Tianjin Hi-Tech Development Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2007

Dec 5, 2007

股票简称： 海泰发展 股票代码：600082 编号：（临2007—025）

天津海泰科技发展股份有限公司

关于转让控股子公司天津新技术产业园区海泰数码科技有限公 司、天津津微软件技术有限公司股权及出售通信管道的 关联交易公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

重要内容提示：

• 交易内容：公司拟分别以4,574.73 万元和516.76 万元的价格向天津海泰 控股集团有限公司（以下简称“海泰控股集团”）转让所持有的控股子公司 天津新技术产业园区海泰数码科技有限公司（以下简称“海泰数码”）97.6% 的股权和天津津微软件技术有限公司（以下简称“津微软件”）82.5％的股 权。转让后公司不再持有海泰数码及津微软件的股权。另拟以5,486 万元 的价格将公司存货中，通信管道铺设业务形成的的华苑产业区环外部分区 域435 孔公里的通信管道出售给海泰控股集团，该交易为日常关联交易。 经北京五洲联合会计师事务所天津分所审计，截至2007 年10 月31 日，海 泰数码账面净资产为4,687.23 万元，公司所持有的海泰数码股权账面净值 为4,574.73 万元（依公司持股比例计算），津微软件账面净资产为626.37 万元，公司所持有的津微软件股权账面净值为516.76 万元（依公司持股比 例计算）。

• 交易审议情况：经公司全体独立董事事前认可，公司第五届董事会第二十 五次会议批准了本次关联交易，相关关联董事对本次关联交易事项的表决 进行了回避。本次关联交易需经公司股东大会批准。

• 独立董事意见：公司全体独立董事认为上述关联交易符合相关法律、法规 的规定；会议的召开、表决程序合法；价格公允，没有损害公司和其他股 东的利益，对中、小股东是公平的。上述交易的实施将有利于上市公司盘 活资产，为逐步突出和做强地产主业奠定基础。

一、关联交易情况概述

公司拟分别以4,574.73 万元和516.76 万元的价格向海泰控股集团转让所持有 的控股子公司海泰数码97.6%的股权和津微软件82.5％的股权。另拟以5,486 万元 的价格将公司存货中，通信管道铺设业务形成的华苑产业区环外部分区域435 孔公 里的通信管道出售给海泰控股集团。

本次交易对方海泰控股集团是公司控股股东，故本次交易为关联交易。经公司 全体独立董事事前认可，公司第五届董事会第二十五次会议批准了本次关联交易， 相关关联董事对本次关联交易事项的表决进行了回避。本次关联交易需经公司股东 大会批准。

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二、关联方基本情况 海泰控股集团是公司控股股东。

住所：天津华苑产业区梅苑路6 号海泰大厦11-12 层 法定代表人：宗国英 注册资本：伍亿元 公司类型：有限责任公司（国有独资） 经营范围：技术开发、咨询、转让及服务（电子与信息、机电一体化、新材料、 新能源和节能技术、环境科学和劳动保护、新型建筑材料等技术及产品）；商业、物 资供销的批发兼零售（国家有专项规定的除外）；天津新技术产业园区华苑产业区基 础配套设施建设、土地开发与转让；房地产开发、房屋租赁；产权交易代理中介服 务（以上范围内国家有专营专项规定的按规定办理）。

截至2007 年8 月31 日，海泰控股集团的总资产为896,011.04 万元人民币，净 资产为237,687.30 万元人民币（以上数据未经审计）,2006 年度净利润为5,048.87 万元人民币。

三、关联交易标的基本情况 本次交易标的为公司持有的控股子公司海泰数码97.6％的股权、津微软件82.5 ％的股权和公司持有的华苑产业区环外部分区域为435 孔公里的通信管道。 （一）海泰数码基本情况： 注册资本：2,000 万元 企业类型：有限责任公司 经营范围：技术开发、咨询、服务、转让（电子与信息、光机电一体化的技术 及产品）；交电、计算机及外围设备批发兼零售；计算机安装；计算机信息系统集成 （以资质为准）；因特网接入服务；因特网信息服务（以许可证为准）；代理通信业 务和代收款项目；代理移动通信业务和代收款项目；电信工程专业承包、建筑智能 化工程专业承包、电子工程专业承包。（经营活动中凡国家有专项专营规定，按规定 执行）

（二）津微软件基本情况： 注册资本：400 万元 企业类型：有限责任公司

经营范围：软件的技术开发、咨询、服务、培训；软件、交电、计算机及外围 设备、通讯器材批发兼零售；通信工程、建筑智能化工程、电子工程。（经营活动中 凡国家有专项专营规定，按规定执行）

（三）通信管道基本情况：

公司存货中，通信管道铺设业务形成的华苑产业区环外部分区域435 孔公里的 通信管道。交易定价参照行业内已实施的市场交易案例并经双方协商确定。该交易 为日常关联交易，将增加主营业务收入5486 万元，形成营业利润约3017 万元，毛 利率约55%。

本次股权转让前公司持有海泰数码97.6％的股权，其他股东合计持有海泰数码 2.4％的股权。本次股权转让完成后，海泰控股集团持有海泰数码97.6％的股权，公 司将不再持有海泰数码股权，其他股东持股比例不变。

本次股权转让前公司持有津微软件82.5％的股权，其他股东合计持有津微软件 17.5％的股权。本次股权转让完成后，海泰控股集团持有津微软件17.5％的股权，

2

公司将不再持有津微软件股权，其他股东持股比例不变。

经北京五洲联合会计师事务所天津分所审计，截至2007 年10 月31 日，海泰数 码账面净资产为4,687.23 万元，公司所持有的海泰数码股权账面净值为4,574.73 万元（依公司持股比例计算），资产总额为8,982.18 万元，负债总额为4,294.96 万 元，2007 年1 月至10 月营业收入为3,712.71 万元，净利润为88.48 万元；截至2006 年12 月31 日，海泰数码账面净资产为4,598.75 万元，资产总额为9,482.51 万元， 负债总额为4,883.77 万元，2006 年度营业收入为6,066.05 万元，净利润为1,225.17 万元。

截至2007 年10 月31 日，津微软件账面净资产为626.37 万元，公司所持有的 津微软件股权账面净值为516.76 万元（依公司持股比例计算），资产总额为971.32 万元，负债总额为344.95 万元，2007 年1 月至10 月营业收入为5,707.52 万元，净 利润为-153.08 万元；截至2006 年12 月31 日，津微软件账面净资产为779.46 万元， 资产总额为779.40 万元，负债总额为-0.06 万元，2006 年度营业收入为572.89 万 元，净利润为57.70 万元。

本次交易的实施将导致公司合并报表范围变更，目前公司不存在为海泰数码、 津微软件提供担保、委托其理财等方面的情况。

四、协议主要内容

（一）海泰数码股权转让协议 协议甲方：公司 协议乙方：海泰控股集团 标的股权：公司持有的海泰数码97.6％的股权 1、股权转让价格：

• （1）乙方委托具有相关法定资质的北京五洲联合会计师事务所天津分所对目标

• 公司进行了审计，并出具了五洲津审字[2007]1-0205 号审计报告；

• （2）以前述审计报告为作价参考依据，协议双方确定，本次标的股权之转让价

• 格为人民币肆仟伍佰柒拾肆万柒仟叁佰元（4,574.73 万元）。

• 2、标的股权之交割：

• （1）在乙方将标的股权转让价款按时、足额付至甲方指定账户并经甲方书面确

• 认之次日，甲、乙双方启动目标公司标的股权转让之工商变更登记等相关手续； （2）目标公司标的股权工商变更登记完成即视为标的股权交割完毕。 3、违约责任：

（1）本协议签订后，甲、乙双方应当按本协议约定履行本方义务，违约方应当 赔偿因违反本协议约定给守约方造成的损失，赔偿数额应不低于本协议适当履行时 守约方预期可获得的利益；

• （2）一方违约时，守约方有权要求违约方继续履行本协议；

（3）若乙方未按本协议约定按期、足额支付股权转让款，则每延迟付款一日， 须向甲方承担延迟付款部分按每日万分之四计算的违约金。迟延超过7 日，甲方有 权解除本协议。

（二） 津微软件股权转让协议 协议甲方：公司 协议乙方：海泰控股集团 标的股权：公司持有的津微软件82.5％的股权

• 1、股权转让价格

• （1）乙方委托具有相关法定资质的北京五洲联合会计师事务所天津分所对目标

3

公司进行了审计，并出具了五洲津审字[2007]1-0204 号审计报告；

（2）以前述审计为作价参考依据，协议双方确定，本次标的股权之转让价格为 人民币伍佰壹拾陆万柒仟陆佰元（516.76 万元）。

2、标的股权之交割

（1）在乙方将标的股权转让价款按时、足额付至甲方指定账户并经甲方书面确 认之次日，甲、乙双方启动目标公司标的股权转让之工商变更登记等相关手续；

（2）目标公司标的股权工商变更登记完成即视为标的股权交割完毕。

3、违约责任

（1）本协议签订后，甲、乙双方应当按本协议约定履行本方义务，违约方应当 赔偿因违反本协议约定给守约方造成的损失，赔偿数额应不低于本协议适当履行时 守约方预期可获得的利益；

（2）一方违约时，守约方有权要求违约方继续履行本协议；

（3）若乙方未按本协议约定按期、足额支付股权转让款，则每延迟付款一日， 须向甲方承担延迟付款部分按每日万分之四计算的违约金。迟延超过7 日，甲方有 权解除本协议。

（三）通信管道出售情况 出售方：公司 购买方：海泰控股集团

出售标的：公司存货中，通信管道铺设业务形成的华苑产业区环外部分区域435 孔公里的通信管道

1、定价原则

参照行业内已实施的市场交易案例的定价水平，经协议双方确定，本次标的通 信管道之出售价格为人民币伍仟肆佰捌拾陆万元（5,486 万元），即12.6 万元/孔公 里。

2、付款时间

自出售协议签订起3 个工作日内，购买方须将全部购买价款支付给出售方。 3、标的通信管道之交割

（1）在乙方将标的通信管道转让价款按时、足额付至甲方指定账户并经甲方书 面确认之次日，甲、乙双方启动标的通信管道交接程序。甲、乙方授权交接代表按 标的通信管道清单所示，共同对标的通信管道进行现场验收，验收完毕，甲、乙方 授权交接代表须以书面验收交接单方式签字确认；

（2）同时满足如下条件时，标的通信管道交割完毕：

验收交接单经甲、乙方授权交接代表签字，并经甲、乙方加盖公章确认； 4、违约责任

（1）本协议签订后，甲、乙双方应当按本协议约定履行本方义务，违约方应当 赔偿因违反本协议约定给守约方造成的损失，赔偿数额应不低于本协议适当履行时 守约方预期可获得的利益；

（2）一方违约时，守约方有权要求违约方继续履行本协议；

（3）若乙方未按本协议约定按期、足额支付标的通信管道转让款，则每延迟付 款一日，须向甲方承担延迟付款部分按每日万分之四计算的违约金。迟延超过7 日， 甲方有权解除本协议。

五、本次关联交易对公司的影响

上述交易的实施有利于上市公司盘活资产，为逐步突出和做强地产主业奠定基 础。其中，出售存货中的通信管道，将增加主营业务收入5486 万元，形成营业利润

4

约3017 万元，毛利率约55%。

六、独立董事意见

公司全体独立董事已对上述关联交易事项发表了独立意见，认为上述关联交易 符合相关法律、法规的规定；会议的召开、表决程序合法；价格公允，没有损害公 司和其他股东的利益，对中、小股东是公平的。上述交易的实施将有利于上市公司 盘活资产，为逐步突出和做强地产主业奠定基础。

七、备查文件目录

• 1、天津海泰科技发展股份有限公司第五届董事会第二十五次会议决议；

• 2、独立董事对公司转让控股子公司天津新技术产业园区海泰数码科技有限公

• 司、天津津微软件技术有限公司股权及出售通信管道的关联交易事项的独立意见； 3、五洲津审字[2007]1-0204 号、[2007]1-0205 号审计报告。

特此公告。

天津海泰科技发展股份有限公司董事会 二〇〇七年十二月五日

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五洲联合 会计师事务所 WUZHOU Certified Public Accountants

电话： 天津市和平区西康路赛顿中心 C 座 8 层 Tel.: 86 22 23559001 C-8F City Centre, Xikang road, Heping 传真： District, Tianjin, China 86 22 23559045 Fax:

审 计 报 告

五洲津审字 [2007]1-0205 号

天津新技术产业园区海泰数码科技有限公司：

我们审计了后附的天津新技术产业园区海泰数码科技有限公司（以下简称贵公 司）财务报表，包括 2007 年 10 月 31 日的资产负债表、2007 年 1-10 月利润表及现 金流量表以及财务报表附注。

一、 管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误而导致的重大错报；

（2）选择和运用适当的会计政策；

（3）作出合理的会计估计。

二、 注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

电话： 五洲联合 天津市和平区西康路赛顿中心 C 座 8 层 Tel.: 86 22 23559001 会计师事务所 C-8F City Centre, Xikang road, Heping WUZHOU 传真： District, Tianjin, China 86 22 23559045 Certified Public Accountants Fax:

三、 审计意见

我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方 面公允反映了贵公司 2007 年 10 月 31 日的财务状况以及 2007 年 1-10 月的经营成果 和现金流量。

北京五洲联合会计师事务所 天津分所 中国注册会计师：尹琳 中国 天津

中国注册会计师：陈利诚

2007 年11 月30 日

资 产 负 债 表

编制单位：天津新技术产业园区海泰数码科技有限公司 2007年10月31日 单位：元	编制单位：天津新技术产业园区海泰数码科技有限公司 2007年10月31日 单位：元	编制单位：天津新技术产业园区海泰数码科技有限公司 2007年10月31日 单位：元	编制单位：天津新技术产业园区海泰数码科技有限公司 2007年10月31日 单位：元	编制单位：天津新技术产业园区海泰数码科技有限公司 2007年10月31日 单位：元	编制单位：天津新技术产业园区海泰数码科技有限公司 2007年10月31日 单位：元	编制单位：天津新技术产业园区海泰数码科技有限公司 2007年10月31日 单位：元	编制单位：天津新技术产业园区海泰数码科技有限公司 2007年10月31日 单位：元
资 产	注释	期末数	期初数	负债和股东权益	注释	期末数	期初数
流动资产：				流动负债：
货币资金	六、1	8,450,579.97	9,355,084.70	短期借款	六、13	15,000,000.00	13,000,000.00
交易性金融资产		0.00	0.00	交易性金融负债		0.00	0.00
应收票据		0.00	0.00	应付票据		0.00	0.00
应收账款	六、2	22,374,282.42	32,587,640.90	应付账款	六、14	8,223,025.00	13,475,486.92
预付款项	六、4	2,165,276.76	3,400,929.55	预收款项	六、16	1,016,167.95	370,021.31
应收利息		0.00	0.00	应付职工薪酬	六、18	313,876.13	277,062.48
应收股利		0.00	0.00	应交税费	六、17	-222,971.74	3,077,752.03
其他应收款	六、3	8,436,760.16	11,945,836.01	应付利息	六、19	127,849.43	23,481.25
存货	六、5	12,380,288.45	1,424,430.19	应付股利		0.00	0.00
一年内到期的非流动资产		0.00	0.00	其他应付款	六、15	18,054,862.47	12,577,099.56
其他流动资产		0.00	0.00	一年内到期的非流动负债		0.00	0.00
				其他流动负债		400,000.00	0.00
流动资产合计		53,807,187.76	58,713,921.35	流动负债合计		42,912,809.24	42,800,903.55
非流动资产：				非流动负债：		0.00
可供出售金融资产		0.00	0.00	长期借款		0.00	0.00
持有至到期投资		0.00	0.00	应付债券		0.00	0.00
长期应收款		0.00	0.00	长期应付款		0.00	0.00
长期股权投资	六、6	4,000,986.02	4,000,986.02	专项应付款	六、20	36,747.36	6,036,747.36
投资性房地产		0.00	0.00	预计负债		0.00	0.00
固定资产	六、7	28,790,496.57	29,647,477.08	递延所得税负债		0.00	0.00
在建工程	六、8	1,304,279.80	1,372,037.20	其他非流动负债		0.00	0.00
工程物资		0.00	0.00	非流动负债合计		36,747.36	6,036,747.36
固定资产清理		0.00	0.00	负债合计		42,949,556.60	48,837,650.91
生产性生物资产		0.00	0.00	所有者权益：
油气资产		0.00	0.00	实收资本（或股本）	六、21	20,000,000.00	20,000,000.00
无形资产	六、9	1,127,200.41	372,850.27	资本公积	六、22	1,478,872.80	1,478,872.80
开发支出		0.00	0.00	减：库存股		0.00	0.00
商誉		0.00	0.00	盈余公积	六、23	3,774,584.64	3,774,584.64
长期待摊费用	六、10	295,925.19	198,399.57	未分配利润	六、24	21,618,794.53	20,734,039.81
递延所得税资产	六、11	495,732.82	519,476.67	归属于母公司所有者权益合计		46,872,251.97	45,987,497.25
其他非流动资产		0.00	0.00	少数股东权益		0.00	0.00
非流动资产合计		36,014,620.81	36,111,226.81	所有者权益合计		46,872,251.97	45,987,497.25
资产总计		89,821,808.57	94,825,148.16	负债和所有者权益总计		89,821,808.57	94,825,148.16

法定代表人：许迪春 主管会计工作的公司负责人：张建勇 公司会计机构负责人：郭琴

利 润 表

编制单位：天津新技术产业园区海泰数码科技有限公司

编制单位：天津新技术产业园区海泰数码科技有限公司 2007年1-10月 单位：元
项 目	注释	本期数	上年数
一、营业收入	六、25	37,127,105.30	60,660,465.17
减：营业成本	六、26	27,308,009.07	40,214,532.29
营业税金及附加	六、27	1,250,854.52	1,763,415.29
减：销售费用		6,516,448.59	2,693,342.00
管理费用		6,454,430.87	5,584,294.85
财务费用	六、28	1,405,655.42	959,675.30
资产减值损失	六、29	-233,006.21	1,842,071.38
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		0.00	0.00
投资收益（损失以“-”号填列）		0.00	-418,052.06
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		0.00	0.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		-5,575,286.96	7,185,082.00
加：营业外收入	六、30	6,604,790.06	6,967,035.04
减：营业外支出	六、31	1,800.00	43,652.38
其中：非流动资产处置损失		0.00	0.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		1,027,703.10	14,108,464.66
减：所得税费用	六、32	142,948.38	1,856,783.02
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		884,754.72	12,251,681.64
归属于母公司所有者的净利润
少数股东损益
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
归属于母公司所有者的净利润
少数股东损益

补充资料：

补充资料：
项 目	2007年1-10月	2006年度
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额		837,291.14
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他

法定代表人：许迪春 主管会计工作的公司负责人：张建勇 公司会计机构负责人：郭琴

现 金 流 量 表

编制单位：天津新技术产业园区海泰数码科技有限公司 2007 年 1-10 月

编制单位：天津新技术产业园区海泰数码科技有限公司		2007年1-10月
项 目 抵	注释	金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		42,893,719.68
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2	六、33	55,277,277.58
经营活动现金流入小计		98,170,997.26
购买商品、接受劳务支付的现金		29,015,734.92
支付给职工以及为职工支付的现金		5,749,131.31
支付的各项税费		5,172,919.70
支付其他与经营活动有关的现金 2	六、34	57,116,259.71
经营活动现金流出小计		97,054,045.64
经营活动产生的现金流量净额		1,116,951.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		3,187,850.15
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		3,187,850.15
投资活动产生的现金流量净额		-3,187,850.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
收到少数股东投入的现金
取得借款收到的现金		15,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		15,000,000.00
偿还债务支付的现金		13,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		833,606.20
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		13,833,606.20
筹资活动产生的现金流量净额		1,166,393.80
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-904,504.73
加：期初现金及现金等价物余额		9,355,084.70
六、期末现金及现金等价物余额		8,450,579.97

法定代表人：许迪春 主管会计工作的公司负责人：张建勇 公司会计机构负责人：郭琴

现 金 流 量 表

编制单位：天津新技术产业园区海泰数码科技有限公司		2007年1-10月
补充资料 抵	注释	金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：	六、35
净利润		884,754.72
加：少数股东损益
资产减值准备		-233,006.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产的损失		3,314,744.80
无形资产摊销		217,649.86
长期待摊费用摊销		170,206.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失（减：收益）
公允价值变动损失（减：收益）
财务费用		1,432,367.59
投资损失（减：收益）
递延所得税资产减少（减：增加）		23,743.85
递延所得税负债增加（减：减少）
存货的减少（减：增加）		-10,955,858.26
经营性应收项目的减少（减：增加）		12,317,268.14
经营性应付项目的增加（减：减少）		-6,054,919.25
其他
经营活动产生的现金流量净额		1,116,951.62
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额		8,450,579.97
减：现金的期初余额		9,355,084.70
加；现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		-904,504.73

财务报表附注

一、公司简介

天津新技术产业园区海泰数码科技有限公司（以下简称“公司”）成立于 1999 年 8 月 5 日，原注册资本 5,000,000.00 元，经历几次变更后现注册资本 2000 万元， 其中天津海泰科技发展股份有限公司持股比例 97.6%，天津市嘉腾视听科技发展有 限公司持股比例 1.5%，天津市天门置业有限公司持股比例 0.9%。公司主要经营范 围包括：技术开发、咨询、服务、转让（电子与信息、光机电一体化的技术及产品）； 交电、计算机及外围设备批发兼零售；计算机安装；计算机信息系统集成（以资质 证为准）；因特网接入服务；因特网信息服务（以许可证为准）；代理通信业务和代 收款项目；代理移动通信业务和代收款项目；电信工程专业承包、建筑智能化工程 专业承包、电子工程专业承包。（经营活动中凡国家有专项专营规定，按规定执行）

二、会计报表编制基础

公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月印发的《企业会计准则》，本报告 所载2007年1月1日至2007年10月31日之财务信息按财务报表附注四所列各项会计 政策编制。

三、遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

四、主要会计政策

1、会计制度

执行《企业会计准则》及其补充规定。

2、会计年度

采用公历制，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、记账本位币 以人民币为记账本位币。

4、记账基础和计价原则

以权责发生制为记账基础，在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本， 对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要 素金额能够取得并可靠计量为基础。

5、现金等价物的确定标准

以持有的期限短（一般是指从购买之日起三个月到期），流动性强，易于转换 为已知金额现金，价值变动风险很小的投资作为确定现金等价物的标准。

6、坏账核算方法

（1）坏账的确认标准为：

1

①债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回；

②债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回；

③对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销计提的坏账准备。 （2）坏账损失核算采用备抵法。

公司计提坏账准备比例：

账龄 1 年（含 1 年，以下类推）以内的按其余额的 5%计提；1-2 年的按其余 额的 10%计提；2-3 年的按其余额的 30%计提；3-4 年的按其余额的 50%计提；4-5 年的按其余额的 80%计提；5 年以上的按其余额的 100%计提。

7、存货核算方法

（1）存货主要为原材料、库存商品、生产成本和自制半成品等，取得时按实 际成本计价，发出时采用加权平均法计算确定其实际成本。低值易耗品领用时一次 摊销。存货的盘存采用永续盘存制。

（2）由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因 造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低计价原则，计 提存货跌价准备。

（3）当存在下列情况之一时，计提存货跌价准备：市价持续下跌，并且在可 预见的未来，无回升的可能；企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销 售价格；企业因产品更新换代，原有库存材料已不适应新产品的需要，而该材料的 市场价格又低于其账面成本；因企业提供商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市 场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；其他足以证明该项存货实质上已经发 生减值的情形。

8、长期股权投资核算方法

（1）初始计量：

企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

①同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的对价 之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。

②非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益证券的公允价值；如果是通 过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同为每一 单项交易成本之和；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合 并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果说 在购买日估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购 买方应当将其计入合并成本。

除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当按 照下列规定确定其初始投资成本：

2

• ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成

• 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；

• ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作

• 为初始投资成本；

• ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资

• 成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；

• ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换

• 入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公 允价值计量；如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可 靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。

• ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确

• 认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差 额，记入当期损益；债权人已计提坏账准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲 减的部分，记入当期损益。

（2）后续计量

• ①对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

• ②如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公

• 允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

• ③对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

• （3）投资收益的确认

• ①采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。

• ②采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的

• 净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。

• ③处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资

• 的损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他 变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应 比例转入当期损益。

长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认， 在以后会计期间不得转回。

• 9、固定资产计价和折旧方法

（1）固定资产是指使用年限在一年以上，能为生产商品提供劳务、出租或经 营管理而持有的有形资产，包括房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备 及办公设备。

（2）固定资产计价方法：

a、外购的固定资产，按实际支付的买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使 固定资产达到预定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、 运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等作为入账价值；

3

b、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出作为入账价值；

c、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值 计价；以非货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换 出资产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值计价，如果该交换不具有商 业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面 价值计价。

• d、融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁

• 付款额的现值两者中较低者作为入账价值；

• e、盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值；

• ①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价

• 格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；

• ②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该盘盈的固定资产的预计未

• 来现金流量现值作为入账价值。

f、接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额 加上应支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下 顺序确定其入账价值：

• ①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价

• 格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；

• ②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预

• 计未来现金流量现值作为入账价值。

• g、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权

• 换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值。 （3）固定资产按取得时的实际成本计价，折旧采用平均年限法。固定资产的

• 分类、计提折旧年限、折旧率、残值率如下：

固定资产类别	折旧年限	预计残值率	年折旧率%
房屋建筑物	20年	5%	4. 75
运输设备	5年	5%	19
机器设备	5-10年	5%	9.50-19
办公设备	5-10年	5%	9.50-19
电子设备	5-10年	5%	9.50-19

（4）期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏及长期闲置等原因，导致固定资 产可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于其账面价值的差额计提固定 资产减值准备。固定资产减值准备，按单项资产计提。

10、在建工程核算方法

• （1）在建工程的计价：

按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工 费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价 值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括

4

应当资本化的借款费用和汇兑损益。

（2）在建工程结转固定资产的标准和时点：

本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或 工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣 工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。

• （3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：

本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计 其可收回金额，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。减值 准备一经计提，在资产存续期内不予转回。

• 11、长期待摊费用摊销方法

本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在 1 年以上的费用，该等费用在 受益期内平均摊销。

• 12、无形资产计价和摊销方法

• （1）无形资产的计价

• ①外购的无形资产，按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达

• 到预定用途所发生的实际成本入账；

• ②投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值计价；

• ③企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在

• 开发阶段发生的支出，在满足下列条件时，作为无形资产成本入账：

• a、开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生

• 产的产品存在市场，能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出 售后有足够的技术支持）。

• b、该无形资产的开发支出能够可靠的计量。

• （2）无形资产摊销方法

• 使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均

• 摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

• 无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形

• 资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。

• （3）无形资产摊销年限

• ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定

• 的受益年限；

• ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的， 摊销年限不超过法律规定

• 的有效年限；

• ③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年

• 限和有效年限二者之中较短者。

• 如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 若预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益，将该项无形资产的

• 账面价值全部转入当期管理费用。

5

13、职工薪酬

职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他 相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险 费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公 积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿金等。 公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除 劳动关系外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。本公司按当 地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老及医疗保险、 住房公积金及其他社会保障。除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。根 据有关规定，保险费及公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的 基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。

14、收入确认原则 （1）提供劳务：提供的劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供， 收到价款或取得收取价款的证据时确认劳务收入。如果劳务的开始和完成分属于 不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项交易的结果作出可靠的估计的，应 按完工百分比法确认收入。

（2）商品销售：在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对 该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据， 并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认营业收入的实现。

（3）让渡资产使用权：利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算 确定；使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收 入的确定并应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司；②收入的金额 能够可靠的计量。

（4）采用售后回购方式销售商品的，收到的款项应确认为负债；回购价格大 于原售价的，差额应在回购期间按期计提利息，计入财务费用。有确凿证据表明 售后回购交易满足销售商品商品收入确认条件的，销售的商品按售价确认收入， 回购的商品作为购进商品处理。

（5）采用售后租回方式销售商品的，售后租回交易认定为经营租赁的，对售 价与资产账面价值之间的差额予以递延，并在租赁期内按照与确认租金费用相一 致的方法进行分摊，作为租金费用的调整。有确凿证据表明售后租回交易是按照 公允价值达成的，售价与资产账面价值之间的差额应当计入当期损益。

15、政府补助

政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括 政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益 相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平 均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿企业 已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

6

已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当 期损益。

16、资产减值

资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。企业应当在资产负债表 日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收 回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减 值准备。

商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进 行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。长期股 权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法：

（1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形 资产等资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生 了减值：

①资产的市价当期大幅下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而 预计的下跌。

②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或 者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。

③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资 产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产 所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计 金额等。

⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

（2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者 确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值， 只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一 项金额。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去 可直接归属于该资产处置费用的金额确定。不存在销售协议但存在资产活跃市场 的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。资产的市场价格通常应 当根据资产的买方出价确定。在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，当以 可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额 可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然 无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金 流量的现值作为其可收回金额。

7

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产 生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计 资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折 现率等因素。

（3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将 资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或 者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地 分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后 会计期间不得转回。

（4）表明一项资产可能发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金 额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确 定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独 立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑管理 层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。

17、递延所得税资产的确认依据

（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初 始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

①该项交易不是企业合并；

• ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。

• （2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时

• 满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

• ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

• ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

• （3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵

• 扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

• （4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间

• 很可能无法获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。

• 18、所得税费用的会计处理方法

• 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税

• 作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：

• （1）企业合并；

• （2）直接在所有者权益中确认的交易或事项。

• 五、会计政策、会计估计变更及会计差错更正

• 1、会计政策变更及其影响

2007 年 1 月 1 日起，公司控股股东天津海泰科技发展股份有限公司执行国家 颁布的企业会计准则。根据《企业会计准则第 38 号---首次执行企业会计准则》和“通

8

• 知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，调整事项如下：

公司及子公司按照原会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提 了应收款项坏账准备，形成了资产账面价值小于资产计税基础的差异，根据新会计 准则产生了递延所得税资产，对报表项目影响情况如下：

• （1）公司增加递延所得税资产 519,476.67 元，同时增加未分配利润 467,585.25

• 元,盈余公积 51,891.42 元；

• （2）子公司增加递延延所得税资产按权益法增加公司长期股权投资 317,814.47

• 元，同时增加未分配利润 286,033.02 元，盈余公积 31,781.45 元。

• 2、会计估计变更

本期未发生会计估计变更事项。

• 3、会计差错更正

本期未发生会计差错更正事项。

六、会计报表主要项目注释 货币单位：人民币元

1、货币资金

资金
项目	2007.10.31	2006.12.31
现金	27,024.25	466.95
银行存款	8,116,512.10	7,899,120.15
其他货币资金	307,043.62	1,455,497.60
合计	8,450,579.97	9,355,084.70

2、应收账款

	2、应收账款	2、应收账款
账龄	2007.10.31 金额 比例%		坏账准备	2006.12.31 金额 比例%		坏账准备
1年以内	14,405,965.84	56.30	720,298.29	21,996,030.18	60.93	1,096,772.01
1-2年	7,229,828.01	28.26	722,982.80	11,262,914.51	31.20	1,126,291.45
2-3年	1,757,479.00	6.87	527,243.70	1,295,479.00	3.59	388,643.70
3-4年	1,735,999.89	6.78	867,999.95	1,147,299.89	3.18	573,649.95
4-5年	417,672.12	1.63	334,137.70	356,372.12	0.99	285,097.69
5年以上	40,000.00	0.16	40,000.00	40,000.00	0.11	40,000.00
合计	25,586,944.86	100.00	3,212,662.44	36,098,095.70	100.00	3,510,454.80
	说明：

① 2007 年 10 月 31 日欠款前五名金额合计为 15,182,209.00 元，占应收账款期末 余额比例为 59.34%。

② 应收账款中持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款—天津海泰科技 发展股份公司往来款 18,000.00 元。

9

3、其他应收款

	3、其他应收款	3、其他应收款
账龄	2007.10.31 金额 比例%		坏账准备	2006.12.31 金额 比例%		坏账准备
1年以内	7,929,163.33	91.18	61,374.04	11,757,745.00	96.85	53,111.99
1-2年	516,161.97	5.94	51,616.20	184,870.00	1.52	18,445.00
2-3年	107,500.00	1.24	32,250.00	64,259.00	0.53	16,350.00
3-4年	9,759.00	0.10	4,879.50	8,578.00	0.07	4,289.00
4-5年	121,478.00	1.40	97,182.40	112,900.00	0.93	90,320.00
5年以上	12,150.00	0.14	12,150.00	12,150.00	0.10	12,150.00
合计	8,696,212.30	100.00	259,452.14	12,140,502.00	100.00	194,665.99
	说明：

① 2007 年 10 月 31 日欠款前五名金额合计为 932,350.00 元，占其他应收款期末余 额比例为 10.72%

② 其他应收款中持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款—天津海泰科 技发展股份公司往来款 9,759.00 元。

4、预付款项

预付款项
账龄	2007.10.31 金额 比例%		2006.12.31 金额 比例%
1年以内	1,857,775.71	85.80	3,093,428.50	90.96
1-2年	304,150.00	14.05	304,150.00	8.94
2-3年
3-4年	1,000.00	0.05	1,000.00	0.03
4-5年	2,351.05	0.10	2,351.05	0.07
5年以上
合计	2,165,276.76	100.00	3,400,929.55	100.00

说明：

①截至 2007 年 10 月 31 日，公司账龄超过 1 年的预付账款 307,501.05 元，占期末 余额的 14.20%。

②预付账款中无预付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位。

5、存货及存货跌价准备

2007.10.31 2006.12.31 项目 金额 存货跌价准备 金额 存货跌价准备 原材料 在产品 1,140,034.63 库存商品 1,183,444.65 284,395.56 自制半成品 委托加工材料 低值易耗品 生产成本 11,196,843.80 合计 12,380,288.45 1,424,430.19

10

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（2）长期股权投资

占被投 本期权 被投资单位名称[投资日] 投资金额 资单位 益增 累计权益增 期末余额 减值 期 注册资 减额 准备 减额 本比例 天津市鼎志诚数 码科技有限公司[2001.11 4,900,000.00] 98.00% 0.00 -1,099,013.98 3,800,986.02 0.00 天津海泰企业孵 化服务有限公司[2003.9 ] 200,000.00 10.00% 0.00 0.00 200,000.00 0.00 天津市海泰拓思 科技发展有限公 2003.4 1,000,000.00 66.67% 0.00 -1,000,000.00 0.00 0.00 司 合计 6,100,000.00 0.00 -2,099,013.98 4,000,986.02 说明：期末长期股权投资未发生可变现净值低于账面成本的情况，故未提取长期股 权投资减值准备。

7、固定资产及累计折旧	7、固定资产及累计折旧
固定资产原值	2006.12.31	本期增加	本期减少	2007.10.31
机器设备	34,886,298.91	3,037,965.80		37,924,264.71
运输工具	937,920.10			937,920.10
电子设备		57,399.00		57,399.00
办公设备	2,991,330.28	152,399.49	790,000.00	2,353,729.77
小计	38,815,549.29	3,247,764.29	790,000.00	41,273,313.58
累计折旧	2006.12.31	本期增加	本期减少	2007.10.31
机器设备	8,149,087.30	2,909,848.23		11,058,935.53
运输工具	204,970.73	74,464.60		279,435.33
电子设备		979.95		979.95
办公设备	814,014.18	329,452.02		1,143,466.20
小计	9,168,072.21	3,314,744.80		12,482,817.01
固定资产净值	29,647,477.08			28,790,496.57

说明：期末固定资产未发生可变现净值低于账面成本的情况，故未提取固定资产减 值准备。

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8、在建工程
工程名称	2006 年12 月 31日	本期增加	本期转固	其他减少 2007 年10 月 31日
绿色产业基地二期	103,295.00		103,295.00		0.00
凯发科技园B座光缆接入	1,350.00		1,350.00		0.00
元兴新里二期	69,330.00		69,330.00		0.00
绮水苑	44,075.00				44,075.00
兴粤小区	73,315.00	3,393.00			76,708.00
阳光100	9,600.00		9,600.00		0.00
重华西里小区	10,867.00		10,867.00		0.00
主干网（西园西里至文明 北里）	220,000.00				220,000.00
紫金北里	66,750.00	4,192.80			70,942.80
阳光100二期	212,370.00		212,370.00		0.00
阳光100三期	9,600.00	40,900.00	50,500.00		0.00
汇文名邸三期	290.00		290.00		0.00
江南赛象鹏翎布线	114,569.00		114,569.00		0.00
天和磁材	31,166.00		31,166.00		0.00
火炬园至绿色产业基地光 缆	310,860.00				310,860.00
变电站及蓝天高科通信电 话缆接	28,802.00		28,802.00		0.00
华迈燃气光缆通信电话缆 及中环	15,874.00		15,874.00		0.00
桃香园外缆	8,048.00				8,048.00
中环半导布线	14,480.00		14,480.00		0.00
御河湾机房改造	8,387.20		8,387.20		0.00
红堪公寓机房改造	19,009.00		19,009.00		0.00
海益日技园		3,670.00	3,670.00		0.00
香水园		91,290.00	91,290.00		0.00
玉水园		20,260.00	20,260.00		0.00
麦迪逊广场综合布线		139,046.00			139,046.00
阳光100四期		94,600.00			94,600.00
时代奥城二期综合布线		340,000.00			340,000.00
合 计	1,372,037.20	737,351.80	805,109.20		1,304,279.80
9、无形资产及累计摊销
（1）无形资产
类别	2006.12.31	本期增加额	本期减少额		2007.10.31
软件、系统	479,500.00	972,000.00			1,451,500.00
（2）累计摊销
类别	2006.12.31	本期增加额	本期减少额		2007.10.31
软件、系统	106,649.73	217,649.86			324,299.59
净值	372,850.27				1,127,200.41

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说明：期末无形资产未发生可变现净值低于账面成本的情况，故未提取无形资产减 值准备。

10、 长期待摊费用

项 目	原 始 发生额	2006.12.31	本期 增加	本期 摊销	累计 摊销	2007.10.31	剩余摊 销年限
装修费	258,720.00	198,399.57		43,130.30	103,450.73	155,269.27	36个月
软件集成部 装修费	29,000.00		29,000.00	12,083.32	12,083.32	16,916.68	14个月
北京同慧装 修费	45,000.00		45,000.00	37,500.00	37,500.00	7,500.00	4个月
装修费	100,000.00		100,000.00	39,999.96	39,999.96	60,000.04	36个月
十层装修费	93,732.00		93,732.00	37,492.80	37,492.80	56,239.20	36个月
合 计	526,452.00	198,399.57	267,732.00	170,206.38	230,526.81	295,925.19

11、 递延所得税资产

项目 2007.10.31 2006.12.31 坏账准备\应收账款 462,709.16 499,494.65 坏账准备\其他应收款 33,023.66 19,982.02 合计 495,732.82 519,476.67 12、 资产减值准备 本期减少额 项 目 2006.12.31 本期计提额 2007.10.31 转回 转销 坏账准备 3,705,120.79 110,721.00 343,727.21 3,472,114.58 其 他 合 计 3,705,120.79 110,721.00 343,727.21 3,472,114.58 13、 短期借款 借款类别 2007.10.31 2006.12.31 信用借款 抵押借款 保证借款 15,000,000.00 13,000,000.00 质押借款 合 计 15,000,000.00 13,000,000.00 说明：上述保证借款由天津海泰投资担保有限责任公司提供担保。 14、 应付账款 项目 2007.10.31 2006.12.31 应付账款 8,223,025.00 13,475,486.92

说明：

①截至 2007 年 10 月 31 日账龄在三年以上的应付账款 1,562,823.88 元，占期末 余额的 19.01%。

• ②应付账款期末余额中无应付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

13

15、 其他应付款 项目 2007.10.31 2006.12.31 其他应付款 18,054,862.47 12,577,099.56

说明：

其他应付账款中持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项如下： 单位 2007.10.31 2006.12.31 天津海泰科技发展股份有限公司 18,000,000.00 12,000,000.00

16、 预收款项

项目 2007.10.31 2006.12.31 预收款项 1,016,167.95 370,021.31

说明：

预收款项期末余额中无应付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

17、 应交税费

税费
税种	2007.10.31	2006.12.31
增值税	-113,277.12	77,132.50
所得税	-206,224.82	2,286,555.33
营业税	9,974.37	629,578.50
城市维护建设税	698.21	48,244.77
个人所得税	85,458.64	8,672.49
教育费附加	299.24	20,676.33
防洪费	99.74	6,892.11
合计	-222,971.74	3,077,752.03

18、 应付职工薪酬

18、 应付职工薪酬
项目	2006.12.31	本期增加额	本期支付额	2007.10.31
工资	0.00	3,606,649.30	3,606,649.30	0.00
职工福利	156,295.89	0.00	7,981.00	148,314.89
社会保险费\医疗保险	0.00	297,660.74	289,877.24	7,783.50
社会保险费\基本养老保险	0.00	671,175.54	640,701.54	30,474.00
社会保险费\失业保险	0.00	62,051.36	59,687.76	2,363.60
社会保险费\工伤保险	0.00	8,868.63	8,868.63	0.00
社会保险费\生育保险	0.00	13,394.53	13,394.53	0.00
住房公积金	0.00	582,261.00	550,593.00	31,668.00
工会经费	116,317.66	94,582.17	93,044.13	117,855.70
职工教育经费	4,448.93	66,774.11	95,706.60	-24,483.56
年金缴费	0.00	11,600.00	11,700.00	-100.00
合计	277,062.48	5,415,017.38	5,378,203.73	313,876.13

14

19、 应付利息

项 目 2007.10.31 2006.12.31 保证借款利息 127,849.43 23,481.25 合 计 127,849.43 23,481.25

20、 专项应付款

项 目 2007.10.31 2006.12.31 电子商务平台 6,000,000.00 linux 数据复制 36,747.36 36,747.36 合 计 36,747.36 6,036,747.36

21、 实收资本 投资方 2007.10.31 比例 2006.12.31 比例 天津海泰科技发展股份有限公司 19,520,000.00 97.60% 19,520,000.00 97.60% 天津市嘉腾视听科技发展有限公司 300,000.00 1.50% 300,000.00 1.50% 天津市天门置业有限公司 180,000.00 0.90% 180,000.00 0.90% 合计 20,000,000.00 20,000,000.00

说明：截至 2007 年 10 月 31 日止注册资本为 20,000,000.00 元，业经天津市正 泰有限责任会计师事务所审验并出具津正泰验字(2003)第 500096 号验资报告。

22、 资本公积 项目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.10.31 资本溢价 1,478,872.80 0.00 0.00 1,478,872.80 合计 1,478,872.80 0.00 0.00 1,478,872.80 23、 盈余公积 项目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.10.31 法定盈余公积 3,774,584.64 0.00 0.00 3,774,584.64 合计 3,774,584.64 0.00 0.00 3,774,584.64

24、 未分配利润 项 目 2007 年 1-10 月 2006 年度 净利润 884,754.72 12,251,681.64 加：年初未分配利润 20,734,039.81 9,707,470.09 减：提取法定盈余公积 1,225,111.92 提取法定公益金 对所有者（或股东）的分配 期末未分配利润 21,618,794.53 20,734,039.81 25、 营业收入

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项目	2007年1-10月	2006年度
宽带网收入\企业宽带收入	2,609,834.39	2,459,990.74
宽带网收入\社区宽带收入	8,538,970.65	4,829,862.90
系统集成收入	10,954,634.43	34,970,687.76
软件开发收入	4,360,462.00	16,049,800.00
技术服务收入	5,380,425.00	0.00
产品销售收入	5,282,778.83	144,230.77
管道收入	0.00	2,205,893.00
合计	37,127,105.30	60,660,465.17
26、 营业成本
项目	2007年1-10月	2006年度
宽带网成本\企业宽带成本	1,773,654.27	1,630,032.10
宽带网成本\社区宽带成本	6,637,279.32	7,353,459.10
系统集成成本	10,350,642.32	23,782,829.89
软件开发成本	188,000.00	5,225,365.00
技术服务成本	3,751,463.00	0.00
产品销售成本	4,606,970.16	150,000.00
管道成本	0.00	2,072,846.20
合计	27,308,009.07	40,214,532.29
27、 营业税金及附加
类别	2007年1-10月	2006年度
营业税	1,119,913.55	1,594,778.02
城建税	91,658.68	118,046.10
教育费附加	39,282.29	50,591.17
合计	1,250,854.52	1,763,415.29
28、 财务费用
类别	2007年1-10月	2006年度
利息支出	1,428,924.38	994,911.87
减：利息收入	27,177.17	38,552.67
汇兑损益
其他（手续费）	3,908.21	3,316.10
合计	1,405,655.42	959,675.30
29、 资产减值损失
类别	2007年1-10月	2006年度
坏账准备	-233,006.21	1,842,071.38
合计	-233,006.21	1,842,071.38
30、 营业外收入
项目	2007年1-10月	2006年度
政府补助款	6,604,739.04	6,967,035.00
其他	51.02	0.04
合计	6,604,790.06	6,967,035.04

16

31、 营业外支出

业外支出
项目	2007年1-10月	2006年度
处理固定资产净损失		290.00
罚款支出	1,800.00	42,862.38
代码证年检		500.00
合计	1,800.00	43,652.38
得税费用
项目	2007年1-10月	2006年度
所得税费用	119,204.53	2,376,259.69
递延所得税影响	23,743.85	-519,476.67
合计	142,948.38	1,856,783.02

32、 所得税费用

33、 收到的其他与经营活动有关的现金 55,277,277.58 元，其中：

他与经营活动有关的	现金55,277,277.58元，
项目	2007年1-10月
往来款	49,296,068.73
政府补助	1,349,700.00
利息收入	1,991,683.65
收应收社保费	8,440.02
保证金	918,473.00
个人借款	1,712,912.18
合计	55,277,277.58

34、 支付的其他与经营活动有关的现金57,116,259.71元，其中：	34、 支付的其他与经营活动有关的现金57,116,259.71元，其中：
项目	2007年1-10月
往来	49,659,098.49
办公费	1,010,813.50
房租	731,776.99
交通、差旅费	1,299,256.77
中介服务费	170,300.00
装修	212,732.00
话费	1,596,066.58
招待费	283,874.96
招标费	69,121.70
水电费	142,525.31
促销费	70,554.70
备用金	7,000.00

17

保证金	1,289,080.00	1,289,080.00
保险费	5,020.48
物业、服务费	257,037.94
维修费	120,202.89
广告费	191,797.40
合计	57,116,259.71
35、 现金流量表附表
补充资料		2007年1-10月
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润		884,754.72
加：少数股东损益
资产减值准备		-233,006.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产的损失		3,314,744.80
无形资产摊销		217,649.86
长期待摊费用摊销		170,206.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
固定资产报废损失（减：收益）
公允价值变动损失（减：收益）
财务费用		1,432,367.59
投资损失（减：收益）
递延所得税资产减少（减：增加）		23,743.85
递延所得税负债增加（减：减少）
存货的减少（减：增加）		-10,955,858.26
经营性应收项目的减少（减：增加）		12,317,268.14
经营性应付项目的增加（减：减少）		-6,054,919.25
其他
经营活动产生的现金流量净额		1,116,951.62
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额		8,450,579.97
减：现金的期初余额		9,355,084.70
加；现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		-904,504.73

18

七、关联方关系及其交易

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2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化

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3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化

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19

4、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业的关系 天津南大海泰科技有限公司 受同一控股股东控制 天津海泰企业孵化服务有限公司 受同一控股股东控制 天津海泰企业培训中心 受同一控股股东控制 天津海泰企业家俱乐部有限公司 受同一控股股东控制 天津海泰工业物业管理有限公司 受同一控股股东控制 天津华苑软件园建设发展有限公司 受同一控股股东控制 天津津微软件技术有限公司 受同一控股股东控制 天津津微首佳软件技术有限公司 受同一控股股东控制

（二）关联方交易

1、销售货物

销售货物
关联方名称	金额
天津海泰科技发展股份有限公司	1,105,208.81
天津南大海泰科技有限公司	7,500.00
天津海泰企业孵化服务有限公司	20,006.50
天津海泰企业培训中心	5,325.00
天津海泰企业家俱乐部有限公司	43,012.82
天津海泰工业物业管理有限公司	7,974.39
天津华苑软件园建设发展有限公司	57,051.28
天津津微软件技术有限公司	24,100.00

2、 采购货物

关联方名称 金额 天津市鼎志诚数码科技有限公司 114,615.38

（三）关联方往来 项目 关联方名称 2007.10.31 应收账款 天津海泰科技发展股份有限公司 18,000.00 其他应收款 天津海泰科技发展股份有限公司 9,759.00 其他应收款 天津海泰企业孵化服务有限公司 420.00 其他应收款 天津海泰工业物业管理有限公司 30.00 其他应收款 天津市鼎志诚数码科技有限公司 6,701,682.53 其他应付款 天津海泰科技发展股份有限公司 18,000,000.00 其他应付款 天津津微首佳软件技术有限公司 10,000.00

八、或有事项

无

20

九、承诺事项

无

十、资产负债表日后事项中的非调整事项 无

十一、其他重要事项

无

天津新技术产业园区海泰数码科技有限公司

2007 年 11 月 30 日

21

五洲联合

会计师事务所 WUZHOU Certified Public Accountants

电话： 北京市朝阳区东三环中路 9 号 Tel.: 86-10-85910519 富尔大厦 1808 室 Room 1808, 18th Floor, Full Power, 传真： No. 9 Dongsanhuanzhonglu Road, Fax: 86-10-85911446 Chaoyang District, Beijing ,China

审 计 报 告

五洲审字 [2007]1-0204 号

天津津微软件技术有限公司：

我们审计了后附的天津津微软件技术有限公司（以下简称贵公司）财务报表， 包括 2007 年 10 月 31 日的资产负债表、2007 年 1-10 月利润表、现金流量表以及财 务报表附注。

一、 管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误而导致的重大错报；

（2）选择和运用适当的会计政策；

（3）作出合理的会计估计。

二、 注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

电话： 五洲联合 北京市朝阳区东三环中路 9 号 Tel.: 86-10-85910519 会计师事务所 富尔大厦 1808 室 WUZHOU Room 1808, 18th Floor, Full Power, 传真： Certified Public Accountants No. 9 Dongsanhuanzhonglu Road, Fax: 86-10-85911446 Chaoyang District, Beijing ,China

三、 审计意见

我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方 面公允反映了贵公司 2007 年 10 月 31 日的财务状况以及 2007 年 1-10 月的经营成果 和现金流量。

北京五洲联合会计师事务所

中国注册会计师：尹琳

中国 北京

中国注册会计师：陈利诚

2007 年11 月26 日

资 产 负 债 表 2007年10月31日

天津津微软件技术有限公司

单位：元

资 产	注释	2007.10.31	2006.12.31	负债和股东权益	注释	2007.10.31	2006.12.31
流动资产：				流动负债：
货币资金	七、1	3,032,998.47	2,374,569.05	短期借款
交易性金融资产				交易性金融负债
应收票据				应付票据
应收账款	七、2	287,935.58	268,327.60	应付账款	七、12	37,658.56	70,739.00
预付款项	七、4	235,384.65		预收款项	七、14	144,600.00
应收利息				应付职工薪酬	七、16	164,114.07	155,934.14
应收股利				应交税费	七、15	44,304.39	-230,269.90
其他应收款	七、3	31,931.30	39,235.00	应付利息
存货	七、5	1,897.43	41,744.26	应付股利
一年内到期的非流动资产				其他应付款	七、13	3,058,803.00	3,000.00
其他流动资产				一年内到期的非流动负债
				其他流动负债
流动资产合计		3,590,147.43	2,723,875.91	流动负债合计		3,449,480.02	-596.76
非流动资产：				非流动负债：
可供出售金融资产				长期借款
持有至到期投资				应付债券
长期应收款				长期应付款
长期股权投资	七、6	600,000.00		专项应付款
投资性房地产				预计负债
固定资产	七、7	799,840.37	964,374.27	递延所得税负债
在建工程				其他非流动负债
工程物资				非流动负债合计
固定资产清理				负债合计		3,449,480.02	-596.76
生产性生物资产				所有者权益：
油气资产				实收资本（或股本）	七、17	4,000,000.00	4,000,000.00
无形资产	七、8	4,312,416.59	3,655,833.29	资本公积
开发支出				减：库存股
商誉				盈余公积	七、18	57,701.77	57,701.77
长期待摊费用	七、9	406,090.53	449,883.36	未分配利润	七、19	2,206,012.89	3,736,861.82
递延所得税资产	七、10	4,699.76		归属于母公司所有者权益合计		6,263,714.66	7,794,563.59
其他非流动资产				少数股东权益
非流动资产合计		6,123,047.25	5,070,090.92	所有者权益合计		6,263,714.66	7,794,563.59
资产总计		9,713,194.68	7,793,966.83	负债和所有者权益总计		9,713,194.68	7,793,966.83

法定代表人：庞文魁 主管会计工作的公司负责人：苏杰 公司会计机构负责人：王世琪

利 润 及 利 润 分 配 表

2007年1-10月

2007年1-10月	2007年1-10月	2007年1-10月	2007年1-10月
天津津微软件技术有限公司 单位：元
项 目	注释	2007年1-10月	2006年度
一、营业收入	七、20	57,075,225.21	5,728,904.31
减：营业成本	七、21	56,666,030.95	4,442,455.28
营业税金及附加	七、22	3,999.34	17,768.13
减：销售费用		519,555.18	367,616.44
管理费用		1,428,654.65	2,052,936.66
财务费用	七、23	-7,907.31	-6,804.14
资产减值损失	七、24	3,380.72	-32,663.53
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		-1,538,488.32	-1,112,404.53
加：营业外收入	七、25	2,939.63	1,689,422.22
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		-1,535,548.69	577,017.69
减：所得税费用	七、26	-4,699.76
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		-1,530,848.93	577,017.69
归属于母公司所有者的净利润
少数股东损益
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

补充资料：

补充资料：
项 目	2007年1-10月	2006年度
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他

法定代表人：庞文魁 主管会计工作的公司负责人：苏杰 公司会计机构负责人：王世琪

现 金 流 量 表

天津津微软件技术有限公司 单位：人民币元	天津津微软件技术有限公司 单位：人民币元	天津津微软件技术有限公司 单位：人民币元
项 目	注释	2007年1-10月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		66,742,165.00
收到的税费返还		939.63
收到其他与经营活动有关的现金		18,532,258.50
经营活动现金流入小计		85,275,363.13
购买商品、接受劳务支付的现金		66,143,933.68
支付给职工以及为职工支付的现金		731,928.04
支付的各项税费		23,141.96
支付其他与经营活动有关的现金		15,904,930.03
经营活动现金流出小计		82,803,933.71
经营活动产生的现金流量净额		2,471,429.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		1,213,000.00
投资支付的现金		600,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		1,813,000.00
投资活动产生的现金流量净额		-1,813,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
收到少数股东投入的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额		658,429.42
加：期初现金及现金等价物余额		2,374,569.05
六、期末现金及现金等价物余额		3,032,998.47

法定代表人：庞文魁 主管会计工作的公司负责人：苏杰 公司会计机构负责人：王世琪

现 金 流 量 表

天津津微软件技术有限公司 单位：人民币元	天津津微软件技术有限公司 单位：人民币元	天津津微软件技术有限公司 单位：人民币元
补充资料	注释	2007年1-10月
1、将净利润调节为经营活动现金流量：	七、27
净利润		-1,530,848.93
加：资产减值准备		3,380.72
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产的损失		164,533.90
无形资产摊销		432,416.70
长期待摊费用摊销		225,890.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失（减：收益）
公允价值变动损失（减：收益）
财务费用
投资损失（减：收益）
递延所得税资产减少（减：增加）		-4,699.76
递延所得税负债增加（减：减少）
存货的减少（减：增加）		39,846.83
经营性应收项目的减少（减：增加）		-251,069.65
经营性应付项目的增加（减：减少）		3,391,978.78
其他
经营活动产生的现金流量净额		2,471,429.42
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额		3,032,998.47
减：现金的期初余额		2,374,569.05
加；现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		658,429.42

法定代表人：庞文魁 主管会计工作的公司负责人：苏杰 公司会计机构负责人：王世琪

财务报表附注

一、 公司简介

天津津微软件技术有限公司（以下简称“公司”）成立于 2005 年 6 月 16 日，注册资 本 400 万元，其中天津海泰科技发展股份有限公司持股比例 82.50%，天津市电子计算 机研究所持股比例 12.50%，天津市电子信息应用服务中心持股比例 5.00%。公司经营 范围包括：软件的技术开发、咨询、服务、培训；软件、交电、计算机及外围设备、通 讯器材批发兼零售；通信工程、建筑智能化工程、电子工程。

二、 会计报表编制基础

公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月印发的《企业会计准则》，本报 告所载 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 10 月 31 日之财务信息按财务报表附注四所列各项会 计政策编制。

三、 遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。

四、 主要会计政策

1、会计制度 执行《企业会计准则》及其补充规定。 2、会计年度 采用公历制，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、记账本位币 以人民币为记账本位币。

4、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对 于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额 能够取得并可靠计量为基础。

5、现金等价物的确定标准

以持有的期限短（一般是指从购买之日起三个月到期），流动性强，易于转换为已 知金额现金，价值变动风险很小的投资作为确定现金等价物的标准。

6、坏账核算方法

（1）坏账的确认标准为：

①债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回； ②债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回； ③对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销计提的坏账准备。

1

（2）坏账损失核算采用备抵法。

公司计提坏账准备比例：

账龄 1 年（含 1 年，以下类推）以内的按其余额的 5%计提；1-2 年的按其余额的 10%计提；2-3 年的按其余额的 30%计提；3-4 年的按其余额的 50%计提；4-5 年的按 其余额的 80%计提；5 年以上的按其余额的 100%计提。

7、存货核算方法

（1）存货主要为库存商品和低值易耗品，取得时按实际成本计价，发出时采用个 别计价法计算确定其实际成本。低值易耗品领用时一次摊销。存货的盘存采用永续盘存 制。

（2）由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成 的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低计价原则，计提存货 跌价准备。

（3）当存在下列情况之一时，计提存货跌价准备：市价持续下跌，并且在可预见 的未来，无回升的可能；企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格； 企业因产品更新换代，原有库存材料已不适应新产品的需要，而该材料的市场价格又低 于其账面成本；因企业提供商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变

化，导致市场价格逐渐下跌；其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 8、长期股权投资核算方法

（1）初始计量：

企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

①同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的对价之间的差 额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。

②非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益证券的公允价值；如果是通过多次交 换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合 并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同为每一单项交易成本之 和；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同 或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果说在购买日估计未来事项很 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。

除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照下 列规定确定其初始投资成本：

①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。实际支 付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；

②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初 始投资成本；

2

③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成 本，但合同或协议约定价值不公允的除外；

④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资 产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计 量；如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，则长 期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。

⑤通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为 对债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当 期损益；债权人已计提坏账准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入 当期损益。

（2）后续计量

①对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

• ②如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公

允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

• ③对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 （3）投资收益的确认

①采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。 ②采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现 的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。

③处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投 资的损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的 其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应 比例转入当期损益。

长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以 后会计期间不得转回。

9、固定资产计价和折旧方法

（1）固定资产是指使用年限在一年以上，能为生产商品提供劳务、出租或经 营管理而持有的有形资产，包括房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备及办 公设备。

（2）固定资产计价方法：

a、外购的固定资产，按实际支付的买价、增值税、进口关税等相关税费，以及 为使固定资产达到预定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场 地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等作为入账价值；

b、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出作为入账价值；

c、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价； 以非货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公

3

允价值能够可靠计量的，以其公允价值计价，如果该交换不具有商业实质且换入资 产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值计价。

d、融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付 款额的现值两者中较低者作为入账价值；

e、盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值；

①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估 计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；

②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该盘盈的固定资产的预计未来现 金流量现值作为入账价值。

f、接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上 应支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定 其入账价值：

①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估 计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；

②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未 来现金流量现值作为入账价值。

g、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换 入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值。

（3）固定资产按取得时的实际成本计价，折旧采用平均年限法。固定资产的 分类、计提折旧年限、折旧率、残值率如下：

==> picture [400 x 69] intentionally omitted <==

（4）期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏及长期闲置等原因，导致固定资产 可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减 值准备。固定资产减值准备，按单项资产计提。

10、无形资产计价和摊销方法

（1）无形资产的计价

①外购的无形资产，按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定 用途所发生的实际成本入账；

②投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值计价；

③企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶 段发生的支出，在满足下列条件时，作为无形资产成本入账：

a、开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的 产品存在市场，能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够 的技术支持）。

b、该无形资产的开发支出能够可靠的计量。

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（2）无形资产摊销方法

使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产， 还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。

（3）无形资产摊销年限

• ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益

• 年限；

②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的， 摊销年限不超过法律规定的有 效年限；

③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有 效年限二者之中较短者。

如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 若预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益，将该项无形资产的账面价 值全部转入当期管理费用。

11、职工薪酬

职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关 支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老 保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经 费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿金等。公司在职工为其 提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职 工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。本公司按当地政府规定参加由政府机 构设立的职工社会保障体系，一般包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障。 除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费及公积金一般 按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构 缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。

12、收入确认原则

（1）提供劳务：提供的劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到 价款或取得收取价款的证据时确认劳务收入。如果劳务的开始和完成分属于不同的会 计年度，且在资产负债表日能对该项交易的结果作出可靠的估计的，应按完工百分比 法确认收入。

（2）商品销售：在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商 品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与 销售该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认营业收入的实现。

（3）让渡资产使用权：利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定； 使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并

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应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司；②收入的金额能够可靠的计量。

（4）采用售后回购方式销售商品的，收到的款项应确认为负债；回购价格大于 原售价的，差额应在回购期间按期计提利息，计入财务费用。有确凿证据表明售后回 购交易满足销售商品商品收入确认条件的，销售的商品按售价确认收入，回购的商品 作为购进商品处理。

（5）采用售后租回方式销售商品的，售后租回交易认定为经营租赁的，对售价 与资产账面价值之间的差额予以递延，并在租赁期内按照与确认租金费用相一致的方 法进行分摊，作为租金费用的调整。有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达 成的，售价与资产账面价值之间的差额应当计入当期损益。

13、政府补助

政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府 作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政 府补助。

与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收 益相关的政府补助，如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿企业已发生的相关费用 或损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

14、资产减值

资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。企业应当在资产负债表日判 断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额， 资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减 值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。长期股权投资、 固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法：

• （1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产

• 等资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计

• 的下跌。

• ②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将

• 在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。

• ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预

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计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创 造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

（2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公 允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项 超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直 接归属于该资产处置费用的金额确定。不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照 该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。资产的市场价格通常应当根据资产的 买方出价确定。在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，当以可获取的最佳信息 为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资 产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价 值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来 现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

（3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资 产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用 应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资 产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

（4）表明一项资产可能发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组 的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产 或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑管理层管理生产经营活 动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。

15、递延所得税资产的确认依据

（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产 生的递延所得税资产不予确认：

①该项交易不是企业合并；

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②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。

（2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足 下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。

16、所得税费用的会计处理方法

所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为 所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：

（1）企业合并；

（2）直接在所有者权益中确认的交易或事项。

五、 会计政策、会计估计变更及会计差错更正

1、会计政策变更及其影响

2007 年 1 月 1 日起，本公司控股股东天津海泰科技发展股份有限公司执行国家颁 布的企业会计准则。根据《企业会计准则第 38 号---首次执行企业会计准则》和“通知” 的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，调整事项如下：

本公司及子公司按照原会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司将其他 应付款中的工会经费、职工教育经费、社会保险费合计 32,132.23 元调入应付职工薪酬。 2、会计估计变更

本期未发生会计估计变更事项。

3、会计差错更正

本期未发生会计差错更正事项。

六、 母公司报表主要项目注释 货币单位：人民币元

1、货币资金

项目 2007.10.31 2006.12.31 现金 856.98 4,800.14 银行存款 3,032,141.49 2,369,768.91 合计 3,032,998.47 2,374,569.05

• 2、应收账款

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账龄	金额	2007.10.31 比例%	坏账准备	金额	2006.12.31 比例%	坏账准备
1年以内	40,896.00	12.87%	2,044.80	38,940.42	13.16%	1,947.02
1-2年	276,760.42	87.13%	27,676.04	257,038.00	86.84%	25,703.80
合计	317,656.42	100.00%	29,720.84	295,978.42	100.00%	27,650.82

说明：

• ① 2007 年 10 月 31 日欠款前五名金额合计为 317,656.42 元，占应收账款期末余

• 额比例为 100%。

• ② 应收账款中持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项如下：

单位 2007.10.31 2006.12.31 天津海泰科技发展股份有限公司 28,900.00 0.00

3、其他应收款

2007.10.31 2006.12.31 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 3,100.00 8.78% 155.00 41,300.00 100.00% 2,065.00 1-2 年 32,207.00 91.22% 3,220.70 合计 35,307.00 100.00% 3,375.70 41,300.00 100.00% 2,065.00

说明：

• ① 2007 年 10 月 31 日欠款前五名金额合计为 35,307.00 元，占其他应收款期末

• 余额比例为 100%

• ② 其他应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。

4、预付款项

2007.10.31 2006.12.31 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 235,384.65 100.00% 0.00 - 1-2 年 合计 235,384.65 100.00% 0.00 -

说明：

• ①截至 2007 年 10 月 31 日，公司无账龄超过 1 年的预付账款。

• ②预付账款中无预付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位。

5、存货及存货跌价准备

2007.10.31 2006.12.31 项目 金额 存货跌价准备 金额 存货跌价准备 原材料 在产品 产成品 1,897.43 0.00 41,204.26 0.00 自制半成品

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委托加工材料
低值易耗品			540.00	0.00
包装物
合计	1,897.43	0.00	41,744.26	0.00

6、长期股权投资

6、长期股权投资	6、长期股权投资
（1）投资项目
项目	期初数 金额 减值准备		本期增加	本期减少	金额		期末数 减值准备
长期股权投资	0.00	0.00	600,000.00	0.00	600,000.00			0.00
长期债权投资
合计	0.00	0.00	600,000.00	0.00	600,000.00			0.00
（2）长期股权投资
			占被投资	本期权	累计权
被投资单位名称	投资日期	投资金额	单位注册	益增减	益增减		期末余额	减值准备
			资本比例	额	额
天津津微首佳软 件技术有限公司	2007-7-11	600,000.00	60%	0.00	0.00	600,000.00		0.00

7、固定资产及累计折旧

固定资产原值 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.10.31 运输工具 150,755.92 150,755.92 电子设备 854,689.00 854,689.00 办公设备 90,250.00 90,250.00 小计 1,095,694.92 1,095,694.92 累计折旧 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.10.31 运输工具 19,394.18 14,918.60 34,312.78 电子设备 92,735.00 135,325.70 228,060.70 办公设备 19,191.47 14,289.60 33,481.07 小计 131,320.65 164,533.90 295,854.55 固定资产净值 964,374.27 799,840.37

说明：

期末固定资产未发生可变现净值低于账面成本的情况，故未提取固定资产减值 准备。

8、无形资产及累计摊销

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类别 2006.12.31 本期增加额 本期减少额 2007.10.31 土地使用权 软件 444,166.71 432,416.70 876,583.41 净 值 3,655,833.29 4,312,416.59

说明：

期末无形资产未发生可变现净值低于账面成本的情况，故未提取无形资产减值 准备。

9、长期待摊费用

（1）长期待摊费用 类别 2006.12.31 本期增加额 本期减少额 2007.10.31 装修费 519,500.00 158,098.00 0.00 677,598.00 网费 24,000.00 24,000.00 0.00 48,000.00 合计 543,500.00 182,098.00 0.00 725,598.00 （2）累计摊销 类别 2006.12.31 本期增加额 本期减少额 2007.10.31 装修费 71,216.64 210,790.83 0.00 282,007.47 网费 22,400.00 15,100.00 0.00 37,500.00 合计 93,616.64 225,890.83 0.00 319,507.47 净 值 449,883.36 406,090.53

10、 递延所得税资产

项目 2007.10.31 坏账准备\应收账款 4,219.88 坏账准备\其他应收款 479.88 合计 4,699.76

11、 资产减值准备

本期减少额 项 目 2006.12.31 本期计提额 2007.10.31 转回 转销 坏账准备 29,715.82 3,380.72 33,096.54 存货跌价准备 可供出售金融资产减值准备 持有至到期投资减值准备 长期股权投资减值准备 投资性房地产减值准备 固定资产减值准备 工程物资减值准备 在建工程减值准备 生产性生物资产减值准备 油气资产减值准备 无形资产减值准备 商誉减值准备 其他 合 计 29,715.82 3,380.72 33,096.54

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12、 应付账款 项目 2007.10.31 2006.12.31 应付账款 37,658.56 70,739.00

说明：

①截至 2007 年 10 月 31 日无账龄在三年以上的应付账款。

②应付账款期末余额中无应付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

13、 其他应付款 项目 2007.10.31 2006.12.31 其他应付款 3,058,803.00 3,000.00

说明：

其他应付账款中无应付持公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位的款项。

14、 预收款项

项目 2007.10.31 2006.12.31 预收款项 144,600.00 0.00

说明：

预收账款期末余额中无预收持公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位的款项。

15、 应交税费

应交税费
税种	2007.10.31	2006.12.31
增值税	39,993.37	-233,108.35
个人所得税	359.27	3,285.97
城市维护建设税	2,514.75	-284.79
教育费附加	1,077.75	-122.05
防洪费	359.25	-40.68
合计	44,304.39	-230,269.90

16、 应付职工薪酬
项目	期初数	本期借方	本期贷方	期末未审数
工资	0.00	550,074.87	550,074.87	0.00
职工福利	123,801.91	700.00	0.00	123,101.91
社会保险费\医疗保险	95.78	9,704.80	9,609.02	0.00
社会保险费\基本养老保险	-16.89	30,819.20	30,836.09	0.00
社会保险费\失业保险	-2.11	3,852.40	3,854.51	0.00
住房公积金	0.00	56,032.00	60,587.50	4,555.50
工会经费	18,317.44	14,842.52	10,996.41	14,471.33
职工教育经费	13,738.01		8,247.32	21,985.33
合计	155,934.14	666,025.79	674,205.72	164,114.07

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17、 实收资本
投资方	2007.10.31	比例	2006.12.31	比例
天津海泰科技发展股份有限公司	3,300,000.00	82.50%	3,300,000.00	82.50%
天津市电子计算机研究所	500,000.00	12.50%	500,000.00	12.50%
天津市电子信息应用服务中心	200,000.00	5.00%	200,000.00	5.00%
合计	4,000,000.00		4,000,000.00

说明：截至 2007 年 10 月 31 日止注册资本为 4,000,000.00 元，业经天津天津市火 炬有限责任会计师事务所审验并出具并出具津火内验（2005）第 160 号验资报告。

18、 盈余公积
项目	2006.12.31	本期增加	本期减少	2007.10.31
法定盈余公积	57,701.77	0.00	0.00	57,701.77
任意盈余公积	0.00	0.00	0.00	0.00
合计	57,701.77	0.00	0.00	57,701.77

19、 未分配利润
项 目		2007年1-10月	2006年度
净利润		-1,530,848.93	577,017.69
加：年初未分配利润		3,736,861.82	3,217,545.90
减：提取法定盈余公积			57,701.77
提取法定公益金
对所有者（或股东）的分配
期末未分配利润		2,206,012.89	3,736,861.82
20、 营业收入
项目	2007	年1-10月	2006年度
软件开发收入		921,000.00	1,643,775.00
计算机软硬件销售收入		56,141,105.21	4,065,059.31
IT服务收入		13,120.00	20,070.00
合计		57,075,225.21	5,728,904.31
21、 营业成本
项目	2007	年1-10月	2006年度
软件开发成本		713,128.29	472,376.64
计算机软硬件销售成本		55,949,302.66	3,970,078.64
IT服务成本		3,600.00	0.00
合计		56,666,030.95	4,442,455.28

22、	营业税金及附加
	类别	2007	年1-10	月	2006	年度

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营业税				16,152.85
城建税		2,799.54		1,130.70
教育费附加		1,199.80		484.58
合计		3,999.34		17,768.13
23、 财务费用
类别	2007年1-10月		2006年度
利息支出				51,150.00
减：利息收入		9,202.01		58,798.14
其他（手续费）		1,294.70		844.00
合计		-7,907.31		-6,804.14
24、 资产减值损失
类别	2007	年1-10月		2006年度
坏账准备	3,380.72			-32,663.53
长期投资减值准备
合计	3,380.72			-32,663.53
25、 营业外收入
项目	2007年1-10		月	2006年度
所得税退税				1,689,420.29
财政局补助款		2,000.00
地税退手续费		939.63
现金盘盈				1.93
合计		2,939.63		1,689,422.22
26、 所得税费用
项目		2007年1-10月		2006年度
所得税费用		-4,699.76		0.00
27、 收到的其他与经营活动有关的现金
		2007年1-10		月
往来款			18,472,846.08
个人借款			27,682.71
利息收入				9,202.01
备用金				9,097.10
保证金、押金			13,430.60
合计			18,532,258.50

28、 支付的其他与经营活动有关的现金

2007 年 1-10 月

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往来款	15,604,600.08
管理费用	137,142.43
销售费用	40,844.60
手续费、发票款	3,269.70
办公费	119,073.22
合计	15,904,930.03

29、 现金流量表附表

2007 年 1-10 月 补充资料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,530,848.93 加：资产减值准备 3,380.72 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产的损失 164,533.90 无形资产摊销 432,416.70 长期待摊费用摊销 225,890.83 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失（减：收益） 公允价值变动损失（减：收益） 财务费用 投资损失（减：收益） 递延所得税资产减少（减：增加） -4,699.76 递延所得税负债增加（减：减少） 存货的减少（减：增加） 39,846.83 经营性应收项目的减少（减：增加） -251,069.65 经营性应付项目的增加（减：减少） 3,391,978.78 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,471,429.42 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产

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3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,032,998.47 减：现金的期初余额 2,374,569.05 加；现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 658,429.42

七、 关联方关系及其交易 （一）关联方关系

1、存在控制关系的关联方

企业名称 注册地点 成立日期 主营业务 与本企 经济性质 法定代 业关系 或类型 表人 天津市华苑 高新技术企业孵化器建 天津海泰科 产业区海泰 1992 年 设和经营、创业孵化服 技发展股份 发展六道 6 11 月 28 母公司 上市公司 杨川 务、高新技术产业开发、 有限公司 号海泰绿色 日 投资及管理等 产业基地 软件技术开发、咨询、服 天津市华苑 务、培训；软件销售；计 产业区海泰 天津津微首 算机系统集成；交电、计 发展六道 6 2007 年 7 有限责任 佳软件技术 算机及外围设备、通讯器 子公司 庞文魁 号海泰绿色 月 11 日 公司 有限公司 材销售；计算机安装；电 产业基地 G 座 信工程、建筑智能化工 程、电子工程承包 2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化 企业名称 2006.12.31 本期增加数 本期减少数 2007.10.31 天津海泰科技发展股份有限 268,165,413.00 54,892,500.00 0.00 323,057,913.00 公司 天津津微首佳软件技术有限 0.00 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 公司 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 2006.12.31 本期增加数 本期减少数 2007.10.31 企业名称 金 额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 天津海泰科技发展 3,300,000 82.50% 0.00 0.00 0.00 0.00 3,300,000 82.50% 股份有限公司 天津津微首佳软件 0.00 0.00 600,000 60.00% 0.00 0.00 600,000 60.00% 技术有限公司 4、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业的关系 天津市电子计算机研究所 参股股东 天津市电子信息应用服务中心 参股股东

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天津新技术产业园区海泰数码科技有限公司 受同一控股股东控制 天津市鼎志诚科技发展有限公司 受同一控股股东控制 天津海泰企业孵化服务有限公司 受同一控股股东控制 天津海泰工业物业管理有限公司 受同一控股股东控制

（二）关联方交易

1、销售货物

关联方名称 金额 天津海泰科技发展股份有限公司 75,876.92 天津新技术产业园区海泰数码科技有限公司 1,395,380.35 天津市鼎志诚科技发展有限公司 94,487.19 天津海泰企业孵化服务有限公司 18,974.36

2、接受劳务

关联方名称 金额 天津海泰工业物业管理有限公司 38,570.58

（三）关联方往来

项目 关联方名称 2007.10.31 应收帐款 天津海泰科技发展股份有限公司 28,900.00 应付帐款 天津市鼎志诚科技发展有限公司 23,846.15 其他应付款 天津市鼎志诚科技发展有限公司 3,000,000.00

八、 或有事项 无

九、 承诺事项 无

十、 资产负债表日后事项中的非调整事项 无

十一、 其他重要事项 无

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