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THSRC Interim / Quarterly Report 2021
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Interim / Quarterly Report
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台灣高速鐵路股份有限公司
財務報告暨會計師核閱報告 民國110及109年第2季
地址 : 台北 市 南港 區經 貿 二路 66號13~15樓 電話 : (02)87892000
§目 錄§
| 項 | 目 | 頁 | 次 | 財 附 |
務 註 |
報 編 |
告 號 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一、 | 封 面 |
1 | - | ||||
| 二、 | 目 錄 |
2 | - | ||||
| 三、 | 會計 師 核閱 報 告 |
3 | - | ||||
| 四、 | 資產 負 債表 | 4 | - | ||||
| 五、 | 綜合 損 益表 | 5 | - | ||||
| 六、 | 權益 變 動表 | 6 | - | ||||
| 七、 | 現金 流 量表 | 7~8 | - | ||||
| 八、 | 財務 報 告附 註 | ||||||
| (一 公司 沿 革 ) |
9 | 一 | |||||
| (二 通過 財 務報 告 之日 期及 程 序 ) |
9 | 二 | |||||
| (三 新發 布 及修 訂 準則 及解 釋 之適 用 ) |
9~11 | 三 | |||||
| (四 重大 會 計政 策 之彙 總說 明 ) |
11~ 18 |
四 | |||||
| (五 重大 會 計判 斷、估 計 及假 設 不確 定 ) |
18~ 19 |
五 | |||||
| 性之 主 要來 源 | |||||||
| (六 重要 會 計項 目 之說 明 ) |
19~ 44 |
六~ | 二 七 | ||||
| (七 關係 人 交易 ) |
45~ 47 |
二八 | |||||
| (八 質押 之 資產 ) |
48 | 二九 | |||||
| (九 重 大 或 有 負 債 及 未 認 列 之 合 約 承 ) |
48~ 52 |
三十 | |||||
| 諾 | |||||||
| (十 重大 之 災害 損 失 ) |
- | - | |||||
| (十 一 | 重大 之 期後 事 項 ) |
52 | 三一 | ||||
| (十 | 二 其他 ) |
52~ 53 |
三二 | ||||
| (十 三 | 外幣 金 融資 產 及負 債之 匯 率資 訊 ) |
53 | 三三 | ||||
| (十 四 | 附註 揭 露事 項 ) 重大 交 易事 項 相關 資訊 |
三四 | |||||
| 1. | 53~ 55 |
||||||
| 轉投 資 事業 相 關資 訊 2. |
- | - | |||||
| 3. 大陸 投 資資 訊 |
- | - | |||||
| 主要 股 東資 訊 4. |
56 | 三四 | |||||
| (十 | 五 ) 部門 資 訊 |
53 | 三五 |
| 110年6月30日 (經核閱) |
109年12月31日 (經查核) |
109年6月30日 (經核閱) |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 碼 代 |
資 | 產 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 流動資產 | ||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 (附註六) | \$ | 22,248,911 | 5 | \$ | 651,769 | ||||||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產(附註七) | 3 | $\overline{\phantom{a}}$ | \$ | 4,935,761 | 1 | ||||||
| 13,424,438 | 15,218,000 | 4 | 10,452,039 | 2 | ||||||||
| 1150 | 應收票據及帳款(附註二二) | 44,490 | ×, | 218,092 | $\blacksquare$ | 261,521 | ||||||
| 130X | 存貨 (附註九) | 2,348,336 | $\mathbf{1}$ | 2,068,950 | $\mathbf{1}$ | 2,447,056 | $\mathbf{1}$ | |||||
| 1476 | 其他金融資產 (附註十及二九) | 3,723,775 | $\mathbf{1}$ | 19,086,463 | 4 | 20,401,275 | 5 | |||||
| 1479 | 其他流動資產 (附註十四及二八) | 798,572 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,377,833 | 1,009,675 | |||||||
| 11XX | 流動資產合計 | 42,588,522 | 10 | 38,621,107 | 9 | 39,507,327 | $\overline{9}$ | |||||
| 非流動資產 | ||||||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 (附註十一) | 97,612 | 109,729 | |||||||||
| 1755 | 使用權資產 (附註十二) | 628,272 | 712,169 | 109,720 | ||||||||
| 1821 | 營運特許權資產(附註十三及二八) | 372,402,959 | 547,287 | |||||||||
| 1801 | 電腦軟體成本 (附註十三) | 105,652 | 88 $\overline{\phantom{a}}$ |
378,291,412 83,252 |
88 | 383,796,986 | 89 | |||||
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四) | 7,373,332 | $\overline{2}$ | 7,673,251 | à. | 61,939 | ||||||
| 1984 | 其他金融資產 (附註十及二九) | 2,159,654 | ÷, | $\overline{2}$ | 7,429,020 | 2 | ||||||
| 1990 | 其他非流動資產 (附註十四) | 2,070,857 | $\mathbf{1}$ | 2,058,101 | ||||||||
| 15XX | 非流動資產合計 | 3,867 382,771,348 |
$\overline{\phantom{a}}$ 90 |
5,193 388,945,863 |
7,369 | |||||||
| $-91$ | 394,010,422 | 91 | ||||||||||
| 1XXX | 資 產 總 計 |
\$ | 425,359,870 | 100 | \$427,566,970 | 100 | \$433,517,749 | 100 | ||||
| 代 碼 |
債 及 權 負 |
益 | ||||||||||
| 2100 | 流動負債 短期借款 (附註十五) |
\$ | \$ | |||||||||
| 2126 | 避險之金融負債 (附註八) | 116,265 314 |
57,091 | \$ | 126,945 | |||||||
| 2170 | 應付帳款 | 353,341 | 725 | |||||||||
| 2209 | 營運特許權負債(附註十七及二八) | ×, $\overline{2}$ |
274,778 | 332.512 | ||||||||
| 2216 | 應付股利 (附註二一) | 7,969,108 5,909,708 |
$\mathbf{1}$ | 541,931 | 137,345 | |||||||
| 2219 | 其他應付款 (附註十五及十九) | 2,430,914 | $\mathbf{1}$ | 3,262,861 | $\mathbf{1}$ | 6,810,797 | $\overline{2}$ | |||||
| 2211 | 應付工程款 (附註二八) | 318,689 | $\blacksquare$ | 823,666 | 2,792,897 | $\mathbf{1}$ | ||||||
| 2230 | 本期所得税負債 (附註四) | 96,053 | 104,256 | 298,550 | ||||||||
| 2250 | 負債準備 (附註十八及二八) | 1,169,238 | 1,169,238 | 101,645 | ||||||||
| 2322 | 一年內到期銀行長期借款 (附註十五及二八) | 1 | 6,367,937 | $\overline{2}$ | ||||||||
| 2399 | 其他流動負債(附註十二、十九、二二及二八) | 10,496,037 | $\overline{2}$ | |||||||||
| 21XX | 流動負債合計 | 585,874 18,949,504 |
$\bf{4}$ | 833,400 | 722,784 | |||||||
| 7,067,221 | $\sqrt{2}$ | 28,188,174 | $\overline{7}$ | |||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||
| 2530 | 應付公司債 (附註十六) | 18,479,074 | $\overline{4}$ | 18,478,720 | $\overline{4}$ | 7,990,486 | 2 | |||||
| 2541 | 銀行長期借款 (附註十五及二八) | 257,610,578 | 61 | 257,607,483 | 60 | 257,607,806 | 59 | |||||
| 2550 | 負債準備(附註十八及二八) | 7,576,703 | $\overline{2}$ | 10,000,000 | 3 | 9,729,166 | $\overline{2}$ | |||||
| 2580 | 租賃負債(附註十二及二八) | 447,913 | $\overline{\phantom{a}}$ | 522,976 | $\overline{\phantom{a}}$ | 406,487 | ||||||
| 2611 | 長期應付利息 (附註十五) | 7,180,391 | $\overline{2}$ | 7,383,683 | 2 | 7,588,549 | $\overline{2}$ | |||||
| 2612 | 營運特許權負債 (附註十七及二八) | 48,481,425 | 11 | 55,869,665 | 13 | 55,696,916 | 13 | |||||
| 2670 | 其他非流動負債 (附註十九及二十) | 589,965 | 550,566 | 476,643 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||||
| 25XX | 非流動負債合計 | 340,366,049 | $-80$ | 350,413,093 | $-82$ | 339,496,053 | 78 | |||||
| 2XXX | 負債合計 | 359,315,553 | $-84$ | 357,480,314 | 84 | 367,684,227 | $-85$ | |||||
| 權益(附註二一) | ||||||||||||
| 股 本 |
||||||||||||
| 3110 | 普通股 | 56,282,930 | $\overline{\phantom{0}13}$ | 56,282,930 | $\frac{13}{2}$ | 56,282,930 | 13 | |||||
| 3200 | 資本公積 | 172,981 | $\overline{\phantom{a}}$ | 172,981 | $\sim$ | 172,981 | $\sim$ | |||||
| 保留盈餘 | ||||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 3,852,440 | 1 | 3,270,422 | 1 | 3,270,422 | $\mathbf{1}$ | |||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 5,735,966 | $\overline{2}$ | 10,360,323 | $\overline{2}$ | 6,107,189 | ||||||
| 3300 | 保留盈餘合計 | 9,588,406 | $\overline{3}$ | 13,630,745 | $\mathbf{1}$ | |||||||
| 31XX | 權益合計 | 66,044,317 | $\frac{-16}{2}$ | 70,086,656 | $\overline{3}$ 16 |
9,377,611 65,833,522 |
$\overline{2}$ 15 |
|||||
| 負債及權益總計 | \$425,359,870 | 100 | \$427,566,970 | 100 | \$433,517,749 | 100 |
| 110年4月1日至6月30日 | 109年4月1日至6月30日 | 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | 金 | 貊 | % | |
| 4000 | 營業收入(附註二二及二八) | \$ 6,101,721 | 100 | \$7,605,298 | 100 | \$15,969,083 | 100 | \$17,205,581 | 100 | ||||
| 5000 | 營業成本(附註二三及二八) | 6,459,969) | (106) | 6,334,244) | 83) | 12,868,882) | 80) | 12,647,257) | 74 | ||||
| 5900 | 營業毛利 (損) | 358,248) | 6) | 1,271,054 | 17 | 3,100,201 | 20 | 4,558,324 | 26 | ||||
| 6000 | 營業費用 (附註二三) | 329,562) | $\overline{5})$ | 284,121) | 4) | 614,940) | $\overline{4})$ | 554,570) | $\frac{3}{2}$ | ||||
| 6900 | 營業淨利 (損) | 687,810) | (11) | 986,933 | 13 | 2,485,261 | 16 | 4,003,754 | 23 | ||||
| 7100 7510 |
營業外收入及支出 利息收入 (附註二三) 利息費用(附註十五、 |
16,837 | 41,671 | $\mathbf{1}$ | 29,873 | 98,041 | $\mathbf{1}$ | ||||||
| 7625 | 二三及二八) 平穩額度挹注 (附註十 |
1,429,341) | 23) | 1,427,708) | 19) | 2,843,248) | 18) | 3,041,702) | 18) | ||||
| 7590 | $\lambda$ ) 其他利益及損失(附註 |
3,083,063 | 50 | 653,786 | 9 | 2,423,297 | 15 | 270,834 | $\overline{2}$ | ||||
| 7000 | 二三及二八) 營業外收入及支出 |
16,479 | 32,295 | 67,006 | $\overline{1}$ | 42,517 | |||||||
| 合計 | 1,687,038 | 27 | 699,956) | 9) | 323,072) | $\overline{2})$ | 2,630,310) | 15) | |||||
| 7900 | 税前淨利 | 999,228 | 16 | 286,977 | $\overline{4}$ | 2,162,189 | 14 | 1,373,444 | 8 | ||||
| 7950 | 所得稅(費用)利益(附註 二四) |
505,944) | 8) | 150,551 | $\overline{2}$ | 294,820) | $\overline{2})$ | 193,606 | $\overline{1}$ | ||||
| 8200 | 本期淨利 | 493,284 | 8 | 437,528 | 6 | 1,867,369 | 12 | 1,567,050 | $^{9}$ | ||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | 493,284 | $_{-8}$ | 437,528 | 6 | \$1,867,369 | $-12$ | \$1,567,050 | $\frac{9}{2}$ | ||||
| 9710 | 每股盈餘 (附註二五) 基本每股盈餘 |
\$ | 0.09 | \$ | 0.08 | \$ | 0.33 | $\mathfrak{S}$ | 0.28 |
| 股 本 |
保 | 留 盈 |
餘 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年1月1日餘額 | 通 股 \$56,282,930 |
資 公 積 本 \$ 172,981 |
法定盈餘公積 \$ 3,270,422 |
盈 分 未 配 餘 \$10,360,323 |
計 合 \$13,630,745 |
合 計 \$70,086,656 |
| 109年度盈餘分配: 法定盈餘公積 現金股利一每股1.05元 |
$\overline{a}$ | 582,018 582,018 |
582,018) 5,909,708) 6,491,726) |
5,909,708) 5,909,708) |
5,909,708) 5,909,708) |
|
| 110年1月1日至6月30日淨利 | 1,867,369 | 1,867,369 | 1,867,369 | |||
| 110年1月1日至6月30日綜合損益總額 | 1,867,369 | 1,867,369 | 1,867,369 | |||
| 110年6月30日餘額 | \$56,282,930 | \$172,981 | \$3,852,440 | \$5,735,966 | \$9,588,406 | \$66,044,317 |
| 109年1月1日餘額 | \$56,282,930 | 172,981 \$ |
\$2,469,719 | \$12,151,639 | \$14,621,358 | \$71,077,269 |
| 108年度盈餘分配: 法定盈餘公積 現金股利-每股1.2101元 |
800,703 800,703 |
800,703) 6,810,797 7,611,500) |
6,810,797) 6,810,797 |
6,810,797) 6,810,797) |
||
| 109年1月1日至6月30日淨利 | 1,567,050 | 1,567,050 | 1,567,050 | |||
| 109年1月1日至6月30日綜合損益總額 | 1,567,050 | 1,567,050 | 1,567,050 | |||
| 109年6月30日餘額 | \$56,282,930 | 172,981 \$ |
\$3,270,422 | \$6,107,189 | \$9,377,611 | \$65,833,522 |
| 木鐵路載粉有限公司 台灣高 |
|---|
| 1日至6月30日 民國 110年及109年1 |
| (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) |
| 110年1月1日 至6月30日 |
109年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | ||
| 税前淨利 | \$ 2,162,189 |
1,373,444 $\mathbb{S}$ |
| 調整項目: | ||
| 折舊費用 | 109,748 | 105,744 |
| 攤銷費用 | 7,010,303 | 6,970,971 |
| 存貨跌價及呆滯回升利益 | 13,239) | 4,608) |
| 利息費用 | 2,843,248 | 3,041,702 |
| 利息收入 | 29,873) | 98,041) |
| 外幣兌換淨損失 (利益) | 5,628 | 8,242) |
| 平穩額度挹注 | 2,423,297) | 270,834) |
| 其他項目 | 2,561 | 7,271 |
| 營業資產及負債之變動 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金 | ||
| 融資產 | 1,793,562 | 10,121,596) |
| 避險之金融工具 | 314 | 725 |
| 應收票據及帳款 | 173,602 | 71,571 |
| 存 貨 |
266,147) | 386,403) |
| 其他流動資產 | 577,300 | 330,963 |
| 其他非流動資產 | 700) | 377) |
| 應付帳款 | 77,411 | 76,161 |
| 其他應付款 | 950,191) | 739,386) |
| 其他流動負債 | 242,787) | 717,132) |
| 其他非流動負債 | 1,955) | 6,429 |
| 營運產生之現金流入 (流出) | 10,827,677 | 361,638) |
| 收取之利息 | 31,772 | 101,808 |
| 支付之利息 | 2,342,748) | 2,992,734) |
| 支付之營運特許權負債利息 | 541,931) | 777,511) |
| (支付)退還之所得稅 | 3,104) | 154,504 |
| 營業活動之淨現金流入 (流出) | 7,971,666 | 3,875,571) |
| 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 投資活動之現金流量 | ||
| 其他金融資產減少 | \$15,259,261 | $\mathbb S$ 1,860,162 |
| 取得不動產、廠房及設備 | 11,474) | 8,455) |
| 取得無形資產 | 1,643,527) | 1,319,478) |
| 處分無形資產價款 | 47 | 6,018 |
| 投資活動之淨現金流入 | 13,604,307 | 538,247 |
| 籌資活動之現金流量 | ||
| 短期借款淨增加 | 61,649 | 61,271 |
| 償還銀行長期借款 | 8,000,000) | |
| 租賃本金償還 | 82,048) | 77,726) |
| 其他非流動負債增加 | 41,569 | 17,921 |
| 籌資活動之淨現金流入 (流出) | 21,170 | 7,998,534) |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | $\perp$ | 5Z) |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 21,597,142 | 11,335,915) |
| 期初現金及約當現金餘額 | 651,769 | 16,271,676 |
| 期末現金及約當現金餘額 | \$22,248,911 | \$4,935,761 |
台灣 高 速鐵 路 股份 有限 公 司
財務 報 告附 註
民 國 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日
(僅 經 核閱 , 未依 一般 公 認審 計 準則 查核 )
(除 另 予註 明 外, 金額 係 以新 台 幣仟 元為 單 位)
一 、 公司 沿 革
本 公司 於 87 年 5 月 11 日 奉經 濟 部核 准 設立 於 台北 市, 87 年 7 月 23 日與 交 通部 簽 訂 台灣 南 北高 速 鐵路 興建 營 運合 約 (興 建營 運 合約 ) 及台 灣 南北 高 速鐵 路站 區 開發 合 約( 站區 開 發合 約),從 事高 速 鐵路 之 興建 及 營運 。 104 年 7 月 27 日 與交 通 部簽 訂 台灣 南 北高 速鐵 路 興建 營 運合約第四次增修協議書(興建營運合約第四次增修協議書)及台灣 南北 高 速鐵 路 站區 開發 合 約終 止 協議 書( 站 區開 發 合約 終止 協 議書 ), 並 自 104 年 10 月 30 日 起 生效 , 依前 述興 建 營運 合 約第 四次 增 修協 議 書規 定 ,高 速 鐵路 之興 建 及營 運 特許 期間 由 35 年延 長 為 70 年。
本 公司 於 96 年 1 月 5 日 起 開始 板橋 站 至左 營 站之 通車 營 運, 96 年 3 月 2 日起 台 北 站加 入 營運 服 務, 104 年 12 月 1 日 起 苗栗 站 、彰 化 站及 雲 林站 加 入營 運服 務 , 105 年 7 月 1 日 起南 港 站加 入營 運 服務 。
本 公司 之 股票 自 105 年 10 月 27 日起 在 臺灣 證 券交 易所 上 市買 賣。 二 、 通過 財 務報 告 之日 期及 程 序
本 財務 報 告業 已 於 110 年 8 月 4 日經 董 事會 通 過。
- 三 、 新發 布 及修 訂 準則 及解 釋 之適 用
- (一 ) 首次適用金融監 督 管 理 委 員 會 ( 以 下 稱 「 金 管 會 」 ) 認 可 並 發 布 生 效之 國 際財 務 報導 準則( IFRS)、國 際 會計 準 則(IAS)、解 釋(IFRIC) 及解 釋 公告 ( SIC)(以 下 稱「IFRSs」)
| I A S B 發 布 之 生 效 日 |
新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 |
|---|---|
| 發布日起生效 | 之修正「暫時豁免適用 之延長」 IFRS 4 IFRS 9 |
| 2021 年 1 月 1 日以後開始 |
IFRS 9、IAS 39、IFRS 7、IFRS 4 及 IFRS 16 之修 |
| 之年度報導期間生效 | 正「利率指標變革-第二階段」 |
| 年 月 日 2021 4 1 |
之修正「2021 年 月 日後之新型冠狀 IFRS 16 6 30 |
| 病毒肺炎相關租金減讓」 |
本 公司 評 估上 述 適 用 金管 會 認可 並發 布 生效 之 IFRSs 將 不致 造 成本 公 司會 計 政策 之重 大 變動 。
(二 ) 111 年 適用 之 金管 會 認可 之 IFRSs
I A S B 發 布 之 生 效 日 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 年 1 月 1 日(註 1) 「IFRSs 2018-2020 之年度改善」 年 1 月 1 日(註 2) IFRS 3 之修正「對觀念架構之引述」 年 1 月 1 日(註 3) IAS 16 之修正「不動產、廠房及設備:達到預定 使用狀態前之價款」 年 1 月 1 日(註 4) IAS 37 之修正「虧損性合約-履行合約之成本」
- 註 1: IFRS 9 之 修正 適 用 於 2022 年 1 月 1 日 以後 開 始之 年 度報 導期 間 所 發 生 之 金 融 負 債 之 交 換 或 條 款 修 改 ; IAS 41「 農 業 」 之 修正 適 用於 2022 年 1 月 1 日 以後 開 始之 年度 報 導期 間 之公 允 價值衡量; IFRS 1「 首 次 採 用 IFRSs」之修正係追溯適用於 2022 年 1 月 1 日 以 後開 始 之年 度 報導 期間 。
- 註 2: 收購 日 在年 度 報導 期間 開 始於 2022 年 1 月 1 日 以後 之 企業 合 併適 用 此項 修 正。
- 註 3: 於 2021 年 1 月 1 日 以後 始 達管 理 階層 預期 運 作方 式 之必 要地 點及 狀 態之 廠 房、 不 動 產 及設 備 適用 此項 修 正。
- 註 4: 於 2022 年 1 月 1 日 尚未 履 行所 有 義務 之合 約 適用 此 項修 正 。 截 至 本 公 司 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止 , 本 公 司 評 估 相 關 準 則 、 解 釋之 修 正將 不 致對 財務 狀 況與 財 務績 效造 成 重大 影 響。
- (三 ) IASB 已 發 布但 尚 未 經金 管 會認 可 並發 布生 效 之 IFRSs
| 發布之生效日(註 1) IASB |
新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 |
|---|---|
| 年 月 日 2023 1 1 |
之修正「負債分類為流動或非流動」 IAS 1 |
| 年 月 日(註 2) 2023 1 1 |
之修正「會計政策之揭露」 IAS 1 |
| 年 月 日(註 3) 2023 1 1 |
之修正「會計估計之定義」 IAS 8 |
| 年 月 日 2023 1 1 |
IFRS 17「保險合約」 |
| 年 月 日 2023 1 1 |
之修正 IFRS 17 |
| 年 月 日(註 4) 2023 1 1 |
之修正「與單一交易所產生之資產及負債 IAS 12 |
| 有關之遞延所得稅」 | |
| 未 定 |
及 之修正「投資者與其關聯企業或 IFRS 10 IAS 28 |
| 合資間之資產出售或投入」 |
- 註 1: 除 另 註 明 外 , 上 述 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 係 於 各 該 日期 以 後開 始 之年 度報 導 期間 生 效。
- 註 2: 於 2023 年 1 月 1 日 以後 開 始之 年 度報 導期 間 推延 適 用此 項修 正。
- 註 3: 於 2023 年 1 月 1 日 以後 開 始之 年 度報 導期 間 所發 生 之會 計 估 計變 動 及會 計 政策 變動 適 用此 項 修正 。
- 註 4: 除於 2022 年 1 月 1 日就 租 賃及 除 役義 務之 暫 時性 差 異認 列遞 延所 得 稅外,該 修 正係 適 用 於 2022 年 1 月 1 日以 後 所發 生 之 交易 。
截 至 本 公 司 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止 , 本 公 司 仍 持 續 評 估 相 關 準 則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相關影響待評估完 成時 予 以揭 露 。
- 四 、 重大 會 計政 策 之彙 總說 明
- (一 ) 遵循 聲 明
本 財 務 報 告 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 經 金 管 會 認 可並 發 布生 效 之 IAS 34「 期 中財 務 報 導」 編 製 。 本 財務 報告 並 未包 含整 份 年度 財 務報 告所 規 定之 所 有 IFRSs 揭露 資 訊。
(二 ) 編製 基 礎
除 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 及 按 確 定 福 利 義 務 現 值 減 除 計 畫 資產公允價值認列之淨確定福利負債 外,本財務報告係依歷史成本 基礎 編 製。歷史 成 本 通常 係 依取 得 資產 所支 付 對價 之 公允 價值 決 定。 (三 ) 資產 與 負債 區 分流 動與 非 流動 之 標準
流 動 資 產 包 括 現 金 、 約 當 現 金 、 為 交 易 目 的 而 持 有 之 資 產 及 預 期於資產負債表日後十二個月內變現或耗用之資產;資產不屬於流 動資產者為非流動資產。流動負債包括為交易目的而發生之負債及 須於資產負債日後十二個月內清償之負債;負債不屬於流 動 負 債 者 為非 流 動負 債 。
(四 ) 外 幣
非 衍 生 金 融 工 具 之 外 幣 交 易 係 按 交 易 發 生 時 之 匯 率 換 算 為 新 台 幣金額入帳。外幣資產及負債於兌換或實際結清時,因適用不同匯 率所發生之損失或利益,認列為兌換或結清期間之損益。外幣貨幣 性資產及負債之期末餘額,按該日即期匯率予以換算,若有兌換差 額, 亦 列為 當 期損 益。
(五 ) 約當 現 金
約 當 現 金 係 自 取 得 日 起 三 個 月 內 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金 且 價 值 變動 甚 小之 短 期高 流動 性 銀行 定 期存 款及 附 賣回 債 券投 資。
(六 ) 透過 損 益按 公 允價 值衡 量 之金 融 資產
透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 係 強 制 透 過 損 益 按 公 允 價 值衡 量 之金 融 資產 。
透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 係 按 公 允 價 值 衡 量 , 其 再 衡量 產 生之 利 益或 損失(包 含 該金 融 資產 所 產生 之 任何 股利 或 利息 ) 係認 列 於損 益 。
開 放 式 貨 幣 市 場 型 基 金 之 公 允 價 值 係 資 產 負 債 表 日 之 淨 資 產 價 值。
(七 ) 權益 工 具
本 公 司 發 行 之 債 務 及 權 益 工 具 係 依 據 合 約 協 議 之 實 質 與 金 融 負 債及 權 益工 具 之定 義分 類 為金 融 負債 或權 益 。
本 公 司 發 行 之 權 益 工 具 係 以 取 得 之 價 款 扣 除 直 接 發 行 成 本 後 之 金額 認 列。
(八 ) 應收 款 之減 損 評估
應 收 款 主 要 係 鐵 路 運 輸 及 商 品 銷 售 等 其 他 營 業 產 生 之 應 收 票 據 及帳 款 ,應 收 款 按 存續 期 間預 期 信用 損失 認 列備 抵 損失 。
預 期 信 用 損 失 係 以 發 生 違 約 之 風 險 作 為 權 重 之 加 權 平 均 信 用 損 失。存續期間預期信用損失則代表應收款於預期存續期間所有可能 違約 事 項產 生 之預 期信 用 損失 。
(九 ) 存 貨
存 貨 包 括 營 業 上 供 內 部 使 用 非 以 出 售 為 目 的 之 消 耗 性 及 非 消 耗 性零配件、材料、物料等維修備品及銷售之商品,按加權平均成本 與淨 變 現價 值 孰低 計價 。
(十 ) 不動 產 、廠 房 及設 備
不 動 產 、 廠 房 及 設 備 係 按 成 本 減 累 計 折 舊 衡 量 。 重 大 之 增 添 、 改良 及 更新 作 為資 本支 出 ,維 護 及修 理支 出 則列 為 當期 費用 。
不 動 產 、 廠 房 及 設 備 之 折 舊 係 資 產 成 本 減 除 殘 值 後 餘 額 按 下 列 估計 耐 用年 數 採直 線法 計 提:機器 設 備 3~5 年;運 輸設 備 4 年;辦 公設 備 3~ 10 年; 租賃 改 良 2~5 年 ; 其他 設 備 3~35 年 。
不 動 產 、 廠 房 及 設 備 出 售 或 報 廢 時 , 其 相 關 成 本 及 累 計 折 舊 均 自帳上減除。處分 不動產、廠房及設備 之 利 益 或 損 失 , 認 列 為 當 期 損益 。
(十 一 ) 無形 資 產
- 營運 特 許權 資 產
本 公 司 依 照 興 建 營 運 合 約 從 事 高 速 鐵 路 之 興 建 及 取 得 特 許 期間 向 搭乘 高 速鐵 路乘 客 收費 之 權利 ,適 用 IFRIC 12「 服務 特 許權協議」規範下之無形資產模式;取得特許權直接相關之成 本 , 包 括 高 速 鐵 路 營 運 活 動 直 接 相 關 而 於 特 許 權 期 間 屆 滿 時 需 無償移轉之高速鐵路興建工程(營運資產及未完工程)及依照 興 建 營 運 合 約 於 營 運 期 間 以 利 益 分 享 方 式 支 付 回 饋 金 予 交 通 部,作為發展高速鐵路相關建設之回饋金於通車營運日折現認 列為營運特許權資產 -回饋金 , 相 對 負 債 則 認 列 為 營 運 特 許 權 負債 。 興建 營 運合 約第 四 次增 修 協議 書於 104 年 10 月 30 日生 效, 高 速鐵 路 之興 建及 營 運特 許 期間 由 35 年 延長 為 70 年( 自 96 年 起 算營 運 特許 期計 有 61.5 年), 應收 法 定優 待 票短 收差 額 視為 特 許期 展 期成 本, 認 列為 營 運特 許權 資 產- 展 期成 本。
營 運 特 許 權 資 產 之 攤 銷 係 按 成 本 減 除 殘 值 後 餘 額 按 下 列 估 計耐 用 年數 採 直線 法計 提 :土 地 改良 物 15~61.5 年 ; 房 屋及 建 築 10~ 61.5 年 ; 機 器設 備 2~ 35 年; 運輸 設 備 3~35 年 ;其 他 設備 5 年; 回 饋金 61.5 年; 展 期成 本 (法 定 優待 票 短收 差額 ) 52.75 年( 自 104 年 10 月 起 算剩 餘 之 營運 特 許期 )。
營 運 特 許 權 資 產 後 續 以 成 本 模 式 衡 量 , 並 於 特 許 期 間 攤 銷。重大之增添、改良及更新作為資本支出,維護及修理支出 則列為當期費用。處分營運特許權資產所產生之利益或損失, 認列 為 當期 損 益。
- 電腦 軟 體成 本 按直 線法 分 5 年 攤 銷。
(十 二 ) 營運 特 許權負債
本 公 司 依 照 興 建 營 運 合 約 於 營 運 期 間 以 利 益 分 享 方 式 支 付 回 饋 金予交通部,作為發展高速鐵路相關建設之回饋金係屬取得特許權 之必要成本,並折現至通車營運日認列為營運特許權負債,後續按 有效 利 息法 計 算利 息費 用 。
興 建 營 運 合 約 第 四 次 增 修 協 議 及 站 區 開 發 合 約 終 止 協 議 書 於 104 年 10 月 30 日 生 效,返還 地 上權 可 於 特許 期 間分 年 折減 回饋 金 之 價值 , 報導 為 營運 特許 權 負債 減 項( 返還 地 上權 待 折減 回饋 金)。 (十 三 ) 資產 減 損
本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 針 對 有 減 損 跡 象 之 資 產 , 估 計 資 產 之 可 回收金額,可回收金額係使用價值或公允價值減出售 成 本 , 若 使 用 價值低於帳面金額時,再評估公允價值減出售成本,若公允價值減 出售成本亦低於移轉資產之帳面金額,就帳面金額超過使用價值數 及移轉資產帳面金額超過公允價值減出售成本數之較低者認列資產 減損損失。當以前年度已認列資產減損之情況不存在或減少時,則 迴轉減損損失,惟迴轉減損損失而增加之資產帳面金額,以不超過 該資 產 若以 前 年度 未認 列 減損 損 失情 況下 應 有之 帳 面金 額為 限 。
(十 四 ) 避險 會 計
公 允 價 值 避 險 之 金 融 工 具 係 以 公 允 價 值 評 價 , 其 利 益 及 損 失 列 為當 期 損益 。
(十 五 ) 負債 準 備
本 公 司 因 過 去 事 件 負 有 現 時 義 務 ( 法 定 或 推 定 義 務 ) , 且 很 有 可能須清償該義務,當該義務之金額能可靠估計時,認列為負債準 備。
認 列 為 負 債 準 備 之 金 額 係 考 量 該 義 務 之 風 險 及 不 確 定 性 , 而 為 資產負債表日清償義務所需支出之最佳估計,負債準備係以清償該 義務 之 估計 現 金流 量衡 量 ,其 帳 面金 額係 為 該等 現 金流 量之 現 值。 (十 六 ) 收入 認 列
興建營運合約 下所提供之 客 運 收 入 係 於 實 際 載 運 乘 客 提 供 服 務 時認列收入,出售車票時,由於載運義務尚未履行, 預 收 之 款 項 以 合約 負 債列 帳 ,俟 旅客 實 際搭 乘 時始 認列 收 入。
本 公 司 客 戶 忠 誠 計 畫 下 因 出 售 車 票 給 予 客 戶 之 獎 勵 積 分 , 原 始 銷售之已收或應 收 對 價 之 公 允 價 值 係 分 攤 至 所 給 與 之 獎 勵 積 分 及 該 銷售之其他組成部分。獎勵積分之交易價格係以相對單獨售價為基 礎,將交易價格分攤至合約之履約義務。該對價在原始銷售交易時 認列為合約負債,並於獎勵積分被兌換且本公司之義務已履行時認 列為 收 入。
(十 七 ) 租 賃
本 公 司 於 合 約 成 立 日 評 估 合 約 是 否 係 屬 ( 或 包 含 ) 租 賃 。 對 於 包含租賃及非租賃組成部分之合約, 本 公 司 以 相 對 單 獨 價 格 為 基 礎 分攤 合 約中 之 對價 並分 別 處理 。
- 本公 司 為出 租 人
當 租 賃 條 款 係 移 轉 附 屬 於 資 產 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 與 報 酬予承租人,則將其分類為融資租賃。所有 其 他 租 賃 則 分 類 為 營業 租 賃。
- 本公司為承 租 人
除 適 用 認 列 豁 免 之 低 價 值 標 的 資 產 租 賃 及 短 期 租 賃 之 租 賃 給付係按 直線基礎 於租賃期間內認列為費用 , 其 他 租 賃 皆 於 租 賃開始日認列使用權資產及租賃負債。使用權資產原始按成本 (包含租賃負債之原始衡量金額 、 租 賃 開 始 日 前 支 付 之 租 賃 給 付減除收取之租賃誘因、原始直接成本及復原標的資產之估計 成 本 ) 衡 量 , 後 續 按 成 本 減 除 累 計 折 舊 及 累 計 減 損 損 失 後 之 金 額衡 量 ,並 調 整租 賃負 債 之再 衡 量數 。
使 用 權 資 產 採 直 線 基 礎 自 租 賃 開 始 日 起 至 耐 用 年 限 屆 滿 時 或租 賃 期間 屆 滿時 兩者 之 較早 者 提列 折舊 。
租 賃 負 債 原 始 按 租 賃 給 付 ( 包 含 固 定 給 付 ) 之 現 值 衡 量 。 若租賃隱含利率容易確定,租賃給付使用該利率折現。若該利 率並 非 容易 確 定, 則使 用 承租 人 增額 借款 利 率。
後 續 , 租 賃 負 債 採 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 基 礎 衡 量 , 且 利息 費 用係 於 租賃 期間 分 攤。
本 公 司 與 出 租 人 進 行 新 型 冠 狀 病 毒 肺 炎 直 接 相 關 之 租 金 協 商,調 整 111 年 6 月 30 日 以 前到 期 之 租金 致 使租 金 減少,該等 協商並未重大變動其他租約條款。本公司選擇採實務權宜作法 處理符合前述條件之所有租賃合約之租金協商,不評估該協商 是否為租賃修改,而係將租賃給付之減少於減讓事件或情況發 生時 認 列於 損 益, 並相 對 調減 租 賃負 債。
(十 八 ) 借款 成 本
直 接可 歸 屬於 取得、建 造 或生 產 符 合要 件 之資 產 之借 款成 本( 舉 借資 金 所產 生 之利 息及 其 他成 本),係 作為 該 資產 成 本之 一部 分,直 到 該 資 產 達 到 預 定 使 用 或 出 售 狀 態 之 幾 乎 所 有 必 要 活 動 已 完 成 為 止。 除 上述 外 ,所 有其 他 借款 成 本則 認列 為 費用 。
(十 九 ) 政府 補 助
政 府 補 助 僅 於 可 合 理 確 信 本 公 司 將 遵 循 政 府 補 助 所 附 加 之 條 件, 且 將可 收 到該 項補 助 時, 始 予以 認列 。
政 府 補 助 係 於 其 意 圖 補 償 之 相 關 成 本 於 本 公 司 認 列 為 費 用 之 期 間內 , 按有 系 統之 基礎 認 列於 損 益。
若 政 府 補 助 係 用 於 補 償 已 發 生 之 費 用 或 損 失 , 或 係 以 給 與 本 公 司立即財務支援為目的且無未來相關成本,則於其可收取之期間認 列於 損 益。
(二 十 ) 退職 後 福利
屬 確 定 提 撥 退 休 計 畫 之 退 休 金 成 本 係 於 員 工 提 供 服 務 期 間 依 應 提撥之退休金數額認列。屬 確 定 福 利 退 休 計 畫 之 退 休 金 成 本 係 依 精 算結 果 認列 。
期 中 期 間 之 退 休 金 成 本 係 採 用 前 一 年 度 結 束 日 依 精 算 決 定 之 退 休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對本期之重大市場 波動 , 及重 大 計畫 修正 、 清償 或 其他 重大 一 次性 事 項加 以調 整 。
(二 一 ) 稅 捐
所 得稅 費 用係 當期 所 得稅 及 遞延 所得 稅 之總 和 。
- 當期 所 得稅
當 期 所 得 稅 係 以 當 期 課 稅 所 得 為 基 礎 。 因 部 分 收 益 及 費 損 係其他期間之應課稅或可減除項目,或依相關稅法非屬應課稅 或可減除項目,致課稅所得不同於綜合損益表所報導之稅前淨 利。本公司當期所得稅相關負債係按資產負債表日法定稅率計 算。
期 中 期 間 之 所 得 稅 係 以 年 度 為 基 礎 進 行 評 估 , 以 預 期 年 度 總盈 餘 所適 用 之稅 率, 就 期中 稅 前 利 益予 以 計算 。
依 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 未 分 配 盈 餘 加 徵 百 分 之 五 所 得 稅 列 為股 東 會決 議 年度 之所 得 稅費 用 。
以 前年 度 應付 所得 稅 之調 整 ,列 入當 期 所得 稅 。 2. 遞延 所 得稅
遞 延 所得稅 係 依 財 務 報 告 帳 載 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 與 計 算 課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異予以認列。遞延 所得稅負債係就所有應課稅暫時性差異予以認列,而遞延所得 稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差異、虧損 扣抵 或 人才 培 訓支 出等 投 資抵 減 使用 時認 列 。
遞 延 所 得 稅 資 產 之 帳 面 金 額 於 每 一 資 產 負 債 表 日 予 以 重 新 檢 視 , 並 針 對 已 不 再 很 有 可 能 有 足 夠 之 課 稅 所 得 以 供 可 減 除 者,調減遞延所得稅資產帳面金額。原未認列為遞延所得稅資 產者,亦於每一資產負債表日予以重新檢視,並在未來很有可 能產 生 課稅 所 得以 供其 回 收所 有 或部 分資 產 者,調 增 帳面 金額。
遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 係 以 預 期 負 債 清 償 或 資 產 實 現 當 期 之稅率衡量,該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法 之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映本 公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之 方式 所 產生 之 租稅 後果 。
五 、 重大 會 計判 斷 、估 計及 假 設不 確 定性 之主 要 來源
本 公 司 於 採 用 附 註 四 所 述 之 會 計 政 策 時 , 對 於 不 易 自 其 他 來 源 取 得資產及負債帳面金額之相關資訊,管理階層必須作出相關之判斷、 估 計 及 假 設 。 估 計 及 相 關 假 設 係 基 於 歷 史 經 驗 及 其 他 視 為 攸 關 之 因 素。 實 際結 果 可能 與估 計 有所 不 同。
本 公 司 將 新 型 冠 狀 病 毒 肺 炎 疫 情 近 期 在 我 國 之 發 展 及 對 經 濟 環 境 可能之影響,納入對現金流量推估、成長率、折現率、獲利能力等相 關重大會計估計之考量,管理階層將持續檢視 估 計 與 基 本 假 設 。若估 計之修正僅影響當期,則於會計估計修正當期認列。若會計估計之修 正同 時 影響 當 期及 未來 期 間, 則 於估 計修 正 當期 及 未來 期間 認 列。
以 下 係 有 關 主 要 假 設 及 估 計 不 確 定 性 之 主 要 來 源 資 訊 , 該 等 假 設 及不確定性具有導致資產及負債帳面金額於未來財務報導期間重大調 整之 風 險。
(一 ) 爭議 加 班費
截 至 110 年 6 月 30 日暨 109 年 12 月 31 日及 6 月 30 日止 , 本 公司 就 爭議 加 班費 提列 之 負債 準 備餘 額 均 為 283,279 仟 元。實 際 應 給 付之加班費金額可能因行政訴訟判決結果或與員工簽署協議書確認 之金 額 有所 不 同, 請參 閱 附註 十 八之 說明 。
(二 ) 平穩 額 度費 用
截 至 110 年 6 月 30 日暨 109 年 12 月 31 日及 6 月 30 日止 , 本 公司依 興 建 營 運 合 約 財 務 平 穩 機 制 提 列 之 平穩額度費用 負 債 準 備 餘 額分別為 8,462,662 仟元、10,885,959 仟元及 15,813,824 仟 元。未 來 實際應給付之 平 穩 額 度 費 用 金 額 , 可 能 因 特 許 期 間 獲 利 狀 況 及 特 許 期間 屆 滿或 提 前終 止合 約 而有 所 不同,請 參 閱附 註 十 八 及三 十 (一 )3. 之說 明 。
(三 ) 所 得 稅
遞 延 所 得 稅 資 產 係 於 未 來 很 有 可 能 有 足 夠 之 課 稅 所 得 可 供 可 減 除 暫 時 性 差 異 使 用 時 方 予 以 認 列 。 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性 評 估,包含預期未來收入成長、可使用之所得稅抵減及稅務規劃等假 設。
截 至 110 年 6 月 30 日暨 109 年 12 月 31 日及 6 月 30 日止 , 與 可減 除 暫時 性 差異 有關 之 遞延 所 得稅 資產 帳 面金 額 分別 為 7,373,332 仟元 、7,673,251 仟元及 7,429,020 仟 元。 依 可減 除 暫時 性差 異 之可 實現 性 評估 結 果,本公 司 於 110 年 6 月 30 日 暨 109 年 12 月 31 日 及 6 月 30 日 止尚有 171,614 仟元 、171,614 仟元及 1,181,032 仟元 之 可 減除 暫 時性 差 異稅 額影 響 數並 未 認列 為遞 延 所得 稅 資產 。
六 、 現金 及 約當 現 金
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金 | \$ 120,918 |
\$ 105,723 |
\$ 169,843 |
| 銀行支票存款 | - | 1 | - |
| 銀行活期存款 | 7,671,993 | 74,045 | 72,918 |
| 銀行定期存款 | 14,046,000 | - | - |
| 附賣回債券 | 410,000 | 472,000 | 4,693,000 |
| \$ 22,248,911 |
\$ 651,769 |
\$ 4,935,761 |
資 產負 債 表日 之 市 場 利率 區 間如 下:
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 銀行活期存款 | 0.001%~0.30% | 0.001%~0.05% | 0.001%~0.06% |
| 銀行定期存款 | 0.19%~0.30% | - | - |
| 附賣回債券 | 0.19% | 0.23%~0.30% | 0.20%~0.28% |
七 、 透過 損 益按 公 允價 值衡 量 之金 融 資產
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 開放式貨幣市場型基金 | \$ | \$ | \$ |
| 13,424,438 | 15,218,000 | 10,452,039 |
本 公 司 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 係 強 制 透 過 損 益 按 公 允價 值 衡量 之 金融 資產 。
八 、 避險 之 金融 工 具
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融負債-流動 | ||||||||||||
| 公允價值避險-遠期外匯 | ||||||||||||
| 合約 | \$ | 314 | \$ | - | \$ | 725 | ||||||
| 本 公 司 從 事 衍 生 金 融 工 具 交 易 之 目 的 係 為 規 避 外 幣 應 付 帳 款 及 應 | ||||||||||||
| 付工程款因匯率變動所產生之風險,於資產負債表日尚未到期之遠期 | ||||||||||||
| 外匯 合 約如 下 : | ||||||||||||
| 年 月 日 110 6 30 |
||||||||||||
| 幣 | 別 | 到 | 期 | 期 | 間 | 合 | 約 | 金 | 額 | |||
| 買入遠期外匯合約 | 美元兌日圓 | 110年7月 | 446,401 | 仟日圓 | ||||||||
| 新台幣兌美元 | 110年7月 | 4,069 | 仟美元 | |||||||||
| 年 月 日 109 6 30 |
||||||||||||
| 幣 | 別 | 到 | 期 | 期 | 間 | 合 | 約 | 金 | 額 | |||
| 買入遠期外匯合約 | 美元兌日圓 | 109年7月 | 454,344 | 仟日圓 | ||||||||
| 新台幣兌美元 | 109年7月 | 4,238 | 仟美元 | |||||||||
| 九 、 | 存 貨 |
|||||||||||
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | ||||||||||
| 維修備品 | \$ | 2,336,321 | \$ | 2,054,835 | \$ | 2,431,413 | ||||||
| 商 品 |
12,015 | 14,115 | 15,643 | |||||||||
| \$ | 2,348,336 | \$ | 2,068,950 | \$ | 2,447,056 | |||||||
截 至 110 年 6 月 30 日暨 109 年 12 月 31 日 及 6 月 30 日 止, 備 抵 存貨 跌 價損 失 分別 為 606,583 仟 元、 619,822 仟 元及 638,240 仟元 。
十 、 其他 金 融資 產
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 銀行定期存款 | \$ 4,541,954 |
\$ 8,634,730 |
\$ 5,932,033 |
| 附賣回債券 | 1,321,000 | 12,496,000 | 16,506,000 |
| 銀行活期存款 | 14,401 | 21,259 | 16,005 |
| 其他履約保證金 | 6,074 | 5,331 | 5,338 |
| \$ 5,883,429 |
\$ 21,157,320 |
\$ 22,459,376 |
|
| 流 動 |
\$ 3,723,775 |
\$ 19,086,463 |
\$ 20,401,275 |
| 非 流 動 |
2,159,654 | 2,070,857 | 2,058,101 |
| \$ 5,883,429 |
\$ 21,157,320 |
\$ 22,459,376 |
(一 ) 資產 負 債表 日 之 市 場利 率 區間 如 下:
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 銀行定期存款 | 0.07%~0.82% | 0.07%~1.025% | 0.09%~2.10% |
| 附賣回債券 | 0.19% | 0.20%~0.30% | 0.28%~0.55% |
| 銀行活期存款 | 0.01%~0.04% | 0.01%~0.04% | 0.01%~0.04% |
(二 ) 其他 金 融資 產 質押 之資 訊 ,請 參 閱 附 註二 九。
十一 、 不動 產 、廠 房 及設 備
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 土 地 |
\$ 28 |
\$ | 28 | \$ 28 |
| 機器設備 | 54,288 | 61,153 | 58,667 | |
| 運輸設備 | - | - | - | |
| 辦公設備 | 14,205 | 15,013 | 10,924 | |
| 租賃改良 | 100 | 278 | 494 | |
| 其他設備 | 28,991 | 33,257 | 39,607 | |
| \$ 97,612 |
\$ | 109,729 | \$ 109,720 |
| 土 | 地 | 機器設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 租賃改良 | 其他設備 | 合 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
||||||||
| 110 年 1 月 1 日餘額 | \$ | 28 | \$ 327,176 |
\$ 87 |
\$ 123,984 |
\$ 80,528 |
\$ 270,848 |
\$ 802,651 |
| 增 加 |
- | 6,794 | - | 1,673 | - | 3,007 | 11,474 | |
| 處 分 |
- | ( 5,550 ) |
- | ( 2,054 ) |
- | ( 97 ) |
( 7,701 ) |
|
| 轉 列 |
- | 14 | - | - | - | - | 14 | |
| 110 年 6 月 30 日餘額 | 28 | 328,434 | 87 | 123,603 | 80,528 | 273,758 | 806,438 | |
| 累計折舊 | ||||||||
| 110 年 1 月 1 日餘額 | - | 266,023 | 87 | 108,971 | 80,250 | 237,591 | 692,922 | |
| 折 舊 |
- | 13,673 | - | 2,481 | 178 | 7,273 | 23,605 | |
| 處 分 |
- | ( 5,550 ) |
- | ( 2,054 ) |
- | ( 97 ) |
( 7,701 ) |
|
| 110 年 6 月 30 日餘額 | - | 274,146 | 87 | 109,398 | 80,428 | 244,767 | 708,826 | |
| \$ | 28 | \$ 54,288 |
\$ - |
\$ 14,205 |
\$ 100 |
\$ 28,991 |
\$ 97,612 |
|
| 土 | 地 | 機器設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 租賃改良 | 其他設備 | 合 計 |
|
| 成 本 |
| 109 年 1 月 1 日餘額 | \$ 28 |
\$ 317,209 |
\$ 87 |
\$ 119,610 |
\$ 80,528 |
\$ 266,001 |
\$ 783,463 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 增 加 |
- | 3,501 | - | 1,211 | - | 3,743 | 8,455 |
| 處 分 |
- | ( 10,009 ) |
- | ( 1,986 ) |
- | ( 106 ) |
( 12,101 ) |
| 轉 列 |
- | 177 | - | 106 | - | - | 283 |
| 109 年 6 月 30 日餘額 | 28 | 310,878 | 87 | 118,941 | 80,528 | 269,638 | 780,100 |
| 累計折舊 | |||||||
| 109 年 1 月 1 日餘額 | - | 248,118 | 87 | 107,764 | 79,818 | 222,629 | 658,416 |
| 折 舊 |
- | 14,102 | - | 2,239 | 216 | 7,508 | 24,065 |
| 處 分 |
- | ( 10,009 ) |
- | ( 1,986 ) |
- | ( 106 ) |
( 12,101 ) |
| 109 年 6 月 30 日餘額 | - | 252,211 | 87 | 108,017 | 80,034 | 230,031 | 670,380 |
| \$ 28 |
\$ 58,667 |
\$ - |
\$ 10,924 |
\$ 494 |
\$ 39,607 |
\$ 109,720 |
|
十二 、 租賃 協 議
(一 ) 使用 權 資產
| 建 築 物 |
機 器 設 備 |
運 輸 設 備 |
其 他 設 備 |
合 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
|||||
| 110 年 1 月 1 日餘額 | \$ 437,883 |
\$ 496,973 |
\$ 71,777 |
\$ - |
\$1,006,633 |
| 增 加 |
986 | - | - | 1,260 | 2,246 |
| 110 年 6 月 30 日餘額 | 438,869 | 496,973 | 71,777 | 1,260 | 1,008,879 |
| 累計折舊 | |||||
| 110 年 1 月 1 日餘額 | 165,128 | 122,962 | 6,374 | - | 294,464 |
| 折 舊 |
43,562 | 30,741 | 11,630 | 210 | 86,143 |
| 110 年 6 月 30 日餘額 | 208,690 | 153,703 | 18,004 | 210 | 380,607 |
| \$ 230,179 |
\$ 343,270 |
\$ 53,773 |
\$ 1,050 |
\$ 628,272 |
|
| 建 築 物 |
機 器 設 備 |
運 輸 設 備 |
其 他 設 備 |
合 計 |
|
| 成 本 |
|||||
| 109 年 1 月 1 日餘額 | \$ 254,865 |
\$ 497,473 |
\$ 37,254 |
\$ 1,485 |
\$ 791,077 |
| 減 少 |
- | ( 500 ) |
- | ( 197 ) |
( 697 ) |
| 109 年 6 月 30 日餘額 | 254,865 | 496,973 | 37,254 | 1,288 | 790,380 |
| 累計折舊 | |||||
| 109 年 1 月 1 日餘額 | 81,897 | 61,881 | 17,321 | 990 | 162,089 |
| 折 舊 |
41,274 | 30,841 | 9,091 | 473 | 81,679 |
| 減 少 |
- | ( 500 ) |
- | ( 175 ) |
( 675 ) |
| 109 年 6 月 30 日餘額 | 123,171 | 92,222 | 26,412 | 1,288 | 243,093 |
| \$ 131,694 |
\$ 404,751 |
\$ 10,842 |
\$ - |
\$ 547,287 |
(二 ) 租賃 負 債
| 租 賃 期 間 |
110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 建 築 物 | 2~10 年 | \$ 228,263 |
\$ 269,501 |
\$ 127,987 |
|
| 機器設備 | 2~9 年 | 326,825 | 354,897 | 382,847 | |
| 運輸設備 | 3~5 年 | 53,887 | 65,454 | 10,884 | |
| 其他設備 | 1.5~3 年 | 1,075 | - | - | |
| 610,050 | 689,852 | 521,718 | |||
| 減:列為流動部分 | ( 162,137 ) |
( 166,876 ) |
( 115,231 ) |
||
| 租賃負債-非流動 | \$ 447,913 |
\$ 522,976 |
\$ 406,487 |
租 賃負 債 之折 現率 區 間如 下 :
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 建 築 物 |
0.38%~0.87% | 0.54%~0.87% | 0.66%~0.87% |
| 機器設備 | 0.87% | 0.87% | 0.59%~0.87% |
| 運輸設備 | 0.54%~0.73% | 0.54%~0.73% | 0.59%~0.73% |
| 其他設備 | 0.38% | - | 0.59% |
(三 ) 重要 承 租活 動 及條 款
本 公 司 向 世 正 開 發 股 份 有 限 公 司 承 租 辦 公 大 樓 作 為 辦 公 室 使 用,租賃 期 間自 107 年 1 月至 109 年 12 月。租 期屆 滿 後,續簽 租 賃 契約 至 112 年 12 月 31 日。
本 公 司 向 交 通 部 臺 灣 鐵 路 管 理 局 貨 運 服 務 總 所 承 租 停 車 場 經 營 左營 車 站停 車 場業 務, 租 賃期 間 自 106 年 1 月至 116 年 1 月。
本 公 司 向 台 灣 國 際 商 業 機 器 股 份 有 限 公 司 承 租 自 動 售 票 系 統 訂 位主 機 以供 營 業使 用, 租 賃期 間 自 107 年 2 月至 116 年 1 月。 (四 ) 其他 租 賃資 訊
| 110年4月1日 | 109年4月1日 | 110年1月1日 | 109年1月1日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | ||||||
| 短期租賃費用 | \$ | 318 | \$ | 1,056 | \$ | 478 | \$ | 1,913 | |
| 低價值資產租賃費用 | \$ | 40 | \$ | 93 | \$ | 158 | \$ | 240 | |
| 租賃之現金(流出) | |||||||||
| 總額 | (\$ | 42,636) | (\$ | 40,723) | (\$ | 85,160) | (\$ | 82,496) |
本 公 司 選 擇 對 符 合 短 期 租 賃 之 使 用 空 間 租 賃 及 符 合 低價值資產 租 賃 之 辦 公 設 備 及 其 他 設 備 租 賃 適 用 認 列 之 豁 免 , 不 對 該 等 租 賃 認 列相 關 使用 權 資產 及租 賃 負債 。
十三 、 無形 資 產
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 營運特許權資產 | \$372,402,959 | \$378,291,412 | \$383,796,986 |
| 電腦軟體成本 | 105,652 | 83,252 | 61,939 |
| \$372,508,611 | \$378,374,664 | \$383,858,925 |
(一 ) 無形 資 產變 動 情形 如下 :
| 營 運 |
特 | 許 | 權 | 資 產 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營 運 資 產 |
回 饋 金 |
展 期 成 本 |
未 完 工 程 |
合 計 |
電腦軟體成本 | 合 計 |
|
| 成 本 110 年 1 月 1 日餘額 增 加 處 分 轉 列 110 年 6 月 30 日餘額 |
\$ 474,398,159 566,617 ( 165,861 ) 307,043 475,105,958 |
\$ 69,972,043 - - - 69,972,043 |
\$ 12,701,819 - - - 12,701,819 |
\$ 1,569,788 559,669 - ( 327,615 ) 1,801,842 |
\$ 558,641,809 1,126,286 ( 165,861 ) ( 20,572 ) 559,581,662 |
\$ 503,172 19,700 ( 2,437 ) 20,572 541,007 |
\$ 559,144,981 1,145,986 ( 168,298 ) - 560,122,669 |
| 累計攤銷 110 年 1 月 1 日餘額 攤 銷 處 分 110 年 6 月 30 日餘額 |
161,250,555 6,321,205 ( 162,099 ) 167,409,661 \$ 307,696,297 |
17,835,678 548,804 - 18,384,482 \$ 51,587,561 |
1,264,164 120,396 - 1,384,560 \$ 11,317,259 |
- - - - \$ 1,801,842 |
180,350,397 6,990,405 ( 162,099 ) 187,178,703 \$ 372,402,959 |
419,920 17,872 ( 2,437 ) 435,355 \$ 105,652 |
180,770,317 7,008,277 ( 164,536 ) 187,614,058 \$ 372,508,611 |
| 營 運 |
特 | 許 | 權 | 資 產 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營 運 資 產 |
回 饋 金 |
展 期 成 本 |
未 完 工 程 |
合 計 |
電腦軟體成本 | 合 計 |
|
| 成 本 109 年 1 月 1 日餘額 增 加 處 分 轉 列 109 年 6 月 30 日餘額 |
\$ 476,122,275 135,049 ( 2,343,375) 412,545 474,326,494 |
\$ 69,972,043 - - - 69,972,043 |
\$ 12,701,819 - - - 12,701,819 |
\$ 739,116 534,800 - ( 426,749 ) 847,167 |
\$ 559,535,253 669,849 ( 2,343,375) ( 14,204 ) 557,847,523 |
\$ 446,577 5,941 - 13,714 466,232 |
\$ 559,981,830 675,790 ( 2,343,375) ( 490 ) 558,313,755 |
| 累計攤銷 109 年 1 月 1 日餘額 攤 銷 處 分 109 年 6 月 30 日餘額 |
151,660,749 6,287,394 ( 2,328,247) 155,619,896 \$ 318,706,598 |
16,738,071 548,803 - 17,286,874 \$ 52,685,169 |
1,023,370 120,397 - 1,143,767 \$ 11,558,052 |
- - - - \$ 847,167 |
169,422,190 6,956,594 ( 2,328,247) 174,050,537 \$ 383,796,986 |
392,164 12,129 - 404,293 \$ 61,939 |
169,814,354 6,968,723 ( 2,328,247) 174,454,830 \$ 383,858,925 |
(二 ) 營運 資 產及 未 完工 程明 細 如下 :
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 營運資產(淨額) | |||
| 土地改良物 | \$ 160,000,374 |
\$161,599,299 | \$ 163,335,101 |
| 房屋及建築 | 26,806,717 | \$ 27,092,694 |
\$ 27,272,696 |
| 機器設備 | 24,963,099 | 25,756,415 | 26,259,219 |
| 運輸設備 | 95,903,351 | 98,673,349 | 101,809,494 |
| 其他設備 | 22,756 | 25,847 | 30,088 |
| \$ 307,696,297 |
\$313,147,604 | \$ 318,706,598 |
|
| 未完工程 | \$ | \$ | |
| 預付設備款 | \$ 1,801,842 |
\$ 1,569,788 |
\$ 847,167 |
(三 ) 營運 特 許權 - 租賃 :
本公司 依 據 興 建 營 運 合 約 中 之 「 高 速 鐵 路 路 權 範 圍 圖 」 及 「 高 速鐵路穿越土地上空或地下地上權空間範圍圖」等規定,自交通部 取得包含路線用地、維修基地及車站用地等各項交通建設用地之地 上 權 並 支 付 租 金 。 租金依「獎 勵 民 間 參 與 交 通 建 設 使 用 公 有 土 地 租 金優惠辦法」及協議書公式計算,未來租金係依據未來公有土地申 報地價及使用量等因素變動結果而決定,本公司於每年底前繳交次 年之 租 金,公 有 土 地申 報 地價 調 整租 金差 額 於當 年 度繳 交。截 至 110 年 6 月 30 日 止 ,沿 線由 北 至南 , 自新 北市 汐 止區 同 新 段 1042-0001 地號 至 高雄 市 左營 區新 庄 段六 小 段 0419-0002 地 號;地 上 權 之權 利 存 續期限自設定地上權登記之日起,至興建營運合約屆滿或終止之日 止。
十四 、 其他 項 目資 產
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他流動資產 | ||||||
| 預付款項 | \$ | 775,769 | \$ 1,355,197 |
\$ | 959,310 | |
| 其 他 |
22,803 | 22,636 | 50,365 | |||
| \$ | 798,572 | \$ 1,377,833 |
\$ | 1,009,675 | ||
| 其他非流動資產 | ||||||
| 其 他 |
\$ | 3,867 | \$ 5,193 |
\$ | 7,369 |
十五 、 借 款
(一 ) 短期 借 款
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 信用狀借款 | \$ 116,265 |
\$ 57,091 |
\$ | 126,945 |
短 期借 款 於資 產負 債 表日 之 利率 區間 如 下:
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 信用狀借款 | 0.63%~0.85% | 0.63%~0.85% | 0.63%~0.85% |
(二 ) 銀行 長 期借 款
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 聯合授信案借款 | |||
| 甲 1 項額度借款:自 |
|||
| 年 月 日至 99 5 4 |
|||
| 138 年 5 月 4 日 |
\$ 112,200,000 |
\$ 112,200,000 |
\$ 116,640,000 |
| 甲 項額度借款:自 2 |
|||
| 99 年 5 月 4 日至 |
|||
| 年 月 日 137 5 4 |
145,505,117 | 145,505,117 | 151,565,117 |
| 257,705,117 | 257,705,117 | 268,205,117 | |
| 減:未攤銷銀行長期借 | |||
| 款成本 | ( 94,539 ) |
( 97,634 ) |
( 101,274 ) |
| 257,610,578 | 257,607,483 | 268,103,843 | |
| 減:一年內到期銀行長 | |||
| 期借款 | |||
| 甲 項額度借款 1 |
- | - | ( 4,440,000 ) |
| 甲 項額度借款 2 |
- | - | ( 6,060,000 ) |
| 未攤銷銀行長期借 | |||
| 款成本 | - | - | 3,963 |
| - | - | ( 10,496,037 ) |
|
| \$ 257,610,578 |
\$ 257,607,483 |
\$ 257,607,806 |
本 公司 於 99 年 1 月 8 日 與 交通 部 及 臺灣 銀 行完 成 簽訂 台灣 南 北 高速 鐵 路興 建 營運 計畫 三 方契 約( 三 方契 約),並 與 臺灣 銀行、兆 豐 國際 商 業銀 行、合 作金 庫 商業 銀 行、臺灣 土 地銀 行、第 一 商 業 銀 行 、 臺灣中小企業銀行、彰化商業銀行及華南商業銀行等八家銀行組成 之聯合授信銀行團簽訂台灣南北高速鐵路興建營運計畫新臺幣參仟 捌佰 貳 拾億 元 聯合 授信 案 聯合 授 信契 約( 聯 合授 信 契約 )。三 方 契約 與聯 合 授信 契 約相 關之 重 要約 定 如下 :
-
- 聯合 授 信契 約 分為 甲 1 項 、甲 2 項、甲 3 項 、乙 項 、丙 項及 丁 項等 不 同額 度。甲 1 項、甲 2 項、丙 項 及丁 項 為借 款 額度,甲 3 項為 公 司債 保 證額 度 , 乙 項為 履 約保 證額 度 。其 中 ,甲 3 項、 丙項 及 丁項 已 全數 清償 不 得再 動 用。
-
- 本公司以高鐵資產(係指本公司依興建營運合約規定應移轉予 交通部之移轉標的)作為該授信契約之擔保(惟高鐵資產毋須 設定 負 擔),擔 保價 值如 有 不足,本 公 司、交通 部 及臺 灣 銀行 應 協商處理,如未能於臺灣銀行依約發出協商通知之日起四十五 日內達成處理之合意,就其不足之金額,視為授信契約本金於 等額範圍內提前於前開協商期間屆滿時到期,並應即時清償。 前述 擔 保價 值 於每 年 5 月 及 11 月 辦 理 檢視,惟 於 乙 項授 信之 未 清償 授 信餘 額 為零 時, 擔 保價 值 之檢 視機 制 免予 適 用。
-
- 依聯合授信契約規定,本公司於管理銀行(臺灣銀行)開設資 金專戶及備償專戶,專戶之款項得以存款及金融工具之形式提 撥。本公司可自由運用資金專戶,備償專戶運用受限制且設質 予臺 灣 銀行 , 帳列 其他 金 融資 產 ,請 參閱 附 註十 及 二九 。
-
- 聯合 授 信契 約 償還 方式 及 授信 利 率如 下:
- (1) 償還 方 式
| 提前清償後之 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 還 款 期 數 |
||||
| 提 前 清 償 後 之 | ( 六 個 月 |
|||
| 還 款 時 間 |
還 款 比 率 |
還 款 時 間 |
為 一 期 ) |
|
| 甲 1 項額度借款 | 110.5.4~129.11.4 | 每期 1.5% | 112.5.4~129.11.4 | 第 05 至 40 期 |
| 130.5.4~138.11.4 | 每期 2.0% | 130.5.4~138.5.4 | 第 41 至 57 期 | |
| 139.5.4 | 每期 4.0% | |||
| 甲 2 項額度借款 | 110.5.4~129.11.4 | 每期 1.5% | 112.5.4~129.11.4 | 第 05 至 40 期 |
| 130.5.4~138.11.4 | 每期 2.0% | 130.5.4~137.5.4 | 第 41 至 55 期 | |
| 139.5.4 | 每期 4.0% |
本 公司 於 109 年 3 月 3 日 提 前清 償 80 億 元及 支 付提 前 清償 之 利息 差 額 276,433 仟元。
本 公司 於 109 年 7 月 2 日提 前 清 償 105 億元 及 支付 提 前清 償 之利 息 差 額 358,420 仟 元。
(2) 授信 利 率
甲 1 項額 度 借 款及 甲 2 項額 度 借 款授 信 利率 ( 名目 利 率)依 參考 利 率( 中華 郵 政公 司 一年 期定 期 儲金 機 動利 率) 按下 表 所定 加 碼年 利率 計 息,並另 負 擔 5%營 業 稅,由 於 前 述 加 碼 年 利 率 係 逐 年 提 高 , 若 發 生 提 前 清 償 借 款 時 , 應 補 足利 息 差額 予 銀行 團 ; 110 年 6 月 30 日暨 109 年 12 月 31 日 及 6 月 30 日 之 參 考利 率 皆 為 0.81%。
| 授 | 信 | 期 | 間 | 加 | 碼 | 利 | 率 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 99.5.4~101.5.3 | 0.10% | ||||||||
| 101.5.4~102.5.3 | 0.20% | ||||||||
| 102.5.4~103.5.3 | 0.30% | ||||||||
| 103.5.4~104.5.3 | 0.40% | ||||||||
| 104.5.4~105.5.3 | 0.50% | ||||||||
| 105.5.4~106.5.3 | 0.60% | ||||||||
| 106.5.4~107.5.3 | 0.70% | ||||||||
| 107.5.4~129.5.3 | 0.92% | ||||||||
| 129.5.4~138.5.4 | 1.08% |
-
- 聯合 授 信契 約 甲 1 項及 甲 2 項 額度 借 款繳 付 利息 依 聯合 授信 契 約授信利率約定,本公司採有效利息法計算 利 息 費 用 , 依 約 一 年 以 後 繳 付 之 利 息 帳 列 長 期 應 付 利 息 , 銀 行 長 期 借 款 有 效 利 率、 應 付利 息 及利 息費 用 彙整 如 下:
- (1) 有效 利 率
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 甲 項額度借款 1 |
1.66% | 1.66% | 1.65% |
| 甲 2 項額度借款 |
1.67% | 1.67% | 1.66% |
| (2) | 應付 利 息( 帳 列其 他應 付 款項 下 ) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ----- | -------------------------- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 110年6月30日 109年12月31日 |
109年6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 聯合授信案 甲 1 項額度借款 甲 項額度借款 2 |
\$ 167,941 217,791 \$ 385,732 |
\$ 173,538 225,051 \$ 398,589 |
\$ 326,162 433,742 \$ 759,904 |
| 長期 應 付利 息 (3) |
|||
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |
| 聯合授信案 | |||
| 甲 項額度借款 1 |
\$ 3,316,987 |
\$ 3,408,809 |
\$ 3,501,343 |
| 甲 項額度借款 2 |
3,863,404 | 3,974,874 | 4,087,206 |
| \$ 7,180,391 |
\$ 7,383,683 |
\$ 7,588,549 |
(4) 利息 費 用
| 110年4月1日 | 109年4月1日 | 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 聯合授信案 | ||||
| 利息費用 | \$ 1,068,249 | \$ 1,107,274 | \$ 2,123,955 | \$ 2,399,527 |
十六 、 應付 公 司債
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 國內無擔保公司債 | |||
| 年 月 日發行, 108 11 14 |
|||
| 每年單利計付息一 | |||
| 次,三十年到期一次 | |||
| 還本,年利率為 1.6% |
\$ 8,000,000 |
\$ 8,000,000 |
\$ 8,000,000 |
| 年 月 日發行, 109 7 1 |
|||
| 每年單利計付息一 | |||
| 次,三十年到期一次 | |||
| 還本,年利率為 1.3% |
10,500,000 | 10,500,000 | - |
| 18,500,000 | 18,500,000 | 8,000,000 | |
| 減:未攤銷公司債發行成本 | ( 20,926 ) |
( 21,280 ) |
( 9,514 ) |
| \$ 18,479,074 |
\$ 18,478,720 |
\$ 7,990,486 |
上 述 公 司 債 債 權 人 之 受 託 機 構 均 為 台 新 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司。
十七 、 營運 特 許權 負 債
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 營運特許權負債 | \$ | \$ | \$ |
| 79,603,407 | 79,337,100 | 78,533,777 | |
| 返還地上權待折減回饋金 | ( | ( | ( |
| 23,152,874 | 22,925,504 | 22,699,516 | |
| ) | ) | ) | |
| \$ | \$ | \$ | |
| 56,450,533 | 56,411,596 | 55,834,261 | |
| 流 | \$ | \$ | \$ |
| 動 | 7,969,108 | 541,931 | 137,345 |
| 非 流 動 |
48,481,425 | 55,869,665 | 55,696,916 |
| \$ | \$ | \$ | |
| 56,450,533 | 56,411,596 | 55,834,261 |
營 運 特 許 權 負 債 係 本 公 司 依 照 興 建 營 運 合 約 須 支 付 予 交 通 部 之 回 饋金 , 請參 閱 附註 三十 (一)2.之說 明 , 最低 回 饋 金 1,080 億元 認 列為 營 運特許權資產及負債,特許期間並分別認列攤銷費用及利息費用, 最 低回饋金 1,080 億元之營運特許權資產攤銷 及營運特許權負債利息於 特許 期 間實 際 及預 計認 列 情形 如 下:
| 期 | 間 | 攤 | 銷 | 費 | 用 | 利 | 息 | 費 | 用 | 合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 截至 年底 109 |
\$ | 17,835,678 | \$ | 21,521,600 | \$ | 39,357,278 | ||||||
| 年上半年度 110 |
548,804 | 808,238 | 1,357,042 | |||||||||
| 18,384,482 | 22,329,838 | 40,714,320 | ||||||||||
| 年下半年度預計 110 |
548,804 | 821,634 | 1,370,438 | |||||||||
| 年度預計 111 |
1,097,608 | 1,662,470 | 2,760,078 | |||||||||
| 年度預計 112 |
1,097,608 | 1,395,720 | 2,493,328 | |||||||||
| 年度預計 113 |
1,097,608 | 1,423,634 | 2,521,242 | |||||||||
| 年度預計 114 |
1,097,608 | 1,452,107 | 2,549,715 | |||||||||
| 至 年度預計 115 122 |
8,780,865 | 8,942,554 | 17,723,419 | |||||||||
| 至 年度預計 123 157 |
37,867,460 | - | 37,867,460 | |||||||||
| 51,587,561 | 15,698,119 | 67,285,680 | ||||||||||
| \$ | 69,972,043 | \$ | 38,027,957 | \$108,000,000 |
依 高 鐵 財 務 解 決 方 案 , 興 建 營 運 合 約 第 四 次 增 修 協 議 書 及 站 區 開 發合 約 終止 協 議書 於 104 年 10 月 30 日生 效 ,本 公 司以 返還 之 地上 權 公平 鑑 價價 值 22,613,234 仟 元 ,按 比 例 折減 依 興建 營 運合 約每 5 年 年 底本公司應支付交通部之營運特許權(回饋金)負債,預計可折減之 總金 額 計 29,784,855 仟 元,請參 閱 附註 三十 (一)2.之說 明。返還 地 上權 待折 減 回饋 金 於特 許期 間 實際 及 預計 認列 損 益情 形 如下 :
| 期 | 間 | 其 | 他 | 利 | 益 | 利息費用減項 | 合 | 計 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 截至 年底 109 |
\$ | 22,613,234 | \$ 2,315,791 |
\$ | 24,929,025 | |||
| 年上半年度 110 |
- | 227,370 | 227,370 | |||||
| 22,613,234 | 2,543,161 | 25,156,395 | ||||||
| 年下半年度預計 110 |
- | 231,140 | 231,140 | |||||
| 年度預計 111 |
- | 467,680 | 467,680 | |||||
| 年度預計 112 |
- | 391,989 | 391,989 | |||||
| 年度預計 113 |
- | 399,829 | 399,829 | |||||
| 年度預計 114 |
- | 407,825 | 407,825 | |||||
| 至 年度預計 115 122 |
- | 2,729,997 | 2,729,997 | |||||
| - | 4,628,460 | 4,628,460 | ||||||
| \$ | 22,613,234 | \$ 7,171,621 |
\$ | 29,784,855 |
截 至 110 年 6 月 30 日 止,本公 司 累積 實 際已 支 付予 交通 部 之回 饋 金計 10,694,953 仟 元( 係 累積 回 饋金 總額 12,698,474 仟 元, 扣 除返 還 地上 權 可折 減 之回 饋 金 2,003,521 仟 元 )。
十八 、 負債 準 備
(一 ) 負債 準 備
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 流動負債 爭議加班費 平穩額度費用 |
\$ 283,279 885,959 \$ 1,169,238 |
\$ 283,279 885,959 \$ 1,169,238 |
\$ 283,279 6,084,658 \$ 6,367,937 |
| 非流動負債 平穩額度費用 |
\$ 7,576,703 |
\$ 10,000,000 |
\$ 9,729,166 |
(二 ) 負債 準 備變 動 情形 :
| 110年1月1日 | 挹 注 |
110年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 流動負債 | |||
| 爭議加班費 | \$ 283,279 |
\$ - |
\$ 283,279 |
| 平穩額度費用 | 885,959 | - | 885,959 |
| \$ 1,169,238 |
\$ - |
\$ 1,169,238 |
|
| 非流動負債 | |||
| 平穩額度費用 | \$ 10,000,000 |
( \$ 2,423,297 ) |
\$ 7,576,703 |
| 109年1月1日 | 挹 注 |
109年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 流動負債 爭議加班費 平穩額度費用 |
\$ 283,279 6,084,658 \$ 6,367,937 |
\$ - - \$ - |
\$ 283,279 6,084,658 \$ 6,367,937 |
| 非流動負債 平穩額度費用 |
\$ 10,000,000 |
( \$ 270,834 ) |
\$ 9,729,166 |
- 爭議 加 班費
本 公 司 業 務 性 質 有 輪 班 工 作 需 求 , 輪 班 人 員 有 關 國 定 假 日 業已調移,其經調移後之國定假日(即休假)併同例假排除於 計算全年總工作時數之外,惟台灣高速鐵路股份有限公司企業 工會(工會)主張應針對國定假日再支付加班費,另有關雙週 變形工時加班費計算爭議暨改善休息時數及休假制度等訴求, 工會 於 105 年 1 月 間主 張 春節 休 假不 加班,本 公 司乃 於 105 年 1 月 21 日 與 工會 簽 署 協議 書,共同 基 於 維護 員 工及 旅 客權 益,就 工會訴求達成協議,本公司將於 完 成 計 算 前 述 爭 議 之 國 定 假 日 及雙週加班費,並與個別員工簽署協議書確認金額後,給付員 工二分之一金額為激勵獎金,雙方並協議本公司就台北市政府 有關勞動檢查裁處書已依法提起行政訴訟,若本公司受敗訴之 終局判決,前述激勵獎金抵充應給付員工之加班費,若本公司 受勝訴之終局判決,前述激勵獎金仍維持原給付之性質,無抵 充或 追 繳問 題 。該 行政 訴 訟於 107 年 6 月 經臺 北 高等 行 政法 院 審 理 後 宣 判 駁 回 , 經 本 公 司 提 起 上 訴 後 , 最 高 行 政 法 院 於 108 年 10 月 審 理後 判 決 發回 臺 北高 等 行政 法院 審 理。109 年 12 月 臺 北高 等 行政 法 院審 理後 宣 判,本 公司 就勞 動 基準 法 第 24 條部 分 取得 勝 訴判 決,就 勞動 基 準法 第 37 條 敗訴 部 分,業 於 法 定期 間 內提 起 上訴 。
截 至 110 年 6 月 30 日 止,本 公 司 已就 爭 議事 項 之最 可能 結 果估 計 提列 負 債準 備餘 額 計 283,279 仟元 。
- 平穩 額 度費 用
本 公 司 依 興 建 營 運 合 約 規 定 自 105 年 起 設 置 財 務 平 穩 機 制,請 參 閱 附註 三 十(一 )3.之 說明。本 公 司 110 年 及 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 由平 穩 額度 費 用負 債準 備 挹注 之 金額 分別 為 2,423,297 仟 元 及 270,834 仟 元 , 並 依 約 於 109 年 8 月提撥 6,084,658 仟元 存 入 平穩 機 制專 戶 ,且 配合 行 政院 交 通部 政策 辦 理專 戶 動支,截 至 110 年 6 月 30 日止,平穩 額 度費 用 之負 債準 備餘 額 及平 穩 機制 專戶 餘 額分 別 為 8,462,662 仟 元及 0 元 。
十九 、 其他 項 目負 債
| 110年6月30日 109年12月31日 |
109年6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 其他應付款 | |||
| 應付費用 | \$ 1,772,809 |
\$ 2,500,143 |
\$ 1,707,084 |
| 應付利息 | 601,857 | 483,522 | 840,031 |
| 應付營業稅 | 26,113 | 243,108 | 213,484 |
| 其 他 |
30,135 | 36,088 | 32,298 |
| \$ 2,430,914 |
\$ 3,262,861 |
\$ 2,792,897 |
|
| 其他流動負債 | |||
| 合約負債(附註二二) | \$ 297,223 |
\$ 607,606 |
\$ 516,018 |
| 租賃負債(附註十二) | 162,137 | 166,876 | 115,231 |
| 預收租金 | 65,931 | 3,936 | 29,938 |
| 代 收 款 |
33,282 | 29,014 | 29,990 |
| 其 他 |
27,301 | 25,968 | 31,607 |
| \$ 585,874 |
\$ 833,400 |
\$ 722,784 |
|
| 其他非流動負債 | |||
| 存入保證金 | \$ 298,823 |
\$ 257,469 |
\$ 207,757 |
| 確定福利負債 | 279,828 | 281,448 | 254,978 |
| 遞延收入 | 11,314 | 11,649 | 13,908 |
| \$ 589,965 |
\$ 550,566 |
\$ 476,643 |
二十 、 退職 後 福利 計 畫
(一 ) 確定 提 撥計 畫
本公司所 適 用 「 勞 工 退 休 金 條 例 」 之 退 休 金 制 度 , 係 屬 政 府 管 理之確定提撥退休計畫,依員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞 工保 險 局之 個 人專 戶。
(二 ) 確定 福 利計 畫
本 公 司 所 適 用 「 勞 動 基 準 法 」 之 退 休 金 制 度 , 係 屬 確 定 福 利 退 休計畫。員工退休金之支付,係根據服務年資及核准退休日前六個 月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額百分之二提撥員工退 休基金,交由勞工退休 準 備 金 監 督 委 員 會 以 該 委 員 會 名 義 存 入 臺 灣 銀行之專戶。 年 度 終 了 前 , 若 估 算 專 戶 餘 額 不 足 給 付 次 一 年 度 內 預 估達 到 退休 條 件之 勞工 , 次年 度 3 月 底前 將 一次 提 撥其 差額 。
確 定 福 利 計 畫 相 關 退 休 金 費 用 係 依 精 算 決 定 之 退 休 金 成 本 率 計 算。
- (三 ) 確定提撥計畫及確定福利計畫於綜合損益表認列之員工福利費用請 參閱 附 註二 三 (一 )。
- 二一 、 權 益
(一 ) 股 本
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數(仟股) | 12,000,000 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 額定股本 | \$ 120,000,000 |
\$ 120,000,000 |
\$ 120,000,000 |
| 已發行且已收足股款之 | |||
| 股數(仟股) | 5,628,293 | 5,628,293 | 5,628,293 |
| 已發行股本 | \$ 56,282,930 |
\$ 56,282,930 |
\$ 56,282,930 |
已 發行 之 普通 股每 股 面額 為 10 元,每 股享 有 一表 決 權及 收 取股 利之 權 利。
本 公司 於 104 年 11 月 26 日 以每 股面 額 10 元辦 理 私 募普 通 股現 金增 資 3,000,000 仟 股,總計 30,000,000 仟 元。前述 私 募普 通股 之 權 利義務除尚未公開發行及申請上市掛牌,無法於證券集中交易市場 流通 買 賣外 , 餘與 其他 已 發行 之 普通 股相 同 。
(二 ) 資本 公 積
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 股票發行溢價 | \$ | \$ | \$ |
| 171,885 | 171,885 | 171,885 | |
| 已失效員工認股權 | 1,096 | 1,096 | 1,096 |
| \$ | \$ | \$ | |
| 172,981 | 172,981 | 172,981 |
資 本 公 積 中 屬 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 之 溢 價 得 用 以 彌 補 虧 損 , 亦得於公司無虧損時,用以發放現金或撥充股本,惟撥充股本時每 年以實收股本之一定比率為限。已失效員工認股權之資本公積,除 可供 彌 補虧 損 外, 不得 作 為任 何 用途 。
(三 ) 保留 盈 餘及 股 利政 策
依 本 公 司 章 程 之 盈 餘 分 派 政 策 規 定 , 董 事 會 決 議 分 派 員 工 及 董 事酬勞後,依法繳納稅捐,再提撥 10%為 法 定 盈餘 公 積 , 但 法 定 盈 餘公積已達本公司實收資本額時,得不再提列;其餘額再依法令規 定提列或迴轉特別盈餘公積後,併同累計未分配盈餘,由董事會擬 具盈 餘 分配 議 案, 提請 股 東會 決 議分 派股 東 股息 紅 利。
本 公 司 股 利 政 策 , 係 配 合 目 前 及 未 來 之 發 展 計 畫 、 考 量 投 資 環 境、資 金 需求 及 國 內外 競 爭狀 況,並 兼顧 股 東 利 益 等 因 素,以 穩 定 、 平衡之原則分派。每年就可供分配盈餘提撥不低於 60%分配股東股 息紅 利 ,惟 累 積可 供分 配 盈餘 低 於實 收股 本 0.5%時 ,得 不予 分 配 ; 分配股東股息紅利時,得以現金或股票方式為之,其中現金股利不 低於 股 利總 額 之 50%。
員 工 酬 勞 及 董 事 酬 勞 之 分 派 政 策 及 估 列 基 礎 暨 實 際 發 放 情 形 , 請參 閱 附註 二 三(一 )員工 福 利費 用 之說 明。
本 公司 於 110 年 3 月 17 日之 董 事 會及 109 年 5 月 21 日之 股 東 常會 分 別擬 議 及決 議 109 及 108 年度 之盈 餘 分派 案 如下 :
| 盈 | 餘 | 分 | 派 | 案 | 每股股利(元) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 109年度 | 108年度 | 109年度 | 108年度 | ||||||
| 法定盈餘公積 | \$ | 582,018 | \$ 800,703 |
||||||
| 現金股利 | 5,909,708 | 6,810,797 | \$ 1.05 |
\$1.2101 | |||||
| \$ | 6,491,726 | \$ 7,611,500 |
因 應 金 管 會 公 告 之 「 因 應 疫 情 公 開 發 行 公 司 股 東 會 延 期 召 開 相 關措 施」,本公 司 停 止召 開 原訂 股 東會,有 關 109 年 之盈 餘分 派 案尚 待預 計 於 110 年 8 月召 開 之股 東 常會 決議 。 惟本公司 109 年 度 之盈 餘分派議案之電子投票表決結果已達股東會法定決議門檻,因是認 列 於 110 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 之 財 務報 告 中。
有關本公司 董 事 會 通 過 擬 議 及 股 東 會 決 議 之 盈 餘 分 派 情 形 , 請 至臺 灣 證券 交 易所 「公 開 資訊 觀 測站 」查 詢 。
二二 、 收 入
| 110年4月1日 | 109年4月1日 | 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 客戶合約收入 | ||||
| 鐵路運輸收入 | \$ 5,811,880 |
\$ 7,376,467 |
\$ 15,314,773 |
\$ 16,611,091 |
| 其他營業收入 | 289,841 | 228,831 | 654,310 | 594,490 |
| \$ 6,101,721 |
\$ 7,605,298 |
\$ 15,969,083 |
\$ 17,205,581 |
(一 ) 合約 餘 額
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | 109年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據及帳款 | \$ 44,490 |
\$ | 218,092 | \$ 261,521 |
\$ | 333,092 | |
| 合約負債 | |||||||
| 鐵路運輸收入 | \$ 160,784 |
\$ | 491,626 | \$ 354,896 |
\$ | 1,163,968 | |
| 客戶忠誠計畫 | 135,298 | 107,989 | 147,363 | 62,629 | |||
| 其 他 |
1,141 | 7,991 | 13,759 | 6,459 | |||
| \$ 297,223 |
\$ | 607,606 | \$ 516,018 |
\$ | 1,233,056 |
合 約 負 債 之 變 動 主 要 係 來 自 滿 足 履 約 義 務 之 時 點 與 客 戶 付 款 時 點之 差 異。
來 自年 初 合約 負債 於 當期 認 列為 收入 之 金額 如 下:
| 110年4月1日 至6月30日 |
109年4月1日 至6月30日 |
110年1月1日 至6月30日 |
109年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 來自年初合約負債 | ||||
| 鐵路運輸收入 | \$ 1,617 |
\$ 12,511 |
\$ 481,476 |
\$ 1,153,574 |
| 客戶忠誠計畫 | 10,903 | 12,241 | 23,127 | 19,674 |
| 其 他 |
46 | 69 | 7,543 | 5,819 |
| \$ 12,566 |
\$ 24,821 |
\$ 512,146 |
\$ 1,179,067 |
(二 ) 客戶 合 約收 入
本 公 司 主 要 經 營 高 速 鐵 路 , 並 無 其 他 應 報 導 部 門 , 收 入 係 鐵 路 運輸 收 入。
二三 、 稅前 淨 利
(一 ) 員工 福 利費 用
| 110年4月1日 | 109年4月1日 | 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 退職後福利 | ||||
| 確定提撥計畫 | \$ 55,444 |
\$ 47,429 |
\$ 99,358 |
\$ 94,399 |
| 確定福利計畫 | 3,938 | 3,969 | 7,875 | 7,937 |
| 59,382 | 51,398 | 107,233 | 102,336 | |
| 短期員工福利費用 | ||||
| 薪資費用 | 1,114,911 | 1,039,031 | 2,246,410 | 2,130,286 |
| 勞健保費用 | 106,795 | 95,688 | 211,975 | 190,746 |
| 其 他 |
45,999 | 46,044 | 95,751 | 92,670 |
| 1,267,705 | 1,180,763 | 2,554,136 | 2,413,702 | |
| \$ 1,327,087 | \$ 1,232,161 | \$ 2,661,369 | \$ 2,516,038 | |
| 依功能別彙總 | ||||
| 營業成本 | \$ 1,082,556 | \$ 1,007,153 | \$ 2,204,914 | \$ 2,085,900 |
| 營業費用 | 244,531 | 225,008 | 456,455 | 430,138 |
| \$ 1,327,087 | \$ 1,232,161 | \$ 2,661,369 | \$ 2,516,038 |
本公司 110 年 及 109 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 暨 1 月 1 日 至 6 月 30 日派 遣 人員 之 勞 務 費分別為 348 仟 元、419 仟 元、423 仟元及 1,256 仟元 。
依 公 司 章 程 規 定 , 本 公 司 每 年 決 算 如 有 獲 利 , 應 提 撥 百 分 之 一 以 上 為 員 工 酬 勞 , 並 提 撥 百 分 之 一 以 下 為 董 事 酬 勞 , 但 本 公 司 尚 有 累 積 虧 損 時 , 應 預 先 保 留 彌 補 數 額 。 本 公 司 之 員 工 酬 勞 及 董 事 酬 勞 係 以 扣除當 期 員 工 酬 勞 及 董 事 酬 勞 前 之 稅 前 淨 利 按 前 述 政 策 估 列 , 110 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日及 1 月 1 日 至 6 月 30 日 估計 以 現金 支 付 之員 工 酬勞 分 別為 20,497 仟 元及 44,353 仟元,董 事 酬勞 分 別 為 5,124 仟元 及 11,088 仟 元;109 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 及 1 月 1 日 至 6 月 30 日估 計 以現 金 支 付之 員 工酬 勞 分別 為 5,886 仟元及 28,173 仟 元, 董事 酬 勞分別為 1,471 仟元 及 7,043 仟 元。
有 關 員 工 酬 勞 及 董 事 酬 勞 之 提 列 數 額 , 年 度 終 了 後 財 務 報 告 通 過 日 前 經 董 事 會 決 議 之 發 放 金 額 有 重 大 變 動 時 , 該 變 動 調 整 原 提 列 年 度 費 用 , 財 務 報 告 通 過 日 後 若 金 額 仍 有 變 動 , 則 依 會 計 估 計 變 動 處理 , 於次 一 年度 調整 入 帳。
本 公司 董 事會 於 110 年 1 月 20 日 決議 以 現金 配 發 109 年 度 員工 酬勞 111,165 仟 元 及董 事 酬勞 27,791 仟元 , 有關 酬 勞與 本公 司 109 年度 財 務報 告 認列 之金 額 並無 差 異。
本 公司 董 事會 於 109 年 1 月 15 日 決議 以 現金 配 發 108 年 度 員工 酬勞 159,489 仟元及董 事 酬勞 39,872 仟元 , 有關 酬 勞與 本公 司 108 年度 財 務報 告 認列 之金 額 並無 差 異。
有 關 本 公 司 董 事 會 決 議 通 過 及 股 東 會 報 告 之 員 工 酬 勞 及 董 事 酬 勞資 訊 ,請 至 臺灣 證券 交 易所 「 公開 資訊 觀 測站 」 查詢 。
(二 ) 折舊 及 攤銷
| 110年4月1日 | 109年4月1日 | 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 不動產、廠房及設備 | \$ 11,759 |
\$ 12,144 |
\$ 23,605 |
\$ 24,065 |
| 使用權資產 | 43,072 | 40,779 | 86,143 | 81,679 |
| 無形資產 | 3,509,708 | 3,488,451 | 7,008,277 | 6,968,723 |
| 其他非流動資產 | 1,003 | 1,127 | 2,026 | 2,248 |
| \$ 3,565,542 |
\$ 3,542,501 |
\$ 7,120,051 |
\$ 7,076,715 |
|
| 折舊費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 |
\$ 48,425 6,406 \$ 54,831 |
\$ 46,634 6,289 \$ 52,923 |
\$ 96,917 12,831 \$ 109,748 |
\$ 93,194 12,550 \$ 105,744 |
| 攤銷費用依功能別彙總 | ||||
| 營業成本 | \$ 3,508,499 |
\$ 3,488,127 |
\$ 7,006,298 |
\$ 6,968,173 |
| 營業費用 | 2,212 | 1,451 | 4,005 | 2,798 |
| \$ 3,510,711 |
\$ 3,489,578 |
\$ 7,010,303 |
\$ 6,970,971 |
(三 ) 利息 收 入
| 110年4月1日 | 109年4月1日 | 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 銀行存款利息 | \$ 11,990 |
\$ 10,631 |
\$ 18,308 |
\$ 20,332 |
| 附賣回債券利息 | 4,840 | 31,032 | 11,550 | 77,693 |
| 其 他 |
7 | 8 | 15 | 16 |
| \$ 16,837 |
\$ 41,671 |
\$ 29,873 |
\$ 98,041 |
(四 ) 利息 費 用
| 110年4月1日 | 109年4月1日 | 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 銀行借款利息 | \$ 1,069,931 |
\$ 1,109,070 |
\$ 2,127,236 |
\$ 2,403,072 |
| 營運特許權負債利息 | 292,039 | 285,530 | 580,868 | 571,060 |
| 公司債利息 | 66,126 | 31,906 | 131,527 | 63,812 |
| 其 他 |
1,245 | 1,202 | 3,617 | 3,758 |
| \$ 1,429,341 |
\$ 1,427,708 |
\$ 2,843,248 |
\$ 3,041,702 |
(五 ) 其他 利 益及 損 失
| 110年4月1日 | 109年4月1日 | 110年1月1日 | 109年1月1日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | ||||||
| 外幣兌換淨利益(損失) | (\$ | 3,224) | (\$ | 6,234) | \$ | 30,638 | (\$ | 4,942) | |
| 透過損益按公允價值衡量 | |||||||||
| 之金融資產利益 | 8,760 | 4,143 | 21,354 | 4,596 | |||||
| 違約金及解約補償金收入 | 6,891 | 25,514 | 8,684 | 32,918 | |||||
| 政府補助利益 | 688 | 2,623 | 1,388 | 8,027 | |||||
| 賠償收入 | 115 | 415 | 515 | 3,563 | |||||
| 處分無形資產淨損失 | ( | 276) | ( | 633) | ( | 3,715) | ( | 9,110) | |
| 其 他 |
3,525 | 6,467 | 8,142 | 7,465 | |||||
| \$ | 16,479 | \$ | 32,295 | \$ | 67,006 | \$ | 42,517 |
二四 、 所 得 稅
(一 ) 認列 於 損益 之 所得 稅
| 110年4月1日 | 109年4月1日 | 110年1月1日 | 109年1月1日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | ||||||
| 當期所得稅 | |||||||||
| 本期產生者 | \$ | 5,221 | (\$ | 1,165) | (\$ | 19,587) | (\$ | 25,196) | |
| 未分配盈餘加徵 | - | ( | 17,822) | - | ( | 17,822) | |||
| 以前年度之調整 | 24,687 | 125,958 | 24,687 | 123,816 | |||||
| 遞延所得稅 | ( | 535,852) | 43,580 | ( | 299,920) | 112,808 | |||
| 所得稅(費用)利益 | (\$ | 505,944) | \$ | 150,551 | (\$ | 294,820) | \$ | 193,606 |
本 公司 依 據「 獎勵 民 間參 與 交通 建設 條 例」第 28 條 規定,申 請 適 用 5 年免 徵 營利 事業 所 得稅。本 案 業 於 107 年 4 月 13 日經 財 政部 核准免徵營利事業所得稅,其免稅範圍為依「民間機構參與交通建 設免 納 營利 事 業所 得稅 辦 法」 第 3 條 第 1 項 第 1 款 規定 之鐵 路 客運 及貨 運 所得;另 依「 獎勵 民 間參 與 交 通建 設 條例 」第 28 條 第 2 項規 定, 本 公司 已 選定 延遲 開 始免 稅 期間 自 106 年 1 月 1 日 起連 續 5 年 於法 定 免稅 範 圍內 免徵 營 利事 業 所得 稅。
(二 ) 所得 稅 核定 情 形
本 公司 截 至 106 年 度 止之 所 得稅 申報 案 件, 業 經稅 捐稽 徵 機關 核定 。
二五 、 每股 盈 餘
| 110年4月1日 | 109年4月1日 | 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 基本每股盈餘(新台幣元) | \$ 0.09 |
\$ 0.08 |
\$ 0.33 |
\$ 0.28 |
| 用 以計 算 每股 盈餘 之 淨利 及 普通 股加 權 平均 股 數如 下: | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -- | -- | -- | ---------------------------------------- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 110年4月1日 | 109年4月1日 | 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 屬於普通股股東之本期 | \$ | \$ | \$ | \$ |
| 淨利 | 493,284 | 437,528 | 1,867,369 | 1,567,050 |
| 用以計算基本每股盈餘之 普通股加權平均股數(仟 股) |
5,628,293 | 5,628,293 | 5,628,293 | 5,628,293 |
二六 、 資本 風 險管 理
本 公 司 之 資 本 管 理 係 以 確 保 具 有 必 要 之 財 務 資 源 及 營 運 計 畫 , 以 支應未來十二個月所需之營運資金、特許期間資本支出、回饋金 、 長 短期 借 款及 公 司債 償還 需 求暨 其 他營 業需 求 。
二七 、 金融 工 具
(一 ) 金融 工 具之 種 類
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 按攤銷後成本衡量之金 融資產 |
\$ 13,424,438 |
\$ 15,218,000 |
\$ 10,452,039 |
| 其他金融資產 | 5,883,429 | 21,157,320 | 22,459,376 |
| 其他(註 1) |
22,300,596 | 879,191 | 5,229,815 |
| 金融負債 | |||
| 避險之金融負債 | 314 | - | 725 |
| 按攤銷後成本衡量之 | |||
| 金融負債(註 2) |
342,384,443 | 342,965,616 | 342,291,073 |
註 1: 餘額 包 含現 金 及約 當現 金、應收 票 據及 帳款 及 其他 應 收款( 帳 列其 他 流動 資 產項 下) 等 按攤 銷 後成 本衡 量 之 金 融 資產 。
註 2: 餘 額 包 含 短 期 借 款 、 應 付 帳 款 、 營 運 特 許 權 負 債 、 其 他 應 付 款 、 應 付 工 程 款 、 應付公司債、 銀 行 長 期 借 款 ( 含 一 年 內 到 期)、長期 應 付利 息 及存 入 保證 金( 帳列 其他 非 流動 負 債項 下 ) 等 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 負 債 , 惟 不 包 含 應 付 短 期 員 工 福 利及 應 付營 業 稅。
(二 ) 公允 價 值之 資 訊
- 非按 公 允價 值 衡量 之金 融 工具
本 公 司 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 帳 面 金 額趨 近 其公 允 價值 。
- 以重 複 性基 礎 按公 允價 值 衡量 之 金融 工具
下 表 列 示 金 融 工 具 於 原 始 認 列 後 以 公 允 價 值 衡 量 方 式 之 分 析, 衡 量方 式 係基 於公 允 價值 可 觀察 之程 度 分為 第 1 至 3 級 :
- (1) 第 1 級 公 允價 值 衡 量係 指 以來 自 活絡 市場 相 同資 產 或負 債 之公 開 報價 。
- (2) 第 2 級 公 允價 值 衡 量係 指 除 第 1 級 之 公開 報 價外 , 以屬 於 該 資 產 或 負 債 直 接 (亦即價格)或間接(亦即由價格推導 而得 ) 可觀 察 之輸 入值 推 導公 允 價值 。
- (3) 第 3 級 公 允價 值 衡 量係 指 以評 價 技術 就非 以 可觀 察 市場 資 料 為 基 礎 之 資 產 或 負 債 之 輸 入 值 ( 不 可 觀 察 之 輸 入 值 ) 推 導公 允 價值 。
110 年 6 月 30 日
| 第 | 1 | 級 | 第 | 2 | 級 | 第 | 3 | 級 | 合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 開放式貨幣市場型 |
|||||||||||
| 基金 | \$13,424,438 | \$ | - | \$ | - | \$13,424,438 | |||||
| 避險之金融負債 遠期外匯合約 |
\$ | - | \$ | 314 | \$ | - | \$ | 314 | |||
| 年 月 日 109 12 31 |
|||||||||||
| 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 開放式貨幣市場型 |
第 | 1 | 級 | 第 | 2 | 級 | 第 | 3 | 級 | 合 | 計 |
| 基金 | \$15,218,000 | \$ | - | \$ | - | \$15,218,000 |
109 年 6 月 30 日
| 第 | 1 | 級 | 第 | 2 | 級 | 第 | 3 | 級 | 合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 | |||||||||||
| 量之金融資產 開放式貨幣市場型 |
|||||||||||
| 基金 | \$10,452,039 | \$ | - | \$ | - | \$10,452,039 | |||||
| 避險之金融負債 | |||||||||||
| 遠期外匯合約 | \$ | - | \$ | 725 | \$ | - | \$ | 725 |
110 年及 109 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 無第 1 級 與第 2 級 公 允價 值 層級 間 移轉 之情 形 。
- 衡量 公 允價 值 所採 用之 評 價 技 術 及假 設
金 融資 產 及金 融負 債 之公 允 價值 係依 下 列方 式 決定 :
- (1) 具 標 準 條 款 與 條 件 並 於 活 絡 市 場 交 易 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債, 其 公允 價 值係 分別 參 照市 場 報價 決定 。
- (2) 衍 生 金 融 工 具 因 無 市 場 價 格 可 供 參 考 , 故 採 用 評 價 方 法 估 計 。 遠 期 外 匯 合 約 公 允 價 值 係 以 遠 期 匯 率 報 價 及 由 配 合 合
約到 期 期間 之 報價 利率 推 導之 殖 利率 曲線 衡 量。
(三 ) 財務 風 險管 理 目的
本 公 司 財 務 風 險 管 理 目 標 , 係 為 管 理 與 營 運 活 動 相 關 之 市 場 風 險( 包含 匯 率風 險、利 率風 險 及其 他 價格 風 險)、信 用風 險及 流 動性 風險。為降低相關財務風險,本公司致力於辨認、評估 並 規 避 市 場 之不 確 定性 , 以降 低市 場 變動 對 公司 財務 績 效之 潛 在不 利影 響 。
本 公 司 之 重 要 財 務 活 動 係 經 董 事 會 依 相 關 規 範 及 內 部 控 制 制 度 進行複核。本公司並依照整體財務風險管理及權責劃分訂有相關之 財務 操 作程 序 。
- 市場 風 險
(1) 匯率 風 險
本 公 司 以 外 幣 計 價 之 存 款 、 應 付 帳 款 及 應 付 工 程 款 等 資產負債項目 暴 露 於 外 幣 匯 率 波 動 之 風 險 。 為 避 免 因 匯 率 變 動 造 成 價 值 下 跌 及 未 來 現 金 流 量 之 波 動 , 本 公 司 使 用 遠 期 外 匯 合 約 規 避 匯 率 風 險 。 此 類 避 險 金融工具之使用,可 協 助 本 公 司 減 少 但 仍 無 法 完 全 排 除 外 幣 匯 率 變 動 所 造 成 之 影響 。
本 公 司 於 資 產 負債表日 具 重 大 影 響 之 外 幣 計 價 貨 幣 性 資產 與 貨幣 性 負債 帳面 金 額如 下 :
| 110年6月30日 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 新 | 台 | 幣 | |||||||
| 金 | 融 | 資 | 產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||
| 美 | 元 | \$ | 22,701 | 27.86 | \$ | 632,450 | |||||||
| 日 | 圓 | 16 | 0.2521 | 4 | |||||||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||
| 日 | 圓 | 1,456,301 | 0.2521 | 367,133 |
| 109年12月31日 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 新 | 台 | 幣 | |||||
| 金 | 融 | 資 | 產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 元 | \$ | 22,626 | 28.48 | \$ | 644,388 | |||||
| 日 | 圓 | 16 | 0.2764 | 4 | |||||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 日 | 圓 | 874,469 | 0.2764 | 241,703 | |||||||
| 109年6月30日 | |||||||||||
| 外 | 幣 匯 |
率 | 新 | 台 | 幣 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 融 | 資 | 產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 元 | \$ | 22,526 | 29.66 | \$ | 668,121 | |||||
| 日 | 圓 | 370 | 0.2753 | 102 | |||||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 元 | 48 | 29.66 | 1,424 | |||||||
| 日 | 圓 | 1,357,863 | 0.2753 | 373,820 |
本 公 司 貨 幣 性 資 產 與 負 債 主 要 受 到 美 元 及 日 圓 匯 率 波 動 之 影 響 , 有 關 外 幣 匯 率 風 險 之 敏 感 度 分 析 , 主 要 係 針 對 資 產 負 債 表 日 之 外 幣 貨 幣 性 項 目 及 匯 率 相 關 避 險 金 融 工 具 計算。當 美 元兌 新 台幣 貶 值 1%時,本 公 司 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日之 稅 前淨 利 將分 別減 少 6,325 仟元及 6,667 仟 元 。當 日 圓 兌新 台 幣升 值 1%時 ,本 公 司 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 之 稅前 淨 利將 分 別減 少 2,546 仟元 及 2,486 仟元 。
主 要外 幣 未實 現兌 換 損益 如 下:
| 110年4月1日至6月30日 | 109年4月1日至6月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 率 |
兌換淨損 失 | 匯 率 |
兌換淨(損)益 | |||
| 美 | 元 | 27.86 | ( \$ | 14,766 ) | 29.66 | ( \$ | 5,682 ) | |
| 日 | 圓 | 0.2521 | ( | 5,410 ) | 0.2753 | 3,472 | ||
| 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 兌換淨(損)益 | 匯 | 率 | 兌換淨(損)益 | |||
| 美 | 元 | 27.86 | ( \$ | 14,150) | 29.66 | \$ | 9,182 | |||
| 日 | 圓 | 0.2521 | 9,042 | 0.2753 | ( | 1,112 ) |
(2) 利率 風 險
本公司 110 年 及 109 年 6 月 30 日 之聯 合 授信 案 借款 分 別為 257,705,117 仟 元及 268,205,117 仟 元, 係 屬浮 動 利率 之債 務,若 市場 利 率 增 加 1%,在所 有 其他 變 數維 持 不變 之 情況 下,本 公 司 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日之稅 前淨 利 將分 別 減 少 1,288,526 仟元 及 1,341,026 仟 元。
(3) 其他 價 格風 險
本 公 司 因 開 放 式 貨 幣 基 金 ( 帳 列 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡量 之 金融 資 產) 之投 資 而產 生 權益 價格 暴 險。
若 基金 價 格下 跌 1%, 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日稅 前 淨利 將 因 透過 損 益按 公 允價 值衡 量 之金 融 資產 變 動而 減 少 134,244 仟元 及 104,520 仟 元。
- 信用 風 險
信 用 風 險 係 指 交 易 對 方 拖 欠 合 約 義 務 而 造 成 公 司 財 務 損 失 之風險 , 係 以 資 產 負 債 表 日 公 允 價 值 為 正 數 之 金 融 資 產 為 評 估 對 象 。 截 至 資 產 負 債 表 日 止 , 本 公 司 可 能 因 交 易 對 方 未 履 行 義 務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於資產負債表 所認 列 之金 融 資產 帳面 金 額。
本 公 司 之 交 易 對 方 均 為 信 用 良 好 之 金 融 機 構 及 公 司 組 織 , 因此 不 預期 有 重大 之信 用 風險 。
- 流動 性 風險
本 公 司 係 透 過 管 理 及 維 持 足 夠 部 位 之 現 金 及 約 當 現 金 以 支 應營運並減輕現金流量波動之影響,本公司管理階層監督融資 額度 使 用狀 況 並確 保借 款 合約 條 款之 遵循 。
除 本 公 司 操 作 之 一 年 內 到 期 避 險 金融工具及非 避 險 金融負 債外,銀行長期借款及利息 ( 請 參 閱 附 註 十 五 (二 )之 說 明 )、 營 運特許權負債 、 租 賃 負 債 暨 應 付 公 司 債 按 未 折 現 現 金 流 量 之 到 期分 析 如下 :
110 年 6 月 30 日
| 銀 行 長 期 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 還 款 期 間 |
銀行長期借款 | 借 款 利 息 |
營運特許權負債 | 租 賃 負 債 |
應付公司債本息 | 合 計 |
| 110.7.1~110.9.30 | \$ - |
\$ 1,235,018 |
\$ - |
\$ 41,962 |
\$ 136,500 |
\$ 1,413,480 |
| 110.10.1~111.6.30 | - | 4,061,907 | 8,049,281 | 120,775 | 128,000 | 12,359,963 |
| 111.7.1~112.6.30 | 4,465,384 | 6,817,998 | 742,500 | 158,616 | 264,500 | 12,448,998 |
| 112.7.1~113.6.30 | 9,186,153 | 7,996,805 | 182,113 | 107,966 | 264,500 | 17,737,537 |
| 113.7.1~114.6.30 | 9,186,153 | 7,866,601 | 142,002 | 73,575 | 264,500 | 17,532,831 |
| 114.7.1~115.6.30 | 9,186,153 | 7,558,960 | 238,590 | 73,278 | 264,500 | 17,321,481 |
| 115.7.1~123.6.30 | 73,489,228 | 51,759,102 | 58,165,706 | 45,315 | 2,116,000 | 185,575,351 |
| 123.7.1~139 年度 | 152,192,046 | 41,486,111 | - | - | 22,868,500 | 216,546,657 |
| \$ 257,705,117 | \$ 128,782,502 | \$ 67,520,192 | \$ 621,487 |
\$ 26,307,000 | \$ 480,936,298 |
109 年 12 月 31 日
| 銀 行 長 期 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 還 款 期 間 |
銀 行 長 期 借 款 | 借 款 利 息 |
營 運 特 許 權 負 債 | 租 賃 負 債 |
應 付 公司債本息 | 合 計 |
| 110.1.1~110.3.31 | \$ - |
\$ 1,338,263 |
\$ - |
\$ 42,167 |
\$ - |
\$ 1,380,430 |
| 110.4.1~110.12.31 | - | 4,014,788 | 541,931 | 125,333 | 264,500 | 4,946,552 |
| 111 年度 | - | 7,291,395 | 8,049,281 | 157,423 | 264,500 | 15,762,599 |
| 112 年度 | 9,058,460 | 7,982,218 | 116,525 | 149,576 | 264,500 | 17,571,279 |
| 113 年度 | 9,186,153 | 7,949,231 | 182,113 | 74,021 | 264,500 | 17,656,018 |
| 114 年度 | 9,186,153 | 7,721,809 | 142,002 | 73,278 | 264,500 | 17,387,742 |
| 115~122 年度 | 73,489,228 | 52,942,424 | 59,030,271 | 81,954 | 2,116,000 | 187,659,877 |
| 123~139 年度 | 156,785,123 | 44,000,844 | - | - | 22,868,500 | 223,654,467 |
| \$ 257,705,117 | \$ 133,240,972 | \$ 68,062,123 |
\$ 703,752 |
\$ 26,307,000 |
\$ 486,018,964 |
109 年 6 月 30 日
| 銀行長期借款 | 銀 行 |
長 | 期 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 還 款 期 間 |
(含一年內到期) | 借 款 |
利 | 息 | 營運特許權負債 | 租 | 賃 負 |
債 | 應付公司債本息 | 合 | 計 |
| 109.7.1~109.9.30 | \$ 10,500,000 | \$ | 1,069,476 | \$ - |
\$ | 40,187 | \$ - |
\$ 11,609,663 | |||
| 109.10.1~110.6.30 | - | 4,630,139 | 731,700 | 75,479 | 128,000 | 5,565,318 | |||||
| 110.7.1~111.6.30 | - | 7,206,360 | 7,859,512 | 79,220 | 128,000 | 15,273,092 | |||||
| 111.7.1~112.6.30 | 4,465,384 | 7,636,806 | 116,525 | 74,415 | 128,000 | 12,421,130 | |||||
| 112.7.1~113.6.30 | 9,186,153 | 7,996,805 | 182,113 | 74,309 | 128,000 | 17,567,380 | |||||
| 113.7.1~114.6.30 | 9,186,153 | 7,866,601 | 142,002 | 73,575 | 128,000 | 17,396,331 | |||||
| 114.7.1~123.6.30 | 78,082,306 | 58,060,696 | 59,030,271 | 118,593 | 1,152,000 | 196,443,866 | |||||
| 123.7.1~138 年度 | 156,785,121 | 42,743,477 | - | - | 10,048,000 | 209,576,598 | |||||
| \$ 268,205,117 | \$ 137,210,360 | \$ 68,062,123 | \$ | 535,778 | \$ 11,840,000 | \$ 485,853,378 |
二八 、 關係 人 交易
本 公司 為 行政 院交 通 部持 有 普通 股達 發 行股 數 43%之公 司,依 IAS 24 規定 , 屬於 受 中 央政 府 重大 影 響之 政府 關 係個 體 ,本 公司 與 其他 受 行政院控制之政府關係個體(例如國營事業)互為關係人,但與其他 受行政院重大影響而未達控制程度之政府關係個體非關係人,本公司 免揭露與政府關係個體間之交易及未結清餘額,除 已 於 其 他 附 註 揭 露 外, 關 係人 之 名稱 及關 係 暨其 他 個別 重大 交 易之 性 質及 金額 如 下:
(一 ) 關係 人 名稱 及 關係
| 關 | 係 | 人 | 名 | 稱 | 與 | 本 | 公 | 司 | 之 | 關 | 係 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 行政院交通部 | 對本公司有重大影響力之大股東 | ||||||||||
| 臺灣銀行等八家聯貸授信銀行 | 政府關係個體 | ||||||||||
| 中國鋼鐵股份有限公司(中國鋼鐵公司) | 本公司之法人董事 | ||||||||||
| 世正開發股份有限公司(世正開發公司) | 本公司法人董事所控制之個體 | ||||||||||
| 中冠資訊股份有限公司(中冠資訊公司) | 本公司法人董事所控制之個體 | ||||||||||
| 其 | 他 | 本公司個人及法人董事及其所控制 | |||||||||
| 個體、本公司之主要管理階層及 | |||||||||||
| 其近親、本公司之實質關係人 |
(二 ) 營業 收 入
本 公 司 從 事 南 北 高 速 鐵 路 之 經 營 , 依 興 建 營 運 合 約 所 訂 及 交 通 部核定之費率標準、調整時機與方式,本公司票價之訂定及調整於 報請交通部備查後公告實施,對各關係人提供之運輸服務、收費標 準與 一 般搭 乘 旅客 相同 。
- (三 ) 營業 成 本
-
- 回 饋 金
依 興 建 營 運 合 約 , 本 公 司 於 營 運 期 間 應 以 利 益 分 享 方 式 每 年提出稅前 利 益 百 分 之 十 之 效 益 回 饋 交 通 部 , 作 為 發 展 高 速 鐵 路相 關 建設 之 用。本 公司 就 特許 期 間最 低之 回 饋 金 1,080 億元 認 列營運特許權資產及負債,並分別於特許期間認列攤銷費用及 利息 費 用, 請 參閱 附註 十 七及 三 十(一 )2.之 說 明。
- 營運 特 許權 - 租賃
本 公 司 與 交 通 部 之 交 易 如 下 , 其 性 質 請 參 閱 附 註 十 三 (三 ) 之說 明 :
(1) 租金 費 用
| 110年4月1日 | 109年4月1日 | 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 關 係 人 名 稱 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 |
| 交通部鐵道局 | \$ | \$ | \$ | \$ |
| 交通部臺灣鐵 | 194,373 | 196,476 | 388,746 | 392,953 |
| 路管理局 | 12,549 | 12,082 | 25,097 | 24,163 |
| \$ | \$ | \$ | \$ | |
| 206,922 | 208,558 | 413,843 | 417,116 |
(2) 預付 租 金( 帳 列其 他流 動 資產 項 下)
| 關 係 人 名 稱 |
110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 交通部鐵道局 | \$ 388,746 |
\$ | 777,492 | \$ 392,953 |
|
| 交通部臺灣鐵路管 | |||||
| 理局 | 25,097 | 50,194 | 24,162 | ||
| \$ | 413,843 | \$ | 827,686 | \$ 417,115 |
(四 ) 營業 外 收入 及 支出
- 利息 費 用
本 公 司 就 回 饋 金 營 運 特 許 權 負 債 認 列 之 利 息 費 用 及 終 止 站 區開發合約返還地上權待折減回饋金按利息法認列之利息費用 減項 , 請參 閱 附註 十七 之 說明 。
- 履約 延 遲罰 款 收入 (帳 列 其他 利 益及 損失 )
| 110年4月1日 | 109年4月1日 | 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 關 係 人 名 稱 |
至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 |
| 中冠資訊公司 | \$ - |
\$ - |
\$ 2 |
\$ 6,521 |
(五 ) 應付 關 係人 款 項- 應付 工 程款
| 關 | 係 | 人 | 名 | 稱 | 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 中冠資訊公司 | \$ 1,176 |
\$ 2,804 |
\$ 11,256 |
(六 ) 取得 無 形資 產 -營 運特 許 權資 產
| 取 | 得 | 價 | 款 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年1月1日 | 109年1月1日 | |||||||
| 關 | 係 | 人 | 名 | 稱 | 至6月30日 | 至6月30日 | ||
| 中冠資訊公司 | \$ | 769 | \$ | - |
(七 ) 無形 資 產- 營 運特 許權 資 產之 未 完工 程
| 關 | 係 | 人 | 名 | 稱 | 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 中國鋼鐵公司 | \$ 117,333 |
\$ 117,333 |
\$ 117,333 |
||||
| 中冠資訊公司 | 7,930 | 7,267 | 6,936 | ||||
| \$ 125,263 |
\$ 124,600 |
\$ 124,269 |
(八 ) 租賃 協 議
本 公 司 與 交 通 部 臺 灣 鐵 路 管 理 局 貨 運 服 務 總 所 及 世 正 開 發 公 司 交易 如 下:
| 帳 列 項 目 |
關 係 人 名 稱 | 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 |
|---|---|---|---|---|
| 租賃負債(附註十二) | 世正開發公司 | \$ 147,768 |
\$ 177,859 |
\$ 24,241 |
| 交通部臺灣鐵 | 73,885 | 80,284 | 86,656 | |
| 路管理局貨 | ||||
| 運服務總所 | ||||
| \$ 221,653 |
\$ 258,143 |
\$ 110,897 |
(九 ) 銀行 長 期借 款
本 公 司 與 交 通 部 及 臺 灣 銀 行 簽 訂 台 灣 南 北 高 速 鐵 路 興 建 營 運 計 畫三方契約及與臺灣銀行等八家銀行團簽訂聯合授信契 約 , 若 發 生 興建營運合約期前終止時,交通部就聯合授信契約甲項授信餘額承 擔債務,有關聯合授信契約重要約定暨授信期間、償還方式、授信 利率 及 提前 清 償聯 合授 信 契約 借 款等 事項,請 參 閱 附註 十 五 (二 )之 說 明。
- (十 ) 本公司配合行政院交通部政策辦理平穩機制專戶動支,請參閱附註 十八 (二)2.之說 明 。
- (十 一 ) 對主 要 管理 階 層之 獎酬
對 董事 及 其他 主要 管 理階 層 之薪 酬總 額 如下 :
| 110年4月1日 | 109年4月1日 | 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 短期員工福利 | \$ 22,468 |
\$ 17,412 |
\$ 45,469 |
\$ 40,621 |
| 退職後福利 | 251 | 220 | 480 | 439 |
| \$ 22,719 |
\$ 17,632 |
\$ 45,949 |
\$ 41,060 |
二九 、 質押 之 資產
| 質 | 押 | 資 | 產 | 質 | 押 | 擔 | 保 | 標 | 的 | 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他金融資產-流動 | |||||||||||||
| 附賣回債券 | 聯合授信專戶控管 | \$ 1,271,000 |
\$ 1,243,000 |
\$ 1,337,000 |
|||||||||
| 定期存款 | 電子憑證預收款信託 | - | 68,000 | 68,000 | |||||||||
| 定期存款 | 購油保證 | 3,120 | 3,120 | - | |||||||||
| 定期存款 | 辦公室租賃履約保證金 | - | - | 16,278 | |||||||||
| 定期存款 | 履約保證書保證金 | - | - | 10,520 | |||||||||
| 活期存款 | 電子憑證預收款信託 | 12,490 | 19,064 | 14,856 | |||||||||
| 活期存款 | 聯合授信專戶控管 | 1,911 | 2,195 | 1,108 | |||||||||
| 活期存款 | 專案補助款 | - | - | 41 | |||||||||
| 1,288,521 | 1,335,379 | 1,447,803 | |||||||||||
| 其他金融資產-非流動 | |||||||||||||
| 定期存款 | 興建營運合約履約保證金 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | |||||||||
| 定期存款 | 電子憑證預收款信託 | 68,000 | - | - | |||||||||
| 定期存款 | 關稅保證金 | 62,045 | 42,045 | 42,000 | |||||||||
| 定期存款 | 辦公室租賃履約保證金 | 16,278 | 16,278 | - | |||||||||
| 定期存款 | 停車場租賃履約保證金 | 7,257 | 7,203 | 7,203 | |||||||||
| 定期存款 | 購油保證 | - | - | 3,120 | |||||||||
| 2,153,580 | 2,065,526 | 2,052,323 | |||||||||||
| \$ 3,442,101 |
\$ 3,400,905 |
\$ 3,500,126 |
三十 、 重大 或 有負 債 及未 認列 之 合約 承 諾
(一 ) 興建 營 運合 約
興 建營 運 合約 重大 合 約承 諾 如下 :
-
- 高速鐵路之興建營運特許期間,含特許興建期及特許營運期, 自簽 約 日起 算 共 70 年, 並 得依 合 約規 定展 延 之。
-
- 營運期間以利益分享方式每年提出稅前 淨 利 百 分 之 十 之 效 益 回 饋交通部,作為發展高速鐵路相關建設之用,但其累積之回饋 金總 額 若低 於 下表 時, 以 下表 為 準:
| 全線營運第 年年底止 5 |
億元 20 |
|---|---|
| 全線營運第 年年底止 10 |
億元 100 |
| 全線營運第 年年底止 15 |
億元 250 |
| 全線營運第 年年底止 20 |
億元 480 |
| 全線營運第 年年底止 25 |
億元 750 |
| 年 月 日止 122 7 23 |
億元 1,080 |
有 關 站 區 開 發 合 約 終 止 協 議 書 , 本 公 司 返 還 地 上 權 經 雙 方 委請 公 正專 業 鑑價 機構 之 鑑價 結 果為 22,613,234 仟元 , 可折 減 之回 饋 金總 計 29,784,855 仟 元, 交 通部 同意 其 每五 年 底之 當期 折減 金 額如 下 :
| 全線營運第 年年底止 10 |
仟元 2,003,521 |
|---|---|
| 全線營運第 年年底止 15 |
仟元 4,252,245 |
| 全線營運第 年年底止 20 |
仟元 6,520,109 |
| 全線營運第 年年底止 25 |
仟元 7,654,041 |
| 年 月 日止 122 7 23 |
仟元 9,354,939 |
本 公司 自 102 年起 採 用經 金 管會 認可 之 IFRSs 編製 財務 報 告並 認 列回 饋 金為 營運 特 許權 負 債, 請參 閱 附註 十 七之 說明 。
-
- 本公 司 應 自 105 年 起設 置 財務 平 穩機 制
- (1) 計算 自 105 年 起 至 計算 年 度止 之 期間 ,按 各 該年 度 稅後 淨 利 ( 虧 損 ) 加 計 會 計 政 策 變 動 追 溯 適 用 損 益 影 響 數 之 年 平 均值 超 過 35 億 元 時 ,依 以 下規 定 提列 平穩 額 度:
- A.本 公司 當 年 度 EBT 超 過 A1 但小於 A2 時 , 視 為營 業 激 勵, 不 予提 列 。
- B.本 公 司當 年 度 EBT 超 過 A2 但小 於 A3 時,提列 列 入當 年 度平 穩 額度 之 金額 為:( EBT-A2)× 50%。
- C.本 公 司當 年度 EBT 超過 A3 時, 提 列列 入 當年 度 平穩 額 度之 金 額為 :( A3- A2)× 50%+( EBT-A3)× 70%。 EBT= 未計 列 平 穩 額度 及 依公 司 法第 235 之 1 條 訂定 酬 勞
之稅 前 利益 ( 損失 )
A1= 稅後 淨 利 35 億 元 ÷ ( 1- 法 定營 利事 業 所得 稅 率) A2= 稅後 淨 利 40 億 元 ÷ ( 1- 法 定營 利事 業 所得 稅 率) A3= 稅後 淨 利 45 億 元 ÷ ( 1- 法 定營 利事 業 所得 稅 率)
- (2) 本公 司 當年 度 EBT 低於 A1 時, 由 累 積平 穩 額度 中 挹注 之 金額 為 (A1-EBT),但 以 累積 平 穩額 度歸 零 為限 。
- (3) 本 公 司 應 於 臺 灣 銀 行 開 立 「 台 灣 高 速 鐵 路 股 份 有 限 公 司 平 穩機 制 專戶 」( 專 戶 )。
- A.若 任 一 年 度 終 了 時 之 累 積 平 穩 額 度 扣 除 專 戶 餘 額 超 過 100 億 元時,且於 交 通部 確 認本 公 司依 規定 提 送執 行 報告 內 容 後 一 個 月 內 , 本 公 司 應 將 超 過 部 分 扣 除 相 關 稅 賦
後,提撥等額現金存入專戶,專戶淨孳息亦應提列平穩 額度 。
B. 交通部得因下列事項要求本公司動支專戶,本公司應配 合辦 理 :
a. 票價 優 待或 調 降票 價;
b. 辦理 台 灣南 北 高速 鐵路 相 關建 設 ;
c. 配合 政 府政 策 。
- C.專戶 金 額動 支 時, 本公 司 同額 扣 減累 積平 穩 額度 。
- D.除 支 付 專 戶 產 生 之 稅 賦 外 , 非 經 交 通 部 同 意 , 本 公 司 不 得自 行 動支 專 戶金 額。
- (4) 特許 期 間屆 滿 、提 前終 止 平穩 額 度及 專戶 之 處理
- A.特許期間屆滿時,如累積平穩額度超過專戶餘額,本公 司應就該超過部分減除相關稅賦後,提撥等額現金至專 戶,並將專戶餘額扣除相關稅賦後,依交通部指示匯付 至指 定 帳戶 。
- B. 依合約合意終止或不可抗力或除外情事終止時,本公司 應將終止日之專戶餘額扣除相關稅賦後,依交通部指示 匯付至指定帳戶,而累積平穩額度扣除專戶餘額後歸屬 本公 司 。
- C.依合 約 可歸 責 於本 公司 之 事由 終 止時,累積 平 穩額 度(含 專戶 餘 額) 全 部歸 屬交 通 部。
- D.依 合 約 基 於 政 府 政 策 而 終 止 時 , 累 積 平 穩 額 度 ( 含 專 戶 餘額 ) 全部 歸 屬本 公司 。
- (5) 本公 司 應 於 106 年 度起 ( 本機 制 開始 適用 年 度之 次 年度 ) 於 股 東 常 會 承 認 財 務 報 表 後 一 個 月 內 , 將 本 機 制 平 穩 額 度 之 提 列 、 挹 注 、 累 積 額 度 以 及 專 戶 動 支 、 餘 額 等 事 項 出 具 經會 計 師確 認 之執 行報 告 予交 通 部。
本 公 司 有 關 本 機 制 平 穩 額 度 之 提 列 、 挹注、 累 積 額 度 以 及 專戶 動 支、 餘 額等 資訊 , 請參 閱 附註 十八 (二)之 說明 。
-
- 特許期限屆滿時,屬屆滿前五年內經交通部同意所購買且具有 未折減餘額之資產,且於特許期限屆滿時仍可 供 正 常 營 運 使 用 者,以依定率遞減法按行政院規定最低使用年限提列折舊後之 未折減餘額為移轉價金,其餘資產將由本公司無條件移轉所有 權及 其 他權 利 予交 通部 或 其指 定 之第 三人 。
-
- 特許期限屆滿前合約終止時,本公司營運期之營運資產及興建 中 工 程 , 應 由 公 正 之 專 業 鑑 價 機 構 就 該 資 產 及 工 程 之 實 際 成 本、使用情形、使用價值及特許期間剩餘年限,並參考興建營 運合 約 之規 定 予以 鑑價 。
-
- 本公 司 提 供 50 億 元 之履 約 保證 金 保證 書,作 為對 台 灣南 北高 速 鐵路履行營運責任之保證。其額度自營運開始日起,無違約情 事時 , 每屆 滿 一年 返 還 5 億元 , 但返 還總 數 不 得超過 30 億元 , 期限至特許期間屆滿後六個月止,或合約提前終止之日後六個 月止 。
截 至 110 年 6 月 30 日 暨 109 年 12 月 31 日 及 6 月 30 日止, 前述 履 約保 證 金均 為 20 億 元 ,帳 列 其 他金 融 資產 項 下。
- (二 ) 截 至 110 年 6 月 30 日止,本 公 司向 國 內銀 行 申請 開 立但 未使 用 之遠 期信 用 狀為 日 圓 6,232,736 仟 元及 歐 元 7,172 仟元 。
- (三 ) 本公 司於 108 年 7 月簽 訂 行控 中 心設 備採 購 合約 , 合約 總價 ( 含 營 業稅 )為 2,626,531 仟日 圓 及 120,955 仟元。截至 110 年 6 月 30 日 止, 本公 司 已分 別 支付 之價 款 計 656,130 仟日 圓及 33,250 仟 元, 帳 列無 形資 產 —營 運 特許 權資 產 之未 完 工程 項下 。
- (四 ) 本公 司 與中 國 鋼鐵 公司 於 107 年 8 月 簽訂 電 車線 維 修工 程車 製 造 及 供應 合 約, 合 約總 價( 含 營業 稅 )為 1,232,000 仟 元 。截 至 110 年 6 月 30 日 止 ,本 公 司 已支 付 之價 款 計 117,333 仟元。
- (五 ) 因 應 700T 列 車電 控 等設 備 老化,本 公 司 預計 於 110 年 至 112 年列車 檢修週期辦理有關設備更新,並辦理有關零件採購,故與台灣東芝 電子 零 組件 股 份有 限公 司 (株 式 會社 東芝 在 台子 公 司) 於 108 年 7 月簽 訂 「700T Spare Parts of 7GI」採 購契 約 ,契 約 總價 (不 含 營業
稅及 進 口關 稅)為 116 億日 圓。截 至 110 年 6 月 30 日 止,本公 司 已 支付 契 約價 款 11.6 億日 圓 。
- (六 ) 本公 司 與台 灣 東芝 電子 零 組件 股 份有 限公 司於 110 年 3 月簽 訂 核 心 系統 電 力設 備 控制 與電 驛 系統 (CRP)設 備更 新 合約,合 約 總價(含 營 業稅 ) 為 7,612,500 仟日 圓 。截 至 110 年 6 月 30 日止 , 本 公司 尚 未 支付 合 約價 款 。
- (七 ) 本公 司 與財 團 法人 工業 技 術研 究 院於 110 年 4 月簽 訂 總 機廠 噴 漆工 廠自 動 化設 備 建置 工程 契 約,契 約 總 價( 含營 業 稅 )為 741,395 仟 元。 截 至 110 年 6 月 30 日止 , 本公 司 尚未 支付 契 約價 款 。
- 三一 、 重大 之 期後 事 項
- (一 ) 本公 司 於 110 年 7 月 1 日 按面 額 發行 無擔 保 普通 公 司 債 80 億 元 以充 實營 運 資金 , 分兩 券各 40 億元 發 行: 甲券 3 年 期 ,年 利 率 0.32%; 乙券 4 年 期 ,年 利 率 0.35%, 兩券 皆 自發 行 日起 每 年單 利計 付 息一 次, 到 期一 次 還本 。
- (二 ) 本 公 司 與 兆 豐 票 券 金 融 股 份 有 限 公 司 、 國 際 票 券 金 融 股 份 有 限 公 司 及中 華 票券 金 融股 份有 限 公司 於 110 年 7 月 9 日 簽 訂免 保證 商 業 本 票承 銷 協議 書,合 計總 承 銷金 額 150 億元,自 110 年 7 月 19 日生效 起算 五 年, 期 限內 得循 環 發行 最 長 90 天之 免 保證 商 業本 票 。
三二 、 其 他
109 年 初 新型 冠 狀病 毒 肺炎 全 球大 流行,本公 司 自 109 年 6 月 起隨 疫情 趨 緩運 量 逐步 回升 , 惟 110 年 5 月中 旬 國內 疫 情警 戒標 準 提升 至 第三 級 ,因 運 量下 滑, 致 本公 司 110 年第 2 季 營 業收 入 較 110 年 第 1 季減 少 約 37.66 億 元,減少 幅 度 約 38.2%。因應 疫 情影 響,本 公司 持 續 調整營運策略,及實施各項防疫措施,在不影響安全及服務品質之前 提下進行列車班表調整、人力調度規劃、業務專案執行檢視等節流與 因應 措 施, 務 實調 整營 運 資源 。
在 籌 資 策 略 上 , 本 公 司 持 續 拓 展 多 元 籌 資 管 道 , 強 化 資 金 來 源 , 並於 110 年 7 月完 成發 行 公司 債 80 億 元及 取 得免 保 證商 業本 票 承銷 額 度 150 億元 , 以充 實營 運 資金 。
截 至 110 年 6 月 30 日 止,疫 情雖 較 5 月 中旬 稍 有趨 緩,然因 疫 情 警戒 標 準仍 維 持第 三級 , 使旅 運 需求 暫時 無 法回 復 。惟 以 109 年 度疫 情趨緩後實際營運回復情況為基礎 , 本 公 司 預 期 未 來 運 量 將 隨 疫 情 趨 緩 及 警 戒 標 準 降 級 而 逐 步 回 升 。 本 公 司 將 持 續 關 注 疫 情 發 展 , 適 時 進 行相關策略之調整。本公司經前述之應變措施及預期後續營運狀況之 恢復 , 評估 本 次疫 情對 公 司資 產 之減 損或 繼 續經 營 尚無 重大 影 響。
三三 、 外幣 金 融資 產 及負 債之 匯 率資 訊
本 公 司 具 重 大 影 響 之 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 資 訊 請 參 閱 附 註 二 七 (三 )。
三四 、 附註 揭 露事 項
除 附 註 八 及 二 七 所 述 從 事 衍 生 工 具 交 易 資 訊 暨 附 表 一 及 二 外 , 並 無其他重大交易事項、轉投資事業及大陸投資資訊應揭露事項 ; 主 要 股東 資 訊請 參 閱附 表三 。
三五 、 部門 資 訊
本 公司 主 要經 營高 速 鐵路 , 並無 其他 應 報導 部 門。
台灣高速鐵路股份有限公司 期末持有有價證券明細表 民 國 110 年 6 月 30 日
附表一 單位:新台幣仟元
| 期 | 末 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持 有 之 公 司 | 有價證券種類及名稱 與有價證券發行人之關係 帳 | 列 科 目 |
面額或單位數(仟) 帳 | 面 金 額 |
持 股 比 例 公 |
允 值 價 |
註 備 |
||
| 本公司 | 保德信-貨幣市場型基金 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 53,195 | \$ 849,800 |
- \$ |
849,800 | ||
| 台新 1699-貨幣市場型基金 | - | 〃 | 298,317 | 4,076,052 | - | 4,076,052 | |||
| 第一金台灣-貨幣市場型基金 | - | 〃 | 119,088 | 1,840,434 | - | 1,840,434 | |||
| 第一金全家福-貨幣市場型基金 | - | 〃 | 8,849 | 1,593,241 | - | 1,593,241 | |||
| 台新大眾貨幣市場-貨幣市場型基金 | - | 〃 | 76,968 | 1,103,449 | - | 1,103,449 | |||
| 富蘭克林華美-貨幣市場型基金 | - | 〃 | 86,901 | 907,441 | - | 907,441 | |||
| 日盛-貨幣市場型基金 | - | 〃 | 67,413 | 1,009,255 | - | 1,009,255 | |||
| 新光吉星-貨幣市場型基金 | - | 〃 | 36,742 | 574,041 | - | 574,041 | |||
| 華南永昌鳳翔-貨幣市場型基金 | - | 〃 | 89,658 | 1,470,725 | - | 1,470,725 | |||
| 央債 90 乙 1 | - | 現金及約當現金 | \$ 369,000 |
410,000 | - | 410,000 | |||
| 央債 107-9 | - | 其他金融資產-流動 | 1,156,000 | 1,244,000 | - | 1,244,000 | |||
| 央債 106-4 | - | 〃 | 25,000 | 27,000 | - | 27,000 | |||
| 央債 100-9 | - | 〃 | 45,000 | 50,000 | - | 50,000 |
台 灣 高 速 鐵 路 股 份 有 限 公 司 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 3 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上 明 細 表 民 國 1 10 年 1 月 1 日 至 6 月 3 0 日
附 表 二 單 位 : 新 台 幣 仟 元
| 買、賣之公司 有 | 價 證 券 |
期 | 初 | 買 | 入 | 賣 | 出 | 評價損益 期 | 末 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 種 類 及 名 稱 | 帳 列 科 |
目 交易對象 關 | 係 | 面額或單位數(仟)帳面金額 面額或單位數(仟)帳面金額 面額或單位數(仟)售 | 價 | 帳面金額 處分損益 | 面額或單位數(仟)帳面金額 | ||||||||
| 本公司 | 中國信託華盈-貨幣市 | 透過損益按公允價值 | - | - | - | \$ - |
327,456 | \$ 3,638,000 | 327,456 | \$ 3,638,734 | \$ 3,638,000 | \$ 734 |
\$ - |
- | \$ - |
| 場型基金 | 衡量之金融資產 | ||||||||||||||
| 元大得利-貨幣市場型 | 〃 | - | - | 75,642 | 1,241,000 | - | - | 75,642 | 1,244,272 | 1,241,000 | 3,272 | - | - | - | |
| 基金 | |||||||||||||||
| 合庫-貨幣市場型基金 | 〃 | - | - | - | - | 279,977 | 2,867,000 | 279,977 | 2,867,942 | 2,867,000 | 942 | - | - | - | |
| 國泰台灣-貨幣市場型 | 〃 | - | - | - | - | 147,790 | 1,853,000 | 147,790 | 1,853,926 | 1,853,000 | 926 | - | - | - | |
| 基金 | |||||||||||||||
| 統一強棒-貨幣市場型 | 〃 | - | - | - | - | 39,235 | 661,000 | 39,235 | 661,155 | 661,000 | 155 | - | - | - | |
| 基金 | |||||||||||||||
| 華南永昌鳳翔-貨幣市 | 〃 | - | - | 67,387 | 1,104,000 | 22,271 | 365,000 | - | - | - | - | 1,725 | 89,658 | 1,470,725 | |
| 場型基金 | |||||||||||||||
| 華南永昌麒麟-貨幣市 | 〃 | - | - | - | - | 86,581 | 1,045,000 | 86,581 | 1,045,359 | 1,045,000 | 359 | - | - | - | |
| 場型基金 | |||||||||||||||
| 新光吉星-貨幣市場型 基金 |
〃 | - | - | 110,915 | 1,730,000 | 68,248 | 1,066,000 | 142,421 | 2,224,528 | 2,222,000 | 2,528 | 41 | 36,742 | 574,041 | |
| 央債 107-9 | 註 | - | - | \$ 1,681,000 | 1,799,000 | \$ 2,648,000 | 2,844,000 | \$ 3,173,000 | 3,400,685 | 3,399,000 | 1,685 | - | \$ 1,156,000 | 1,244,000 | |
| 央債 106-4 | 〃 | - | - | 569,000 | 605,000 | 312,500 | 329,000 | 856,500 | 907,584 | 907,000 | 584 | - | 25,000 | 27,000 | |
| 央債 105-11 | 〃 | - | - | 5,012,000 | 5,226,000 | 2,242,000 | 2,356,000 | 7,254,000 | 7,586,460 | 7,582,000 | 4,460 | - | - | - | |
| 央債 104-12 | 〃 | - | - | - | - | 1,039,000 | 1,039,000 | 1,039,000 | 1,039,242 | 1,039,000 | 242 | - | - | - | |
| 央債 101-9 | 〃 | - | - | 1,012,000 | 1,063,000 | 1,610,000 | 1,740,000 | 2,622,000 | 2,804,478 | 2,803,000 | 1,478 | - | - | - | |
| 央債 100-9 | 〃 | - | - | 390,600 | 434,000 | 422,900 | 469,889 | 768,500 | 854,270 | 853,889 | 381 | - | 45,000 | 50,000 | |
| 央債 100-5 | 〃 | - | - | 408,600 | 454,000 | - | - | 408,600 | 454,251 | 454,000 | 251 | - | - | - | |
| 央債 93-9 | 〃 | - | - | 336,000 | 336,000 | 330,000 | 330,000 | 666,000 | 666,312 | 666,000 | 312 | - | - | - | |
| 央債 93-6 | 〃 | - | - | 891,000 | 891,000 | - | - | 891,000 | 891,506 | 891,000 | 506 | - | - | - | |
| 央債 92-3 | 〃 | - | - | 634,000 | 666,000 | 1,485,000 | 1,563,000 | 2,119,000 | 2,230,227 | 2,229,000 | 1,227 | - | - | - | |
| 央債 91-7 | 〃 | - | - | - | - | 1,897,200 | 2,108,000 | 1,897,200 | 2,108,720 | 2,108,000 | 720 | - | - | - | |
| 央債 91-3 | 〃 | - | - | - | - | 634,500 | 705,000 | 634,500 | 705,219 | 705,000 | 219 | - | - | - | |
| 央債 90 乙 1 | 〃 | - | - | 83,700 | 93,000 | 855,900 | 951,000 | 570,600 | 634,238 | 634,000 | 238 | - | 369,000 | 410,000 | |
| 央債 90-8 | 〃 | - | - | 110,000 | 110,000 | 1,126,800 | 1,252,000 | 1,236,800 | 1,362,381 | 1,362,000 | 381 | - | - | - | |
| 央債 90-4 | 〃 | - | - | 702,900 | 781,000 | - | - | 702,900 | 781,415 | 781,000 | 415 | - | - | - | |
| P09 國泰金 6 | 〃 | - | - | 195,000 | 195,000 | 331,000 | 331,000 | 526,000 | 526,202 | 526,000 | 202 | - | - | - |
註 : 以 上 附 賣 回 債 券 投 資 分 別 帳 列 現 金 及 約 當 現 金 與 其 他 金 融 資 產 - 流 動 及 所 列 處 分 損 益 係 利 息 收 入 。
台灣 高 速鐵 路 股份 有限 公 司
主要 股 東資 訊
民 國 110 年 6 月 30 日
附表 三 單位 : 股
| 股 | 份 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 主 | 要 | 股 | 東 | 名 | 稱 | 持 | 有 | 股 | 數 | 持 | 股 | 比 | 例 |
| 交 | 通 部 |
2,420,000,000 | 43% |
註: 本表主要股東資訊係由集保公司以 當 季 季 底 最 後 一 個 營 業 日 , 計 算 股 東 持有公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達 5%以上資料。 本 公司財務 報告所記載股本與實際已完成無實體登錄交付 股數 , 可能 因 編製 計算 基 礎不 同 或有 差異 。