Tianjin Hi-Tech Development Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2007

Apr 27, 2017

《审计委员会年报工作规程》修订说明

总体说明：原《审计委员会年报工作规程》于 2009 年 3 月经公司董事会审议通过， 2013 年上海证券交易所颁发了《上市公司董事会审计委员会运作指 引》，本次修订综合了 2007 、 2008 年证监会颁发的《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》、《中国证券监督管理委员会公告 [2008]48 号》相关要求和上交所的指引要求，对原工作规程进行补充及修订。

序号	页码	原内容			修改后	备注
1	1	第一条 为进一步完善公司治理，提高公司信息披露质量，充 分发挥董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）在信息 披露过程中的审查、监督作用，根据中国证监会的有关规定， 以及《天津海泰科技发展股份有限公司章程》和《天津海泰科 技发展股份有限公司董事会审计委员会议事规则》，特制定本 工作规程。		第一条 为进一步提高天津海泰科技发展股份有限公司（以下简称 “公司”）信息披露质量，完善公司治理机制，充分发挥董事会审计 委员会（以下简称“审计委员会”）在公司年报沟通、编制及披露等 方面的监督作用，根据中国证监会《关于做好上市公司2007 年年度 报告及相关工作的通知（证监公司字[2007]235 号）》、《中国证券监 督管理委员会公告[2008]48 号》、上海证券交易所《上市公司董事会 审计委员会运作指引（上证发[2013]22 号）》等法律法规、规范性文 件以及《天津海泰科技发展股份有限公司章程》（以下简称“《公司 章程》”）、《公司信息披露管理制度》、《公司董事会审计委员会议事 规则》的有关规定，结合公司实际，特制定本工作规程。		更新相关法律法规依 据文件
2	1	第二条 审计委员会在公司年度报告的编制和披露过程中，应 当认真履行职责，勤勉尽责。在公司年报公布前，审计委员会 委员不得向外界泄漏公司年度报告的内容。		第二条 审计委员会在公司定期报告编制和披露过程中，应当按照有 关法律、行政法规、规范性文件和本工作规程及公司其他规定的要 求，认真履行职责，勤勉尽责地开展工作，维护公司整体利益。		后半句放到修订后第 九条
3	1	第三条 公司年度财务报告审计工作的时间安排由审计委员会 与负责公司年度审计工作的会计师事务所协商确定。		第三条 公司年度财务报告审计工作的时间安排由公司经营管理层、 相关职能部门与负责公司年度财务报告审计工作的会计师事务所协 商并制定方案后，报审计委员会确定。		根据公司实际情况修 订
4	1	第四条 审计委员会应督促会计师事务所在约定时限内提交 审计报告，并以书面意见形式记录督促的方式、次数和结果以 及相关负责人的签字确认。		第四条 审计委员会有权了解会计师事务所的审计工作进度及在审 计过程中发现的问题，并督促会计师事务所在约定时限内提交审计 报告。		根据公司实际情况修 订，目前年审会计师不 同意在督促函上签字
5	1	新增		第五条 审计委员会审阅公司的财务报告并对其发表意见的职责须 至少包括以下方面： （一） 审阅公司的财务报告，对财务报告的真实性、完整性和准确 性提出意见； （二） 重点关注公司财务报告的重大会计和审计问题，包括重大会 计差错调整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、		《上市公司董事会审 计委员会运作指引》第 十六条

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				导致非标准无保留意见审计报告的事项等； （三） 特别关注是否存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大 错报的可能性； （四） 监督财务报告问题的整改情况。
6	1	第七条 公司年度财务会计报告审计完成后，审计委员会应对 其进行表决，形成决议后提交董事会审核。		第八条 审计委员会应对年度审计报告进行表决，形成决议后提交董 事会审议。同时，对年审注册会计师及会计师事务所完成本年度审 计工作情况及其执业质量等履职情况做出全面客观的评价，作为制 定下年度续聘或改聘会计师事务所议案的依据。若对年审注册会计 师及会计师事务所的审计工作提出肯定性意见，则制定下年度的续 聘议案提交董事会、股东大会审议。如果形成否定性意见，应提议 改聘会计师事务所，提交董事会、股东大会审议。	两条合并 《中国证券监督管理 委员会公告[2008]48 号》二、（三）
7	1	第八条 在向董事会提交年度财务报告的同时，审计委员会应 当向董事会提交年审会计师事务所从事本年度公司审计工作 的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。
8	1	新增		第九条 公司原则上不得在年报审计期间改聘年审会计师事务所，如 确需改聘，审计委员会应约见前任和拟改聘会计师事务所，对双方 的执业质量做出合理评价，并在对公司改聘理由的充分性做出判断 的基础上，表示意见，提交董事会、股东大会审议。应通知会计师 事务所安排人员参加会议，在股东大会上陈述自己的意见，由股东 大会审议表决。公司应充分披露股东大会决议及被改聘的会计师事 务所的陈述意见。	《中国证券监督管理 委员会公告[2008]48 号》二、（三）
9	1	新增		第十条 审计委员会成员及相关人员在年度报告编制和审计期间负 有保密义务，在年度报告公告前，不得以任何形式、通过任何途径 向外界泄露年度报告内容。审计委员会在年度报告编制过程中应督 促会计师事务所及相关人员履行保密义务，应严防泄露内幕消息、 内幕交易等违法违规行为发生。	《中国证券监督管理 委员会公告[2008]48 号》二、（一）
10	1	新增		第十一条 公司应积极为审计委员会履行职责创造必要的条件，协调 审计委员会与相关各方的沟通、协商。	《上市公司董事会审 计委员会运作指引》第 六条
11	1	第九条 本工作规程由董事会制定、解释和修改，由董事会审 议通过后生效。		第十二条 本工作规程未尽事宜或与法律、行政法规、规章、规范性 文件或《公司章程》的规定相冲突的，以法律、行政法规、规范性 文件、规章或《公司章程》的规定为准。 第十三条 本工作规程自董事会审议通过后生效实施，修改时亦同。 第十四条 本工作规程由公司董事会负责解释。	律师意见

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