Thunder Software Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2016

Apr 24, 2016

中科创达软件股份有限公司 二Ｏ一五年度 审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）

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	目 录
审计报告
合并及公司资产负债表		1-2
合并及公司利润表		3
合并及公司现金流量表		4
合并及公司股东权益变动表		5-6
财务报表附注		7-83

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中科创达软件股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层 邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn

致同审字（ 2016 ）第 110ZA1463 号

中科创达软件股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的中科创达软件股份有限公司（以下简称中科创达公司）财务报 表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表， 2015 年度的合并及公司利润 表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是中科创达公司管理层的责任，这种责任包括：（ 1 ）按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序 , 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价 财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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• 7 -

中科创达软件股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

三、审计意见

我们认为，中科创达公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了中科创达公司 2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2015 年度的 合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。

致同会计师事务所 中国注册会计师 （特殊普通合伙）

中国注册会计师

中国·北京 二Ｏ一六年四 月二十二日

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• 8 -

中科创达软件股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

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• 9 -

中科创达软件股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

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• 10 -

中科创达软件股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

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• 11 -

中科创达软件股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

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• 12 -

中科创达软件股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

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• 13 -

中科创达软件股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

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• 14 -

中科创达软件股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况

1 、公司概况

中科创达软件股份有限公司（以下简称本公司）前身为中科创达软件科技（北京）有限 公司（以下简称中科创达有限）， 2012 年 11 月 7 日整体变更为股份有限公司。

中科创达有限系由北京启元合创科技发展有限公司、中科方德软件有限公司、大洋中科 特别目的株式会社、株式会社大洋系统、北京中科软科技有限公司共同出资组建的中外 合资经营企业（有限责任公司）。经中关村科技园区海淀园管理委员会以海园发 [2008]224 号文件批准设立，由北京市人民政府于 2008 年 3 月 7 日颁发商外资京字 [2008]17044 号中 华人民共和国外商投资企业批准证书，并于 2008 年 3 月 7 日取得北京市工商管理局核发 的 110000450044822 号《中华人民共和国企业法人营业执照》。

中科创达有限初始注册资本为 20,000,000.00 元，各股东认缴出资额如下：

股东名称	认缴出资额	认缴出资比例%
北京启元合创科技发展有限公司	8,000,000.00	40.00
中科方德软件有限公司	4,500,000.00	22.50
大洋中科特别目的株式会社	4,000,000.00	20.00
株式会社大洋系统	2,000,000.00	10.00
北京中科软科技有限公司	1,500,000.00	7.50
合计	20,000,000.00	100.00

2008 年 4 月，各股东第一次缴纳资本金共计 10,020,220.00 元。上述出资业经北京恒诚永 信会计师事务所于 2008 年 5 月 8 日出具恒诚永信验字 [2008] 第 358 号验资报告予以验证。 第一次出资后，中科创达有限股权结构如下：

股东名称	认缴出资额	实缴出资额	认缴出资比例%
北京启元合创科技发展有限公司	8,000,000.00	4,000,000.00	40.00
中科方德软件有限公司	4,500,000.00	1,500,000.00	22.50
大洋中科特别目的株式会社	4,000,000.00	2,013,480.00	20.00
株式会社大洋系统	2,000,000.00	1,006,740.00	10.00
北京中科软科技有限公司	1,500,000.00	1,500,000.00	7.50
合计	20,000,000.00	10,020,220.00	100.00

2009 年 6 月，各股东第二次缴纳资本金共计 5,051,982.50 元。变更后注册资本仍为 20,000,000.00 元，实收资本为 15,072,202.50 元。上述出资业经北京恒诚永信会计师事务所 于 2009 年 6 月 12 日出具的恒诚永信验字 [2009] 第 168 号验资报告予以验证。此次变更后， 中科创达有限股权结构如下：

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股东名称

认缴出资额 实缴出资额 认缴出资比例 %

• 15 -

中科创达软件股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

北京启元合创科技发展有限公司	8,000,000.00	6,000,000.00	40.00
中科方德软件有限公司	4,500,000.00	3,000,000.00	22.50
大洋中科特别目的株式会社	4,000,000.00	3,048,135.00	20.00
株式会社大洋系统	2,000,000.00	1,524,067.50	10.00
北京中科软科技有限公司	1,500,000.00	1,500,000.00	7.50
合计	20,000,000.00	15,072,202.50	100.00

根据中科创达有限 2009 年 7 月 15 日第一届董事会决议和修改后的章程规定，并经中关 村科技园区海淀园管理委员会于 2009 年 9 月 22 日以海园发 [2009]571 号文件批准，中科 方德软件有限公司将所持全部股权 4,500,000.00 元（其中已认缴 3,000,000.00 元，未缴 1,500,000.00 元）转让给自然人赵鸿飞；北京中科软科技有限公司将所持部分股权 1,000,000.00 元转让给自然人赵鸿飞。此次变更后，中科创达有限股权结构如下：

股东名称	认缴出资额	实缴出资额	认缴出资比例%
北京启元合创科技发展有限公司	8,000,000.00	6,000,000.00	40.00
赵鸿飞	5,500,000.00	4,000,000.00	27.50
大洋中科特别目的株式会社	4,000,000.00	3,048,135.00	20.00
株式会社大洋系统	2,000,000.00	1,524,067.50	10.00
北京中科软科技有限公司	500,000.00	500,000.00	2.50
合计	20,000,000.00	15,072,202.50	100.00

根据中科创达有限 2010 年 3 月 10 日第一届第五次董事会决议和修改后的章程规定，并 经中关村科技园区海淀园管理委员会于 2010 年 4 月 26 日以海园发 [2010]263 号文件批准， 中科创达有限减少注册资本 4,927,798.00 元（其中未缴部分减少 4,927,797.50 元，已缴部 分减少 0.50 元），减资后公司注册资本为 15,072,202.00 元，实收资本为 15,072,202.00 元。 业经北京恒诚永信会计师事务所于 2010 年 4 月 26 日出具恒诚永信验字 [2010] 第 068 号验 资报告予以验证。此次变更后，中科创达有限股权结构如下：

股东名称	出资额	出资比例%
北京启元合创科技发展有限公司	6,000,000.00	39.81
赵鸿飞	4,000,000.00	26.54
大洋中科特别目的株式会社	3,048,135.00	20.22
株式会社大洋系统	1,524,067.00	10.11
北京中科软科技有限公司	500,000.00	3.32
合计	15,072,202.00	100.00

根据中科创达有限 2010 年 4 月 30 日董事会决议和修改后的章程规定，并经中关村科技 园区海淀园管理委员会于 2010 年 5 月 4 日以海园发 [2010]283 号文件批准，大洋中科特别 目的株式会社将所持部分股权 1,524,067.00 元转让给自然人赵鸿飞，株式会社大洋系统 将所持全部股权 1,524,067.00 元转让给自然人赵鸿飞，北京中科软科技有限公司将所持 全部股权 500,000.00 元转让给自然人赵鸿飞。此次变更后，中科创达有限股权结构如下：

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• 16 -

中科创达软件股份有限公司 财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

股东名称	出资额	出资比例%
赵鸿飞	7,548,134.00	50.08
北京启元合创科技发展有限公司	6,000,000.00	39.81
大洋中科特别目的株式会社	1,524,068.00	10.11
合计	15,072,202.00	100.00

根据中科创达有限 2010 年 5 月 15 日第一届第七次董事会决议和修改后的章程规定，并经中 关村科技园区海淀园管理委员会于 2010 年 5 月 18 日以海园发 [2010]314 号文件批准，北京启 元合创科技发展有限公司将所持全部股权 6,000,000.00 元转让给自然人陈晓华。此次变更 后，中科创达有限股权结构如下：

股东名称	出资额	出资比例%
赵鸿飞	7,548,134.00	50.08
陈晓华	6,000,000.00	39.81
大洋中科特别目的株式会社	1,524,068.00	10.11
合计	15,072,202.00	100.00

根据中科创达有限 2010 年 9 月 15 日第一届第十一次董事会决议和修改后的章程规定， 并经北京市海淀区商务委员会于 2010 年 11 月 9 日以海商审字 [2010]709 号文件批准，陈 晓华将所持股权 4,794,224.00 元转让给自然人赵鸿飞。此次变更后，中科创达有限股权 结构如下：

股东名称	出资额	出资比例%
赵鸿飞	12,342,358.00	81.89
大洋中科特别目的株式会社	1,524,068.00	10.11
陈晓华	1,205,776.00	8.00
合计	15,072,202.00	100.00

根据中科创达有限 2010 年 12 月 8 日第一届第十二次董事会决议和修改后的章程规定， 并经北京市海淀区商务委员会于 2010 年 12 月 20 日以海商审字 [2010]847 号文件批准，赵 鸿飞将公司股权的 1% 转让给越超有限公司、 1% 转让给国科瑞祺物联网创业投资有限公 司，同时越超有限公司以等值人民币 50,000,000.00 元的日元认购公司 2,512,034.00 元的增 资部分，国科瑞祺物联网创业投资有限公司以 15,000,000.00 元认购 753,610.00 元的增资 部分，世悦控股有限公司以等值人民币 5,000,000.00 元的日元认购 251,203.00 元的增资部 分。变更后注册资本为 18,589,049.00 元，实收资本为 18,589,049.00 元。上述出资业经北 京浩仁盈和会计师事务所于 2011 年 3 月 16 日出具浩仁（ 2011 ）验字第 002 号验资报告予 以验证。此次变更后，中科创达有限股权结构如下：

股东名称	出资额	出资比例%
赵鸿飞	12,040,914.00	64.7742
越超有限公司	2,662,756.00	14.3243
大洋中科特别目的株式会社	1,524,068.00	8.1987

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• 17 -

中科创达软件股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

陈晓华	1,205,776.00	6.4865
国科瑞祺物联网创业投资有限公司	904,332.00	4.8649
世悦控股有限公司	251,203.00	1.3514
合计	18,589,049.00	100.0000

根据中科创达有限 2011 年 3 月 28 日第一届第十三次董事会决议和修改后的章程规定， 并经北京市海淀区商务委员会于 2011 年 5 月 31 日以海商审字 [2011]408 号文件批准， ARM Limited 以等值人民币 10,000,000.00 元的日元认购 502,407.00 元的增资部分， Qualcomm International,Inc. 以等值人民币 10,000,000.00 元的日元认购 502,407.00 元的增资部分。变更 后注册资本为 19,593,863.00 元，实收资本为 19,593,863.00 元。上述出资业经北京中税德 庆会计师事务所于 2011 年 7 月 28 日出具中税德庆验字（ 2011 ）第 133 号验资报告予以验 证。此次变更后，中科创达有限股权结构如下：

股东名称	出资额	出资比例%
赵鸿飞	12,040,914.00	61.4525
越超有限公司	2,662,756.00	13.5897
大洋中科特别目的株式会社	1,524,068.00	7.7783
陈晓华	1,205,776.00	6.1538
国科瑞祺物联网创业投资有限公司	904,332.00	4.6154
ARM Limited	502,407.00	2.5641
Qualcomm International,Inc.	502,407.00	2.5641
世悦控股有限公司	251,203.00	1.2820
合计	19,593,863.00	100.0000

根据中科创达有限 2011 年 9 月 30 日第二届第三次董事会决议和修改后的章程规定，并经北 京市海淀区商务委员会于 2012 年 2 月 10 日以海商审字 [2012]98 号文件批准，赵鸿飞将公司 股权的 2.5641% 转让给 Qualcomm International,Inc. 。此次变更后，中科创达有限股权结构如 下：

股东名称	出资额	出资比例
赵鸿飞	11,538,507.00	58.8885
越超有限公司	2,662,756.00	13.5897
大洋中科特别目的株式会社	1,524,068.00	7.7783
陈晓华	1,205,776.00	6.1538
Qualcomm International,Inc.	1,004,814.00	5.1282
国科瑞祺物联网创业投资有限公司	904,332.00	4.6154
ARM Limited	502,407.00	2.5641
世悦控股有限公司	251,203.00	1.2820
合计	19,593,863.00	100.0000

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• 18 -

中科创达软件股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

根据中科创达有限 2012 年 5 月 13 日第二届第七次董事会决议，通过完成公司 2010 年度 股权激励方案工商变更的方案， 2010 年度股权激励方案内容为：赵鸿飞将其持有公司的 2.5518% 股权转让给吴安华，转让价格为每元注册资本 1.1 元，股权转让款共计 550,000.00 元；赵鸿飞将其持有公司的 2.5637% 股权转让给段志强，转让价格为每元注册资本 1.1 元，股权转让款共计 552,550.00 元；赵鸿飞将其持有公司的 2.4232% 股权转让给耿增强， 转让价格为每元注册资本 1.1 元，股权转让款共计 522,280.00 元；赵鸿飞将其持有公司的 0.4762% 股权转让给邹鹏程，转让价格为每元注册资本 1.1 元，股权转让款共计 102,630.00 元；赵鸿飞将其持有公司的 3.1734% 股权转让给北京创达汇咨询有限公司，转让价格为 每元注册资本 1.1 元，股权转让款共计 683,980.00 元。

根据中科创达有限 2012 年 5 月 13 日第二届第七次董事会决议，同意以增资方式实施 2012 年度员工股权激励方案，赵鸿飞认缴新增注册资本 2,159,908.00 元，北京创达信科技有 限公司认缴新增注册资本 597,400.00 元，北京创达立咨询有限公司认缴新增注册资本 610,000.00 元。本次增资的认购价格以本公司截至 2011 年 12 月 31 日的净资产值（扣除 2011 年度分红）为基础确定，即每一元注册资本为 5.65 元，全部以现金方式认缴，认购 价格超出注册资本部分计入资本公积。

根据中科创达有限 2012 年 5 月 13 日第二届第七次董事会决议，同意杨洁认缴新增注册 资本 90,433.00 元；本次增资的认购价格以公司截至 2011 年 12 月 31 日的净资产值（扣除 2011 年度分红）为基础确定，即每一元注册资本为 5.65 元，全部以现金方式认缴，认购 价格超出注册资本部分计入资本公积。

根据中科创达有限 2012 年 5 月 21 日第二届第八次董事会决议，同意展讯通信（天津） 有限公司认缴新增注册资本 706,813.00 元，同意认购价格为每一元注册资本 21.05 元，共 计 14,878,414.00 元，全部以现金方式认缴，认购价格超出注册资本部分计入资本公积。

中科创达有限第二届第七次董事会决议、第二届第八次董事会决议通过的上述股权变动 经北京市海淀区商务委员会于 2012 年 6 月 4 日以海商审字［ 2012 ］ 379 号文件批准。上述变 更业经京都天华会计师事务所于 2012 年 6 月 12 日出具京都天华验资（ 2012 ）第 0060 号验资 报告予以验证。此次变更后，中科创达有限股权结构如下：

股东名称	出资额	出资比例%
赵鸿飞	11,506,196.00	48.4300
越超有限公司	2,662,756.00	11.2076
大洋中科特别目的株式会社	1,524,068.00	6.4149
陈晓华	1,205,776.00	5.0752
Qualcomm International,Inc.	1,004,814.00	4.2293
国科瑞祺物联网创业投资有限公司	904,332.00	3.8064
展讯通信（天津）有限公司	706,813.00	2.9750
北京创达汇咨询有限公司	621,800.00	2.6172
北京创达立咨询有限公司	610,000.00	2.5675
北京创达信科技有限公司	597,400.00	2.5145

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• 19 -

中科创达软件股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

ARM Limited	502,407.00	2.1146
段志强	502,319.00	2.1143
吴安华	500,000.00	2.1045
耿增强	474,800.00	1.9984
世悦控股有限公司	251,203.00	1.0573
邹鹏程	93,300.00	0.3927
杨洁	90,433.00	0.3806
合计	23,758,417.00	100.0000

2012 年 7 月 23 日，中科创达有限董事会会议审议通过了《关于公司整体变更为股份有限公 司的议案》，将原有限责任公司变更为股份有限公司，全体股东于 2012 年 7 月 23 日共同签 署了《发起人协议》。根据《发起人协议》和公司章程，以 2012 年 6 月 30 日的净资产以发 起设立的方式整体变更为股份有限公司，股份公司总股本为 7,500 万股，均为每股面值 1 元的人民币普通股。本次变更业经北京市商务委员会于 2012 年 8 月 16 日以京商务资字 [2012]634 号文件批准，并经过国家外汇管理局北京外汇管理部对于境外出资人本次出资 情况的核准。上述变更业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于 2012 年 10 月 23 日出具 致同验字 (2012) 第 110ZC0058 号验资报告予以验证，此次变更后，本公司股权结构如下：

股东名称	投资折合股本股数	占注册资本比例%
赵鸿飞	36,322,483.00	48.4300
越超有限公司	8,405,724.00	11.2076
大洋中科特别目的株式会社	4,811,141.00	6.4149
陈晓华	3,806,365.00	5.0752
Qualcomm International,Inc.	3,171,973.00	4.2293
国科瑞祺物联网创业投资有限公司	2,854,774.00	3.8064
展讯通信（天津）有限公司	2,231,250.00	2.9750
北京创达汇咨询有限公司	1,962,883.00	2.6172
北京创达立咨询有限公司	1,925,633.00	2.5675
北京创达信科技有限公司	1,885,858.00	2.5145
ARM Limited	1,585,986.00	2.1146
段志强	1,585,709.00	2.1143
吴安华	1,578,388.00	2.1045
耿增强	1,498,837.00	1.9984
世悦控股有限公司	792,992.00	1.0573
邹鹏程	294,527.00	0.3927
杨洁	285,477.00	0.3806
合计	75,000,000.00	100.0000

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中科创达软件股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2014 年，本公司股东北京创达汇咨询有限公司、北京创达立咨询有限公司、北京创达信 科技有限公司名称分别变更为达孜县创达汇咨询有限公司、达孜县创达立咨询有限公司、 达孜县创达信科技有限公司。变更后股权结构如下：

股东名称	股本	持股比例%
赵鸿飞	36,322,483.00	48.4300
越超有限公司	8,405,724.00	11.2076
大洋中科特别目的株式会社	4,811,141.00	6.4149
陈晓华	3,806,365.00	5.0752
Qualcomm International,Inc.	3,171,973.00	4.2293
国科瑞祺物联网创业投资有限公司	2,854,774.00	3.8064
展讯通信（天津）有限公司	2,231,250.00	2.9750
达孜县创达汇咨询有限公司	1,962,883.00	2.6172
达孜县创达立咨询有限公司	1,925,633.00	2.5675
达孜县创达信科技有限公司	1,885,858.00	2.5145
ARM Limited	1,585,986.00	2.1146
段志强	1,585,709.00	2.1143
吴安华	1,578,388.00	2.1045
耿增强	1,498,837.00	1.9984
世悦控股有限公司	792,992.00	1.0573
邹鹏程	294,527.00	0.3927
杨洁	285,477.00	0.3806
合计	75,000,000.00	100.0000

2015 年经中国证券监督管理委员会证监许可（ 2015 ） 1372 号文核准，本公司向社会公 众发行人民币普通股（ A 股） 25,000,000 股，变更后的注册资本为人民币 100,000,000 元。 本公司企业法人营业执照注册号： 91110000672354637K

本公司住所：北京市海淀区龙翔路甲 1 号泰翔商务楼 4 层 401-409 。

本公司法定代表人：赵鸿飞。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构。目前设审计部、市场部、战 略产品部、研发中心、基础平台事业部、解决方案事业部、展卓事业部、销售部、技术 质量部、财务部、人力资源部、行政部、董事会办公室等部门。

本公司及其子公司（以下简称“本集团”）主要经营范围：开发计算机软件；销售自行 开发的产品；技术咨询、技术服务；计算机软件技术培训；商务咨询；从事通讯设备、

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中科创达软件股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

电子产品的批发及进出口。

本申报财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第七次会议于 2016 年 4 月 22 日批准。

2 、合并财务报表范围

本报告期合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司，本年新设立九家子公司包 括西安中科创达软件有限公司、深圳市创达天盛智能科技有限公司、日本天集有限公司、 Longtrans Holding Ltd. 、大连中科创达软件有限公司、沈阳中科创达软件有限公司、深圳互 连科技有限公司、青柠优视科技（北京）有限公司、北京安创空间科技有限公司。

本报告期合并范围的变动情况详见本“附注六、合并范围的变动”，本公司在其他主体 中的权益情况详见本“附注七、在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称 “企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第 15 号 — 财务报告的一般规定》（ 2014 年修订）披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本申报财务报表均以历史成 本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条 件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、 15 、附注三、 18 、附注三、 19 和附注 三、 25 。

1 、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 12 月 31 日的 合并及公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有 关信息。

2 、会计期间

本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3 、营业周期

本集团的营业周期为 12 个月。

4 、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为 人民币。

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• 5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资 本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合 并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同 而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持 有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面 价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合 并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同 一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者 权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买 方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉， 按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计 量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的 股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；

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购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购 买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。

• （ 3 ）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

• 6 、合并财务报表编制方法

（ 1 ）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位 的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单 位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中 可分割的部分、结构化主体等）。

（ 2 ）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间 的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的 经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购 买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量 表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润 表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了 少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（ 3 ）购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下 因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表 中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

• （ 4 ）丧失子公司控制权的处理

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因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份 额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于 被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

• 7 、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为 共同经营和合营企业。

（ 1 ）共同经营

共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理：

• A 、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

• B 、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

• C 、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• D 、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• E 、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（ 2 ）合营企业

合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

• 8 、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• 9 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币业务

本集团发生外币业务，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的 汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当

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期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算； 对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（ 2 ）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目 采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率 近似的汇率折算。

现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的 汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变 动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项 目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营 相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10 、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

• （ 1 ）金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（ 2 ）金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始 确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关

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交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益。

持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款等（附注二、 12 ）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进 行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢 价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金 融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入， 计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。

（ 3 ）金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利 和利息支出计入当期损益。

其他金融负债

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中科创达软件股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将 交付可变数量的自身权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权 益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具 的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有 方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的 金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。

（ 4 ）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本集团衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权 合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续 计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项 负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期 损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系， 且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混 合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表 日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债。

• （ 5 ）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、 11 。

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（ 6 ）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准 备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金 融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：

①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，包括：

• 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

• 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日 的公允价值低于其初始投资成本超过 50% （含 50% ）或低于其初始投资成本持续时间超 过 12 个月（含 12 个月）。低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指， 权益工具投资公允价值月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本⑨其他表明金融资 产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来 现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重 大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。

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本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降 形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损 失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

以成本计量的金融资产

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值， 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认 为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。

（ 7 ）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。

（ 8 ）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金 融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11 、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。

本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关

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资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债 的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。 本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假 设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先 使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才 使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一 层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资 产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进 行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

12 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款、长期应收款。

（ 1 ）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 300 万元（含 300 万元）以上的应 收款项为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。

• （ 2 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备的计提方法 坏账准备

• （ 3 ）按组合计提坏账准备应收款项

经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独

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测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备

组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 关联方关系（仅指纳入本集团合并 关联方 不计提 范围内的关联企业）

A 、 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

账龄	应收账款计提比 例%	其他应收款计提比 例%	逾期长期应收账 款计提比例%
1年以内（含1年）	1	1	1
1至2年	10	10	10
2至3年	20	20	20
3至4年	50	50	50
4至5年	70	70	70
5年以上	100	100	100

未逾期的长期应收款按照 1% 计提坏账准备。

13 、存货

• （ 1 ）存货的分类

本集团存货分为原材料、在产品、委托加工物资、库存商品、发出商品、低值易耗品等。

• （ 2 ）发出存货的计价方法

本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、发出商品、库存商品采用加权平 均法计价。

• （ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

• （ 4 ）存货的盘存制度

本集团存货盘存制度采用永续盘存制。

• （ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

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本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

14 、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资 单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（ 1 ）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按 照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成 本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投 资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购 买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的 公允价值作为初始投资成本。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

本公司对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法 核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资 收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差 额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并 按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在 转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投 资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和 计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采

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用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动 转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取 得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资 扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价 值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法 核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

• （ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是 否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否 必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一 致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排； 如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判 断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影 响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的 当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资 单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20% （含 20% ）以上但低于 50% 的表决 权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能 参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20% （不含） 以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该 种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

• （ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、 20 。

• 15 、固定资产

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（ 1 ）固定资产确认条件

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。

本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

• （ 2 ）各类固定资产的折旧方法

本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别	使用年限（年）	残值率%	年折旧率%
房屋及建筑物	40	3	2.43
房屋装修	5	0	20.00
通用设备	3	3	32.33
办公家具	5	3	19.40
运输设备	4	3	24.25
专用设备	3	3	32.33

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。

房屋建筑物的预计使用年限以 40 年与房屋产权证书所载使用年限孰低确定。

（ 3 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、 20 。

（ 4 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。

②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。

③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。

⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。

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融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续 费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在 租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限 两者中较短的期间内计提折旧。

• （ 5 ）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（ 6 ）大修理费用

本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。

16 、在建工程

本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、 20 。

• 17 、借款费用

• （ 1 ）借款费用资本化的确认原则

本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• （ 2 ）借款费用资本化期间

本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费

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用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

• （ 3 ）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。

18 、无形资产

本集团无形资产包括外购软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现 方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法 摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别	使用寿命	摊销方法	备注
外购软件	5、2	直线法

本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、 20 。

19 、研究开发支出

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

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产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务 资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期 损益。

本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用 状态之日转为无形资产。

20 、资产减值

对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉（存货、按公允价值 模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法 确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估 计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

21 、长期待摊费用

本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

22 、职工薪酬

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（ 1 ）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。

（ 2 ）短期薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年 度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的 金额计量。

（ 3 ）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计 划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

（ 4 ）辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止 提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计 入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处 理。

（ 5 ）其他长期福利

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定 提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有 关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产 生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

23 、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

• （ 1 ）该义务是本集团承担的现时义务；

• （ 2 ）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

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（ 3 ）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。

• 24 、股份支付及权益工具

• （ 1 ）股份支付的种类

本集团股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

• （ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允 价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允 价值。选用的期权定价模型考虑以下因素： A 、期权的行权价格； B 、期权的有效期； C 、 标的股份的现行价格； D 、股价预计波动率； E 、股份的预计股利； F 、期权有效期内的 无风险利率。

• （ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具 的数量应当与实际可行权数量一致。

• （ 4 ）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等 待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得 的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费 用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本集团承担负债的公允价值计入 相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可 行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最 佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费

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用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价 值重新计量，其变动计入当期损益。

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数 量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值 的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支 付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍 继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部 已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消 的除外），本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确 认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权 条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

25 、收入

（ 1 ）一般原则

①销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的 经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 销售收入的实现。

②提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比 法确认收入。

劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足： A 、收入的金额能够可靠地计量； B 、 相关的经济利益很可能流入企业； C 、交易的完工程度能够可靠地确定； D 、交易中已发 生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

③让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确 认收入。

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（ 2 ）收入确认的具体方法

• ①软件开发收入

软件开发是指根据客户的实际需求进行专门的软件设计与开发的服务。

软件开发收入的具体确认方法为：

• A 、软件开发业务主要部分或全部由本集团完成的，在资产负债表日提供劳务交易的结 果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认收入，完工百分比依据已经发生的成本占估 计总成本的比例确定。

• B 、软件开发业务主要部分或全部委托其他公司完成的，以取得客户确认的交付验收确 认书确认软件开发收入。

• ②技术服务收入

技术服务是指为客户提供的技术支持、技术咨询、系统维护等服务。

技术服务收入的具体确认方法为：

• A 、根据客户需求在一定时间内提供相应的技术人员，明确约定相应的服务期限，并明 确约定每月的服务费用金额或者服务期限内服务费用总额。合同中未约定验收条款的， 按合同约定的每月服务费用确认收入或在合同约定的期限内采用直线法确认，合同中约 定验收条款的，取得验收条款约定的依据确认服务费收入。

• B 、根据客户需求提供相应的技术人员，但合同中明确约定验收条款，相应的实际服务 期限可能会根据客户的需求或验收进行调整，按照软件开发业务的确认方法确认。

③软件许可收入

软件许可是指授权客户使用本集团的自有软件产品。

软件许可收入的具体确认方法为：

• A 、合同中约定许可费按照客户产品的出货量为标准进行结算的，以收到客户确认的许 可费确认单所属期间确认软件许可收入。

• B 、合同中约定客户可以在一定有效期内享有本集团自有软件产品的使用权，在合同约 定的有效期内分期确认软件许可收入。

• C 、合同中约定许可的软件需要交付验收的，以收到客户确认的交付验收单确认收入。

• ④商品销售收入

• A 、 合同中没有明确约定验收条款的，在商品已经发出并取得客户的签收确认单据时确 认商品销售收入。

• B 、合同明确约定验收条款的，在商品已经验收通过并取得客户确认验收单据时确认商品销 售收入。

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26 、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额 计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当 期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期 损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

27 、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。

本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的：

（ 1 ）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（ 1 ）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

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（ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

28 、经营租赁与融资租赁

本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

（ 1 ）本集团作为出租人

融资租赁中，在租赁开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个 期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用，计入当期损益。

（ 2 ）本集团作为承租人

融资租赁中，在租赁开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各 个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的 折旧政策计提租赁资产折旧。

经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。

29 、重大会计判断和估计

本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和 关键假设列示如下：

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认

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递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金 额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

30 、重要会计政策、会计估计的变更

（ 1 ）重要会计政策变更

本报告期主要会计政策是否变更：否。

（ 2 ）重要会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更：否。

四、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	法定税率%
增值税	应税收入	17、6
营业税	应税收入	5
城市维护建设税	应纳流转税额	7
企业所得税	应纳税所得额	25

说明：本公司控股的境外子公司根据其所在地相关法律、法规缴纳相关的税金。

2 、税收优惠及批文

（ 1 ）本公司获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市 地方税务局于 2013 年 11 月 11 日联合颁发的《高新技术企业证书》，证书有效期三年， 所得税按应纳税所得额的 15% 计缴。

（ 2 ）本公司获得中华人民共和国国家发展和改革委员会、中华人民共和国工业和信息 化部、中华人民共和国财政部、中华人民共和国商务部、国家税务总局于二○一三年十 二月联合颁发的《国家规划布局内重点软件企业证书》，证书有效期 2013-2014 年度，证 书编号： R-2013-071 ，所得税按应纳税所得额的 10% 计缴。 2015 年 1-12 月，所得税按 15% 计缴。

（ 3 ）本公司之子公司南京中科创达软件科技有限公司获得江苏省经济和信息化委员会 于 2013 年 11 月 28 日颁发的《软件企业认定证书》，证书编号：苏 R-2013-A0111 ，自 2013 年 1 月 1 日起至 2014 年 12 月 31 日止免缴企业所得税，自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止减半计缴企业所得税。

（ 4 ）本公司之子公司畅索软件科技（上海）有限公司获得上海市经济和信息化委员会 于 2013 年 1 月 10 日颁发的《软件企业认定证书》，证书编号：沪 R-2013-0559 ，自 2012 年 1 月 1 日起至 2013 年 12 月 31 日止免缴企业所得税，自 2014 年 1 月 1 日起至 2016 年 12 月 31 日止减半计缴企业所得税。

（ 5 ）本公司之子公司成都中科创达软件有限公司获得四川省经济和信息化委员会于 2013 年 12 月 31 日颁发的《软件企业认定证书》，证书编号：川 R-2013-0486 ，自 2014 年 1 月 1 日起至 2015 年 12 月 31 日止免缴企业所得税，自 2016 年 1 月 1 日起至 2018 年 12

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月 31 日止减半计缴企业所得税。

（ 6 ）根据国税发【 2008 】 116 号《国家税务总局关于印发〈企业研究开发费用税前扣除 管理办法〉的通知》、财税发【 2013 】 70 号《财政部国家税务总局关于研究开发费用税 前加计扣除有关政策问题的通知》本公司享受研究开发费用企业所得税前加计扣除优惠 政策。

（ 7 ）根据财税 [2011]100 号文件《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通 知》规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17% 税率征收增值税 后，对其增值税实际税负超过 3% 的部分实行即征即退政策。

（ 8 ）根据财税 [2003] 第 238 号《关于调整出口货物退税率的补充通知》的规定，计算机 软件出口 ( 海关出口商品码 9803) 实行免税，其进项税额不予抵扣或退税；根据外经贸技 发 [2000] 第 680 号对外贸易经济合作部、信息产业部、国家税务总局、海关总署、国家外 汇管理局、国家统计局关于软件出口有关问题的通知以及外经贸技发 [2001]604 号对外贸 易经济合作部、科学技术部、信息产业部、国家统计局、国家外汇管理局关于印发《软 件出口管理和统计办法》的通知，软件出口包括采取通关或网上传输方式向境外出口软 件产品、转让软件技术和提供相关服务。本公司的相关业务免税，其进项税额不予抵扣 或退税。

（ 9 ）根据财税 [2013]106 号《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通 知》文件规定，试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务 免征增值税。

（ 10 ）根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》 （财税〔 2002 〕 7 号）规定：生产企业自营或委托外贸企业代理出口自产货物，除另行 规定外，增值税一律实行免、抵、退税管理办法。

五、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

项目

期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 -- -- 414,885.13 -- -- 284,996.12 -- -- 158,376.76 -- -- 140,062.52 2,768,654.00 0.053875 149,161.23 2,550,923.00 0.051371 131,043.47 9,280.00 6.4936 60,260.61 2,270.00 6.1190 13,890.13 8,541,000.00 0.005513 47,086.53 -- -- -- -- -- 722,232,240.70 -- -- 200,151,918.12 -- -- 665,738,108.18 -- -- 158,134,108.15 5,333,671.99 6.4936 34,634,732.43 3,628,509.44 6.1190 22,202,849.26 343,780,898.00 0.053875 18,521,195.88 223,575,005.00 0.051371 11,485,271.58 14,320,695.00 0.1970 2,821,176.92 39,955,419.00 0.1961 7,835,257.67

库存现金： 人民币 日元 美元 韩元 银行存款： 人民币 美元 日元 新台币

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中科创达软件股份有限公司 财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

韩元	90,108,958.73	0.005513	496,770.69	87,374,287.00	0.005658	494,363.72
港元	24,178.32	0.8378	20,256.60	85.87	0.7889	67.74
其他货币资金：	--	--	16,297,673.53	--	--	259,282.37
美元	1,054,888.94	6.4936	6,850,026.82	26,368.5	6.1190	161,348.85
日元	175,362,352.00	0.053875	9,447,646.71	1,906,397.00	0.051371	97,933.52
合计	--	--	738,944,799.36	--	--	200,696,196.61
其中：存放在境 外的款项总额	--	--	52,944,065.57	--	--	52,376,579.87

说明：

• （ 1 ） 期末使用受限的银行存款为 71,509,470.68 元，其中 61,228,100.00 元系开立备用信 用证质押所致， 10,281,370.68 元系取得短期借款质押所致。

• （ 2 ） 期末其他货币资金 16,297,673.53 元，主要系期末在途货币资金。

2 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

					期末数
种类		金额		比例%	坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款			-	-	-	-	-
按账龄组合计提坏账准备的 应收账款		241,074,374.96		100.00	3,090,174.92	1.28	237,984,200.04
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款			-	-	-	-	-
合计		241,074,374.96		100.00	3,090,174.92	1.28	237,984,200.04
应收账款按种类披露（续）
种类		金额		比例%	期初数 坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款		-		-	-	-	-
按账龄组合计提坏账准备 的应收账款	119,364,764.00			100.00	1,232,235.12	1.03	118,132,528.88
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款		-		-	-	-	-
合计	119,364,764.00			100.00	1,232,235.12	1.03	118,132,528.88

① 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

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• 47 -

中科创达软件股份有限公司 财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账龄	金额	比例%	期末数 坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	233,840,695.76	97.00	2,338,407.00	1.00	231,502,288.76
1至2年	7,091,429.20	2.94	709,142.92	10.00	6,382,286.28
2至3年	95,000.00	0.04	19,000.00	20.00	76,000.00
3至4年	47,250.00	0.02	23,625.00	50.00	23,625.00
合计	241,074,374.96	100.00	3,090,174.92	--	237,984,200.04

续：

账龄	金额	比例%	期初数 坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	118,988,514.00	99.68	1,189,885.12	1.00	117,798,628.88
1至2年	329,000.00	0.28	32,900.00	10.00	296,100.00
2至3年	47,250.00	0.04	9,450.00	20.00	37,800.00
合计	119,364,764.00	100.00	1,232,235.12	--	118,132,528.88

• （ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

• 本期计提坏账准备金额 1,852,195.68 元，因外币报表折算汇率影响 5,744.12 元。 （ 3 ）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 134,308,563.29 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 55.71% ，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,343,085.63 元。

3 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄披露

账龄	期末数 金额	比例%	期初数 金额	比例%
1年以内	6,586,403.79	99.85	4,246,505.19	78.80
1至2年	-	-	1,132,075.44	21.01
2至3年	-	-	10,000.00	0.19
3年以上	10,000.00	0.15	-	-
合计	6,596,403.79	100.00	5,388,580.63	100.00

（ 2 ）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 4,239,246.65 元，占预付款项期 末余额合计数的比例 64.27% 。

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• 48 -

中科创达软件股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

种类	金额	比例%	期末数 坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按账龄组合计提坏账准备的 其他应收款	5,522,634.48	100.00	898,586.12	16.27	4,624,048.36
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合计	5,522,634.48	100.00	898,586.12	16.27	4,624,048.36

其他应收款按种类披露（续）

种类	金额	比例%	期初数 坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按账龄组合计提坏账准备的 其他应收款	4,053,263.53	100.00	502,161.36	12.39	3,551,102.17
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合计	4,053,263.53	100.00	502,161.36	12.39	3,551,102.17

①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	金额	比例%	期末数 坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	2,893,792.18	52.40	28,938.01	1.00	2,864,854.17
1至2年	1,460,126.17	26.44	146,012.62	10.00	1,314,113.55
2至3年	260,055.51	4.71	52,011.10	20.00	208,044.41
3至4年	209,820.23	3.80	104,910.12	50.00	104,910.11
4至5年	440,420.39	7.97	308,294.27	70.00	132,126.12
5年以上	258,420.00	4.68	258,420.00	100.00	-
合计	5,522,634.48	100.00	898,586.12	--	4,624,048.36

续：

账龄	金额	比例%	期初数 坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	2,839,550.01	70.05	28,395.52	1.00	2,811,154.49
1至2年	280,593.90	6.92	28,059.39	10.00	252,534.51

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• 49 -

中科创达软件股份有限公司 财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2至3年	241,791.23	5.97	48,358.25	20.00	193,432.98
3至4年	432,908.39	10.68	216,454.20	50.00	216,454.19
4至5年	258,420.00	6.38	180,894.00	70.00	77,526.00
合计	4,053,263.53	100.00	502,161.36	--	3,551,102.17

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 390,760.86 元，因外币报表折算汇率影响 5,743.90 元，因被动稀释 处置子公司减少坏账准备 80.00 元。

（ 3 ）其他应收款按款项性质披露

项目	期末余额	期初余额
押金及保证金	4,488,703.55	3,826,063.71
员工预支款	1,033,930.93	227,199.82
合计	5,522,634.48	4,053,263.53

（ 4 ）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)	坏账准备 期末余额
TOC Co.,LTD	房屋保证金	893,475.93	1年以内、3-4年	16.18	120,456.01
北京市海淀区欣华农工 商公司	房屋保证金	758,388.00	1年以内、2-3年、 4-5年、5年以上	13.73	398,045.91
深圳市迈科龙电子有限 公司	房屋保证金	614,695.20	1年以内、1-2年	11.13	61,334.52
上海光通信公司	房屋保证金	312,202.00	1年以内、1-2年	5.65	27,473.86
上海新兴技术开发区联 合发展有限公司	房屋保证金	189,530.81	3-4年、4-5年、5 年以上	3.43	172,470.16
合计	--	2,768,291.94	--	50.12	779,780.46

5 、存货

存货种类	期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 2,903,374.88 - 2,903,374.88 2,019,106.12 - 2,019,106.12 - - - 312,264.73 - 312,264.73 171,639.68 - 171,639.68 645,597.20 - 645,597.20 2,849,172.26 - 2,849,172.26 1,705,606.90 - 1,705,606.90 23,573.02 - 23,573.02 85,434.57 - 85,434.57 5,947,759.84 - 5,947,759.84 4,768,009.52 - 4,768,009.52
原材料 在产品 委托加工物资 库存商品 发出商品
合计

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• 50 -

中科创达软件股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

说明：期末本集团存货未发生可变现净值低于账面价值的情况，故未计提存货跌价准备。

6 、一年内到期的非流动资产

项 目	期末数	期初数
1年内到期的长期应收款	712,799.88	-
其他流动资产
项 目	期末数	期初数
期末预缴增值税	1,985,088.40	711,150.36
期末预缴所得税	122,003.31	12,452,691.51
期末预缴个人所得税	20,150.87	-
合 计	2,127,242.58	13,163,841.87

7 、其他流动资产

8 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

		期末数		期初数	期初数
项目	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
可供出售权益工具	25,343,868.82	-	25,343,868.82	5,000,000.00	-	5,000,000.00
其中：按成本计量	25,343,868.82	-	25,343,868.82	5,000,000.00	-	5,000,000.00
合计	25,343,868.82	-	25,343,868.82	5,000,000.00	-	5,000,000.00

（ 2 ）采用成本计量的可供出售权益工具

被投资单位	账面余额 减值准备 在被 投资 单位 持股 比例 (%) 本 期 现 金 红 利 期初 本期增加 本 期 减 少 期末 期 初 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末
芯联达科技（北京） 有限公司 Cista System Corp. Sesame Pie Limited Nok Nok Labs,Inc Evolution Dynamics Ltd.	5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - - - - 3.467 - - 9,361,700.00 - 9,361,700.00 - - - - 1.50 - - 1,275,040.00 - 1,275,040.00 - - - - 0.51 - - 9,175,350.00 - 9,175,350.00 - - - - 1.432 - - 531,778.82 - 531,778.82 - - - - 1.00 -
合计	5,000,000.00 20,343,868.82 - 25,343,868.82 - - - - -- -

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• 51 -

中科创达软件股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

说明：上述被投资单位为非上市公司，目前不存在活跃的权益交易市场，同时相关财务 信息和市场信息的获取不具备持续性和及时性，公允价值无法可靠计量。本集团暂无意 图处置这些金融资产，此类金融资产按成本法计量。 9 、长期应收款

长期应收款按性质披露

		期末数			期初数
项目	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
应收优先股投资款	5,844,240.00	58,442.40	5,785,797.60	5,507,100.00	-	5,507,100.00
应收员工借款	3,266,666.71	32,666.67	3,234,000.04	-	-	-
小计	9,110,906.71	91,109.07	9,019,797.64	5,507,100.00	-	5,507,100.00
减：1年内到期的长 期应收款	719,999.88	7,200.00	712,799.88	-	-	-
合计	8,390,906.83	83,909.07	8,306,997.76	5,507,100.00	-	5,507,100.00

说明：

①期末无逾期的长期应收款。

②本公司之全资子公司香港天集有限公司于 2014 年 7 月 30 日出资 90 万美元，取得 Pomelo Holdings Limited （注册地：开曼群岛） 1800 万优先股，该公司已发行股份数为 9000 万股， 包括 5000 万股普通股和 4000 万股优先股，此外，该公司预留 1000 万股普通股作为员工 期权。根据 Pomelo Holdings Limited 公司章程的约定，本集团具有可赎回权利， Pomelo Holdings Limited 不能无条件避免交付现金的义务，故本集团将出资额确认为长期应收款。 ③本期计提坏账准备金额 91,109.07 元。

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• 52 -

中科创达软件股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

10 、长期股权投资

被投资单位 期初余额	本期增减变动
	追加投资 减少投资 权益法下 确认的 投资损益 其他综合收 益调整 其他权益变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提 减值 准备 其他 期末余额 减值 准备 期末 余额
①合营企业 - 北京金联创咨询有限公司 996,125.00 中天智慧科技有限公司 - 北京安创空间科技有限公司 -	- - - - - - - - -8,073.81 - - - - - 988,051.19 - 4,100,000.00 - -2,575.71 - - - - - 4,097,424.29 - 15,502,104.53 - - - - - - 450,595.47 15,952,700.00 -
小计 996,125.00	19,602,104.53 - -10,649.52 - - - - 450,595.47 21,038,175.48 -
②联营企业 T2 Mobile Limited 4,572,174.62 Fine Elite Ventures Limited 3,064,334.01 Point Mobile Co. Ltd. -	- - 329,358.52 -304,257.19 352,933.48 - - 4,950,209.43 - - -3,059,500.00 -936.02 257.91 - - - 4,155.90 - 42,686,006.35 - -2,425,959.89 1,362,045.11 5,580,874.90 - - 9,057,441.09 56,260,407.56 -
小计 7,636,508.63	42,686,006.35 -3,059,500.00 -2,097,537.39 1,058,045.83 5,933,808.38 - - 9,057,441.09 61,214,772.89 -
合计 8,632,633.63	62,288,110.88 -3,059,500.00 -2,108,186.91 1,058,045.83 5,933,808.38 - - 9,508,036.56 82,252,948.37 -

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• 53 -

中科创达软件股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

说明：

• ①本公司 2015 年 2 月与四川顺天智慧科技有限责任公司、北京金联创咨询有限公司共 同投资成立中天智慧科技有限公司，本公司出资 4,100,000.00 元，投资比例 41% 。根 据合资经营合同及章程，构成本公司合营企业。

• ②本公司 2015 年 8 月设立北京安创空间科技有限公司（简称安创空间），持有安创空间 100% 的股权， 2015 年 12 月安谋电子科技（上海）有限公司协议入资并取得安创空 间 49.9% 的股权，同时本公司增资后持有安创空间 50.1% 的股权，根据合资经营合同 及章程，安创空间变为本集团的合营公司，原股权形成公允价值溢价 450,595.47 元 转入投资收益同时增加长期股权投资。详见本附注六。

• ③本公司之全资子公司香港天集有限公司原持有 T2Mobile Limited 46% 股权， 2015 年 12 月 T2Mobile Limited 发行新股导致香港天集持股比例降低至 30.37% ，权益性交易产生 资本公积 352,933.48 元，相应增加长期股权投资，变更后依然为本集团的联营公司。

• ④ 本公司之全资子公司香港天集有限公司原持有 Fine Elite Ventures Limited （简称 Fine ） 20% 的股权， 2015 年 Fine 以持有对 Cista System Corp. 的股权对价 50 万美元回购香港 天集 198 股股权，同时按同比例回购另一名股东股权，回购后香港天集依旧持有 Fine 20% 股权。

• ⑤本公司之间接控制全资子公司 Mobile Focus Holding Ltd. 于 2015 年 9 月以 6,377,277.50 美 元购买 Point Mobile Co. Ltd.40.67% 股权，并于 11 月以 313,637.00 美元购买 2% 股权，期 末持股比例 42.67% ，本期权益法核算享有的权益为 -2,425,959.89 元。

• ⑥本公司之间接控制全资子公司 Mobile Focus Holding Ltd. 的联营公司 Point Mobile Co. Ltd. 因实施股份支付增加资本公积 9,057,441.09 元，相应增加长期股权投资 9,057,441.09 元。本次股份支付权益法核算增加长期股权投资 5,580,874.90 元。

11 、固定资产

项目	房屋及建筑物	通用设备	办公家具	运输设备	专用设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	27,001,969.00	15,211,197.01	3,515,197.87	1,422,523.23	622,059.35	47,772,946.46
2.本期增加金额	-	9,501,349.54	962,010.23	351,172.06	1,496,537.11	12,311,068.94
（1）购置	-	9,504,648.06	955,771.13	351,172.06	1,496,537.11	12,308,128.36
（2）汇率变动	-	-3,298.52	6,239.10	-	-	2,940.58
3.本期减少金额	-	-	-	-	-	-
（1）处置或报废	-	-	-	-	-	-
（2）汇率变动	-	-	-	-	-	-
4.期末余额	27,001,969.00	24,712,546.55	4,477,208.10	1,773,695.29	2,118,596.46	60,084,015.40
二、累计折旧
1.期初余额	984,974.05	8,039,859.05	1,541,225.88	630,772.01	111,033.52	11,307,864.51

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• 54 -

中科创达软件股份有限公司 财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2.本期增加金额	1,121,287.44	4,301,899.61	776,159.12	667,816.24	-	6,867,162.41
（1）计提	1,121,287.44	4,302,061.11	774,467.35	667,816.24	-	6,865,632.14
（2）汇率变动	-	-161.50	1,691.77	-	-	1,530.27
3.本期减少金额	-	-	-	-	-	-
（1）购置	-	-	-	-	-	-
（2）汇率变动	-	-	-	-	-	-
4.期末余额	2,106,261.49	12,341,758.66	2,317,385.00	1,298,588.25	111,033.52	18,175,026.92
三、减值准备
1.期初余额	-	-	-	-	-	-
2.本期增加金额	-	-	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-	-	-	-
4.期末余额	-	-	-	-	-	-
四、账面价值
1.期初账面价值	26,016,994.95	7,171,337.96	1,973,971.99	791,751.22	511,025.83	36,465,081.95
2.期末账面价值	24,895,707.51	12,370,787.89	2,159,823.10	475,107.04	2,007,562.94	41,908,988.48

说明：

（ 1 ）本年计提折旧 6,865,632.14 元。

（ 2 ）期末，本集团固定资产未发生可收回金额低于账面价值的情况，故未计提固定资 产减值准备。

12 、无形资产

项目	外购软件
一、账面原值
1.期初余额	3,866,221.58
2.本期增加金额	2,558,669.05
（1）购置	2,560,363.45
（2）汇率变动	-1,694.40
3.本期减少金额	-
4.期末余额	6,424,890.63
二、累计摊销
1.期初余额	2,259,137.11
2.本期增加金额	971,501.08
（1）计提	971,783.48
（2）汇率变动	-282.40
3.本期减少金额	-
4.期末余额	3,230,638.19

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• 55 -

中科创达软件股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

三、减值准备
1.期初余额	-
2.本期增加金额	-
3.本期减少金额	-
4.期末余额	-
四、账面价值
1.期初账面价值	1,607,084.47
2.期末账面价值	3,194,252.44

说明：

（ 1 ）本年摊销额 971,783.48 元。

（ 2 ）期末，本集团无形资产未发生可收回金额低于账面价值的情况，故未计提无形资 产减值准备。

13 、长期待摊费用

项目	期初数	本期增加	本期减少 本期摊销 其他减少	期末数
房屋装修	2,171,418.00	5,554,684.90	2,196,574.24 -	5,529,528.66

说明：本期增加中因外币报表折算汇率影响 7,495.43 元。

14 、递延所得税资产

• （ 1 ）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

	期末数	期末数	期初数	期初数
项目	可抵扣/应纳	递延所得税	可抵扣/应纳	递延所得税
	税暂时性差	资产/负债	税暂时性差	资产/负债
递延所得税资产：
坏账准备	3,669,470.61	510,129.38	1,489,988.00	126,072.94
计提未发放工资及奖金	6,688,094.04	540,910.20	18,514,067.70	1,429,029.15
可抵扣亏损	6,321,419.69	-	6,147,222.27	-
长期待摊费用	94,374.75	-	-	-
预计负债	1,034,644.66	155,196.70	-	-
递延收益	15,000,000.00	2,250,000.00	-	-
小计	32,808,003.75	3,456,236.28	26,151,277.97	1,555,102.09

（ 2 ）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细

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• 56 -

中科创达软件股份有限公司 财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1	5年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
	项目 期末数 期初数
	坏账准备 410,399.50 244,408.48 计提未发放工资及奖金 575,061.75 920,111.55 可抵扣亏损 25,749,683.07 4,890,558.89
	合计 26,735,144.32 6,055,078.92
	（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
	年份 期末数 期初数
	2020年及以后年度 25,749,683.07 4,890,558.89
	其他非流动资产 项目 期末数 期初数 预付购房款 28,406,846.00 14,206,846.00 无形资产预付款 932,801.95 - 合计 29,339,647.95 14,206,846.00

15 、其他非流动资产

16 、短期借款

短期借款分类

项目	期末数	期初数
质押借款	80,650,512.00	26,923,600.00
信用借款	30,000,000.00	-
合计	110,650,512.00	26,923,600.00

说明：

• A 、本公司使用汇丰银行综合授信额度及定期存单质押申请开立备用信用证，金额为美 元 500 万元整为本公司之全资子公司香港天集有限公司在香港上海汇丰银行股份有 限公司提供融资担保，香港天集有限公司自香港上海汇丰银行股份有限公司取得借 款 440 万美元；

• B 、本公司使用汇丰银行综合授信额度及定期存单质押申请开立备用信用证，金额为美 元 490 万元整为本公司之全资子公司香港天集有限公司在香港上海汇丰银行股份有 限公司提供融资担保，香港天集有限公司自香港上海汇丰银行股份有限公司取得借 款 490 万美元；

• C 、 本公司使用汇丰银行综合授信额度及定期存单质押申请开立备用信用证，金额为美 元 60 万元整为本公司之全资子公司香港天集有限公司在香港上海汇丰银行股份有限 公司提供融资担保，香港天集有限公司自香港上海汇丰银行股份有限公司取得借款 60 万美元；

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• 57 -

中科创达软件股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

• D 、 本公司之子公司香港天盛有限公司使用定期存单质押自香港上海汇丰银行股份有 限公司取得借款 152 万美元；

• E 、 本公司使用汇丰银行综合授信额度及定期存单质押申请开立备用信用证，金额为美 元 250 万元整为本公司之全资子公司香港天盛有限公司在香港上海汇丰银行股份有 限公司提供融资担保，香港天盛有限公司自香港上海汇丰银行股份有限公司取得借 款 100 万美元；

• F 、本公司使用汇丰银行综合授信额度自江苏银行股份有限公司北京德胜支行取得借款 人民币 3000 万元。

17 、应付账款

项目	期末数	期初数
应付服务费及货款	11,883,063.59	1,690,573.52
18、预收款项
项目	期末数	期初数
预收服务费及货款	3,367,020.23	4,607,476.62

19 、应付职工薪酬

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	39,018,534.03	345,070,947.08	346,662,838.72	37,426,642.39
离职后福利-设定提存计划	971,900.03	19,575,295.43	19,297,074.92	1,250,120.54
辞退福利	-	308,705.12	308,705.12	-
合计	39,990,434.06	364,954,947.63	366,268,618.76	38,676,762.93

说明：本期增加中外币报表折算汇率影响 57,901.52 元。

（ 1 ） 短期薪酬

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	35,639,497.45	304,180,244.29	306,196,268.01	33,623,473.73
职工福利费	-	5,809,544.91	5,809,544.91	-
社会保险费	541,299.85	10,047,166.13	9,914,648.28	673,817.70
其中：1．医疗保险费	481,936.48	8,980,154.56	8,845,883.04	616,208.00
2．工伤保险费	25,251.67	448,980.97	453,742.76	20,489.88
3．生育保险费	34,111.70	618,030.60	615,022.48	37,119.82
住房公积金	349,254.00	18,929,661.60	18,749,572.60	529,343.00
工会经费和职工教育经费	2,488,482.73	6,104,330.15	5,992,804.92	2,600,007.96
合计	39,018,534.03	345,070,947.08	346,662,838.72	37,426,642.39

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• 58 -

中科创达软件股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）设定提存计划
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
离职后福利
其中：1．基本养老保险费	926,721.02	18,234,137.35	17,998,276.93	1,162,581.44
2．失业保险费	45,179.01	1,341,158.08	1,298,797.99	87,539.10
合计	971,900.03	19,575,295.43	19,297,074.92	1,250,120.54
（3）辞退福利
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
一年内支付的辞退福利	-	308,705.12	308,705.12	-
20、应交税费
税项		期末数		期初数
增值税		6,623,450.17		1,946,783.75
营业税		-		4,975.50
企业所得税		7,535,549.81		473,532.49
个人所得税		2,355,177.47		1,433,497.27
城市维护建设税		152,495.19		77,136.10
教育费附加		108,925.12		55,097.21
消费税（日本）		2,814,448.83		1,539,526.45
其他		270,000.00		1,142.85
合计		19,860,046.59		5,531,691.62
21、其他应付款
项目		期末数		期初数
职工款项		2,418,258.44		1,403,986.14
其他待付款项		6,798,576.08		624,968.22
合计		9,216,834.52		2,028,954.36
22、一年内到期的非流动负债
项目		期末数		期初数
一年内到期的长期借款		1,088,284.45		-

（ 1 ） 一年内到期的长期借款

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• 59 -

中科创达软件股份有限公司 财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	期末数	期初数
抵押借款	1,088,284.45	-
23、长期借款
项目	期末数	期初数
抵押借款	13,347,528.34	-
小计	13,347,528.34	-
减：一年内到期的长期借款	1,088,284.45	-
合计	12,259,243.89	-

说明：本公司之子公司南京中科创达软件科技有限公司为从南京丰盛大族科技股份有限 公司处购买房产，向招商银行股份有限公司南京分行借款，借款期限自 2015 年 1 月 19 日至 2025 年 1 月 18 日。根据 2014 年 12 月 1 日签订的抵押协议，南京中科创达软件科 技有限公司以所购房产为抵押物为该笔借款提供担保，截至 2015 年 12 月 31 日，该房产 尚未交付。

24 、递延收益

、递延收益	、递延收益
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
政府补助 - 15,000,000.00 - 15,000,000.00
	其中：递延收益-政府补助情况 项目 期初 余额 本期新增 补助金额 本期计 入营业 外收入 金额 其他 变动 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 2015年工业转型升级智能制 造和“互联网+”行动支撑保障 能力工程--安全芯片能力提 升机应用方向专项资金 - 10,000,000.00 - - 10,000,000.00与资产及收 益相关 海淀园2015年产业发展专项 资金 - 5,000,000.00 - - 5,000,000.00与资产及收 益相关 合计 - 15,000,000.00 - - 15,000,000.00 -- 股本（单位：股） 项目 期初数 本期增减（+、-） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 75,000,000.00 25,000,000.00 - - - 25,000,000.00 100,000,000.00
、

25 、股本（单位：股）

说明：经中国证券监督管理委员会证监许可 [2015]1372 号文核准，本公司向社会公众发 行人民币普通股（ A 股） 25,000,000 股（每股面值 1 元），变更后的注册资本为人民币 100,000,000.00 元。上述变更业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015 年 12 月 7

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• 60 -

中科创达软件股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

日出具的致同验字 (2015) 第 110ZA0595 号验资报告予以验证。

26 、资本公积

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	71,459,248.24	509,922,982.82	-	581,382,231.06
其他资本公积	-	14,638,315.99	-	14,638,315.99
合计	71,459,248.24	524,561,298.81	-	596,020,547.05

说明：

（ 1 ）股本溢价增减变动：

A. 本公司本期公开发行人民币普通股（ A 股） 25,000,000 股（每股面值 1 元），发行价格 为 23.27 元 / 股，扣除承销及保荐费用人民币 41,310,000.00 元，扣除其他发行费用 9,358,584.90 元，增加股本溢价 506,081,415.10 元。

B. 本公司之全资子公司香港天集有限公司原持股 Longtrans Holding Ltd. 股权 100.00% ，根据 香港天集与 Intel Capital Corporation （简称 Intel ）签订股权购买协议， Intel 于 2015 年 12 月 认购 Longtrans 公司 19.9% 股权，交易对价 99 万美元，同时香港天集对 Longtrans 增资至 200 万美元，持股比例减至 80.1% ，该股权交易未导致香港天集丧失对 Longtrans 的控制 权。相关股权变更手续已于 2015 年 12 月办理完毕。此次变更产生未丧失控制权的权益 性交易 3,488,634.24 元，计入资本公积，相应增加本集团股本溢价 3,488,634.24 元。

C. 本公司之全资子公司香港天集有限公司原持有联营公司 T2Mobile Limited （简称 T2Mobile ） 46% 股权， 2015 年 12 月 T2Mobile 增发股票，导致香港天集持股比例减至 30.37% 。此次变 更产生权益性交易 352,933.48 元，计入资本公积，相应增加本集团股本溢价 352,933.48 元。

（ 2 ）其他资本公积增减变动：

A. 本公司之间接控制全资子公司 Mobile Focus Holding Ltd. 的联营公司 Point Mobile Co. Ltd. 因 实施股份支付增加资本公积 9,057,441.09 元，相应增加长期股权投资 9,057,441.09 元。

B. 上述股份支付权益法核算增加其他资本公积 5,580,874.90 元。

27 、其他综合收益

				本期发生金额	本期发生金额	本期发生金额
项目	期初数 （1）		本期所得税 前发生额	减：前期 计入其他 综合收益 当期转入	减：所 得税 费用	税后归属于 母公司（2）	税后 归属 于少 数股	期末数 （3）=（1）+ （2）
				损益			东
一、以后不能重分
类进损益的其他综		-	-	-	-	-	-	-
合收益

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• 61 -

中科创达软件股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

二、以后将重分类
进损益的其他综合	-3,562,645.21	1,079,460.98	-	-	1,079,460.98	-	-2,483,184.23
收益
1.权益法下在被投
资单位以后将重分
类进损益的其他综	-	1,058,045.83	-	-	1,058,045.83	-	1,058,045.83
合收益中享有的份
额
2.外币财务报表折 算差额	-3,562,645.21	21,415.15	-	-	21,415.15	-	-3,541,230.06
其他综合收益合计	-3,562,645.21	1,079,460.98	-	-	1,079,460.98	-	-2,483,184.23

说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为 1,079,460.98 。其中，归属于母公司股东的 其他综合收益的税后净额本期发生额为 1,079,460.98 ；归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额的本期发生额为 0.00 。

28 、盈余公积

项目 期初数	本期增加 本期减少	本期增加 本期减少	本期增加 本期减少	期末数
法定盈余公积 22,572,694.33	11,289,675.44		- 33,862,369.77
29、未分配利润
项目		本期发生额	上期发生额	提取或分 配比例
调整前上期末未分配利润		174,603,498.28	97,166,709.72	--
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）		-	-	--
调整后期初未分配利润		174,603,498.28	97,166,709.72
加：本期归属于母公司所有者的净利润		116,609,383.31	112,311,779.00	--
减：提取法定盈余公积		11,289,675.44	8,624,990.44	10%
提取任意盈余公积		-	-
提取一般风险准备		-	-
应付普通股股利		37,500,000.00	26,250,000.00
应付其他权益持有者的股利		-	-
转作股本的普通股股利		-	-
期末未分配利润		242,423,206.15	174,603,498.28
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司 的金额		2,070,943.52	1,959,837.21

说明：根据本公司 2015 年 2 月 27 日第一届董事会第十五次会议决议，向全体股东每 10 股分配现金股利人民币 5.00 元（含税），共计分配现金股利 37,500,000.00 元（含税）。

30 、营业收入和营业成本

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• 62 -

中科创达软件股份有限公司 财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	本期发生额 收入 成本	本期发生额 收入 成本	上期发生额 收入 成本	上期发生额 收入 成本
主营业务	614,909,790.72	297,692,318.02	451,601,063.21	206,517,687.36
其他业务	553,549.25	421,658.61	608,530.88	886,423.77

（ 1 ）主营业务（分业务）

业务名称	本期发生额 营业收入 营业成本	本期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本
软件开发收入	220,956,920.51	129,980,857.27	147,541,587.93	73,356,883.91
技术服务收入	247,144,325.36	111,794,315.10	205,094,064.13	96,684,592.57
软件许可收入	130,041,736.71	41,166,723.73	85,820,167.23	24,794,339.06
商品销售收入	16,766,808.14	14,750,421.92	13,145,243.92	11,681,871.82
合计	614,909,790.72	297,692,318.02	451,601,063.21	206,517,687.36

（ 2 ）主营业务（分地区）

地区名称	本期发生额 营业收入 营业成本	本期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本
日本	136,382,605.64	80,357,246.49	139,607,648.07	68,272,212.10
中国	292,990,715.29	130,114,220.10	219,813,628.19	90,641,551.48
欧美	129,952,006.09	52,450,429.77	76,799,831.58	41,807,066.28
其他国家或地区	55,584,463.70	34,770,421.66	15,379,955.37	5,796,857.50
合计	614,909,790.72	297,692,318.02	451,601,063.21	206,517,687.36

31 、营业税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
营业税	42,620.92	29,660.79
城市维护建设税	1,455,861.79	1,180,395.62
教育费附加	1,039,720.43	851,765.96
其他	9,591.28	-
合计	2,547,794.42	2,061,822.37

说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

32 、销售费用

项目	本期发生额	上期发生额
人工费用	15,285,737.07	8,160,587.83

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• 63 -

中科创达软件股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

交通差旅费	2,117,671.55	1,817,817.01
咨询及服务费	112,046.37	250,142.39
市场推广费	1,225,045.15	1,697,581.40
折旧及日常办公费用	2,022,223.05	1,167,901.05
合计	20,762,723.19	13,094,029.68
33、管理费用
项目	本期发生额	上期发生额
人工费用	138,094,773.59	95,021,226.86
折旧及摊销	6,205,602.68	5,389,061.95
交通差旅费	5,752,406.10	3,374,907.34
咨询及服务费	12,978,945.84	4,705,746.23
房租及物业维护费	9,644,954.15	4,374,513.53
日常办公费用	15,182,075.40	13,664,007.91
合计	187,858,757.76	126,529,463.82
34、财务费用
项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	2,228,992.51	17,803.06
减：利息收入	2,120,275.74	1,409,534.45
汇兑损益	-5,408,805.93	3,866,609.56
手续费及其他	1,450,419.77	954,330.43
合计	-3,849,669.39	3,429,208.60
35、资产减值损失
项 目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	2,334,065.61	732,748.71
36、投资收益
项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-2,108,186.91	85,753.52
处置长期股权投资产生的投资收益	187,300.00	-
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量 产生的利得 450,595.47		-
合计	-1,470,291.44	85,753.52

37 、营业外收入

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• 64 -

中科创达软件股份有限公司 财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
政府补助	22,962,150.72	21,566,300.53	7,321,494.49
其他	2,829.14	-	2,829.14
合计	22,964,979.86	21,566,300.53	7,324,323.63

其中，政府补助明细如下：

补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
增值税即征即退	15,640,656.23	9,546,709.52	与收益相关
成都高新区移动互联网产业发展支持资金	1,350,000.00	-	与收益相关
国家信息安全专项补助	1,050,000.00	450,000.00	与收益相关
成都高新区人才补贴	844,000.00	356,000.00	与收益相关
中关村国际化发展专项资金	583,760.00	671,187.29	与收益相关
雨花台区软件产业综合发展专项资金	450,550.00	-	与收益相关
成都市服务外包发展项目支持资金	400,000.00	-	与收益相关
中国（南京）软件谷管委会江苏省双创人才 扶持资金	400,000.00	-	与收益相关
软件谷2015 年南京市国际服务贸易专项资 金	350,000.00	-	与收益相关
中关村产业技术联盟重大应用示范项目支 持资金	315,000.00	-	与收益相关
高新区鼓励企业壮大规模资金	300,000.00	-	与收益相关
四川省企业技术创新专项资金	300,000.00	-	与收益相关
外经贸发展专项资金	332,000.00	297,000.00	与收益相关
南京软件谷科技创业扶持资金	123,600.00	-	与收益相关
南京市“321 计划”人才引进专项资金补助 款	120,000.00	1,000,000.00	与收益相关
高新区鼓励企业上规入库资金	100,000.00	-	与收益相关
上海市科技型中小企业创新资金补助款	70,000.00	70,000.00	与收益相关
市商委服务外包业务发展基金	-	4,059,700.00	与收益相关
骨干型服务外包企业增长奖励	-	1,010,000.00	与收益相关
公共研发服务平台奖励专项资金	-	1,000,000.00	与收益相关
2014 年度中关村示范区产业技术联盟重大 应用示范项目补助	-	700,000.00	与收益相关
成都高新区房租补贴	-	637,700.00	与收益相关
2014 年海英人才-已入选人才后续资助专项 资金	-	543,000.00	与收益相关

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• 65 -

中科创达软件股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

中关村国家自主创新示范区支持企业改制 上市公司资助资金	-	500,000.00	与收益相关
成都高新区软件产业发展专项资金	-	350,000.00	与收益相关
科技创业扶持资金	-	260,838.00	与收益相关
其他	232,584.49	114,165.72	与收益相关
合 计	22,962,150.72	21,566,300.53	--

说明：所有政府补助均在收到当年全额计入损益。

38 、营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
预计负债	1,034,644.66	-	-
罚款及滞纳金	24,207.67	205.32	24,207.67
对外捐赠	-	9,900.00	-
其他	-	721.00	-
合计	1,058,852.33	10,826.32	24,207.67

39 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用明细

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	13,649,878.81	8,634,003.20
递延所得税费用	-1,901,134.19	-346,344.69
合计	11,748,744.62	8,287,658.51
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目	本期发生额	上期发生额
利润总额	128,131,527.84	120,599,437.51
按法定（或适用）税率计算的所得税费用	19,107,831.67	12,059,943.75
某些子公司适用不同税率的影响	-2,454,196.96	-2,715,208.88
对以前期间当期所得税的调整	352,544.89	20,357.10
权益法核算的合营企业和联营企业损益	394,670.23	-14,401.23
无须纳税的收入（以“-”填列）	-2,297,001.78	-1,099,318.59
不可抵扣的成本、费用和损失	2,489,990.63	920,596.15
税率变动对期初递延所得税余额的影响	-1,319,324.49	-7,707.91
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣	-	-
暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）

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• 66 -

中科创达软件股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

创达软件股份有限公司 报表附注 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的 纳税影响	2,934,292.97		836,161.89
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-” 填列）	-7,389,483.28	-1,847,405.79
其他	-70,579.26		134,642.02
所得税费用	11,748,744.62	8,287,658.51

40 、现金流量表项目注释

（ 1 ）收到其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	7,321,494.49	12,019,591.01
保证金及其他往来	737,224.68	1,346,314.84
利息收入	2,120,275.74	1,409,483.63
所得税汇算退税	6,140,867.56	-
合计	16,319,862.47	14,775,389.48
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
付现费用	48,336,569.14	30,762,831.31
保证金及其他往来	4,922,401.36	2,626,355.54
员工购房借款	3,266,666.71
营业外支出	24,193.80	10,105.32
合计	56,549,831.01	33,399,292.17
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	15,000,000.00	-
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
被动稀释处置子公司支付的现金	28,987,200.51	-
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
受到限制的存款	50,588,570.68	20,920,900.00
支付贷款手续费	287,048.00	274,661.00

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中科创达软件股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

中科创达软件股份有限公司 财务报表附注 2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预付上市款项	5,306,073.00	1,000,000.00
合计	56,181,691.68	22,195,561.00
41、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料	本期发生额	上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	116,382,783.22	112,311,779.00
加：资产减值准备	2,334,065.61	732,748.71
固定资产折旧	6,865,632.14	4,820,428.58
无形资产摊销	971,783.48	688,224.09
长期待摊费用摊销	2,196,574.24	2,464,532.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“－”号填列）	-	-
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	1,186,630.99	1,205,726.75
投资损失（收益以“－”号填列）	1,470,291.44	-85,753.52
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,901,134.19	-346,344.69
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	-1,179,750.32	-3,242,161.77
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-120,771,433.45	-59,317,370.67
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	24,073,555.55	11,172,309.87
其他
经营活动产生的现金流量净额	31,628,998.71	70,404,118.37
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	-	-
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3、现金及现金等价物净变动情况：	-	-
现金的期末余额	667,435,328.68	179,775,296.61
减：现金的期初余额	179,775,296.61	166,507,159.82
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	487,660,032.07	13,268,136.79

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中科创达软件股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 2 ）本期收到的处置子公司的现金净额

项目	本期发生额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	-
其中：北京安创空间科技有限公司	-
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	28,987,200.51
其中：北京安创空间科技有限公司	28,987,200.51
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	-
其中：	-
处置子公司收到的现金净额	-28,987,200.51

说明：因被动稀释处置子公司收到的现金净额为负，列报在支付其他与投资活动有关的 现金。

（ 3 ）现金及现金等价物的构成

项目	期末数	期初数
一、现金	667,435,328.68	179,775,296.61
其中：库存现金	414,885.13	284,996.12
可随时用于支付的银行存款	650,722,770.02	179,231,018.12
可随时用于支付的其他货币资金	16,297,673.53	259,282.37
二、现金等价物	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	667,435,328.68	179,775,296.61

42 、所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	71,509,470.68	详见附注五货币资金说明

43 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	-	-	73,048,314.43
其中：美元	6,397,840.93	6.4936	41,545,019.86
日元	521,911,904.00	0.053875	28,118,003.83
新台币	14,320,695.00	0.1970	2,821,176.92

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• 69 -

中科创达软件股份有限公司 财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

韩元	98,649,958.73	0.005513	543,857.22
港元	24,178.32	0.8378	20,256.60
应收账款	-	-	78,967,109.37
其中：美元	9,136,911.34	6.4936	59,331,447.48
日元	364,467,042.04	0.053875	19,635,661.89
长期应收款	-	-	5,844,240.00
其中：美元	900,000.00	6.4936	5,844,240.00
其他应收款	-	-	1,872,573.57
其中：美元	31,015.32	6.4936	201,401.08
日元	20,949,645.00	0.053875	1,128,662.12
新台币	1,705,556.00	0.1970	335,994.53
韩元	37,459,794.00	0.005513	206,515.84
应付账款	-	-	1,720,915.69
其中：美元	265,017.20	6.4936	1,720,915.69
其他应付款	-	-	884,757.03
其中：美元	24,001.04	6.4936	155,853.15
日元	8,501,154.00	0.053875	457,999.67
新台币	621,635.00	0.1970	122,462.10
韩元	26,925,831.31	0.005513	148,442.11
短期借款	-	-	80,650,512.00
其中：美元	12,420,000.00	6.4936	80,650,512.00

（ 2 ）境外经营实体

• A 本公司重要境外经营实体为中科创达软件科技（日本）有限公司，主要经营地在 日本，记账本位币为日元，本报告期记账本位币未发生变化。选择依据为该公司 来源于集团外收入占集团总收入的 10% 以上。

• B 本公司之全资子公司香港天集有限公司、中科创达香港有限公司、香港天盛有限 公司、 Mobile Focus Holding Ltd. 本期变更记账本位币为人民币，原记账本位币为美 元。

六、合并范围的变动

• 1 、处置子公司

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中科创达软件股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

单次处置至丧失控制权而减少的子公司

处置价款与处置 合并财务 股权 丧失控制 投资对应的合并 报表中与 股权处 股权处置 丧失控制 子公司名称 处置 权时点的 财务报表层面享 该子公司 置比例 方式 权的时点 价款 确定依据 有该子公司净资 相关的商 产份额的差额 誉 北京安创空间 视作出售 - 49.9% 2015.12.31 协议约定 - - 科技有限公司 子公司 续： 与原子公 丧失控制权之 司股权投 丧失控制 按公允价 丧失控制权之 丧失控制权之 日剩余股权的 资相关的 权之日剩 值重新计 子公司名称 日剩余股权的 日剩余股权的 公允价值的确 其他综合 余股权的 量产生的 账面价值 公允价值 定方法及主要 收益转入 比例 利得 / 损失 假设 投资损益 的金额 北京安创空间 参考股权增资 50.1% 15,502,104.53 15,952,700.00 450,595.47 - 科技有限公司 协议

说明： 2015 年 8 月，本公司设立北京安创空间科技有限公司（简称安创空间），注册资本 100 万元，为本公司全资子公司。 2015 年 12 月本公司与安谋电子科技（上海）有限公司 （安谋电子）签订投资协议书，协议约定安谋电子增资本公司之全资子公司安创空间 15,889,017.00 元，认缴注册资本占总注册资本的 49.9% ，同时本公司对安创空间增资至 15,952,700.00 元，增资后认缴注册资本占总注册资本的 50.1% ，所有增资款到安创空间账 户之日起，双方合法拥有安创空间相应股权，本公司丧失对安创空间控制权。

2 、其他

2015 年度因新设子公司合并范围变动情况如下：

名称

西安中科创达软件有限公司 深圳市创达天盛智能科技有限公司 日本天集有限公司 大连中科创达软件有限公司 沈阳中科创达软件有限公司 深圳互连科技有限公司 青柠优视科技（北京）有限公司 Longtrans Holding Ltd. 北京安创空间科技有限公司

七、在其他主体中的权益

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• 71 -

中科创达软件股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

子公司名称	主要经 营地	注册地	业务性质	持股比例% 直接 间接	持股比例% 直接 间接	取得方式
中科创达软件科技（日 本）有限公司	日本	日本	销售及开发服务	100	-	设立
畅索软件科技（上海）有 限公司	上海	上海	销售及开发服务	100	-	设立
中科创达软件科技（深 圳）有限公司	深圳	深圳	销售及开发服务	100	-	设立
南京中科创达软件科技 有限公司	南京	南京	销售及开发服务	100	-	设立
成都中科创达软件有限 公司	成都	成都	销售及开发服务	100	-	设立
北京信恒创科技发展有 限公司	北京	北京	销售及开发服务	100	-	企业合并
香港天集有限公司	香港	香港	企业管理服务	100	-	设立
中科创达香港有限公司	香港	香港	移动操作系统解 决方案	-	100	设立
中科创达美国有限公司	美国	美国	市场调研	-	100	设立
香港天盛有限公司	香港	香港	移动智能终端解 决方案	-	100	设立
Mobile Focus Holding Ltd.	英国	英属维尔 京群岛	投资控股	-	100	设立
台湾聚引移动有限公司	台湾	台湾	移动智能终端解 决方案	-	100	设立
西安中科创达软件有限 公司	西安	西安	销售及开发服务	100	-	设立
深圳市创达天盛智能科 技有限公司	深圳	深圳	销售及开发服务	-	100	设立
日本天集有限公司	日本	日本	销售及开发服务	-	100	设立
大连中科创达软件有限 公司	大连	大连	销售及开发服务	100	-	设立
沈阳中科创达软件有限 公司	沈阳	沈阳	销售及开发服务	100	-	设立
深圳互连科技有限公司	深圳	深圳	销售及开发服务	66.67	-	设立
青柠优视科技（北京）有 限公司	北京	北京	销售及开发服务	75	-	设立
Longtrans Holding Ltd.	英属维尔 京群岛	英属维尔 京群岛	投资控股	-	80.1	设立

说明：本公司期末持有北京安创空间科技有限公司 50.10% 的股权，根据合资经营合同及 章程，本公司与另一股东共同控制被投资单位。

（ 2 ）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

①在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：

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• 72 -

中科创达软件股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司之全资子公司香港天集有限公司（简称香港天集）原直接持有 Longtrans Holding Ltd. （简称 Longtrans ） 100% 股权， 2015 年 12 月香港天集与 Intel Capital Corporation （简称 Intel ） 签订股权购买协议， Intel 以 99 万美元认购 Longtrans 公司 19.9% 股权，该股权出售交易未 导致香港天集丧失对 Longtrans 的控制权。变更后，香港天集持股比例降至 80.1% 。此处 变更产生未丧失控制权的权益性交易 3,488,634.24 元，相应增加本集团股本溢价 3,488,634.24 元。截至 2015 年 12 月 31 日，股权增资协议已履行完毕。

②交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：

项目	Longtrans 公司
处置对价：	-
现金	-
非现金资产的公允价值	-
处置对价合计	-
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额	-3,488,634.24
差额	3,488,634.24
其中：调整资本公积	3,488,634.24
调整盈余公积	-
调整未分配利润	-

2 、在合营安排或联营企业中的权益

其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目	期末数/本期发生额	期初数/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计	21,038,175.48	996,125.00
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润	-10,649.52	-3,875.00
其他综合收益	-	-
综合收益总额	-10,649.52	-3,875.00
联营企业：
投资账面价值合计	61,214,772.89	7,636,508.63
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润	-2,097,537.39	89,628.52
其他综合收益	1,058,045.83	-
综合收益总额	-1,039,491.56	89,628.52
八、金融工具风险管理

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• 73 -

中科创达软件股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、长期应 收款、应付账款、应付股利、其他应付款、短期借款。各项金融工具的详细情况已于相 关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险 管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控 制在限定的范围之内。

1 、风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对 本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别 和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序， 以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统， 以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内 部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、 汇率风险和商品价格风险 / 权益工具价格风险）。

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，指定本集团的风险管理政策和相关指引 并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面 临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风 险和市场风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决 定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事 会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评 价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将 审核结果上报本集团的审计委员会。

本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险 管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。

（ 1 ）信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、衍生金融工具 和应收款项等。

本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存 在重大的信用风险。

对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务 状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况 等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团已采取政策只与信用 良好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履 行合同义务而产生财务损失的风险。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信 用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

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• 74 -

中科创达软件股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财 务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没 有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。

本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 55.71% （ 2014 年： 44.52% ）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集 团其他应收款总额的 50.12% （ 2014 年： 65.86% ）。

（ 2 ）流动性风险

流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情 况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺， 以满足短期和长期的资金需求。

（ 3 ）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金 融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利 率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通 过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。 但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短 期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。

本集团持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：

项目	2015.12.31	2014.12.31
浮动利率金融工具
金融资产	73,894.48	20,069.62
其中：货币资金	73,894.48	20,069.62
金融负债	12,399.80	2,692.36

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• 75 -

中科创达软件股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其中：短期借款	11,065.05	2,692.36
长期借款	1,225.92	-
一年内到期的非流动负债	108.83	-
合计	86,294.28	22,761.98

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本集团的主要经营位于中国境内、日本、香港，国内业务以人民币结算、出口业务主要 以美元、日元结算，境外经营公司以美元、日元结算。但本集团已确认的外币资产和负 债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、日元）依然 存在外汇风险。

相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、长期 应收款、应付账款、其他应付款、短期借款。

于 2015 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额 列示如下（单位：人民币万元）：

项目	外币负债 期末数	期初数	外币资产 期末数	期初数
美元	8,252.73	2,726.63	10,692.21	5,838.41
日元	45.80	22.84	4,888.23	3,675.40
新台币	12.25	0.02	315.72	816.47
韩元	14.84	0.22	75.04	52.27
港元	-	-	2.03	0.01
合计	8,325.62	2,749.71	15,973.23	10,382.56

本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避 汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

2 、资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、 发行新股或出售资产以减低债务。

本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2015 年 12 月 31 日，本集团的资产负债率为 18.65% （ 2014 年 12 月 31 日： 19.19% ）。

九、公允价值

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• 76 -

中科创达软件股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可 分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负 债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

（ 1 ）以公允价值计量的项目和金额

于 2015 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的资产及负债项目。

（ 2 ）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应 收款、长期应收款、短期借款、长期借款、应付账款、其他应付款等。

上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十、关联方及关联交易

• 1 、本公司的母公司情况

本公司实际控制人为自然人赵鸿飞。

• 2 、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、 1 。

3 、本集团的合营企业和联营企业情况

重要的合营和联营企业情况详见附注七、 2 。

• 4 、本集团的其他关联方情况

关联方名称	与本公司关系	组织机构 代码
上海畅联智融通讯科技有限公司	本公司联营公司T2 Mobile Limited之子 公司	08204703-9
T2 Mobile International Limited	本公司联营公司T2 Mobile Limited之子 公司
柚子（北京）科技有限公司	受本集团重大影响	08966733-7
柚子（北京）移动技术有限公司	受本集团重大影响	39791504-8
Point Mobile Co.,Ltd.	受本集团重大影响
中天智慧科技有限公司	受本集团重大影响
陈晓华	持股5%以上股份股东

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• 77 -

中科创达软件股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

赵鸿飞、耿增强、吴安华、陈晓华、 武楠、杨瑞荣、王涌、唐林林、许 董事、监事及高级管理人员 亮、王琰、刘学徽、王晶、邹鹏程 胡事民、 John Peter Cipolla 、段志强[报告期内曾任董事、监事及高级管理] 人员

5 、关联交易情况

（ 1 ）关联采购与销售情况

①采购商品、接受劳务

关联方	关联交易内容		本期发生额	上期发生额
柚子（北京）科技有限公司	技术服务费		1,098,203.03	853,560.49
上海畅联智融通讯科技有限公司	技术服务费		11,238,100.00	30,000.00
上海畅联智融通讯科技有限公司	硬件采购		185,290.25	445,000.00
柚子（北京）移动技术有限公司	技术服务费		60,000.00	-
柚子（北京）移动技术有限公司	培训费		-	50,000.00
中天智慧科技有限公司	硬件采购		879,724.82	-
T2 Mobile International Limited	技术服务费		5,448,177.59	3,825,019.64
T2 Mobile International Limited	硬件采购		18,946.20	4,996,797.54
合计		--	18,928,441.89	10,200,377.67

②出售商品、提供劳务

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
Point Mobile Co.,Ltd.	软件开发收入	7,662,592.13	-
中天智慧科技有限公司	软件开发收入	2,270,312.75	-
柚子(北京)移动技术有限公司	软件开发收入	56,603.77	-
上海畅联智融通讯科技有限公司	技术服务收入	969,899.40	1,880,601.33
合计	--	10,959,408.05	1,880,601.33

（ 2 ）关联担保情况

本公司作为担保方

• A 根据本公司 2014 年第一届董事会十三次会议决议，本公司使用汇丰银行（中国）有限 公司北京分行综合信用额度申请开立备用信用证为本公司之全资子公司香港天集有 限公司在香港上海汇丰银行股份有限公司申请授信提供担保，金额为美元 500 万元整， 担保期限为 1 年。

• B 根据本公司 2015 年第一届董事会十六次会议决议，本公司使用汇丰银行（中国）有限 公司北京分行综合信用额度申请开立备用信用证为本公司之全资子公司香港天集有 限公司在香港上海汇丰银行股份有限公司申请授信提供担保，金额为美元 490 万元整，

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中科创达软件股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

• 担保期限为 1 年。

• C 根据本公司 2015 年第一届董事会十六次会议决议，本公司使用汇丰银行（中国）有限 公司北京分行综合信用额度申请开立备用信用证为本公司之全资子公司香港天集有 限公司在香港上海汇丰银行股份有限公司申请授信提供担保，金额为美元 60 万元整， 担保期限为 1 年。

• D 根据本公司 2015 年第一届董事会十六次会议决议，本公司使用汇丰银行（中国）有限 公司北京分行综合信用额度申请开立备用信用证为本公司之全资孙公司香港天盛有 限公司在香港上海汇丰银行股份有限公司申请授信提供担保，金额为美元 100 万元整， 担保期限为 1 年。

（ 3 ）关键管理人员薪酬

本集团本期关键管理人员 16 人，上期关键管理人员 15 人，支付薪酬情况见下表：

		单位：万元
项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	345.94	376.19

说明： 2015 、 2014 年度董事、监事及高级管理人员中有 4 人未在本公司领取薪酬，其中 胡事民、 John Peter Cipolla 、段志强分别于 2015 年 2 月、 7 月、 10 月离任。

• 6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收关联方款项

项目名称	关联方	期末数 账面余额 坏账准备	期末数 账面余额 坏账准备	期初数 账面余额 坏账准备	期初数 账面余额 坏账准备
应收账款	上海畅联智融通讯科技 有限公司	71,872.81	718.73	-	-
应收账款	柚子（北京）移动技术 有限公司	60,000.00	600.00	-	-
应收账款	中天智慧科技有限公司	3,173,764.60	31,737.65	-	-
应收账款	Point Mobile Co.,Ltd.	1,077,860.98	10,778.61	-	-
其他应收款	邹鹏程	293.64	2.94	-	-

（ 2 ）应付关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
应付账款	中天智慧科技有限公司	103,175.01	-
其他应付款	中天智慧科技有限公司	854,827,05	-
应付账款	柚子（北京）移动技术有限公司	-	50,000.00
应付账款	柚子（北京）科技有限公司	381,600.37	-
应付账款	T2 Mobile International Limited	913,736.04	342,664.00

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中科创达软件股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

应付账款 上海畅联智融通讯科技有限公司 4,353,590.00 -

十一、承诺及或有事项

1 、重要的承诺事项

（ 1 ）经营租赁承诺

至资产负债表日止，本公司对外签订的重要的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

不可撤销经营租赁的最低租赁 付款额	2015.12.31	2014.12.31	2013.12.31
资产负债表日后第1年	27,325,801.14	10,231,879.84	10,757,438.20
资产负债表日后第2年	9,419,574.31	7,777,978.50	3,450,842.51
资产负债表日后第3年	-	5,288,641.94	-
合计	36,745,375.45	23,298,500.28	14,208,280.71

（ 2 ）募集资金使用情况

经中国证券监督管理委员会证监发行字〔 2015 〕 1372 号文核准，并经深圳证券交易 所同意，本公司由主承销商中国国际金融股份有限公司采用网下向询价对象配售和网上 按市值申购定价发行相结合的方式发行人民币普通股 (A 股 )2,500 万股 , 每股发行价格为 23.27 元。截至 2015 年 12 月 7 日，本公司共募集资金 58,175 万元，扣除发行费用 4,131 万元后， 募集资金净额为 54,044 万元，另扣减审计费、律师费、法定信息披露费等其他发行费用 990 万元后，本公司本次募集资金净额为人民币 53,054 万元。

募集资金投向使用情况如下：（万元）

承诺投资项目	承诺投资金额	实际投资金额
面向多模LTE智能手机的操作系统开发项目	159,930,000.00	-
IHV认证实验室建设项目	111,340,000.00	-
面向64位芯片的下一代平板电脑操作系统开发项目	102,790,000.00	-
创新技术研发中心建设项目	64,320,000.00	-
企业级移动管理系统开发项目	50,500,000.00	-
新一代智能电视操作系统开发项目	41,660,000.00	-
合 计	530,540,000.00	-

说明：本公司 2016 年 4 月 22 日召开的第二届董事会第七次会议审议通过了《关于以公开发 行股票募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，同意公司以公

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中科创达软件股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

• 开发行股票募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 35,217.33 万元，相关 资金实际投入时间为 2014 年 4 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日。截至 2015 年 12 月 31 日，本次置换尚 未完成，故未计入本年投入中。

• （ 3 ）其他承诺事项

截至 2015 年 12 月 31 日，本集团不存在其他应披露的承诺事项。

2 、或有事项

• A 根据本公司 2014 年第一届董事会十三次会议决议，本公司使用汇丰银行（中国）有限 公司北京分行综合信用额度申请开立备用信用证为本公司之全资子公司香港天集有 限公司在香港上海汇丰银行股份有限公司申请授信提供担保，金额为美元 500 万元整， 担保期限为 1 年。

• B 根据本公司 2015 年第一届董事会十六次会议决议，本公司使用汇丰银行（中国）有限 公司北京分行综合信用额度申请开立备用信用证为本公司之全资子公司香港天集有 限公司在香港上海汇丰银行股份有限公司申请授信提供担保，金额为美元 490 万元整， 担保期限为 1 年。

• C 根据本公司 2015 年第一届董事会十六次会议决议，本公司使用汇丰银行（中国）有限 公司北京分行综合信用额度申请开立备用信用证为本公司之全资子公司香港天集有 限公司在香港上海汇丰银行股份有限公司申请授信提供担保，金额为美元 60 万元整， 担保期限为 1 年。

• D 根据本公司 2015 年第一届董事会十六次会议决议，本公司使用汇丰银行（中国）有限 公司北京分行综合信用额度申请开立备用信用证为本公司之全资孙公司香港天盛有 限公司在香港上海汇丰银行股份有限公司申请授信提供担保，金额为美元 100 万元整， 担保期限为 1 年。

• 截至 2015 年 12 月 31 日，本集团不存在其他应披露的或有事项。

十二、资产负债表日后事项

• 1 、资产负债表日后利润分配情况说明

根据本公司 2016 年 4 月 22 日第二届董事会第七次会议决议，向全体股东每 10 股分配现 金股利人民币 5.00 元（含税），共计分配现金股利 50,000,000.00 元，以资本公积金向全 体股东每 10 股转增 30 股。

• 2 、其他资产负债表日后事项说明

（ 1 ）本公司 2016 年第一次临时股东大会决议通过了《关于 < 中科创达软件股份有限公司 限制性股票激励计划（草案）及其摘要 > 的议案》，决议向 492 名激励对象发售 315.7354 万股限制性股票。

• （ 2 ）根据本公司 2016 年 2 月 16 日第二届董事会第五次会议决议，授予 12 名激励对象 28.30 万份股票增值权，授予日为 2016 年 2 月 16 日。

• （ 3 ）本公司与高通（贵州）投资有限公司合资设立重庆创通联达智能技术有限公司（以

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• 81 -

中科创达软件股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

下简称“合资公司”）。合资公司注册资本人民币 18,739,200 元。本公司以自有现金出资 15,360,000 元，持股比例 81.97% ；高通（贵州）投资有限公司以自有现金出资 3,379,200 元，持股比例 18.03% 。截止 2016 年 4 月 22 日，合资公司已完成工商注册登记，投资款 尚未支付。

（ 4 ）本公司于 2016 年 1 月 22 日与自然人涂庆红签订股权转让合同，将本公司持有的深 圳互连科技有限公司的部分股权转让给自然人涂庆红，此次变更后本公司持股比例减至 40% ，丧失对深圳互连科技有限公司的控制权。截止 2016 年 4 月 22 日，上述股权转让 已完成工商变更登记。

（ 5 ）本公司使用招商银行综合授信额度申请开立备用信用证，金额为 4000 万元整为本 公司在招商银行卢森堡分行提供融资担保，本公司自招商银行卢森堡支行取得借款 500 万欧元。上述借款于 2016 年 1 月到账。

（ 6 ）本公司实际控制人赵鸿飞将其持有的本公司股份 2400 万股质押给中国国际金融股 份有限公司获得借款用于为员工股权激励提供借款。本次质押股份占自然人赵鸿飞持有 本公司股份的 36.32% ，占公司总股份的 24.00% 。

（ 7 ）根据本公司 2016 年 4 月 8 日第二届董事会第六次会议决议，本公司拟以总价不超 过 10,260 万元的价格购买北京爱普新思电子技术有限公司和北京慧驰科技有限公司各 100% 股权。截止 2016 年 4 月 22 日，上述股权收购款尚未支付。

十三、其他重要事项

与持有公司 5% 以下股份的股东及其关联方的交易以及往来情况

（ 1 ）交易公司基本情况

交易公司名称	股东名称	与股东关系
ARM Limited	ARM Limited		--
Qualcomm Incorporated	Qualcomm International,Inc.	间接控制本公司股东Qualcomm International,Inc.
Qualcomm Technologies,Inc.	Qualcomm International,Inc.	直接控制本公司股东Qualcomm
		International,Inc.
Qualcomm Atheros,Inc.	Qualcomm International,Inc.	与Qualcomm International,Inc.同受
		Qualcomm Incorporated控制
高通通讯服务公司	Qualcomm International,Inc.	与Qualcomm International,Inc.同受
		Qualcomm Incorporated控制
高通无线通信技术（中	Qualcomm International,Inc.	与Qualcomm International,Inc.同受
国）有限		Qualcomm Incorporated控制
TCT Mobile Limited	世悦控股有限公司	同受TCL Communication Technology Holdings Limited控制
TCL移动通信科技（宁波） 有限公司	世悦控股有限公司	同受TCL Communication Technology Holdings Limited控制

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中科创达软件股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

同受 TCL Communication Technology 捷开通讯（深圳）有限公 世悦控股有限公司 Holdings Limited 控制 司 深圳么么哒互联通信有 同受 TCL Communication Technology 世悦控股有限公司 限公司 Holdings Limited 控制 TCL 通讯科技（成都）有 同受 TCL Communication Technology 世悦控股有限公司 限公司 Holdings Limited 控制 展讯通信（上海）有限公 展讯通信（天津）有限公 展讯通信（上海）有限公司直接 司 司 控制展讯通信（天津）有限公司 展讯通信（天津）有限公 展讯通信（天津）有限公 司 司 --

说明：展讯通信（天津）有限公司为展讯通信（上海）有限公司的全资子公司，根据展 讯（上海）的通知，相关合同的交付和付款、发票开具信息由展讯（天津）执行，合同 其余条款不变。

（ 2 ）提供劳务、让渡资产使用权情况

公司名称	交易内容	2015 年度	2014 年度
ARM Limited	软件开发收入	699,345.77	384,451.59
Qualcomm Atheros,Inc.	技术服务收入	498,918.18	680,829.93
Qualcomm Technologies,Inc	软件开发收入	4,242,744.84	1,060,071.82
Qualcomm Technologies	技术服务收入	63,027,116.33	50,841,539.47
Qualcomm Technologies	商品销售收入	-	1,022,130.58
Qualcomm Technologies,Inc.	软件许可收入	495,962.59	-
高通通讯服务公司	商品销售收入	-	69,411.16
高通无线通信技术(中国)有限公司	技术服务收入	583,842.75	74,771.70
展讯通信（上海）有限公司	技术服务收入	61,320.75	33,018.87
展讯通信（上海）及展讯通信（天津） 有限公司	软件许可收入	101,498,409.55	82,350,294.01
TCT Mobile Limited	软件许可收入	312,266.25	440,811.55
TCT Mobile Limited	技术服务收入	-	146,766.86
TCT Mobile Limited	其他业务收入	-	19,929.98
TCL移动通信科技(宁波)有限公司	技术服务收入	16,642,039.96	13,903,540.79
TCL移动通信科技(宁波)有限公司	软件开发收入	19,131,853.47	3,631,107.53

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• 83 -

中科创达软件股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

捷开通讯（深圳）有限公司	技术服务收入	115,778.30	1,024,549.99
捷开通讯（深圳）有限公司	软件开发收入	4,700,000.00	7,547,733.77
深圳么么哒互联通讯有限公司	软件开发收入	172,823.00	-
TCL通讯科技(成都)有限公司	技术服务收入	17,320,176.09	15,631,548.42
合计	--	229,502,597.83	178,862,508.02

（ 3 ）应收款情况

项目名称	公司名称	期末数 账面余额 坏账准备	期末数 账面余额 坏账准备	期初数 账面余额 坏账准备	期初数 账面余额 坏账准备
应收账款	ARM Limited	714,296.00	7,142.96	-	-
应收账款	Qualcomm Technologies,Inc	20,141,658.24	201,416.58	9,733,136.06	97,331.36
应收账款	Qualcomm Atheros,Inc.	130,521.36	1,305.21	146,856.00	1,468.56
应收账款	高通无线通信技术（中国）有限 公司	617,558.00	6,175.58	79,258.00	792.58
应收账款	展讯通信（上海）有限公司及展 讯通信（天津）有限公司	73,015,790.78	730,157.91	10,971,566.04	109,715.66
应收账款	TCT Mobile Limited	24,128.14	241.28	73,678.88	736.79
应收账款	捷开通讯科技（上海）有限公司	-	-	234,000.00	2,340.00
应收账款	TCL 移动通信科技（宁波）有限 公司	11,714,375.85	117,143.76	7,275,615.13	72,756.15
应收账款	捷开通讯（深圳）有限公司	4,822,725.00	48,227.25	7,547,733.77	75,477.34
应收账款	TCL通讯科技（成都）有限公司	3,432,936.34	34,329.36	7,036,285.49	70,362.85

（ 4 ）预收款情况

项目名称	公司名称	期末数	期初数
预收款项	深圳么么哒互联通讯有限公司	72,177.00	-

十四、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

			期末数
种类	金额	比例%	坏账准备	计提 比例%	净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-

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中科创达软件股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

按账龄组合计提坏账准备 的应收账款	208,476,900.66	78.97	2,333,280.13	1.12	206,143,620.53
按关联方组合计提坏账准 备的应收账款	55,501,467.74	21.03	-	-	55,501,467.74
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
合计	263,978,368.40	100.00	2,333,280.13	0.88	261,645,088.27

应收账款按种类披露（续）

种类	金额	比例%	期初数 坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款	-	-	-	-	-
按账龄组合计提坏账准备的 应收账款	87,777,763.20	76.48	916,365.14	1.04	86,861,398.06
按关联方组合计提坏账准备 的应收账款	26,998,782.33	23.52	-	-	26,998,782.33
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
合计	114,776,545.53	100.00	916,365.14	0.80	113,860,180.39

账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	金额	比例%	期末数 坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	206,031,221.46	98.83	2,060,312.21	1.00	203,970,909.25
1至2年	2,303,429.20	1.10	230,342.92	10.00	2,073,086.28
2至3年	95,000.00	0.05	19,000.00	20.00	76,000.00
3至4年	47,250.00	0.02	23,625.00	50.00	23,625.00
合计	208,476,900.66	100.00	2,333,280.13	--	206,143,620.53

续：

账龄	金额	比例%	期初数 坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	87,401,513.20	99.58	874,015.14	1.00	86,527,498.06
1至2年	329,000.00	0.37	32,900.00	10.00	296,100.00
2至3年	47,250.00	0.05	9,450.00	20.00	37,800.00
合计	87,777,763.20	100.00	916,365.14	--	86,861,398.06

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

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中科创达软件股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期计提坏账准备金额 1,416,914.99 元。

（ 3 ）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 162,610,246.93 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 61.60% ，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,091,403.94 元。

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

			期末数
种类	金额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按账龄组合计提坏账准备的其 他应收款	1,438,985.62	100.00	373,875.70	25.98	1,065,109.92
按关联方组合计提坏账准备的
应收账款	-	-	-	-	-
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合计	1,438,985.62	100.00	373,875.70	25.98	1,065,109.92

其他应收款按种类披露（续）

			期初数
种类	金额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款	-	-	-	-	-
按账龄组合计提坏账准备的其他 应收款	1,516,737.25	100.00	267,285.19	17.62	1,249,452.06
按关联方组合计提坏账准备的应
收账款	-	-	-	-	-
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合计	1,516,737.25	100.00	267,285.19	17.62	1,249,452.06

①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄	金额	比例%	期末数 坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	947,211.81	65.83	9,472.12	1.00	937,739.69
1至2年	71,856.81	4.99	7,185.68	10.00	64,671.13
2至3年	28,500.00	1.98	5,700.00	20.00	22,800.00

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• 86 -

中科创达软件股份有限公司 财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4至5年	132,997.00	9.24	93,097.90	70.00	39,899.10
5年以上	258,420.00	17.96	258,420.00	100.00	-
合计	1,438,985.62	100.00	373,875.70	--	1,065,109.92

续：

账龄	金额	比例%	期初数 坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	1,064,849.25	70.20	10,648.49	1.00	1,054,200.76
1至2年	28,500.00	1.88	2,850.00	10.00	25,650.00
2至3年	31,971.00	2.11	6,394.20	20.00	25,576.80
3至4年	132,997.00	8.77	66,498.50	50.00	66,498.50
4至5年	258,420.00	17.04	180,894.00	70.00	77,526.00
合计	1,516,737.25	100.00	267,285.19	--	1,249,452.06

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 106,590.51 元。

（ 3 ）其他应收款按款项性质披露

项目	期末余额	期初余额
押金及保证金	778,378.31	1,513,215.25
员工预支款	660,607.31	3,522.00
合计	1,438,985.62	1,516,737.25

（ 4 ）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

				占其他应收
单位名称	款项性质	其他应收款 期末余额	账龄	款期末余额 合计数的比	坏账准备 期末余额
				例(%)
北京市海淀区欣华农工商 公司	房屋保证金	532,818.00	1年以下，4-5年， 5年以上	37.03	352,931.91
中国电子进出口总公司	投标保证金	80,500.00	1年以下	5.59	805.00
北方工业大学	质量保证金	25,900.00	1年以下	1.80	259.00
北京优鼎嘉贸易有限公司	报关保证金	24,252.88	1年以下，1-2年	1.69	417.97
北京国网富达科技发展有 限责任公司	投标保证金	12,000.00	1年以下	0.83	120.00
合计	--	675,470.88	--	46.94%	354,533.88

3 、长期股权投资

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中科创达软件股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

		期末数			期初数
项目	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对子公司投资	111,684,569.05	-	111,684,569.05	103,434,569.05	-	103,434,569.05
对合营企业投资	20,812,427.15	-	20,812,427.15	996,125.00	-	996,125.00
合计	132,496,996.20	-	132,496,996.20	104,430,694.05	-	104,430,694.05

（ 1 ）对子公司投资

（1）对子公司投资
被投资单位	期初余额	本期增加	本期 减少	期末余额	本期计 提减值 准备	减值准 备期末 余额
中科创达软件科技 （日本）有限公司	9,391,939.05	-	-	9,391,939.05	-	-
畅索软件科技（上 海）有限公司	10,000,000.00	-	-	10,000,000.00	-	-
北京信恒创科技发 展有限公司	4,900,000.00	-	-	4,900,000.00	-	-
中科创达软件科技 （深圳）有限公司	10,000,000.00	-	-	10,000,000.00	-	-
南京中科创达软件 科技有限公司	20,000,000.00	-	-	20,000,000.00	-	-
成都中科创达软件 有限公司	30,000,000.00	-	-	30,000,000.00	-	-
香港天集有限公司	19,142,630.00	-	-	19,142,630.00	-	-
西安中科创达软件 有限公司	-	2,000,000.00	-	2,000,000.00	-	-
大连中科创达软件 有限公司	-	1,000,000.00	-	1,000,000.00	-	-
沈阳中科创达软件 有限公司	-	1,000,000.00	-	1,000,000.00	-	-
深圳互连科技有限 公司	-	2,000,000.00	-	2,000,000.00	-	-
青柠优视科技（北 京）有限公司	-	2,250,000.00	-	2,250,000.00	-	-
合计	103,434,569.05	8,250,000.00	-	111,684,569.05	-	-

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• 88 -

中科创达软件股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 2 ）对联营、合营企业投资

被投资单位 期初余额	本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少 投资 权益法下 确认的 投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减 值准备 其他
合营企业 中天智慧科技有限公 司 - 北京金联创咨询有限 公司 996,125.00 北京安创空间科技有 限公司 -	4,100,000.00 - -2,575.71 - - - - - 4,097,424.29 - - - -8,073.81 - - - - - 988,051.19 - 15,952,700.00 - -225,748.33 - - - - - 15,726,951.67 -
合计 996,125.00	20,052,700.00 - -236,397.85 - - - - - 20,812,427.15 -

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89

中科创达软件股份有限公司 财务报表附注 2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4 、营业收入和营业成本

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	530,864,516.83	304,276,554.44	381,188,880.27	212,139,571.03
其他业务	553,549.25	421,658.61	608,530.88	886,423.77

5 、投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-236,397.85	-3,875.00

十五、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

项目	本期发生额	说明
非流动性资产处置损益	637,895.47
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量	7,321,494.49
持续享受的政府补助除外）
对非金融企业收取的资金占用费	-
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值	-
产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益	-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-21,378.53
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-
非经常性损益总额	7,938,011.43
减：非经常性损益的所得税影响数	557,626.57
非经常性损益净额	7,380,384.86
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）	-
归属于公司普通股股东的非经常性损益	7,380,384.86

2 、净资产收益率和每股收益

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中科创达软件股份有限公司 财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

报告期利润	加权平均净资 产收益率%	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	30.84	1.5548
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	28.89	1.4564

中科创达软件股份有限公司

2016 年 4 月 22 日

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