东权益增加360,500,000元，全部为少数股东权益。
2006年度上海天马尚处于筹建期，无损益发生，故对2006年度本公司的合并利润表无影响。
本公司在编制2007年年报时，对首次执行日有关资产、负债及股东权益项目的账面余额进行了 复核，除了上述项目有调整有差异外，本公司无其他调整项目对应的经济业务发生，故没有差异。
上述2007年度合并及公司财务报表和有关附注系根据财政部于2006年颁布的新企业会计准则的 规定编制而成，真实、完整地反映了本公司报告期内的财务状况、经营成果、股东权益和现金流量 等有关信息。
主管会计工作的
公司法定代表人： 吴光权 公司负责人： 刘静瑜 会计机构负责人： 李敏 日 期： 2008-4-11 日 期： 2008-4-11 日 期： 2008-4-11
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