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THSRC — Annual Report 2014
Aug 13, 2014
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Annual Report
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股票代碼： 2633
台灣高速鐵路股份有限公司
財務報告暨會計師查核報告 民國 103 及 102 年度
地址：台北市南港區經貿二路 66 號 13 樓 電話： (02)87892000
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§ 目 錄 §
項目一、 封 面二、 目 錄三、 會計師查核報告四、 資產負債表五、 綜合損益表六、 權益變動表七、 現金流量表八、 財務報告附註( 一)公司沿革( 二)通過財務報告之日期及程序( 三)新發布及修訂準則及解釋之適用( 四)重大會計政策之彙總說明( 五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源( 六)重要會計項目之說明( 七)關係人交易( 八)質抵押之資產( 九)重大或有負債及未認列之合約承諾( 十)重大之災害損失( 十一)重大之期後事項( 十二)其 他( 十三)附註揭露事項1. 重大交易事項相關資訊2. 轉投資事業相關資訊3. 大陸投資資訊( 十四)部門資訊九、 重要會計項目明細表 |
頁次1 2 3 ～45 6 ～78 9 ～1011 11 11 ～1414 ～1919 ～2121 ～6464 ～6565 66 ～70- 70 70 ～7676 ～80- - 76 81 ～91 |
財務報告附註編號 |
|---|---|---|
| - - - - - - - 一二三四五六～二五二六二七二八- 二九三十、三一三二- - 三三- |
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會計師查核報告
台灣高速鐵路股份有限公司 公鑒：
台灣高速鐵路股份有限公司民國 103 年及 102 年 12 月 31 日之資產負債 表，暨民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之綜合損益表、權益變動 表與現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報告之編製係管理階層 之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報告表示意見。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃 並執行查核工作，以合理確信財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包 括以抽查方式獲取財務報告所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階 層編製財務報告所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報告 整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。 依本會計師之意見，第一段所述財務報告在所有重大方面係依照證券發 行人財務報告編製準則、金管證審字第 10000322083 號函令、經金融監督管 理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製， 足以允當表達台灣高速鐵路股份有限公司民國 103 年及 102 年 12 月 31 日之 財務狀況，暨民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之財務績效及現金 流量。
如財務報告附註四 ( 二 ) 所述，截至民國 103 年 12 月 31 日止，台灣高速鐵 路股份有限公司待彌補虧損達新台幣 46,641,200 仟元，台灣高速鐵路股份有 限公司雖已持續執行財務報告附註三一 ( 二 ) 所述改善財務及降低虧損之對 策，惟如財務報告附註十五 ( 二 ) 及二十 ( 五 ) 所述，部分特別股股東向法院請求 台灣高速鐵路股份有限公司收回特別股股本之訴訟案可能發生聯合授信案重
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大違約及興建營運合約於特許期屆滿前終止之情事；而下段所述之全民認股 方案是否能及時推動仍有不確定性，致使台灣高速鐵路股份有限公司之繼續 經營能力仍存有重大疑慮，第一段所述民國 103 年度財務報告係依據繼續經 營假設編製，並未因繼續經營假設之重大疑慮而有所調整。
有關台灣高速鐵路股份有限公司董事會於民國 104 年 3 月 26 日決議通過 之全民認股方案，具體措施包括辦理收回公司已發行之全部特別股股本並辦 理減資、變更興建營運合約之特許期間為 70 年、辦理普通股減資彌補虧損、 辦理增資、與交通部合意終止站區開發合約、修訂聯合授信契約、撤回與交 通部進行仲裁之運量重大不利變化、法定優待票差額補貼及 921 大地震之不 可抗力及除外情事損害補償案、調整高速鐵路營運費率及票價、暨建置平穩 機制暨其專戶，請參閱財務報告附註三一 ( 四 ) 之說明。
台灣高速鐵路股份有限公司民國 103 年度財務報告重要會計項目明細 表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述程序予以查核。 據本會計師之意見，該等項目明細表在所有重大方面與第一段所述財務報告 相關資訊一致。
勤業眾信聯合會計師事務所
會計師何瑞軒
會計師江美艷
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0930128050 號
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0930128050 號
中 華 民 國 1 0 4 年 4 月 2 8 日
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民國 103 年及 102 年 12 月 31 日
台灣高速鐵路股份有限公司
資產負債表
民國103 年及102 年1 |
2 月 |
31 日 |
31 日 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
代碼 1100 1125 1135 1150 130X 1476 1479 11XX 1600 1821 1801 1840 1920 1984 1990 15XX 1XXX 代碼 2100 2125 2170 2209 2219 2211 2250 2320 2399 21XX 2530 2540 2570 2611 2612 2670 25XX 2XXX 3110 3120 3100 3310 3350 3300 3425 3491 3499 31XX |
資產流動資產現金及約當現金（附註六）備供出售金融資產（附註七）避險之衍生金融資產（附註八）應收票據及帳款存貨（附註九）其他金融資產（附註十及二七）預付款項及其他流動資產（附註十四）流動資產合計非流動資產不動產、廠房及設備（附註十一）營運特許權資產（附註十三）電腦軟體成本（附註十三）遞延所得稅資產（附註二二）存出保證金其他金融資產（附註十及二七）其他非流動資產（附註十四及十九）非流動資產合計資 產 總 計負債及權益流動負債短期借款（附註十五）避險之衍生金融負債（附註八）應付帳款營運特許權負債（附註十六）其他應付款（附註十五及十八）應付工程款負債準備（附註十七）一年內到期長期借款（附註十五）其他流動負債（附註十八）流動負債合計非流動負債應付公司債（附註十五）長期借款（附註十五）遞延所得稅負債（附註二二）長期應付利息（附註十五）營運特許權負債（附註十六）其他非流動負債（附註十八）非流動負債合計負債合計權 益（附註二十）股本－每股面額10元，額定12,000,000仟股普通股－發行6,513,233仟股特別股－發行4,018,992仟股股本合計保留盈餘（累積虧損）法定盈餘公積待彌補虧損保留盈餘（累積虧損）合計備供出售金融資產未實現損益預付特別股股息其他權益調整項目權益合計負 債 及 權 益 總 計 |
103年12月31日 |
％- - - - 1 10 - 11 - 88 - 1 - - - 89 100 - - - - - - 1 1 - 2 - 72 - 1 16 - 89 91 13 8 21 - 9) 9) - 2) 1) 9 100 |
單位：新台幣仟元，惟每股面額為新台幣元102 年12月31日 |
|||||
金 |
額 $ 1,332,151 694,360 551 227,233 2,800,664 51,699,002 570,988 57,324,949 75,312 440,330,659 58,443 2,604,272 8,290 1,254,087 63,414 444,394,477 $ 501,719,426 $ 128,145 - 279,262 265,849 2,209,674 1,254,880 3,695,228 2,564,279 598,144 10,995,461 - 359,139,057 18,109 7,499,357 78,970,118 48,292 445,674,933 456,670,394 65,132,326 40,189,917 105,322,243 40,285 46,641,200) 46,600,915) 1,560 10,064,499) 3,609,357) 45,049,032 $ 501,719,426 |
金 |
額 $ 1,617,949 665,025 - 358,804 2,885,714 36,773,048 567,290 42,867,830 91,482 452,863,612 60,361 3,410,223 7,908 1,227,860 77,340 457,738,786 $ 500,606,616 $ 575,084 706 334,230 271,143 2,323,393 1,422,212 17,178 2,563,982 564,802 8,072,730 2,759,855 358,924,650 3,687,185 6,295,832 77,669,057 68,577 449,405,156 457,477,886 65,132,326 40,189,917 105,322,243 40,285 52,155,933) 52,115,648) 1,525 10,064,499) 14,891) 43,128,730 $ 500,606,616 |
％ |
|||||
( ( ( ( |
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- - - - 1 8 - 9 - 90 - 1 - - - 91 100 - - - - - - - 1 - 1 1 72 1 1 15 - 90 91 13 8 21 - 10) 10) - 2) - 9 100 |
後附之附註係本財務報告之一部分。 （參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 104 年 4 月 28 日查核報告）
董事長：
經理人： 會計主管： - 5 -
台灣高速鐵路股份有限公司
綜合損益表
民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
單位：新台幣仟元，惟每 股盈餘為新台幣元
代碼 4000 營業收入5000 營業成本（附註二一）5900 營業毛利6000 營業費用（附註二一）6900 營業淨利營業外收入及支出7100 利息收入（附註二一） 7510 利息費用（附註十五及二一）7020 其他利益及損失（附註十五及二一）7000 營業外收入及支出合計7900 稅前淨利7950 所得稅利益（附註二二）8200 本年度淨利 |
103年度 |
|
|---|---|---|
金額 $ 38,508,784 (25,709,094) 12,799,690 ( 923,882) 11,875,808 252,085 ( 9,556,030 ) 86,631 ( 9,217,314) 2,658,494 2,861,621 5,520,115 |
（接次頁）
- 6 -
（承前頁）
代碼 其他綜合損益（稅後淨額） 8325 備供出售金融資產未實現評價利益（損失）8360 確定福利之精算利益（損失）8390 與其他綜合損益組成部分相關之所得稅（附註二二）8300 本年度其他綜合損益（稅後淨額）8500 本年度綜合損益總額每股盈餘（附註二三）9710 基本每股盈餘9810 稀釋每股盈餘 |
103年度 |
％- - - - 14 |
102年度 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
金額 $ 35 ( 6,484 ) 1,102 ( 5,347) $ 5,514,768 $ 0.55 $ 0.52 |
金額 ( $ 268 ) 69,521 ( 11,819) 57,434 $ 3,346,385 $ 0.21 $ - |
％ |
||||
- - - - 9 |
後附之附註係本財務報告之一部分。
（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 104 年 4 月 28 日查核報告）
董事長：
==> picture [225 x 12] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
經理人： 會計主管：
----- End of picture text -----
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台灣高速鐵路股份有限公司
權益變動表
民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
103 年 1 月 1 日餘額
103 年度淨利
103 年度其他綜合損益
103 年度綜合損益總額
特別股訴訟案相關之調整 103 年 12 月 31 日餘額 102 年 1 月 1 日餘額 102 年度淨利 102 年度其他綜合損益 102 年度綜合損益總額 特別股訴訟案相關之調整 102 年 12 月 31 日餘額
民國103 年及102 年1 月1 日 |
民國103 年及102 年1 月1 日 |
至12 月31 日 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股 |
本 特別股 $ 40,189,917 - - - - $ 40,189,917 $ 40,189,917 - - - - $ 40,189,917 |
保留盈餘（累積 |
虧損） 合計 ($ 52,115,648) 5,520,115 ( 5,382) 5,514,733 - ($ 46,600,915) ($ 55,462,301) 3,288,951 57,702 3,346,653 - ($ 52,115,648) |
備供出售 金融資產 未實現損益 $ 1,525 - 35 35 - $ 1,560 $ 1,793 - ( 268) ( 268) - $ 1,525 |
預付特別股 股息 ($ 10,064,499) - - - - ($ 10,064,499) ($ 10,064,499) - - - - ($ 10,064,499) |
單位：新台幣仟元其他權益 調整項目 合計($ 14,891) $ 43,128,730 - 5,520,115 - ( 5,347) - 5,514,768 ( 3,594,466) ( 3,594,466) ($ 3,609,357) $ 45,049,032 $ - $ 39,797,236 - 3,288,951 - 57,434 - 3,346,385 ( 14,891) ( 14,891) ($ 14,891) $ 43,128,730 |
||||
普通股 $ 65,132,326 - - - - $ 65,132,326 $ 65,132,326 - - - - $ 65,132,326 |
法定盈餘公積 $ 40,285 - - - - $ 40,285 $ 40,285 - - - - $ 40,285 |
待彌補虧損 ($ 52,155,933) 5,520,115 ( 5,382) 5,514,733 - ($ 46,641,200) ($ 55,502,586) 3,288,951 57,702 3,346,653 - ($ 52,155,933) |
||||||||
| ( ( ( ( ( |
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$ 43,128,730 5,520,115 5,347) 5,514,768 3,594,466) $ 45,049,032 $ 39,797,236 3,288,951 57,434 3,346,385 14,891) $ 43,128,730 |
後附之附註係本財務報告之一部分。
（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 104 年 4 月 28 日查核報告）
董事長：
經理人：會計主管：
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台灣高速鐵路股份有限公司 現 金 流 量 表
民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
單位：新台幣仟元
營業活動之現金流量稅前淨利調整項目：折舊費用攤銷費用利息費用利息收入提前清償借款利益外幣兌換淨利其他項目營業資產及負債之變動避險之衍生金融工具應收票據及帳款存 貨預付款項及其他流動資產其他非流動資產應付帳款其他應付款其他流動負債營運產生之現金流入收取之利息支付之利息支付之營運特許權負債利息支付之所得稅營業活動之淨現金流入投資活動之現金流量取得備供出售金融資產處分備供出售金融資產價款其他金融資產增加取得不動產、廠房及設備取得投資性不動產無形資產增加 |
103年度$ 2,658,494 30,981 16,982,121 9,556,030 ( 252,085 ) - ( 21,917 ) 39,259 ( 1,257 ) 131,571 88,085 29,163 6,563 ( 50,461 ) ( 147,592 ) 37,605 29,086,560 243,177 ( 6,834,268 ) ( 270,951 ) ( 24,326) 22,200,192 ( 861,900 ) 836,449 ( 14,952,268 ) ( 14,549 ) ( 5,185 ) ( 4,510,404 ) |
102年度 |
|---|---|---|
| $ 2,709,512 34,182 15,063,615 9,709,866 ( 223,553 ) ( 475,650 ) ( 113,603 ) ( 9,730 ) 706 2,266 94,321 ( 84,853 ) 9,194 ( 79,980 ) 89,129 165,923 26,891,345 228,293 ( 6,866,308 ) ( 395,683 ) ( 23,135) 19,834,512 ( 713,500 ) 699,796 ( 5,127,434 ) ( 38,300 ) - ( 4,895,719 ) |
（接次頁）
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（承前頁）
處分無形資產
存出保證金減少（增加）
投資活動之淨現金流出
籌資活動之現金流量
短期借款淨增加（減少）
償還公司債
舉借長期借款
償還長期借款
其他非流動負債增加
籌資活動之淨現金流出
匯率變動對現金及約當現金之影響
本年度現金及約當現金增加（減少）數
年初現金及約當現金餘額
年底現金及約當現金餘額
103年度 |
102年度 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $ | 22 |
$ | - |
||||
| ( | 382 | ) | 6,245 | ||||
| ( | 19,508,217 | ) | ( | 10,068,912 | ) | ||
| ( | 468,329 | ) | 449,667 | ||||
| ( | 2,760,000 | ) | ( | 6,500,000 | ) | ||
| 2,760,000 | 6,500,000 | ||||||
| ( | 2,565,141 | ) | ( | 10,070,141 | ) | ||
| 40,665 | 15,892 | ||||||
| ( | 2,992,805 | ) | ( | 9,604,582 | ) | ||
| 15,032 | 14,822 | ||||||
| ( | 285,798 | ) | 175,840 | ||||
| 1,617,949 | 1,442,109 | ||||||
| $ | 1,332,151 | $ | 1,617,949 |
後附之附註係本財務報告之一部分。
（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 104 年 4 月 28 日查核報告）
董事長：
經理人：會計主管：
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台灣高速鐵路股份有限公司
財務報告附註
民國 103 及 102 年度
（除另予註明外，金額係以新台幣仟元為單位）
一、 公司沿革
本公司自 86 年 5 月 3 日開始籌備， 87 年 5 月 11 日奉經濟部核准 設立於台北市， 87 年 7 月 23 日與交通部簽訂台灣南北高速鐵路興建營 運合約（興建營運合約）及台灣南北高速鐵路站區開發合約（站區開 發合約），以從事高速鐵路之興建及營運。本公司於 96 年 1 月 5 日起 開始板橋站至左營站之通車營運，並於 96 年 3 月 2 日起加入台北站之 服務後，全線營運。
本公司之股票自 92 年 9 月 5 日起登錄證券櫃檯買賣中心之興櫃股 票買賣。
二、 通過財務報告之日期及程序
本財務報告業已於 104 年 4 月 28 日提報董事會通過。
三、 新發布及修訂準則及解釋之適用
一 ( ) 已發布但尚未生效之證券發行人財務報告編製準則及 2013 年版國際 財務報導準則（ IFRS ）、國際會計準則（ IAS ）、解釋（ IFRIC ）及解 釋公告（ SIC ）
依據金融監督管理委員會（金管會）發布之金管證審字第 1030029342 號及金管證審字第 1030010325 號函，本公司應自 104 年起開始適用業經國際會計準則理事會（ IASB ）發布且經金管會認 可之 2013 年版 IFRS 、 IAS 、 IFRIC 及 SIC （以下稱「 IFRSs 」）及相 關證券發行人財務報告編製準則修正規定。
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新 發 布 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發布 之生效日 IFRSs 之修正「 IFRSs 之改善－對 IAS 39 之修正（ 2009 年）」 2009 年 1 月 1 日或 2010 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正「嵌入式衍生工具」 於 2009 年 6 月 30 日以 後結束之年度期間 生效 「 IFRSs 之改善（ 2010 年）」 2010 年 7 月 1 日或 2011 年 1 月 1 日 「 2009 -2011 週期之年度改善」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 1 之修正「 IFRS 7 之比較揭露對首次採用者之有限度豁免」 2010 年 7 月 1 日 IFRS 1 之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者固定日期之移除」 2011 年 7 月 1 日 IFRS 1 之修正「政府貸款」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 7 之修正「揭露－金融資產及金融負債之互抵」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 7 之修正「揭露－金融資產之移轉」 2011 年 7 月 1 日 IFRS 10 「合併財務報表」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 11 「聯合協議」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 12 「對其他個體之權益之揭露」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 10 、 IFRS 11 及 IFRS 12 之修正「合併財務報表、聯合協議及對 2013 年 1 月 1 日 其他個體之權益之揭露：過渡指引」 IFRS 10 、 IFRS 12 及 IAS 27 之修正「投資個體」 2014 年 1 月 1 日 IFRS 13 「公允價值衡量」 2013 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「其他綜合損益項目之表達」 2012 年 7 月 1 日 IAS 12 之修正「遞延所得稅：標的資產之回收」 2012 年 1 月 1 日 IAS 19 之修訂「員工福利」 2013 年 1 月 1 日 IAS 27 之修訂「單獨財務報表」 2013 年 1 月 1 日 IAS 28 之修訂「投資關聯企業及合資」 2013 年 1 月 1 日 IAS 32 之修正「金融資產及金融負債之互抵」 2014 年 1 月 1 日 IFRIC 20 「露天礦場於生產階段之剝除成本」 2013 年 1 月 1 日
除下列各項外，本公司評估上述準則及解釋對本公司財務狀況
與經營結果並無重大影響。
- IAS 1
之修正「其他綜合損益項目之表達」
該準則修正其他綜合損益之表達方式，將列示於其他綜合
損益之項目依性質且分組為「不重分類至損益之項目」及「後
續可能重分類至損益之項目」兩類別。相關所得稅亦應按相同
基礎分組。本公司將依該準則改變綜合損益表之表達方式。
- IAS 19
之修正「員工福利」
該準則主要修正以淨確定福利負債（資產）乘以折現率決
定淨利息，並用其取代準則修訂前之利息成本及計畫資產之預
期報酬、刪除精算損益得採「緩衝區法」或發生時一次列入損
益之會計政策選擇，並規定精算損益應於發生時列入其他綜合
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損益、前期服務成本應於發生時認列為損益，不再於符合既得 條件前之平均期間內按直線法分攤認列為費用，另企業係於不 再能撤銷離職福利之要約或於認列相關重組成本之孰早者認列 離職福利，而非僅於已明確承諾相關離職事件時，始應認列離 職福利為負債及費用等。此外增加確定福利計畫之揭露規定。 本公司將於 104 年採用修訂後之 IAS 19 進行精算並認列員工福 利，屆時因追溯適用修訂後之 IAS 19 而於 103 年 1 月 1 日之預 付退休金及保留盈餘分別調整減少 67,783 仟元； 103 年 12 月 31 日之遞延所得稅負債調整減少 889 仟元，預付退休金及保留盈 餘分別調整減少 58,719 仟元及 57,830 仟元； 103 年度之營業成 本及費用調整減少 14,293 仟元。
( 二 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs
本公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs 。 截至本財務報告通過日止，金管會尚未發布生效日。
新 發 布 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發布 之生效日 「 2010 年 -2012 年週期之年度改善」 2014 年 7 月 1 日 「 2011 年 -2013 年週期之年度改善」 2014 年 7 月 1 日 「 2012 年 -2014 年週期之年度改善」 2016 年 1 月 1 日 IFRS 9 「金融工具」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售 2016 年 1 月 1 日 或投入」 IFRS 10 、 IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體：合併報表例外規定 2016 年 1 月 1 日 之適用」 IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 2016 年 1 月 1 日 IFRS 14 「管制遞延帳戶」 2016 年 1 月 1 日 IFRS 15 「來自客戶合約之收入」 2017 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「揭露計畫」 2016 年 1 月 1 日 IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方法之闡釋」 2016 年 1 月 1 日 IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業：生產性植物」 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之修正「確定福利計畫：員工提撥金」 2014 年 7 月 1 日 IAS 27 之修正「單獨財務報表中之權益法」 2016 年 1 月 1 日 IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計之繼續」 2014 年 1 月 1 日 IFRIC 21 「公課」 2014 年 1 月 1 日
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本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營
結果之影響，相關影響待評估完成時予以揭露，包括：
-
IAS 36
之修正「非金融資產可回收金額之揭露」-
IASB
於發布IFRS 13「公允價值衡量」時，同時修正IAS 36 -
「資產減損」之揭露規定，企業須於每一報導期間增加揭露資 產或現金產生單位之可回收金額。本次IAS 36之修正釐清企業 僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回收金額。
-
-
IAS 16
及IAS 38之修正「可接受之折舊及攤銷方法之闡釋」 該準則修正企業應採用適當之折舊及攤銷方法以反映其消 耗資產未來經濟效益之預期型態，除無形資產少數情況外，不 動產、廠房及設備暨無形資產不得以收入基礎衡量折舊及攤銷 費用。本公司無形資產運量百分比法係屬收入基礎之攤銷方 式，未來金管會認可該準則並發布生效日後，本公司將不得再 使用運量百分比法；本公司評估若按IASB規定生效時程自105年起採用直線法進行無形資產之攤銷，本公司105年度之攤銷 費用，和原依98年7月外部專家運量研究報告所計算運量百分 比法之攤銷費用相比，預計將增加7,128,415仟元。
重大會計政策之彙總說明
一 ( ) 遵循聲明
本財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則、金管證審字 第 10000322083 號函令及經金管會認可之 IFRSs 編製。
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(
二)編製基礎 -
除按公允價值衡量之金融工具外，本財務報告係依歷史成本基 礎編製。歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價值決定。 截至103年12月31日止，本公司待彌補虧損達46,641,200仟 元，本公司雖已持續執行改善財務及降低虧損之對策（請參閱附註 三一(二)之說明），惟聯合授信案可能發生重大違約及興建營運合約 期前終止情事（請參閱附註十五(二)之說明），「全民認股方案」（請 參閱附註三一(四)之說明）是否能及時推動仍有不確定性，致使本公 -
14 -
司對繼續經營之能力可能產生重大疑慮；惟 103 及 102 年度財務報 告仍按繼續經營基礎編製。
( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括現金、約當現金、為交易目的而持有之資產及預
期於資產負債表日後十二個月內變現或耗用之資產；資產不屬於流
動資產者為非流動資產。流動負債包括為交易目的而發生之負債及
須於資產負債日後十二個月內清償之負債；負債不屬於流動負債者
為非流動負債。
( 四 ) 外 幣
非衍生金融工具之外幣交易係按交易發生時之匯率換算為新台 幣金額入帳。外幣資產及負債於兌換或實際結清時，因適用不同匯 率所發生之損失或利益，認列為兌換或結清期間之損益。外幣貨幣 性資產及負債之期末餘額，按該日即期匯率予以換算，若有兌換差 額，亦列為當期損益。
( 五 ) 約當現金
約當現金係可隨時轉換成定額現金且價值變動甚小之短期高流
動性銀行定期存款。
( 六 ) 備供出售金融資產
備供出售金融資產以公允價值衡量且其公允價值變動列為其他
綜合損益，累積之利益或損失於金融資產處分時，認列為當期損益。
若有減損之客觀證據，則認列減損損失。
開放式貨幣市場型基金之公允價值係資產負債表日之淨資產價 值。
( 七 ) 應收款之減損評估
應收款主要係旅客以信用卡購買乘車票及商品而發生之應收票
據及帳款，應收款按收回之可能性評估提列備抵呆帳，並評估應收
款之減損跡象，當有客觀證據顯示，應收款因原始認列後發生之單
一或多項事件，致使應收款之估計未來現金流量減少者，該應收款
視為已減損。
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存貨包括營業上供內部使用非以出售為目的之消耗性及非消耗
性零配件、材料、物料等維修備品及銷售之商品，按加權平均成本
與淨變現價值孰低計價。
( 九 ) 不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係按成本減累計折舊計價。重大之增添、 改良及更新作為資本支出，維護及修理支出則列為當期費用。 不動產、廠房及設備之折舊係資產成本減除殘值後餘額按下列 估計耐用年數採直線法計提：機器設備 4 ～ 8 年；運輸設備 4 年；辦 公設備 5 ～ 11 年；租賃改良 2 ～ 5 年；其他設備 4 ～ 22 年。
不動產、廠房及設備出售或報廢時，其相關成本及累計折舊均
自帳上減除。處分不動產、廠房及設備之利益或損失，認列為當期
損益。
( 十 ) 投資性不動產
投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不 動產，建造中之投資性不動產以成本衡量。 處分投資性不動產所產生之利益或損失，認列為當期損益。 ( 十一 ) 無形資產 1. 營運特許權資產
本公司依照興建營運合約從事高速鐵路之興建及取得特許 期間向搭乘高速鐵路乘客收費之權利，適用 IFRIC 12 「服務特 許權協議」規範下之無形資產模式；原始取得特許權直接相關 之成本，主要為與高速鐵路營運活動直接相關而於特許權期間 屆滿時需無償移轉之高速鐵路興建工程（營運資產及未完工 程）、及依照興建營運合約於營運期間以利益分享方式支付回饋 金予交通部，作為發展高速鐵路相關建設之回饋金於通車營運 日折現認列之無形資產－營運特許權資產，相對負債則認列為 營運特許權負債。營運特許權資產後續以成本模式衡量，並於 特許期間按運量百分比法攤銷。重大之增添、改良及更新作為 資本支出，維護及修理支出則列為當期費用。
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處分營運特許權資產所產生之利益或損失，認列為當期損
益。
電腦軟體成本按直線法分5年攤銷。
( 十二 ) 營運特許權負債
本公司依照興建營運合約於營運期間以利益分享方式支付回饋 金予交通部，作為發展高速鐵路相關建設之回饋金係屬取得特許權 之必要成本，並折現至通車營運日認列為營運特許負債，後續按有 效利息法計算利息費用。 ( 十三 ) 資產減損
本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產（主要為無形資 產－營運特許權資產），估計其可回收金額，當帳面金額超過其可回 收金額時，就超過金額認列資產減損，列為當年度損失。資產之可 回收金額係公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。當以前年 度已認列資產減損之情況不存在或減少時，則迴轉減損損失，惟迴 轉減損損失而增加之資產帳面金額，以不超過該資產若以前年度未 認列減損損失情況下應有之帳面金額為限。 ( 十四 ) 避險會計
公允價值避險之衍生金融工具係以公允價值評價，其公允價值 變動列為當年度損益。 ( 十五 ) 負債準備
本公司因過去事件負有現時義務（法定或推定義務），且很有
可能須清償該義務，當該義務之金額能可靠估計時，認列為負債準
備。
認列為負債準備之金額係考量該義務之風險及不確定性，而為 資產負債表日清償義務所需支出之最佳估計，負債準備係以清償該 義務之估計現金流量衡量，其帳面金額係為該等現金流量之現值。 ( 十六 ) 收入認列
興建營運合約下所提供之客運收入係於實際載運乘客提供服務
時認列收入，出售車票時，由於載運義務尚未履行，收入之款項以
預收款項列帳，俟旅客實際搭乘時始認列收入。
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本公司客戶忠誠計畫下因商品銷售而給予客戶之獎勵積分，原
始銷售之已收或應收對價之公允價值係分攤至所給與之獎勵積分及
該銷售之其他組成部分。分攤至獎勵積分之對價係按公允價值（即
該獎勵積分可單獨銷售之金額）衡量。該對價在原始銷售交易時認
列為遞延收入，並於獎勵積分被兌換且本公司之義務已履行時認列
為收入。
( 十七 ) 借款成本
直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產之借款成本（舉 借資金所產生之利息及其他成本），係作為該資產成本之一部分，直 到該資產達到預定使用或出售狀態之幾乎所有必要活動已完成為 止。除上述外，所有其他借款成本則認列為費用。 ( 十八 ) 退職後福利
屬確定提撥退休計畫之退休金成本係於員工提供服務期間依應
提撥之退休金數額認列。屬確定福利退休計畫之退休金成本係依精
算結果認列。
( 十九 ) 稅 捐
-
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。1.當期所得稅 -
當期所得稅係以當期課稅所得為基礎。因部分收益及費損 係其他期間之應課稅或可減除項目，或依相關稅法非屬應課稅 或可減除項目，致課稅所得不同於綜合損益表所報導之稅前淨 利。本公司當期所得稅相關負債係按資產負債表日法定稅率計 算。 -
依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅列 為股東會決議年度之所得稅費用。以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。
-
遞延所得稅 -
遞延所得稅係依財務報告帳載資產及負債帳面金額與計算 課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異予以認列。遞延 所得稅負債係就所有應課稅暫時性差異予以認列，而遞延所得 -
18 -
稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差異、虧損
扣抵或人才培訓支出等投資抵減使用時認列。
遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新 檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供可減除 者，調減遞延所得稅資產帳面金額。原未認列為遞延所得稅資 產者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，並在未來很有可 能產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調增帳面金額。 ( 二十 ) 特別股
95 年 1 月 1 日前已發行法律形式上為權益惟依經濟實質具負債 性質之特別股，依金管會 100 年 7 月 7 日發布之金管證審字第 10000322083 號函令之規定，採用 IFRSs 後得列於權益項下，並不區 分為金融負債及權益要素。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本公司於採用附註四所述之會計政策時，對於不易自其他來源取
得資產及負債帳面金額之相關資訊，管理階層必須作出相關之判斷、
估計及假設。估計及相關假設係基於歷史經驗及其他視為攸關之因
素。實際結果可能與估計有所不同。
估計與基本假設係持續檢視。若估計之修正僅影響當期，則於會
計估計修正當期認列。若會計估計之修正同時影響當期及未來期間，
則於估計修正當期及未來期間認列。
以下係有關主要假設及估計不確定性之主要來源資訊，該等假設
及不確定性具有導致資產及負債帳面金額於未來財務報導期間重大調
整之風險。
-
一 -
( )
特別股有關請求及訴訟
本公司依公司法、金管會規定及公司章程相關規定處理特別 股，惟部分特別股股東向法院請求本公司收回特別股及給付特別股 股息暨相關之延遲利息，有關請求係股東與本公司對於法令遵循之 認定不同，相關請求仍在法院調解或審理中，請參閱附註十七及二 十 ( 五 ) 之說明。截至 103 年 12 月 31 日止，本公司針對訴訟案評估很 有可能產生支付義務而認列之負債準備計 3,695,228 仟元。鑒於本公
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司及部分股東已分別針對其敗訴之案件提起上訴，因此本公司對於 該負債準備之估計可能隨訴訟案件之後續發展而改變。 ( 二 ) 無形資產－營運特許權資產攤銷
本公司無形資產－營運特許權資產係按運量百分比法攤銷。運 量百分比法係按當期實際運量或預計運量較高者佔剩餘特許期間預 計總運量之比率計提攤銷，當實際運量與預計運量有重大差異時， 本公司委託外部專家進行運量研究，並根據修正後剩餘特許期間預 計總運量調整以後年度之攤銷。依據 98 年 7 月外部專家之運量研究 報告， 103 及 102 年度預計之運量分別 57 百萬人次及 50 百萬人次。 本公司 103 及 102 年度實際之運量分別為 48 百萬人次及 47 百萬人 次。
( 三 ) 無形資產－營運特許權資產減損評估
本公司就無形資產－營運特許權資產進行減損評估，按該等資 產之可回收金額（即公允價值減出售成本與其使用價值之較高者） 評估，任何由於經濟狀況之變遷或公司策略所帶來之估計改變均可 能會產生重大減損損失。關於營運特許權資產之使用價值與公允價 值減出售成本評估，請參閱附註十三 ( 五 ) 之說明。
( 四 ) 所得稅
遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得可供可減
除暫時性差異使用時方予以認列。遞延所得稅資產之可實現性評
估，包含預期未來收入成長、可使用之所得稅抵減及稅務規劃等假
設。
截至 103 年及 102 年 12 月 31 日止，與可減除暫時性差異及未 使用虧損扣抵與投資抵減有關之遞延所得稅資產帳面金額分別為 2,604,272 仟元及 3,410,223 仟元。由於未來獲利之不可預測性，本 公司於 103 年及 102 年 12 月 31 日止分別尚有 5,352,509 仟元及 8,671,280 仟元之可減除暫時性差異及未使用虧損扣抵與投資抵減並 未認列為遞延所得稅資產。
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( 五 ) 協調三案提付仲裁之請求
本公司依興建營運合約規定於 104 年 2 月 17 日將協調三案提付 仲裁，請求交通部合理補償本公司之損失，請參閱附註三一 ( 三 ) 之說 明，相關請求仍待仲裁庭作出仲裁判斷。截至 103 年 12 月 31 日止， 本公司並未認列相關利益，鑑於本公司於 104 年 3 月 26 日董事會通 過之全民認股方案已將仲裁三案納入綜合考量，因此本公司對協調 三案提付仲裁請求之或有利益可能隨仲裁判斷或全民認股方案之後 續發展而改變。
六、現金及約當現金
現金及約當現金 |
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|---|---|---|---|
庫存現金銀行支票及活期存款銀行定期存款 |
103年12月31日$ 60,153 63,210 1,208,788 $ 1,332,151 |
102年12月31日 |
|
| $ 55,196 428,378 1,134,375 $ 1,617,949 |
銀行存款於資產負債表日之市場利率區間如下： 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 銀行存款 0.01%~1.40% 0.01%~1.37%
七、備供出售金融資產
備供出售金融資產 |
|||
|---|---|---|---|
開放式貨幣市場型基金避險之衍生金融工具避險之衍生金融資產公允價值避險－遠期外匯合約避險之衍生金融負債公允價值避險－遠期外匯合約 |
103年12月31日$ 694,360 103 年12月31日$ 551 $ - |
102年12月31日 |
|
| $ 665,025 102 年12月31日 |
|||
| $ - $ 706 |
八、避險之衍生金融工具
本公司從事衍生金融工具交易之目的係為規避外幣應付帳款及應
付工程款因匯率變動所產生之風險，於資產負債表日尚未到期之遠期
外匯合約如下：
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103 年 12 月 31 日
幣 別 到 期 期 間 合 約 金 額 買入遠期外匯合約 美元兌日圓 104 年 1 月 321,120 仟日圓 新台幣兌美元 104 年 1 月 2,671 仟美元 102 年 12 月 31 日 幣 別 到 期 期 間 合 約 金 額 買入遠期外匯合約 新台幣兌日圓 103 年 1 月 31,574 仟日圓 美元兌日圓 103 年 1 月 300,000 仟日圓 新台幣兌美元 103 年 1 月 2,876 仟美元
九、存 貨
存 貨 |
|||
|---|---|---|---|
維修備品商 品 |
103年12月31日$ 2,794,900 5,764 $ 2,800,664 |
102年12月31日 |
|
| $ 2,883,444 2,270 $ 2,885,714 |
截至 103 年及 102 年 12 月 31 日止，備抵存貨跌價損失分別為 1,174 仟元及 74 仟元。
十、 其他金融資產
其他金融資產 |
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|---|---|---|---|
附賣回債券銀行活期存款銀行定期存款流 動非 流 動 |
103年12月31日$ 51,205,100 420,985 1,327,004 $ 52,953,089 $ 51,699,002 1,254,087 $ 52,953,089 |
102年12月31日 |
|
| $ 36,523,000 85,428 1,392,480 $38,000,908 $ 36,773,048 1,227,860 $ 38,000,908 |
一 ( ) 其他金融資產於資產負債表日之市場利率區間如下：
附賣回債券銀行存款 |
103年12月31日0.43%~0.60% 0.01%~1.37% |
102年12月31日 |
|---|---|---|
| 0.50%~0.65% 0.17%~2.80% |
( 二 ) 其他金融資產質押之資訊，請參閱附註二七 。
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、 十一、 不動產 廠房及設備
土 地機器設備運輸設備辦公設備租賃改良其他設備成 本103 年1月1日餘額增 加處 分轉 列103 年12月31日餘額 累計折舊103 年1月1日餘額折 舊處 分轉 列103 年12月31日餘額 成 本102 年1月1日餘額增 加處 分轉 列102 年12月31日餘額 累計折舊102 年1月1日餘額折 舊處 分轉 列102 年12月31日餘額 |
土 |
地 $ 28 - - - 28 - - - - - $ 28 地 $ - 28 - - 28 - - - - - $ 28 |
機器設備 $ 257,607 12,927 ( 10,449 ) - 260,085 210,839 17,407 ( 10,449 ) - 217,797 $ 42,288 機器設備 $ 274,971 26,442 ( 43,806 ) - 257,607 239,634 15,011 ( 43,806 ) - 210,839 $ 46,768 |
運輸 |
運輸 |
103年12月31日$ 28 42,288 - 8,711 134 24,151 $ 75,312 設備 辦公設備 租賃改良 523 $ 115,889 $ 76,465 - 1,154 151 - ( 1,365 ) - - - - 523 115,678 76,616 523 104,461 76,072 - 3,871 410 - ( 1,365 ) - - - - 523 106,967 76,482 - $ 8,711 $ 134 設備 辦公設備 租賃改良 591 $ 115,502 $ 76,003 - 2,203 462 68 ) ( 1,816 ) - - - - 523 115,889 76,465 591 101,833 75,654 - 4,444 418 68 ) ( 1,816 ) - - - - 523 104,461 76,072 - $ 11,428 $ 393 |
103年12月31日$ 28 42,288 - 8,711 134 24,151 $ 75,312 設備 辦公設備 租賃改良 523 $ 115,889 $ 76,465 - 1,154 151 - ( 1,365 ) - - - - 523 115,678 76,616 523 104,461 76,072 - 3,871 410 - ( 1,365 ) - - - - 523 106,967 76,482 - $ 8,711 $ 134 設備 辦公設備 租賃改良 591 $ 115,502 $ 76,003 - 2,203 462 68 ) ( 1,816 ) - - - - 523 115,889 76,465 591 101,833 75,654 - 4,444 418 68 ) ( 1,816 ) - - - - 523 104,461 76,072 - $ 11,428 $ 393 |
103年12月31日$ 28 42,288 - 8,711 134 24,151 $ 75,312 設備 辦公設備 租賃改良 523 $ 115,889 $ 76,465 - 1,154 151 - ( 1,365 ) - - - - 523 115,678 76,616 523 104,461 76,072 - 3,871 410 - ( 1,365 ) - - - - 523 106,967 76,482 - $ 8,711 $ 134 設備 辦公設備 租賃改良 591 $ 115,502 $ 76,003 - 2,203 462 68 ) ( 1,816 ) - - - - 523 115,889 76,465 591 101,833 75,654 - 4,444 418 68 ) ( 1,816 ) - - - - 523 104,461 76,072 - $ 11,428 $ 393 |
103年12月31日$ 28 42,288 - 8,711 134 24,151 $ 75,312 設備 辦公設備 租賃改良 523 $ 115,889 $ 76,465 - 1,154 151 - ( 1,365 ) - - - - 523 115,678 76,616 523 104,461 76,072 - 3,871 410 - ( 1,365 ) - - - - 523 106,967 76,482 - $ 8,711 $ 134 設備 辦公設備 租賃改良 591 $ 115,502 $ 76,003 - 2,203 462 68 ) ( 1,816 ) - - - - 523 115,889 76,465 591 101,833 75,654 - 4,444 418 68 ) ( 1,816 ) - - - - 523 104,461 76,072 - $ 11,428 $ 393 |
102年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
設備 |
$ 28 42,288 - 8,711 134 24,151 $ 75,312 辦公設備 $ 115,889 1,154 ( 1,365 ) - 115,678 104,461 3,871 ( 1,365 ) - 106,967 $ 8,711 辦公設備 $ 115,502 2,203 ( 1,816 ) - 115,889 101,833 4,444 ( 1,816 ) - 104,461 $ 11,428 |
租 |
其他 |
|||||||
土 |
$ $ 運輸 |
$ | 523 - - - 523 523 - - - 523 - 設備 |
租 |
$ 76,465 151 - - 76,616 76,072 410 - - 76,482 $ 134 賃改良 |
|||||
| $ | ||||||||||
( ( |
( ( |
$ | 591 - 68 ) - 523 591 - 68 ) - 523 - |
( ( |
$ 76,003 462 - - 76,465 75,654 418 - - 76,072 $ 393 |
( ( ( ( |
||||
| $ |
十二、 投資性不動產
為改善財務結構，本公司提具全民認股方案，包括擬與交通部合
意終止站區開發合約，返還站區開發事業發展用地地上權，故新竹影
城開發案之設計費等支出已認列為損失。
十三、無形資產
營運特許權資產
電腦軟體成本
103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 $ 440,330,659 $ 452,863,612 58,443 60,361 $ 440,389,102 $ 452,923,973
- 23 -
一 ( ) 無形資產變動情形如下：
成 本103 年1月1日餘額增 加處 分轉 列103 年12月31日餘額累計攤銷及減損103 年1月1日餘額攤 銷處 分轉 列103 年12月31日餘額成 本102 年1月1日餘額增 加處 分轉 列102 年12月31日餘額累計攤銷102 年1月1日餘額攤 銷處 分轉 列102 年12月31日餘額 |
營 |
運 |
特許 |
權 |
資產 計 $ 528,952,052 4,446,956 31,038 ) 15,030) 533,352,940 76,088,440 16,964,145 20,186 ) 10,118) 93,022,281 $ 440,330,659 資產 計 $ 523,699,156 5,242,630 11,107 ) 21,373 528,952,052 61,052,137 15,047,177 10,439 ) 435) 76,088,440 $ 452,863,612 |
電 |
腦軟體成本 $ 359,709 14,508 7,878 ) 1,095 367,434 299,348 17,521 7,878 ) - 308,991 $ 58,443 腦軟體成本 $ 335,904 19,303 - 4,502 359,709 283,255 16,093 - - 299,348 $ 60,361 |
合 |
計 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
營 |
運資產 $ 454,491,052 79,595 31,038 ) 1,762,572 456,302,181 67,767,306 15,096,589 20,186 ) 10,118) 82,833,591 $ 373,468,590 運 |
回 |
饋金 $ 69,972,043 - - - 69,972,043 8,321,134 1,867,556 - - 10,188,690 $ 59,783,353 特許 |
未 |
完工程 $ 4,488,957 4,367,361 - 1,777,602) 7,078,716 - - - - - $ 7,078,716 權 |
合 |
||||||
( ( ( 營 |
( |
( ( ( ( |
( ( 電 |
( ( ( ( 合 |
$ 529,311,761 4,461,464 38,916 ) 13,935) 533,720,374 76,387,788 16,981,666 28,064 ) 10,118) 93,331,272 $ 440,389,102 計 |
|||||||
營 |
運資產 $ 450,666,094 197,307 11,107 ) 3,638,758 454,491,052 54,393,731 13,384,449 10,439 ) 435) 67,767,306 $ 386,723,746 |
回 |
饋金 $ 69,972,043 - - - 69,972,043 6,658,406 1,662,728 - - 8,321,134 $ 61,650,909 |
未 |
完工程 $ 3,061,019 5,045,323 - 3,617,385) 4,488,957 - - - - - $ 4,488,957 |
合 |
||||||
( ( ( |
( |
( ( ( |
( ( ( |
$ 524,035,060 5,261,933 11,107 ) 25,875 529,311,761 61,335,392 15,063,270 10,439 ) 435) 76,387,788 $ 452,923,973 |
( 二 ) 營運資產及未完工程明細如下：
103 年 12 月 31 日
102 年 12 月 31 日
營運資產（淨額）土地改良物房屋及建築機器設備運輸設備其他設備未完工程核心機電相關工程雲林站相關工程彰化站相關工程苗栗站相關工程南港站相關工程700T 列車自動收費系統相關工程 其他工程資本化費用資本化利息預付設備款 |
$ 185,541,667 26,322,213 38,680,429 122,921,325 2,956 $ 373,468,590 $ 1,687,606 1,110,862 986,463 948,796 695,550 403,152 138,600 85,190 681,199 185,383 155,915 $ 7,078,716 |
$ 191,335,879 27,042,588 41,581,999 126,759,287 3,993 $ 386,723,746 $ 902,582 475,842 324,232 400,551 671,530 994,437 - 48,240 377,888 82,116 211,539 $ 4,488,957 |
|---|---|---|
- 24 -
( 三 ) 無形資產主要耐用年數及攤銷方法如下：
營運特許權資產土地改良物房屋及建築機器設備運輸設備其他設備回 饋 金電腦軟體成本 |
主要耐用年數 26.5 年（註一） 26.5 年（註一） 10 ～26.5年 （註一） 26.5 年（註一） 5 年（註一） 26.5 年（註一） 5 年 |
主要攤銷方法運量百分比法運量百分比法運量百分比法運量百分比法運量百分比法運量百分比法直線法 |
預計總運量（註二）（百萬人次） |
|---|---|---|---|
| 2,120 2,120 437 ～2,1202,120 346 2,120 - |
-
註一：此耐用年數以96年1月5日興建營運合約剩餘之特許期間 （26.5年）為依據。 -
註二：係按無形資產－營運特許權資產主要耐用年限所對應96年及97年實際運量暨98年7月外部專家運量研究報告之各年度預 計運量加總而得。 -
(
四)截至103年12月31日止，營運特許權資產於興建營運合約剩餘特 許期間預計攤銷情形如下：
期間 104 年度105 年度106 年度107 年度108 至122年度 |
營運資產攤銷費用 $ 16,720,469 18,202,343 16,269,148 17,528,386 304,748,244 $373,468,590 |
回饋金攤銷費用 $ 2,084,434 2,307,616 2,530,238 2,735,066 50,125,999 $ 59,783,353 |
合計 |
合計 |
|---|---|---|---|---|
| $ 18,804,903 20,509,959 18,799,386 20,263,452 354,874,243 $433,251,943 |
另依外部專家於 104 年 3 月進行運量研究之估計運量，本公司 104 年度營運資產與回饋金預計攤銷費用合計為 21,863,492 仟元。 ( 五 ) 資產減損評估：
本公司因 103 年度實際運量重大低於原 98 年 7 月外部專家預估 之運量，故委託外部專家進行運量研究，依 104 年 3 月外部專家之 運量研究報告，估算剩餘特許期間使用價值低於帳面價值，另本公 司亦評估淨公允價值則仍高於帳面價值，因此本公司尚無須認列減 損。
- 25 -
本公司於 104 年 3 月提出全民認股方案，爭取延長特許期以增 加使用價值，創造本公司繼續經營價值，請參閱附註三一 ( 四 ) 之說 明；本公司另於 104 年 2 月將國內外經濟重大變動致嚴重影響台灣 南北高速鐵路興建營運合約營運事項之履行不可抗力情事等三案提 付仲裁，包括以一部請求之方式，聲請交通部給付 103 年因運量不 如預期而減少之 305 億 9,000 萬元及自 104 年 2 月 17 日起至清償日 止按年利率百分之五計算之利息，或折算相當於延長興建營運合約 所定特許期間或其他適當之方式，請參閱附註三一 ( 三 ) 之說明。 1. 受評估資產
受評估資產 |
||
|---|---|---|
營運特許權資產營運資產回 饋 金未完工程電腦軟體成本不動產、廠房及設備其他非流動資產－遞延費用評估使用價值之資產帳面價值減：回饋金評估公允價值之資產帳面價值 |
103年12月31日 |
|
( |
$ 373,468,590 59,783,353 7,078,716 58,443 75,312 2,881 440,467,295 59,783,353) $ 380,683,942 |
若發生期前終止興建營運合約情事，移轉資產不包括回饋
金資產，因此以公允價值評估可回收金額時，相對應回饋金資
產不列入，而以繼續經營基礎使用價值評估可回收金額時，回
饋金資產則納入評估。
使用價值評估
使用價值受評估資產之帳面價值使用價值低於帳面價值 |
103年12月31日 |
103年12月31日 |
|---|---|---|
( |
$ 426,269,498 $ 440,467,295 $ 14,197,797) |
營運特許權資產之使用價值評估係依據外部專家於 104 年 3 月出具之運量研究報告預估剩餘特許期間之現金流量，並使用 年折現率 3.7%~4.7% 予以計算。
-
26 -
-
公允價值減出售成本評估
103 年 12 月 31 日 公允價值 $ 421,684,749 受評估資產之帳面價值 $ 380,683,942 公允價值高於帳面價值 $ 41,000,807
-
(1)
營運特許權資產之公允價值評估係考量市場參與者間在有 秩序之交易中出售營運特許權資產所能收取之價格。本公 司考量對營運特許權資產有合理了解且有能力及意願達成 交易之獨立市場參與者對營運特許權資產之最高及最佳使 用、興建營運合約約定與不動產估價技術規則，採用收益 法及成本法加權估計之公允價值減出售成本為421,684,749仟元。惟本公司若實際處分營運特許權資產，實際移轉對 價係以買賣雙方協商結果為準。另若最終係歸責於本公司 終止興建營運合約，實際收買價金尚須扣除可資本化財務 成本約279億元及沒收履約保證金約20億元及其他損害賠 償。 -
(2)
依不動產估價技術規則，成本法係以資產重建成本或重置 成本扣減折舊估算，收益法係採用本公司資產於特許期內 使用價值之評估結果。
十四、 其他項目資產
其他項目資產 |
|||
|---|---|---|---|
預付款項及其他流動資產預付款項其他應收款其 他其他非流動資產預付退休金其 他 |
103年12月31日$ 463,456 85,950 21,582 $ 570,988 $ 60,531 2,883 $ 63,414 |
102年12月31日 |
|
| $ 462,315 87,782 17,193 $ 567,290 $ 75,883 1,457 $ 77,340 |
- 27 -
十五、借款及公司債
一 ( ) 短期借款
(一)短期借款 |
||
|---|---|---|
103年12月31日日圓信用狀借款$ 128,145 短期借款於資產負債表日之利率區間如下：103 年12月31日日圓信用狀借款0.75%~1.01% ( 二)長期借款103 年12月31日聯合授信案借款甲1項額度借款：99年5月4 日首次動用，自111 年5月4日起，以六個月為一期，分二十一期償還。$ 130,000,000 甲2項額度借款：99年5月4 日首次動用，自106 年5月4日起，以六個月為一期，分三十一期償還。176,205,117 丙項額度借款：99 年5月4 日首次動用，自105 年5月4日起，以六個月為一期，分九期償還。49,259,381 丁項額度借款：99 年5月13 日首次動用，自102 年5月4日起，以六個月為一期，分九期償還。6,412,852 361,877,350 減：未攤銷長期借款成本( 174,014) 361,703,336 減：一年內到期長期借款（含未攤銷長期借款成本）( 2,564,279) $ 359,139,057 |
102年12月31日 |
|
| $ 575,084 102 年12月31日 |
||
| 0.79%~1.40% 102 年12月31日 |
||
( ( |
$ 130,000,000 173,445,117 49,259,381 8,977,993 361,682,491 193,859) 361,488,632 2,563,982) $ 358,924,650 |
- 28 -
長期借款於資產負債表日之利率區間如下：
聯合授信案甲1項額度借款甲2項額度借款丙項額度借款丁項額度借款 |
103年12月31日2.20% 2.18% 2.25% 2.25% |
102年12月31日 |
|---|---|---|
| 2.20% 2.18% 2.25% 2.25% |
本公司於 99 年 1 月 8 日與交通部、臺灣銀行完成簽訂台灣南北 高速鐵路興建營運計畫三方契約（三方契約）及與臺灣銀行等八家 銀行組成之聯合授信銀行團簽訂台灣南北高速鐵路興建營運計畫新 臺幣參仟捌佰貳拾億元聯合授信案聯合授信契約（聯合授信案借 款）。其重要約定如下：
-
聯合授信案共分甲1項、甲2項、甲3項、乙項、丙項及丁項 等不同額度，主要用途為償還第一聯合授信契約、第二聯合授 信契約（不含丁項額度）、公司債及支付營運週轉所需之資金 等。本公司於99年5月4日動用該授信契約甲1項額度借款130,000,000仟元、甲2項額度借款150,245,117仟元、甲3項 額度保證26,566,942仟元、乙項額度保證4,000,000仟元、丙項 額度借款49,259,381仟元期前全數清償第一聯合授信契約各項 授信餘額及期前全數清償第二聯合授信契約甲項、乙項及丙項 額度之借款；並於99年5月13日及100年1月25日分別動用 丁項額度借款10,514,333仟元及1,028,801仟元，以買回或贖回 海外無擔保可轉換公司債（含利息）共計367,589仟美元；另於100年10月7日與12月19日、101年5月7日、102年1月14日與4月25日及103年4月23日分別動用甲2項額度借款6,700,000仟元、6,000,000仟元、4,000,000仟元、3,500,000仟 元、3,000,000仟元及2,760,000仟元，償還97年10月、97年12月、96年5月、99年1月及96年4月（六年期及七年期） 發行之國內有擔保指定用途公司債，並解除甲3項額度對該國 內公司債（含利息）之保證合計26,566,942仟元。 -
29 -
-
本公司以高鐵資產（係指本公司依興建營運合約規定應移轉予 交通部之移轉標的）及站區附屬事業用地地上權作為該授信契 約之擔保（惟高鐵資產無須設定負擔），擔保價值如有不足，本 公司、交通部及臺灣銀行應協商處理，如未能於臺灣銀行依約 發出協商通知之日起四十五日內達成處理之合意，就其不足之 金額，視為授信契約本金於等額範圍內提前於前開協商期間屆 滿時到期，並應即時清償。 -
本公司若發生重大違約情事，而未於80日內經銀行團認定已改 善，則興建營運合約於應行改善期間屆滿日之翌日逕行終止， 聯合授信案甲項授信額度下未清償債務由交通部承擔，其餘聯 合授信案未清償債務視為全部到期，高鐵資產依興建營運合約 一
計價之資產價金（請參閱附註二八 ( )10. 之說明），由交通部扣 除其承擔之聯合授信案甲項債務餘額後之金額，依三方契約規 定順序優先給付予銀行團清償聯合授信案未清償債務。
-
重大違約情事包括： -
(1)
本公司未依聯合授信契約規定按期向銀行團償還本金、利 息或保證費。 -
(2)
本公司自行聲請緊急處分、重整、和解或破產程序；或受 他人聲請開始進行緊急處分、重整、和解或破產程序，且 該等程序自本公司知悉時起已逾三個月而未撤回或終止。 -
(3)
本公司有被票據交換所宣告拒絕往來之情事。 -
(4)
本公司為興建、營運高速鐵路所取得之資產、設備被銀行 團以外之第三人強制執行或沒收，致有重大不利影響本公 司履行興建營運合約或聯合授信契約能力之虞，且本公司 未於知悉時起一個月內解除強制執行或沒收。 -
(5)
本公司經占參加比例或授信風險分擔比例達三分之二以上 之銀行團經其合法召開之董事會或常務董事會認定有重大 不利影響本公司履行聯合授信契約能力之虞者。 -
30 -
-
註： 聯合授信案借款之授信銀行包括臺灣銀行、兆豐國際商業 銀行、合作金庫商業銀行、臺灣土地銀行、第一商業銀行、 臺灣中小企業銀行、彰化商業銀行及華南商業銀行。
截至 103 年 12 月 31 日止，本公司部分股東對本公司提起訴訟 （請參閱附註二十 ( 五 ) 之說明），本公司評估相關訴訟案很有可能產 生支付義務已提列負債準備計 3,695,228 仟元，已超過本公司現金及 約當現金餘額 1,332,151 仟元，該等訴訟案一旦經法院判決確定後具 有強制執行力，倘金額過鉅致本公司陷於無清償能力，本公司即可 能發生聯合授信案重大違約及興建營運合約期前終止之情事。
截至 103 年 12 月 31 日止，本公司已提請高速鐵路協調委員會 協調解決國內外經濟重大變動致運量及營收不如預期等協調三案， 均尚未獲得認定及補救措施（請參閱附註三一 ( 三 ) 之說明）。為改善 本公司財務狀況，本公司董事會已於 103 年 10 月 23 日決議通過「財 務改善方案」規劃案，惟 104 年 1 月 7 日經立法院交通委員會決議 暫不予處理，本公司董事會另於 104 年 3 月 26 日通過「全民認股方 案」，後續尚待交通部及立法院審議，是否能及時推動仍有不確定性。 依聯合授信契約規定，本公司於管理銀行開設相關計畫專戶， 授權管理銀行依約管理，計畫專戶之款項以存款及金融工具之形式 提撥，運用受限制及設質予臺灣銀行之存款及金融工具帳列其他金 融資產，請參閱附註十及二七。
本公司於 102 年 5 月 8 日以 7,505,000 仟元提前清償第二聯合授 信案丁項借款本金 7,900,000 仟元（未攤銷借款成本 4,853 仟元）及 應付利息 85,503 仟元，相關提前清償利益計 475,650 仟元。
聯合授信案甲 1 項、甲 2 項借款及第二聯合授信契約丁項借款 繳付利息依合約之約定，本公司採有效利息法計算利息費用，依約 一年以後繳付之利息帳列長期應付利息，利息費用及應付利息彙整 如下：
- 31 -
1. 應付利息（帳列其他應付款項下）
聯合授信案甲1項借款利息甲2項借款利息丙項借款利息丁項借款利息2. 長期應付利息聯合授信案甲1項借款利息甲2項借款利息3. 利息費用聯合授信案利息費用利息資本化第二聯合授信契約利息費用應付公司債國內有擔保指定用途公司債 96 年4 月發行，每年付息一次，七年到期一次還本，年利率為2.17%減：未攤銷公司債發行成本 |
103年12月31日$ 202,229 274,106 94,241 12,269 $ 582,845 103 年12月31日$ 3,385,602 4,113,755 $ 7,499,357 103 年度$ 7,906,396 $ 94,395 $ - 103 年12月31日$ - - $ - |
102年12月31日 |
102年12月31日 |
|---|---|---|---|
| $ 190,602 254,300 94,241 17,176 $ 556,319 102 年12月31日 |
|||
| $ 2,866,795 3,429,037 $ 6,295,832 102 年度 |
|||
| $ 7,963,048 $ 46,486 $ 122,805 102 年12月31日 |
|||
( |
$ 2,760,000 145) $ 2,759,855 |
( 三 ) 應付公司債
本公司於 99 年度動用聯合授信案甲 3 項額度為公司債保證並完 成長期性再融資，陸續以甲 2 項額度借款清償到期之國內有擔保指 定用途公司債，故 96 年 4 月發行之國內有擔保指定用途公司債列為 長期負債。依聯合授信案借款契約規定完成長期性再融資後，借款 年利率及付息日同聯合授信案借款甲 2 項額度借款，並自 106 年 5 月起，以六個月為一期，分三十一期償還。
- 32 -
十六、 營運特許權負債
流動負債非流動負債 |
103年12月31日$ 265,849 78,970,118 $ 79,235,967 |
102年12月31日 |
102年12月31日 |
|---|---|---|---|
| $ 271,143 77,669,057 $ 77,940,200 |
營運特許權負債係本公司依照興建營運合約須支付予交通部之回 一 饋金，請參閱附註二八 ( )8. 重大合約之說明，最低回饋金 1,080 億元 認列為營運特許權資產及負債，特許期間並分別認列攤銷費用及利息 費用，截至 103 年 12 月 31 日止，本公司累積實際已支付回饋金計 2,666,634 仟元，最低回饋金 1,080 億元之營運特許權資產攤銷及營運 特許權負債利息於特許期間實際及預計認列情形如下：
期間 截至103年底104 年度預計105 年度預計106 年度預計107 年度預計108 至122年度預計 |
攤銷費用 $ 10,188,690 2,084,434 2,307,616 2,530,238 2,735,066 50,125,999 $ 69,972,043 |
利息費用 $ 11,930,558 1,598,052 1,630,013 1,662,613 1,535,866 19,670,855 $ 38,027,957 |
合計 |
合計 |
|---|---|---|---|---|
| $ 22,119,248 3,682,486 3,937,629 4,192,851 4,270,932 69,796,854 $ 108,000,000 |
十七、 負債準備
負債準備 |
|||
|---|---|---|---|
特別股股本特別股訴訟相關遲延利息特別股訴訟相關裁判費 |
103年12月31日$ 3,609,357 60,586 25,285 $ 3,695,228 |
102年12月31日 |
|
| $ 14,891 2,287 - $ 17,178 |
負債準備變動情形如下：
103年1月1日餘額103 年提列103 年12月31日餘額102 年1月1日餘額102 年提列102 年12月31日餘額 |
特別股股本$ 14,891 3,594,466 $ 3,609,357 特別股股本$ - 14,891 $ 14,891 |
特別股訴訟相關遲延利息$ 2,287 58,299 $ 60,586 特別股訴訟相關遲延利息$ - 2,287 $ 2,287 |
特別股訴訟相關裁判費$ - 25,285 $ 25,285 特別股訴訟相關裁判費$ - - $ - |
合計 |
合計 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 17,178 3,678,050 $ 3,695,228 合計 |
|||||
| $ - 17,178 $ 17,178 |
- 33 -
本公司對特別股相關訴訟案評估很有可能產生之支付義務提列負 債準備，請參閱附註二十 ( 五 ) 特別股有關請求及訴訟之說明。
十八、 其他項目負債
其他項目負債 |
|||
|---|---|---|---|
其他應付款應付費用應付利息應付營業稅其 他其他流動負債預收款項遞延收入代 收 款其 他其他非流動負債存入保證金預收款項 |
103年12月31日$ 1,342,992 582,994 189,536 94,152 $ 2,209,674 $ 537,318 28,065 18,346 14,415 $ 598,144 $ 48,292 - $ 48,292 |
102年12月31日 |
|
| $ 1,506,719 597,906 202,297 16,471 $ 2,323,393 $ 505,301 26,059 17,952 15,490 $ 564,802 $ 49,491 19,086 $ 68,577 |
十九、 退職後福利計畫
一 ( ) 確定提撥計畫
本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政府管
理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞
工保險局之個人專戶。
本公司於 103 及 102 年度依照確定提撥計畫中明定比例應提撥 之金額已於綜合損益表認列費用總額分別為 119,362 仟元及 112,091 仟元。
( 二 ) 確定福利計畫
本公司所適用我國「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定福
利退休計畫。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前
六個月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額百分之二提撥員
工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入
臺灣銀行之專戶。
- 34 -
本公司之計畫資產及確定福利義務現值，係由合格精算師進行
精算。精算評價於衡量日之主要假設列示如下：
折 現 率計畫資產之預期報酬率薪資預期增加率 |
103年12月31日2.25% 1.25% 1.50% |
102年12月31日 |
|---|---|---|
| 2.25% 2.00% 1.50% |
有關確定福利計畫所認列之損益金額如下：
當期服務成本利息成本計畫資產預期報酬前期服務成本依功能別彙總營業成本營業費用營運特許權資產－未完工程 |
103年12月31日$ 29,540 11,328 ( 6,536 ) 9,064 $ 43,396 $ 20,169 21,205 2,022 $ 43,396 |
102年12月31日 |
|---|---|---|
| $ 18,875 9,657 ( 10,033 ) 9,064 $ 27,563 $ 18,961 6,539 2,063 $ 27,563 |
本公司於 103 及 102 年度分別認列精算損失（減除相關所得稅 後金額） 5,382 仟元及精算利益（減除相關所得稅後金額） 57,702 仟 元於其他綜合損益。截至 103 年及 102 年 12 月 31 日止，精算損益 認列於其他綜合損益之累積金額分別為利益 37,706 仟元及 43,088 仟 元。
本公司因確定福利計畫所產生列入資產負債表項目之金額如
下：
下： |
||
|---|---|---|
已提撥確定福利義務之現值 計畫資產之公允價值提撥剩餘未認列前期服務成本預付退休金（帳列其他非流動資產項下） |
103年12月31日( $ 534,317 ) 536,129 1,812 58,719 $ 60,531 |
102年12月31日 |
| ( $ 514,746 ) 522,846 8,100 67,783 $ 75,883 |
- 35 -
確定福利義務現值之變動如下：
年初確定福利義務現值當期服務成本利息成本精算損失（利益）計畫資產支付數年底確定福利義務現值 |
103年度$ 514,746 14,100 11,328 12,223 18,080) $ 534,317 |
102年度 |
|
|---|---|---|---|
( |
$ 561,642 18,875 9,657 ( 73,077 ) ( 2,351) $ 514,746 |
計畫資產現值之變動如下：
年初計畫資產公允價值計畫資產預期報酬精算利益（損失）雇主提撥數計畫資產支付數年底計畫資產公允價值 |
103年度$ 522,846 6,536 5,739 19,088 18,080) $ 536,129 |
102年度 |
|
|---|---|---|---|
( |
$ 501,050 10,033 ( 3,556 ) 17,670 ( 2,351) $ 522,846 |
本公司預期於 104 年度對確定福利計畫提撥為 19,730 仟元。 計畫資產之主要類別於資產負債表日公允價值之百分比係依勞 工退休基金監理會網站公布之基金資產配置資訊為準：
權益工具現 金債務工具固定收益類其 他 |
103年12月31日48% 19% 12% 15% 6% 100% |
102年12月31日 |
102年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 45% 23% 9% 18% 5% 100% |
整體計畫資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢及相關義務存續
期間內該資產所處市場之預測，並參考勞工退休基金監理會對勞工
退休基金之運用情形，於考量最低收益不低於當地銀行二年定期存
款利率之收益之影響所作之估計。
- 36 -
本公司確定福利計畫提撥狀況暨計畫負債及資產經驗調整之資
訊如下：
訊如下： |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
確定福利義務現值計畫資產公允價值提撥剩餘（短絀）計畫負債之經驗調整計畫資產之經驗調整 |
103年12月31日 ($ 534,317) 536,129 $ 1,812 $ 12,223 $ 5,739 |
102年12月31日 |
101年12月31日 101 年1月1日($ 561,642) ($ 523,385) 501,050 482,082 ($ 60,592) ($ 41,303) ($ 18,288) $ - ($ 4,860) $ - |
|||
| ( |
( ( |
$ 514,746) 522,846 $ 8,100 $ 8,895 $ 3,556) |
$ 561,642) ( 501,050 $ 60,592) ( $ 18,288) $ 4,860) |
$ 523,385) 482,082 $ 41,303) $ - $ - |
二十、 權 益
一 ( ) 本公司特別股明細如下：
項目 甲種記名式可轉換特別股減：轉換為普通股乙種記名式可轉換特別股減：轉換為普通股丙種記名式可轉換特別股丙 一減：轉換為普通股丙 二減：轉換為普通股丙 三減：轉換為普通股丙 四減：轉換為普通股丙 五減：轉換為普通股丙 六減：轉換為普通股丙 七減：轉換為普通股丙 八減：轉換為普通股丙 九 |
發行日 92.01.27 92.09.09 93.01.20 93.02.27 93.03.24 93.04.23 93.08.18 93.09.07 93.11.17 94.04.28 94.09.30 |
發行股數 （仟股） 2,690,000 134,250 161,300 151,400 74,600 107,620 637,077 64,500 37,010 645,900 806,500 |
發行期間 92.01.27~ 99.02.26 92.09.09~ 99.10.08 93.01.20~ 97.01.19 93.02.27~ 97.02.26 93.03.24~ 97.03.23 93.04.23~ 97.04.22 93.08.18~ 97.08.17 93.09.07~ 97.09.06 93.11.17~ 97.11.16 94.04.28~ 98.04.27 94.09.30~ 98.09.29 |
發行 |
面額 102 年12月31日 $ 26,900,000 ( 890,000) 26,010,000 1,342,495 ( 1,002,000) 340,495 1,613,000 ( 1,259,000) 354,000 1,514,000 ( 1,041,000) 473,000 746,000 ( 700,000) 46,000 1,076,200 ( 719,200) 357,000 6,370,770 ( 3,886,114) 2,484,656 645,000 ( 645,000) - 370,100 ( 360,800) 9,300 6,459,000 ( 4,408,534) 2,050,466 8,065,000 $ 40,189,917 |
實際發行金額 |
|---|---|---|---|---|---|---|
103年12月31日 $ 26,900,000 ( 890,000) 26,010,000 1,342,495 ( 1,002,000) 340,495 1,613,000 ( 1,259,000) 354,000 1,514,000 ( 1,041,000) 473,000 746,000 ( 700,000) 46,000 1,076,200 ( 719,200) 357,000 6,370,770 ( 3,886,114) 2,484,656 645,000 ( 645,000) - 370,100 ( 360,800) 9,300 6,459,000 ( 4,408,534) 2,050,466 8,065,000 $ 40,189,917 |
||||||
( ( ( ( ( ( ( ( ( ( |
( ( ( ( ( ( ( ( ( ( |
$ 26,900,000 1,342,495 1,500,090 1,408,020 693,780 1,000,866 5,924,816 599,850 344,193 6,006,870 7,500,450 |
- 37 -
特別股權利及義務如下：
-
甲種及乙種記名式可轉換特別股 -
(1)
特別股以每股面額發行，股息訂為年利率5%，依面額計 算，每年以現金一次發放。若某一年度無盈餘或盈餘不足 分派特別股之股息時，上述特別股股息應累積於以後有盈 餘年度優先補足。本特別股於發行期滿時，本公司應於當 年度或以後之各年度優先全數將累積未分派之股息補足 之。 -
(2)
特別股股東未於轉換期間辦理轉換，本公司將於到期日以 面額贖回。若屆期本公司因法令規定未能收回特別股全部 或一部時，未收回之特別股權利義務，仍依發行條件延續 至收回為止。 -
(3)
本特別股除領取特別股股息外，不得參加普通股關於盈餘 及資本公積分派。 -
(4)
本特別股分派本公司賸餘財產之順序優先於普通股，但以 不超過特別股票面金額為限。 -
(5)
本特別股股東於普通股股東會無表決權，亦無選舉董事、 監察人之權利；但得被選舉為董事或監察人。 -
(6)
本公司以現金發行新股時，特別股股東與普通股股東有相 同之優先認股權。 -
(7)
自特別股發行滿三年之翌日起，至到期日前之三個月止， 特別股股東得於轉換期間內，請求本公司依一股換一股之 比例，一次全數轉換為本公司新發行之普通股，轉換當年 度不得享受當年度之特別股股息，但得參與當年度之普通 股盈餘及資本公積分派。特別股轉換之普通股，其權利義 務除法令另有限制外，與原發行之普通股相同。 -
38 -
-
丙種記名式可轉換特別股 -
特別股之每股發行價格為9.3元，股息訂為前二年年利率9.5%、後二年年利率0%，依發行價格計算，每年以現金一 次發放。若某一年度無盈餘或盈餘不足分派特別股股息 時，上述特別股股息應累積於以後有盈餘年度優先補足。 本特別股於發行期滿時，本公司應於當年度或以後之各年 度優先全數將累積未分派之股息補足之。 -
特別股之發行期間為四年，本公司於到期日將依發行價格 一次全部收回，若屆期本公司因法令規定未能收回特別股 全部或一部時，未收回之特別股之股息按年利率4.71%計 算，其餘之特別股權利義務，仍依發行條件延續至收回為 止。 -
特別股除領取前述股息外，不得參加普通股關於盈餘及資 本公積之分派。 -
特別股分派本公司剩餘財產順序優先於普通股，但以不超 過特別股發行金額為限。 -
特別股股東於普通股股東會無表決權，亦無選舉董事、監 察人之權利；但得被選舉為董事、監察人。 -
本公司以現金發行新股時，特別股股東與普通股股東有相 同之優先認股權。 -
自特別股發行滿三年之翌日起，至到期日前之三個月止， 特別股股東得於轉換期間內，請求本公司依一股換一股之 比例，一次全數轉換為本公司新發行之普通股，轉換當年 度不得享受當年度之特別股股息，但得參與當年度之普通 股盈餘及資本公積分派。特別股轉換之普通股，其權利義 務除法令另有限制外，與原發行之普通股相同。 -
39 -
( 二 ) 公積及盈餘分配
依本公司章程規定，年度決算如有盈餘，依下列順序分派之：
-
完納稅捐。 -
彌補虧損。 -
提列百分之十為法定盈餘公積。 -
必要時得酌提特別盈餘公積。 -
支付特別股股息。
就上列 1 至 5 款規定提撥後剩餘之數提撥百分之一為董事監察 人酬勞，百分之一以上為員工紅利，餘額併同以往年度未分派之盈 餘，依法由董事會擬具分配案提請股東會決議後分配普通股股息紅 利。
本公司分配股利之政策係以穩定、平衡之原則分派，除考量股 東之獲利外，並應兼顧公司長期財務規劃及對公司營運之影響。 截至 103 年及 102 年 12 月 31 日止，本公司尚有待彌補之虧損， 因是並未配發 103 及 102 年度之員工紅利及董監事酬勞。
截至 103 年及 102 年 12 月 31 日止，本公司尚有待彌補之虧損， 故 103 及 102 年度員工紅利及董監事酬勞之估列金額均為 0 元。
( 三 ) 備供出售金融資產未實現損益
期初餘額備供出售金融資產未實現損益 處分備供出售金融資產累計損益轉列損益期末餘額 |
103年度$ 1,525 3,884 3,849) $ 1,560 |
102年度 |
||
|---|---|---|---|---|
( |
( |
$ 1,793 4,179 4,447) $ 1,525 |
( 四 ) 特別股股息
本公司依公司法第二三四條及經濟部 91 年 9 月 24 日經商字第 09100514570 號函及 100 年 3 月 7 日經商字第 10002011720 號函，得 於開始營業前分派特別股股息，不受上述盈餘分派之限制，但應以 預付特別股股息列入資產負債表之股東權益項下，公司開始營業 後，每屆分派股息及紅利超過實收資本額百分之六時，應以超過之 金額扣抵沖銷之。
- 40 -
103 及 102 年度開始營業後之特別股股息估計均為 1,923,733 仟 元，將於未來股東會決議分配時認列。截至 103 年及 102 年 12 月 31 日止，累計尚未分派之特別股股息分別為 14,012,096 仟元及 12,088,363 仟元。
( 五 ) 特別股有關請求及訴訟
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財團法人中華航空事業發展基金會（航發會）因本公司丙九特 別股於發行期間屆滿後未收回及未配發特別股股息，於101年12月5日向法院請求本公司收回部分丙九特別股股本計8,556仟元及給付自98年9月30日至12月31日丙九特別股股息計54,009仟元暨至清償日止按年息5%計算之利息，航發會並就其 餘未主張之丙九特別股股本及股息保留請求之權利。本公司已 於101年12月12日接獲法院調解通知，並於102年1月3日 與航發會開始調解，嗣後航發會已於102年2月7日向法院撤 回前述請求。航發會另於103年7月重新向法院請求本公司給 付前述已撤回之丙九特別股股本8,556仟元及給付自98年9月30日至12月31日丙九特別股股息計54,009仟元暨至清償日止 按年息5%計算之利息請求。截至103年12月31日止，本公司 已針對丙九特別股股本8,556仟元及至清償日止按年息5%計算 之利息178仟元提列負債準備，分別帳列其他權益調整項目及 利息費用。 -
中華開發工業銀行股份有限公司（開發工銀公司）持有本公司 丙五特別股共計107,526仟股，開發工銀公司向法院請求本公司 收回部分丙五特別股股本計4,891仟元及給付自97年8月18日至12月31日丙五特別股股息計17,501仟元暨至清償日止按 年息5%計算之利息，並就其餘未主張之丙五特別股股本及股息 保留請求之權利。102年12月26日法院宣判本公司股息勝訴， 股本敗訴，截至103年12月31日止，本公司已針對丙五特別 股部分敗訴之股本4,891仟元及至清償日止按年息5%計算之利 息608仟元提列負債準備，分別帳列其他權益調整項目及利息 費用。開發工銀公司另於104年2月擴張上訴，向法院追加請 -
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求本公司收回丙五特別股股本計995,100仟元，及至清償日止按 年息5%計算利息。104年3月3日法院第二審宣判本公司股本 敗訴。 -
富邦人壽保險股份有限公司（富邦人壽公司）向法院請求本公 司給付自96年1月5日至4月27日丙八特別股股息計23,529仟元及自96年1月5日至12月31日甲種特別股股息計49,452仟元，及至清償日止按年息5%計算之利息。有關甲種特別股股 息訴訟案於103年12月24日法院第二審宣判駁回原告富邦人 壽公司之訴及假執行之聲請；有關丙八特別股股息訴訟案於104年2月26日法院第二審宣判駁回原告富邦人壽公司之訴及假執 行之聲請。富邦人壽公司另於103年10月向法院請求本公司給 付97年度甲種特別股股息計50,000仟元，及至清償日止按年息5%計算之利息；另於104年1月向法院復追加請求本公司給付98及99年度甲種特別股股息分別計50,000仟元及7,808仟元， 及至清償日止按年息5%計算之利息。富邦人壽公司另於104年1月19日向法院請求本公司甲種特別股股本計1,000,000仟元， 及至清償日止按年息5%計算利息。 -
富邦產物保險股份有限公司（富邦產物保險公司）向法院請求 本公司給付自96年1月5日至4月27日丙八特別股股息計2,941仟元，及至清償日止按年息5%計算之利息。103年10月28日 法院宣判駁回原告富邦產物保險公司之訴及假執行之聲請。 -
新光產物保險股份有限公司（新光產物保險公司）向法院請求 本公司給付自97年1月20日至12月31日丙一特別股股息計4,485仟元及自96年1月5日至97年12月31日甲種特別股股 息計9,945仟元，及至清償日止按年息5%計算之利息。103年2月26日法院宣判駁回原告新光產物保險公司之訴及假執行之聲 請。原告新光產物保險公司不再提起上訴而第一審判決確定為 終局判決。 -
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中國鋼鐵股份有限公司（中鋼公司）向法院請求本公司給付自96年1月5日至97年12月31日乙種特別股股息計99,452仟 元、自97年8月18日至12月31日丙五特別股股息26,324仟 元、自96年1月5日至4月24日丙八特別股股息91,615仟元， 及至清償日止按年息5%計算之利息。103年2月26日法院宣判 駁回原告中鋼公司之訴及假執行之聲請。嗣後中鋼公司向臺灣 高等法院提起上訴及追加請求本公司賠償因此之損害，經臺灣 高等法院審理後於103年8月19日宣判駁回原告中鋼公司之上 訴及追加之訴。原告中鋼公司不再提起上訴而第二審判決確定 為終局判決。 -
特別股股東戶號45XXX股東向法院請求本公司給付自97年2月27日至100年12月31日丙二特別股股息計5,055仟元，及 至清償日止按年息5%計算之利息，103年2月26日法院宣判駁 回原告股東戶號45XXX股東之訴及假執行之聲請。45XXX股東 另於103年2月25日向法院請求收回丙二特別股股本計27,900仟元，及至清償日止按年息5%計算之利息，104年3月27日法 院宣判本公司股本敗訴，截至103年12月31日止，本公司已 針對丙二特別股股本27,900仟元及至清償日止按年息5%計算 之利息1,250仟元提列負債準備，分別帳列其他權益調整項目及 利息費用。 -
華泰商業銀行股份有限公司（華泰商銀公司）向法院聲請民事 支付命令請求本公司給付自96年1月5日至12月31日甲種特 別股股息計14,341仟元，及至清償日止按年息5%計算之利息，103年12月30日法院第二審宣判駁回原告華泰商銀公司之訴及 假執行之聲請。華泰商銀公司另於103年5月向法院請求本公 司給付97年度甲種特別股股息計14,500仟元，及至清償日止按 年息5%計算之利息。 -
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新光紡織股份有限公司（新光紡織公司）持有本公司丙四特別 股共計21,500仟股，新光紡織公司向法院請求本公司給付自97年4月23日至98年12月31日丙四特別股股息計15,971仟元， 及至清償日止按年息5%計算之利息。103年2月21日法院宣判 本公司敗訴，本公司於103年3月聲明上訴。103年12月25日法院第二審宣判駁回原告新光紡織公司之訴及假執行之聲 請。原告新光紡織公司不再提起上訴而第二審判決確定為終局 判決。 -
上海商業儲蓄銀行股份有限公司（上海商銀公司）向法院聲請 民事支付命令請求本公司給付自96年1月5日至12月31日甲 種特別股股息計9,890仟元，及至清償日止按年息5%計算之利 息。上海商銀公司已於103年2月19日向法院撤回前述請求。 上海商銀公司另於104年3月11日向法院請求本公司甲種特別 股股本計200,000仟元，及至清償日止按年息5%計算利息。 -
新光人壽保險股份有限公司（新光人壽保險公司）向法院聲請 民事支付命令請求本公司給付自96年1月5日至12月31日甲 種特別股股息計24,726仟元，及至清償日止按年息5%計算之利 息。103年8月19日法院第二審宣判駁回原告新光人壽保險公 司之訴及假執行之聲請。原告新光人壽保險公司不再提起上訴 而第二審判決確定為終局判決。 -
元大寶來證券股份有限公司（元大寶來證券公司）向法院聲請 民事支付命令請求本公司給付自96年1月5日至12月31日甲 種特別股股息計24,726仟元，及至清償日止按年息5%計算之利 息。103年6月17日法院宣判駁回原告元大寶來證券公司之訴 及假執行之聲請。元大寶來證券公司另於103年7月向法院請 求本公司收回部分甲種特別股股本計5,000仟元及給付97年度 甲種特別股股息計25,000仟元，及至清償日止按年息5%計算之 利息。截至103年12月31日止，本公司已針對甲種特別股股 本5,000仟元及至清償日止按年息5%計算之利息105仟元提列 負債準備，分別帳列其他權益調整項目及利息費用。 -
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欣陸國際股份有限公司（欣陸國際公司）持有本公司丙八特別 股共計11,537仟股，欣陸國際公司向法院請求本公司給付自96年1月5日至4月27日丙八特別股股息計3,156仟元，及至清 償日止按年息5%計算之利息。有關丙八特別股股息訴訟案於103年3月31日法院宣判駁回原告欣陸國際公司之訴及假執行 之聲請。欣陸國際公司另於103年4月向法院請求本公司給付 丙八特別股之遲延利息3,475仟元、收回部分丙八特別股股本計4,990仟元及至清償日止按年息5%計算利息。103年6月17日 法院宣判本公司股本敗訴，截至103年12月31日止，本公司 已針對丙八特別股部分敗訴之股本4,990仟元及至清償日止按 年息5%計算之利息178仟元提列負債準備，分別帳列在其他權 益調整項目及利息費用項下。欣陸國際公司另於103年9月擴 張上訴，向法院追加請求本公司收回丙八特別股股本計102,300仟元，及至清償日止按年息5%計算利息，並撤回前述丙八特別 股之遲延利息3,475仟元之請求。104年3月3日法院第二審宣 判本公司股本敗訴，截至103年12月31日止，本公司已針對 丙八特別股敗訴之股本102,300仟元及至清償日止按年息5%計 算之利息1,556仟元提列負債準備，分別帳列其他權益調整項目 及利息費用。 -
台新國際商業銀行股份有限公司（台新國際商銀公司）向法院 聲請民事支付命令請求本公司給付自96年1月5日至96年12月31日甲種特別股股息計14,836仟元，及至清償日止按年息5%計算之利息。104年1月20日法院第二審宣判駁回原告台新 國際商銀公司之訴及假執行之聲請。台新國際商銀公司另於103年5月向法院請求本公司給付97年度甲種特別股股息計15,000仟元，及至清償日止按年息5%計算之利息。104年4月16日法 院宣判駁回原告台新國際商銀公司之訴及假執行之聲請。 -
板信商業銀行股份有限公司（板信商銀公司）持有本公司甲種 特別股共計1,000仟股，板信商銀公司向法院聲請民事支付命令 請求本公司收回甲種特別股股本計10,000仟元及給付自96年1 -
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月5日至99年2月26日甲種特別股股息計1,573仟元暨至清償 日止按年息5%計算之利息。103年2月26日法院宣判本公司股 息勝訴，股本敗訴，截至103年12月31日止，本公司已針對 甲種特別股部分敗訴之股本10,000仟元及至清償日止按年息5%計算之利息2,422仟元提列負債準備，分別帳列其他權益調 整項目及利息費用。 -
遠雄人壽保險事業股份有限公司（遠雄人壽公司）向法院聲請 民事支付命令請求本公司給付自96年1月5日至99年2月26日甲種特別股股息計31,452仟元，及至清償日止按年息5%計算 之利息。103年11月19日法院第二審宣判駁回原告遠雄人壽公 司之訴及假執行之聲請。 -
聯華電子股份有限公司（聯華電子公司）向法院請求本公司給 付自96年1月5日至12月31日甲種特別股股息計14,836仟元， 及至清償日止按年息5%計算之利息。聯華電子公司另於103年1月向法院追加請求本公司收回甲種特別股股本計3,000仟元， 及至清償日止按年息5%計算之利息。103年11月4日法院宣判 本公司股息勝訴，股本敗訴，截至103年12月31日止，本公 司已針對甲種特別股部分敗訴之股本3,000仟元及至清償日止 按年息5%計算之利息133仟元提列負債準備，分別帳列其他權 益調整項目及利息費用。 -
臺灣產物保險股份有限公司（臺灣產物保險公司）向法院請求 本公司給付自96年1月5日至12月31日甲種特別股股息計1,484仟元，及至清償日止按年息5%計算之利息。103年8月26日法院第二審宣判駁回原告臺灣產物保險公司之訴及假執行 之聲請。依民事訴訟法規定財產權訴訟之第二審判決，上訴利 益未逾1,500仟元不得上訴第三審，故本案第二審判決為確定終 局判決。 -
全球人壽保險股份有限公司（全球人壽保險公司）向法院請求 本公司給付自96年1月5日至4月27日丙八特別股股息計29,404仟元及自96年1月5日至12月31日甲種特別股股息計 -
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仟元，及至清償日止按年息5%計算之利息。103年4月14日法院宣判駁回原告全球人壽保險公司之訴及假執行之聲 請。全球人壽保險公司另於103年12月向法院請求本公司給付97年度甲種特別股股息計10,000仟元，及至清償日止按年息5%計算之利息。104年4月21日法院第二審宣判駁回原告全球人 壽保險公司之訴及假執行之聲請。 -
大陸工程股份有限公司（大陸工程公司）向法院請求本公司給 付自96年1月5日至4月27日丙八特別股股息計8,821仟元及 自96年1月5日至12月31日甲種特別股股息計49,291仟元， 及至清償日止按年息5%計算之利息。有關丙八特別股股息訴訟 案於103年4月14日法院宣判駁回原告大陸工程公司之訴及假 執行之聲請，經臺灣高等法院審理後於103年12月10日第二 審宣判駁回原告大陸工程公司之上訴；有關甲種特別股股息訴 訟案於103年5月6日法院宣判駁回原告大陸工程公司之訴、 執行及假執行之聲請。大陸工程公司另於103年4月向法院請 求本公司給付丙四、丙五及丙八特別股之遲延利息54,853仟 元、97年度甲種特別股股息49,837仟元、收回部分甲種、丙四、 丙五及丙八特別股股本分別計6,750仟元、7,440仟元、1,163仟元及2,325仟元，暨至清償日止按年息5%計算之利息；有關 甲種特別股股息訴訟案於104年1月20日法院第二審宣判駁回 原告大陸工程公司之訴、執行及假執行之聲請。大陸工程公司 另於103年9月擴張訴訟聲明，向法院將原請求變更為本公司 收回其所持有甲種、丙四、丙五及丙八特別股股本分別計996,750仟元、91,140仟元、549,863仟元及299,925仟元，暨 至清償日止按年息5%計算之利息，並撤回前述丙四、丙五及丙 八特別股之遲延利息54,853仟元之請求。有關丙四及丙八特別 股股息訴訟案於103年11月11日法院宣判本公司股息勝訴， 股本敗訴，截至103年12月31日止，本公司已針對丙四及丙 八特別股部分敗訴之股本391,065仟元及至清償日止按年息5%計算之利息6,147仟元提列負債準備，分別帳列其他權益調整項 -
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目及利息費用；截至 103 年 12 月 31 日止，本公司已針對甲種 及丙五特別股股本計 1,546,613 仟元及至清償日止按年息 5% 計 算之利息 23,684 仟元提列負債準備，分別帳列其他權益調整項 目及利息費用。
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台信聯合投資股份有限公司（台信聯合投資公司）向法院聲請 民事支付命令請求本公司給付自96年1月5日至12月31日甲 種特別股股息計24,726仟元，及至清償日止按年息5%計算之利 息，103年11月19日法院第二審宣判駁回原告台信聯合投資公 司之訴及假執行之聲請。台信聯合投資公司另於102年10月向 法院請求本公司給付97年度甲種特別股股息計25,000仟元，及 至清償日止按年息5%計算之利息，104年4月14日法院第二審 宣判駁回原告台信聯合投資公司之訴及執行之聲請。台信聯合 投資公司另於104年1月向法院請求本公司收回甲種特別股股 本計500,000仟元，及至清償日止按年息5%計算利息。 -
國泰人壽保險股份有限公司（國泰人壽公司）向法院請求本公 司給付自96年1月5日至12月31日甲種特別股股息計49,452仟元，及至清償日止按年息5%計算之利息。103年1月28日法 院宣判駁回原告國泰人壽公司之訴及假執行之聲請。嗣後國泰 人壽公司向臺灣高等法院提起上訴，經臺灣高等法院審理後於103年9月30日第二審宣判本公司應給付96年1月5日至96年3月1日之特別股股息，其餘上訴駁回，本公司於103年10月聲明上訴。 -
國泰世華商業銀行股份有限公司（國泰世華商銀公司）向法院 請求本公司給付自96年1月5日至12月31日甲種特別股股息 計19,781仟元，及至清償日止按年息5%計算之利息。103年1月28日法院宣判駁回原告國泰世華商銀公司之訴及假執行之聲 請。嗣後國泰世華商銀公司向臺灣高等法院提起上訴，經臺灣 高等法院審理後於103年9月30日第二審宣判本公司應給付96年1月5日至96年3月1日之特別股股息，其餘上訴駁回，本 公司於103年10月聲明上訴。 -
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兆豐國際商業銀行股份有限公司（兆豐商銀公司）向法院請求 本公司給付自96年1月5日至12月31日甲種特別股股息計197,808仟元，及至清償日止按年息5%計算之利息。103年3月24日法院宣判駁回原告兆豐商銀公司之訴及假執行之聲請。 兆豐商銀公司另於104年3月12日向法院請求本公司給付97年度甲種特別股股息計200,000仟元，及至清償日止按年息5%計算之利息。 -
臺灣銀行股份有限公司（臺灣銀行）向法院請求本公司給付自96年1月5日至12月31日甲種特別股股息計123,630仟元， 及至清償日止按年息5%計算之利息。103年3月24日法院宣判 駁回原告臺灣銀行之訴及假執行之聲請。臺灣銀行另於104年3月12日向法院請求本公司給付97年度甲種特別股股息計125,000仟元，及至清償日止按年息5%計算之利息。 -
合作金庫商業銀行股份有限公司（合庫商銀公司）向法院請求 本公司給付自96年1月5日至12月31日甲種特別股股息計98,904仟元，及至清償日止按年息5%計算之利息。103年3月24日法院宣判駁回原告合庫商銀公司之訴及假執行之聲請。合 庫商銀公司另於104年3月12日向法院請求本公司給付97年 度甲種特別股股息計100,000仟元，及至清償日止按年息5%計 算之利息。 -
第一商業銀行股份有限公司（第一商銀公司）向法院請求本公 司給付自96年1月5日至12月31日甲種特別股股息計98,904仟元，及至清償日止按年息5%計算之利息。103年3月24日法 院宣判駁回原告第一商銀公司之訴及假執行之聲請。第一商銀 公司另於104年3月12日向法院請求本公司給付97年度甲種 特別股股息計100,000仟元，及至清償日止按年息5%計算之利 息。 -
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華南商業銀行股份有限公司（華南商銀公司）向法院請求本公 司給付自96年1月5日至12月31日甲種特別股股息計98,904仟元，及至清償日止按年息5%計算之利息。103年3月24日法 院宣判駁回原告華南商銀公司之訴及假執行之聲請。華南商銀 公司另於104年3月12日向法院請求本公司給付97年度甲種 特別股股息計100,000仟元，及至清償日止按年息5%計算之利 息。 -
臺灣土地銀行股份有限公司（土地銀行公司）向法院請求本公 司給付自96年1月5日至12月31日甲種特別股股息計98,904仟元，及至清償日止按年息5%計算之利息。103年3月24日法 院宣判駁回原告土地銀行公司之訴及假執行之聲請。土地銀行 公司另於104年3月12日向法院請求本公司給付97年度甲種 特別股股息計100,000仟元，及至清償日止按年息5%計算之利 息。 -
臺灣中小企業銀行股份有限公司（臺灣中小企銀公司）向法院請求 本公司給付自96年1月5日至12月31日甲種特別股股息計74,178仟元，及至清償日止按年息5%計算之利息。103年3月24日法院宣 判駁回原告臺灣中小企銀公司之訴及假執行之聲請。臺灣中小企銀 公司另於104年3月12日向法院請求本公司給付97年度甲種 特別股股息計75,000仟元，及至清償日止按年息5%計算之利 息。 -
彰化商業銀行股份有限公司（彰化商銀公司）向法院請求本公 司給付自96年1月5日至12月31日甲種特別股股息計64,288仟元，及至清償日止按年息5%計算之利息。103年3月24日法 院宣判駁回原告彰化商銀公司之訴及假執行之聲請。彰化商銀 公司另於103年12月向法院請求本公司給付97年度甲種特別 股股息計65,000仟元，及至清償日止按年息5%計算之利息。 -
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長榮國際股份有限公司（長榮國際公司）向法院請求本公司給 付自96年1月5日至4月27日丙八特別股股息計14,705仟元， 及至清償日止按年息5%計算之利息。104年4月21日法院第二 審宣判駁回原告長榮國際公司之訴及假執行之聲請。 -
華南產物保險股份有限公司（華南產物保險公司）向法院請求 本公司給付自96年1月5日至12月31日甲種特別股股息計2,473仟元，及至清償日止按年息5%計算之利息。103年10月15日法院第二審宣判駁回原告華南產物保險公司之訴及假執行 之聲請。原告華南產物保險公司不再提起上訴而第二審判決確 定為終局判決。 -
凱基證券股份有限公司（凱基證券公司）向法院請求本公司給 付自96年1月5日至101年12月31日甲種特別股股息計7,486仟元，及至清償日止按年息5%計算之利息。104年1月20日法 院第二審宣判駁回原告凱基證券公司之訴及假執行之聲請。凱 基證券公司另於104年3月11日向法院請求本公司收回全部甲 種特別股計25,000仟元，及至清償日止按年息5%計算之利息。 -
致和證券股份有限公司（致和證券公司）向法院請求本公司給 付自97年1月20日至101年1月19日丙一特別股股息計5,256仟元及自97年2月27日至101年2月26日丙二特別股股息計21,026仟元，及至清償日止按年息5%計算之利息。致和證券公 司已於103年1月21日向法院撤回前述請求。 -
官田鋼鐵股份有限公司（官田鋼鐵公司）向法院請求本公司給 付自97年2月27日至101年2月26日丙二特別股股息計26,282仟元，及至清償日止按年息5%計算之利息。官田鋼鐵公司已於103年1月21日向法院撤回前述請求。 -
臺灣新光商業銀行股份有限公司（新光商銀公司）向法院請求 本公司給付自96年1月5日至12月31日甲種特別股股息計14,836仟元，及至清償日止按年息5%計算之利息。103年11月18日法院第二審宣判駁回原告新光商銀公司之訴及假執行之 -
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聲請。原告新光商銀公司不再提起上訴而第二審判決確定為終
局判決。
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大陸建設股份有限公司（大陸建設公司）向法院請求本公司給 付自96年1月5日至12月31日甲種特別股股息計49,291仟元， 及至清償日止按年息5%計算之利息；103年5月6日法院宣判 駁回原告大陸建設公司之訴及假執行之聲請。大陸建設公司另 於103年4月向法院請求本公司給付丙五特別股之遲延利息30,636仟元、97年度甲種特別股股息49,837仟元、收回部分甲 種及丙五特別股股本分別計6,750仟元及3,488仟元，暨至清償 日止按年息5%計算之利息；有關甲種特別股股息訴訟案於104年1月20日法院第二審宣判駁回原告大陸建設公司之訴、執行 及假執行之聲請。大陸建設公司另於103年9月擴張訴訟聲明， 向法院將原請求變更為本公司收回其所持有甲種及丙五特別股 股本分別計996,750仟元及449,888仟元，暨至清償日止按年息5%計算之利息，並撤回前述丙五特別股之遲延利息30,636仟元 之請求。截至103年12月31日止，本公司已針對甲種及丙五 特別股股本計1,446,638仟元及至清償日止按年息5%計算之利 息22,214仟元提列負債準備，分別帳列其他權益調整項目及利 息費用。 -
特別股股東戶號44XXX股東向法院請求本公司收回丙一特別股 股本計10,230仟元及給付自97年1月20日至101年12月31日丙一特別股股息計2,384仟元，及至清償日止按年息5%計算 之利息。104年4月9日法院宣判本公司股息勝訴，股本敗訴， 截至103年12月31日止，本公司已針對丙一特別股股本10,230仟元及至清償日止按年息5%計算之利息454仟元提列負債準 備，分別帳列其他權益調整項目及利息費用。 -
世正開發股份有限公司向法院請求本公司給付自97年8月18日至98年12月31日丙五特別股股息計17,964仟元，及至清償 日止按年息5%計算之利息。 -
52 -
-
特別股股東戶號45YYY股東持有本公司丙二特別股共計2,600仟股，該股東向法院請求本公司收回丙二特別股股本計24,180仟元及至清償日止按年息5%計算之利息。104年3月24日法院 第二審宣判本公司股本敗訴，截至103年12月31日止，本公 司已針對丙二特別股部分敗訴之股本24,180仟元及至清償日止 按年息5%之利息1,269仟元提列負債準備，分別帳列其他權益 調整項目及利息費用。 -
財團法人中技社（中技社）向法院請求本公司收回部分丙九特 別股股本計23,994仟元，及至清償日止按年息5%計算之利息， 截至103年12月31日止，本公司已針對丙九特別股股本23,994仟元及至清償日止按年息5%之利息388仟元提列負債準備，分 別帳列其他權益調整項目及利息費用。 -
截至103年12月31日止，已向法院請求本公司收回特別股股 本計3,609,357仟元，該等特別股股東持有之特別股股份總計12,864,375仟元，由於特別股訴訟有擴大之跡象，截至104年4月28日止，已向法院請求本公司收回特別股股本已增加至6,329,457仟元，該等特別股股東持有之特別股股份總計14,589,357仟元。 -
有關本公司特別股請求及訴訟之重大發展，請參閱本公司所發 布重大訊息之說明。
二一、稅前淨利
一 ( ) 折舊及攤銷
折舊及攤銷 |
||||
|---|---|---|---|---|
依資產別彙整不動產、廠房及設備無形資產其他非流動資產折舊費用依功能別彙總營業成本營業費用 |
103年度$ 30,981 16,981,242 879 $ 17,013,102 $ 22,726 8,255 $ 30,981 |
102年度 |
||
| $ 34,182 15,062,989 626 $ 15,097,797 $ 25,138 9,044 $ 34,182 |
（接次頁）
- 53 -
（承前頁）
攤銷費用依功能別彙總營業成本營業費用員工福利費用退職後福利確定提撥計畫確定福利計畫短期員工福利費用薪資費用勞健保費用借調及派遣人員勞務費 其 他依功能別彙總營業成本營業費用 |
103年度$ 16,979,407 2,714 $ 16,982,121 103 年度$ 119,362 41,374 160,736 2,478,779 231,405 76,622 125,300 2,912,106 $ 3,072,842 $ 2,524,067 548,775 $ 3,072,842 |
102年度 |
||
|---|---|---|---|---|
| $ 15,060,711 2,904 $ 15,063,615 102 年度 |
||||
| $ 112,091 25,500 137,591 2,424,952 214,384 127,557 115,360 2,882,253 $ 3,019,844 $ 2,476,527 543,317 $ 3,019,844 |
( 二 ) 員工福利費用
截至 103 年及 102 年 12 月 31 日止，本公司員工人數分別為 3,622 人及 3,320 人，借調及派遣人員分別為 44 人及 179 人。
( 三 ) 利息收入
利息收入 |
||||
|---|---|---|---|---|
附賣回債券利息銀行存款利息 |
103年度$ 229,845 22,240 $ 252,085 |
102年度 |
||
| $ 202,215 21,338 $ 223,553 |
( 四 ) 利息費用
利息費用 |
||||
|---|---|---|---|---|
銀行借款利息營運特許權負債利息其他利息 |
103年度$ 7,931,012 1,566,718 58,300 $ 9,556,030 |
102年度 |
||
| $ 8,170,928 1,535,998 2,940 $ 9,709,866 |
- 54 -
利息資本化相關資訊如下：
103年度利息資本化金額$117,408 利息資本化利率2.02%~2.24% ( 五)其他利益及損失103 年度外幣兌換淨利$ 93,158 什項收入28,167 處分備供出售金融資產利益 3,849 提前清償借款利益- 處分投資性不動產損失( 31,670 ) 處分無形資產損失( 10,830 ) 其 他3,957 $ 86,631 二二、 所得稅( 一)認列於損益之所得稅103 年度當期所得稅( $ 402 ) 遞延所得稅2,862,023 所得稅利益$ 2,861,621 會計所得與所得稅費用（利益）之調節如下：103 年度稅前淨利按法定稅率（17%）計算之所得稅費用$ 451,944 稅法規定不可減除之費損5,834 未認列虧損扣抵之變動( 3,093,935 ) 未認列投資抵減之變動712 未認列暫時性差異之變動( 225,866 ) 其 他( 310) 所得稅利益($ 2,861,621) |
102年度 |
|---|---|
| $ 76,043 2.06%~2.31% 102 年度 |
|
| $ 318,019 - 4,447 475,650 - ( 668 ) 3,913 $ 801,361 102 年度 |
|
| ( $ 514 ) 579,953 $ 579,439 102 年度 |
|
| $ 460,617 5,352 ( 828,055 ) 244 ( 217,867 ) 270 ($ 579,439) |
- 55 -
( 二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅
當期所得稅遞延所得稅當年度產生者－確定福利之精算損益所得稅費用（利益） |
103年度$ - 1,102) $ 1,102) |
102年度 |
||
|---|---|---|---|---|
( ( |
$ - 11,819 $ 11,819 |
( 三 ) 遞延所得稅資產與負債
103 年度
103年度 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
遞延所得稅資產 暫時性差異回 饋 金遞延收入虧損扣抵遞延所得稅負債 暫時性差異營運資產攤銷確定福利退休計畫 其 他102 年度遞延所得稅資產 暫時性差異回 饋 金遞延收入確定福利退休計畫 其 他虧損扣抵遞延所得稅負債 暫時性差異營運資產攤銷確定福利退休計畫 其 他 |
年初餘額 |
認列於損益 $ 761,251 ( 2,300) 758,951 ( 1,564,902) ($ 805,951) ( $ 3,671,795 ) - 3,821 ($ 3,667,974) 認列於損益 $ 685,004 2,300 - ( 12,748) 674,556 ( 239,621) $ 434,935 ( $ 151,582 ) - 6,564 ($ 145,018) |
認列於其他綜合損益 $ - - - - $ - $ - ( 1,102 ) - ($ 1,102) 認列於其他綜合損益 $ - - ( 2,993 ) - ( 2,993 ) - ($ 2,993) $ - 8,826 - $ 8,826 |
年底餘額 |
||
$ 1,843,021 2,300 1,845,321 1,564,902 $ 3,410,223 $ 3,671,795 8,826 6,564 $ 3,687,185 年初餘額 |
$ 2,604,272 - 2,604,272 - $ 2,604,272 $ - 7,724 10,385 $ 18,109 年底餘額 |
|||||
| $ 1,158,017 - 2,993 12,748 1,173,758 1,804,523 $ 2,978,281 $ 3,823,377 - - $ 3,823,377 |
( ( ( ( |
( ( ( |
$ 1,843,021 2,300 - - 1,845,321 1,564,902 $ 3,410,223 $ 3,671,795 8,826 6,564 $ 3,687,185 |
- 56 -
( 四 ) 未認列為遞延所得稅資產之項目如下：
虧損扣抵投資抵減可減除暫時性差異 |
103年12月31日$ 4,505,568 $ 7,738 $ 839,203 |
102年12月31日 |
102年12月31日 |
|---|---|---|---|
| $ 7,599,504 $ 7,026 $ 1,064,750 |
財政部於 103 年 4 月 9 日發布台財稅字第 10304540780 號令修 正營利事業所得稅查核準則，自 102 年度營利事業所得稅結算申報 案件起開始適用。本公司依國稅局於 103 年 4 月 16 日函示首次適用 國際財務報導準則有關調整營運資產之累計攤銷及保留盈餘數於所 得稅申報時應列為營業外收入；本公司原未認列為遞延所得稅資產 之未使用虧損扣抵因此實現，產生遞延所得稅利益 3,671,795 仟元， 本公司並未因法令修正而增加應納稅額。
( 五 ) 未使用之虧損扣抵及投資抵減相關稅額影響數之資訊如下：
最後使用年度104 105 106 107 108 109 |
虧 |
損扣抵 $ - - - 3,512,560 726,381 266,627 $ 4,505,568 |
投 |
資抵減 |
|---|---|---|---|---|
| $ 2,073 2,337 3,328 - - - $ 7,738 |
( 六 ) 兩稅合一相關資訊
103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 73,803 $ 73,401
( 七 ) 所得稅核定情形
本公司截至 101 年度止之所得稅申報案件，業經稅捐稽徵機關 核定。
- 57 -
二三、每股盈餘
用以計算每股盈餘之淨利金額及普通股加權平均股數如下：
103 年度本期淨利減：特別股股息基本每股盈餘屬於普通股股東之本期淨利稀釋每股盈餘具稀釋作用可轉換特別股之影響屬於普通股股東之本期淨利加具稀釋作用可轉換特別股之影響102 年度本期淨利減：特別股股息基本每股盈餘屬於普通股股東之本期淨利 |
金額 $ 5,520,115 ( 1,923,733) 3,596,382 1,923,733 $ 5,520,115 $ 3,288,951 ( 1,923,733) $ 1,365,218 |
股數（仟股） 6,513,233 4,018,992 10,532,225 6,513,233 |
每股盈餘（新台幣元） |
每股盈餘（新台幣元） |
|---|---|---|---|---|
( ( |
$ 0.55 $ 0.52 $ 0.21 |
可轉換特別股屬潛在普通股，惟其在計算 102 年度稅後每股盈餘 具有反稀釋作用，故不列入稀釋每股盈餘之計算。
二四、資本風險管理
本公司之資本管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫，以
支應未來十二個月所需之營運資金、特許期間資本支出、回饋金支付
及長短期借款償還需求暨其他營業需求。
本公司於 104 年 3 月 26 日經董事會決議通過「全民認股方案」， 包括辦理增資 300 億元，請參閱附註三一 ( 四 ) 之說明。
二五、金融工具
一 ( ) 金融工具之種類
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（接次頁）
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（承前頁）
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-
註1： 其他金融資產包含附賣回債券投資、銀行活期存款及定期存 款。 -
註2： 餘額包含現金及約當現金、應收票據及應收帳款及其他應收 款等以攤銷後成本衡量之放款及應收款，惟不包含應收退稅 款。 -
註3： 餘額包含短期借款、應付帳款、營運特許權負債、其他應付 款、應付工程款、應付公司債及長期借款（含一年內到期） 及長期應付利息等以攤銷後成本衡量之金融負債，惟不包含 應付短期員工福利及應付營業稅。 -
(
二)公允價值之資訊 -
非按公允價值衡量之金融工具
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除上表所列外，非按公允價值衡量之金融資產及金融負債
之帳面金額趨近其公允價值。
-
認列於資產負債表之公允價值衡量 -
下表列示金融工具於原始認列後以公允價值衡量方式之分 析，衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第一至三級： -
(1)
第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負債 之公開報價為準。 -
59 -
-
(2)
第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外，以屬於 該資產或負債直接或間接可觀察之輸入值推導公允價值。 -
(3)
第三級公允價值衡量係指以評價技術就非以可觀察市場資 料為基礎之資產或負債之輸入值推導公允價值。
103 年12 月31 日備供出售金融資產開放式貨幣市場型基金避險之衍生金融資產遠期外匯合約102 年12 月31 日備供出售金融資產開放式貨幣市場型基金避險之衍生金融負債遠期外匯合約 |
第一級 $ 694,360 $ - 第一級 $ 665,025 $ - |
第二級 $ - $ 551 第二級 $ - $ 706 |
第三級 $ - $ - 第三級 $ - $ - |
合計 |
合計 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 694,360 $ 551 合計 |
|||||
| $ 665,025 $ 706 |
103 及 102 年度無第一級與第二級公允價值層級間移轉之 情形。
-
衡量公允價值所採用之評價技術及假設 -
金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定： -
(1)
具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融負 債，其公允價值係分別參照市場報價決定。 -
(2)
衍生金融工具因無市場價格可供參考，故採用評價方法估 計。遠期外匯合約公允價值係以遠期匯率報價及由配合合 約到期期間之報價利率推導之殖利率曲線衡量。 -
(3)
其他金融資產及金融負債（除上述外）之公允價值係依照 以現金流量折現分析為基礎之一般公認定價模式決定。 -
60 -
( 三 ) 財務風險管理目的
本公司財務風險管理目標，係為管理與營運活動相關之市場風
險（包含匯率風險、利率風險及其他價格風險）、信用風險及流動性
風險。為降低相關財務風險，本公司致力於辨認、評估並規避市場
之不確定性，以降低市場變動對公司財務績效之潛在不利影響。
本公司之重要財務活動係經董事會依相關規範及內部控制制度
進行複核。本公司並依照整體財務風險管理及權責劃分訂有相關之
財務操作程序。
1. 市場風險
(1) 匯率風險
本公司應付帳款及應付工程款主要係以外幣進行交
易，故暴露於外幣匯率波動之風險。為避免因匯率變動造
成價值下跌及未來現金流量之波動，本公司使用遠期外匯
合約規避匯率風險。此類衍生金融工具之使用，可協助本
公司減少但仍無法完全排除外幣匯率變動所造成之影響。
本公司於資產負債表日之外幣計價貨幣性資產與貨幣
性負債帳面金額如下：
金融資產 貨幣性項目美 元歐 元日 圓金融負債 貨幣性項目美 元歐 元日 圓港 幣 |
103年12月31日 |
103年12月31日 |
103年12月31日 |
|---|---|---|---|
外幣 $ 20,624 5 1,893 2,459 579 2,406,968 476 |
匯率 31.718 38.563 0.2652 31.718 38.563 0.2652 4.09 |
新台幣 |
|
$ 654,161 198 502 77,986 22,314 638,328 1,949 |
- 61 -
金融資產 貨幣性項目美 元歐 元日 圓人 民 幣金融負債 貨幣性項目美 元歐 元日 圓加 幣港 幣 |
102年12月31日 |
102年12月31日 |
102年12月31日 |
|---|---|---|---|
外幣 $ 20,385 1 1,892 1,008 2,500 1,500 4,990,225 3 498 |
匯率 29.95 41.277 0.2852 4.948 29.95 41.277 0.2852 28.141 3.863 |
新台幣 |
|
$ 610,543 35 540 4,988 74,875 61,913 1,423,212 83 1,925 |
本公司貨幣性資產與負債主要受到美元及日圓匯率波 動之影響，有關外幣匯率風險之敏感度分析，主要係針對 資產負債表日之外幣貨幣性項目及匯率相關衍生金融工具 計算。當美元兌新台幣貶值 1% 時，本公司 103 及 102 年度 之稅前淨利將分別減少 5,762 仟元及 5,357 仟元。當日圓兌 新台幣升值 1% 時，本公司 103 及 102 年度之稅前淨利將分 別減少 5,527 仟元及 13,281 仟元。
(2) 利率風險
本公司 103 年及 102 年 12 月 31 日聯合授信案借款分 別為 361,877,350 仟元及 361,682,491 仟元係屬浮動利率之 債務，若市場利率增加 1% ，在所有其他變數維持不變之情 況下，本公司 103 及 102 年度之稅前淨利將分別減少 3,618,774 仟元及 3,616,825 仟元。
- 62 -
(3) 其他價格風險
本公司因開放式貨幣基金（帳列備供出售金融資產）
之投資而產生權益價格暴險。
若基金價格下跌 1% ， 103 及 102 年度稅前其他綜合損 益將因備供出售金融資產公允價值之變動分別減少 6,944 仟元及 6,650 仟元。
2. 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成公司財務損失
之風險，係以資產負債表日公允價值為正數之金融資產為評估
對象。截至資產負債表日，本公司可能因交易對方未履行義務
造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於資產負債表所
認列之金融資產帳面金額。
本公司之交易對方均為信用良好之金融機構及公司組織，
因此不預期有重大之信用風險。
3. 流動性風險
本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支
應營運並減輕現金流量波動之影響。本公司管理階層監督銀行
融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
本公司操作之衍生金融工具及非衍生金融負債皆為一年內 到期。本公司長期借款、長期借款利息及營運特許權負債依據 合約還款之日期並以未折現現金流量編製分析如下： 103 年 12 月 31 日
103 年12 月 |
31 日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
還款期間104.1.1~104.03.31 104.4.1~104.12.31 105 年106 年107 年108 年109 年以後 |
長期借款（含一年內到期） $ - 2,565,141 13,511,670 21,039,355 19,756,785 19,756,785 285,247,614 $ 361,877,350 |
長期借款利息 $ 1,927,336 5,782,008 8,291,619 9,162,629 9,961,523 9,575,404 71,901,251 $ 116,601,770 |
營運特許權負債 $ - 265,849 - 7,067,517 - - 98,000,000 $ 105,333,366 |
合計 |
|
| $ 1,927,336 8,612,998 21,803,289 37,269,501 29,718,308 29,332,189 455,148,865 $ 583,812,486 |
- 63 -
102 年 12 月 31 日
102 年12 月 |
31 日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
還款期間 103.1.1~103.03.31 103.4.1~103.12.31 104 年105 年106 年107 年108 年以後 |
長期借款（含一年內到期） $ - 2,565,141 2,565,141 13,511,670 20,901,355 19,618,785 302,520,399 $ 361,682,491 |
長期借款利息 $ 1,597,750 4,793,250 9,676,666 10,689,977 11,625,277 12,586,126 106,574,889 $ 157,543,935 |
營運特許權負債 $ - 271,143 - 67,626 7,265,548 1,461,582 96,538,417 $ 105,604,316 |
合計 |
|
| $ 1,597,750 7,629,534 12,241,807 24,269,273 39,792,180 33,666,493 505,633,705 $ 624,830,742 |
- `截至` 103 `年` 12 `月` 31 `日止，本公司已發行流通在外特別股 股本面額` 40,189,917 `仟元（實際發行金額` 39,221,157 `仟元）列 於權益項下，特別股股東請求收回股本之訴訟標的計` 3,609,357 `仟元已提列負債準備，請參閱附註十七及二十` ( `五` ) `之說明。`
-
二六、 關係人交易 -
一 -
( )
本公司為中華民國中央政府所屬相關事業機構持有重大股份之公 司，主要從事南北高速鐵路之經營，依興建營運合約所訂及交通部 核定之費率標準、調整時機與方式，本公司票價之訂定及調整於報 請交通部備查後公告實施，對各關係人提供之運輸服務、收費標準 與一般搭乘旅客相同，因無法區分故未揭露與政府機構及其所屬相 關事業機構之運輸服務收入，惟其相關收入均已入帳。 -
(
二)交易內容-
本公司與交通部簽訂之興建營運合約、站區開發合約及台北車 站及隧道段相關協議書，有關營運期間提列之回饋金與交通部 交付本公司用地、台北車站及隧道供高速鐵路使用之租金支出 及預付之租金，請參閱附註二八重大合約之說明。 -
本公司與交通部、臺灣銀行簽訂台灣南北高速鐵路興建營運計 畫三方契約，請參閱附註十五借款及公司債之說明。 -
本公司與臺灣銀行（聯貸主辦行，受中華民國中央政府控制之 個體）所簽訂之聯合授信案借款，請參閱附註十五借款及公司 債之說明。
-
-
64 -
( 三 ) 對主要管理階層之獎酬
103 及 102 年度對董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下：
短期員工福利退職後福利 |
103年度$ 60,409 16,518 $ 76,927 |
102年度 |
||
|---|---|---|---|---|
| $ 57,323 1,000 $ 58,323 |
二七、 質抵押之資產
質抵押之資產 |
||||
|---|---|---|---|---|
質押資產 其他金融資產－流動定期存款定期存款定期存款定期存款定期存款定期存款定期存款活期存款活期存款附賣回債券其他金融資產－非流動定期存款定期存款定期存款定期存款定期存款定期存款 |
質押擔保標的 商品代銷履約保證金辦公室租賃履約保證金 購油保證關稅保證金電子憑證預收款信託法院擔保金聯合授信專戶控管電子憑證預收款信託聯合授信專戶控管聯合授信專戶控管商品代銷履約保證金站區用地履約保證金車站用地及設施履約保證金購油保證關稅保證金聯合授信專戶控管 |
103年12月31日 $ 500 17,232 3,130 - 31,500 15,000 5,555 53,832 367,153 51,205,100 51,699,002 440 1,192,368 10,755 - 42,524 8,000 1,254,087 $ 52,953,089 |
102年12月31日 |
|
| $ 940 17,232 - 110,000 31,500 - - 50,105 35,323 36,523,000 36,768,100 - 1,192,368 10,655 4,320 20,517 - 1,227,860 $ 37,995,960 |
本公司提供五站站區附屬事業用地（面積約 30 公頃）之地上權， 設定抵押權予聯合授信案借款之連帶債權人。
-
65 -
-
二八、 重大或有負債及未認列之合約承諾 一 -
( )
簽訂重大合約 -
本公司於87年7月23日與交通部簽訂興建營運合約及站區開 發合約，合約主要內容摘錄於下： -
興建營運合約之合約範圍包含台北（汐止）至高雄（左營）間 之台灣南北高速鐵路之興建、營運及移轉，以及與台灣鐵路管 理局及捷運車站之共站、共構設施之興建及移轉。 -
車站工程之工作範圍包含桃園（青埔）、新竹（六家）、苗栗、 台中（烏日）、彰化、雲林、嘉義（太保）、台南（沙崙）、高雄 （左營）九個車站之規劃、設計與施工，及台北站、板橋輔助 站兩站共構車站之必要修改及必要之機電設施。 -
站區開發合約之合約範圍包含台灣南北高速鐵路沿線之桃園 （青埔）、新竹（六家）、台中（烏日）、嘉義（太保）、台南（沙 崙）等五個車站站區用地之開發使用，包括開發、經營用地回 收及站區資產移轉。 -
高速鐵路之興建營運特許期間，含特許興建期及特許營運期， 自簽約日起算共35年。 -
站區之開發經營特許期如下：-
(1)
車站用地之開發經營暨附屬事業之經營特許期間自簽約日 起算35年。 -
(2)
事業發展用地之開發經營特許期間自事業發展用地交付本 公司之日起算50年。
-
-
本公司之公司章程、組織規程經修改或董事監察人有變動者， 應於每次修改或變動後十五日內，送交通部備查。 -
特許期間各會計年度終了時之股東權益佔總資產比率不得低於 一
百分之二十五。對此，交通部於 98 年 1 月 7 日以交會 ( ) 字第 0980000136 號函同意本公司上述財務比率至遲於轉虧為盈之次 年度改善。本公司於 100 年度首度獲利，交通部函請本公司提 報整體財務改善措施及時程辦理改善財務比率，嗣後本公司自 102 年起研議並提出財務改善計畫，包括請交通部同意豁免本公
- 66 -
司財務比率至累積虧損彌補完畢後逐步改善之。截至 104 年 4 月 28 日止，全民認股方案仍由交通部及立法院審議中，請參閱 附註三一 ( 四 ) 之說明。
附註三一(四)之說明。 |
附註三一(四)之說明。 |
|
|---|---|---|
| 8. | 營運期間以利益分享方式每年提出稅前營業利益（營業收入扣 |
|
除經營所需之一切成本及費用後所餘之利益）百分之十之效益 |
||
回饋交通部，作為發展高速鐵路相關建設之用，但其累積之回 |
||
饋金總額若低於下表時，以下表為準： |
||
全線營運第5年年底止 |
20億元 |
|
全線營運第10年年底止 |
100億元 |
|
全線營運第15年年底止 |
250億元 |
|
全線營運第20年年底止 |
480億元 |
|
全線營運第25年年底止 |
750億元 |
|
高速鐵路營運特許期屆滿之日止 |
1,080億元 |
本公司自 102 年起採用經金管會認可之 IFRSs 編製財務報 告並認列回饋金為營運特許權負債，請參閱附註十六之說明。
-
特許期限屆滿時，屬屆滿前五年內經交通部同意所購買且具有 未折減餘額之資產，且於特許期限屆滿時仍可供正常營運使用 者，以依定率遞減法按行政院規定最低使用年限提列折舊後之 未折減餘額為移轉價金，其餘資產將由本公司無條件移轉所有 權及其他權利予交通部或其指定之第三人。 -
特許期限屆滿前合約終止時，本公司營運期之營運資產及興建 中工程，應由公正之專業鑑價機構就該資產及工程之實際成 本、使用情形、使用價值及特許期間剩餘年限，並參考興建營 運合約之規定予以鑑價。
11. 履約保證
-
(1)
興建營運合約 -
本公司已提供50億元之履約保證金保證書，作為對台 灣南北高速鐵路履行營運責任之保證。其額度自營運開始 日起，無違約情事時，每屆滿一年返還5億元，但返還總 數不得超過30億元，期限至特許期間屆滿後六個月止，或 合約提前終止之日後六個月止。 -
67 -
截至 103 年及 102 年 12 月 31 日止，前述履約保證金 保證書金額均為 20 億元。
-
(2)
站區開發合約本公司於103年及102年12月31日均已提供定期存 款約12億元作為對台灣南北高速鐵路沿線之桃園、新竹、 台中、嘉義及台南五個車站站區履行開發使用責任之保證。
-
不可抗力與除外情事之認定及補救措施 -
(1)
不可抗力情事係指發生足以嚴重影響合約興建或營運事項 履行之事件或狀態；除外事項係指發生非可歸責於本公司 且足以嚴重影響本合約之興建或營運事項履行之事件或狀 態。 -
(2)
若交通部與本公司就不可抗力或除外情事及其起始日之認 定無法達成協議時，應盡速移請高速鐵路協調委員會處理。 -
(3)
不可抗力或除外情事經認定後，交通部與本公司應依興建 營運合約規定辦理補救措施，如交通部與本公司無法於三 個月內達成協議時，應移請高速鐵路協調委員會處理。 -
(4)
依興建營運合約不可抗力與除外情事之補救措施包括：-
A.
本公司得請求交通部或其他主管機關減免地價稅、房屋 稅、租金或其他稅費。 -
B.
因天然災變而受重大損害時，交通部應依政府相關法令 協調金融機構辦理重大天然災害復舊貸款或其他紓困方 案。 -
C.
交通部得同意本公司暫緩提撥回饋金。 -
D.
本公司得請求政府提供必要之融資協助。 -
E.
交通部得同意停止特許期間之計算，並得視情節適度延 長特許期間。 -
F.
交通部及本公司合意之適當補償方式。
-
-
68 -
-
違約責任及處理-
(1)
依興建營運合約約定因可歸責於本公司之違約情事如下：-
A.
施工進度嚴重落後。 -
B.
工程品管重大違失。 -
C.
經營不善。 -
D.
其他經交通部或主管機關認定嚴重影響高速鐵路興建營 運且情節重大者。
-
-
(2)
違約處理-
經交通部報請主管機關認定違約後，得為下列處理：A.停止興建或營運。 -
B.
撤銷興建或營運許可。 -
C.
終止合約：主管機關撤銷興建及營運許可時，合約當然 終止，其必要且堪用之營運資產及興建中之工程，本公 司應報請主管機關強制收買之。
-
-
-
(
二)依據興建營運合約、站區開發合約及台北車站及隧道段相關協議 書，交通部交付本公司用地、台北車站及隧道供高速鐵路使用並收 取租金，租金依「獎勵民間參與交通建設使用公有土地租金優惠辦 法」及協議書公式計算，未來租金係依據未來公有土地申報地價及 使用量等因素變動結果而決定，本公司於每年底前繳交次年之租 金，103及102年度租金分別計446,154仟元及446,305仟元。截至103年及102年12月31日止，本公司預付之租金分別計444,155仟 元及446,112仟元，帳列預付款項及其他流動資產項下。 -
(
三)截至103年12月31日止，本公司向國內銀行申請開立但未使用之 遠期信用狀為日圓2,660,673仟元。 -
(
四)本公司於101年5月簽訂700T型列車採購契約，依約本公司將以總 價（不含關稅及營業稅）18,392,000仟日圓取得四組700T型列車， 並得於105年3月底前額外增加訂購四組以內之700T型列車，額外 增加訂購之每組列車單價（不含關稅及營業稅）介於4,328,424仟日 圓至4,500,000仟日圓。截至103年12月31日止，本公司已支付之 價款計14,811,724仟日圓，帳列無形資產－營運特許權資產項下。 -
69 -
-
(
五)本公司分別於101年11月、12月及102年1月簽訂雲林站、苗栗站 及彰化站之興建工程合約採購，合約總價（含營業稅）分別為1,588,800仟元、1,551,680仟元及1,596,600仟元。截至103年12月31日止，本公司已支付之價款計2,429,389仟元，帳列無形資產－營 運特許權資產之未完工程項下。 -
(
六)本公司於102年7月簽訂南港軌道及核心機電系統工程（供應合約） 及南港軌道及核心系統工程（安裝合約）合約採購，合約總價（不 含營業稅）分別為11,016,691仟日圓及2,545,124仟元。截至103年12月31日止，本公司已分別支付之價款計2,598,879仟日圓及733,209仟元，帳列無形資產－營運特許權資產之未完工程項下。 -
(
七)本公司於103年2月簽訂雲林站、苗栗站及彰化站核心機電系統工 程合約採購，合約總價（不含營業稅）為799,876仟元。截至103年12月31日止，本公司已支付之價款計111,469仟元，帳列無形資 產－營運特許權資產之未完工程項下。
二九、 重大之期後事項
-
一 -
( )
部分股東對本公司提起特別股有關請求及訴訟，請參閱附註二十權 益項下之說明。 -
(
二)立法院於104年1月7日決議暫不予處理「財務改善方案」，本公司 另於104年3月26日提具「全民認股方案」，請參閱附註三一(四)之說明。 -
(
三)本公司於104年2月17日將協調三案提付仲裁，請參閱附註三一(三)之說明。
三十、 外幣金融資產及負債之匯率資訊
本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊請參閱附註二五 ( 三 ) 。
- 70 -
三一、 其 他 一 ( ) 地上權
本公司依據興建營運合約中之「高速鐵路路權範圍圖」及「高 速鐵路穿越土地上空或地下地上權空間範圍圖」等規定，自交通部 取得包含路線用地、維修基地及車站用地等各項交通建設用地之地 上權。截至 103 年 12 月 31 日止，沿線由北至南，自新北市新莊區 光華段 0837-0000 地號至高雄市左營區新庄段六小段 0421-0002 地 號；地上權之權利存續期限自設定地上權登記之日起，至興建營運 合約屆滿或終止之日止。
依據站區開發合約之規定，本公司已自交通部取得桃園、新竹、 台中、嘉義及台南五個車站特定區內站區事業發展用地之地上權， 面積計約 46.49 公頃。另為活化站區土地利用及真實表達站區附屬事 業用地地上權價值，以反映、改善本公司之資產價值及財務結構， 暨提供符合市場慣例之地上權保障機制，以引進專業公司從事站區 開發，且交通部及本公司雙方同意：交通部提供予本公司之站區附 屬事業用地地上權，其性質係屬得供本公司自行開發經營或處分、 移轉予他人開發經營及設定負擔之資產，使本公司憑以取得高鐵建 設以外之效益。此經交通部與本公司於 95 年 3 月 9 日簽署「台灣南 北高速鐵路站區附屬事業用地地上權處理原則約定書」予以補充確 認在案，惟依地上權約定書規定，本公司就移轉地上權之契約應記 載事項應經交通部同意。
截至 103 年 12 月 31 日止，本公司業已完成桃園、新竹、台中、 嘉義及台南站區事業發展用地之交付，其開發經營特許期間如下：
站區 事業發 展用地 特 許 期 間 桃 園 95.07.01 ～ 145.07.01 新 竹 96.08.22 ～ 146.08.22 台 中 96.08.22 ～ 146.08.22 嘉 義 93.02.02 ～ 143.02.02 台 南 94.06.01 ～ 144.06.01
-
71 -
-
(
二)本公司截至103年12月31日止之待彌補虧損達46,641,200仟元， 本公司採行以下改善財務及降低虧損之對策： -
持續改善運量提升營業收入及降低或控制營業成本。 -
為使折舊費用更趨合理，本公司於97年經金管會核准於98年 度起將主要固定資產折舊方法由直線法改為運量百分比法。依 規定於102年自中華民國一般公認會計原則轉換至IFRSs後， 高速鐵路相關之固定資產轉列至無形資產－營運特許權資產項 下，並追溯自通車營運日96年1月5日起按運量百分比法計算 攤銷。 -
為改善利息費用之負擔，本公司於99年1月8日與交通部、臺 灣銀行完成簽訂三方契約及與臺灣銀行等八家銀行組成之聯合 授信銀行團簽訂聯合授信案借款，並已於99年5月動用主要額 度，請參閱附註十五借款及公司債項下之說明。
本公司採取上述措施持續改善營運狀況後， 103 及 102 年度之稅 前淨利分別達 2,658,494 仟元及 2,709,512 仟元。
-
(
三)為維護股東權益及維持公司穩健經營，本公司業已就「政府遲未補 貼法定優待票價短收差額除外情事案」、「國內外經濟重大變動致運 量及營收不如預期嚴重影響台灣南北高速鐵路興建營運合約之履行 之不可抗力及除外情事案」及「高鐵興建期發生921大地震等9件 不可抗力及除外情事致嚴重影響台灣南北高速鐵路興建營運合約之 履行案」（以下稱「協調三案」），提請高速鐵路協調委員會協調解決； 由於協調三案是否構成不可抗力或除外情事之問題，事涉複雜，協 調委員會會議結論認為本公司與交通部宜先共同尋求可行之財務改 善方案，再就改善方案所涉合約爭議進行協調，以期根本解決目前 面臨之財務困境；截至本公司與交通部雙方原同意協調期間展延至104年2月16日止，由於「財務改善方案」未能完成，囿於時效考 量，本公司已於104年2月17日提付仲裁請求交通部合理補償本公 司之損失（合稱「仲裁三案」），惟仲裁之結果尚無法估計。 -
72 -
-
政府遲未補貼法定優待票短收差額之除外情事案 本公司聲請交通部應給付本公司109億9,004萬元，並依請 求金額分別自起息日按年利率百分之五計付利息。 -
國內外經濟重大變動致嚴重影響台灣南北高速鐵路興建營運合 約營運事項之履行不可抗力情事案 就截至103年底止，實際運量遠低於預計運量之獲利損失 計約2,271億元，本公司先以一部請求之方式，聲請交通部給付103年因運量不如預期而減少之305億9,000萬元及自104年2月17日起至清償日止按年利率百分之五計算之利息，或折算相 當於延長興建營運合約所定特許期間或其他適當之方式。 -
高鐵興建期發生921大地震等9件不可抗力事件及除外情事， 致嚴重影響台灣南北高速鐵路興建營運合約興建及營運事項之 履行案就增加之工程經費及營運損失計約719億元，本公司先以 一部請求之方式，聲請交通部給付160億4,159萬元及自102年2月9日起至清償日止按年利率百分之五計算之利息。
-
(
四)本公司財務狀況因特別股股東陸續提起收回股本及支付股息訴訟， 致本公司財務結構因該等未決訴訟而陷入不確定之狀態，銀行團為 保障其債權，若本公司特別股股本訴訟不利之確定判決案例陸續增 加，則銀行團得採取相關保全程序，甚或依三方契約及聯合授信契 約啟動重大違約程序，而致興建營運合約逕行終止（請參閱附註十 五(二)3.之說明）；另基於前述協調委員會就協調三案之會議結論， 本公司於103年10月23日經董事會決議通過「財務改善方案」規 劃案，惟該方案於104年1月7日立法院交通委員會決議暫不予處 理，本公司董事會乃於104年3月26日決議通過「全民認股方案」， 「全民認股方案」具體措施如下： -
73 -
-
辦理收回本公司已發行之全部特別股股本並辦理減資 -
本公司擬主動依公司章程及各該特別股發行及轉換辦法規 定收回已發行之全部特別股股本共4,018,992仟股，應付股款金 額計39,221,157仟元，減資後僅剩普通股實收資本額計65,132,326仟元。 -
變更特許期間為70年 -
為使本公司於合理攤銷年限基礎下，維持可接受之合理報 酬率，以求長期穩定之經營，本公司擬與交通部簽署興建營運 合約之增補協議，將特許期間自35年變更為70年。 -
辦理普通股減資彌補虧損 特別股全數收回後，普通股實收資本額為65,132,326仟元， 本公司擬辦理普通股減資原則約60%，以彌補累積虧損完畢為 基礎，視實際情況調整減資額度及比例。 -
辦理增資300億元 -
本公司進行「全民認股方案」，其中政府同意給予延長特許 期之前提，在於增加公股或泛公股對本公司之持股，為符合此 要求，本公司擬發行新股300億元並上市（櫃），規劃其中依法 保留30億元供員工認購，政府特定對象認購78億元，餘192億元由全民公開申購；倘員工及公開募集認購不足部分，由普 通股股東按持股比例認購，如仍認購不足，則洽(泛)公股特定人 共同認購。 -
與交通部合意終止站區開發合約 -
本公司擬與交通部合意終止站區開發合約，原屬站區開發 合約定義為「站區」用地之「事業發展用地」之地上權全數由 交通部收回，並以該等地上權之公平鑑價結果為基礎，折抵本 公司依興建營運合約應繳納予交通部之回饋金；原屬站區開發 合約定義為「車站用地」者則繼續保留，就保留之「車站用地」 之權利義務關係，將移至興建營運合約之約定辦理，並擬簽訂 相關增修協議書。 -
74 -
-
修訂聯合授信契約 -
(1)
廢除專戶及解除相關資金運用限制本公司擬與聯合授信銀行團協商，於取得聯合授信銀 行團之同意後，簽訂聯合授信契約增修協議，解除專戶及 相關資金運用之限制，並將相關資金優先用以收回特別股。
-
(2)
塗銷地上權抵押設定 本公司擬與聯合授信銀行團協商塗銷已設定予聯合授 信銀行團之站區地上權之抵押權，俾本公司得將站區地上 權交回予交通部。 -
(3)
延長聯合授信還本期程配合特許期間變更為70年及全民認股方案之推動，本 公司擬與聯合授信銀行團協商，將原由交通部承擔債務授 信額度之還款期程延長，並搭配其他可循環動用額度，以 與整體全民認股方案之收回特別股、增資之股東報酬率等 財務方案為配套。
-
撤回仲裁三案 本公司目前與交通部進行仲裁之「運量重大不利變化」、「法 定優待票差額補貼」及「921大地震之不可抗力及除外情事損害 補償」案，本公司擬俟簽署興建營運合約增修協議並生效後予 以撤回。 -
調整費率及票價 本公司擬與交通部調整興建營運合約「高速鐵路營運費率 標準、調整時機與方式」之內容，將法定優待票價差短收納入 本公司自定基本費率進行交叉補貼，同時明訂本公司自定運價 結構調整因子需覈實反應各項行銷優惠。 -
建置平穩機制暨其專戶 本公司擬設立平穩機制及專戶，並於興建營運合約增修協 議書生效後次一年度之1月1日開始適用。 -
(1)
平穩機制係本公司在符合一定利潤標準下，由本公司提列 負債準備作為當期之費用，如利潤低於一定標準，該負債 -
75 -
準備將回轉成為當期費用之減項，惟最多仍以負債準備之 餘額為限。倘負債準備超過 100 億元，本公司則將超過部 分提撥至「台灣高速鐵路股份有限公司平穩專戶」，專戶內 資金之動撥均須依指定用途為之，其餘額於特許期屆滿時 將全數移轉予交通部。
- (2)
負債準備之提列方式，係以本公司平均年度稅後淨利超過40億元但未滿45億元之部分，提列50%；超過45億元之 部分，提列70%；為計算便利，稅後金額將依法定稅率折 算為稅前金額予以提列。
有關本公司「全民認股方案」之重大發展，請參閱本公司所發
布重大訊息之說明。
三二、附註揭露事項
除附註八及二五所述從事衍生工具交易資訊暨附表一至二外，並
無其他重大交易事項、轉投資事業及大陸投資資訊應揭露事項。
三三、部門資訊
本公司主要經營高速鐵路，並無其他應報導部門。
- 76 -
單位：新台幣仟元
台灣高速鐵路股份有限公司
期末持有有價證券明細表
民國 103 年 12 月 31 日
附表一
持有之公司 |
有價證券種類及名稱 |
與有價證券發行人之關係 |
帳列科目 |
期末 |
期末 |
期末 |
期末 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
面額或單位數（仟） |
帳面金額 |
持股比例 |
公允價值 |
|||||
本公司 |
兆豐國際寶鑽－貨幣市場型基金日盛貨幣市場－貨幣市場型基金瀚亞威寶－貨幣市場型基金群益安穩貨幣市場－貨幣市場型基金華頓平安－貨幣市場型基金德盛安聯台灣貨幣市場－貨幣市場型基金永豐貨幣市場－貨幣市場型基金央債103-2央債103-4央債103-9央債103-10央債102-2央債102-6央債102-8央債102-10央債102-11央債102乙1央債101-5央債101-6央債101-9央債101乙2央債100-5央債100-6央債100-9央債99-5央債99-8央債98-3央債98-6央債97-3央債97-6央債96-3央債96-6 |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
備供出售金融資產－流動 〃〃〃〃〃〃其他金融資產－流動〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃 |
9,096 7,587 7,484 6,784 9,686 8,488 3,663 $ 200,000 521,000 655,500 2,601,600 1,045,100 47,000 387,700 450,000 253,600 82,300 140,000 2,167,700 642,100 198,800 515,700 3,526,800 356,200 1,170,700 544,400 851,100 2,354,400 1,813,400 1,237,000 2,753,800 200,000 |
$ 111,943 110,320 100,009 107,527 110,011 104,410 50,140 220,000 573,000 727,778 2,856,889 1,139,000 52,222 430,700 500,000 281,778 91,444 140,000 2,398,567 713,445 220,889 573,000 3,863,222 391,333 1,300,778 606,000 942,533 2,616,000 1,858,889 1,347,600 3,059,622 200,000 |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
$ 111,943 110,320 100,009 107,527 110,011 104,410 50,140 220,000 573,000 727,778 2,856,889 1,139,000 52,222 430,700 500,000 281,778 91,444 140,000 2,398,567 713,445 220,889 573,000 3,863,222 391,333 1,300,778 606,000 942,533 2,616,000 1,858,889 1,347,600 3,059,622 200,000 |
（接次頁）
- 77 -
（承前頁）
持有之公司 |
有價證券種類及名稱 |
與有價證券發行人之關係 |
帳列科目 |
期末 |
期末 |
期末 |
期末 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
面額或單位數（仟） |
帳面金額 |
持股比例 |
公允價值 |
|||||
本公司 |
央債95-3央債95-6央債94-7央債94-8央債92-3央債91-3央債91-7央債90-2央債90-3央債90-6央債90-7央債89-9央債89-11央債89-13央債89乙1央債88-2央債88-3央債88乙1 |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - |
其他金融資產－流動〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃 |
$ 986,000 1,174,200 2,552,200 603,900 390,600 690,000 1,100,000 1,000,000 1,946,500 2,611,500 2,465,400 3,414,100 376,500 15,300 203,700 340,300 401,200 1,492,800 |
$ 1,092,000 1,296,600 2,826,500 671,000 434,000 766,667 1,222,222 1,111,111 2,155,293 2,883,480 2,715,200 3,792,578 413,000 17,000 226,220 377,570 445,700 1,654,270 |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - |
$ 1,092,000 1,296,600 2,826,500 671,000 434,000 766,667 1,222,222 1,111,111 2,155,293 2,883,480 2,715,200 3,792,578 413,000 17,000 226,220 377,570 445,700 1,654,270 |
- 78 -
單位：新台幣仟元
台灣高速鐵路股份有限公司
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上明細表
民國 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
附表二
買、賣之公司 |
有價證券種類及名稱 |
帳列科目 |
交易對象 |
關係 |
期初 |
期初 |
買入 |
買入 |
賣出 |
賣出 |
賣出 |
賣出 |
評價（損）益 |
期末 |
期末 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
面額 |
帳面金額 |
面額 |
帳面金額 |
面額 |
售價 |
帳面金額 |
處分損益 |
面額 |
帳面金額 |
||||||
本公司 |
央債103-2央債103-4央債103-9央債103-10央債102-1央債102-2央債102-4央債102-6央債102-8央債102-10央債102-11央債101-1央債101-5央債101-6央債101-9央債101乙2央債100-1央債100-5央債100-6央債100-9央債99-5央債99-6央債99-8央債98-3央債98-4央債98-5央債98-6央債97-3央債97-6央債96-3央債95-3央債95-6央債94-7央債94-8央債93-8央債92-3央債91-3央債91-7央債90-2 |
附賣回債券投資〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃 |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
$ - - - - - 140,000 385,200 - - 300,000 - - - 1,125,200 499,300 387,900 - 33,300 3,605,600 95,000 312,000 883,700 400,000 - 699,200 465,900 2,053,800 389,800 200,000 - 740,000 1,642,500 4,772,700 561,100 392,700 - 499,500 700,000 799,600 |
$ - - - - - 140,000 428,000 - - 333,333 - - - 1,248,000 554,700 431,000 - 36,900 4,004,000 100,000 312,000 981,400 444,444 - 774,469 517,600 2,282,000 416,333 200,000 - 820,000 1,825,000 5,290,072 623,400 435,684 - 555,000 777,778 888,400 |
$ 1,459,800 2,396,000 907,200 2,751,600 350,000 11,508,600 1,389,000 1,445,900 934,300 986,900 1,236,200 285,000 1,394,100 5,397,600 2,041,500 1,314,400 2,390,000 2,095,200 9,201,600 1,291,800 4,003,500 1,058,800 909,800 1,806,300 472,100 465,900 4,915,600 3,080,900 1,237,000 9,694,600 4,777,000 5,421,900 10,823,300 2,245,400 259,200 938,200 2,750,300 3,595,300 2,581,400 |
$ 1,608,548 2,614,221 1,007,111 3,023,556 356,000 12,512,900 1,543,333 1,606,511 1,037,956 1,096,467 1,362,979 312,000 1,488,222 5,957,967 2,263,156 1,460,356 2,608,711 2,328,000 10,156,444 1,419,711 4,448,289 1,176,000 1,012,000 1,997,707 524,556 517,600 5,461,778 3,267,000 1,347,600 10,771,167 5,294,720 6,016,200 11,996,500 2,494,856 288,000 1,042,444 3,055,889 3,994,778 2,868,222 |
$ 1,259,800 1,875,000 251,700 150,000 350,000 10,603,500 1,774,200 1,398,900 546,600 836,900 982,600 285,000 1,254,100 4,355,100 1,898,700 1,503,500 2,390,000 1,612,800 9,280,400 1,030,600 3,144,800 1,942,500 765,400 955,200 1,171,300 931,800 4,615,000 1,657,300 200,000 6,940,800 4,531,000 5,890,200 13,043,800 2,202,600 651,900 547,600 2,559,800 3,195,300 2,381,000 |
$ 1,390,125 2,043,562 279,672 166,867 356,425 11,527,611 1,973,779 1,556,200 607,906 930,965 1,082,430 312,357 1,349,816 4,812,858 2,106,964 1,672,541 2,611,631 1,794,111 10,309,124 1,129,704 3,463,733 2,159,882 851,499 1,056,418 1,300,659 1,036,462 5,134,070 1,826,631 200,195 7,721,076 5,028,669 6,552,325 14,477,346 2,450,257 724,499 609,194 2,847,615 3,554,753 2,648,846 |
$ 1,388,548 2,041,221 279,333 166,667 356,000 11,513,900 1,971,333 1,554,289 607,256 929,800 1,081,201 312,000 1,348,222 4,807,400 2,104,411 1,670,467 2,608,711 1,791,900 10,297,222 1,128,378 3,459,511 2,157,400 850,444 1,055,174 1,299,025 1,035,200 5,127,778 1,824,444 200,000 7,711,545 5,022,720 6,544,600 14,460,072 2,447,256 723,684 608,444 2,844,222 3,550,334 2,645,511 |
$ 1,577 2,341 339 200 425 13,711 2,446 1,911 650 1,165 1,229 357 1,594 5,458 2,553 2,074 2,920 2,211 11,902 1,326 4,222 2,482 1,055 1,244 1,634 1,262 6,292 2,187 195 9,531 5,949 7,725 17,274 3,001 815 750 3,393 4,419 3,335 |
$ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
$ 200,000 521,000 655,500 2,601,600 - 1,045,100 - 47,000 387,700 450,000 253,600 - 140,000 2,167,700 642,100 198,800 - 515,700 3,526,800 356,200 1,170,700 - 544,400 851,100 - - 2,354,400 1,813,400 1,237,000 2,753,800 986,000 1,174,200 2,552,200 603,900 - 390,600 690,000 1,100,000 1,000,000 |
$ 220,000 573,000 727,778 2,856,889 - 1,139,000 - 52,222 430,700 500,000 281,778 - 140,000 2,398,567 713,445 220,889 - 573,000 3,863,222 391,333 1,300,778 - 606,000 942,533 - - 2,616,000 1,858,889 1,347,600 3,059,622 1,092,000 1,296,600 2,826,500 671,000 - 434,000 766,667 1,222,222 1,111,111 |
（接次頁）
- 79 -
（承前頁）
買、賣之公司 |
有價證券種類及名稱 |
帳列科目 |
交易對象 |
關係 |
期初 |
期初 |
買入 |
買入 |
賣出 |
賣出 |
賣出 |
賣出 |
評價（損）益 |
期末 |
期末 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
面額 |
帳面金額 |
面額 |
帳面金額 |
面額 |
售價 |
帳面金額 |
處分損益 |
面額 |
帳面金額 |
||||||
本公司 |
央債90-3央債90-6央債90-7央債90-8央債90乙1央債89-3央債89-9央債89-11央債89乙1央債88-2央債88-3央債88乙1 |
附賣回債券投資〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃 |
- - - - - - - - - - - - |
- - - - - - - - - - - - |
$ 1,469,000 3,717,700 2,946,600 400,000 - 893,900 849,800 35,800 - - - 404,200 |
$ 1,620,000 4,049,635 3,170,756 444,444 - 991,000 941,000 39,662 - - - 446,222 |
$ 6,275,600 9,562,900 11,067,500 491,000 387,600 2,395,900 11,020,300 1,168,700 411,100 2,434,400 4,002,700 5,012,800 |
$ 6,928,845 10,503,226 12,084,398 544,444 430,667 2,657,400 12,239,833 1,292,440 454,132 2,679,800 4,428,023 5,528,118 |
$ 5,798,100 10,669,100 11,548,700 891,000 387,600 3,289,800 8,456,000 828,000 207,400 2,094,100 3,601,500 3,924,200 |
$ 6,400,946 11,682,482 12,554,379 990,126 431,188 3,652,541 9,398,380 920,162 228,172 2,304,777 3,986,929 4,324,918 |
$ 6,393,552 11,669,381 12,539,954 988,888 430,667 3,648,400 9,388,255 919,102 227,912 2,302,230 3,982,323 4,320,070 |
$ 7,394 13,101 14,425 1,238 521 4,141 10,125 1,060 260 2,547 4,606 4,848 |
$ - - - - - - - - - - - - |
$ 1,946,500 2,611,500 2,465,400 - - - 3,414,100 376,500 203,700 340,300 401,200 1,492,800 |
$ 2,155,293 2,883,480 2,715,200 - - - 3,792,578 413,000 226,220 377,570 445,700 1,654,270 |
- 80 -
§重要會計項目明細表目錄§
項目資產、負債及權益項目明細表現金及約當現金明細表備供出售金融資產明細表避險之衍生金融資產明細表存貨明細表其他流動資產明細表不動產、廠房及設備變動明細表不動產、廠房及設備累計折舊變動明細表無形資產變動明細表遞延所得稅資產明細表其他非流動資產明細表短期借款明細表應付帳款明細表其他應付款明細表應付工程款明細表負債準備明細表其他流動負債明細表應付公司債明細表長期借款明細表遞延所得稅負債明細表其他非流動負債明細表損益項目明細表營業收入明細表營業成本明細表營業費用明細表利息收入明細表利息費用明細表其他利益及損失明細表員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表 |
編號／索引 |
|---|---|
明細表一明細表二附註八明細表三附註十四附註十一附註十一附註十三附註二二附註十四明細表四明細表五附註十五明細表六附註十七附註十八附註十五附註十五附註二二附註十八明細表七明細表八明細表九附註二一附註二一附註二一明細表十 |
- 81 -
台灣高速鐵路股份有限公司
現金及約當現金明細表
民國 103 年 12 月 31 日
明細表一
單位：除另予註明者外
，為新台幣仟元
項目現 金庫存現金支票存款活期存款新 台 幣美 元日 圓歐 元定期存款新 台 幣美 元合 計 |
摘要2 仟美元，兌換率31.7181,876 仟日圓，兌換率0.26521 仟歐元，兌換率38.563102 年3 月至105 年6 月到期，年利率0.7%~1.4%20,496 仟美元，兌換率31.718 ，103年10月至104年4月到期，年利率1.2% |
金 |
額 |
|---|---|---|---|
| $ 60,153 402 62,223 55 497 33 558,686 650,102 $ 1,332,151 |
- 82 -
台灣高速鐵路股份有限公司
備供出售金融資產明細表
民國 103 年 12 月 31 日
明細表二
單位：除另予註明者外
，為新台幣仟元
基金名稱 開放式貨幣市場型基金 兆豐國際寶鑽日盛貨幣市場華頓平安貨幣市場 群益安穩貨幣市場 德盛安聯台灣貨幣市場瀚亞威寶貨幣永豐貨幣市場合 計 |
單位數（以仟為單位） 9,096 7,587 9,686 6,784 8,488 7,484 3,663 |
取得成本 $ 111,000 110,000 110,000 107,400 104,400 100,000 50,000 $ 692,800 |
淨值（元） 12.3063 14.5398 11.3578 15.8499 12.3004 13.3634 13.6873 |
總額 |
總額 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 111,943 110,320 110,011 107,527 104,410 100,009 50,140 $ 694,360 |
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存貨明細表
民國 103 年 12 月 31 日 明細表三 單位：新台幣仟元
項目維修備品商 品減：備抵存貨跌價損失合 計 |
金 |
額 |
|---|---|---|
( |
$ 2,796,073 5,765 2,801,838 1,174) $ 2,800,664 |
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短期借款明細表
民國 103 年 12 月 31 日
明細表四
單位：新台幣仟元
借款種類日圓信用狀借款 |
債權人名稱彰化銀行玉山銀行台中商業銀行台灣中小企業銀行台灣銀行國泰世華商業銀行合 計 |
年 |
底餘額$ 104,137 12,312 7,070 1,974 1,781 871 $ 128,145 |
借款期間103.10.21-104.3.19 103.11.25-104.2.23 103.10.31-104.3.1 103.10.17-104.1.29 103.10.30-104.1.28 103.10.30-104.1.28 |
年利率（％）0.75-0.91 1 0.90-0.91 0.91 0.75 1.01 |
融 |
資額度$ 951,540 475,770 570,924 507,488 1,585,900 951,540 $ 5,043,162 |
抵押或擔保 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
無無無無無無 |
註：融資額度係依 103 年 12 月 31 日日圓匯率 1 ： 0.2652 換算。
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應付帳款明細表 民國 103 年 12 月 31 日 明細表五 單位：新台幣仟元
供應商名稱川崎重工業股份有限公司台灣東芝數位資訊股份有限公司台灣納博特斯克科技股份有限公司其他（註）合 計 |
金 |
額 |
|---|---|---|
| $ 115,914 39,640 29,013 94,695 $ 279,262 |
註：各戶餘額均未超過本科目餘額百分之五。
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應付工程款明細表
民國 103 年 12 月 31 日 明細表六 單位：新台幣仟元
供應商名稱台灣新幹線株式會社東元電機股份有限公司及世誠營造股份有限公司聯合承攬長鴻營造股份有限公司豐譽營造股份有限公司神通資訊科技股份有限公司台灣新幹線國際工程股份有限公司其他（註）合 計 |
金 |
額 |
|---|---|---|
| $ 376,889 156,140 130,700 124,970 105,336 64,650 296,195 $ 1,254,880 |
註：各戶餘額均未超過本科目餘額百分之五。
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營業收入明細表
民國 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
明細表七 單位：新台幣仟元 項 目 數 量 金 額 鐵路運輸收入 9,235 百萬延人公里； 48.02 百 $ 37,565,561 萬人次 其 他 943,223 合 計 $ 38,508,784
其 他
合 計
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營業成本明細表
民國 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
明細表八單位：新台幣仟元
項 目 金 額 攤 銷 $ 16,979,407 員工福利費用 2,524,067 電 費 1,862,591 修 繕 費 1,031,714 其 他 3,311,315 合 計 $ 25,709,094
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營業費用明細表
民國 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
明細表九單位：新台幣仟元
項目員工福利費用勞 務 費廣 告 費租金支出其 他合 計 |
金 |
額 |
|---|---|---|
| $ 548,775 91,399 59,770 46,438 177,500 $ 923,882 |
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員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表
民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
明細表十
單位：新台幣仟元
員工福利費用薪資費用勞健保費用借調及派遣人員勞務費 退休金費用其他用人費用折舊費用攤銷費用 |
103年度 |
合計 $ 2,478,779 231,405 76,622 160,736 125,300 $ 3,072,842 $ 30,981 $16,982,121 |
102年度 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
屬於營業成本者 $ 2,067,973 199,328 60,758 121,958 74,050 $ 2,524,067 $ 22,726 $16,979,407 |
屬於營業費用者 $ 410,806 32,077 15,864 38,778 51,250 $ 548,775 $ 8,255 $ 2,714 |
屬於營業成本者 $ 2,003,702 183,788 108,882 113,616 66,539 $ 2,476,527 $ 25,138 $15,060,711 |
屬於營業費用者 $ 421,250 30,596 18,675 23,975 48,821 $ 543,317 $ 9,044 $ 2,904 |
合計 |
|||
| $ 2,424,952 214,384 127,557 137,591 115,360 $ 3,019,844 $ 34,182 $15,063,615 |
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