中科创达软件股份有限公司2025年年度报告全文

ThunderSoft
中科创达

中科创达软件股份有限公司

2025年年度报告

2026-011

2026年4月

中科创达软件股份有限公司2025年年度报告全文

2025年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人赵鸿飞、主管会计工作负责人王焕欣及会计机构负责人(会计主管人员)高硕声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中所涉及的公司未来发展规划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺。投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司在本年度报告中详细阐述了未来可能发生的有关风险因素及对策，详见第三节“管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”部分，敬请广大投资者关注。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以459,733,544股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.85元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股。

第一节重要提示、目录和释义...2
第二节公司简介和主要财务指标...6
第三节管理层讨论与分析...10
第四节公司治理、环境和社会...33
第五节重要事项...54
第六节股份变动及股东情况...69
第七节债券相关情况...77
第八节财务报告...78

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

（三）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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释义

释义项	指	释义内容
公司、本公司、中科创达	指	中科创达软件股份有限公司
报告期	指	2025年1月1日至2025年12月31日
元、万元	指	人民币元、人民币万元
AI	指	Artificial Intelligence, 即人工智能
AI Agent	指	有能力主动思考和行动的智能体, 能够以类似人类的方式工作, 通过大模型来 “理解”用户需求, 主动 “规划”以达成目标, 使用各种 “工具”来完成任务, 并最终 “行动”执行这些任务。
OS	指	Operating System, 即操作系统
AIOS	指	AI 操作系统
AI Box	指	Artificial Intelligence Box, 是一种集成人工智能技术的硬件设备。
IP	指	Intellectual Property 的简称, 是基于智力的创造性活动所产生的权利。
PCBA	指	Printed Circuit Board + Assembly, 智能终端的成品主板 (包含电路板、主要芯片和元器件)
滴水OS	指	中科创达的整车操作系统
TOPS	指	Tera Operations Per Second, 是处理器运算能力单位。
EE架构	指	汽车电子电气架构 (Electrical/Electronic Architecture)
UI	指	界面设计(User Interface), 是指对软件的人机交互、操作逻辑、界面美观的整体设计
AIoT	指	人工智能物联网
PDA	指	Personal Digital Assistant, 即掌上型电脑
POS	指	Point of sale, 对于某个销售点某一时间的销售数据的计算和存货的支出, 通常用条形码或磁介质设备。
AMR	指	(Autonomous Mobile Robot) 自主移动机器人。用于自动化仓储中, 机器人搬运和拣选, 包括入库、拣货、包装到运输
TurboX	指	公司自主研发的智能物联网产品品牌
HMI	指	Human Machine Interface, 人机交互界面, 是系统和用户进行交互和信息交换的媒介
AIPC	指	人工智能电脑
OpenClaw	指	奥地利程序员彼得·斯坦伯格开发的开源AI智能体, 于2025年11月推出

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称	中科创达	股票代码	300496
公司的中文名称	中科创达软件股份有限公司
公司的中文简称	中科创达
公司的外文名称（如有）	Thunder Software Technology Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）	ThunderSoft
公司的法定代表人	赵鸿飞
注册地址	北京市海淀区清华东路9号创达大厦1层101-105室（东升地区）
注册地址的邮政编码	100083
公司注册地址历史变更情况	2010年5月20日，由北京市海淀区中关村南四街4号科研23号楼101室变更为北京市海淀区紫金数码园4号楼215；2012年6月15日，变更为北京市海淀区龙翔路甲1号泰翔商务楼4层401-409；2019年7月12日，变更为北京市海淀区清华东路9号创达大厦1层101-105室(东升地区)。
办公地址	北京市海淀区清华东路9号院3号楼创达大厦
办公地址的邮政编码	100083
公司网址	www.thundersoft.com
电子信箱	[email protected]

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	王焕欣	王珊珊
联系地址	北京市海淀区清华东路9号院3号楼创达大厦	北京市海淀区清华东路9号院3号楼创达大厦
电话	010-82036551	010-82036551
传真	010-82036511	010-82036511
电子信箱	[email protected]	[email protected]

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站	深圳证券交易所：http://www.szse.cn
公司披露年度报告的媒体名称及网址	《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点	公司董事会办公室

四、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称	中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址	北京市东城区安定门外大街189号首开广场
签字会计师姓名	王新英,张志明

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公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

☑适用 □不适用

保荐机构名称	保荐机构办公地址	保荐代表人姓名	持续督导期间
华泰联合证券有限责任公司	北京市西城区金融大街乙9号金融街中心C座21层	杨阳、李然	2022年4月1日至2024年12月31日。因募集资金尚未使用完毕，华泰联合证券有限责任公司继续对公司募集资金的使用情况履行持续督导义务。

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用 ☑不适用

五、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 ☑否

	2025年	2024年	本年比上年增减	2023年
营业收入（元）	7,778,043,920.32	5,384,636,492.15	44.45%	5,242,234,178.40
归属于上市公司股东的净利润（元）	450,138,377.52	407,457,244.79	10.47%	466,186,194.83
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）	344,259,022.74	175,260,032.51	96.43%	340,218,174.66
经营活动产生的现金流量净额（元）	679,695,849.01	753,071,332.43	-9.74%	754,721,852.45
基本每股收益（元/股）	0.9792	0.8869	10.41%	1.0171
稀释每股收益（元/股）	0.9735	0.8836	10.17%	1.0155
加权平均净资产收益率	4.48%	4.23%	0.25%	5.03%
	2025年末	2024年末	本年末比上年末增减	2023年末
资产总额（元）	13,562,190,576.40	12,508,126,864.97	8.43%	11,459,187,610.03
归属于上市公司股东的净资产（元）	10,338,863,857.67	9,773,332,362.83	5.79%	9,562,534,492.47

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润狭低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是 ☑否

公司报告期内经审计利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者狭低为负值

□是 ☑否

公司报告期末至年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额

☑是 □否

支付的优先股股利	0.00
支付的永续债利息（元）	0.00
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股）	0.9769

六、分季度主要财务指标

单位：元

	第一季度	第二季度	第三季度	第四季度
营业收入	1,468,849,945.58	1,830,603,133.51	1,848,189,255.06	2,630,401,586.17
归属于上市公司股东的净利润	92,572,818.22	65,902,142.92	70,567,969.95	221,095,446.43
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	87,523,411.39	48,780,275.71	63,622,217.48	144,333,118.16
经营活动产生的现金流量净额	122,364,633.63	144,466,435.93	134,311,048.15	278,553,731.30

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
☐是 ☑否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

☐适用 ☑不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

☐适用 ☑不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额

☑适用 ☐不适用

单位：元

项目	2025年金额	2024年金额	2023年金额
非流动性资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)	-4,304.75	-2,172,650.45	20,584,021.32
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照确定的标准享有,对公司损益产生持续影响的政府补助除外)	121,096,008.90	103,482,099.36	118,945,332.18
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回		708,617.51

项目	2025年金额	2024年金额	2023年金额	说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-6,140,504.17	-4,828,879.88	-3,489,853.03
其他符合非经常性损益定义的损益项目		150,054,564.91
减：所得税影响额	7,266,820.34	7,445,783.97	4,236,841.94
少数股东权益影响额（税后）	1,805,024.86	7,600,755.20	5,834,638.36
合计	105,879,354.78	232,197,212.28	125,968,020.17	--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

☐适用 ☑不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

☐适用 ☑不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

1.1. 商业模式

公司以“创造丰富多彩的智能世界”为使命，以智能操作系统技术为核心，聚焦端侧人工智能产品和应用领域，为智能产业赋能。

依托智能操作系统技术的商业模式

公司为产业界提供“IP+服务+解决方案”的三位一体的全栈式、立体化、模块化、标准化、定制化的软件产品和方案、以及依托软件为核心的软硬一体产品销售。

IP：即软件许可模式。是指授权客户使用本公司自主拥有的软件产品等知识产权，按照授权期限或客户搭载本公司软件的产品出货量收取相关授权费用的业务模式。
服务+解决方案：即软件开发，技术服务的模式。是指根据客户的实际需求，进行专项软件设计与定制化开发，最终向客户交付开发成果，收取开发费用的业务模式，也包括提供相应的技术人员并开展技术支持、技术咨询、系统维护等服务，收取服务费用的业务模式。
软件为核心的软硬一体产品销售：即向产业链内各类厂商销售软硬件一体化产品，PCBA和整机产品的设计服务、配套软件产品的授权、软件定制工具的提供和软件开发服务等。

1.2. 具体业务的经营情况

1.2.1. AIOS：构筑产业生态新平台

2008年创业伊始，公司把握移动操作系统的新兴之势，运用技术研发的核心能力迈入高速发展的市场，也从此奠定了移动互联网时代的快速增长。随着人工智能技术的飞速发展，由于大模型和AI，以及多模态模型的出现，使得整个OS(Operating System，即操作系统)的形态发生颠覆性变化。公司正在推动整个操作系统从原来的OS向AIOS((AI操作系统)的变革。并且围绕操作系统AI化方向，不断推进AIOS产品平台，通过从传统程序控制型操作系统向“程序控制+AI模型决策”复合形态的演进方向，构建起面向AI芯片和大模型时代新型OS能力。

AIOS是公司布局的核心方向，并且支撑起公司AI产品和战略的全新发展。

1.2.2. 智能汽车：AIOS+AIBOX构筑AI定义汽车新型系统底座

如今，AI定义汽车(AIDV)成为汽车行业的主旋律。公司在智能汽车的平台化推进，以面向整车智能化场景的AI原生操作系统-滴水AIOS为核心，通过端边云协同架构为基础，支持主流芯片平台，覆盖智能座舱、

舱驾融合及舱泊一体化等应用场景。滴水AIOS凭借“融合体验、AI原生、更快量产”三大核心优势，重新定义智能汽车的体验边界。

同时，随着AI场景在汽车领域的不断增多，端云一体混合AI正重塑汽车计算架构，AIBOX也因此成为关键桥梁。AIBOX能够在车辆本地进行数据处理和AI计算，减少对云端的依赖，降低数据传输延迟，提升系统安全性和稳定性。针对现有车型在AI应用落地中存在的端侧算力限制，公司同步推出的AIBOX产品，可提供高达200TOPS的AI算力与205GB/s的传输带宽，支撑7B大模型在端侧的流畅运行。通过标准化开放协议与座舱域无缝衔接，无需改动车辆原有EE架构，大幅降低升级成本与周期。公司的滴水AIOS与AIBOX深度协同，不仅形成了软硬协同的产品组合，并且推动AI大模型高效规模化上车和AI Agent场景化应用的丰富落地，从而加速智能汽车产业的AI进程。

目前，公司的滴水AIOS已经演进到滴水OS 2.0 Pre，成为从底层架构到应用体验全面AI化的原生操作系统。架构层面，该系统搭载经量产验证的端云边协同AI原生架构，实现多模态感知、上下文记忆与跨域融合的协同进化，实现“端侧高效响应+云端智能延伸”的有机统一，为全场景智能提供坚实技术底座；场景层面，系统深度融合AI感知与决策能力，打造覆盖起步、行车、泊车全周期的场景化智能体矩阵；交互层面，滴水OS 2.0 Pre以AI UI为核心驱动的“无界交互”模式，彻底打破传统车载系统依赖独立APP的操作局限。用户无需手动点击、输入，仅需通过自然语言下达指令，系统便能精准识别用户意图，由AI自主完成推理规划与操作执行，真正实现以用户需求为中心的高效交互。同时，滴水OS 2.0 Pre还实现了卓越的芯片适配能力和多芯片平台支持，并且融合了全球汽车产业生态和应用生态，可以更好地支持客户灵活打造极具差异化的下一代智能汽车产品，全面加速车企智能化的全球化落地进程。

1.2.3. 智能软件与智能物联网：AIOS为核心的多元化智能体矩阵，开拓智能终端新边界

智能软件：

公司智能软件业务以移动操作系统为起点，在智能手机领域积累了多年的平台化技术能力。随着端侧算力持续提升，智能手机AI化的加速演进，公司积极探索智能手机端AIOS，携手客户共创AI手机产品原型，落地AI智能体实践，推动AIOS在智能手机终端产品上落地。同时，公司突破智能终端领域边界，成功切入家电消费品、家庭智能化等新兴赛道，实现核心技术跨领域融合创新与商业价值突破，构建多元业务生态。AIOS技术发展，将进一步推动软件研发需求的递增。公司和芯片厂商、云厂商等战略合作伙伴一道进行协同创新，面向产业链中的芯片、终端、运营商、软件与互联网厂商以及元器件厂商提供自主研发的知识产权授权、一站式操作系统开发解决方案和技术服务。

智能物联网：

随着万物互联大时代的到来，公司基于AI和操作系统的深厚积累，不断创新并深化物联网产品和技术，充分发挥在通信、感知、连接、计算、智能与系统等全方位的深度整合。公司以AIOS为核心，打造围绕AI+软件+计算架构+智能硬件的AIoT(人工智能物联网)平台。并且，面向多元化，碎片化的物联网产品场景，可以为众多的企业提供符合自身需求的系统基础软件、模块化产品、AI创新以及完备的从系统设计到产品交

付的全价值链赋能。因此，公司的AIOS不仅成为驱动智能物联网业务的核心引擎，也构筑了“AIOS+IoT场景”Turnkey(一站式交钥匙)平台，用一套统一的、端到端的交钥匙产品和方案来满足不同的业务需求。

经过多年的布局，公司的物联网业务已经形成行业手持终端设备、智能视觉与边缘计算、智能会议系统、机器人、AIPC、可穿戴(AI眼镜，音箱，手表等细分品类)等垂直品类与场景。比如，多样化手持终端设备，是面向企业级移动通信的终端设备，已经覆盖零售，物流，金融，工业和医疗等多个垂直领域。通过深度定制移动通信产品，包括行业PDA，平板，工业穿戴，支付POS等，提供软硬件一体化的整机解决方案，成为公司AIoT平台快速发展的加速器。另外，包括一些融合创新的品类，比如AI视频会议系统，AI可穿戴产品系列(包括AI眼镜)等，也成为AIoT平台发展的关键动力。

1.2.4. 智能机器人：智能行业新引擎

打造下一代超级终端

当机器人成为“下一个超级终端”的潜力逐渐显现，公司整合在智能手机、智能汽车、智能物联网领域所积累的核心能力，平移至“软件定义机器人”的新领域中。并且，通过公司所专注的操作系统和AI的综合实力，推动机器人成为物理世界中的AI载体。时至今日，公司的全系列移动机器人产品矩阵，包括潜伏机器人、叉取机器人、复合及具身机器人等核心产品。提供了面向工厂和仓库的产线物流/仓储物流的多款AMR和无人叉车产品，拥有在汽车制造、电商仓储、3C电子等行业的智能化解决方案应用案例，并且不断推动具身智能技术产业化落地。报告期内，公司机器人产品已在多家世界500强企业的产线物流或仓储物流落地机器人自动化项目，在汽车汽配，橡胶制造、酒水饮料、物流、白电等行业领域完成了批量落地案例。目前，公司机器人产品的销售及售后服务网络覆盖全国及主要海外国家与地区，并且已经在泰国、越南、中东等数个海外主要国家与地区完成了落地案例。

加速赋能行业智能化转型

移动机器人以AI技术融合与硬核技术在智能行业中所取得的成果，仅仅是公司在行业智能化布局的一个缩影。如今，人工智能技术正在加速行业智能化转型。面向前景广阔，需求多样的智能行业，以移动机器人在智能行业中所取得的成果为基础，公司不断融合智能物联网、智能手机、智能汽车领域所积累的核心能力，加速智能行业领域的规模化落地和数智场景深度赋能。在工业边缘智能领域，公司旗下的创通联达TurboX智能大脑平台，首发工业级TurboX I615智能模组及开发套件，加速边缘智能技术在垂直行业的深度渗透。其强劲性能与丰富接口能力实现开箱即用，可助力客户高效完成工业网关、机器视觉检测、HMI终端、工业机器人、便携检测设备等产品的原型验证与方案量产；在智慧交通领域，公司构建“车-路-云”协同的全场景布局，并且不断拓展智慧交通场景的落地边界，为“人工智能+交通”战略落地提供全方位支撑。

二、报告期内公司所处行业情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

国务院关于深入实施“人工智能+”行动的意见

2025年8月，国务院印发《关于深入实施“人工智能+”行动的意见》（以下简称《意见》）。《意见》提出“到2027年，率先实现人工智能与6大重点领域广泛深度融合，新一代智能终端、智能体等应用普及率超 70%，智能经济核心产业规模快速增长，人工智能在公共治理中的作用明显增强，人工智能开放合作体系不断完善。到2030年，我国人工智能全面赋能高质量发展，新一代智能终端、智能体等应用普及率超 90%，智能经济成为我国经济发展的重要增长极，推动技术普惠和成果共享。”

《意见》提到，“推动智能终端“万物智联”，培育智能产品生态，大力发展智能网联汽车、人工智能手机和电脑、智能机器人、智能家居、智能穿戴等新一代智能终端，打造一体化全场景覆盖的智能交互环境。加快人工智能与元宇宙、低空飞行、增材制造、脑机接口等技术融合和产品创新，探索智能产品新形态。”

AI 智能体迈向系统工程化落地

随着模型能力、执行框架和配套工程体系持续完善，AI智能体正由早期的能力验证，逐步进入以稳定性、可控性和场景适配为核心的落地阶段。AI智能体的核心竞争力在于场景落地能力。并且，AI智能体正由模型单点能力，逐步转向长程执行、状态管理、任务调度、知识调用和治理约束等系统工程能力。在此背景下，面向智能体运行的系统级平台，将成为承载相关能力的重要基础设施。AI原生操作系统(即AIOS)作为围绕模型调度、应用承载、跨模块协同和端侧部署构建的AI原生系统平台，其底层能力有助于支撑智能体的运行、扩展与场景化落地。

软件定义汽车不断演进，AI定义汽车新时代开启

随着人工智能(AI)技术的迅猛发展，汽车产业正迎来一场深刻的变革。2025年，AI成为汽车行业的主旋律，AI定义汽车(AIDV)作为软件定义汽车(SDV)的演进形态，正推动汽车行业从传统硬件主导转向AI驱动的智能化生态。AI定义汽车(AIDV)时代下，车辆的人机交互方式正逐步由功能控制型向更自然、更连续的智能交互演进，拟人化趋势日益明显。在这一背景下，操作系统的能力边界也在发生变化。面向中央计算、舱驾融合和端侧AI的新一代汽车系统，需要更强的模型调度、跨模块协同、资源管理和持续迭代能力。AIOS的需求正是在这一演进过程中逐步形成，成为智能交互、应用承载和系统协同提供更适配的新型基础软件平台。同时，随着智能座舱、车端大模型和多模态交互等应用需求持续增加，端云协同的混合AI架构正成为汽车智能化的重要方向。这一模式兼顾端侧实时响应与云端计算能力，也使车端算力扩展和本地部署需求逐步提升。在这一趋势下，AIBOX更适合车端算力扩展与部署实现，能够在车辆本地进行数据处理和AI计算，减少对云端的依赖，降低数据传输延迟，提升系统的安全性和稳定性。

三、核心竞争力分析

3.1. AIOS成就AI时代操作系统新范式

从深耕移动互联网，到领军软件定义汽车，再到布局AIoT软硬一体，公司始终专注操作系统技术，构架起连接硬件、应用与云端的核心“桥梁”，成为公司持续发展的稳固基石。随着人工智能技术的飞速发展，由于大模型和AI，以及多模态模型的出现，使得整个OS的形态发生颠覆性变化。公司正在推动整个操作

系统从原来的 OS (Operating System，即操作系统) 向 AIOS 的变革，从而实现操作系统从“确定性程序执行”向“AI 模型思考”跨越，赋予操作系统全新的使命内核。公司的 AIOS 核心技术，以多模态模型为内核、智能体平台为框架、端云一体实现可扩展的 AI 系统。并且，围绕着通用芯片向 AI 芯片转化的产业趋势，公司将打造出更多新应用和新产品形态，不断构建，强化，升级操作系统 + AI 的核心竞争力和护城河。

3.2.“软硬一体双引擎”，构筑多元化智能体产品

公司的 AIOS 成为赋能手机、汽车、智能硬件、机器人等多元化智能体产品的核心大脑，并且以“芯片-AIOS-中间件-上层应用”全栈平台技术，推动“软硬一体双引擎”的加速发展。在智能汽车领域，公司的滴水 OS 基于“全域协同”支持覆盖智能座舱、舱驾融合、智能座舱+AIBOX 等多场景的跨域协同，实现了软硬件资源的优化配置与系统级深度整合，为车辆智能化体验的全面升级筑牢核心技术底座。同时，滴水 AIOS 与 AIBOX 形成“软硬协同”智能组合，可实现 7B 大模型车端实时运行，且无需改动现有电子电气架构，能适配不同级别车型，为智能座舱算力升级提供“即插即用”的技术路径；在智能物联网领域，公司的 AIoT 平台和产品矩阵，形成了涵盖行业手持终端设备、智能视觉与边缘计算、智能会议系统、机器人、AIPC、可穿戴 (AI 眼镜, 音箱, 手表等细分品类) 等丰富的垂直品类与场景；在智能机器人领域，公司的移动机器人所构建的“智能模组+定制系统+AI 优化”软硬件方案，推动了潜伏型机器人、叉取型机器人以及复合型机器人三个场景的快速发展。在 AI 时代的飞速发展中，公司的“软硬一体双引擎”布局，构建起多元化智能体全新产品和竞争力，并且正在推动产品的快速迭代和业务的加速发展。

3.3. 生态合作广泛深入，战略伙伴稳固深化

技术是公司破浪前行的核心驱动力，生态构建是公司实现全球化突破的关键支撑。AIOS 的发展，更加需要多方深度协同的生态工程。公司不断深化产业链生态合作，不仅深化了对于产业的技术趋势，技术布局和产品规划的把握，更加速了在技术、研发、产品、行业标准、体系认证、产业投资、客户开拓等领域的全方位协同发展。在 AIOS 生态领域，公司的滴水 OS 融合了全球汽车产业生态和应用生态，与数十家生态伙伴深度协同，既丰富了系统的功能场景，更支持主机厂灵活打造极具差异化的下一代智能汽车产品，全面加速车企智能化的全球化落地进程。

3.4. 根植中国、赋能世界的全球视野，推动产品和技术的全球化布局

公司在全球化方面的布局一直走在业界的前列。操作系统是一项全球化技术，它提供了整个产业的虚拟化功能，提供各种应用的运行环境，承担着产业承上启下的核心地位。这一技术的“基因属性”，注定了操作系统技术开发和操作系统产品商，不仅需要较长周期的技术积淀和积累，还需要全球整合的发展逻辑。如今，公司的研发团队遍布 14 个国家或地区。通过“全球化+本地化”及时掌握每个市场的前沿技术趋势和客户需求，快速响应当地合作伙伴或客户，从而提升客户满意度和研发效率，持续为客户创造价值。

3.5.“AI 实力”构建全球整合的高效智能组织

公司拥有一支对操作系统和AI产品和技术具有广泛且深入理解的全球化专业研发团队，其中 90% 以上都是研发工程师和技术专家。随着智能科技的快速发展和进步，“AI实力”已成为企业核心竞争力的关键。为将“AI模型思考”转化为实际生产力，公司积极落地应用AI编码助手、测试用例助手、销售助手等多款“AI员工”，实现安卓应用代码的像素级还原、多维度测试用例的批量生成等高效应用。公司与飞书联合打造的企业操作系统(EOS)，深度整合业务应用、流程管理、数据支撑等多层级能力，将“AI模型思考”理念深度渗透至研发、销售、人力资源等核心业务场景，显著提升组织协作效能。公司将持续通过AI技术和工程师文化组建灵活高效的软件工程实战团队，并在全球布局研发资源、持续发展AI驱动下的人才梯队。

四、主营业务分析

1、概述

随着AI技术持续演进，公司围绕AIOS构建的战略布局，正逐步形成从底层系统能力到多场景产品落地的全栈AI体系。以AIOS为核心，公司持续推进端云一体化能力的融合，并围绕“芯片-AIOS-中间件-上层应用”构建全栈技术体系，推动AIOS在汽车、智能硬件、手机、机器人等终端场景中的快速拓展。报告期内，公司实现营业收入77.78亿元，较上年增长 44.45%。公司归属于上市公司股东的净利润4.5亿元，较上年增长 10.47%。公司实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润3.44亿元，较上年增长 96.43%。

从业务发展来看，AIOS的平台化价值正逐步体现。一方面，围绕AIOS推进的软硬一体产品和方案加速发展，另一方面，依托AIOS平台，可以在AI框架下持续拓展更多终端品类和应用场景。

分行业看

公司智能软件业务线实现营业收入15.17亿元，较上年增长 6.64%。

智能汽车业务线实现营业收入26.56亿元，较上年增长 9.91%。

智能物联网业务线实现营业收入36.05亿元，较上年增长 133.26%。

分区域看

公司来自于中国的营业收入42.23亿元，较上年增长 23.23%。来自于欧美、日本等海外国家或地区的营业收入35.56亿元，较上年增长 81.57%。

面向未来，随着AI在多终端、多场景中的应用持续深化，AIOS作为核心平台，对产品化、规模化和场景复制能力的支撑作用有望进一步增强，AIOS将成为赋能手机、汽车、智能硬件、机器人的核心大脑。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

营业收入整体情况

单位：元

	2025年		2024年		同比增减
	金额	占营业收入比重	金额	占营业收入比重
营业收入合计	7,778,043,920.32	100%	5,384,636,492.15	100%	44.45%
分行业
智能汽车	2,655,770,246.45	34.14%	2,416,401,023.85	44.88%	9.91%
智能软件	1,517,279,152.69	19.51%	1,422,741,650.23	26.42%	6.64%
智能物联网	3,604,994,521.18	46.35%	1,545,493,818.07	28.70%	133.26%
分产品
软件开发	2,460,289,461.81	31.63%	1,949,059,551.45	36.20%	26.23%
技术服务	2,536,458,130.63	32.61%	2,241,897,871.32	41.64%	13.14%
软件许可	190,857,510.67	2.45%	118,194,595.03	2.20%	61.48%
商品销售及其他	2,590,438,817.21	33.30%	1,075,484,474.35	19.96%	140.86%
分地区
中国	4,222,534,369.91	54.29%	3,426,460,032.43	63.63%	23.23%
欧美	2,456,488,932.91	31.58%	1,033,020,953.84	19.18%	137.80%
日本	654,280,099.91	8.41%	553,065,775.78	10.27%	18.30%
其他国家	444,740,517.59	5.72%	372,089,730.10	6.92%	19.53%
分销售模式
直销模式	7,778,043,920.32	100.00%	5,384,636,492.15	100.00%	44.45%

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公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

单位：元

	2025年度				2024年度
	第一季度	第二季度	第三季度	第四季度	第一季度	第二季度	第三季度	第四季度
营业收入	1,468,849,945.58	1,830,603,133.51	1,848,189,255.06	2,630,401,586.17	1,178,033,342.21	1,222,675,974.26	1,293,572,881.74	1,690,354,293.94
归属于上市公司股东的净利润	92,572,818.22	65,902,142.92	70,567,969.95	221,095,446.43	90,759,094.88	13,610,278.25	47,598,267.64	255,489,604.02

说明经营季节性（或周期性）发生的原因及波动风险

不适用。

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（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

☑适用 □不适用

单位：元

	营业收入	营业成本	毛利率	营业收入比上年同期增减	营业成本比上年同期增减	毛利率比上年同期增减
分客户所处行业
智能汽车	2,655,770,246.45	1,429,452,541.49	46.18%	9.91%	6.21%	1.88%
智能软件	1,517,279,152.69	961,977,514.26	36.60%	6.64%	3.50%	1.93%
智能物联网	3,604,994,521.18	2,923,271,659.82	18.91%	133.26%	131.43%	0.64%
分产品
软件开发	2,460,289,461.81	1,494,329,435.51	39.26%	26.23%	23.83%	1.17%
技术服务	2,536,458,130.63	1,588,581,714.77	37.37%	13.14%	11.07%	1.16%
软件许可	190,857,510.67	34,504,738.54	81.92%	61.48%	49.30%	1.47%
商品销售及其他	2,590,438,817.21	2,197,285,826.75	15.18%	140.86%	150.14%	-3.14%
分地区
中国	4,222,534,369.91	2,826,469,780.34	33.06%	23.23%	19.69%	1.98%
欧美	2,456,488,932.91	1,785,513,101.10	27.31%	137.80%	225.14%	-19.53%
日本	654,280,099.91	400,726,013.96	38.75%	18.30%	10.84%	4.12%
其他国家	444,740,517.59	301,992,820.17	32.10%	19.53%	13.38%	3.68%
分销售模式
直销模式	7,778,043,920.32	5,314,701,715.57	31.67%	44.45%	50.20%	-2.62%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

☐适用 ☑不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

☐是 ☑否

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

（5）营业成本构成

行业分类

行业分类	项目	2025年		2024年		同比增减
		金额	占营业成本比重	金额	占营业成本比重
软件和信息服务	直接人工	2,048,394,941.12	38.54%	1,590,447,673.58	44.95%	28.79%
软件和信息服务	硬件产品和材料采购成本	2,241,688,086.84	42.18%	1,143,012,025.92	32.30%	96.12%
软件和信息服务	房屋及设备租赁成本	91,014,463.84	1.71%	84,070,242.76	2.38%	8.26%
软件和信息服务	服务采购成本	475,807,166.59	8.95%	397,782,283.49	11.24%	19.61%
软件和信息服务	其他成本	457,797,057.18	8.61%	323,171,872.73	9.13%	41.66%

主营业务成本构成

成本构成	本报告期		上年同期		同比增减
	金额	占营业成本比重	金额	占营业成本比重
直接人工	2,048,394,941.12	38.54%	1,590,447,673.58	44.95%	28.79%
硬件产品和材料采购成本	2,241,688,086.84	42.18%	1,143,012,025.92	32.30%	96.12%
房屋及设备租赁成本	83,126,349.43	1.56%	81,577,017.14	2.31%	1.90%
服务采购成本	475,807,166.59	8.95%	397,782,283.49	11.24%	19.61%
其他成本	457,797,057.18	8.61%	323,171,872.73	9.13%	41.66%

（6）报告期内合并范围是否发生变动

☑是 □否

详见本报告“第八节财务报告九、合并范围的变更”。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用 ☑不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）	2,120,763,166.90
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例	27.27%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例	0.00%

公司前5大客户资料

序号	客户名称	销售额（元）	占年度销售总额比例
1	第一名	813,547,418.53	10.46%
2	第二名	372,688,068.25	4.79%
3	第三名	352,586,023.03	4.53%
4	第四名	335,058,614.12	4.31%
5	第五名	246,883,042.97	3.17%
合计	—	2,120,763,166.90	27.27%

主要客户其他情况说明

□适用 ☑不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）	1,122,208,705.39
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例	24.89%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例	0.00%

公司前5名供应商资料

序号	供应商名称	采购额（元）	占年度采购总额比例
1	第一名	572,321,167.02	12.69%
2	第二名	273,062,427.84	6.06%
3	第三名	105,845,687.17	2.35%
4	第四名	93,942,146.63	2.08%
5	第五名	77,037,276.73	1.71%
合计	--	1,122,208,705.39	24.89%

主要供应商其他情况说明

报告期内公司贸易业务收入占营业收入比例超过 10%

3、费用

	2025年	2024年	同比增减
销售费用	253,085,582.10	199,707,489.67	26.73%
管理费用	592,247,968.55	477,975,127.70	23.91%
财务费用	-37,213,255.61	-46,198,601.65	19.45%
研发费用	1,210,551,078.35	1,028,163,007.21	17.74%

4、研发投入

☑适用 ☐不适用

主要研发项目名称	项目目的	项目进展	拟达到的目标	预计对公司未来发展的影响
边缘计算站研发及产业化项目	发展边缘计算，解决边缘端的算力需求和数据存储需求是当下基础设施层的发展重点和重要趋势，公司基于行业发展趋势，进行边缘计算站研发及产业化。	开发中	基于行业发展趋势，通过5G、人工智能、物联网、云原生、边缘计算的技术，构建云边一体化的边缘计算站产品与解决方案，助力行业用户完成智能化升级。内容包括研发并推出边缘计算站设备、开发云边协同的软件平台以及形成面向多个行业的解决方案。	是公司顺应行业发展的重要举措，是推动公司物联网业务发展的重要手段，对公司边缘计算业务发展以及推动边缘计算产业发展意义重大。
扩展现实（XR）研发及产业化项目	基于XR的新设想不断涌现，XR硬件作为生态构建的入口，行业发展突飞猛进，已经成为各领域加快XR领域布局的关键要素，公司强化自身扩展现实XR移动计算平台能力，提升公司在XR领域的软、硬件技术及方案的技术竞争力，积极把握行业发展趋势	开发中	充分整合公司现有的技术、平台、方案、产品和人才等要素，定义包含硬件设计、软件XR OS、SDK、分布式XR计算及数字资产创作工具的新一代扩展现实XR计算平台方案，开发具备更快开机速度、更低功耗、更高性能、更低延时的软硬一体扩展现实XR平台产品。	提升公司产品技术实力，通过技术升级更好地满足持续涌现的新需求，增强产品核心竞争力的重要举措

主要研发项目名称	项目目的	项目进展	拟达到的目标	预计对公司未来发展的影响
整车操作系统研发项目	汽车智能化和网联化的高速发展驱动汽车从驾驶域、座舱域等局部功能的智能化向更高级别的整车智能时代迈进。整车操作系统作为管理和控制车载硬件与车载软件资源的“中枢大脑”，因此公司布局下一代智能汽车整车操作系统	开发中	布局下一代智能汽车整车操作系统，研发汽车 HPC 系统组件，开发 maTTrans 智能汽车整车操作系统。maTTrans 操作系统将提供针对电子电气架构的智能汽车的运行环境和工具链、基于虚拟化和容器化的安全运行环境以及基于云原生的云端开发和部署环境。	促使公司布局未来智能汽车市场，打造公司持续竞争力
分布式算力网络技术研发项目	满足分布式算力网络对于参与计算的设备进行纳管、面对异构的芯片架构和复杂的网络环境，需要对海量的应用服务进行调度的需求。	开发中	开发一个新的操作系统、新的跨越边云的管理架构、新的计算任务调度模型与调度平台来满足分布式算力网络细分领域发展需求。	将分布式算力网络框架打造为“东数西算”和 WEB3.0 的技术 IT 设施，进一步扩大公司的业务范围，获取相关收益。
Kanzi 2025	旨在提升公司 Kanzi 产品创新能力及在市场上的品牌及竞争力，为客户提供高质量、高性能、一体化的解决方案。	已完成	使汽车制造商能够创建极致的用户界面，从而打造先进的智能汽车驾驶舱；大幅降低编程的工作量，实现设计开发时间及人员成本的减少	进一步提升公司在车载市场的竞争力，有助于公司巩固原有的市场份额的基础上拓展新的应用市场，保持智能驾驶舱 HMI 开发工具的领先地位。
智慧能源操作系统	面向分布式能源管理场景，打造 AI 驱动的智慧能源管理平台，提升电站、运维及开发业务的运营效率与资产收益。	开发中	构建从智能运维到智慧运营的完整闭环；实现设备实时感知、故障智能诊断与预测性维护，达成 7×24 小时无人值守；整合多源数据，通过 AI 优化算法自动生成光储充协同策略，在保障资产安全前提下最大化峰谷套利、需量管理防逆流、电池安全保护及需求响应收益。	提升新能源资产的智能化运营水平和盈利能力，直接支撑虚拟电厂、电力交易等核心业务。通过引导用电用户优化用能行为、参与需求响应，有效缓解电网阻塞压力并提升电网运行弹性，同时显著降低电站运营成本，依托峰谷套利、需量管理及需求响应等机制实现资产收益的大幅增长。平台为公司构建从智能运维到智慧运营的全链条能力，强化在能源数字化领域的技术壁垒与市场话语权，并有力促进分布式新能源消纳、减少弃光弃风、降低化石能源依赖，助力碳减排目标，推动能源业务成为公司长期增长的重要支柱。

公司研发人员情况

	2025 年	2024 年	变动比例
研发人员数量（人）	17,240	13,365	28.99%
研发人员数量占比	92.15%	88.92%	3.23%
研发人员学历
本科	12,143	9,627	26.13%
硕士	1,322	991	33.40%
博士	12	7	71.43%
本科以下学历	3,763	2,740	37.34%
研发人员年龄构成
30 岁以下	8,370	6,686	25.19%
30~40 岁	7,613	5,779	31.74%
40 岁以上	1,257	900	39.67%

近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

	2025 年	2024 年	2023 年
研发投入金额（元）	1,767,937,437.80	1,601,664,695.39	1,458,317,916.19
研发投入占营业收入比例	22.73%	29.75%	27.82%
研发支出资本化的金额（元）	557,386,359.45	573,501,688.18	507,679,586.25
资本化研发支出占研发投入的比例	31.53%	35.81%	34.81%
资本化研发支出占当期净利润的比重	113.09%	142.46%	128.62%

公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

项目名称	研发资本化金额	相关项目的基本情况	实施进度
边缘计算站研发及产业化项目	240,655,487.47	基于行业发展趋势，通过 5G、人工智能、物联网、云原生、边缘计算的技术，构建云边一体化的边缘计算站产品与解决方案，助力行业用户完成智能化升级。内容包括研发并推出边缘计算站设备、开发云边协同的软件平台以及形成面向多个行业的解决方案。	开发中

项目名称	研发资本化金额	相关项目的基本情况	实施进度
扩展现实（XR）研发及产业化项目	51,719,203.99	充分整合公司现有的技术、平台、方案、产品和人才等要素，定义包含硬件设计、软件 XR OS、SDK、分布式 XR 计算及数字资产创作工具的新一代扩展现实 XR 计算平台方案，开发具备更快开机速度、更低功耗、更高性能、更低延时的软硬一体扩展现实 XR 平台产品。	开发中
整车操作系统研发项目	197,543,684.55	布局下一代智能汽车整车操作系统，研发汽车 HPC 系统组件，开发 maTTrans 智能汽车整车操作系统。maTTrans 操作系统将提供针对电子电气架构的智能汽车的运行环境和工具链、基于虚拟化和容器化的安全运行环境以及基于云原生的云端开发和部署环境。	开发中
分布式算力网络技术研发项目	29,262,482.89	开发一个新的操作系统、新的跨越边云的管理架构、新的计算任务调度模型与调度平台来满足分布式算力网络细分领域发展需求。	开发中
车载信息系统开发项目	17,505.70	多种车型 BMS、VCU、IVI 等系统开发	开发中
Kanzi2025	26,877,137.95	将在 kanzi 中建立长期路线图所需的架构工具（跨平台工作室，在 Web/iOS 上运行的引擎等），减少设计开发人员时间及成本，提升用户体验，并对 Kanzi one 进行升级。	已完成
CustomerPortal	156,824.69	开发集成的 Kanzi 用户门户与中心平台，实现资源、信息、服务的统一访问，优化 Kanzi 软件与资产的展示与交付体验。	已完成
智慧能源操作系统	9,866,741.12	构建从智能运维到智慧运营的完整闭环：实现设备实时感知、故障智能诊断与预测性维护，达成 7×24 小时无人值守；整合多源数据，通过 AI 优化算法自动生成光储充协同策略，在保障资产安全前提下最大化峰谷套利、需量管理防逆流、电池安全保护及需求响应收益。	开发中
Guzzi automotive	685,717.22	车内视觉处理技术	开发中
MMS HDR	36,618.41	高动态范围图像技术	开发中
MMS TS CMS	564,955.46	电子后视镜算法技术	开发中

5、现金流

项目	2025 年	2024 年	同比增减
经营活动现金流入小计	10,845,293,216.95	6,196,037,916.28	75.04%
经营活动现金流出小计	10,165,597,367.94	5,442,966,583.85	86.77%
经营活动产生的现金流量净额	679,695,849.01	753,071,332.43	-9.74%
投资活动现金流入小计	15,598,997,042.27	12,369,621,020.76	26.11%

项目	2025 年	2024 年	同比增减
投资活动现金流出小计	16,887,009,373.22	14,367,973,321.83	17.53%
投资活动产生的现金流量净额	-1,288,012,330.95	-1,998,352,301.07	35.55%
筹资活动现金流入小计	70,995,470.85	99,029,558.60	-28.31%
筹资活动现金流出小计	152,755,051.26	288,411,360.06	-47.04%
筹资活动产生的现金流量净额	-81,759,580.41	-189,381,801.46	56.83%
现金及现金等价物净增加额	-678,412,653.95	-1,446,362,762.98	53.10%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

☑适用 □不适用

① 投资活动产生的现金流量净额同比增加 35.55%，主要系本年处置子公司及其他权益工具投资收到的款项增加所致。

② 筹资活动产生的现金流量净额同比增加 56.83%，主要系本年分配股利、利润或偿付利息支付的现金减少所致。

③ 现金及现金等价物净增加额同比增加 53.10%，主要系本年购买大额存单减少所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用 ☑不适用

五、非主营业务情况

☑适用 □不适用

	金额	占利润总额比例	形成原因说明	是否具有可持续性
投资收益	18,801,877.15	3.54%	由联营合营企业权益法核算的长期股权投资收益、交易性金融资产持有期间取得的投资收益、其他权益工具投资持有期间取得的股利收入、处置长期股权投资产生的投资收益形成	联营合营企业核算的投资收益、股利收入、交易性金融资产持有期间取得的投资收益具有持续性
资产减值	-8,412,556.63	-1.59%		不具有持续性
营业外收入	2,339,480.38	0.44%		不具有持续性
营业外支出	8,553,256.38	1.61%		不具有持续性
其他收益	127,189,176.12	23.97%	由政府补助等原因形成	不具有持续性

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

	2025年末		2025年初		比重增减	重大变动说明
	金额	占总资产比例	金额	占总资产比例
货币资金	2,505,975,345.01	18.48%	3,184,877,538.10	25.46%	-6.98%	主要系本年存货及在建工程投入增加所致。
应收账款	2,739,766,097.98	20.20%	2,399,436,351.05	19.18%	1.02%	主要系本年营业收入增加所致。
合同资产	5,509,456.77	0.04%	3,814,062.92	0.03%	0.01%
存货	1,260,426,519.21	9.29%	850,443,993.68	6.80%	2.49%	主要系本年合同履约成本、原材料、库存商品增加所致。
投资性房地产	40,259,389.52	0.30%	41,741,271.98	0.33%	-0.03%
长期股权投资	7,507,357.52	0.06%	15,360,623.67	0.12%	-0.06%
固定资产	831,373,780.61	6.13%	725,475,625.02	5.80%	0.33%
在建工程	444,921,619.40	3.28%	220,010,952.13	1.76%	1.52%	主要系本年在建工程投入增加所致。
使用权资产	84,356,284.70	0.62%	89,017,685.09	0.71%	-0.09%
短期借款	24,522,656.95	0.18%	26,890,919.52	0.21%	-0.03%
合同负债	661,828,813.88	4.88%	582,020,822.04	4.65%	0.23%
长期借款	335,996.29	0.00%		0.00%	0.00%
租赁负债	48,795,248.30	0.36%	48,843,754.78	0.39%	-0.03%
预付款项	168,193,847.43	1.24%	158,750,442.60	1.27%	-0.03%
一年内到期的非流动资产	543,416,614.42	4.01%	158,015,038.53	1.26%	2.75%	主要系本年末大额存单到期日不足一年转入一年内到期的非流动资产所致。
其他流动资产	241,492,675.38	1.78%	175,014,533.03	1.40%	0.38%
其他权益工具投资	753,240,361.48	5.55%	793,996,100.27	6.35%	-0.80%
无形资产	1,851,191,400.85	13.65%	1,508,947,268.51	12.06%	1.59%	主要系本年自研软件增加所致。
商誉	604,428,230.49	4.46%	530,389,243.25	4.24%	0.22%
其他非流动资产	1,163,374,862.37	8.58%	1,281,868,267.18	10.25%	-1.67%	主要系本年末大额存单到期日不足一年转出至一年内到期的非流动资产所致。

境外资产占比较高

☑适用 □不适用

资产的具体内容	形成原因	资产规模	所在地	运营模式	保障资产安全性的控制措施	收益状况	境外资产占公司净资产的比重	是否存在重大减值风险
子公司	自主设立、并购	净资产规模165,202.18万元	详见本报告“第八节财务报告十、1、（1）企业集团的构成”中所列示的境外子公司所在地。	自主经营	集团统一管理，内部控制持续有效运行	盈利	15.98%	否

2、以公允价值计量的资产和负债

项目	期初数	计入权益的累计公允价值变动	本期出售金额	期末数
金融资产
4.其他权益工具投资	793,996,100.27	477,472,540.95	35,592,124.23	753,240,361.48
金融资产小计	793,996,100.27	477,472,540.95	35,592,124.23	753,240,361.48
上述合计	793,996,100.27	477,472,540.95	35,592,124.23	753,240,361.48
金融负债	0.00			0.00

其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ☑否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

期末使用受限的货币资金共7,422,407.23元，其中定期存款保证金300,000.00元，保证金、签证押金及其他7,122,407.23元。

七、投资状况分析

1、总体情况

报告期投资额（元）	上年同期投资额（元）	变动幅度
16,887,009,373.22	14,367,973,321.83	17.53%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

公司报告期不存在衍生品投资。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

九、主要控股参股公司分析

☑适用 ☐不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：万元

公司名称	公司类型	主要业务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
南京中科创达软件科技有限公司	子公司	销售及开发服务	8000 万元	219,771.77	83,172.29	161,589.57	16,914.68	16,553.58
香港天集有限公司	子公司	海外投融资及子公司管理	1.65 亿美元	406,682.02	159,976.69	264,960.14	9,147.28	5,587.79

报告期内取得和处置子公司的情况

公司名称	报告期内取得和处置子公司方式	对整体生产经营和业绩的影响
WISEGLOW INNOVA S.R.L.	收购	报告期内，对公司净利润无重大影响
Solaro Sales GmbH	收购	报告期内，对公司净利润无重大影响
Solaro Energy GmbH	收购	报告期内，对公司净利润无重大影响
Leeding S.R.L.	收购	报告期内，对公司净利润无重大影响
中慧智安汽车科技（上海）有限公司	出售	报告期内，取得投资收益1,148,058.44元
西安龙行智巡科技有限公司	出售	报告期内，取得投资收益267,653.48元
天津畅达鸿兴能源科技有限公司	新设	报告期内，对公司净利润无重大影响
Solar Capital SRL	新设	报告期内，对公司净利润无重大影响
TEKNE SOLAR S.R.L.	新设	报告期内，对公司净利润无重大影响
SCICLI 1 S.R.L.	新设	报告期内，对公司净利润无重大影响
THUNDERSOFT CONSULTING S.R.L.	新设	报告期内，对公司净利润无重大影响
Sunspire Technology Limited	新设	报告期内，对公司净利润无重大影响
AURAVOLT, S.L.	新设	报告期内，对公司净利润无重大影响
苏州畅行智驾贸易有限公司	新设	报告期内，对公司净利润无重大影响
芜湖慧行智能科技有限公司	新设	报告期内，对公司净利润无重大影响
香港畅行智驾贸易有限公司	新设	报告期内，对公司净利润无重大影响
惠州赛珀通讯科技有限公司	新设	报告期内，对公司净利润无重大影响
北京凿光智能科技有限公司	注销	报告期内，对公司净利润无重大影响
深圳凿光智能科技有限公司	注销	报告期内，对公司净利润无重大影响
无锡凿光智能科技有限公司	注销	报告期内，对公司净利润无重大影响

主要控股参股公司情况说明

十、公司控制的结构化主体情况

□适用 ☑不适用

十一、公司未来发展的展望

1、公司发展战略和经营计划

移动操作系统的核心技术奠定了公司在移动互联网时代的快速增长，如今，公司正在构建起“混合AI”时代的全新基础设施，将新型物联网技术、人工智能、边缘计算、云计算等技术在操作系统层进行深度融合，为公司现有的产品服务矩阵与重点深耕的垂直市场添加羽翼。面向未来，公司将持续深化“AIOS+AI智能体”战略，全力推进“AIOS”在端云协同、AI智能体、行业AI等领域的智能演进。

AIOS 领军者

公司 AIOS 的演进，是建立在端云协同基础之上，通过端侧实时响应与云端能力扩展的结合，持续提升 AIOS 在多终端、多场景的智能化赋能。在技术与生态的双重支撑下，公司成功实现了从智能手机到智能汽车、智能物联网的多元化业务拓展。这种多元化实现，正是基于操作系统这一核心竞争力的场景延伸与复用升级，不仅彰显了公司对核心能力的深刻把控与灵活运用，也凸显了公司在通信、感知、连接、计算、智能与系统等全方位的深度整合，从而打造了围绕 AI+ 软件+ 计算架构+ 智能硬件的 AI 标杆。公司将不断拓展 AIOS “1+N+N 战略”。即：以 AIOS 为核心，全面支持 AI 智能体技术，同时将应用场景赋能至

智能汽车、智能软件、智能硬件、智能机器人等领域，最终构建“端云协同”的AI原生生态，矢志成为全球领先的AIOS领军者。

AI智能体的领航者

随着大模型能力和端侧计算持续演进，AI智能体正由单纯的能力展示，逐步迈向系统化落地阶段。其核心在于结合模型能力、场景数据、业务规则与系统接口，对用户需求或业务目标进行理解、规划与执行，并在具体终端和场景中完成交互、流程处理和任务协同。围绕这一趋势，公司持续推进“AIOS+AI智能体+场景落地”的整体布局，着力构建面向多终端、多场景的系统化能力体系。在这一战略框架下，AIOS作为AI原生基础软件平台，成为AI智能体运行与扩展的系统基础设施。近期，公司已完成开源AI智能体框架OpenClaw在魔方派3与AIBOX两大平台的全栈深度适配及规模化部署，实现了AI智能体在场景落地这一核心竞争力方面的平台化赋能。面向未来，公司将推动AIOS从以理解对话与推理，向更强调真实世界理解、任务执行和场景协同的智能体底座演进，并持续引领AI智能体在智能汽车、智能软件、智能硬件、智能机器人以及能源、工业、交通等垂直行业场景中的布局。

行业AI的领跑者

行业智能化在AI加速发展的趋势下，迈向“AI驱动的流程重构与能力升级”。公司发挥AIOS平台能力，深度融合物联网、云计算、人工智能等核心技术，为行业提供一站式端边云解决方案。行业AI的布局是公司操作系统和AI在垂直行业场景的主线延伸，面向行业AI蓬勃发展的产业趋势，公司将围绕工业、能源、交通三大领域战略布局。在智慧工业领域，公司将持续深化自主研发AMR智能移动机器人系列产品以及传统计算机视觉与具身智能(AI)技术，构建智能生产和仓储搬运一体化解决方案，优化复杂工业场景的运营效率。在智慧能源领域，公司以AIoT平台和AI数字孪生能力为基础，面向分布式能源管理场景，打造AI驱动的智慧能源管理平台，提升电站、运维及开发业务的运营效率与资产收益。在智慧交通领域，公司通过新一代信息与通信技术将人、车、路、云的物理空间、信息空间融合为一体，基于系统协同感知、决策与控制，实现智能网联汽车交通系统安全、节能、舒适及高效运行。

2、可能面临的风险

新业务开拓的风险

智能化技术发展迅速，各类新应用创新层出不穷，公司在人工智能技术、机器人、自动驾驶、智能行业等方面，积极开展新业务。新业务、新产品被市场接受需要一定周期，如果公司不能把握行业特点，客户拓展进度和订单数量不及预期，将对公司业绩造成不利影响。针对上述风险，公司组建针对不同领域的专业市场团队，加强与客户的沟通和协作，积极了解客户需求。公司通过预收货款、分期采购和交付等方式进一步降低财务风险。

研发投入效果不及预期的风险

作为以技术为本的操作系统厂商，公司十分重视研发投入。2023年度、2024年度及2025年度，公司研发投入分别为145,831.79万元、160,166.47万元和176,793.74万元，占同期营业收入的比重分别达

到 27.82%、29.75% 和 22.73%，研发投入较高。如果公司研发投入未能取得预期效果、未能形成新产品和知识产权并最终取得销售收入，将对公司业绩造成不利影响。针对上述风险，公司建立了完善的研发流程，重视项目立项的可行性分析，重视对行业和技术发展趋势的研究，紧贴客户和市场需求，部分研发项目已取得一定的客户订单，尽量降低研发失败的可能性和不利影响。

应收账款发生坏账的风险

截至报告期末，公司应收账款净额273,976.61万元，占资产总额的比例为 20.20%。应收账款已按照坏账准备计提政策提取了坏账准备。尽管公司报告期内并未出现大额坏账，但应收账款绝对金额及占总资产的相对比重仍然较高，不能排除未来出现应收账款无法收回而损害公司利益的情形。针对上述风险，公司进一步加强与客户的沟通，并通过分阶段预收款等方式控制财务风险。同时公司注重与客户建立长期合作关系，不断为客户创造价值。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

接待时间	接待地点	接待方式	接待对象类型	接待对象	谈论的主要内容及提供的资料	调研的基本情况索引
2025年04月23日-25日	电话、现场	其他	机构	投资者	2024年度业绩说明	《2025年04月23日-25日投资者关系活动记录表》编号：2025-001
2025年04月29日	电话	电话沟通	机构	投资者	2025年一季度业绩说明	《2025年04月29日投资者关系活动记录表》编号：2025-002
2025年04月30日	微信小程序	网络平台线上交流	其他	投资者	2024年年度业绩说明	《2025年04月30日投资者关系活动记录表》编号：2025-003
2025年5月8日-6月3日	电话、现场	其他	机构	投资者	公司业务发展情况	《2025年5月8日-6月3日投资者关系活动记录表》编号：2025-004
2025年08月27日-29日	电话	电话沟通	机构	投资者	2025年半年度业绩说明	《2025年08月27日-29日投资者关系活动记录表》编号：2025-005
2025年09月01日-28日	电话、现场	其他	其他	投资者、参与走进创业板综ETF成分股公司（中科创达）活动人员	公司业务发展情况	《2025年09月投资者关系活动记录表》编号：2025-006
2025年10月	电话	电话沟通	机构	投资者	2025年三季度	《2025年10月-

接待时间	接待地点	接待方式	接待对象类型	接待对象	谈论的主要内容及提供的资料	调研的基本情况索引
29日-31日					业绩说明	月29日-31日投资者关系活动记录表》编号：2025-007
2025年11月01日-30日	电话、现场	其他	机构	投资者	公司业务发展情况	《2025年11月01日-30日投资者关系活动记录表》编号：2025-008

十三、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况

公司是否制定了市值管理制度。

☑是 □否

公司是否披露了估值提升计划。

□是 ☑否

公司于2025年4月制定了《市值管理制度》，并于2025年4月22日经公司第五届董事会第八次会议审议通过。

十四、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

☑是 □否

为践行中央政治局会议提出的“要活跃资本市场、提振投资者信心”及国常会指出的“要大力提升上市公司质量和投资价值，要采取更加有力有效措施，着力稳市场、稳信心”的指导思想，公司制定了“质量回报双提升”行动方案。具体内容详见公司于2024年2月5日在巨潮资讯网披露的《关于公司推动落实“质量回报双提升”行动方案的公告》。

公司始终坚守创业的初心，并秉承“技术为本，生态为王，坚定全球化”的理念，沿着操作系统和端侧智能技术的深厚积累，在每一次科技产业的变革中聚焦主业，不断推动公司的操作系统产品和技术的全面发展。公司将不断夯实公司治理基础，健全内部控制制度，规范公司及股东的权利义务，加强对大股东行为的监督，防止滥用股东权利、管理层优势地位损害中小投资者权益。此外，公司通过股东会、业绩说明会、投资者调研、电话沟通、互动易平台及网络交流等多种渠道，与投资者保持常态化沟通，及时回应市场关切，全面介绍公司经营情况、发展战略、技术创新进展及可持续发展实践，持续提升信息披露的透明度与及时性。2025年度，公司围绕定期报告共举办5场业绩说明会。

公司坚持以投资者为本，积极履行上市公司的责任和义务。公司2024年度注销已回购的公司股份80.84万股。公司于2025年4月7日召开第五届董事会第七次会议审议通过《关于回购公司股份方案的议案》，公司拟以集中竞价交易方式回购公司股份，回购的股份将用于员工持股计划或股权激励，用于回购的资金总额为不低于人民币5,000万元（含），不超过人民币10,000万元（含），回购价格不超过96元/股。本回购计划已于2026年4月3日实施完成，累计回购1,037,600股股份。公司于2026年4月21日召开第五届董事会第十四次会议审议通过《关于变更回购股份用途并注销的议案》，为维护资本市场稳定和进一步增强投资者对公司的投资信心，维护广大投资者利益，公司拟将回购账户中的1,037,600股用途由“用于员工持股计划或股权激励”变更为“用于注销并相应减少注册资本”，本事项尚需提交股东会审议后方可实施。

此外，公司坚持价值创造与价值实现兼顾，在不断提升公司内在价值的同时积极回馈股东，让投资者充分享受企业发展成果，公司严格执行股东分红回报规划及利润分配政策。为了进一步增强投资者分享业绩成果的获得感和确定性，公司积极践行一年多次分红，除年度分红外还实施了中期分红政策，2024年半年度以总股本459,199,894股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.25元（含税），共计分配现金股利57,399,986.75元。本次利润分配方案已于2024年9

月24日实施完毕。公司2024年度以总股本460,012,019股为基数，剔除已回购股份575,300股后的459,436,719股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.58元（含税），共计分配现金股利26,647,329.70元（含税），本次权益分派已于2025年5月29日实施完毕。

公司将继续严格遵守法律法规和监管机构规定，真实、准确、完整、及时、公平地履行信息披露义务。定期召开投资者交流会、业绩说明会。保证公司股东平等地享有知情权，提升公司治理水平，树立市场信心。也将严格执行股东分红回报规划及利润分配政策，将继续根据所处发展阶段，统筹业绩增长与股东回报的动态平衡，持续提升股东回报水平，落实打造“长期、稳定、可持续”的股东价值回报机制，持续增强广大投资者的获得感。

第四节公司治理、环境和社会

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全了公司内部管理和控制制度，持续深入开展了公司治理活动，提高了公司的规范运作水平和治理水平。截至报告期末，公司治理的实际状况符合中国证监会、深交所等监管规则的要求，具体治理情况如下：

1、关于股东与股东会

公司严格按照《公司法》《公司章程》《上市公司股东会规则》《股东会议事规则》等相关法律、法规和规范性文件的要求召开股东会，规范股东会的召集、召开及表决程序，确保所有股东享有平等的股东地位、平等的股东权利，并承担相应的义务，充分保护股东的合法权益，让中小投资者充分行使自己的权利；通过聘请律师出席见证，保证了会议的召集、召开和表决程序的合法性。

2、关于公司与实际控制人

公司按照《公司法》《证券法》《公司章程》及证券监管部门的有关规定正确处理与实际控制人的关系。本公司实际控制人依法行使其权利并承担相应义务，无占用公司资金、越权行使职权的情形，公司不存在向实际控制人提供担保和财务资助的情形。公司具有自主经营能力，在业务、人员、资金、财务等方面均独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构能够按照各自的议事规则和规章制度独立运作，各司其职。

3、关于董事与董事会

公司第五届董事会由9名董事组成，董事会人数及人员构成均符合法律、法规和《公司章程》的规定。公司依法选聘3名独立董事，其中1名为会计专业人士，1名为法律专业人士，符合中国证监会《上市公司独立董事管理办法》的要求。报告期内，公司依法召开了职工代表大会，选举1名职工代表董事，与其他董事共同组成公司第五届董事会。董事会下设战略、审计、薪酬与考核、提名四个委员会，制订了相应的工作规则。公司董事严格按照《董事会议事规则》《独立董事工作制度》及各委员会工作规则等规章制度开展工作，勤勉尽责，确保董事会的有效运作和科学决策。

4、关于监事与监事会

公司监事会严格按照《公司法》和公司《公司章程》《监事会议事规则》的规定，规范监事会的召集、召开和表决。各位监事严格按照《公司法》《公司章程》的规定履行职责，对全体股东负责，对公司财务以及公司董事、总经理及其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。

公司于2025年8月26日召开第五届董事会第十次会议，审议通过了《关于修订〈公司章程〉及其附件的议案》，该议案经2025年9月11日召开的2025年第二次临时股东会审议通过。根据《公司法》

《关于新〈公司法〉配套制度规则实施相关过渡期安排》《上市公司章程指引》等相关规定，公司不再设置监事会及监事岗位，《公司法》中原由监事会行使的规定职权，转由董事会审计委员会履行。

5、内部审计制度的建立与执行

为规范经营管理，控制风险，保证经营业务活动的正常开展，公司根据《公司法》《证券法》《企业内部控制基本规范》等相关法律法规和公司规章制度有关规定和要求，结合公司的实际情况、自身特点和管理需要，制定了贯穿于公司经营管理各层面、各环节的内部控制体系，并不断完善。通过对公司各项治理制度的规范和落实，公司的治理水平不断提高，有效地保证了公司各项经营目标的实现。

公司董事会下设审计委员会，主要负责公司内部审计与外部审计之间进行沟通，并监督公司内部审计制度的实施，审查公司内部控制制度的执行情况，审查公司的财务信息等。审计委员会下设独立的审计部，审计部直接对审计委员会负责及报告工作。

6、关于信息披露与投资者交流

公司根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《公司章程》《信息披露管理制度》等规定，认真履行信息披露义务，真实、准确、及时、公平、完整地披露信息，确保公司所有股东公平的获得公司相关信息。公司指定《证券时报》《上海证券报》《证券日报》和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn为公司信息披露的报纸和网站，以确保公司所有股东都能够以平等的机会获得信息；同时还通过召开业绩说明会、投资者来访接待、公司网站信息发布、电话专线、回答投资者提问等方式保持与投资者的良好沟通和信息透明度。

7、关于相关利益者

公司充分尊重和维护利益相关者的合法权益，实现股东、职工和社会等各方面利益的协调平衡，重视公司的社会责任，与利益相关者积极沟通、合作，共同推动公司持续、健康地发展。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

☐是 ☑否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司严格按照《公司法》《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全独立，具有独立完整的业务及自主经营能力。

1、业务独立

公司拥有完整的研发、采购及销售系统，拥有独立的决策和执行机构，拥有独立的经营系统；能够独立地对外达成协议、订立合同，独立采购、销售公司产品；具有面向市场的自主经营能力。

2、人员独立

公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的职务且均未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司财务人员也未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼任其他职务。公司已建立独立的劳动人事、社会保障体系及工资管理体系。

3、资产独立

公司具备经营所需各项资产和配套设施。对经营所需各项主要资产拥有合法的所有权或使用权，与公司股东和其他关联方之间资产相互独立。

4、机构独立

公司搭建了以股东会、董事会、经理层为架构的、完善的法人治理结构，严格按照《公司法》《公司章程》的规定履行各自的职责；建立了适应自身发展需要的组织结构，并根据企业发展情况调整优化，制定了较为完善的岗位职责和管理制度，各部门按照规定的职责开展工作，相互独立、协作和制约。

5、财务独立

公司有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，配备了专职的财务会计人员，独立进行会计核算和财务决策。公司开设有独立的银行账号，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。

三、同业竞争情况

四、公司具有表决权差异安排

五、红筹架构公司治理情况

六、董事和高级管理人员情况

1、基本情况

姓名	性别	年龄	职务	任职状态	任期起始日期	任期终止日期	期初持股数（股）	本期增持股份数量（股）	本期减持股份数量（股）	其他增减变动（股）	期末持股数（股）	股份增减变动的原因
赵鸿飞	男	52	董事长	现任	2012年09月13日	2027年06月12日	122,351,063	0	0	0	122,351,063	-
赵鸿飞	男	52	总经理	现任	2018年07月13日	2027年06月12日	122,351,063	0	0	0	122,351,063	-
王焕欣	女	41	副董事长^{001}	现任	2018年11月15日	2027年06月12日	401,000	0	0	0	401,000	-
王焕欣	女	41	财务总监	现任	2018年07月13日	2027年06月12日	401,000	0	0	0	401,000	-
王焕欣	女	41	董事会秘书	现任	2018年10月29日	2027年06月12日	401,000	0	0	0	401,000	-
胡丹	女	47	职工代表董事	现任	2025年09月11日	2027年06月12日	4,309	0	0	0	4,309	-
王子林	女	42	董事	现任	2020年08月31日	2027年06月12日
唐林林	女	56	董事	现任	2021年07月14日	2027年06月12日
许亮	男	51	董事	现任	2023年09月28日	2027年06月12日
杨磊	男	52	独立董事	现任	2023年09月28日	2027年06月12日
黄峰	男	56	独立董事	现任	2024年06月12日	2027年06月12日
刘硕	男	43	独立董事	现任	2024年06月12日	2027年06月12日
孙涛	女	45	副总经理	现任	2018年07月13日	2027年06月12日	90,500	0	0	10,000	100,500	限制性股票归属
耿学锋	男	62	副董事长	离任	2023年01月11日	2025年08月26日	0	0	0	0	0	-
合计	--	--	--	--	--	--	122,846,872	0	0	10,000	122,856,872	--

注：001 王焕欣女士担任公司董事起始时间为2018年11月15日；选为公司副董事长起始时间为2025年8月26日。

报告期是否存在任期内董事和高级管理人员离任的情况

☑是 □否

耿学锋先生因退休，从2025年8月26日起不再担任公司第五届董事会非独立董事职务，同时相应辞去第五届董事会副董事长、审计委员会委员、战略委员会委员职务，辞职后将不再担任本公司任何职务。

公司董事、高级管理人员变动情况

姓名	担任的职务	类型	日期	原因
耿学锋	副董事长	离任	2025年08月26日	退休
胡丹	职工代表董事	被选举	2025年09月11日	工作调动

2、任职情况

公司现任董事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

非独立董事：

赵鸿飞先生，1974年出生，毕业于北京理工大学计算机应用专业，工学硕士学位。现任公司董事长、总经理；历任公司董事及总经理。曾任北京天桥北大青鸟科技股份有限公司（现已更名为：信达地产股份有限公司）海外事业部副总经理，历任恩益禧（NEC）-中科院软件研究所有限公司（现已更名为：日电卓越软件科技（北京）有限公司）工程师、项目经理。

王焕欣女士，1985年出生，毕业于清华大学，工商管理硕士学位，中国注册会计师、国际注册内审师。现任公司副董事长、董事会秘书、财务总监；历任公司战略投资部副总裁、公司审计部总监。曾历任致同会计师事务所初级审计师、高级审计师、项目经理。

胡丹女士，1979年出生，毕业于武汉大学计算机科学与技术系计算机应用专业，工学硕士。现任公司职工代表董事、经营管理部总监。曾任公司职工代表监事、运营经理等职务，日电卓越软件科技（北京）有限公司工程师、研发经理。

王子林女士，1984年出生，毕业于吉林大学，理论经济学博士，中国财政科学研究院财政学博士后。现任公司董事，在首都经济贸易大学执教，任首都经济贸易大学硕士生导师兼任中国财政学会绩效管理研究专业委员会副秘书长、委员。

唐林林女士，1970年出生，毕业于中国人民大学，硕士。现任公司董事，中泓晟泰企业重整顾问（北京）有限公司执行董事兼总经理。曾任北京中和应泰财务顾问公司总经理。

许亮先生，1975年出生，毕业于哈佛商学院，硕士。现任公司董事，天津听雨拾花科技有限公司执行董事、光影工场文化传播有限公司董事长、北京合一科文投资管理有限公司总经理。历任Bona Film Group Ltd（博纳影业集团）副总裁、首席财务官；北京永新视博数字电视技术有限公司执行副总裁、首席财务官；鼎晖中国风险投资基金（CDH China Venture Capital Fund）助理副总裁；英特尔中国有限公司（Intel China Ltd.）高级财务分析师、战略项目经理。

独立董事：

黄峰先生，1970年出生，毕业于中国人民大学，本科。中国注册会计师、注册税务师。现任公司独立董事，中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）合伙人，曾任中毅达独立董事、天鹅股份独立董事、瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）合伙人。

刘硕先生，1983年出生，毕业于复旦大学，本科。现任公司独立董事，北京市通商律师事务所担任合伙人。

杨磊先生，1974年出生，毕业于美国威斯康星大学麦迪逊分校，博士。现任公司独立董事，上海粒子未来私募基金管理有限公司执行董事、总经理。历任极地晨光创业投资管理（北京）有限公司合伙人，VantagePoint Venture Partners 执行董事，McKinsey & Company 全球副董事。

非董事的高级管理人员：

孙涛女士，1981年出生，毕业于中欧国际工商学院，工商管理硕士。现任公司副总经理。历任思源集团营销管理中心高级主管，总部企业发展部经理，企发中心运营部高级经理，济南公司综合总监，总部人力资源中心总监，总部人力资源中心副总经理，理想控股科技业务板块人力资源中心常务副总经理，江苏新苏武打印设备有限公司协调员，南京石林集团财务部员工。

控股股东、实际控制人同时担任上市公司董事长和总经理的情况

公司董事长、总经理目前均由公司实际控制人赵鸿飞先生担任。赵鸿飞先生为公司创始人之一，是公司的核心领导者，深刻理解公司业务，并具备丰富的行业经验。公司认为由赵鸿飞先生担任董事长与总经理有利于确保公司战略意图的有效贯彻与经营决策的高效执行，对公司持续稳定发展具有积极意义。此外，公司的重大经营、投资及财务决策均严格按照《公司章程》及相关内控制度的要求，履行董事会或股东会的决策程序，从而保障公司治理规范、运作独立。

在股东单位任职情况

在其他单位任职情况

任职人员姓名	其他单位名称	在其他单位担任的职务	任期起始日期	在其他单位是否领取报酬津贴
赵鸿飞	北京伽承荷华科技有限公司	执行董事	2020年11月17日	否
赵鸿飞	安谋科技（中国）有限公司	董事	2022年04月28日	否
王焕欣	武汉华信恒途科技发展有限公司	监事	2020年10月20日	否
王焕欣	东莞联信恒途科技发展有限公司	监事	2020年11月12日	否
王焕欣	中天智慧科技有限公司	董事	2020年04月09日	否
王焕欣	北京华信恒途科技发展有限公司	监事	2020年09月27日	否
王焕欣	天津华信恒途科技发展有限公司	监事	2020年10月12日	否
王焕欣	成都华信恒途科技发展有限公司	监事	2020年10月29日	否
王焕欣	南京联途顺智科技发展有限公司	监事	2021年03月03日	否
王焕欣	北京星辰天合科技股份有限公司	独立董事	2021年12月21日	是
王子林	北京星芝未来文化传播有限公司	监事	2020年10月19日	否

任职人员姓名	其他单位名称	在其他单位担任的职务	任期起始日期	任期终止日期	在其他单位是否领取报酬津贴
唐林林	中泓晟泰企业重整顾问（北京）有限公司	执行董事、经理	2013 年 09 月 12 日		是
唐林林	民生人寿保险股份有限公司	监事会主席	2019 年 06 月 19 日		是
唐林林	上海罡健企业管理有限公司	监事	2016 年 09 月 14 日	2025 年 06 月 29 日	否
唐林林	溏源资本管理（北京）有限公司	执行董事、经理	2017 年 01 月 17 日		否
唐林林	甘甫奇正实业集团有限公司	董事	2017 年 03 月 15 日		是
唐林林	宝武镁业科技股份有限公司	独立董事	2024 年 08 月 15 日		是
唐林林	深圳市金新农科技股份有限公司	独立董事	2022 年 10 月 10 日		是
唐林林	西藏奇正藏药股份有限公司	监事	2025 年 01 月 15 日	2025 年 11 月 27 日	是
唐林林	万向信托股份公司	董事	2025 年 08 月 27 日		是
许亮	北京合一科文投资管理有限公司	执行董事、经理、财务负责人	2013 年 05 月 06 日		是
许亮	北京光影合一文化科技有限公司	执行董事,经理	2022 年 06 月 21 日		否
许亮	天津合一科文投资管理有限公司	执行董事、总经理	2016 年 12 月 06 日		否
许亮	宁波合一科文投资管理有限公司	执行董事、经理	2017 年 11 月 17 日		否
许亮	天津听雨拾花科技有限公司	执行董事、经理	2017 年 12 月 11 日		否
许亮	光影工场文化传播有限公司	董事长、经理	2014 年 04 月 14 日		否
许亮	北京光影工场文化科技有限公司	董事长、经理	2021 年 09 月 09 日		否
许亮	北京基因映画影业有限公司	董事长、经理	2016 年 02 月 22 日		否
许亮	嘉兴晓视界投资管理有限公司	执行董事、经理	2016 年 06 月 23 日		否
许亮	上海嘉龙日日煮信息科技有限公司	董事	2015 年 01 月 09 日		否
许亮	视知（北京）传媒科技有限公司	董事	2016 年 11 月 28 日	2025 年 12 月 19 日	否
许亮	北京二只考拉文化传媒有限公司	董事长	2016 年 03 月 04 日		否
许亮	湖南知了青年文化有限公司	董事	2017 年 03 月 23 日		否
许亮	北京天汉文化发展有限公司	董事	2017 年 02 月 27 日		否
许亮	上海乐将影业有限公司	董事	2017 年 05 月 02 日		否
许亮	上海米赢文化发展有限公司	董事	2018 年 08 月 13 日		否
许亮	芳景文化工作室（北京）有限公司	董事	2019 年 03 月 25 日		否
许亮	北京非凡影界文化传媒股份有限公司	董事	2018 年 07 月 08 日		否
许亮	诺德基金管理有限公司	董事	2016 年 04 月 15 日	2026 年 02 月 04 日	是
许亮	麒麟合盛网络技术股份有限公司	独立董事	2018 年 11 月 08 日		否
许亮	脑洞科技有限公司	独立非执行董事	2018 年 06 月 09 日		是
许亮	北京远程视界眼科医院管理有限公司	副董事长	2016 年 08 月 30 日		否
杨磊	苏州汉朗光电有限公司	董事	2009 年 08 月 10 日	2026 年 01 月 16 日	否
杨磊	上海东锐风电技术有限公司	董事	2010 年 04 月 02 日		否

任职人员姓名	其他单位名称	在其他单位担任的职务	任期起始日期	任期终止日期	在其他单位是否领取报酬津贴
杨磊	北京太时芯光科技有限公司	董事	2011年04月22日		否
杨磊	苏州诺菲纳米科技有限公司	董事	2012年01月17日		否
杨磊	苏州天瑞石创业投资合伙企业（有限合伙）	执行事务合伙人	2013年06月28日		否
杨磊	深圳市必拓电子股份有限公司	董事	2014年11月27日		否
杨磊	圆融光电科技股份有限公司	董事	2014年07月15日	2025年06月25日	否
杨磊	合肥泊吾光能科技有限公司	董事	2015年04月15日		否
杨磊	马鞍山太时芯光科技有限公司	监事	2015年04月07日		否
杨磊	上海箔梧能源有限公司	董事	2015年06月11日		否
杨磊	上海指南工业设计有限公司	董事	2016年01月20日		否
杨磊	汉朗网络信息科技（北京）有限公司	董事	2016年03月25日		否
杨磊	北京爱特曼智能技术有限公司	董事	2016年09月20日		否
杨磊	苏州爱特曼智能技术有限公司	董事	2018年05月03日		否
杨磊	合肥联睿微电子科技有限公司	董事	2017年12月05日		否
杨磊	通用微（嘉兴）电子科技有限公司	董事	2017年03月13日		否
杨磊	安集微电子科技（上海）股份有限公司	董事	2017年06月27日		否
杨磊	南昌易美光电科技有限公司	董事	2017年07月21日		否
杨磊	北京易美新创科技有限公司	董事	2018年12月26日		否
杨磊	珠海亿智电子科技有限公司	董事	2018年03月23日		否
杨磊	易美芯光（北京）科技有限公司	董事	2018年03月07日		否
杨磊	苏州登临科技股份有限公司	董事	2018年04月26日	2025年10月27日	否
杨磊	深圳市优点科技有限公司	董事	2018年05月14日		否
杨磊	深圳市优点智联科技有限公司	董事	2018年06月06日		否
杨磊	北京易美创研科技有限公司	董事	2019年10月16日		否
杨磊	芯朴科技（上海）有限公司	董事	2019年08月23日		否
杨磊	上海泊屿新能源科技有限公司	董事	2020年10月20日		否
杨磊	希微科技（上海）有限公司	董事	2020年06月16日		否
杨磊	黑芝麻智能国际控股有限公司	非执行董事	2023年06月29日		否
杨磊	安徽景练智能科技有限公司	董事	2023年08月30日		否
杨磊	重庆汉朗精工科技有限公司	董事	2022年12月26日		否
杨磊	上海粒子未来私募基金管理有限公司	执行董事、总经理	2022年07月19日		否
杨磊	挚感（苏州）光子科技有限公司	董事	2021年05月11日		否
杨磊	昕原半导体（上海）有限公司	董事	2021年08月11日	2025年01月27日	否
杨磊	深圳市优博终端科技有限公司	监事	2021年09月17日		否
黄峰	北京中天银工程造价咨询事务所有限责任公司	执行董事、经理	2018年02月09日		否
黄峰	贵州中毅达股份有限公司	独立董事	2019年03月14日	2025年07月10日	是

任职人员姓名	其他单位名称	在其他单位担任的职务	任期起始日期	任期终止日期	在其他单位是否领取报酬津贴
黄峰	爱迪星（北京）科技有限公司	执行董事, 经理	2015 年 03 月 16 日		否
黄峰	中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）厦门分所	负责人	2024 年 04 月 22 日		否
黄峰	北京优婧科技股份有限公司	独立董事	2023 年 06 月 06 日	2025 年 12 月 10 日	否
黄峰	北京臻壹数字科技有限公司	经理, 董事, 财务负责人	2025 年 12 月 16 日		否
刘硕	轩竹生物科技股份有限公司	董事	2021 年 12 月 01 日		是
在其他单位任职情况的说明	无

公司现任及报告期内离任董事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
☑适用 □不适用

1、公司于 2024 年 3 月 27 日收到中国证券监督管理委员会北京监管局出具的《关于对中科创达软件股份有限公司、王焕欣采取出具警示函行政监管措施的决定》。因 2024 年 3 月 19 日披露《2023 年年度报告》，报告中 2021 年加权平均净资产收益率、2023 年第四季度归属于上市公司股东的净利润、报告期内以权益结算的股份支付确认的费用总额等数据披露不准确。王焕欣作为公司财务总监，中国证券监督管理委员会北京监管局决定对其采取出具警示函的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。

2、因中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙，以下简称中兴财光华所）在对西藏发展股份有限公司（以下简称西藏发展）2019 年度至 2022 年度财务报表审计项目过程中未了解西藏发展针对关联方及关联交易实施的内部控制，不符合《中国注册会计师审计准则第 1323 号—关联方》（2010 年修订）第十五条的规定，违反《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第 40 号）第五十二条、第五十三条和《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第 182 号）第四十五条第一款、第四十六条的规定。黄峰等人作为西藏发展 2020 年度、2021 年度、2022 年度财务报表审计报告的签字注册会计师，对上述违规事项负有主要责任。根据《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第 40 号）第六十五条和《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第 182 号）第五十五条规定，2024 年 12 月，西藏证监局决定对中兴财光华所及黄峰等人采取出具警示函的监督管理措施，并将相关情况记入证券期货市场诚信档案。

3、因中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）及黄峰等人在雄安新动力科技股份有限公司 2022 年度、2023 年度财务报表审计项目执业中存在程序执行不到位、未获取充分适当的审计证据等问题，2025 年 1 月，河北证监局决定对中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）及黄峰等人采取出具警示函的行政监管措施。

3、董事、高级管理人员薪酬情况

董事、高级管理人员薪酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

董事及高级管理人员的薪酬方案由董事会薪酬与考核委员会制定。董事薪酬方案提交董事会、股东会审议；高级管理人员薪酬方案提交董事会审议。在公司担任其他职务的董事，按其所任岗位职务的薪酬制度领取报酬，公司不再另行支付董事薪酬。未在公司担任其他职务的董事、独立董事津贴的标准为税前 10 万/年。本报告期，在公司担任职务的董事、高级管理人员的工资报酬已支付完毕，2025 年度奖金尚未支付。未在公司担任其他职务的董事、独立董事津贴已支付完毕。

公司报告期内董事和高级管理人员薪酬情况

单位：万元
41

姓名	性别	年龄	职务	任职状态	从公司获得的税前报酬总额	是否在公司关联方获取报酬
赵鸿飞	男	52	董事长、总经理	现任	117.53	否
王焕欣	女	41	副董事长、财务总监、董事会秘书	现任	134.09	是
胡丹	女	47	职工代表董事	现任	48.94	否
王子林	女	42	董事	现任	10	否
唐林林	女	56	董事	现任	10	是
许亮	男	51	董事	现任	10	是
杨磊	男	52	独立董事	现任	10	否
黄峰	男	56	独立董事	现任	10	否
刘硕	男	43	独立董事	现任	10	是
孙涛	女	45	副总经理	现任	119.33	否
耿学锋	男	62	副董事长	离任	36	否
合计	--	--	--	--	515.89	--
报告期末全体董事和高级管理人员实际获得薪酬的考核依据	公司制定了董事、高级管理人员的绩效和履职评价标准，作为董事、高级管理人员薪酬的考核依据。
---	---
报告期末全体董事和高级管理人员实际获得薪酬的考核完成情况	已完成
报告期末全体董事和高级管理人员实际获得薪酬的递延支付安排	不适用
报告期末全体董事和高级管理人员实际获得薪酬的止付追索情况	不适用

其他情况说明
☐适用 ☑不适用

七、报告期内董事履行职责的情况

1、董事出席董事会及股东会的情况

董事出席董事会及股东会的情况
董事姓名	本报告期应参加董事会次数	现场出席董事会次数	以通讯方式参加董事会次数	委托出席董事会次数	缺席董事会次数	是否连续两次未亲自参加董事会会议	出席股东会次数
赵鸿飞	6	4	2	0	0	否	3
王焕欣	6	5	1	0	0	否	3
胡丹	1	1	0	0	0	否	3002
王子林	6	0	6	0	0	否	3
唐林林	6	0	6	0	0	否	3
许亮	6	0	6	0	0	否	3
杨磊	6	3	3	0	0	否	3
黄峰	6	5	1	0	0	否	3
刘硕	6	5	1	0	0	否	3
耿学锋	4	3	1	0	0	否	1

注：002 胡丹女士自 2025 年 9 月 11 日起不再担任公司监事，其在 2025 年担任职工代表监事期间出席股东会 3 次；自 2025 年 9 月 11 日起担任公司职工代表董事，担任公司职工代表董事期间，公司未召开股

东会。

连续两次未亲自出席董事会的说明

公司董事不存在连续两次未亲自出席董事会的情况。

2、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

☐是 ☑否

报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

3、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

☑是 ☐否

董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司董事严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等相关法律法规、规范性文件以及《公司章程》的有关规定，忠实、勤勉地履行职责，积极出席相关会议，认真审议各项议案，审慎决策，对公司的重大治理和经营决策提出了相关的意见，推动公司经营各项工作的持续、稳定、健康发展，维护公司和全体股东的合法权益。

八、董事会下设专门委员会在报告期内的情况

委员会名称	成员情况	召开会议次数	召开日期	会议内容	提出的重要意见和建议	其他履行职责的情况	异议事项具体情况（如有）
审计委员会	黄峰（召集人）、杨磊、耿学锋（离任）	4	2025年02月10日	本次的会议为审计委员会与承办公司审计业务的会计师事务所就2024年度审计报表、内控审计的相关情况及审计进度进行了沟通	一致同意相关议案	无	无
审计委员会	黄峰（召集人）、杨磊、耿学锋（离任）	4	2025年04月16日	审议通过2024年度财务决算报告、2024年年度报告及其摘要、关于续聘会计师事务所、2024年度内部控制自我评价报告、控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明、审计委员会对2024年年审会计师事务所履行监督职责情况的报告等议案	一致同意相关议案	无	无
审计委员会	黄峰（召集人）、杨磊、耿学锋（离任）	4	2025年04月24日	审议通过了2025年第一季度报告	一致同意相关议案	与内部审计沟通内控情况及计划	无
审计委员会	黄峰（召集人）、杨磊、耿学锋（离任）	4	2025年08月20日	审议通过了2025年半年度报告及其摘要	一致同意相关议案	与内部审计沟通内控情况及计划	无
审计委员会	黄峰（召集人）、杨磊、王子林	1	2025年10月23日	审议通过了2025年第三季度报告	一致同意相关议案	与内部审计沟通内控情况及计划	无
薪酬与考核委员会	刘硕（召集人）、黄峰、赵鸿飞	3	2025年04月16日	审议通过了关于2025年度董事津贴、关于2025年度高级管理人员薪酬、关于2024年限制性股票激励计划第一个归属期归属条件未成就并作废部分已授予但尚未归属的限制性股票等议案	一致同意相关议案	无	无

委员会名称	成员情况	召开会议次数	召开日期	会议内容	提出的重要意见和建议	其他履行职责的情况	异议事项具体情况（如有）
薪酬与考核委员会	刘硕（召集人）、黄峰、赵鸿飞	3	2025年08月22日	审议通过关于调整公司2021年限制性股票激励计划股票授予价格的议案	一致同意相关议案	无	无
薪酬与考核委员会	刘硕（召集人）、黄峰、赵鸿飞	3	2025年10月23日	审议通过关于公司2021年限制性股票激励计划第四个归属期归属条件成就、关于作废2021年限制性股票激励计划部分已获授但尚未归属的限制性股票等议案	一致同意相关议案	无	无
战略委员会	赵鸿飞、耿学锋（离任）、杨磊、许亮^{003}	1	2025年04月16日	审议通过关于2024年度环境、社会和公司治理报告的议案	一致同意相关议案	无	无

注：003 耿学锋先生自 2025 年 8 月 26 日起不再担任战略委员会委员；许亮先生自 2025 年 8 月 26 日起担任公司战略委员会委员，2025 年其担任战略委员会委员期间，公司未召开战略委员会。

九、审计委员会工作情况

审计委员会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
☐是 ☑否
审计委员会对报告期内的监督事项无异议。

十、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）	206
报告期末主要子公司在职员工的数量（人）	18,502
报告期末在职员工的数量合计（人）	18,708
当期领取薪酬员工总人数（人）	19,258
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）	0
专业构成
专业构成类别	专业构成人数（人）
生产人员	0
销售人员	122
技术人员	17,240
财务人员	95
行政人员	1,251
合计	18,708
教育程度
教育程度类别	数量（人）
博士	13
硕士	1,550
本科	13,083
本科以下学历	4,062
合计	18,708

2、薪酬政策

公司薪酬政策的宗旨在于将员工利益与公司业务发展与股东利益有效结合，吸引、保留和激励关键人才。责任、能力和贡献是公司的价值分配依据，将总薪酬水平和对组织的价值及绩效有效链接。薪酬与福利是公司价值分配及员工综合获得的重要组成部分。公司建立了成长性的工资体系，将结合公司经营状况与市场薪酬状况进行调节和改善，同时倡导向“团结奋斗者”倾斜的薪酬理念，依据对组织的价值，并结合市场调查数据设计和调整工资架构体系。公司的福利体系以国家基本社会保障制度为基础，同时提供商业保险、补充医疗保险补贴、节日礼品与活动、礼金、抚慰金、午餐、误餐补贴及交通补贴等补充福利，为员工提供丰富、完备的福利保障。公司通过实施购房无息贷款制度与员工股权激励计划，保留核心员工，为构建全面薪酬体系，持续加强人力资源管理能力，同时为公司业务的稳健发展提供了持续、稳定的人才保证。

报告期内计入营业成本部分的职工薪酬总额为 204,839.49 万元，占公司营业成本总额的 38.54%；公司利润对职工薪酬总额变化的敏感性低；核心技术人员占比约为 5%，薪酬占比约为 11%，2025 年公司核心技术人员保持相对稳定。

3、培训计划

公司注重员工的发展和成长，推广“导师制”、职位体系评估，为员工融入与发展提供了基础，员工可依据自身特长、职业兴趣以及公司需求，选择适合的职业发展方向和机会。为促进员工职业能力的持续提升，公司建立并不断建设中高层与一线经理“领导力”的培养体系，为员工制定系统的人力资源管理策略，通过特定人才发展项目提供多元化的能力培训和进修机会，包括课堂学习、线上、在岗培训、外派培训、项目实践和导师辅导等多种学习形式。同时，针对全体员工设定了基于文化价值、个人发展能力、自我觉察与技术发展的分享课程，为员工提供全面的成长支持、公平的职位晋升和发展空间。

4、劳务外包情况

十一、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

☑适用 ☐不适用

报告期内，公司严格按照《公司章程》相关利润分配政策审议和实施利润分配方案，分红标准和比例明确清晰，相关的决策程序和机制完备，利润分配方案审议通过后在规定时间内进行实施，保证了全体股东的利益。报告期内，公司未进行利润分配政策的变更。

公司2025年4月22日召开了第五届董事会第八次会议，审议通过了《关于2024年度利润分配预案的议案》。此议案经2025年5月20日召开的2024年年度股东大会审议通过。2024年度权益分配方案为：以公司第五届董事会第八次会议召开日的总股数460,012,019股为基数，剔除已回购股份575,300股后的459,436,719股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.58元（含税）。该利润分配方案已于2025年5月29日实施完毕。

现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东会决议的要求:	是
分红标准和比例是否明确和清晰:	是
相关的决策程序和机制是否完备:	是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:	是
公司未进行现金分红的,应当披露具体原因,以及下一步为增强投资者回报水平拟采取的举措:	不适用
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护:	是
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、	不适用

透明:

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致

☑是 □否 □不适用

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。

本年度利润分配及资本公积金转增股本情况

每10股送红股数（股）	0
每10股派息数（元）（含税）	1.85
每10股转增数（股）	0
分配预案的股本基数（股）	459,733,544
现金分红金额（元）（含税）	85,050,705.64
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）	36,309,336.00
现金分红总额（含其他方式）（元）	121,360,041.64
可分配利润（元）	639,435,261.07
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例	100.00%
本次现金分红情况
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2025年度公司合并报表所实现的归属于上市公司股东的净利润为450,138,377.52元，母公司实现的净利润为190,109,186.82元。根据公司章程的有关规定，提取法定盈余公积金22,264,794.16元后，截至2025年12月31日，公司合并报表累计未分配利润为3,263,006,368.79元；母公司累计未分配利润为639,435,261.07元。公司拟定2025年度利润分配预案如下：以公司本次董事会召开日的总股本460,771,144股为基数，剔除已回购股份1,037,600股后的459,733,544股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币1.85元（含税），共计分配现金红利85,050,705.64元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本。本次利润分配后尚未分配的利润结转以后年度。若在分配方案实施前公司总股本由于可转债转股、股份回购、股权激励行权、再融资新增股份上市等原因而发生变化的，公司将按照分配比例不变的原则对分配总额进行调整。

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

1、股权激励

（1）2024年限制性股票激励计划

2024年2月18日，公司第四届董事会第十九次会议和第四届监事会第十九次会议审议通过了《关于公司〈2024年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于公司〈2024年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司2024年限制性股票激励计划相关事宜的议案》等议案。

2024年3月6日，公司2024年第一次临时股东大会审议并通过了上述议案。

2024年3月22日，公司第四届董事会第二十一次会议和第四届监事会第二十一次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。

本次激励计划股权激励方式为第二类限制性股票，授予日为2024年3月22日，授予对象302人，授予限制性股票713万股，授予价格为每股27.52元。本激励计划有效期自限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部归属或作废失效之日止，最长不超过48个月。具体内容详见公司在巨潮资讯网披露的相关公告。

2025年4月22日，公司召开第五届董事会第八次会议和第五届监事会第六次会议，审议通过了《关于2024年限制性股票激励计划第一个归属期归属条件未成就并作废部分已授予但尚未归属的限制性股票的议案》，公司2024年限制性股票激励计划的激励对象中，22名激励对象因离职失去激励对象资格，其已获授但尚未归属的限制性股票合计14.45万股不得归属并作废，并且公司2024年限制性股票激励计划第一个归属期的归属条件未成就，280名激励对象（不包含22名离职人员）对应考核当年（即2024年度）当期已获授但尚未归属的209.565万股限制性股票全部取消归属，并作废。具体内容详见公司在巨潮资讯网披露的相关公告。

（2）2021年限制性股票激励计划

2024年10月11日，公司第五届董事会第三次会议和第五届监事会第三次会议审议通过了《关于公司2021年限制性股票激励计划第三个归属期归属条件成就的议案》《关于作废2021年限制性股票激励计划部分已获授但尚未归属的限制性股票的议案》《关于调整公司2021年限制性股票激励计划股票授予价格的议案》。鉴于公司2021年限制性股票激励计划中13名激励对象因个人原因离职，根据公司《2021年限制性股票激励计划》之规定，上述人员已不具备激励对象的资格，其已获授但尚未归属的限制性股票不得归属并由公司作废，本激励计划激励对象由194人调整为181人，作废26,950股已获授但尚未归属的限制性股票。在董事会审议通过《关于公司2021年限制性股票激励计划第三个归属期归属条件成就的议案》至办理股份归属登记期间，16名激励对象因个人原因离职，根据公司《2021年限制性股票激励计划》之规定，其已获授但尚未归属的限制性股票不得归属并由公司作废，因此本激励计划激励对象由181人调整为165人，并作废49,500股已获授但尚未归属的限制性股票。本次可归属的股份数量为384,975股。在资金缴纳的过程中，2名激励对象因个人原因放弃本次可归属的全部限制性股票，共计2,000股，该等限制性股票由公司作废。本次归属限制性股票数量382,975股。

公司2024年年度权益分派已于2025年5月29日实施完毕，以公司总股本460,012,019股为基数，剔除已回购股份575,300股后的459,436,719股为基数，向全体股东每10股派0.58元人民币（含税）。2021年限制性股票激励计划授予价格调整为P=58.144-0.058=58.086元/股。

2025年9月1日致问会计师事务所（特殊普通合伙）出具致问验字（2025）第110C000253号验资报告。截至2025年8月29日，激励对象已将归属款资金存入贵公司在招商银行股份有限公司北京分行中关村支行开立的人民币账户8110905949610808账号，金额合计22,245,485.85元。公司已在中国结算有限公司深圳分公司办理本次归属限制性股票登记手续。本次归属限制性股票上市流通日为2025年9月8日。

2025年10月28日，公司第五届董事会第十一次会议审议通过了《关于作废2021年限制性股票激励计划部分已获授但尚未归属的限制性股票的议案》《关于公司2021年限制性股票激励计划第四个归属期归属条件成就的议案》。鉴于公司2021年限制性股票激励计划中2名激励对象因个人原因离职，根据公司《2021年限制性股票激励计划》之规定，上述人员已不具备激励对象的资格，其已获授但尚未归属的限制性股票不得归属并由公司作废，本激励计划激励对象由165人调整为163人，作废2,750股已获授但尚未归属的限制性股票。在董事会审议通过《关于公司2021年限制性股票激励计划第四个归属期归属条件成就的议案》至办理股份归属登记期间，3名激励对象因个人原因离职，根据公司《2021年限制性股票激励计划》之规定，其已获授但尚未归属的限制性股票不得归属并由公司作废，因此本激励计划激励对象由163人调整为160人，并作废4,825股已获授但尚未归属的限制性股票。本次可归属的股份数量为377,400股。在资金缴纳的过程中，1名激励对象因个人原因放弃本次可归属的全部限制性股票，共计1,250股，该等限制性股票由公司作废。本次归属限制性股票数量376,150股。

2026年1月20日致问会计师事务所（特殊普通合伙）出具致问验字（2026）第110C000020号验资报告。截至2026年1月16日，激励对象已将归属款资金存入贵公司在招商银行股份有限公司北京分行中关村支行开立的人民币账户110905949610808账号，金额合计21,849,048.90元。公司已在中国结算有限公司深圳分公司办理本次归属限制性股票登记手续。本次归属限制性股票上市流通日为2026年1月26日。公司2021年限制性股票激励计划已实施完毕。

董事、高级管理人员获得的股权激励

单位：股

姓名	职务	年初持有股票期权数量	报告期新授予股票期权数量	报告期内可行权股数	报告期内已行权股数	报告期内已行权股数行权价格（元/股）	期末持有股票期权数量	报告期末市价（元/股）	期初持有限制性股票数量	本期已解锁股份数量	报告期新授予限制性股票数量	限制性股票的授予价格（元/股）	期末持有限制性股票数量
王焕欣	副董事长、财务总监、董事会秘书	0	0	0	0		0	67.5	100,000	0	0		70,000
孙涛	副总经理	0	0	0	0		0	67.5	80,000	10,000	0		52,000
合计	--	0	0	0	0	--	0	--	180,000	10,000	0	--	122,000
备注（如有）		1、公司实施2024年限制性股票激励计划，授予王焕欣10万股二类限制性股票，报告期内归属0股。因公司2024年营业收入未达到2024年限制性股票激励计划第一个归属期公司层面业绩考核目标，第一个归属期归属条件未成就，其已获授，但尚未归属的3万股限制性股票作废。截至本报告期末，剩余7万股未归属。
2、公司实施2021年限制性股票激励计划，授予孙涛4万股二类限制性股票，报告期归属1万股，截止本报告期末剩余1万股未办理归属。公司实施2024年限制性股票激励计划，授予孙涛6万股二类限制性股票，报告期内归属0股。因公司2024年营业收入未达到2024年限制性股票激励计划第一个归属期公司层面业绩考核目标，第一个归属期归属条件未成就，其已获授，但尚未归属的1.8万股限制性股票作废。综上，截至本报告期末，合计剩余5.2万股未归属。

高级管理人员的考评机制及激励情况

公司采用高级管理人员的薪酬与公司业绩挂钩的绩效考核与激励约束机制，公司高级管理人员实行基本薪酬和绩效薪酬相结合的薪酬制度；绩效薪酬根据公司经营成果及其任职考核情况予以评定和发放。由董事会薪酬与考核委员会对高级管理人员进行年度绩效考核，并监督薪酬制度执行情况。同时对核心经营团队采取长期激励措施，通过对组织单元经营效益结果考核，实现公司与核心经营团队经营效益的分享。

2、员工持股计划的实施情况

3、其他员工激励措施

报告期内以权益结算的股份支付确认的费用总额为6,207.20万元，核心技术人员的股权激励费用为1,217.53万元，占公司当期股权激励费用比重 19.61%。

十三、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

报告期内，公司严格按照各项法律法规以及公司内部控制制度规范经营、优化治理、管控风险，强调内部控制的力度与效率，重视相关责任的权责及落实，保证了公司内控体系的完整合规、有效可行，实现了公司健康科学的运营目标，保障了全体股东的利益。

公司董事会审计委员会、内审部门共同组成公司的风险内控管理组织体系，对公司内部控制管理进行监督和评价。根据公司内部控制重大缺陷的认定情况，2025年公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

公司通过内部控制体系的运行、分析与评价，有效防范了经营管理中的风险，促进了内部控制目标的实现。未来期间，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

☐是 ☑否

十四、公司报告期内对子公司的管理控制情况

公司名称	整合计划	整合进展	整合中遇到的问题	已采取的解决措施	解决进展	后续解决计划
不适用	不适用	不适用	不适用	不适用	不适用	不适用

对子公司的管理控制存在异常

☐是 ☑否

十五、内部控制评价报告及内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期	2026年04月22日
内部控制评价报告全文披露索引	详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《2025年度内部控制自我评价报告》
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例	100.00%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例	100.00%
缺陷认定标准
类别	财务报告	非财务报告
定性标准	(1)重大缺陷：一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止、发现并纠正财务报表中的重大错报。如：公司董事和高级管理人员的舞弊行为；注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。(2)重要缺陷：内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平，但仍应引起董事会和管理层重视的错报。如：未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；重要信息泄露并对公司业务运作带来重大损失；对于期末财务报告过程的控制不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。(3)一般缺陷：不构成重大缺陷和重要的财务报告内部控制缺陷。	(1)重大缺陷：违反国家法律法规或规范性文件；重要业务缺乏制度控制或系统性失效且缺乏有效的补偿性控制；内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到有效整改；其他对公司产生重大负面影响的情形。(2)重要缺陷：重要业务制度或系统存在缺陷；内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；其他对公司产生较大负面影响的情形。(3)一般缺陷：决策程序效率不高；一般业务制度或系统存在缺陷；一般缺陷未得到整改；其他对公司产生负面影响的情形。
定量标准	(1)重大缺陷：潜在错报金额大于最近一个会计年度公司合并报表净利润的5%或1000万元。(2)重要缺陷：潜在错报金额介于最近一个会计年度公司合并报表净利润的1%-5%或200万元-1000万元。(3)一般缺陷：潜在错报金额小于最近一个会计年度公司合并报表净利润的1%或200万元。	(1)重大缺陷：直接损失≥资产净额的1%。(2)重要缺陷：资产净额的0.5%≤直接损失<资产净额的1%。(3)一般缺陷：直接损失<资产净额的0.5%。
财务报告重大缺陷数量(个)	0
非财务报告重大缺陷数量(个)	0
财务报告重要缺陷数量(个)	0
非财务报告重要缺陷数量(个)	0

2、内部控制审计报告

内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为，中科创达公司于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
内控审计报告披露情况	披露
内部控制审计报告全文披露日期	2026年04月22日
内部控制审计报告全文披露索引	详见公司于2026年4月22日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的《中科创达软件股份有限公司内部控制审计报告》。
内控审计报告意见类型	标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷	否

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

报告期或上年度是否被出具内部控制非标准审计意见

十六、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

不适用

十七、环境信息披露情况

上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

十八、社会责任情况

公司社会责任工作情况详见2026年4月22日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《2025年度环境、社会及公司治理（ESG）报告》。

十九、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

报告期内公司未开展脱贫攻坚成果、乡村振兴工作。

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

承诺事由	承诺方	承诺类型	承诺内容
资产重组时所作承诺	赵鸿飞	关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺	1、本人承诺，本人将不会并且将要求、督促本人控制的下属企业不会在中国境内外任何地方、以任何形式直接或间接从事与中科创达及其控制的其他企业构成竞争的业务或活动。
2、如本人或本人控制的相关企业违反本承诺函，应负责赔偿中科创达及其控制的其他企业因同业竞争行为而导致的损失，并且本人及本人控制的相关企业从事与中科创达及其控制的其他企业构成竞争业务所产生的全部收益均归中科创达所有。	2016年12月17日	长期有效	正常履行中
资产重组时所作承诺	赵鸿飞	关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺	1、本次交易完成后，本人与中科创达及其控制的其他企业将尽可能的避免和减少关联交易。
2、对于确有必要且无法避免的关联交易，本人将遵循市场化的公正、公平、公开原则，按照有关法律法规、规范性文件和《公司章程》等有关规定，履行包括回避表决等合法程序，不通过关联关系谋求特殊利益，不会进行任何有损中科创达及中科创达其他股东利益，特别是中小股东利益的关联交易。
3、本人及本人的关联方将不以任何方式违法违规占用中科创达及其控制的其他企业的资金、资产，亦不要求中科创达及其控制的其他企业为本人及本人的关联方进行违规担保。
本人同意，若违反上述承诺，将承担因此而给中科创达及其股东造成的一切损失。	2016年12月17日	长期有效	正常履行中

承诺事由	承诺方	承诺类型	承诺内容
首次公开发行或再融资时所作承诺	赵鸿飞	其他承诺	根据《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31号）的要求，中科创达软件股份有限公司(以下简称“公司”或“中科创达”)控股股东、实际控制人赵鸿飞，公司2022年向特定对象发行股票涉及的摊薄即期回报采取填补措施事项承诺如下：
1、本人不越权干预公司经营管理活动，不侵占上市公司利益，切实履行对上市公司填补摊薄即期回报的相关措施。
2、承诺切实履行公司制定的有关填补回报的相关措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。
3、自本承诺出具日至公司本次向特定对象发行A股股票实施完毕前，若深圳证券交易所、中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足深圳证券交易所、中国证监会该等规定时，承诺届时将按照深圳证券交易所、中国证监会的最新规定出具补充承诺。
作为填补回报措施相关责任主体之一，上述承诺内容系承诺人的真实意思表示，承诺人自愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监督，若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意中国证监会、深圳证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则对本人做出相关处罚或采取相关监管措施。	2022年03月03日	长期有效	正常履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺	赵鸿飞	限售股份承诺	本公司控股股东、实际控制人、公司董事长赵鸿飞就所持股份的限售安排、自愿锁定股份、延长锁定期限的承诺就公司股票的锁定期限承诺如下：
1、自公司股票在深圳证券交易所创业板上市交易之日起36个月内，不转让或委托他人管理其在公司首次公开发行股票前直接或间接持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。
2、在担任公司董事、监事或高级管理人员期间，如实并及时申报直接或间接持有公司股份及其变动情况；在上述承诺期限届满后，每年转让直接或间接持有的公司股份不超过直接或间接持有公司股份总数的25%；离职后六个月内，不转让直接或间接持有的公司股份；在公司股票上市之日起六个月内申报离职的，自申报离职之日起十八个月内不转让直接持有的公司股份；在公司股票上市之日起第七个月至第十二个月之间申报离职的，自申报离职之日起十二个月内不转让直接持有的公司股份；若申报离职，则自离职信息申报之日起六个月内，增持的公司股份也将按上述承诺予以锁定。	2015年12月10日	长期有效	正常履行中

承诺事由	承诺方	承诺类型	承诺内容
			3、公司股票上市后6个月内如股票连续20个交易日的收盘价（如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照深圳证券交易所的有关规定作复权处理，下同）低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，持有发行人股票的锁定期限自动延长6个月。
首次公开发行或再融资时所作承诺	赵鸿飞	股份减持承诺	就所持有公司股票的减持意向承诺如下：
一、作为发行人的控股股东，在上述锁定期满后，在不影响控股股东地位的前提下，可根据需要以集中竞价交易、大宗交易或其他合法的方式适当转让部分发行人股票。在上述锁定期满后二十四个月内，如拟转让持有的发行人股票，则每十二个月转让数量不超过赵鸿飞所持发行人股票数量的5%，且转让价格（如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照深圳证券交易所的有关规定作复权处理，下同）不低于发行价。
二、在减持所持有的发行人股份前，应提前三个交易日予以公告，并在六个月内完成，并按照深圳证券交易所的规则及时、准确、完整地履行信息披露义务。
三、作为发行人的控股股东，按照法律法规及监管要求，持有发行人的股票，并严格履行发行人首次公开发行股票招股说明书披露的股票锁定承诺。
四、在上述承诺履行期间，职务变更、离职等原因不影响锁定期限承诺第3项和减持意向承诺的效力，在此期间仍将继续履行上述承诺。	2015年12月10日	长期有效	正常履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺	赵鸿飞	关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺	为避免因同业竞争损害公司及其他股东的利益，公司控股股东和实际控制人赵鸿飞出具《避免同业竞争承诺函》（以下简称“承诺函”）承诺：
除公司及其子公司、启元合创（现已注销）外，本人（包括近亲属）没有其他直接或间接控制的企业，本人目前不存在自营、与他人共同经营或为他人经营与公司及其子公司相同、相似业务的情形，与公司及其子公司之间不存在同业竞争；在本人直接或间接持有公司股份期间，本人及本人所控制的其他企业将不采取参股、控股、联营、合营、合作或者其他任何方式直接或间接从事与公司及其子公司业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务，如本人或本人所控制的其他企业获得的商业机会与公司及其子公司主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，本人将立即通知公司，尽力将该商业机会给予公司，以确保公司及其全体股东利益不受损害；如本人违反上述承诺，则因此而取得的相关收益将全部归公司所有，如因此给公司及其他股东造成损失的，本人将及时、足额赔偿公司及其他股东因此遭受的全部损失。
公司控股股东和实际控制人赵鸿飞出具《减少关联交易的承诺函》，承诺：	2015年12月10日	长期有效	正常履行中

承诺事由	承诺方	承诺类型	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
			如果本公司因最近三年的关联交易事项、关联方资金占用事项而受到任何处罚、产生任何纠纷或者遭受任何经济损失，赵鸿飞将承担全部责任，以确保本公司及其公众股东不致因此而遭受损失。
赵鸿飞将善意履行作为本公司大股东、实际控制人的义务，不利用本人所处实际控制人地位，就本公司与赵鸿飞或赵鸿飞控制的其他企业相关的任何关联交易采取任何行动，故意促使本公司的股东大会或董事会作出侵犯本公司和其他股东合法权益的决议。如果本公司必须与赵鸿飞或赵鸿飞控制的其他企业发生任何关联交易，则赵鸿飞承诺将严格遵守本公司公司章程及其他规定，依法履行审批程序。
如赵鸿飞或赵鸿飞控制的其他企业违反上述承诺并造成本公司经济损失的，赵鸿飞同意赔偿相应损失。
公司控股股东和实际控制人赵鸿飞已出具防止资金占用的承诺函，承诺赵鸿飞及赵鸿飞直接或间接控制的所有企业（如有）将不以代垫费用或其他支出、直接或间接借款、代偿债务等任何方式占用本公司及其子公司的资金，且将严格遵守中国证监会关于上市公司法人治理的有关规定，避免与本公司发生与正常生产经营无关的资金往来行为。
首次公开发行或再融资时所作承诺	邹鹏程	限售股份承诺	1、自公司本次发行并在深圳证券交易所上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理其直接或间接持有的公司本次发行前已持有的股份，也不由本公司回购直接或间接持有的公司本次发行前已发行的股份；离职后六个月内，不转让直接或间接持有的公司股份；在公司股票上市之日起六个月内申报离职的，自申报离职之日起十八个月内不转让直接持有的公司股份；在公司股票上市之日起第七个月至第十二个月之间申报离职的，自申报离职之日起十二个月内不转让直接持有的公司股份；若申报离职，则自离职信息申报之日起六个月内，增持的公司股份也将按上述承诺予以锁定。	2015年12月10日	长期	届满前离任，且原定任期已届满6个月；承诺已履行完毕。
首次公开发行或再融资时所作承诺	程丽;黄杰;康一;孙涛;唐林林;王焕欣;王玥;王子林;邹鹏程	其他承诺	根据《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31号）的要求，中科创达软件股份有限公司(以下简称“公司”或“中科创达”)董事、高级管理人员分别针对公司2022年向特定对象发行股票涉及的摊薄即期回报采取填补措施事项承诺如下：
1、本人承诺忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股东的合法权益。
2、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。	2022年03月03日	长期有效	正常履行中

承诺事由	承诺方	承诺内容
		3、本人承诺对个人的职务消费行为进行约束。
4、本人承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动。
5、本人承诺在自身职责和权限范围内，全力促使公司董事会或者薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并对公司董事会和股东大会审议的相关议案投票赞成（如有表决权）。
6、如果公司拟实施股权激励，本人承诺在自身职责和权限范围内，全力促使公司拟公布的股权激励行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并对公司董事会和股东大会审议的相关议案投票赞成（如有表决权）。
7、本人承诺，自本承诺出具日至公司本次向特定对象发行A股股票实施完毕前，若深圳证券交易所、中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足深圳证券交易所、中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照深圳证券交易所、中国证监会的最新规定出具补充承诺。
8、本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。
作为填补回报措施相关责任主体之一，上述承诺内容系承诺人的真实意思表示，承诺人自愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监督，若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意中国证监会、深圳证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则对本人做出相关处罚或采取相关监管措施。
承诺是否按时履行	是

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

3、公司涉及业绩承诺

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

五、董事会、审计委员会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

☑适用 ☐不适用

公司名称	报告期内取得和处置子公司方式
WISEGLOW INNOVA S.R.L.	收购
Solaro Sales GmbH	收购
Solaro Energy GmbH	收购
Leeding S.R.L.	收购
中慧智安汽车科技（上海）有限公司	出售
西安龙行智巡科技有限公司	出售
天津畅达鸿兴能源科技有限公司	新设
Solar Capital SRL	新设
TEKNE SOLAR S.R.L.	新设
SCICLI 1 S.R.L.	新设
THUNDERSOFT CONSULTING S.R.L.	新设

公司名称	报告期内取得和处置子公司方式
Sunspire Technology Limited	新设
AURAVOLT, S.L.	新设
苏州畅行智驾贸易有限公司	新设
芜湖慧行智能科技有限公司	新设
香港畅行智驾贸易有限公司	新设
惠州赛珀通讯科技有限公司	新设
北京雳光智能科技有限公司	注销
深圳雳光智能科技有限公司	注销
无锡雳光智能科技有限公司	注销

八、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称	中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元）	125
境内会计师事务所审计服务的连续年限	2
境内会计师事务所注册会计师姓名	王新英，张志明
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限	王新英 1 年，张志明 2 年
境外会计师事务所名称（如有）	无
境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有）	无
境外会计师事务所注册会计师姓名（如有）	无
境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有）	无

是否改聘会计师事务所

☐ 是 ☑ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

☑ 适用 ☐ 不适用

报告期内，公司聘任中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为内部控制审计机构，支付内部控制审计费用为25万元。

九、年度报告披露后面临退市情况

☐ 适用 ☑ 不适用

十、破产重整相关事项

☐ 适用 ☑ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

☑ 适用 ☐ 不适用

诉讼(仲裁)基本情况	涉案金额（万元）	是否形成预计负债	诉讼(仲裁)进展	诉讼(仲裁)审理结果及影响	诉讼(仲裁)判决执行情况	披露日期	披露索引
公司及合并报表范围内子公司发生的未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼,主要涉及合同纠纷	3,510	否	部分已执行完毕、部分执行中、部分尚未开庭、部分待判决等	部分判决、裁决或和解已生效，部分正在审理中，对公司生产经营无重大影响。	部分无需执行，部分已执行完毕，部分正在执行中		不适用

十二、处罚及整改情况

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

租赁情况说明

报告期内公司及各子公司发生的租赁情况主要为因日常经营需要租赁的办公场地、设备、车辆租赁，全年产生的费用对公司报告期的利润未产生重大影响。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。

2、重大担保

公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

报告期内委托理财概况

单位：万元

产品类别	风险特征	报告期内委托理财的余额	逾期未收回的金额
银行理财产品	低风险	136,635.3	0

公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

（2）委托贷款情况

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

公司报告期不存在其他重大合同。

十六、募集资金使用情况

1、募集资金总体使用情况

单位：万元

募集年份	募集方式	证券上市日期	募集资金总额	募集资金净额（1）	本期已使用募集资金总额	已累计使用募集资金总额（2）	报告期末募集资金使用比例（3）=（2）/（1）	报告期内变更用途的募集资金总额	累计变更用途的募集资金总额	累计变更用途的募集资金总额比例	尚未使用募集资金总额	尚未使用募集资金用途及去向
2020年	非公开发行	2020年08月12日	170,090.78	168,405.02	5,571.8	168,405.02	100.00%	5,571.8	34,461.48	20.46%	0	不适用
2022年	向特定对象发行股票	2022年09月29日	310,000	308,736.08	40,537.43	195,757.64	63.41%	0	0	0.00%	114,449.7%	部分存储于募集资金专户，部分暂时用于现金管理。
合计	--	--	480,090.78	477,141.1	46,109.23	364,162.66	76.32%	5,571.8	34,461.48	7.22%	114,449.7	--

注：004 不含募集资金产生的利息

募集资金总体使用情况说明：

本公司及募投项目实施子公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金使用专户，与相关银行及保荐机构签订了《募集资金三方监管协议》，对募集资金的使用实施严格审批，以保证专款专用。截至2025年12月31日，本公司及募投项目实施子公司均严格按照该《募集资金三方监管协议》的规定，存放和使用募集资金。

2020年募集资金：截至2025年12月31日，2020年非公开发行股票募集资金投资项目已全部完成结项，节余的募集资金5,571.8万元及利息2,095.75万元已全部用于永久补充流动资金，且已完成资金划转，相关募集资金账户已全部完成销户。

2022年募集资金：2025年以募集资金直接投入募投项目40,537.43万元。截至2025年12月31日，累计使用金额195,757.64万元，存放于募集资金专户余额为116,103.17万元，使用暂时闲置的募集资金进行现金管理的金额为11,680.00万元；与实际募集资金净额308,736.08万元的差异金额为14,804.73万元，系募集资金扣除银行手续费支出后的累计利息收入。

2、募集资金承诺项目情况

单位：万元

融资项目名称	证券上市日期	承诺投资项目和超募资金投向	项目性质	是否已变更项目(含部分变更)	募集资金承诺投资总额	调整后投资总额(1)	本报告期投入金额	截至期末累计投入金额(2)	截至期末投资进度(3)=(2)/(1)	项目达到预定可使用状态日期	本报告期实现的效益	截止报告期末累计实现的效益	是否达到预计效益	项目可行性是否发生重大变化
承诺投资项目
2020年非公开发行股票	2020年08月12日	智能网联汽车操作系统研发项目	研发项目	否	65,323.92	48,960.88	0	48,960.88	100.00%	2023年10月31日			不适用	否
2020年非公开发行股票	2020年08月12日	智能驾驶辅助系统研发项目	研发项目	否	36,498.34	29,846.95	0	29,846.95	100.00%	2023年10月31日			不适用	否
2020年非公开发行股票	2020年08月12日	5G智能终端认证平台研发项目	研发项目	否	21,673.88	17,542.91	0	17,542.91	100.00%	2023年10月31日			不适用	否
2020年非公开发行股票	2020年08月12日	多模态融合技术研发项目	研发项目	否	7,979.14	6,234.86	0	6,234.86	100.00%	2023年10月31日			不适用	否
2020年非公开发行股票	2020年08月12日	中科创达南京雨花研究院建设项目	研发项目	否	36,929.74	31,357.94	0	31,357.94	100.00%	2024年12月31日			不适用	否
2022年向特定对象发行股票	2022年09月29日	整车操作系统研发项目	研发项目	否	64,734.98	64,734.98	10,563.6	29,977.03	46.31%	2026年09月30日			不适用	否
2022年向特定对象发行股票	2022年09月29日	边缘计算站研发及产业化项目	研发项目	否	100,090.25	100,090.25	23,800.16	52,708.11	52.66%	2026年09月30日	-802.57	-18,973.07	是	否

2022年向特定对象发行股票	2022年09月29日	扩展现实(XR)研发及产业化项目	研发项目	否	35,853.22	35,853.22	3,282.98	14,774.56	41.21%	2026年09月30日	7,324.72	10,759.59	是	否
2022年向特定对象发行股票	2022年09月29日	分布式算力网络技术研发项目	研发项目	否	18,424.57	18,424.57	2,890.69	7,193.62	39.04%	2026年09月30日			不适用	否
2022年向特定对象发行股票	2022年09月29日	补充流动资金	补流	否	89,633.06	89,633.06	0	91,104.32	101.64%	2025年09月30日			不适用	否
承诺投资项目小计				--	477,141.1	442,679.62	40,537.43	329,701.18	--	--	6,522.15	-8,213.48	--	--
超募资金投向
无	2026年04月21日	无	不适用	否	0	0		0	0.00%				不适用	否
合计				--	477,141.1	442,679.62	40,537.43	329,701.18	--	--	6,522.15	-8,213.48	--	--
分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因(含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因)		2020年募集资金:不适用,2020年募投项目已达到预定可使用状态。2022年募集资金:2025年4月22日召开第五届董事会第八次会议及第五届监事会第六次会议,审议通过了《关于2022年向特定对象发行股票募投项目延期及部分募投项目内部投资结构调整的议案》,为更有效地使用募集资金持续巩固主营业务的竞争壁垒,增强市场端的技术引领优势与行业覆盖纵深,提高部分产品核心技术规格,增加产品打磨周期,同意公司对2022年向特定对象发行股票募投项目“整车操作系统研发项目”、“边缘计算站研发及产业化项目”、“扩展现实(XR)研发及产业化项目”和“分布式算力网络技术研发项目”实施时间延长,预计达到预定可使用状态时间由2025年9月30日延期至2026年9月30日。
项目可行性发生重大变化的情况说明		无
超募资金的金额、用途及使用进展情况		不适用
存在擅自变更募集资金用途、违规占用募集资金的情形		不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况	适用
		以前年度发生
2020年募集资金:公司于2020年10月13日召开了第三届董事会第二十二次会议审议通过了《关于全资子公司拟参与公开竞拍房产并变更部分募集资金投资项目实施地点的议案》。公司原定由实施主体畅索软件科技(上海)有限公司(以下简称“上海畅索”)拟购入位于上海市元江路525号4号楼房产中的7层作为项目实施地点,供智能网联汽车操作系统研发项目和智能驾驶辅助系统研发项目使用。现公司通过上海畅索参与竞拍上海市工业区开发总公司(有限)通过上海联合产权交易所公开转让的其位于上海市徐汇区田林路487号26号楼整幢房产,并变更此房产为智能网联汽车操作系统研发项目和智能驾驶辅助系统研发项目实施地点。截至2020年12月31日,上海畅索已取得上海市徐汇区田林路487号26号楼整幢房产的房产证。

| | 公司于2021年3月15日召开了第三届董事会第二十五次会议审议通过了《关于增加部分募集资金投资项目实施主体的议案》。为提高非公开发行股票募集资金的使用效率，根据公司发展规划，增加公司全资下属子公司上海畅行达智能科技有限公司为募集资金投资项目，智能网联汽车操作系统研发项目和智能驾驶辅助系统研发项目的实施主体。
公司于2021年6月28日召开了第三届董事会第二十七次会议审议通过了《关于变更募集资金投资项目实施地点的议案》。鉴于公司募集资金投资项目“5G智能终端认证平台研发项目”实施主体西安中科创达软件有限公司变更注册经营地址，相应“5G智能终端认证平台研发项目”实施地点变更为：陕西省西安市高新区软件新城天谷八路156号云汇谷C1楼。
公司于2021年10月27日召开了第四届董事会第五次会议审议通过了《关于增加部分募集资金投资项目实施主体的议案》。为提高2020年非公开发行股票募集资金的使用效率，根据公司发展规划，增加募集资金投资项目实施主体，具体情况为：中科创达南京雨花研究院建设项目新增实施主体成都中科创达软件有限公司；5G智能终端认证平台研发项目新增实施主体北京创思远达科技有限公司；智能网联汽车操作系统研发项目和智能驾驶辅助系统研发项目新增实施主体大连中科创达软件有限公司和沈阳中科创达软件有限公司。

2022年募集资金：公司于2023年10月20日召开的第四届董事会第十八次会议审议通过了《关于增加部分募集资金投资项目实施主体的议案》，为提高2022年度向特定对象发行A股股票募集资金的使用效率，根据公司发展规划，拟增加全资子公司滴水智行科技有限公司为整车操作系统研发项目实施主体，本次增加募集资金投资项目实施主体，不改变募集资金的用途及实施方式，也不改变募集资金投向。公司将为本次新增募集资金投资项目实施主体开立专项资金账户，实行专户专储管理。并授权董事长及其授权人士根据相关规定，与新增募集资金投资项目实施主体、保荐机构、存放募集资金的银行签订监管协议及办理其他相关事项。 |
| --- | --- |
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用
2020年募集资金：公司于2020年11月6日召开了第三届董事会第二十四次会议审议通过了《关于用募集资金置换先期投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用非公开发行股票募集资金置换先期投入募投项目自筹资金共计1,422.00万元。
2022年募集资金：不适用 |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 适用
2020年募集资金：募集资金节余金额为41,620.20万元（含银行利息）。出现募集资金节余的原因：1、上市公司从项目实际情况出发，严格管理，合理配置资源，控制成本，有效节约开支，有效降低投资成本；2、上市公司合理安排暂时闲置募集资金的存放及使用，通过进行现金管理产生一定的收益和存款利息收入。
2022年募集资金：不适用。 |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 2020年募集资金：公司于2025年1月7日召开了第五届董事会第六次会议，并于2025年1月23日召开了2025年第一次临时股东大会，审议通过了《关于2020年非公开发行股票募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，报告期内公司已将剩余全部节余募集资金5,571.80万元及转出日的全部银行利息2,095.75万元用于永久补充流动资金，且已完成资金划转，相关募集资金账户已全部完成销户。
2022年募集资金：截至2025年12月31日，尚未使用的募集资金总额为127,783.17万元。其中，募集资金专户余额总计为116,103.17万元，暂时闲置的募集资金进行现金管理的金额为11,680.00万元。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 无 |

3、募集资金变更项目情况

4、中介机构关于募集资金存储与使用情况的核查意见

券商核查意见：经核查，中科创达严格执行募集资金专户存储制度，有效执行三方监管协议，募集资金不存在被控股股东、实际控制人及其他关联人占用等情形；截至2025年12月31日，中科创达除已公告的情况外，不存在其他变更募集资金用途、补充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形；募集资金具体使用情况与已披露情况一致，不存在募集资金使用违反相关法律法规的情形。保荐机构对中科创达在2025年度募集资金存放、管理与使用情况无异议。

会计师事务所鉴证意见：我们认为，中科创达公司截至2025年12月31日止的《2025年度募集资金存放、管理与实际使用情况报告》已经按照中国证监会发布的《上市公司募集资金监管规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关规定编制，在所有重大方面如实反映了中科创达公司截至2025年12月31日止的募集资金年度存放、管理与实际使用情况。

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

十七、其他重大事项的说明

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十八、公司子公司重大事项

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

	本次变动前		本次变动增减（+，－）					本次变动后
	数量	比例	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例
一、有限售条件股份	93,011,468	20.22%				-868,814	-868,814	92,142,654	20.01%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股	93,011,468	20.22%				-868,814	-868,814	92,142,654	20.01%
其中：境内法人持股
境内自然人持股	93,011,468	20.22%				-868,814	-868,814	92,142,654	20.01%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份	367,000,551	79.78%				1,251,789	1,251,789	368,252,340	79.99%
1、人民币普通股	367,000,551	79.78%				1,251,789	1,251,789	368,252,340	79.99%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数	460,012,019	100.00%				382,975	382,975	460,394,994	100.00%

股份变动的原因

报告期内公司2021年限制性股票激励计划第三个归属期可归属的382,975股限制性股票已完成归属。公司总股本由460,012,019股增加至460,394,994股。

股份变动的批准情况

公司于2024年10月11日召开第五届董事会第三次会议和第五届监事会第三次会议，审议通过了《关于公司2021年限制性股票激励计划第三个归属期归属条件成就的议案》，本次归属限制性股票数量382,975股，本次归属限制性股票上市流通日为2025年9月8日。

股份变动的过户情况

前述股份变动已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成了相应的登记手续。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

本公司总股本由460,012,019股，增加至460,394,994股；本次股份变动，对公司最近一年的基本每股收益、稀释每股收益及归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响情况如下：报告期如果未因股份变动，公司基本每股收益为0.9785元/股和稀释每股收益为0.9728元/股，归属于公司普通股股东的每股净资产为22.48元/股；报告期股份发生增减变动后，公司基本每股收益为0.9792元/股和稀释每股收益为0.9735元/股，归属于公司普通股股东的每股净资产为22.49元/股。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

2、限售股份变动情况

单位：股

股东名称	期初限售股数	本期解除限售股数	期末限售股数	限售原因	解除限售日期
赵鸿飞	91,763,297	0	91,763,297	高管锁定	每年初按照上年末持股总数的25%解除锁定
邹鹏程	876,314	876,314	0	离任董事在原定任期届满之后6个月内按照75%锁定	已于2025年1月解除锁定
王焕欣	300,750	0	300,750	高管锁定	每年初按照上年末持股总数的25%解除锁定

股东名称	期初限售股数	本期增加限售股数	本期解除限售股数	期末限售股数	限售原因	解除限售日期
胡丹	3,232	0	0	3,232	高管锁定	每年初按照上年末持股总数的25%解除锁定
孙涛	67,875	7,500	0	75,375	高管锁定	每年初按照上年末持股总数的25%解除锁定
合计	93,011,468	7,500	876,314	92,142,654	—	—

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

报告期内，公司股份总数及股东结构均发生了变化，具体变化情况详见本报告“第六节股份变动及股东情况”之“一、股份变动情况”；公司资产和负债结构的变动情况详见“第八节财务报告”相关部分。

3、现存的内部职工股情况

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末普通股股东总数	99,215	年度报告披露日前上一月末普通股股东总数	94,700	报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9）	0	年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9）	0	持有特别表决权股份的股东总数（如有）
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称	股东性质	持股比例	报告期末持股数量	报告期内增减变动情况	持有有限售条件的股份数量	持有无限售条件的股份数量	质押、标记或冻结情况
							股份状态	数量
赵鸿飞	境内自然人	26.58%	122,351,063	0	91,763,297	30,587,766	质押	9,440,000.00
中国工商银行股份有限公司－易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金	其他	1.45%	6,666,987	-2,951,979	0.00	6,666,987	不适用	0
中国农业银行股份有限公司－中证500交易型开放式指数证券投资基金	其他	1.18%	5,414,091	138,900	0.00	5,414,091	不适用	0
香港中央结算有限公司	境外法人	0.95%	4,387,292	-381,827	0.00	4,387,292	不适用	0
大洋中科SPC株式会社	境外法人	0.70%	3,230,870	0	0.00	3,230,870	不适用	0
越超有限公司	境外法人	0.68%	3,128,959	-1,251,800	0.00	3,128,959	不适用	0
中国工商银行股份有限公司－易方达中证人工智能主题交易型开放式指数证券投资基金	其他	0.65%	3,005,950	1,225,933	0.00	3,005,950	不适用	0
北京宏华聚信投资管理有限公司－魏桥国科科融（深圳）投资合伙企业（有限合伙）	其他	0.57%	2,621,359	0	0.00	2,621,359	不适用	0
中国银行股份有限公司－嘉实中证软件服务交易型开放式指数证券投资基金	其他	0.55%	2,540,049	1,816,575	0.00	2,540,049	不适用	0

| 中国建设银行股份有限公司
一华安创业板50交易型开放式指数证券投资基金 | 其他 | 0.52% | 2,412,496 | -1,605,365 | 0.00 | 2,412,496 | 不适用 | 0 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注4） | | 无 | | | | | | |
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | | 无 | | | | | | |
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | | 无 | | | | | | |
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明
（如有）（参见注10） | | 无 | | | | | | |
| 前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股） | | | | | | | | |
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | | | | | | |
| | | | | | | 股份种类 | 数量 | |
| 赵鸿飞 | | 30,587,766 | | | | 人民币普通股 | 30,587,766 | |
| 中国工商银行股份有限公司一易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 | | 6,666,987 | | | | 人民币普通股 | 6,666,987 | |
| 中国农业银行股份有限公司一中证500交易型开放式指数证券投资基金 | | 5,414,091 | | | | 人民币普通股 | 5,414,091 | |
| 香港中央结算有限公司 | | 4,387,292 | | | | 人民币普通股 | 4,387,292 | |
| 大洋中科SPC株式会社 | | 3,230,870 | | | | 人民币普通股 | 3,230,870 | |
| 越超有限公司 | | 3,128,959 | | | | 人民币普通股 | 3,128,959 | |
| 中国工商银行股份有限公司一易方达中证人工智能主题交易型开放式指数证券投资基金 | | 3,005,950 | | | | 人民币普通股 | 3,005,950 | |
| 北京宏华聚信投资管理有限公司一魏桥国科科融（深圳）投资合伙企业（有限合伙） | | 2,621,359 | | | | 人民币普通股 | 2,621,359 | |
| 中国银行股份有限公司一嘉实中证软件服务交易型开放式指数证券投资基金 | | 2,540,049 | | | | 人民币普通股 | 2,540,049 | |
| 中国建设银行股份有限公司一华安创业板50交易型开放式指数证券投资基金 | | 2,412,496 | | | | 人民币普通股 | 2,412,496 | |
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | | 无 | | | | | | |
| 参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注5） | | 无 | | | | | | |

持股 5% 以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

公司是否具有表决权差异安排

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

☐ 是 ☑ 否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：自然人

控股股东姓名	国籍	是否取得其他国家或地区居留权
赵鸿飞	中国	否
主要职业及职务	本公司董事长、总经理
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况	无

控股股东报告期内变更

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人

实际控制人姓名	与实际控制人关系	国籍	是否取得其他国家或地区居留权
赵鸿飞	本人	中国	否
主要职业及职务	本公司董事长、总经理
过去10年曾控股的境内外上市公司情况	无

实际控制人报告期内变更

公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%

5、其他持股在 10%以上的法人股东

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

四、股份回购在报告期的具体实施情况

股份回购的实施进展情况

方案披露时间	拟回购股份数量（股）	占总股本的比例	拟回购金额（万元）	拟回购期间	回购用途	已回购数量（股）	已回购数量占股权激励计划所涉及的标的股票的比例（如有）
2025年04月08日	520,834股-1,041,666股	0.11%-0.23%	不低于人民币5,000万元（含），不超过人民币10,000万元（含）	2025年4月7日至2026年4月6日	2025年度，公司回购687,600股股份。本回购计划已于2026年4月3日实施完成，累计回购1,037,600股股份。公司于2026年4月21日召开第五届董事会第十四次会议审议通过《关于变更回购股份用途并注销的议案》，为维护资本市场稳定和进一步增强投资者对公司的投资信心，维护广大投资者利益，公司拟将回购账户中的1,037,600股用途由“用于员工持股计划或股权激励”变更为“用于注销并相应减少注册资本”，本事项尚需提交股东会审议。	687,600^{005}

注：005 2025年度，公司回购687,600股股份。本回购计划已于2026年4月3日实施完成，累计回购1,037,600股股份。

采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

五、优先股相关情况

报告期公司不存在优先股。

第七节债券相关情况

第八节财务报告

一、审计报告

审计意见类型	标准的无保留意见
审计报告签署日期	2026年04月21日
审计机构名称	中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号	众环审字(2026) 0205957号
注册会计师姓名	王新英、张志明

审计报告正文

中科创达软件股份有限公司全体股东：

审计意见

我们审计了中科创达软件股份有限公司（以下简称“中科创达公司”）财务报表，包括2025年12月31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中科创达公司2025年12月31日合并及公司的财务状况以及2025年度合并及公司的经营成果和现金流量。

形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中科创达公司，并履行了职业道德方面的其他责任，我们同时遵循了适用于公众利益实体的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）收入确认

关键审计事项	在审计中如何应对该事项
如财务报表附注四、28及六、43所述：中科创达公司2025年度营业收入为人民币777,804.39万元，收入来源主要系向客户提供软件开发和技术服务等，营业收入是中科创达公司的主要利润来源和关键业绩指标，收入确认的准确和完整对中科创达公司利润的影响较大。因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。	针对收入确认事项，我们实施的审计程序主要包括：
1. 了解、评价和测试与营业收入确认相关的内部控制的设计及运行的有效性；
2. 检查主要客户合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款和条件，评价收入确认会计政策是否符合企业会计准则要求；
3. 结合收入类型对营业收入以及毛利情况实施分析程序，判断本年收入金额是否出现异常波动及波动的原因是否合理；
4. 从营业收入记录和合同台账中选取样本执行细节性测试，检查支持性文件是否齐全，收入确认是否准确和完整；
5. 根据客户交易的特点和性质，选取样本执行函证程序，以确认商品销售收入发生额的真实性和准确性；
6. 执行截止性测试，关注是否存在重大跨期的情形；
7. 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

（二）应收账款减值

关键审计事项	在审计中如何应对该事项
如财务报表附注四、10、11，附注六、3所述：
截至2025年12月31日，中科创达公司应收账款余额为人民币294,020.21万元，已计提坏账准备人民币20,043.60万元，账面价值为人民币273,976.61万元。中科创达公司在确认应收账款预期信用损失时，需要参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。由于应收账款的预期信用损失的计量存在固有不确定性，涉及中科创达公司的重大判断和会计估	针对应收账款减值事项，我们实施的审计程序主要包括：
1. 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
2. 结合行业特点及信用风险特征，检查预期信用损失的计量模型，评价中科创达公司制定的相关会计政策是否符合企业会计准则的规定；
3. 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查中科创达公司对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
4. 对按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，复核中科创达公司对于信用风险组合的划分

关键审计事项	在审计中如何应对该事项
计，且应收账款坏账准备对财务报表影响重大，因此，我们将应收账款坏账准备的计提识别为关键审计事项。	是否恰当，复核应收账款的账龄迁徙情况、客户信誉情况及经营情况、预期信用损失判断等，判断基于迁徙率模型所测算出的预期信用损失率的合理性；
5. 重新计算应收账款坏账准备金额，复核中科创达公司计提金额的准确性，并结合期后回款情况分析预期信用损失计提的充分性；
6. 选取样本对应收款项余额执行函证程序，对未回函的款项执行替代审计程序；
7. 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

其他信息

中科创达公司管理层对其他信息负责。其他信息包括中科创达公司2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

管理层和治理层对财务报表的责任

中科创达公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中科创达公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中科创达公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中科创达公司的财务报告过程。

注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中科创达公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中科创达公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就中科创达公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：中科创达软件股份有限公司

2025年12月31日
单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	2,505,975,345.01	3,184,877,538.10
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	57,843,163.35	39,755,533.13
应收账款	2,739,766,097.98	2,399,436,351.05
应收款项融资
预付款项	168,193,847.43	158,750,442.60
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	55,686,326.70	62,515,862.51
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	1,260,426,519.21	850,443,993.68
其中：数据资源
合同资产	5,509,456.77	3,814,062.92
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	543,416,614.42	158,015,038.53
其他流动资产	241,492,675.38	175,014,533.03
流动资产合计	7,578,310,046.25	7,032,623,355.55
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款	3,339,380.92	4,491,859.37
长期股权投资	7,507,357.52	15,360,623.67
其他权益工具投资	753,240,361.48	793,996,100.27
其他非流动金融资产
投资性房地产	40,259,389.52	41,741,271.98
固定资产	831,373,780.61	725,475,625.02

项目	期末余额	期初余额
在建工程	444,921,619.40	220,010,952.13
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	84,356,284.70	89,017,685.09
无形资产	1,851,191,400.85	1,508,947,268.51
其中：数据资源
开发支出	106,228,923.06	191,798,069.03
其中：数据资源
商誉	604,428,230.49	530,389,243.25
长期待摊费用	47,107,724.32	51,060,375.21
递延所得税资产	46,551,214.91	21,346,168.71
其他非流动资产	1,163,374,862.37	1,281,868,267.18
非流动资产合计	5,983,880,530.15	5,475,503,509.42
资产总计	13,562,190,576.40	12,508,126,864.97
流动负债：
短期借款	24,522,656.95	26,890,919.52
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	234,033,550.56	2,142,513.44
应付账款	945,178,942.40	974,451,301.40
预收款项
合同负债	661,828,813.88	582,020,822.04
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	469,065,146.15	349,761,541.07
应交税费	105,332,401.41	76,710,939.11
其他应付款	103,376,012.72	117,328,563.73
其中：应付利息	1,434,683.56	960,783.56
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	39,009,816.40	44,347,651.59
其他流动负债	79,589,756.22	60,757,784.33
流动负债合计	2,661,937,096.69	2,234,412,036.23
非流动负债：
保险合同准备金

项目	期末余额	期初余额
长期借款	335,996.29
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	48,795,248.30	48,843,754.78
长期应付款	13,540,000.00	13,540,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债	11,051,773.72	10,963,959.67
递延收益	33,235,899.90	47,119,380.84
递延所得税负债	57,717,112.23	54,665,030.73
其他非流动负债
非流动负债合计	164,676,030.44	175,132,126.02
负债合计	2,826,613,127.13	2,409,544,162.25
所有者权益：
股本	460,394,994.00	460,012,019.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	6,070,135,373.13	5,987,901,597.62
减：库存股	36,309,336.00
其他综合收益	415,378,473.60	365,601,077.95
专项储备
盈余公积	166,257,984.15	143,993,189.99
一般风险准备
未分配利润	3,263,006,368.79	2,815,824,478.27
归属于母公司所有者权益合计	10,338,863,857.67	9,773,332,362.83
少数股东权益	396,713,591.60	325,250,339.89
所有者权益合计	10,735,577,449.27	10,098,582,702.72
负债和所有者权益总计	13,562,190,576.40	12,508,126,864.97

法定代表人：赵鸿飞主管会计工作负责人：王焕欣会计机构负责人：高硕

2、母公司资产负债表

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	437,252,916.50	299,975,123.96
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	27,030,731.16	3,220,502.43
应收账款	1,030,976,027.91	1,158,866,389.72
应收款项融资
预付款项	2,224,556,773.72	1,810,662,816.75
其他应收款	3,850,931,958.04	4,580,868,283.95
其中：应收利息
应收股利

项目	期末余额	期初余额
存货	337,691,612.73	143,851,218.87
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	200,219,755.55	156,930,988.89
其他流动资产	23,877,200.36	22,663,714.14
流动资产合计	8,132,536,975.97	8,177,039,038.71
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款	539,550.00	1,595,712.00
长期股权投资	1,811,896,843.21	1,692,296,580.63
其他权益工具投资	651,109,674.75	658,797,455.28
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	4,225,493.46	5,673,236.93
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	42,319.50	802,035.76
无形资产	31,465,350.39	55,443,418.46
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用	6,595.14
递延所得税资产
其他非流动资产	696,910,861.13	784,532,159.27
非流动资产合计	3,196,196,687.58	3,199,140,598.33
资产总计	11,328,733,663.55	11,376,179,637.04
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	230,100,002.26	23,202,670.37
应付账款	1,479,155,760.09	1,350,214,475.10
预收款项
合同负债	192,961,023.15	130,208,090.36
应付职工薪酬	14,613,323.89	7,962,706.78
应交税费	11,282,913.56	1,405,123.35
其他应付款	1,625,485,198.44	2,333,792,326.54

项目	期末余额	期初余额
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	88,531.33	777,750.07
其他流动负债	25,507,298.97	19,339,677.97
流动负债合计	3,579,194,051.69	3,866,902,820.54
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		44,168.47
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	4,363,128.53	10,477,908.88
递延所得税负债	22,485,898.69	26,043,849.10
其他非流动负债
非流动负债合计	26,849,027.22	36,565,926.45
负债合计	3,606,043,078.91	3,903,468,746.99
所有者权益：
股本	460,394,994.00	460,012,019.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	6,101,630,213.05	6,017,045,843.87
减：库存股	36,309,336.00
其他综合收益	391,281,468.37	385,960,398.81
专项储备
盈余公积	166,257,984.15	143,993,189.99
未分配利润	639,435,261.07	465,699,438.38
所有者权益合计	7,722,690,584.64	7,472,710,890.05
负债和所有者权益总计	11,328,733,663.55	11,376,179,637.04

3、合并利润表

项目	2025 年度	2024 年度
一、营业总收入	7,778,043,920.32	5,384,636,492.15
其中：营业收入	7,778,043,920.32	5,384,636,492.15
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	7,364,482,249.76	5,222,207,344.40
其中：营业成本	5,314,701,715.57	3,538,484,098.48

项目	2025 年度	2024 年度
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	31,109,160.80	24,076,222.99
销售费用	253,085,582.10	199,707,489.67
管理费用	592,247,968.55	477,975,127.70
研发费用	1,210,551,078.35	1,028,163,007.21
财务费用	-37,213,255.61	-46,198,601.65
其中：利息费用	7,584,017.67	8,272,179.50
利息收入	49,154,734.42	62,850,662.40
加：其他收益	127,189,176.12	105,696,729.22
投资收益（损失以“－”号填列）	18,801,877.15	193,185,903.72
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-8,175,192.36	9,478,765.81
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列）	-14,578,819.77	-13,484,099.85
资产减值损失（损失以“－”号填列）	-8,412,556.63	-3,143,947.51
资产处置收益（损失以“－”号填列）	218,967.08	799,467.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	536,780,314.51	445,483,200.33
加：营业外收入	2,339,480.38	668,388.60
减：营业外支出	8,553,256.38	5,497,268.48
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	530,566,538.51	440,654,320.45
减：所得税费用	37,712,129.03	38,089,652.55
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	492,854,409.48	402,564,667.90
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	492,854,409.48	402,564,667.90

项目	2025 年度	2024 年度
2.终止经营净利润(净亏损以“－”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润	450,138,377.52	407,457,244.79
2.少数股东损益	42,716,031.96	-4,892,576.89
六、其他综合收益的税后净额	95,398,015.49	-71,047,388.07
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	95,733,027.59	-70,219,001.44
(一)不能重分类进损益的其他综合收益	36,926,404.61	-33,794,169.69
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动	36,926,404.61	-33,794,169.69
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益	58,806,622.98	-36,424,831.75
1.权益法下可转损益的其他综合收益	-158,229.88	274,342.14
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额	58,964,852.86	-36,699,173.89
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额	-335,012.10	-828,386.63
七、综合收益总额	588,252,424.97	331,517,279.83
归属于母公司所有者的综合收益总额	545,871,405.11	337,238,243.35
归属于少数股东的综合收益总额	42,381,019.86	-5,720,963.52
八、每股收益:
(一)基本每股收益	0.9792	0.8869
(二)稀释每股收益	0.9735	0.8836

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：赵鸿飞主管会计工作负责人：王焕欣会计机构负责人：高硕

4、母公司利润表

项目	2025 年度	2024 年度
一、营业收入	1,843,908,506.96	1,771,951,871.48
减:营业成本	1,336,314,599.88	1,334,602,632.08
税金及附加	1,409,736.22	3,914,384.07
销售费用	26,835,734.73	18,567,396.80
管理费用	74,434,857.95	79,359,427.50
研发费用	205,705,222.71	231,971,736.27

项目	2025 年度	2024 年度
财务费用	-178,323.75	-28,150,490.87
其中：利息费用	1,929,751.94	289,346.14
利息收入	25,411,110.80	25,697,706.12
加：其他收益	11,097,417.49	11,176,273.72
投资收益（损失以“－”号填列）	-5,582,537.96	7,583,019.59
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-7,690,492.43	-988,654.75
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列）	-5,019,141.41	9,687,989.79
资产减值损失（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）	16,461.94	-9,293.90
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	199,898,879.28	160,124,774.83
加：营业外收入		84,000.00
减：营业外支出	2,038,409.59	300,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	197,860,469.69	159,908,774.83
减：所得税费用	7,751,282.87	2,133,326.76
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	190,109,186.82	157,775,448.07
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	190,109,186.82	157,775,448.07
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额	37,859,824.37	-34,952,966.18
（一）不能重分类进损益的其他综合收益	38,018,054.25	-34,952,966.18
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动	38,018,054.25	-34,952,966.18
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益	-158,229.88
1.权益法下可转损益的其他综合收益	-158,229.88
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他

项目	2025 年度	2024 年度
六、综合收益总额	227,969,011.19	122,822,481.89
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

项目	2025年度	2024年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	10,636,813,323.50	5,996,245,783.42
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	3,687,774.61	2,750,821.51
收到其他与经营活动有关的现金	204,792,118.84	197,041,311.35
经营活动现金流入小计	10,845,293,216.95	6,196,037,916.28
购买商品、接受劳务支付的现金	5,685,099,576.85	1,838,643,900.17
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	3,604,878,790.04	2,826,212,364.99
支付的各项税费	368,039,816.92	300,962,341.19
支付其他与经营活动有关的现金	507,579,184.13	477,147,977.50
经营活动现金流出小计	10,165,597,367.94	5,442,966,583.85
经营活动产生的现金流量净额	679,695,849.01	753,071,332.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	15,469,639,784.02	12,300,805,167.91
取得投资收益收到的现金	108,305,727.52	54,966,362.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	325,120.24	425,100.02
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	20,726,410.49	4,713,139.32
收到其他与投资活动有关的现金		8,711,250.98
投资活动现金流入小计	15,598,997,042.27	12,369,621,020.76
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	1,341,324,582.16	1,044,645,855.02
投资支付的现金	15,448,418,428.00	13,323,327,466.81
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的	97,266,363.06

项目	2025 年度	2024 年度
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	16,887,009,373.22	14,367,973,321.83
投资活动产生的现金流量净额	-1,288,012,330.95	-1,998,352,301.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	35,995,470.85	99,029,558.60
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金	13,749,985.00	59,600,000.00
取得借款收到的现金	35,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	70,995,470.85	99,029,558.60
偿还债务支付的现金	37,390,919.52	0.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	28,967,924.21	171,819,601.33
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		78,840.97
支付其他与筹资活动有关的现金	86,396,207.53	116,591,758.73
筹资活动现金流出小计	152,755,051.26	288,411,360.06
筹资活动产生的现金流量净额	-81,759,580.41	-189,381,801.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	11,663,408.40	-11,699,992.88
五、现金及现金等价物净增加额	-678,412,653.95	-1,446,362,762.98
加：期初现金及现金等价物余额	3,176,965,591.73	4,623,328,354.71
六、期末现金及现金等价物余额	2,498,552,937.78	3,176,965,591.73

6、母公司现金流量表

项目	2025年度	2024年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	2,075,634,513.84	1,647,709,705.11
收到的税费返还		8,240.39
收到其他与经营活动有关的现金	3,596,435,577.61	3,174,473,566.99
经营活动现金流入小计	5,672,070,091.45	4,822,191,512.49
购买商品、接受劳务支付的现金	1,283,557,971.08	1,112,395,118.89
支付给职工以及为职工支付的现金	118,001,058.12	117,658,582.20
支付的各项税费	21,872,390.38	31,890,977.39
支付其他与经营活动有关的现金	4,079,565,980.11	3,483,162,801.71
经营活动现金流出小计	5,502,997,399.69	4,745,107,480.19
经营活动产生的现金流量净额	169,072,691.76	77,084,032.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	460,000,000.00	1,641,805,167.91
取得投资收益收到的现金	56,564,336.44	27,657,190.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	4,500.45
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	516,568,836.89	1,669,462,358.88
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	2,722,982.29	1,388,949.85
投资支付的现金	498,098,804.44	2,439,869,569.01
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

项目	2025 年度	2024 年度
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	500,821,786.73	2,441,258,518.86
投资活动产生的现金流量净额	15,747,050.16	-771,796,159.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	22,245,485.85	39,429,558.60
取得借款收到的现金	500,000.00	0.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	22,745,485.85	39,429,558.60
偿还债务支付的现金	500,000.00	0.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	28,107,125.87	171,740,760.36
支付其他与筹资活动有关的现金	36,853,635.62	49,025,282.28
筹资活动现金流出小计	65,460,761.49	220,766,042.64
筹资活动产生的现金流量净额	-42,715,275.64	-181,336,484.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-4,306,673.74	1,388,524.17
五、现金及现金等价物净增加额	137,797,792.54	-874,660,087.55
加：期初现金及现金等价物余额	299,155,123.96	1,173,815,211.51
六、期末现金及现金等价物余额	436,952,916.50	299,155,123.96

7、合并所有者权益变动表

本期金额

项目	2025年度
	归属于母公司所有者权益												少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他			小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	460,012,019.00				5,987,901,597.62		365,601,077.95		143,993,189.99		2,815,824,478.27		9,773,332,362.83	325,250,339.89	10,098,582,702.72
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	460,012,019.00				5,987,901,597.62		365,601,077.95		143,993,189.99		2,815,824,478.27		9,773,332,362.83	325,250,339.89	10,098,582,702.72
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)	382,975.00				82,233,775.51	36,309,336.00	49,777,395.65		22,264,794.16		447,181,890.52		565,531,494.84	71,463,251.71	636,994,746.55
(一)综合收益总额							95,733,027.59				450,138,377.52		545,871,405.11	42,381,019.86	588,252,424.97
(二)所有者投入和减少资本	382,975.00				82,233,775.51	36,309,336.00							46,307,414.51	17,944,354.15	64,251,768.66
1.所有者投入的普通股	382,975.00				21,862,510.85								22,245,485.85	12,699,152.90	34,944,638.75
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额					60,371,264.66								60,371,264.66	5,245,201.25	65,616,465.91

4. 其他			36,309,336.00				-36,309,336.00		-36,309,336.00
(三) 利润分配					19,010,918.68	-45,658,243.46	-26,647,324.78		-26,647,324.78
1. 提取盈余公积					19,010,918.68	-19,010,918.68
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者（或股东）的分配						-26,647,324.78	-26,647,324.78		-26,647,324.78
4. 其他
(四) 所有者权益内部结转				-45,955,631.94	3,253,875.48	42,701,756.46
1. 资本公积转增资本（或股本）
2. 盈余公积转增资本（或股本）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益				-45,955,631.94	3,253,875.48	42,701,756.46
6. 其他
(五) 专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
(六) 其他								11,137,877.70	11,137,877.70
四、本期期末余额	460,394,994.00	6,070,135,373.13	36,309,336.00	415,378,473.60	166,257,984.15	3,263,006,368.79	10,338,863,857.67	396,713,591.60	10,735,577,449.27

上期金额

项目	2024年度
	归属于母公司所有者权益												少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他			小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	459,965,094.00				5,962,242,062.53	16,514,810.30	444,342,135.28		127,055,527.89		2,585,444,483.07		9,562,534,492.47	192,728,151.14	9,755,262,643.61
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	459,965,094.00				5,962,242,062.53	16,514,810.30	444,342,135.28		127,055,527.89		2,585,444,483.07		9,562,534,492.47	192,728,151.14	9,755,262,643.61
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)	46,925.00				25,659,535.09	-16,514,810.30	-78,741,057.33		16,937,662.10		230,379,995.20		210,797,870.36	132,522,188.75	343,320,059.11
(一)综合收益总额							-70,219,001.44				407,457,244.79		337,238,243.35	-5,720,963.52	331,517,279.83
(二)所有者投入和减少资本	46,925.00				51,887,782.07	-16,514,810.30							68,449,517.37	64,201,782.32	132,651,299.69
1.所有者投入的普通股	855,325.00				38,574,233.60	33,470,263.70							5,959,294.90	59,600,000.00	65,559,294.90
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额					62,490,222.47								62,490,222.47	4,601,782.32	67,092,004.79
4.其他	-808,400.00				-49,176,674.00	-49,985,074.00
(三)利润分配									15,777,544.81		-187,518,305.17		-171,740,760.36		-171,740,760.36
1.提取盈余公积									15,777,544.81		-15,777,544.81

2. 提取一般风险准备
3. 对所有者（或股东）的分配					-171,740,760.36		-171,740,760.36		-171,740,760.36
4. 其他
（四）所有者权益内部结转			-11,601,172.87	1,160,117.29		10,441,055.58
1. 资本公积转增资本（或股本）
2. 盈余公积转增资本（或股本）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益			-11,601,172.87	1,160,117.29		10,441,055.58
6. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他		-26,228,246.98	3,079,116.98				-23,149,130.00	74,041,369.95	50,892,239.95
四、本期期末余额	460,012,019.00	5,987,901,597.62	365,601,077.95	143,993,189.99		2,815,824,478.27		9,773,332,362.83	325,250,339.89

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

项目	2025年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
		优先股	永续偿	其他
一、上年期末余额	460,012,019.00				6,017,045,843.87		385,960,398.81		143,993,189.99	465,699,438.38		7,472,710,890.05
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	460,012,019.00				6,017,045,843.87		385,960,398.81		143,993,189.99	465,699,438.38		7,472,710,890.05
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	382,975.00				84,584,369.18	36,309,336.00	5,321,069.56		22,264,794.16	173,735,822.69		249,979,694.59
（一）综合收益总额							37,859,824.37			190,109,186.82		227,969,011.19
（二）所有者投入和减少资本	382,975.00				84,584,369.18							84,967,344.18
1. 所有者投入的普通股	382,975.00				21,862,510.85							22,245,485.85
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额					29,139,305.10							29,139,305.10
4. 其他					33,582,553.23							33,582,553.23
（三）利润分配									19,010,918.68	-45,658,243.46		-26,647,324.78
1. 提取盈余公积									19,010,918.68	-19,010,918.68
2. 对所有者（或股东）的分配										-26,647,324.78		-26,647,324.78
3. 其他

(四)所有者权益内部结转				-32,538,754.81	3,253,875.48	29,284,879.33
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益				-32,538,754.81	3,253,875.48	29,284,879.33
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他			36,309,336.00				-36,309,336.00
四、本期期末余额	460,394,994.00	6,101,630,213.05	36,309,336.00	391,281,468.37	166,257,984.15	639,435,261.07	7,722,690,584.64

上期金额

项目	2024年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	459,965,094.00				5,960,754,116.05	16,514,810.30	432,514,537.86		127,055,527.89	485,001,239.90		7,448,775,705.40
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	459,965,094.00				5,960,754,116.05	16,514,810.30	432,514,537.86		127,055,527.89	485,001,239.90		7,448,775,705.40
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	46,925.00				56,291,727.82	-16,514,810.30	-46,554,139.05		16,937,662.10	-19,301,801.52		23,935,184.65
（一）综合收益总额							-34,952,966.18			157,775,448.07		122,822,481.89
（二）所有者投入和减少资本	46,925.00				56,291,727.82	-16,514,810.30						72,853,463.12
1. 所有者投入的普通股	855,325.00				38,574,233.60	33,470,263.70						5,959,294.90
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额					66,894,168.22							66,894,168.22
4. 其他	-808,400.00				-49,176,674.00	-49,985,074.00
（三）利润分配									15,777,544.81	-187,518,305.17		-171,740,760.36
1. 提取盈余公积									15,777,544.81	-15,777,544.81
2. 对所有者（或股东）的分配										-171,740,760.36		-171,740,760.36

3. 其他
(四) 所有者权益内部结转			-11,601,172.87	1,160,117.29	10,441,055.58
1. 资本公积转增资本(或股本)
2. 盈余公积转增资本(或股本)
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益			-11,601,172.87	1,160,117.29	10,441,055.58
6. 其他
(五) 专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
(六) 其他
四、本期期末余额	460,012,019.00	6,017,045,843.87	385,960,398.81	143,993,189.99	465,699,438.38	7,472,710,890.05

100

三、公司基本情况

中科创达软件股份有限公司（以下简称本公司）前身为中科创达软件科技（北京）有限公司，系经中关村科技园区海淀园管理委员会以海园发[2008]224号文件批准设立，取得北京市人民政府于2008年3月7日颁发商外资京字[2008]17044号中华人民共和国外商投资企业批准证书。

2015年经中国证券监督管理委员会证监许可（2015）1372号文核准，本公司向社会公众发行人民币普通股（A股）25,000,000股。统一社会信用代码为：91110000672354637K。

本公司注册地及总部地址：北京市海淀区清华东路9号创达大厦1层101-105室（东升地区）。本公司法定代表人：赵鸿飞。

本公司及其子公司（以下简称“本集团”）主要业务为智能操作系统产品和技术提供。

本财务报表业经本公司董事会于2026年4月21日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本集团在编制财务报表过程中，已全面评估本集团自资产负债表日起未来12个月的持续经营能力。本集团利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支持的信息作出评估后，合理预期本公司将有足够的资源在自资产负债表日起未来12个月内保持持续经营，本集团因而按持续经营基础编制本财务报表。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注五、17、附注五、32、附注五、20和附注五、28。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、35“重大会计判断和估计”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2025年12月31日的财务状况及2025年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币，本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币，重要的境外经营子公司中科创达软件日本株式会社记账本位币为日元，中科创达香港有限公司记账本位币为人民币，Rightware Oy记账本位币为欧元，MM Solutions EAD的记账本位币为列维，本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目	重要性标准
重要的往来款项	单项往来款项金额占公司合并总资产的比例≥0.5%
重要的在建工程	单项在建工程金额占公司合并总资产的比例≥0.5%
重要的在研项目	单项在研项目金额占公司合并总资产的比例≥0.5%
重要的或有事项	单项或有事项金额占公司合并总资产的比例≥0.5%
重要的投资活动	单项投资活动金额≥100,000,000元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

102

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）“合并财务报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

103

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

合并财务报表编制的方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股

104

东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、15“长期股权投资”（2）“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由

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本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

外币业务

本集团发生外币业务，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。

现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

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11、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

① 以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

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金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

② 其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③ 该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

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本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中

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所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

、金融资产减值

本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的限制的概率加权金额，确认预期信用损失。

减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

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如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或设计诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

金融资产减值的会计处理方法

期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

各类金融资产信用损失的确定方法
应收票据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目	确定组合的依据
银行承兑汇票	承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票	本组合以应收票据账龄作为信用风险特征

应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目	确定组合的依据
应收账款

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外部客户	本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
合并范围内关联方	关联方关系（仅指纳入本集团合并范围内的关联企业）
合同资产
外部客户	本组合以合同资产的账龄作为信用风险特征。
合并范围内关联方	关联方关系（仅指纳入本集团合并范围内的关联企业）

其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合。

项目	确定组合的依据
外部客户	本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。
合并范围内关联方	关联方关系（仅指纳入本集团合并范围内的关联企业）

长期应收款

由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。

12、合同资产

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本集团拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、11“金融资产减值”。

112

13、存货

存货的分类

本集团存货分为原材料、委托加工物资、合同履约成本、库存商品、发出商品、低值易耗品等。

发出存货的计价方法

本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、发出商品、库存商品采用加权平均法计价。

存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

存货的盘存制度

本集团存货盘存制度采用永续盘存制。

低值易耗品和包装物的摊销方法

本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。

14、持有待售资产

持有待售

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关

113

的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。

终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：

① 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

② 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

③ 该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

本集团在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营损益列报。

列报

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本集团在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。本集团在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

15、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

初始投资成本的确定

同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的

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长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

权益法核算的长期股权投资

116

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

处置长期股权投资

117

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

118

16、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、21“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，本集团以转换前固定资产或无形资产的账面价值作为转换后投资性房地产的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

17、固定资产

(1) 确认条件

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

119

(2) 折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	33.42-39.67	3	2.45-2.90
通用设备	年限平均法	3	3	32.33
办公家具	年限平均法	5	3	19.40
运输设备	年限平均法	4	3	24.25
专用设备	年限平均法	3	3	32.33

18、在建工程

本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注五、21“长期资产减值”。

19、借款费用

借款费用资本化的确认原则

本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

借款费用资本化期间

本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

120

借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

20、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本集团无形资产包括外购软件、自有软件、合同权益及客户关系、专利技术及软件产品、土地使用权。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别	摊销年限（年）	确定依据	摊销方法
外购软件	2-5	使用寿命	直线法
自有软件	5	使用寿命	直线法
合同权益及客户关系	5-5.58	使用寿命	直线法
专利技术及软件产品	5.58-10	使用寿命	直线法
土地使用权	50	土地可供使用的时间	直线法

本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注五、21“长期资产减值”。

121

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

具体研发项目的资本化方法：

产品项目研究阶段：由项目（产品）经理申请设立‘预研项目，对未来即将正式开发的产品项目进行关键技术点测试，以确保其有技术可行性，不产生阶段性成果，这部分支出为费用化支出，计入当期损益。

产品项目开发阶段：在预研阶段确定了项目的技术可行性后，开始设立正式产品项目，由项目（产品）经理提交‘立项申请表’以及‘可行性分析报告’，由项目（产品）管理委员会进行立项审核、事业群(部)负责人负责立项终审；事业部组织完成各阶段评审，审核内容涉及：技术可行性（研究阶段结果）、项目（产品）未来应用空间、预期投入及收入等。此阶段支出能够可靠计量，立项审批通过后，相关支出发生时予以资本化。

产品项目再开发阶段（如适用）：基于上一阶段成果进行再开发，由项目（产品）经理申请正式产品立项，需提交‘立项申请表’以及‘可行性分析报告’，由项目（产品）管理委员会进行立项审核、事业群(部)负责人负责立项终审；事业部组织完成各阶段评审，审核内容涉及：技术可行性（研究阶段结果）、项目（产品）未来应用空间、预期投入及收入等。此阶段支出能够可靠的计量，立项审批通过后，相关支出发生时予以资本化。研发支出归集范围：将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、折旧费及摊销、材料费、股权激励费用、水电气费、办公费用、其他费用等。

122

21、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22、长期待摊费用

本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

23、合同负债

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

123

本集团不确认权益工具的公允价值变动。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

短期薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

① 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

124

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

(3) 辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

该义务是本集团承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

125

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

26、股份支付

股份支付的种类

本集团股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

权益工具公允价值的确定方法

本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。

确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本集团承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

126

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

金融负债与权益工具的区分

本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

27、优先股、永续债等其他金融工具

本集团发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债表日计提利息或分派股利，按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为本集团的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

本集团发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。

28、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

一般原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

127

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

① 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；
② 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；
③ 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照产出法确定提供服务的履约进度，履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：

① 本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
② 本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③ 本集团已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④ 本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤ 客户已接受该商品或服务。
⑥ 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

可变对价

合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

重大融资成分

对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。

对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本集团未考虑合同中存在的重大融资成分。

应付客户对价

128

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本集团将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

交易价格分配至各单项履约义务

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关的，本集团将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。

单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。

主要责任人/代理人

本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

合同变更

本集团与客户之间的合同发生合同变更时：

① 如果合同变更增加了可明确区分的商品及合同价款，且新增合同价款反映了新增商品单独售价的，本集团将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

② 如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的商品与未转让的商品之间可明确区分的，本集团将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

③ 如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的商品与未转让的商品之间不可明确区分，本集团将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

特定交易的收入处理原则

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① 附有销售退回条款的合同

在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。

销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。

② 附有质量保证条款的合同

评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。本集团提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。

③ 附有客户额外购买选择权的销售合同

本集团评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。

④ 向客户授予知识产权许可的合同

评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。

⑤ 售后回购

A、因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。

B、应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条A规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。

⑥ 向客户收取无需退回的初始费的合同

在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照

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分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。

收入确认的具体方法

① 软件开发和技术服务收入

软件开发是指根据客户的实际需求进行专门的软件设计与开发的服务；技术服务是指为客户提供的技术支持、技术咨询、系统维护等服务。

根据本集团业务模式、合同履约义务的性质判断，软件开发业务在将软件交付客户并经客户验收通过后确认收入，属于按照某一时点履行的履约义务；技术服务业务在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照产出法确定提供服务的履约进度；对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

② 软件许可收入

软件许可是指授权客户使用本集团的自有软件产品。

本集团向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费，在客户后续销售或使用行为实际发生与本集团履行相关履约义务两项熟晚的时点以收到客户确认的许可费确认单确认收入。

③ 商品销售收入及其他

本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时确认商品销售收入。

智能绿色能源业务的自主投资运营项目于每个会计期末与合作方确认实际供应量后确认收入。

智能绿色能源业务中一体化建设涵盖工程实施、物资采购等内容，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，本集团按照投入法确定提供服务的履约进度；对于履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

29、合同成本

合同成本包括合同取得成本与合同履约成本。

合同履约成本

本集团对于为履行合同发生的成本，不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

① 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

② 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

③ 该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一年或一个正常营业周期，在“存货”或“其他非流动资产”中列报。

合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”或“其他非流动资产”中列报。

合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

合同成本减值

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

① 企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

② 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

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以前期间减值的因素之后发生变化，使得①减②的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

30、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

31、递延所得税资产/递延所得税负债

当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

递延所得税资产及递延所得税负债

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某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

所得税的抵销

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当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

32、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

经营租赁的会计处理方法

①租赁的识别

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

本集团作为承租人

①租赁确认

在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

②后续计量

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、17“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿

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命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

③ 短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；C、资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的 75%）；D、在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的 90%。）；E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：F、若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；G、资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；H、承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

① 融资租赁会计处理

初始计量

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在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A、承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B、取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C、购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D、承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E、由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

后续计量

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。

租赁变更的会计处理

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：A、该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。

②经营租赁的会计处理

租金的处理

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法/其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

提供的激励措施提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法/其他合理的方法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用

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本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

折旧

对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

可变租赁付款额

本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

经营租赁的变更

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

33、其他重要的会计政策和会计估计

回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，在授予日被激励对象无需立即出资认购股票，本公司亦不进行股本确认和回购义务确认的账务处理；在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权的股票期权数量的最佳估计为基础，按照授予日股票期权的公允价值，计算当期需确认的股份支付费用，计入相关成本或费用和资本公积（其他资本公积）；当归属条件成就、被激励对象实际出资认购

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时，本公司按照实际收到的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；若后续未达到股权激励计划规定的归属条件，已授予但尚未归属的第二类限制性股票由本公司作废处理，无需履行回购注销程序。

34、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

（2）重要会计估计变更

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

35、其他

本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

商誉减值

本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。

递延所得税资产

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在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

六、税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	应税收入计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税	13%、6%
城市维护建设税	应纳流转税额	7%、5%
企业所得税	应纳税所得额	25%、其他税率详见附表

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
Thundercomm HongKong Corporation Limited	16.50%
Thundercomm IOT Technology HongKong Corporation Limited	16.50%
BestMoment Holdings Pte.Ltd.	17.00%
BestMoment Technology Pte.Ltd.	17.00%
Thundercomm America Corporation	21.00%
Thundercomm Japan Co., Ltd.	34.00%
Thundercomm Korea CO., LTD.	9%，19%
中科创达软件日本株式会社	37.00%
香港天集有限公司	16.50%
Thundersoft America Corporation	21.00%
Thundersoft Korea Co., Ltd.	9%，19%
Achievesky Vietnam Co., Ltd	20.00%
Thundersoft Vietnam Co., Ltd	20.00%
Mobile Focus Holding Ltd.	0.00%
Longtrans Holding Ltd.	0.00%
台湾聚引移动有限公司	20.00%
Achievesky Japan Co., Ltd	34.00%
AchieveSky Europe SARL	17.00%
Solaro sales GmbH	15.83%
Solaro Energy GmbH	15.83%
Thundersoft Europe GmbH	32.00%
MM Solutions EAD	10.00%
Thundersoft Automotive Technology Luxembourg SARL	17.00%
Rightware Oy	20.00%
Thundersoft Ukraine LLC	18.00%
Thundersoft Poland sp.z o.o.	19.00%
THUNDERSOFT AUTOMOTIVE RO S.R.L.	16.00%
Thundersoft Italy s.r.l	24.00%
Thunder Power s.r.l	24.00%
TPO-TEMPIO PAUSANIA SRL	24.00%
TPO-COLLI AL METAURO SRL	24.00%
TITO SOLAR SRL	24.00%
TPO CERRETO D’ESI S.R.L.	24.00%
TPO GUAGNANO SOCIETA’ AGRICOLA S.R.L.	24.00%

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纳税主体名称	所得税税率
THUNDER SERVICE SRL	24.00%
THUNDER POTENCY S.R.L	24.00%
Thunder Engineering S.R.L	24.00%
Leeding S.R.L.	24.00%
WISEGLOW INNOVA S.R.L.	24.00%
Thundersoft India Private Limited	26.00%
Thunder Software Technology Malaysia Sdn. Bhd.	24.00%
中科创达香港有限公司	16.50%
香港天盛有限公司	16.50%
Stream Holding Pte. Ltd.	17.00%
ThunderSoft Singapore Pte. Ltd.	17.00%
Smart Symbol Pte. Ltd.	17.00%
Thundersoft Canada Corporation	13.00%
T2Mobile Limited	16.50%
T2Mobile International Limited	16.50%
Solar capital SRL	24.00%
THUNDERSOFT CONSULTING S.R.L.	24.00%
Nexon SRL	24.00%
Wiseglow Syncro SRL	24.00%
Aira SRL	24.00%
Wiseglow SRL	24.00%
TEKNE SOLAR S.R.L.	24.00%
SCICLI 1 S.R.L.	24.00%
NextGen Mobile Hk Limited	16.50%
Sunspire Technology Limited	16.50%
AURAVOLT, S.L.	25.00%
台湾创通联达智能技术有限公司	20.00%
香港畅行智驾贸易有限公司	16.50%
凿光智能科技有限公司	17.00%

2、税收优惠

（1）本公司符合《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》（国发〔2020〕8号）、《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（财政部税务总局发展改革委工业和信息化部公告2020年第45号）及《工业和信息化部国家发展改革委财政部国家税务总局公告》（2021年第10号）中关于“国家鼓励的重点软件企业”的相关条件，已于2025年4月17日完成2024年度重软申报，并于2025年5月30日审批通过，2026年4月17日按相关程序完成2025年重软申报，期限一年，享受“国家鼓励的重点软件企业”的企业所得税收优惠政策，本公司本年按照 10% 的税率计缴当期企业所得税。

（2）本公司之子公司畅索软件科技（上海）有限公司于2025年12月1日在上海市科学技术委员会官网公布的《上海市2025年第二批拟认定高新技术企业名单公示》中，换发《高新技术企业证书》（证书编号：GR202531005898），有效期三年，根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司之子公司畅索软件科技（上海）有限公司本年按照 15% 计缴当期所得税。

（3）本公司之子公司中科创达软件科技（深圳）有限公司于2025年12月25日获得深圳市科学技术委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202544201577），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司之子公司中科创达软件科技（深圳）有限公司本年按照 15% 计缴当期所得税。

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（4）本公司之子公司天津畅索软件科技有限公司于2024年12月3日获得天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局联合颁布的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202412001519），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司之子公司天津畅索软件科技有限公司本年按照 15% 计缴当期所得税。

（5）本公司之子公司南京中创盎赛软件科技有限公司高新技术认定复审于2025年12月9日获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202532011818），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司之子公司南京中创盎赛软件科技有限公司本年按照 15% 计缴当期所得税。

（6）本公司之子公司武汉中科创达软件有限公司于2025年12月30日获得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202542004963），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司之子公司武汉中科创达软件有限公司本年按照 15% 计缴当期所得税。

（7）本公司之子公司南京畅索软件科技有限公司于2025年12月19日通过高新技术企业认定复审，获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202532008970），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司之子公司南京畅索软件科技有限公司本年按照 15% 计缴当期所得税。

（8）本公司之子公司青岛畅索科技有限公司于2025年12月19日获得青岛市科技局、青岛市财政局、国家税务总局青岛市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202537101352），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定，本公司之子公司青岛畅索科技有限公司本年按照 15% 计缴当期所得税。

（9）本公司之子公司成都中科创达软件有限公司2024年12月6日通过复审，取得了四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202451004893），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定，本公司之子公司成都中科创达软件有限公司本年按照 15% 计缴当期所得税。

（10）本公司之子公司南京中科创达软件科技有限公司已于2026年4月17日按相关程序完成重软申报，期限一年，享受“国家鼓励的重点软件企业”的企业所得税税收优惠政策，本公司本年按照 10% 的税率计缴当期企业所得税。

（11）本公司之子公司西安中科创达软件有限公司于2023年12月12日通过复审，取得了陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202361005352），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定，本公司之子公司西安中科创达软件有限公司本年按照 15% 计缴当期所得税。

（12）本公司之子公司沈阳中科创达软件有限公司高新技术认定复审通过，于2023年11月29日获得辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202321000070），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司之子公司沈阳中科创达软件有限公司本年按照 15% 计缴当期所得税。

（13）本公司之子公司大连中科创达软件有限公司于2023年12月12日获得大连市科学技术局、大连市财政局、国家税务总局大连市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202321200082），根据《高新技术企业认定管理

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办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司之子公司大连中科创达软件有限公司本年按照 15% 计缴企业所得税。

（14）本公司之子公司武汉慧行云千科技有限于2025年12月30日获得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202542004789），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司之子公司武汉慧行云千科技有限公司本年按照 15% 计缴企业所得税。

（15）本公司之子公司青柠优视科技（北京）有限公司于2025年12月2日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202511003468），，根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司之子公司青柠优视科技（北京）有限公司本年按照 15% 计缴当期所得税。

（16）本公司之子公司北京创思远达科技有限公司于2025年12月30日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202511006478），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司之子公司北京创思远达科技有限公司本年按照 15% 计缴当期所得税。

（17）本公司之子公司重庆创通联达智能技术有限公司于2024年10月28日通过复审，获得重庆市科学技术局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202451101625)，根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》有关规定，本公司之子公司重庆创通联达智能技术有限公司本年按照 15% 计缴当期所得税。

（18）本公司之子公司北京慧驰科技有限公司高新技术认定复审于2024年12月2日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202411005531），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司之子公司北京慧驰科技有限公司本年按照 15% 计缴当期所得税。

（19）本公司之子公司中科创达（重庆）汽车科技有限公司高新技术认定复审通过，于2025年10月28日获得重庆市科学技术局、重庆市财政局、国家税务总局重庆市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202551100652)，根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司之子公司中科创达（重庆）汽车科技有限公司本年按照 15% 计缴当期所得税。

（20）本公司之子公司上海畅行达智能科技有限公司于2025年12月25日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局及国家税务总局上海市税务局联合颁布的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202531005025），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司之子公司上海畅行达智能科技有限公司本年按照 15% 计缴当期所得税。

（21）本公司之子公司南京旭锐软件科技有限公司于2023年12月13日通过审核，取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202332010342），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司之子公司南京旭锐软件科技有限公司本年按照 15% 计缴当期所得税。

（22）本公司之子公司北京信恒创科技发展有限公司高新技术认定复审于2025年12月30日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202511007235），根据

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《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司之子公司北京信恒创科技发展有限公司本年按照 15% 计缴当期所得税。

（23）本公司之子公司成都翼创雷行智能科技有限公司根据财政部国家税务总局公告2010年第23号《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15% 的税率征收企业所得税，本公司之子公司成都翼创雷行智能科技有限公司本年按照 15% 计缴当期所得税。

（24）本公司之子公司北京创通联达智能技术有限公司于2025年12月30日通过审核，获得中关村科技园区管理委员会颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：GR202511007130)，根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》有关规定，本公司之子公司北京创通联达智能技术有限公司本年按照 15% 计缴当期所得税。

（25）本公司之子公司杭州晓悟智能有限公司于2025年12月19日取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁布的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202533001425），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司之子公司杭州晓悟智能有限公司本年按照 15% 计缴当期所得税。

（26）本公司之子公司杭州晓悟智能有限公司于2025年12月19日取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁布的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202533001425），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司之子公司杭州晓悟智能有限公司本年按照 15% 计缴当期所得税。

（27）本公司之子公司安徽智途科技有限公司于2024年11月28日通过审核，获得安徽省工业和信息化厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：GR202434006405)，根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》有关规定，本公司之子公司安徽智途科技有限公司本年按照 15% 计缴当期所得税。

（28）本公司之子公司苏州畅行智驾汽车科技有限公司于2025年12月9日通过审核，获得《高新技术企业证书》(证书编号：GR202532011914)，根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》有关规定，本公司之子公司苏州畅行智驾汽车科技有限公司本年按照 15% 计缴当期所得税。

（29）本公司之子公司四川天府中科创达智能信息技术有限公司于2023年10月31日获得中国软件行业协会颁发的《软件企业证书》（证书编号：川RQ-2023-0200）根据财政部国家税务总局公告2000年第25号《财政部国家税务总局海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》规定，自从2000年7月1日起，对我国境内新办软件生产企业经认定后，自开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。本公司之子公司四川天府中科创达智能信息技术有限公司本年为获利第三年，本年按照 12.5% 计算当期所得税。

（30）本公司之子公司浙江星创汽车软件科技有限公司于2024年6月27日获得浙江省软件行业协会颁发的《软件企业证书》（证书编号：浙GRQ-2024-0004），符合《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税[2016]49号）享受“国家境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业”的企业所得税收优惠政策，同时按照《财政部税务总局关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第68号公告）的政策规定，自2023年1月1日起至2024年12月31日止免缴企业所得税，自2025月1日起至2027年12月31日止减半按照 12.5% 计缴企业所得税，本公司之子公司浙江星创汽车软件科技有限公司本年按照 12.5% 计缴当期所得税。

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（31）本公司之子公司上海畅联智融通讯科技有限公司于2025年12月12日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局及国家税务总局上海市税务局联合颁布的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202531005562），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司之子公司上海畅联智融通讯科技有限公司本年按照 15% 计缴当期所得税。

（32）本公司之子公司重庆聚创智行科技有限公司于2025年12月19日取得重庆市科学技术局、重庆市财政局、国家税务总局重庆市税务局联合颁布的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202551102501），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司之子公司重庆聚创智行科技有限公司本年按照 15% 计缴当期所得税。

（33）本公司之子公司深圳创通联达智能技术有限公司于2025年12月25日取得深圳市科学技术委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁布的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202544204304），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司之子公司深圳创通联达智能技术有限公司本年按照 15% 计缴当期所得税。

（34）本公司之子公司广州中科创达软件有限公司于2025年12月19日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁布的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202544010022），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司之子公司广州中科创达软件有限公司本年按照 15% 计缴当期所得税。

（35）本公司之子公司长春中科创达软件有限公司于2025年12月2日取得吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、国家税务总局吉林省税务局联合颁布的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202522000659），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司之子公司长春中科创达软件有限公司本年按照 15% 计缴当期所得税。

（36）本公司之子公司成都智行慧远软件有限公司，根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15% 的税率征收企业所得税，本公司之子公司成都智行慧远软件有限公司本年按照 15% 计缴当期所得税。

（37）根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税〔2023〕12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按 25% 计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税。

根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(2023年第12号)自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、教育附加等其他优惠政策的，可叠加享受此项优惠政策。

（38）根据国家税务总局公告2017年第40号《关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告》的相关内容，本公司享受研究开发费用企业所得税前加计扣除优惠政策。根据财税[2018]99号《财政部税务总局科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》，享受提高研究开发费用税前加计扣除比例的优惠政策。根据财政部、税务总局《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号）第一条规定，企业开展研发活动中实

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际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的 100% 在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的 200% 在税前摊销。

（39）根据财税[2015]118号《关于影视等出口服务适用增值税零税率政策的通知》的规定，境内单位和个人向境外单位提供的软件服务、信息系统服务、离岸服务外包业务，适用增值税零税率政策；根据国家税务总局公告2014年第11号《关于发布（适用增值税零税率应税服务退（免）税管理办法）的公告》的规定，中华人民共和国境内的增值税一般纳税人提供适用增值税零税率的应税服务，实行免抵退税或免退税办法。相应的进项税额可以全额抵扣。

（40）根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》（财税[2002]7号）规定：生产企业自营或委托外贸企业代理出口自产货物，除另行规定外，增值税一律实行免、抵、退税管理办法。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

项目	期末余额	期初余额
库存现金	100,322.30	129,577.59
银行存款	2,138,188,025.55	3,178,983,848.50
其他货币资金	367,686,997.16	5,764,112.01
合计	2,505,975,345.01	3,184,877,538.10
其中：存放在境外的款项总额	209,481,493.99	590,591,242.05

其他说明：

所有权受到限制的货币资金如下所示：

项目	年末余额	年初余额
定期存款保证金	300,000.00	820,000.00
专项用途资金		6,600,861.66
保证金或签证押金及其他	7,122,407.23	491,084.71
合计	7,422,407.23	7,911,946.37

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	54,250,637.93	39,755,533.13
商业承兑票据	3,621,497.41
商业承兑汇票坏账准备	-28,971.99
合计	57,843,163.35	39,755,533.13

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(2) 按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收票据	57,872,135.34	100.00%	28,971.99	0.05%	57,843,163.35	39,755,533.13	100.00%			39,755,533.13
其中:
银行承兑汇票	54,250,637.93	93.74%			54,250,637.93	39,755,533.13	100.00%			39,755,533.13
商业承兑汇票	3,621,497.41	6.26%	28,971.99	0.80%	3,592,525.42
合计	57,872,135.34		28,971.99		57,843,163.35	39,755,533.13				39,755,533.13

按组合计提坏账准备：

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	57,872,135.34	28,971.99	0.05%
合计	57,872,135.34	28,971.99

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

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（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

类别	本期变动金额				期末余额
	计提	收回或转回	核销	其他
商业承兑汇票	28,971.99				28,971.99
合计	28,971.99				28,971.99

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

（4）期末公司已质押的应收票据

项目	期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	25,010,752.27	1,818,420.00
合计	25,010,752.27	1,818,420.00

3、应收账款

（1）按账龄披露

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	2,642,312,429.95	2,333,052,547.16
1至2年	98,745,156.70	106,027,404.28
2至3年	76,183,635.47	65,400,709.09
3年以上	122,960,877.21	83,965,655.83
3至4年	41,384,182.64	46,098,435.72
4至5年	44,937,194.96	3,221,347.66
5年以上	36,639,499.61	34,645,872.45
合计	2,940,202,099.33	2,588,446,316.36

（2）按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款	119,341,020.25	4.06%	119,341,020.25	100.00%	0.00	118,566,567.10	4.58%	118,566,567.10	100.00%	0.00
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款	2,820,861,079.08	95.94%	81,094,981.10	2.87%	2,739,766,097.98	2,469,879,749.26	95.42%	70,443,398.21	2.85%	2,399,436,351.05
其中:
应收外部客户	2,820,861,079.08	100.00%	81,094,981.10	2.87%	2,739,766,097.98	2,469,879,749.26	100.00%	70,443,398.21	2.85%	2,399,436,351.05
合计	2,940,202,099.33	100.00%	200,436,001.35	6.82%	2,739,766,097.98	2,588,446,316.36	100.00%	189,009,965.31	7.30%	2,399,436,351.05

按单项计提坏账准备：

名称	期初余额		期末余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
客户 1	41,971,624.07	41,971,624.07	41,971,624.07	41,971,624.07	100.00%	破产重整
客户 2	35,480,893.70	35,480,893.70	35,480,893.70	35,480,893.70	100.00%	公司停产
客户 3	15,098,498.15	15,098,498.15	15,098,498.15	15,098,498.15	100.00%	公司停产
客户 4	13,997,907.63	13,997,907.63	13,997,907.63	13,997,907.63	100.00%	确认无法收回
客户 5	4,893,845.92	4,893,845.92	4,893,845.92	4,893,845.92	100.00%	公司停产
客户 6	2,000,000.00	2,000,000.00	2,000,000.00	2,000,000.00	100.00%	确认无法收回
客户 7	1,900,000.00	1,900,000.00	1,900,000.00	1,900,000.00	100.00%	确认无法收回
客户 8	751,495.20	751,495.20	751,495.20	751,495.20	100.00%	破产重整
客户 9	452,098.25	452,098.25	577,931.17	577,931.17	100.00%	确认无法收回
客户 10	451,076.64	451,076.64	451,076.64	451,076.64	100.00%	公司停产
客户 11	367,924.53	367,924.53	367,924.53	367,924.53	100.00%	破产重整
客户 12	167,250.00	167,250.00	167,250.00	167,250.00	100.00%	确认无法收回
客户 13	100,800.00	100,800.00	100,800.00	100,800.00	100.00%	确认无法收回
客户 14	95,400.32	95,400.32	95,400.32	95,400.32	100.00%	公司停产
客户 15	63,384.20	63,384.20	63,384.20	63,384.20	100.00%	破产重整
客户 16	774,368.49	774,368.49	847,404.46	847,404.46	100.00%	确认无法收回
客户 17			544,735.85	544,735.85	100.00%	确认无法收回
客户 18			30,848.41	30,848.41	100.00%	确认无法收回
合计	118,566,567.10	118,566,567.10	119,341,020.25	119,341,020.25

按组合计提坏账准备：

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	2,642,120,194.40	21,068,174.73	0.80%
1至2年	93,844,556.58	11,589,802.66	12.35%
2至3年	31,213,702.62	7,628,628.86	24.44%
3至4年	19,171,057.36	10,147,240.67	52.93%
4至5年	12,297,776.99	8,447,343.05	68.69%
5年以上	22,213,791.13	22,213,791.13	100.00%
合计	2,820,861,079.08	81,094,981.10

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按组合计提的坏账准备	70,443,398.21	10,669,982.10			-18,399.21	81,094,981.10
按单项计提坏账准备	118,566,567.10	701,417.18			73,035.97	119,341,020.25
合计	189,009,965.31	11,371,399.28			54,636.76	200,436,001.35

151

注：其他变动为出售子公司及外币报表汇率折算导致。

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称	应收账款期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例	应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
客户 1	387,075,609.04	387,075,609.04	13.14%	3,096,604.88
客户 2	184,310,839.01	184,310,839.01	6.26%	1,485,589.79
客户 3	154,613,380.13	154,613,380.13	5.25%	1,236,907.04
客户 4	95,022,308.22	95,022,308.22	3.23%	760,178.47
客户 5	92,147,957.95	92,147,957.95	3.13%	737,183.66
合计	913,170,094.35	913,170,094.35	31.01%	7,316,463.84

4、合同资产

(1) 合同资产情况

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
合同资产	5,565,107.83	55,651.06	5,509,456.77	3,852,588.78	38,525.86	3,814,062.92
合计	5,565,107.83	55,651.06	5,509,456.77	3,852,588.78	38,525.86	3,814,062.92

（2）按坏账计提方法分类披露

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	5,565,107.83	55,651.06	1.00%
合计	5,565,107.83	55,651.06

确定该组合依据的说明：
- 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
- ☐适用 ☑不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

项目	本期计提	原因
合同资产坏账准备	12,910.16
其他变动	4,215.04	其他变动为汇率折算导致
合计	17,125.20	——

5、其他应收款

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	55,686,326.70	62,515,862.51
合计	55,686,326.70	62,515,862.51

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
员工备用金	2,935,123.55	2,967,364.52
押金及保证金	56,400,323.31	50,645,648.29
股权转让款	1.00	1.00
其他	15,622,619.14	26,103,760.00
坏账准备	-19,271,740.30	-17,200,911.30
合计	55,686,326.70	62,515,862.51

2）按账龄披露

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	42,680,915.30	29,383,077.10
1至2年	11,180,689.51	27,106,216.79
2至3年	4,773,232.93	5,109,525.14
3年以上	16,323,229.26	18,117,954.78
3至4年	3,642,421.54	8,864,885.46
4至5年	5,756,708.07	4,584,885.11
5年以上	6,924,099.65	4,668,184.21
合计	74,958,067.00	79,716,773.81

3）按坏账计提方法分类披露

按组合计提坏账准备：19,271,740.30

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
1 年以内	42,680,915.30	3,846,670.53	9.01%
1 至 2 年	11,180,689.51	2,448,700.08	21.90%
2 至 3 年	4,773,232.93	1,542,054.61	32.31%
3 至 4 年	3,642,421.54	1,512,697.59	41.53%
4 至 5 年	5,756,708.07	2,997,517.84	52.07%
5 年以上	6,924,099.65	6,924,099.65	100.00%
合计	74,958,067.00	19,271,740.30

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来 12 个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2025 年 1 月 1 日余额	17,200,911.30			17,200,911.30
2025 年 1 月 1 日余额在本期
本期计提	2,125,600.71			2,125,600.71
其他变动	-54,771.71			-54,771.71
2025 年 12 月 31 日余额	19,271,740.30			19,271,740.30

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
其他应收款	17,200,911.30	2,125,600.71			-54,771.71	19,271,740.30
合计	17,200,911.30	2,125,600.71			-54,771.71	19,271,740.30

注：其他变动为出售子公司及外币报表汇率折算导致。

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
吉利汽车研究院（宁波）有限公司	保证金	9,765,000.00	1-4年	13.03%	1,262,973.00
CHEBB Insurance Malaysia Berhad	其他	5,447,320.00	1年以内	7.27%	543,642.54
北京市海淀区欣华农工商公司	保证金	3,104,600.00	1-2年、5年以上	4.14%	713,000.00
e-distribuzione SpA	保证金	2,801,969.19	1年以内	3.74%	279,636.53
成都高投资产经营管理有限公司	保证金	1,903,551.30	1-2年、4-5年	2.54%	871,939.96
合计		23,022,440.49		30.72%	3,671,192.03

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例	金额	比例
1年以内	123,576,214.38	73.46%	133,220,167.52	83.92%
1至2年	29,745,617.89	17.69%	13,073,277.35	8.24%
2至3年	4,280,533.75	2.55%	6,895,024.34	4.34%
3年以上	10,591,481.41	6.30%	5,561,973.39	3.50%
合计	168,193,847.43		158,750,442.60

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 67,013,329.15 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 39.84%。

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

否

（1）存货分类

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	331,115,449.05	9,862.92	331,105,586.13	191,039,663.65	9,012.85	191,030,650.80
在产品	226,661.18		226,661.18
库存商品	129,121,172.98	3,105,357.61	126,015,815.37	92,704,173.27	2,258,720.53	90,445,452.74
合同履约成本	781,275,051.73	7,481,788.35	773,793,263.38	569,321,846.24	1,016,495.21	568,305,351.03

157

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值
发出商品	27,214,942.28		27,214,942.28	662,539.11		662,539.11
委托加工物资	2,070,250.87		2,070,250.87
合计	1,271,023,528.09	10,597,008.88	1,260,426,519.21	853,728,222.27	3,284,228.59	850,443,993.68

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	9,012.85		850.07			9,862.92
库存商品	2,258,720.53	917,858.12		71,221.04		3,105,357.61
合同履约成本	1,016,495.21	7,481,788.35		1,016,495.21		7,481,788.35
合计	3,284,228.59	8,399,646.47	850.07	1,087,716.25		10,597,008.88

注：本年其他增加为外币报表折算汇率影响。

8、一年内到期的非流动资产

项目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期应收款	1,199,550.63	1,494,899.64
1年内到期的大额存单	542,217,063.79	156,520,138.89
合计	543,416,614.42	158,015,038.53

（1）一年内到期的债权投资

（2）一年内到期的其他债权投资

9、其他流动资产

项目	期末余额	期初余额
短期大额存单		49,514,830.29
待抵扣进项税额	118,099,534.98	47,364,537.97
待认证进项税额	72,033,682.94	31,599,515.85
预缴所得税	9,267,774.41	16,661,880.15
预缴个人所得税	9,195,780.27	9,287,497.01
代扣代缴国外税金	25,595,977.51	3,319,460.24
待摊费用	7,299,925.27	8,483,389.59
其他		8,783,421.93
合计	241,492,675.38	175,014,533.03

158

10、其他权益工具投资

项目名称	期末余额	期初余额	本期计入其他综合收益的利得	本期计入其他综合收益的损失	本期末累计计入其他综合收益的利得	本期末累计计入其他综合收益的损失	本期确认的股利收入	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
青岛虚拟现实研究院有限公司	8,117,778.15	8,714,201.43		596,423.28	3,117,778.15			详见注
深圳安创科技股权投资合伙企业（有限合伙）	9,154,393.47	11,226,470.73		2,072,077.26	3,154,393.47		739,020.00	详见注
深圳进化动力数码科技有限公司	121,239,989.91	95,641,595.78	25,598,394.13		114,708,761.91			详见注
数坤科技股份有限公司	198,236,460.79	198,236,460.79			148,236,460.79			详见注
重庆极创渝源股权投资基金合伙企业（有限合伙）	314,361,052.43	344,978,726.55		16,841,783.09	165,715,603.73		1,252,722.52	详见注
Black Sesame International Holding Limited	487.59	44,479,526.40		41,885,638.17	440.57			详见注
Cista	37,291,213.30	37,291,213.30			27,929,513.30			详见注
KNERON Incorporated						1,989,000.00		详见注
Nok Nok Labs, Inc			9,622,832.56					详见注
PerceptIn						219,004.48		详见注
Evolution Dynamics						531,778.82		详见注
江苏中科惠软信息技术有限公司	18,282,306.80	14,066,965.51	4,215,341.29		13,282,306.80			详见注
重庆极创君源股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）	2,364,235.20	2,026,095.30	338,139.90		364,235.20			详见注
郑州远度科技有限公司			9,600,000.00					详见注
宸鲁科技（上海）有限公司	10,843,350.00	10,843,350.00			843,350.00			详见注
深圳市妙笔天成科技有限公司		5,000,000.00		5,000,000.00		5,000,000.00		详见注
山东极视角科技股份有限公司	12,600,000.00	12,600,000.00						详见注
アイラ株式会社	790,229.09	1,979,011.11		1,188,782.02		701,595.91		详见注
辅易航智能科技（苏州）有限公司	19,958,864.75	6,912,483.37	13,046,381.38		8,561,076.24			详见注
合计	753,240,361.48	793,996,100.27	62,421,089.26	67,584,703.82	485,913,920.16	8,441,379.21	1,991,742.52

159

本期存在终止确认

项目名称	转入留存收益的累计利得	转入留存收益的累计损失	终止确认的原因
重庆极创渝源股权投资基金合伙企业（有限合伙）	32,538,754.81		分配
郑州远度科技有限公司		6,296,100.00	处置
Nok Nok Labs, Inc		9,622,832.56	退出
Black Sesame International Holding Limited	29,335,809.69		处置

分项披露本期非交易性权益工具投资

项目名称	确认的股利收入	累计利得	累计损失	其他综合收益转入留存收益的金额	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因	其他综合收益转入留存收益的原因
青岛虚拟现实研究院有限公司		3,117,778.15			注①
深圳安创科技股权投资合伙企业（有限合伙）	739,020.00	3,154,393.47			注①、注②
深圳进化动力数码科技有限公司		114,708,761.91			注①
数坤科技股份有限公司		148,236,460.79			注①
重庆极创渝源股权投资基金合伙企业（有限合伙）	1,252,722.52	165,715,603.73		32,538,754.81	注①、注③	分配
Black Sesame International Holding Limited		440.57		29,335,809.69	注①、注④	处置
Cista		27,929,513.30			注①
KNERON Incorporated			1,989,000.00		注①
Nok Nok Labs, Inc				-9,622,832.56	注①、注⑤	退出
PerceptIn			219,004.48		注①
Evolution Dynamics			531,778.82		注①
江苏中科惠软信息技术有限公司		13,282,306.80			注①
重庆极创君源股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）		364,235.20			注①
郑州远度科技有限公司				-6,296,100.00	注①、注⑥	处置

160

项目名称	累计利得	累计损失	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
宸鲁科技（上海）有限公司	843,350.00		注①
深圳市妙笔天成科技有限公司		5,000,000.00	注①
山东极视角科技股份有限公司			注①
アイラ株式会社		701,595.91	注①
辅易航智能科技（苏州）有限公司	8,561,076.24		注①

其他说明：
注①：指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因是属于非交易性权益工具投资，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
注②：2025年7月10日公司收到深圳安创科技股权投资合伙企业（有限合伙）分红人民币739,020.00元。
注③：2025年9月29日公司收到重庆极创渝源股权投资基金合伙企业（有限合伙）分红人民币1,252,722.52元，项目退出分配款人民币45,061,923.32元。
注④：2025年2月12日收到处置Black Sesame International Holding Limited港币34,684,312.14元。
注⑤：2025年6月因退出Nok Nok Labs,Inc终止确认。
注⑥：2025年7月24日处置郑州远度科技有限公司收到人民币3,303,900.00元。

11、长期应收款

（1）长期应收款情况

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
应收员工借款	3,523,334.62	35,233.36	3,488,101.26	4,006,668.09	40,066.57	3,966,601.52
应收股权转让款	4,590,540.00	4,590,540.00		4,665,809.49	3,634,130.72	1,031,678.77
其他	1,167,589.17	116,758.88	1,050,830.29	998,463.37	9,984.65	988,478.72
1年内到期的长期应收款	-1,211,667.31	-12,116.68	-1,199,550.63	-1,509,999.54	-15,099.90	-1,494,899.64
合计	8,069,796.48	4,730,415.56	3,339,380.92	8,160,941.41	3,669,082.04	4,491,859.37

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
长期应收款	3,669,082.04	1,055,831.01			5,502.51	4,730,415.56
合计	3,669,082.04	1,055,831.01			5,502.51	4,730,415.56

注：本年变动金额的其他变动为外币报表折算汇率影响。

12、长期股权投资

被投资单位	期初余额（账面价值）	本期增减变动								期末余额（账面价值）
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
北京安创空间科技有限公司	6,699,791.99			-6,541,562.11		-158,229.88
小计	6,699,791.99			-6,541,562.11		-158,229.88
二、联营企业
中天智慧科技有限公司	7,255,947.21			-1,078,376.16						6,177,571.05
西安龙行智巡科技有限公司				-480,156.09					480,156.09
北京华信恒途科技发展有限公司	884,108.19			-4,543.84						879,564.35
深圳互连科技有限公司	520,776.28			-70,554.16						450,222.12
小计	8,660,831.68			-1,633,630.25					480,156.09	7,507,357.52
合计	15,360,623.67			-8,175,192.36		-158,229.88			480,156.09	7,507,357.52

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 £ 不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

无

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

无

13、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目	房屋、建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额	57,894,175.49	57,894,175.49
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加

3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出

4.期末余额	57,894,175.49	57,894,175.49
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	16,152,903.51	16,152,903.51
2.本期增加金额	1,481,882.46	1,481,882.46
(1)计提或摊销	1,481,882.46	1,481,882.46

3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出

4.期末余额	17,634,785.97	17,634,785.97

165

项目	房屋、建筑物	合计
三、减值准备
1. 期初余额
2. 本期增加金额
(1) 计提

3. 本期减少金额
(1) 处置
(2) 其他转出

4. 期末余额
四、账面价值
1. 期末账面价值	40,259,389.52	40,259,389.52
2. 期初账面价值	41,741,271.98	41,741,271.98

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
☐适用 ☑不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
☐适用 ☑不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

无

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

无

14、固定资产

项目	期末余额	期初余额
固定资产	831,373,780.61	725,439,516.02
固定资产清理		36,109.00
合计	831,373,780.61	725,475,625.02

(1) 固定资产情况

项目	房屋及建筑物	土地所有权	通用设备	办公家具	运输设备	专用设备	合计
一、账面原值:
1.期初余额	679,499,107.51		222,607,190.41	29,436,538.54	7,441,751.63	101,620,571.73	1,040,605,159.82
2.本期增加金额	6,575,064.73	47,594,814.82	37,763,232.25	1,119,534.11	3,812,062.59	77,536,629.12	174,401,337.62
(1)购置		47,594,814.82	35,227,693.51	894,631.69	3,499,110.48	35,054,257.47	122,270,507.97
(2)在建工程转入	6,605,163.81					42,480,713.76	49,085,877.57
(3)企业合并增加			734,944.83	94,678.27	311,168.73		1,140,791.83
(4)汇率变动	-30,099.08		1,800,593.91	130,224.15	1,783.38	1,657.89	1,904,160.25
3.本期减少金额			7,473,498.14	1,071,779.97		1,034,038.58	9,579,316.69
(1)处置或报废			7,473,498.14	1,071,779.97		1,034,038.58	9,579,316.69

4.期末余额	686,074,172.24	47,594,814.82	252,896,924.52	29,484,292.68	11,253,814.22	178,123,162.27	1,205,427,180.75
二、累计折旧
1.期初余额	37,856,392.33		174,792,072.42	20,340,955.00	4,504,184.16	77,672,039.89	315,165,643.80
2.本期增加金额	18,060,446.20		28,204,158.55	4,008,571.90	2,092,958.12	14,643,771.48	67,009,906.25
(1)计提	18,085,797.78		26,656,481.28	3,899,088.65	2,090,740.71	14,640,996.65	65,373,105.07
(2)合并增加
(3)汇率变动	-25,351.58		1,547,677.27	109,483.25	2,217.41	2,774.83	1,636,801.18
3.本期减少金额			6,770,732.16	810,232.23		541,185.52	8,122,149.91
(1)处置或报废			6,770,732.16	810,232.23		541,185.52	8,122,149.91

4.期末余额	55,916,838.53		196,225,498.81	23,539,294.67	6,597,142.28	91,774,625.85	374,053,400.14

三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提

3.本期减少金额
(1)处置或报废

4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	630,157,333.71	47,594,814.82	56,671,425.71	5,944,998.01	4,656,671.94	86,348,536.42	831,373,780.61
2.期初账面价值	641,642,715.18		47,815,117.99	9,095,583.54	2,937,567.47	23,948,531.84	725,439,516.02

168

（2）固定资产的减值测试情况

（3）固定资产清理

项目	期末余额	期初余额
通用设备		18,773.58
办公家具		8,027.92
运输设备		9,307.50
合计		36,109.00

15、在建工程

项目	期末余额	期初余额
在建工程	337,349,956.84	171,573,887.06
工程物资	107,571,662.56	48,437,065.07
合计	444,921,619.40	220,010,952.13

（1）在建工程情况

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
南京雨花人工智能产业园
智能绿色能源项目	333,331,526.84		333,331,526.84	169,051,927.44		169,051,927.44
HLL 台架	4,018,430.00		4,018,430.00	2,521,959.62		2,521,959.62
合计	337,349,956.84		337,349,956.84	171,573,887.06		171,573,887.06

（2）重要在建工程项目本期变动情况

项目名称	预算数	期初余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末余额	工程累计投入占预算比例	工程进度	资金来源
南京雨花人工智能产业园	378,396,500.00		6,605,163.81	6,605,163.81			101.33%	100.00%	自有资金
智能绿色能源项目	562,437,407.20	169,051,927.44	205,589,383.87	41,288,419.42	21,365.05	333,331,526.84	66.61%	66.61%	自有资金
合计	940,833,907.20	169,051,927.44	212,194,547.68	47,893,583.23	21,365.05	333,331,526.84

（3）在建工程的减值测试情况

□适用 √不适用

（4）工程物资

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
智能绿色能源项目	107,571,662.56		107,571,662.56	48,437,065.07		48,437,065.07
合计	107,571,662.56		107,571,662.56	48,437,065.07		48,437,065.07

16、使用权资产

（1）使用权资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	合计
一、账面原值
1.期初余额	186,553,046.52	114,095.52	186,667,142.04
2.本期增加金额	60,489,901.51		60,489,901.51
(1)租赁	55,928,261.79		55,928,261.79
(2)汇率变动	4,561,639.72		4,561,639.72
(3)合并增加
3.本期减少金额	26,696,573.90		26,696,573.90
(1)到期及处置	26,696,573.90		26,696,573.90
(2)其他减少
4.期末余额	220,346,374.13	114,095.52	220,460,469.65
二、累计折旧
1.期初余额	97,589,064.31	60,392.64	97,649,456.95
2.本期增加金额	56,382,231.90	16,341.95	56,398,573.85
(1)计提	54,802,319.42	16,341.95	54,818,661.37
(2)汇率变动	1,579,912.48		1,579,912.48
(3)合并增加
3.本期减少金额	17,943,845.85		17,943,845.85
(1)处置	17,943,845.85		17,943,845.85
(2)其他减少
4.期末余额	136,027,450.36	76,734.59	136,104,184.95
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提

3.本期减少金额

项目	房屋及建筑物	机器设备	合计
(1) 处置

4. 期末余额
四、账面价值
1. 期末账面价值	84,318,923.77	37,360.93	84,356,284.70
2. 期初账面价值	88,963,982.21	53,702.88	89,017,685.09

（2）使用权资产的减值测试情况

其他说明：

17、无形资产

（1）无形资产情况

项目	土地使用权	专利权	外购软件	自有软件	合同权益及客户关系	合计
一、账面原值
1.期初余额	89,744,692.70	273,282,953.56	88,706,226.80	1,786,137,195.26	172,112,966.14	2,409,984,034.46
2.本期增加金额	-8,101.09	13,665,270.24	44,037,174.75	651,841,036.62	66,863,134.18	776,398,514.70
(1) 购置		769,117.55	42,698,355.57			43,467,473.12
(2) 内部研发				642,955,505.42		642,955,505.42
(3) 企业合并增加		1,260,364.79	1,260,364.79		50,755,354.55	53,276,084.13
(4) 汇率变动	-8,101.09	11,635,787.90	78,454.39	8,885,531.20	16,107,779.63	36,699,452.03
3.本期减少金额
(1) 处置

4.期末余额	89,736,591.61	286,948,223.80	132,743,401.55	2,437,978,231.88	238,976,100.32	3,186,382,549.16
二、累计摊销
1.期初余额	4,029,920.47	112,955,295.93	50,308,223.58	561,630,359.83	172,112,966.14	901,036,765.95
2.本期增加金额	792,771.24	35,713,118.31	16,151,641.54	362,583,333.80	18,913,517.47	434,154,382.36
(1) 计提	792,771.24	26,881,967.86	15,820,363.08	358,882,529.28	2,805,737.84	405,183,369.30
(2) 合并增加
(3) 汇率变动		8,831,150.45	331,278.46	3,700,804.52	16,107,779.63	28,971,013.06
3.本期减少金额
(1) 处置

4.期末余额	4,822,691.71	148,668,414.24	66,459,865.12	924,213,693.63	191,026,483.61	1,335,191,148.31
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1) 计提

项目	土地使用权	专利权	外购软件	自有软件	合同权益及客户关系	合计

3.本期减少金额
(1)处置

4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	84,913,899.90	138,279,809.56	66,283,536.43	1,513,764,538.25	47,949,616.71	1,851,191,400.85
2.期初账面价值	85,714,772.23	160,327,657.63	38,398,003.22	1,224,506,835.43		1,508,947,268.51

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 81.80%。

174

（2）确认为无形资产的数据资源

（3）无形资产的减值测试情况

18、商誉

（1）商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的	汇率变动	处置	汇率变动
北京爱普新思电子技术有限公司及北京慧驰科技有限公司	29,784,127.69					29,784,127.69
RightwareOy	202,206,315.41		18,834,671.03			221,040,986.44
MMSolutionsEAD	172,016,299.54		16,224,032.68			188,240,332.22
T2MOBILELIMITED	126,382,500.61					126,382,500.61
Solaro sales GmbH		36,250,464.82				36,250,464.82
WISEGLOW INNOVA S.R.L.		2,729,818.71				2,729,818.71
合计	530,389,243.25	38,980,283.53	35,058,703.71			604,428,230.49

（2）商誉所在资产组成资产组组合的相关信息

名称	所属资产组或组合的构成及依据	所属经营分部及依据	是否与以前年度保持一致
北京爱普新思电子技术有限公司及北京慧驰科技有限公司	对应商誉所在资产组，包括固定资产、无形资产、商誉	不适用	是
RightwareOy	对应商誉所在资产组，包括固定资产、无形资产、开发支出、商誉	不适用	是
MMSolutionsEAD	对应商誉所在资产组，包括固定资产、无形资产、使用权资产、商誉	不适用	是
T2MOBILELIMITED	对应商誉所在资产组，包括固定资产、无形资产、使用权资产、商誉	不适用	是
Solaro sales GmbH	对应商誉所在资产组，包括固定资产、商誉	不适用
WISEGLOW INNOVA S.R.L.	对应商誉所在资产组，包括固定资产、无形资产、商誉	不适用

175

（3）可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

项目	账面价值	可收回金额	预测期的年限	预测期的关键参数	稳定期的关键参数	稳定期的关键参数的确定依据
北京爱普新思电子技术有限公司及北京慧驰科技有限公司	33,103,026.70	69,374,387.39	2026年-2030年、2031年至稳定期	收入增长率2.72%-4.69%，利润率32.48%-32.78%，折现率15.69%	收入增长率为0%，利润率为32.48%，折现率为15.69%	基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计
RightwareOy	366,660,183.87	403,654,412.11	2026年-2030年、2031年至稳定期	收入增长率2%-7%，利润率14.19%-17.54%，折现率14.71%	收入增长率为0%，利润率为17.20%，折现率为14.71%	基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计
MMSolutions EAD	209,752,177.16	407,130,165.05	2026年-2030年、2031年至稳定期	收入增长率0%-4.57%，利润率25.25%-35.01%，折现率14.69%	收入增长率为0%，利润率为25.25%，折现率为14.69%	基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计
T2MOBILELIM ITED	322,166,969.86	340,058,342.11	2026年-2030年、2031年至稳定期	收入增长率2.85%-8.07%，利润率3.65%-3.85%，折现率13.84%	收入增长率为0%，利润率3.65%，折现率为13.84%	基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计
Solaro sales GmbH	36,787,421.72	40,195,800.00	2026年-2030年、2031年至稳定期	收入增长率5%-150.00%，利润率-36.21%-8.28%，折现率10.97%	收入增长率为0%，利润率7.55%，折现率为10.97%	基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计
WISEGLOW INNOVA S.R.L.	49,722,148.44	50,302,855.99	2026年-2030年、2031年至稳定期	收入增长率15%-20%，利润率16.67%，折现率10.53%	收入增长率为0%，利润率16.67%，折现率为10.53%	基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计
合计	1,018,191,927.75	1,310,715,962.65

（4）业绩承诺完成及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

19、长期待摊费用

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
房屋装修	51,060,375.21	15,005,102.60	18,760,811.30	196,942.19	47,107,724.32
合计	51,060,375.21	15,005,102.60	18,760,811.30	196,942.19	47,107,724.32

其他说明：

其他减少为本期处置子公司西安龙行智巡科技有限公司投资后丧失控制权，合并范围减少产生。

20、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
坏账准备	214,882,598.48	29,348,399.10	201,967,932.99	23,848,829.07
无形资产	64,249,330.60	6,424,933.06	55,116,969.70	5,511,696.97
递延收益	4,363,128.50	436,312.85	10,477,908.90	1,047,790.89
股权激励费用	139,233,433.73	18,428,143.82	48,186,281.97	6,463,126.98
租赁负债及其他	208,827,688.65	26,502,992.66	82,537,088.40	12,996,887.60
合计	631,556,179.96	81,140,781.49	398,286,181.96	49,868,331.51

（2）未经抵销的递延所得税负债

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值	185,483,060.36	34,465,061.60	175,750,787.16	26,398,202.56
其他权益工具投资公允价值变动	452,983,966.27	47,149,934.24	429,668,484.31	43,143,978.44
未实现内部交易	558,733.90	55,873.39	35,020,242.60	3,502,024.26
使用权资产及其他	58,004,151.42	10,635,809.58	70,201,906.95	10,142,988.27
合计	697,029,911.95	92,306,678.81	710,641,421.02	83,187,193.53

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目	递延所得税资产和负债期末互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期末余额	递延所得税资产和负债期初互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产	34,589,566.58	46,551,214.91	28,522,162.80	21,346,168.71
递延所得税负债	34,589,566.58	57,717,112.23	28,522,162.80	54,665,030.73

（4）未确认递延所得税资产明细

177

项目	期末余额	期初余额
可抵扣亏损	941,258,245.80	1,258,219,105.35
坏账准备	9,596,647.40	7,927,125.56
股权激励费用	1,262,238.38	363,782.17
存货跌价准备	9,862.92	12,089.77
递延收益	28,872,771.40	36,641,471.96
租赁负债	342,308.30
合计	981,342,074.20	1,303,163,574.81

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末金额	期初金额
2025年		8,090,745.60
2026年	25,992,939.91	26,955,091.84
2027年	62,892,746.55	135,481,586.81
2028年	75,081,463.05	251,964,799.41
2029年	129,779,584.86	418,990,121.55
2030年及以后年度	647,511,511.43	416,736,760.14
合计	941,258,245.80	1,258,219,105.35

其他说明：

注：最后一年的数据只列示了可确定的可抵扣亏损金额。

21、其他非流动资产

22、所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末				期初
	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	7,422,407.23	7,422,407.23	保证金及其他	资金受限	7,911,946.37	7,911,946.37	保证金、专用资金及其他	资金受限
合计	7,422,407.23	7,422,407.23			7,911,946.37	7,911,946.37

178

23、短期借款

（1）短期借款分类

项目	期末余额	期初余额
保证借款	10,009,472.22
信用借款	14,513,184.73	26,890,919.52
合计	24,522,656.95	26,890,919.52

24、应付票据

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	234,033,550.56	2,142,513.44
合计	234,033,550.56	2,142,513.44

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

25、应付账款

（1）应付账款列示

项目	期末余额	期初余额
应付服务费及货款	902,878,900.32	885,590,323.72
工程款	42,273,042.08	88,804,583.09
其他	27,000.00	56,394.59
合计	945,178,942.40	974,451,301.40

26、其他应付款

项目	期末余额	期初余额
应付利息	1,434,683.56	960,783.56
其他应付款	101,941,329.16	116,367,780.17
合计	103,376,012.72	117,328,563.73

（1）应付利息

项目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息	1,434,683.56	960,783.56
合计	1,434,683.56	960,783.56

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

项目	期末余额	期初余额
职工款项	21,347,002.10	21,655,210.96
其他待付款项	77,135,403.80	59,531,698.37
应付股权转让款	3,458,923.26	35,180,870.84
合计	101,941,329.16	116,367,780.17

27、合同负债

项目	期末余额	期初余额
预收服务费及货款	661,828,813.88	581,978,830.91
其他		41,991.13
合计	661,828,813.88	582,020,822.04

28、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	336,455,823.14	4,079,834,758.05	3,974,317,297.78	441,973,283.41
二、离职后福利-设定提存计划	11,176,295.28	237,452,213.60	232,966,078.32	15,662,430.56
三、辞退福利	2,129,422.65	37,746,426.07	28,446,416.54	11,429,432.18
合计	349,761,541.07	4,355,033,397.72	4,235,729,792.64	469,065,146.15

（2）短期薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	319,236,439.43	3,780,492,147.24	3,674,889,016.97	424,839,569.70
2、职工福利费	7,556,852.89	55,995,315.86	56,096,036.33	7,456,132.42
3、社会保险费	5,479,257.52	127,816,366.31	126,302,493.47	6,993,130.36
其中：医疗保险费	5,306,094.54	122,755,533.94	121,301,479.17	6,760,149.31
工伤保险费	166,333.87	4,573,491.12	4,529,296.50	210,528.49
地方性保险费	6,829.11	487,341.25	471,717.80	22,452.56
4、住房公积金	3,138,475.76	114,601,729.80	115,094,643.19	2,645,562.37
5、工会经费和职工教育经费	1,044,797.54	929,198.84	1,935,107.82	38,888.56
合计	336,455,823.14	4,079,834,758.05	3,974,317,297.78	441,973,283.41

180

(3) 设定提存计划列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	9,074,060.13	227,274,205.55	223,280,303.68	13,067,962.00
2、失业保险费	1,005,291.75	10,074,547.85	9,685,774.64	1,394,064.96
3、企业年金缴费	1,096,943.40	103,460.20		1,200,403.60
合计	11,176,295.28	237,452,213.60	232,966,078.32	15,662,430.56

29、应交税费

项目	期末余额	期初余额
增值税	39,053,577.26	39,097,586.66
企业所得税	26,587,109.14	8,268,114.21
个人所得税	31,974,425.46	25,528,481.66
城市维护建设税	1,097,239.90	552,190.35
教育费附加	852,966.41	320,413.39
代扣代缴税金	250,782.66	1,736,063.31
其他	5,516,300.58	1,208,089.53
合计	105,332,401.41	76,710,939.11

30、一年内到期的非流动负债

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	56,436.56
一年内到期的租赁负债	38,953,379.84	44,347,651.59
合计	39,009,816.40	44,347,651.59

31、其他流动负债

项目	期末余额	期初余额
待转销项税额	77,771,336.22	51,710,711.33
年末未终止确认的应收票据	1,818,420.00	9,047,073.00
合计	79,589,756.22	60,757,784.33

32、长期借款

(1) 长期借款分类

项目	期末余额	期初余额
信用借款	392,432.85
一年内到期的长期借款	-56,436.56
合计	335,996.29

181

33、租赁负债

项目	期末余额	期初余额
应付租赁款	91,495,724.98	95,783,062.34
未确认融资费用	-3,747,096.84	-2,591,655.97
一年内到期的租赁负债	-38,953,379.84	-44,347,651.59
合计	48,795,248.30	48,843,754.78

34、长期应付款

项目	期末余额	期初余额
长期应付款	13,540,000.00	13,540,000.00
合计	13,540,000.00	13,540,000.00

（1）按款项性质列示长期应付款

项目	期末余额	期初余额
可转换公司贷款	13,540,000.00	13,540,000.00

35、预计负债

项目	期末余额	期初余额	形成原因
产品质量保证	11,051,773.72	10,963,959.67
合计	11,051,773.72	10,963,959.67

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

产品质量保证金为向客户销售商品提供售后维修服务计提的保修费。

36、递延收益

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	47,119,380.84	16,460,613.83	30,344,094.77	33,235,899.90	与资产/收益相关
合计	47,119,380.84	16,460,613.83	30,344,094.77	33,235,899.90

37、股本

	期初余额	本次变动增减（+、-）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	460,012,019.00				382,975.00	382,975.00	460,394,994.00

2021年股票期权激励计划第三个行权期行权增加382,975股。

182

38、资本公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	5,942,020,065.48	51,001,815.95		5,993,021,881.43
其他资本公积	45,881,532.14	60,371,264.66	29,139,305.10	77,113,491.70
合计	5,987,901,597.62	111,373,080.61	29,139,305.10	6,070,135,373.13

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注 1：股本溢价增减变动：

①《2021年限制性股票激励计划》（第三次限制性股权激励）限制性股票行权，增加资本公积-股本溢价 21,862,510.85 元；
②本年限制性股票达到解锁条件，由其他资本公积转入股本溢价-股本溢价 29,139,305.10 元。

注 2：其他资本公积增减变动：

①本年股权激励计划确认股权激励费用及相应递延所得税资产增加其他资本公积 60,371,264.62 元。
②本年限制性股票达到解锁条件，由其他资本公积转入股本溢价-股本溢价，减少其他资本公积 29,139,305.10 元。

39、库存股

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
用于股权激励并相应减少注册资本而收购的本公司股份		36,309,336.00		36,309,336.00
合计		36,309,336.00		36,309,336.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：2025年4月7日，召开的第五届董事会第七次会议审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，回购的股份将用于员工持股计划或股权激励；截至2025年12月31日，累计回购公司股份数量为687,600.00股，使用资金总额为36,309,336.00元，本年增加库存股36,309,336.00元。

40、其他综合收益

项目	期初余额	本期发生额						期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益	440,763,088.46	40,792,017.38		45,955,631.94	4,215,943.70	-9,029,227.33	-350,330.93	431,733,861.13
其他权益工具投资公允价值变动	440,763,088.46	40,792,017.38		45,955,631.94	4,215,943.70	-9,029,227.33	-350,330.93	431,733,861.13
二、将重分类进损益的其他综合收益	-75,162,010.51	58,821,941.81				58,806,622.98	15,318.83	-16,355,387.53
其中：权益法下可转损益的其他综合收益		-158,229.88				-158,229.88		-158,229.88
外币财务报表折算差额	-75,162,010.51	58,980,171.69				58,964,852.86	15,318.83	-16,197,157.65
其他综合收益合计	365,601,077.95	99,613,959.19		45,955,631.94	4,215,943.70	49,777,395.65	-335,012.10	415,378,473.60

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整；

41、盈余公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	143,993,189.99	22,264,794.16		166,257,984.15
合计	143,993,189.99	22,264,794.16		166,257,984.15

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注 1：本年提取法定盈余公积 19,010,918.68 元。

注 2：2025 年 8 月 31 日本公司收到重庆极创渝源股权投资基金合伙企业（有限合伙）项目退出分配款人民币 45,061,923.32 元，投资成本 13,775,891.03 元，对应退出收益 32,538,754.81 元从其他综合收益转入留存收益，相应按 10% 计提盈余公积 3,253,875.48 元。

42、未分配利润

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	2,815,824,478.27	2,585,444,483.07
调整后期初未分配利润	2,815,824,478.27	2,585,444,483.07
加：本期归属于母公司所有者的净利润	450,138,377.52	407,457,244.79
减：提取法定盈余公积	19,010,918.68	15,777,544.81
应付普通股股利	26,647,324.78	171,740,760.36
处置其他权益工具投资	42,701,756.46	10,441,055.58
期末未分配利润	3,263,006,368.79	2,815,824,478.27

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5）、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

43、营业收入和营业成本

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	7,764,523,833.05	5,306,813,601.16	5,378,439,159.33	3,535,990,872.86
其他业务	13,520,087.27	7,888,114.41	6,197,332.82	2,493,225.62
合计	7,778,043,920.32	5,314,701,715.57	5,384,636,492.15	3,538,484,098.48

公司报告期内经审计利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值

☐ 是 ☑ 否

185

营业收入、营业成本的分解信息：

合同分类	分部1		合计
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
业务类型
其中:
软件开发	2,460,289,461.81	1,494,329,435.51	2,460,289,461.81	1,494,329,435.51
技术服务	2,536,458,130.63	1,588,581,714.77	2,536,458,130.63	1,588,581,714.77
软件许可	190,857,510.67	34,504,738.54	190,857,510.67	34,504,738.54
商品销售及其他	2,590,438,817.21	2,197,285,826.75	2,590,438,817.21	2,197,285,826.75
按经营地区分类
其中:
中国	4,222,534,369.91	2,826,469,780.34	4,222,534,369.91	2,826,469,780.34
欧美	2,456,488,932.91	1,785,513,101.10	2,456,488,932.91	1,785,513,101.10
日本	654,280,099.91	400,726,013.96	654,280,099.91	400,726,013.96
其他国家	444,740,517.59	301,992,820.17	444,740,517.59	301,992,820.17
按商品转让的时间分类
其中:
在某一时点转让	5,241,585,789.69	3,726,120,000.80	5,241,585,789.69	3,726,120,000.80
在某一时段内转让	2,536,458,130.63	1,588,581,714.77	2,536,458,130.63	1,588,581,714.77
合计	7,778,043,920.32	5,314,701,715.57	7,778,043,920.32	5,314,701,715.57

与履约义务相关的信息：

项目	履行履约义务的时间	重要的支付条款	公司承诺转让商品的性质	是否为主要责任人	公司承担的预期将退还给客户的款项	公司提供的质量保证类型及相关义务
软件开发	在某一时点履行	合同价款分期支付	软件开发成果	是	否	在规定时段内提供维护服务
技术服务	在某一时段履行	按合同约定的固定期限结算并支付	技术服务	是	否	无
商品销售及其他	在某一时点履行、在某一时段履行	按合同约定支付合同价款	货物、服务	是	否	无
软件许可	在某一时点履行	按合同约定的固定期限结算并支付	软件使用权	是	否	无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1,274,699,507.02元，其中，1,185,701,676.46元预计将于2026年度确认收入，86,740,767.89元预计将于2027年度确认收入，2,257,062.67元预计将于2028年度确认收入。

44、税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	11,053,314.83	9,953,026.80
教育费附加	8,976,721.96	7,086,733.05
房产税	5,005,297.56	2,745,571.38

186

45、管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
人工费用	366,327,281.42	282,527,808.07
折旧及摊销	48,963,892.19	39,502,243.42
交通差旅费	20,733,893.80	11,583,066.54
咨询及服务费	61,826,552.98	52,938,267.94
房租及物业维护费	18,817,523.28	17,893,640.03
日常办公费用	37,984,195.20	35,170,503.49
股权激励费用	37,594,629.68	38,359,598.21
合计	592,247,968.55	477,975,127.70

46、销售费用

项目	本期发生额	上期发生额
人工费用	159,659,054.00	137,136,901.38
交通差旅费	26,525,269.36	21,823,927.81
咨询及服务费	4,781,798.44	3,971,636.69
市场推广费	15,474,142.49	7,082,147.32
折旧及日常办公费用	34,343,206.24	24,305,352.02
股权激励费用	12,302,111.57	5,387,524.45
合计	253,085,582.10	199,707,489.67

47、研发费用

项目	本期发生额	上期发生额
人工费用	1,109,356,805.30	838,629,781.56
折旧及摊销	27,117,970.36	30,450,697.57
交通差旅费	4,870,257.21	3,789,915.73
咨询及服务费	16,389,130.43	87,514,862.36
房租及物业维护费	21,097,088.11	20,071,724.96
日常办公费用	9,468,310.04	17,167,485.12
股权激励费用	5,767,306.26	19,114,159.96
研发物料	13,997,340.33	7,969,066.60
专利版权费	2,486,870.31	3,455,313.35
合计	1,210,551,078.35	1,028,163,007.21

48、财务费用

项目	本期发生额	上期发生额
利息费用	7,584,017.67	8,272,179.50

187

49、其他收益

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
与资产相关的政府补助	3,495,278.08	5,930,010.00
与收益相关的政府补助	120,750,022.62	97,552,089.36
个税手续费返还	2,927,439.87	2,992,535.02
进项税加计扣除	16,435.55	-777,905.16
合计	127,189,176.12	105,696,729.22

50、投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-8,175,192.36	9,478,765.81
处置长期股权投资产生的投资收益	2,633,342.92	-1,431,229.04
交易性金融资产在持有期间的投资收益	23,569,615.07	33,041,381.43
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入	1,991,742.52	3,583,309.02
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得	-1,217,631.00
取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的利得		150,054,564.91
权益法核算转成本法核算时，原计入资本公积及其他综合收益的金额转入当期损益		-1,540,888.41
合计	18,801,877.15	193,185,903.72

51、信用减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失	-28,971.99	56,015.48
应收账款坏账损失	-11,371,399.28	-13,144,498.77
其他应收款坏账损失	-2,125,600.71	185,054.05
长期应收款坏账损失	-1,052,847.79	-580,670.61
合计	-14,578,819.77	-13,484,099.85

188

52、资产减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-8,399,646.47	-3,138,967.43
十一、合同资产减值损失	-12,910.16	-4,980.08
合计	-8,412,556.63	-3,143,947.51

53、资产处置收益

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置损益	218,967.08	799,467.00
其中：固定资产处置	73,850.74	477,656.85
使用权资产处置	145,116.34	321,810.15
非货币性资产交换利得或损失
合计	218,967.08	799,467.00

54、营业外收入

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
政府补助	150,000.00		150,000.00
非流动资产毁损报废收益	10,818.89	5,330.02	10,818.89
离职违约金收入	25,000.00	205,073.23	25,000.00
罚款	76,166.93	119,503.73	76,166.93
赔偿款收入	77,562.98		77,562.98
其他	1,999,931.58	338,481.62	1,999,931.58
合计	2,339,480.38	668,388.60	2,339,480.38

55、营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠	660,000.00	1,100,000.00	660,000.00
非流动资产毁损报废损失	234,056.09	101,302.00	234,056.09
违约金	348,111.58	2,200,830.56	348,111.58
罚款及滞纳金	5,468,899.06	1,033,568.71	5,468,899.06
其他	1,842,189.65	1,061,567.21	1,842,189.65
合计	8,553,256.38	5,497,268.48	8,553,256.38

56、所得税费用

（1）所得税费用表

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	73,465,505.86	44,524,496.75
递延所得税费用	-35,753,376.83	-6,434,844.20
合计	37,712,129.03	38,089,652.55

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期发生额
利润总额	530,566,538.51
按法定/适用税率计算的所得税费用	53,056,653.85
子公司适用不同税率的影响	5,764,361.95
调整以前期间所得税的影响	10,882,142.81
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	17,881,359.23
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-21,361,510.49
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	83,347,997.77
权益法核算的合营企业和联营企业损益	858,059.97
税率变动对期初递延所得税余额的影响	6,065.71
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）	-116,595,126.90
国外税法和国内税法的不同导致的纳税影响	3,872,125.13
其他
所得税费用	37,712,129.03

57、其他综合收益

详见附注七、40。

58、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	105,559,997.26	90,496,019.51
个税手续费返还	2,927,439.87	2,861,359.95
保证金及其他往来	58,740,006.36	30,548,700.63
备用金及员工款项	7,700,677.65	6,339,436.99
利息及汇兑收益	20,088,937.65	62,883,239.86
营业外收入	1,720,649.89	269,375.74
受到限制的存款	8,054,410.16	3,643,178.67
合计	204,792,118.84	197,041,311.35

190

支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
受到限制的存款	7,515,497.88	7,911,946.37
付现费用	286,602,533.29	244,813,259.60
保证金及其他往来	201,686,895.99	213,294,773.50
备用金及员工款项	8,192,336.29	10,213,191.64
营业外支出	3,581,920.68	914,806.39
合计	507,579,184.13	477,147,977.50

（2）与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额负数		8,711,250.98
合计		8,711,250.98

收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
银行结构性存款	14,568,000,002.00	12,249,000,000.00
大额存单	381,640,772.28	20,000,000.00
合计	14,949,640,774.28	12,269,000,000.00

支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
银行结构性存款	14,568,000,002.00	12,249,000,000.00
银行大额存单和定期存款	434,100,292.28	1,000,000,000.00
合计	15,002,100,294.28	13,249,000,000.00

（3）与筹资活动有关的现金

支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
租赁费	50,086,871.53	63,806,628.88
回购本公司股份形成库存股	36,309,336.00	33,470,263.70
其他		19,314,866.15
合计	86,396,207.53	116,591,758.73

筹资活动产生的各项负债变动情况
☑适用 □不适用

单位：元
191

项目	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动
短期借款	26,890,919.52	35,000,000.00	22,656.95	37,390,919.52		24,522,656.95
应付股利			26,647,324.78	26,647,324.78
租赁负债	48,843,754.78		53,891,537.44		53,940,043.92	48,795,248.30
一年内到期的非流动负债	44,347,651.59		44,749,036.34	50,086,871.53		39,009,816.40
长期借款			335,996.29			335,996.29
应付利息	960,783.56		2,794,499.43	2,320,599.43		1,434,683.56
合计	121,043,109.45	35,000,000.00	128,441,051.23	116,445,715.26	53,940,043.92	114,098,401.50

59、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1. 将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	492,854,409.48	402,564,667.90
加：资产减值准备	22,991,376.40	16,628,047.36
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	66,854,987.53	61,364,164.48
使用权资产折旧	54,818,661.37	66,776,727.54
无形资产摊销	405,183,369.30	273,600,896.08
长期待摊费用摊销	18,957,753.49	25,227,836.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-218,967.08	-799,467.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	223,237.20	95,971.98
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	-4,615,021.53	8,272,179.50
投资损失（收益以“－”号填列）	-18,801,877.15	-193,185,903.72
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-25,205,046.20	-2,914,256.16
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	3,052,081.50	10,389,635.81
存货的减少（增加以“－”号填列）	-414,412,633.87	3,321,538.57
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-370,460,604.52	145,525,361.56
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	448,474,123.09	-63,796,067.94
其他

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	64,187,213.80
其中:
Solaro sales GmbH	31,203,779.15
Solaro Energy GmbH	74,615.65
Leeding S.R.L.	4,190,619.00
WISEGLOW INNOVA S.R.L.	28,718,200.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	1,597,351.07
其中:
Solaro sales GmbH	858,064.35
Solaro Energy GmbH	75,054.19
Leeding S.R.L.	54,477.97
WISEGLOW INNOVA S.R.L.	609,754.56
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	34,676,500.33
其中:
T2Mobile Limited	34,676,500.33
取得子公司支付的现金净额	97,266,363.06

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

	金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	2,052,369.00
其中:
中慧智安汽车科技（上海）有限公司	1,800,000.00
西安龙行智巡科技有限公司	252,369.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	1,605,958.51
其中:

193

（4）现金和现金等价物的构成

项目	期末余额	期初余额
一、现金	2,498,552,937.78	3,176,965,591.73
其中：库存现金	100,322.30	129,577.59
可随时用于支付的银行存款	2,138,188,025.55	3,172,691,902.13
可随时用于支付的其他货币资金	360,264,589.93	4,144,112.01
三、期末现金及现金等价物余额	2,498,552,937.78	3,176,965,591.73

（5）不属于现金及现金等价物的货币资金

项目	本期金额	上期金额	不属于现金及现金等价物的理由
受限资金	7,422,407.23	7,911,946.37	保证金、专项资金及其他
合计	7,422,407.23	7,911,946.37

（6）其他重大活动说明

无

60、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	20,813,749.35	7.028800	146,295,681.43
欧元	7,398,987.99	8.235500	60,934,365.59
港币	2,078,856.73	0.903220	1,877,664.98
日元	580,178,081.00	0.044797	25,990,237.50
韩元	2,511,607,399.98	0.004860	12,206,411.97
加元	680,057.90	5.114200	3,477,952.11
新台币	44,310,152.58	0.223100	9,885,595.04
卢比	86,277,876.54	0.077959	6,726,136.97
林吉特	4,719,181.81	1.731900	8,173,150.98
新加坡币	2,400,433.07	5.458600	13,103,003.96
格里夫那	784,607.21	0.166024	130,263.63

194

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
英镑	29,975.00	9.434600	282,802.14
越南盾	5,354,220,632.00	0.000268	1,434,931.13
兹罗提	160,673.80	1.949736	313,271.49
列伊	56,762.59	1.620566	91,987.52
应收账款
其中: 美元	54,105,106.83	7.028800	380,293,974.89
欧元	6,052,117.79	8.235500	49,842,216.06
港币	405,444.01	0.90322	366,205.14
日元	1,043,888,468.66	0.044797	46,763,071.73
韩元	6,604,063,118.26	0.00486	32,095,746.75
新台币	15,379,154.12	0.2231	3,431,089.28
卢比	93,416,775.76	0.077959	7,282,678.42
林吉特	7,184,272.13	1.7319	12,442,440.90
新加坡币	350,986.68	5.4586	1,915,895.89
越南盾	7,252,046,400.00	0.000268	1,943,548.44
长期借款
其中: 美元
欧元
港币
其他应收款
其中: 美元	1,107,967.91	7.028800	7,787,684.85
日元	144,523.72	0.044797	6,474.23
韩元	1,838,391,569.96	0.004860	8,934,583.03
加元	76,013.73	5.114200	388,749.42
欧元	1,051,954.26	8.235500	8,663,369.31
新台币	3,371,299.98	0.223100	752,137.03
卢比	19,903,801.87	0.077959	1,551,680.49
林吉特	97,748.71	1.731900	169,290.99
新加坡币	10,000.00	5.458600	54,586.00
格里夫那	249,193.19	0.166024	41,372.05
澳元	1,331.00	4.689200	6,241.33
越南盾	695,056,865.67	0.000268	186,275.24
兹罗提	160,732.29	1.949736	313,385.53
应付账款
其中: 美元	29,533,725.44	7.028800	207,586,649.37
日元	17,778,268.00	0.044797	796,413.07
韩元	33,000.00	0.004860	160.38
加元	9,891.00	5.114200	50,584.55
港币	204,646.99	0.903220	184,841.25
欧元	971,630.20	8.235500	8,001,860.51
新台币	139,080.14	0.223100	31,028.78
卢比	34,331.20	0.077959	2,676.43
林吉特	51,823.55	1.731900	89,753.21
格里夫那	1,114,052.55	0.166024	184,959.46
澳元	20,460.00	4.689200	95,941.03
瑞士法郎	21,768.20	8.851000	192,670.34
兹罗提	137,738.12	1.949736	268,552.97
其他应付款
其中: 美元	1,348,001.94	7.028800	9,474,836.04
日元	36,376,617.41	0.044797	1,629,563.33
韩元	638,114,845.68	0.004860	3,101,238.15
加元	12,786.47	5.114200	65,392.56
港币	266,956.41	0.903220	241,120.37

195

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
欧元	1,277,196.11	8.235500	10,518,348.56
新台币	2,190,506.14	0.223100	488,701.92
卢比	12,165,277.39	0.077959	948,392.86
林吉特	95,528.84	1.731900	165,446.40
新加坡币	129.09	5.458600	704.65
格里夫那	154,520.19	0.166024	25,654.06
英镑	29,975.00	9.434600	282,802.14
越南盾	37,450,783.58	0.000268	10,036.81
兹罗提	635,352.37	1.949736	1,238,769.39
列伊	37,474.92	1.620566	60,730.58
一年内到期的非流动负债
其中：美元	194,933.20	7.028800	1,370,146.48
日元	24,569,936.00	0.044797	1,100,659.42
韩元	464,041,280.30	0.004860	2,255,240.62
欧元	64,152.90	8.235500	528,331.21
新台币	12,515,938.39	0.223100	2,792,305.85
卢比	18,849,769.04	0.077959	1,469,509.14
林吉特	152,972.01	1.731900	264,932.22

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

① 本公司重要境外经营实体为中科创达软件日本株式会社，主要经营地在日本，记账本位币为日元，主要经营币种为日元，本报告期记账本位币未发生变化。

② 本公司重要境外经营实体为中科创达香港有限公司，主要经营地在香港，记账本位币为人民币，主要经营币种为人民币，本报告期记账本位币未发生变化。

61、租赁

（1）本公司作为承租方

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

本年度未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额为 0.00 元；与租赁相关的现金流出总额为 58,315,150.96 元。

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

涉及售后租回交易的情况

无。

（2）本公司作为出租方

作为出租人的经营租赁

196

项目	租赁收入	其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
租赁收入	7,751,873.39
合计	7,751,873.39

作为出租人的融资租赁

未来五年每年未折现租赁收款额

项目	每年未折现租赁收款额
	期末金额	期初金额
第一年	10,006,358.49	3,882,102.79
第二年	8,291,989.64	4,622,531.93
第三年	4,221,870.68	4,663,217.93
第四年	2,365,455.12	2,815,430.79
第五年	2,191,389.95
五年后未折现租赁收款额总额	2,709,126.40

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

八、研发支出

项目	本期发生额	上期发生额
人工成本费用	1,639,084,757.21	1,380,785,618.58
折旧及摊销	38,586,209.32	44,831,750.99
房租及物业维护费	29,283,621.25	34,631,022.71
交通差旅费	4,870,408.36	3,907,620.09
咨询及服务费	16,389,167.42	89,448,092.43
办公费用及其他	9,601,172.13	17,905,867.33
股权激励费用	7,137,305.28	20,789,567.73
研发物料	13,997,340.33	7,977,600.66
专利版权费	2,492,007.31	3,455,313.35
汇兑损益	6,495,449.19	-2,067,758.48
合计	1,767,937,437.80	1,601,664,695.39
其中：费用化研发支出	1,210,551,078.35	1,028,163,007.21
资本化研发支出	557,386,359.45	573,501,688.18

1、符合资本化条件的研发项目

项目	期初余额	本期增加金额			本期减少金额		期末余额
		内部开发支出	其他	汇兑损益	确认为无形资产	转入当期损益
边缘计算站研发及产业化项目	59,342,826.67	240,655,487.47			249,790,609.35		50,207,704.79
扩展现实（XR）研发及产业化项目	39,660,693.83	51,719,203.99			75,967,747.23		15,412,150.59
整车操作系统研发项目	16,117,957.76	197,543,684.55			187,980,662.50		25,680,979.81
分布式算力网络技术研发项目	6,981,913.57	29,262,482.89			31,926,399.01		4,317,997.45
车载信息系统开发项目	826,260.79	17,505.70			100,417.19		743,349.30
Kanzi2025	67,205,672.60	20,538,513.45		6,338,624.50	94,082,810.55
CustomerPortal	1,662,743.81			156,824.69	1,819,568.50
智慧能源操作系统		9,866,741.12					9,866,741.12
Guzzi automotive		685,717.22			685,717.22
MMS HDR		36,618.41			36,618.41
MMS TS CMS		564,955.46			564,955.46
合计	191,798,069.03	550,890,910.26		6,495,449.19	642,955,505.42		106,228,923.06

重要的资本化研发项目

项目	研发进度	预计完成时间	预计经济利益产生方式	开始资本化的时点	开始资本化的具体依据
边缘计算站研发及产业化项目	开发中	2026年09月30日	技术开发服务收入	2022年11月01日	项目的财务可行性评估
整车操作系统研发项目	开发中	2026年09月30日	技术开发服务收入	2022年11月01日	项目的财务可行性评估

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称	股权取得时点	股权取得成本	股权取得比例	股权取得方式	购买日	购买日的确定依据	购买日至期末被购买方的收入	购买日至期末被购买方的净利润	购买日至期末被购买方的现金流
WISEGLOW INNOVA S.R.L.	2025年10月31日	28,718,200.00	70.00%	购买	2025年10月31日	取得被购买方控制权		-1,640,635.72	689,927.00
Solaro sales GmbH	2025年07月01日	34,679,398.70	100.00%	购买	2025年07月01日	取得被购买方控制权	4,946,654.51	-3,711,533.27	2,148,905.54
Solaro Energy GmbH	2025年07月01日	83,351.00	100.00%	购买	2025年07月01日	取得被购买方控制权		-328,287.36	603,966.33
Leeding S.R.L.	2025年09月12日	4,285,224.00	100.00%	购买	2025年09月12日	取得被购买方控制权		-1,035,072.70	411,044.21

其他说明：

实现企业合并且在本年取得控制权的情况

本公司的子公司 Thundersoft Europe GmbH 2025 年 7 月 1 日以现金出资 34,679,398.70 元取得 Solaro sales GmbH 100% 股权，取得成本 34,679,398.70 元；2025 年 7 月 1 日以现金出资 83,351.00 元取得 Solaro Energy GmbH 100% 股权，取得成本 83,351.00 元；本公司的子公司 Thunder Engineering S.R.L., 2025 年 10 月 31 日以现金出资 28,718,200.00 元取得 WISEGLOW INNOVA S.R.L. 70% 股权，取得成本 28,718,200.00 元；2025/9/12 以现金出资 4,285,224.00 元取得 Leeding S.R.L. 100% 股权，取得成本 4,285,224.00 元。

（2）合并成本及商誉

合并成本	Solaro sales GmbH	WISEGLOW INNOVA S.R.L.	Solaro Energy GmbH	Leeding S.R.L.
一现金	34,679,398.70	28,718,200.00	83,351.00	4,285,224.00
一非现金资产的公允价值
一发行或承担的债务的公允价值
一发行的权益性证券的公允价值
一或有对价的公允价值
一购买日之前持有的

199

股权于购买目的公允价值
一其他
合并成本合计	34,679,398.70	28,718,200.00	83,351.00	4,285,224.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	-1,571,066.12	25,988,381.29	157,294.77	4,285,224.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	36,250,464.82	2,729,818.71	-73,943.77

200

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

	Solaro sales GmbH		WISEGLOW INNOVA S.R.L.		Solaro Energy GmbH		Leeding S.R.L.
	购买日公允价值	购买日账面价值	购买日公允价值	购买日账面价值	购买日公允价值	购买日账面价值	购买日公允价值	购买日账面价值
资产:
货币资金	858,064.35	858,064.35	609,754.56	609,754.56	75,054.19	75,054.19	54,477.97	54,477.97
应收款项			4,746,590.75	4,746,590.75			708,574.22	708,574.22
存货	2,882,671.95	2,882,671.95
固定资产	54,169.77	54,169.77	93,890.96	93,890.96	4,908.43	4,908.43	988,991.96	351,771.44
无形资产			48,234,440.55				5,041,440.00
预付款项	40,789.20	40,789.20	5,387.43	5,387.43			39,553.21	39,553.21
其他应收款	225,829.12	225,829.12	54,516.80	54,516.80	61,018.14	61,018.14	1,330,270.15	1,330,270.15
其他流动资产			120,060.62	120,060.62	168,048.00	168,048.00
负债:
借款
应付款项	575,295.52	575,295.52	4,135,421.19	4,135,421.19	37,809.29	37,809.29	2,882.78	2,882.78
递延所得税负债			11,576,265.73				1,362,878.52
合同负债	4,373,540.45	4,373,540.45					98,778.11	98,778.11
应付职工薪酬	33,139.99	33,139.99	37,532.06	37,532.06	-281.48	-281.48	283,643.26	283,643.26
应交税费	400,465.02	400,465.02	952,167.68	952,167.68	-170,608.80	-170,608.80	1,505,734.95	1,505,734.95
其他应付款	250,149.53	250,149.53	36,996.02	36,996.02	284,814.98	284,814.98	180,738.56	180,738.56
长期借款							443,427.33	443,427.33
净资产	-1,571,066.12	-1,571,066.12	37,126,258.99	468,084.17	157,294.77	157,294.77	4,285,224.00	-30,558.00
减:少数股东权益			11,137,877.70	140,425.25
取得的净资产	-1,571,066.12	-1,571,066.12	25,988,381.29	327,658.92	157,294.77	157,294.77	4,285,224.00	-30,558.00

(4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
☐是 ☑否

202

2、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

☑是 ☐否

子公司名称	丧失控制权时点的处置价款	丧失控制权时点的处置比例	丧失控制权时点的处置方式	丧失控制权的时点	丧失控制权时点的判断依据	处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额	丧失控制权之日剩余股权的比例	丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的账面价值	丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的公允价值	按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失	丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权公允价值的确定方法及主要假设	与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益或留存收益的金额
中慧智安汽车科技（上海）有限公司	3,600,000.00	70.00%	出售	2025 年 06 月 30 日	实际控制权转移	1,148,058.44					处置当日交易价格
西安龙行智巡科技有限公司	252,369.00	21.00%	出售	2025 年 10 月 31 日	实际控制权转移	1,485,284.48	49.00%	1,697,787.09	480,156.09	-1,217,631.00	处置当日交易价格

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

203

3、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

①2025年度因新设子公司合并范围变动情况如下：

序号	名称
1	天津畅达鸿兴能源科技有限公司
2	Solar capital SRL
3	TEKNE SOLAR S.R.L.
4	SCICLI 1 S.R.L.
5	THUNDERSOFT CONSULTING S.R.L.
6	Sunspire Technology Limited
7	AURAVOLT, S.L.
8	苏州畅行智驾贸易有限公司
9	芜湖慧行智能科技有限公司
10	惠州赛珀通讯科技有限公司
11	香港畅行智驾贸易有限公司

②2025年度因注销子公司合并范围变动情况如下：

1	北京凿光智能科技有限公司
2	深圳凿光智能科技有限公司
3	无锡凿光智能科技有限公司

4、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称	注册资本	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		取得方式
					直接	间接
成都中科创达软件有限公司	30,000,000.00	成都	成都	销售及开发服务	100.00%		设立
畅索软件科技（上海）有限公司	10,000,000.00	上海	上海	销售及开发服务	100.00%		设立

204

子公司名称	注册资本	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		取得方式
					直接	间接
中科创达软件科技（深圳）有限公司	10,000,000.00	深圳	深圳	销售及开发服务	100.00%		设立
南京中科创达软件科技有限公司	80,000,000.00	南京	南京	销售及开发服务	100.00%		设立
南京旭锐软件科技有限公司	80,000,000.00	南京	南京	销售及开发服务		100.00%	设立
北京信恒创科技发展有限公司	133,000,000.00	北京	北京	销售及开发服务	52.63%	47.37%	企业合并
北京润信恒达科技有限公司	10,000,000.00	北京	北京	销售及开发服务		100.00%	设立
南京中创盈赛软件科技有限公司	1,000,000.00	南京	南京	销售及开发服务		100.00%	设立
南京畅索软件科技有限公司	1,000,000.00	南京	南京	销售及开发服务		100.00%	设立
东莞畅索软件科技有限公司	5,000,000.00	东莞	东莞	销售及开发服务		100.00%	设立
天津畅索软件科技有限公司	10,000,000.00	天津	天津	销售及开发服务		100.00%	设立
武汉中科创达软件有限公司	1,000,000.00	武汉	武汉	销售及开发服务		100.00%	设立
成都智行慧远软件有限公司	1,000,000.00	成都	成都	销售及开发服务		100.00%	设立
青岛畅索科技有限公司	100,000,000.00	青岛	青岛	销售及开发服务		100.00%	设立
深圳畅索软件科技有限公司	5,000,000.00	深圳	深圳	销售及开发服务		100.00%	设立
深圳市鹏城智科软件技术有限公司	5,000,000.00	深圳	深圳	销售及开发服务		80.00%	设立
西安中科创达软件有限公司	2,000,000.00	西安	西安	销售及开发服务	100.00%		设立
大连中科创达软件有限公司	1,000,000.00	大连	大连	销售及开发服务	100.00%		设立
沈阳中科创达软件有限公司	6,000,000.00	沈阳	沈阳	销售及开发服务	100.00%		设立
青柠优视科技（北京）有限公司	3,750,000.00	北京	北京	销售及开发服务	75.00%		设立
重庆创通联达智能技术有限公司	27,171,100.00	重庆	重庆	销售及开发服务	62.81%		设立
深圳创通联达智能技术有限公司	2,000,000.00	深圳	深圳	销售及开发服务		62.81%	设立
北京创通联达智能技术有限公司	2,000,000.00	北京	北京	销售及开发服务		62.81%	设立
深圳创通晟达智能科技有限公司	1,000,000.00	深圳	深圳	销售及开发服务		62.81%	设立

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210

(2) 重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东持股比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
苏州畅行智驾汽车科技有限公司	41.14%	-7,143,183.26		-9,247,835.20
重庆创通联达智能技术有限公司	37.19%	9,733,448.47		96,017,798.20

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
苏州畅行智驾汽车科技有限公司	243,164,720.36	26,666,597.68	269,831,318.04	221,636,846.90		221,636,846.90	112,289,258.53	63,506,055.33	175,795,313.86	110,340,779.06		110,340,779.06
重庆创通联达智能技术有限公司	2,206,834,441.02	165,212,470.19	2,372,046,911.21	2,027,278,519.49	27,525,691.39	2,054,804,210.88	1,317,305,584.65	49,884,764.81	1,367,190,349.46	1,174,035,683.75	18,625,685.21	1,192,661,368.96

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
苏州畅行智驾汽车科技有限公司	210,599,558.28	-17,363,109.54	-17,363,109.54	-63,502,765.56	79,562,306.87	-50,946,128.46	-50,946,128.46	-69,015,827.24
重庆创通联达智能技术有限公司	2,367,802,144.92	55,807,393.13	55,040,409.44	-165,272,863.24	1,352,870,300.90	-4,586,360.72	-6,849,742.78	32,321,484.84

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计		6,699,791.99
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	-6,541,562.11	21,320.60
--其他综合收益	-158,229.88
--综合收益总额	-6,699,791.99	21,320.60
联营企业：
投资账面价值合计	7,507,357.52	8,660,831.68
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	-1,633,630.25	9,457,445.21
--其他综合收益		274,342.14
--综合收益总额	-1,633,630.25	9,731,787.35

（2）合营企业或联营企业发生的超额亏损

合营企业或联营企业名称	累积未确认前期累计的损失	本期未确认的损失（或本期分享的净利润）	本期末累积未确认的损失
北京云创远景科技有限公司	-7,663,016.38	-7,444.18	-7,670,460.56
西安龙行智巡科技有限公司		-67,807.05	-67,807.05

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

2、涉及政府补助的负债项目

会计科目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期转入其他收益金额	本期其他变动	期末余额	与资产/收益相关
递延收益	47,119,380.84	16,460,613.83	30,474,144.63		130,049.86	33,235,899.90	与收益相关

213

3、计入当期损益的政府补助

会计科目	本期发生额	上期发生额
其他收益	124,245,300.70	103,482,099.36

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

金融工具的风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、长期应收款、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、应付账款、应付股利、其他应付款、短期借款、交易性金融负债、其他流动负债、长期借款、长期应付款及一年内到期的非流动负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本集团的主要经营位于中国境内、日本、香港，国内业务以人民币结算、出口业务主要以美元、日元结算，境外经营公司以美元、日元结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、日元）依然存在外汇风险。

相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款、应付账款、其他应付款等。

于2025年12月31日，本集团的外币货币性项目余额参见本附注六、60外币货币性项目。

214

本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本集团的利率风险主要产生于银行借款及其他长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。

本集团持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：

项目	年末余额	年初余额
固定利率金融工具
金融负债	1,354.00	1,354.00
其中：长期应付款	1,354.00	1,354.00
合计	1,354.00	1,354.00
金融资产	250,597.53	318,409.80
其中：货币资金	250,597.53	318,409.80
金融负债	2,485.87	2,689.09
其中：短期借款	2,452.27	2,689.09
长期借款	33.60
合计	253,083.40	321,098.89

信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要自于本集团确认的金融资产即银行存款及应收款项等。

本集团流动资金存放在信用评级较高的银行，本集团预期流动资金的信用风险较低。

215

对于应收款项，本集团制定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团已采取政策包括只与信用良好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而产生财务损失的风险。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

由于本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户，因此本集团没有重大的信用集中风险。本集团持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。

本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 31.01%；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的 30.72%。

流动性风险

流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。

2、金融资产

（1）转移方式分类

转移方式	已转移金融资产性质	已转移金融资产金额	终止确认情况	终止确认情况的判断依据
背书	银行承兑汇票	25,010,752.27	风险和报酬转移	承兑银行属于重要系统性银行
合计		25,010,752.27

（2）因转移而终止确认的金融资产

216

项目	金融资产转移的方式	终止确认的金融资产金额	与终止确认相关的利得或损失
应收票据中尚未到期的银行承兑汇票	背书	25,010,752.27
合计		25,010,752.27

（3）继续涉入的资产转移金融资产

项目	资产转移方式	继续涉入形成的资产金额	继续涉入形成的负债金额
应收票据中尚未到期的银行承兑汇票	背书	1,818,420.00	1,818,420.00
合计		1,818,420.00	1,818,420.00

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
（一）交易性金融资产			753,240,361.48	753,240,361.48
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产			753,240,361.48	753,240,361.48
（2）权益工具投资			753,240,361.48	753,240,361.48
二、非持续的公允价值计量	--	--	--	--
非同一控制下的企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产			1,786,342,285.54	1,786,342,285.54
非持续以公允价值计量的资产总额			1,786,342,285.54	1,786,342,285.54
非同一控制下的企业合并中取得的被购买方各项可辨认负债			1,145,328,312.36	1,145,328,312.36
非持续以公允价值计量的负债总额			1,145,328,312.36	1,145,328,312.36

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

217

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息第三次公允价值计量中使用的重要的、可合理取得的不可观察输入值的量化信息：

项目	公允价值层级	估值技术及主要输入参数	重要不可观察输入值
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产	第三层级	公司的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产主要为非上市股权；①采用估值法，按照最近的交易信息作为公允价值的合理估计进行计量；②可比公司法，选择与目标公司重要财务指标类似的相同行业的可比公司，将可比公司的PE、PB或PS取平均值并考虑流动性折扣。③根据账面投资成本公司并结合市场环境，公司经营情况和财务状况等变动情况进行合理估计。	流动性折扣系数

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

本年度，本集团的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

218

9、其他

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为市场可比公司模型。估计技术的输入值主要包括：市净率、股息率、流动性折扣、波动率等。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

本公司实际控制人为自然人赵鸿飞。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注七、12、长期股权投资。

4、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
赵鸿飞、王焕欣、王子林、唐林林、耿学锋、杨磊、刘学徽、叶宁、胡丹、孙涛、许亮、黄峰、刘硕	董事、监事及高级管理人员
江苏中科惠软信息技术有限公司	赵鸿飞持股50%的公司
东莞联信恒途科技发展有限公司	本公司联营公司北京华信恒途之子公司，王焕欣担任监事
南京联途顺智科技发展有限公司	本公司联营公司北京华信恒途之子公司，王焕欣担任监事
天津华信恒途科技发展有限公司	本公司联营公司北京华信恒途之子公司，王焕欣担任监事
武汉华信恒途科技发展有限公司	本公司联营公司北京华信恒途之子公司，王焕欣担任监事
爱慕枝科技（北京）有限公司	其他
上海安创空间企业发展有限公司	北京安创空间之子公司
中天智慧科技有限公司	本公司联营公司，王焕欣担任董事
北京华信恒途科技发展有限公司	本公司联营公司，王焕欣担任监事

其他说明：
注：非独立董事耿学锋于2025年8月26日离任，不在公司任职。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
中天智慧科技有限公司	技术服务费	-9,696.29		否	210,566.04

219

关联方	关联交易内容	本期发生额	是否超过交易额度	上期发生额
北京华信恒途科技发展有限公司	技术服务费		否	28,052.20
东莞联信恒途科技发展有限公司	技术服务费	-3,466.93	否	6,933.86
南京联途顺智科技发展有限公司	技术服务费	244,144.78	否	80,340.00
天津华信恒途科技发展有限公司	技术服务费	430,413.09	否	1,480,238.79
武汉华信恒途科技发展有限公司	技术服务费		否	45,414.38
爱荔枝科技（北京）有限公司	技术服务费	4,188,345.25	否	1,367,600.00
江苏中科惠软信息技术有限公司	技术服务费	4,723,018.87	否

出售商品/提供劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
江苏中科惠软信息技术有限公司	技术服务收入	117,924.53	283,018.87

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
中天智慧科技有限公司	房屋建筑物	151,933.11	685,549.10
上海安创空间企业发展有限公司	房屋建筑物	56,675.27	118,895.08

（3）关键管理人员报酬

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	5,158,921.26	4,028,008.02

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	中天智慧科技有限公司	14,059,576.40	8,421,049.35	14,765,689.71	6,194,569.36
应收账款	天津华信恒途科技发展有限公司	132,425.00	32,364.67	1,324,250.00	191,354.13

220

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	江苏中科惠软信息技术有限公司	278,900.00	20,006.65	153,900.00	1,323.54
应收账款	上海安创空间企业发展有限公司			59,449.54	513.20
其他应收款	上海安创空间企业发展有限公司	53,108.30	5,300.21
预付款项	中天智慧科技有限公司	2,275,266.42		2,020,549.32
预付款项	南京联途顺智科技发展有限公司			252,609.41

（2）应付项目

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	爱荔枝科技（北京）有限公司	2,250,310.66	1,532,366.69
应付账款	北京华信恒途科技发展有限公司	501,497.26	501,497.26
应付账款	东莞联信恒途科技发展有限公司	675,886.65	679,353.58
应付账款	天津华信恒途科技发展有限公司	2,295,852.37	2,489,573.68
应付账款	武汉华信恒途科技发展有限公司	58,693.90	58,693.90
应付账款	中天智慧科技有限公司		147,175.54
应付账款	江苏中科惠软信息技术有限公司	4,904,513.21
应付账款	南京联途顺智科技发展有限公司	3,535.84
其他应付款	上海安创空间企业发展有限公司	30,600.00	30,600.00
其他应付款	中天智慧科技有限公司		41,922.90
其他应付款	江苏中科惠软信息技术有限公司	139,453.18

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

授予对象类别	本期授予		本期行权		本期解锁		本期失效
	数量	金额	数量	金额	数量	金额	数量	金额
销售人员			40,700	2,364,100.20	40,450.00	2,349,578.70	311,536	8,917,338.22
管理人员			259,625	15,080,577.75	259,625.00	15,080,577.75	1,535,194	43,012,688.88
研发人员			82,650	4,800,807.90	82,150.00	4,771,764.90	447,670	12,870,066.40
合计			382,975	22,245,485.85	382,225	22,201,921.35	2,294,400	64,800,093.50

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

授予对象类别	期末发行在外的股票期权		期末发行在外的其他权益工具
	行权价格的范围	合同剩余期限	行权价格的范围	合同剩余期限
销售人员	27.52, 58.086	0 年 2.75 个月, 1 年 2.75 个月, 2 年 2.75 个月
管理人员	27.52, 58.086	0 年 2.75 个月, 1 年 2.75 个月, 2 年 2.75 个月
研发人员	27.52, 58.086	0 年 2.75 个月, 1 年 2.75 个月, 2 年 2.75 个月

2、以权益结算的股份支付情况

| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | ①2021年第二类限制性股票激励计划采用Black-Scholes模型
②2024年第二类限制性股票激励计划采用Black-Scholes模型 |
| --- | --- |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 股价波动率选取创业板指数历史波动率 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 根据每个报告期末未离职的授予对象数量确定 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 221,526,787.25 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 62,072,030.98 |

3、以现金结算的股份支付情况

4、本期股份支付费用

授予对象类别	以权益结算的股份支付费用	以现金结算的股份支付费用
销售人员	12,302,111.57
管理人员	37,594,629.68
研发人员	12,175,289.73
合计	62,072,030.98

5、股份支付的修改、终止情况

（1）2021年第二类限制性股票激励计划基本情况

222

公司2024年年度权益分派已于2025年5月29日实施完毕，以公司总股本460,012,019股为基数，剔除已回购股份575,300股后的459,436,719股为基数，向全体股东每10股派0.58元人民币（含税）。2021年限制性股票激励计划授予价格调整为 $P = 58.144 - 0.058 = 58.086$ 元/股。

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2025年12月31日，本集团不存在重要应披露的承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2025年12月31日，本集团不存在其他应披露的或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）	1.85
利润分配方案	公司拟定2025年度利润分配预案如下：以公司本次董事会召开日的总股本460,771,144股为基数，剔除已回购股份1,037,600股后的459,733,544股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.85元（含税），共计分配现金股利85,050,705.64元（含税）

2、其他资产负债表日后事项说明

2026年3月31日，本公司召开第五届董事会第十三次会议，审议通过了《关于为子公司提供担保的议案》，同意公司拟就子公司杭州晓语智能科技有限公司与TRIPOD VIETNAM (CHAUDUC) ELECTRONIC COMPANY LIMITED（以下简称“TRIPOD”）针对TVC自动物流项目而签订的买卖合同中约定的应由杭州晓语承担的全部义务承担连带责任担保，责任担保总额不超过买卖合同总金额373.96万美元。根据《深圳证券

223

交易所创业板股票上市规则》《公司章程》等法律法规及公司相关制度的规定，本次担保事项在公司董事会审批权限内，无需提交公司股东会审议。

根据公司2025年4月7日召开第五届董事会第七次会议审议通过的《关于回购公司股份方案的议案》，公司将回购股份用于员工持股计划或股权激励，截止2026年4月8日，回购股份方案已实施完毕，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份数量为1,037,600股。2026年4月3日，公司实际控制人、董事长赵鸿飞提议将公司回购专用证券账户全部1,037,600股股份用途由“用于员工持股计划或股权激励”变更为“用于注销并减少注册资本”，该变更事项尚需经公司董事会、股东会审议通过后方可生效。

截至财务报表批准报出日，本公司不存在其他需披露的资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

1、其他

截至2025年12月31日，本集团不存在应披露的其他重要事项。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1) 按账龄披露

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	889,077,206.61	884,981,610.59
1至2年	117,510,147.62	129,287,004.39
2至3年	19,811,102.75	138,415,429.98
3年以上	83,545,435.79	81,329,318.60
3至4年	25,711,314.70	51,938,898.33
4至5年	44,105,156.13	5,441,452.29
5年以上	13,728,964.96	23,948,967.98
合计	1,109,943,892.77	1,234,013,363.56

224

按单项计提坏账准备：45,322,478.00

名称	期初余额		期末余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
客户1	1,900,000.00	1,900,000.00	1,900,000.00	1,900,000.00	100.00%	预计无法收回
客户2	41,971,624.07	41,971,624.07	41,971,624.07	41,971,624.07	100.00%	破产重整
客户3	63,384.20	63,384.20	63,384.20	63,384.20	100.00%	破产重整
客户4	751,495.20	751,495.20	751,495.20	751,495.20	100.00%	破产重整
客户5	367,924.53	367,924.53	367,924.53	367,924.53	100.00%	破产重整
客户6	167,250.00	167,250.00	167,250.00	167,250.00	100.00%	预计无法收回
客户7	100,800.00	100,800.00	100,800.00	100,800.00	100.00%	预计无法收回
合计	45,322,478.00	45,322,478.00	45,322,478.00	45,322,478.00

按组合计提坏账准备：33,645,386.86

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	626,240,091.11	5,009,920.68	0.80%
1-2年	30,130,972.45	3,721,175.11	12.35%
2-3年	11,350,896.76	2,774,159.12	24.44%
3-4年	5,903,091.48	3,124,506.32	52.93%
4-5年	12,149,960.31	8,345,807.73	68.69%
5年以上	10,669,817.90	10,669,817.90	100.00%
合计	696,444,830.01	33,645,386.86

按组合计提坏账准备：0

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
合并范围内关联方组合	368,176,584.76		0.00%
合计	368,176,584.76

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

226

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称	应收账款期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例	应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
客户 1	113,578,551.72	113,578,551.72	10.23%
客户 2	66,008,161.70	66,008,161.70	5.95%
客户 3	62,573,922.71	62,573,922.71	5.64%
客户 4	48,739,238.79	48,739,238.79	4.39%
客户 5	46,702,480.67	46,702,480.67	4.21%	373,619.85
合计	337,602,355.59	337,602,355.59	30.42%	373,619.85

2、其他应收款

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	3,850,931,958.04	4,580,868,283.95
合计	3,850,931,958.04	4,580,868,283.95

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
合并范围内的关联方往来	3,844,699,785.50	4,574,104,891.31
员工备用金	49,380.58	53,379.27
押金及保证金	8,148,539.52	7,952,533.11
其他	22,217.11	504,471.86
坏账准备	-1,987,964.67	-1,746,991.60
合计	3,850,931,958.04	4,580,868,283.95

2）按账龄披露

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1 年以内（含 1 年）	123,254,137.66	481,972,325.53
1 至 2 年	51,467,123.28	254,455,327.47
2 至 3 年	95,787,911.55	2,240,196,655.93
3 年以上	3,582,410,750.22	1,605,990,966.62
3 至 4 年	2,192,758,307.97	19,292,807.15
4 至 5 年	10,636,226.25	1,572,841,813.00
5 年以上	1,379,016,216.00	13,856,346.47
合计	3,852,919,922.71	4,582,615,275.55

227

3）按坏账计提方法分类披露

按组合计提坏账准备：1,987,964.67

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
按账龄计提坏账的其他应收款	8,220,137.21	1,987,964.67	24.18%
合计	8,220,137.21	1,987,964.67

按组合计提坏账准备：0

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
合并范围内关联方往来	3,844,699,785.50	0.00	0.00%
合计	3,844,699,785.50	0.00

按合并范围内关联方确定该组合，关联方关系(仅指纳入本集团合并范围内的关联企业)，合并范围内关联方组合不计提坏账。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2025年1月1日余额	1,746,991.60			1,746,991.60
2025年1月1日余额在本期
本期计提	240,973.07			240,973.07
2025年12月31日余额	1,987,964.67			1,987,964.67

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

229

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例
畅索软件科技（上海）有限公司	合并范围内关联方往来	1,018,349,391.03	0-5年	26.43%
成都中科创达软件有限公司	合并范围内关联方往来	1,001,101,568.10	3-4年	25.98%
武汉中科创达软件有限公司	合并范围内关联方往来	831,673,486.80	3-4年	21.59%
南京旭锐软件科技有限公司	合并范围内关联方往来	375,212,364.78	0-5年	9.74%
大连中科创达软件有限公司	合并范围内关联方往来	358,682,855.23	0-4年	9.31%
合计		3,585,019,665.94		93.05%

3、长期股权投资

230

（1）对子公司投资

被投资单位	期初余额（账面价值）	本期增减变动				期末余额（账面价值）
		追加投资	减少投资	计提减值准备	其他
成都中科创达软件有限公司	56,087,957.07		1,497,396.00			54,590,561.07
畅索软件科技（上海）有限公司	28,290,222.20	78,468.54				28,368,690.74
中科创达软件科技（深圳）有限公司	21,215,590.90	128,962.01				21,344,552.91
南京中科创达软件科技有限公司	103,925,713.06	740,426.73				104,666,139.79
北京信恒创科技发展有限公司	91,098,409.04	222,942.32				91,321,351.36
西安中科创达软件有限公司	11,155,730.81	686,539.80				11,842,270.61
大连中科创达软件有限公司	8,554,455.84	691,199.70				9,245,655.54
沈阳中科创达软件有限公司	11,709,658.61	1,322,175.50				13,031,834.11
深圳市创达天盛智能科技有限公司	2,589,354.38	519,004.73				3,108,359.11
北京慧驰科技有限公司	51,331,160.86					51,331,160.86
重庆创通联达智能技术有限公司	48,269,536.08	4,584,362.94				52,853,899.02
青柠优视科技（北京）有限公司	9,142,074.32					9,142,074.32
北京爱普新思电子技术有限公司	7,766,034.60					7,766,034.60
北京创思远达科技有限公司	3,593,324.79	194,551.76				3,787,876.55
北京润信恒达科技有限公司	1,742,883.27	30,419.69				1,773,302.96
北京聚引融合科技有限公司	13,100,000.00					13,100,000.00
武汉中科创达软件有限公司	3,931,619.45	421,781.92				4,353,401.37

231

被投资单位	期初余额（账面价值）	本期增减变动				期末余额（账面价值）
		追加投资	减少投资	计提减值准备	其他
南京中创盘赛软件科技有限公司	5,607,286.28	-27,789.82				5,579,496.46
中科创达（重庆）汽车科技有限公司	62,391,630.05	28,696.67				62,420,326.72
重庆协同创新智能汽车研究院有限公司	10,000,000.00					10,000,000.00
南京慧行汽车科技有限公司	12,410,212.63	292,661.67				12,702,874.30
重庆创通联智物联网有限公司	5,226,786.90					5,226,786.90
南京旭锐软件科技有限公司	4,449,800.80	590,719.56				5,040,520.36
天津畅索软件科技有限公司	3,188,504.43	463,102.82				3,651,607.25
上海旻道软件科技有限公司	16,598.43					16,598.43
南京畅索软件科技有限公司	19,723,974.78	4,672,632.40				24,396,607.18
北京创通联达智能技术有限公司	2,110,267.71	21,350.47				2,131,618.18
深圳创通联达智能技术有限公司	4,116,157.93	6,677,122.29				10,793,280.22
成都智行慧远软件有限公司	1,101,754.23	19,173.46				1,120,927.69
青岛畅索科技有限公司	2,599,169.18		107,960.61			2,491,208.57
广州中科创达软件有限公司	33,214.21	67,037.29				100,251.50
上海慧行智能科技有限公司	59,000,000.00					59,000,000.00
上海畅行达智能科技有限公司	4,226,827.88	93,123.20				4,319,951.08
上海波顿诺华智能科技有限公司	96,297.01	123,541.79				219,838.80
武汉慧行云千科技有限公司	970,429.42					970,429.42
深圳市鹏城智科软件技	454,944.21	172,612.63				627,556.84

234

（2）对联营、合营企业投资

被投资单位	期初余额（账面价值）	本期增减变动								期末余额（账面价值）
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
北京安创空间科技有限公司	6,699,791.99			-6,541,562.11		-158,229.88
小计	6,699,791.99			-6,541,562.11		-158,229.88
二、联营企业
中天智慧科技有限公司	7,255,947.21			-1,078,376.16						6,177,571.05
深圳互连科技有限公司	520,776.28			-70,554.16						450,222.12
小计	7,776,723.49			-1,148,930.32						6,627,793.17
合计	14,476,515.48			-7,690,492.43		-158,229.88				6,627,793.17

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
☐适用 ☑不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
☐适用 ☑不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
无

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
无

（3）其他说明

235

4、营业收入和营业成本

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,842,438,974.11	1,336,314,599.88	1,767,180,905.76	1,333,879,452.74
其他业务	1,469,532.85		4,770,965.72	723,179.34
合计	1,843,908,506.96	1,336,314,599.88	1,771,951,871.48	1,334,602,632.08

营业收入、营业成本的分解信息：

合同分类	分部1		合计
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
业务类型
其中:
软件开发	946,280,544.65	660,537,061.63	946,280,544.65	660,537,061.63
技术服务	803,896,450.49	604,100,865.44	803,896,450.49	604,100,865.44
商品销售及其他	23,072,907.09	18,774,756.22	23,072,907.09	18,774,756.22
软件许可	70,658,604.73	52,901,916.59	70,658,604.73	52,901,916.59
按经营地区分类
其中:
日本	85,294,514.49	45,563,158.02	85,294,514.49	45,563,158.02
中国	1,490,521,088.05	1,092,445,845.31	1,490,521,088.05	1,092,445,845.31
欧美	140,741,462.12	107,003,313.15	140,741,462.12	107,003,313.15
其他国家	127,351,442.30	91,302,283.40	127,351,442.30	91,302,283.40
合计	1,843,908,506.96	1,336,314,599.88	1,843,908,506.96	1,336,314,599.88

与履约义务相关的信息：

项目	履行履约义务的时间	重要的支付条款	公司承诺转让商品的性质	是否为主要责任人	公司承担的预期将退还给客户的款项	公司提供的质量保证类型及相关义务
软件开发	在某一时点履行	合同价款分期支付	软件开发成果	是	否	在约定时段内提供维护服务
技术服务	在某一时段履行	按合同约定的固定期限结算并支付	技术服务	是	否	无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为574,179,894.88元，其中，553,885,008.37元预计将于2026年度确认收入，19,658,535.15元预计将于2027年度确认收入，636,351.36元预计将于2028年度确认收入。

5、投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-7,690,492.43	-988,654.75
交易性金融资产在持有期间的投资收益	116,211.95	4,988,365.32

236

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益	-4,304.75
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）	121,096,008.90
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-6,140,504.17
减：所得税影响额	7,266,820.34
少数股东权益影响额（税后）	1,805,024.86
合计	105,879,354.78	--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率	每股收益
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	4.48%	0.9792	0.9735
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	3.43%	0.7489	0.7445

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

238

AI assistant

Thunder Software Technology Co., Ltd. — Annual Report 2025

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2025年年度报告

第一节 重要提示、目录和释义

目录

备查文件目录

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

二、联系人和联系方式

三、信息披露及备置地点

四、其他有关资料

五、主要会计数据和财务指标

六、分季度主要财务指标

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

八、非经常性损益项目及金额

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

1.1. 商业模式

1.2. 具体业务的经营情况

1.2.1. AIOS：构筑产业生态新平台

1.2.2. 智能汽车：AIOS+AIBOX构筑AI定义汽车新型系统底座

1.2.4. 智能机器人：智能行业新引擎

打造下一代超级终端

加速赋能行业智能化转型

二、报告期内公司所处行业情况

AI 智能体迈向系统工程化落地

软件定义汽车不断演进，AI定义汽车新时代开启

三、核心竞争力分析

3.1. AIOS成就AI时代操作系统新范式

3.2.“软硬一体双引擎”，构筑多元化智能体产品

3.3. 生态合作广泛深入，战略伙伴稳固深化

3.4. 根植中国、赋能世界的全球视野，推动产品和技术的全球化布局

3.5.“AI 实力”构建全球整合的高效智能组织

四、主营业务分析

1、概述

分行业看

分区域看

2、收入与成本

（1）营业收入构成

5、现金流

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

2、以公允价值计量的资产和负债

3、截至报告期末的资产权利受限情况

七、投资状况分析

1、总体情况

十、公司控制的结构化主体情况

十一、公司未来发展的展望

1、公司发展战略和经营计划

AIOS 领军者

AI智能体的领航者

行业AI的领跑者

2、可能面临的风险

新业务开拓的风险

研发投入效果不及预期的风险

应收账款发生坏账的风险

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

十三、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况

十四、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

第四节 公司治理、环境和社会

一、公司治理的基本状况

1、关于股东与股东会

2、关于公司与实际控制人

3、关于董事与董事会

4、关于监事与监事会

5、内部审计制度的建立与执行

6、关于信息披露与投资者交流

7、关于相关利益者

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

1、业务独立

2、人员独立

3、资产独立

4、机构独立

5、财务独立

三、同业竞争情况

四、公司具有表决权差异安排

五、红筹架构公司治理情况

Thunder Software Technology Co., Ltd. Annual Report 2025

第一节重要提示、目录和释义

第二节公司简介和主要财务指标

第三节管理层讨论与分析

第四节公司治理、环境和社会

第五节重要事项

第六节股份变动及股东情况