THSRC — Annual Report 2013

Aug 12, 2013

股票代碼： 2633

台灣高速鐵路股份有限公司

財務報告暨會計師查核報告 民國 102 及 101 年度

地址：台北市南港區經貿二路 66 號 13 樓 電話： (02)87892000

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§ 目 錄 §

項 目 一、 封 面 二、 目 錄 三、 會計師查核報告 四、 資產負債表 五、 綜合損益表 六、 權益變動表 七、 現金流量表 八、 財務報告附註 (一)公司沿革 (二)通過財務報告之日期及程序 (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 (四)重大會計政策之彙總說明 (五)重大會計判斷、估計及假設不確定 性之主要來源 (六)重要會計項目之說明 (七)關係人交易 (八)質抵押之資產 (九)重大或有負債及未認列之合約承 諾 (十)重大之災害損失 (十一)重大之期後事項 (十二)其 他 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十四)部門資訊 (十五)首次採用國際財務報導準則 九、 重要會計項目明細表	頁 次 1 2 3 4 5～6 7 8～9 10 10 10～11 11～16 16～17 18～51 51～52 52 52～56 - 57 57～59 59、68～70 - - 59 60～67 71～80	財 務 報 告 附 註 編 號
		- - - - - - - 一 二 三 四 五 六～二三 二四 二五 二六 - 二七 二八、二九 三十 - - 三一 三二 -

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會計師查核報告

台灣高速鐵路股份有限公司 公鑒：

台灣高速鐵路股份有限公司民國 102 年 12 月 31 日、民國 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日之資產負債表，暨民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 之綜合損益表、權益變動表與現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財 務報告之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開 財務報告表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃 並執行查核工作，以合理確信財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包 括以抽查方式獲取財務報告所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階 層編製財務報告所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報告 整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。 依本會計師之意見，第一段所述財務報告在所有重大方面係依照證券發 行人財務報告編製準則、金管證審字第 10000322083 號函令、經金融監督管 理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製， 足以允當表達台灣高速鐵路股份有限公司民國 102 年 12 月 31 日、民國 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日之財務狀況，暨民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之財務績效及現金流量。

台灣高速鐵路股份有限公司管理階層所採行改善財務及降低虧損對策， 請詳財務報告附註二九 ( 二 ) 之說明。

台灣高速鐵路股份有限公司民國 102 年度財務報告重要會計項目明細 表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述程序予以查核。 據本會計師之意見，該等項目明細表在所有重大方面與第一段所述財務報告 相關資訊一致。

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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0930128050 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0930128050 號

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台灣高速鐵路股份有限公司

資產負債表

民國 102 年 12 月 31 日暨民國 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日

	民國102 年12 月31	日暨民國101 年12 月31 日	及1 月1 日	及1 月1 日	及1 月1 日
代 碼 1100 1125 1135 1150 130X 1476 1479 11XX 1600 1821 1801 1840 1920 1984 1990 15XX 1XXX 代 碼 2100 2125 2170 2209 2219 2211 2250 2320 2399 21XX 2530 2540 2570 2611 2612 2670 25XX 2XXX 3110 3120 3100 3310 3350 3300 3425 3491 3499 31XX	資 產 流動資產 現金及約當現金（附註六） 備供出售金融資產（附註七） 避險之衍生金融資產（附註八） 應收票據及帳款 存貨（附註九） 其他金融資產（附註十及二五） 預付款項及其他流動資產（附註十三） 流動資產合計 非流動資產 不動產、廠房及設備（附註十一） 營運特許權資產（附註十二） 電腦軟體成本（附註十二） 遞延所得稅資產 存出保證金 其他金融資產（附註十及二五） 其他非流動資產（附註十三） 非流動資產合計 資 產 總 計 負 債 及 權 益 流動負債 短期借款（附註十四） 避險之衍生金融負債（附註八） 應付帳款 營運特許權負債（附註十二及二六） 其他應付款（附註十四及十六） 應付工程款 負債準備（附註十八） 一年內到期長期借款（附註十四） 其他流動負債（附註十六） 流動負債合計 非流動負債 應付公司債（附註十五） 長期借款（附註十四） 遞延所得稅負債 長期應付利息（附註十四） 營運特許權負債（附註十二及二六） 其他非流動負債（附註十六） 非流動負債合計 負債合計 權 益（附註十八） 股本－每股面額10元，額定12,000,000仟股 普通股－發行6,513,233仟股 特別股－發行4,018,992仟股 股本合計 保留盈餘（累積虧損） 法定盈餘公積 待彌補虧損 保留盈餘（累積虧損）合計 備供出售金融資產未實現損益 預付特別股股息 其他權益調整項目 權益合計 負 債 及 權 益 總 計	102年12月31日 金 額 ％ $ 1,617,949 - 665,025 - - - 358,804 - 2,885,714 1 36,773,048 8 567,290 - 42,867,830 9 91,482 - 452,863,612 90 60,361 - 3,403,659 1 7,908 - 1,227,860 - 77,340 - 457,732,222 91 $ 500,600,052 100 $ 575,084 - 706 - 334,230 - 271,143 - 2,323,393 - 1,422,212 - 17,178 - 2,563,982 1 564,802 - 8,072,730 1 2,759,855 1 358,924,650 72 3,680,621 1 6,295,832 1 77,669,057 15 68,577 - 449,398,592 90 457,471,322 91 65,132,326 13 40,189,917 8 105,322,243 21 40,285 - ( 52,155,933) (10) ( 52,115,648) (10) 1,525 - ( 10,064,499) ( 2) ( 14,891) - 43,128,730 9 $ 500,600,052 100	單位：新台幣仟元，惟每 股面額為新台幣元 101年12月31日 101年1月1日 金 額 ％ 金 額 ％ $ 1,442,109 - $ 1,555,812 - 647,142 - 628,094 - - - 1,081 - 361,070 - 249,717 - 3,006,533 1 3,124,582 1 31,631,729 6 29,555,061 6 464,537 - 473,652 - 37,553,120 7 35,587,999 7 87,722 - 92,106 - 462,647,019 92 473,401,054 92 52,649 - 27,537 - 2,978,281 1 3,456,171 1 14,153 - 14,223 - 1,241,657 - 1,228,141 - 17,639 - 47,427 - 467,039,120 93 478,266,659 93 $ 504,592,240 100 $ 513,854,658 100 $ 136,641 - $ 1,033,752 - - - - - 402,195 - 551,182 - 395,642 - 2,000,000 - 2,532,184 - 2,418,157 1 1,132,694 - 3,930,824 1 - - - - 2,563,682 1 7,896,774 2 398,879 - 673,396 - 7,561,917 1 18,504,085 4 9,259,239 2 13,256,031 2 362,863,384 72 361,402,389 70 3,823,377 1 3,937,154 1 4,830,158 1 3,150,613 1 76,404,244 15 75,254,790 15 52,685 - 42,790 - 457,233,087 91 457,043,767 89 464,795,004 92 475,547,852 93 65,132,326 13 65,132,326 12 40,189,917 8 40,189,917 8 105,322,243 21 105,322,243 20 40,285 - 40,285 - ( 55,502,586) (11) ( 56,992,215) (11) ( 55,462,301) (11) ( 56,951,930) (11) 1,793 - 992 - ( 10,064,499) ( 2) ( 10,064,499) ( 2) - - - - 39,797,236 8 38,306,806 7 $ 504,592,240 100 $ 513,854,658 100
		金 額 $ 1,617,949 665,025 - 358,804 2,885,714 36,773,048 567,290 42,867,830 91,482 452,863,612 60,361 3,403,659 7,908 1,227,860 77,340 457,732,222 $ 500,600,052 $ 575,084 706 334,230 271,143 2,323,393 1,422,212 17,178 2,563,982 564,802 8,072,730 2,759,855 358,924,650 3,680,621 6,295,832 77,669,057 68,577 449,398,592 457,471,322 65,132,326 40,189,917 105,322,243 40,285 ( 52,155,933) ( 52,115,648) 1,525 ( 10,064,499) ( 14,891) 43,128,730 $ 500,600,052	金 額 $ 1,442,109 647,142 - 361,070 3,006,533 31,631,729 464,537 37,553,120 87,722 462,647,019 52,649 2,978,281 14,153 1,241,657 17,639 467,039,120 $ 504,592,240 $ 136,641 - 402,195 395,642 2,532,184 1,132,694 - 2,563,682 398,879 7,561,917 9,259,239 362,863,384 3,823,377 4,830,158 76,404,244 52,685 457,233,087 464,795,004 65,132,326 40,189,917 105,322,243 40,285 ( 55,502,586) ( 55,462,301) 1,793 ( 10,064,499) - 39,797,236 $ 504,592,240	金 額 $ 1,555,812 628,094 1,081 249,717 3,124,582 29,555,061 473,652 35,587,999 92,106 473,401,054 27,537 3,456,171 14,223 1,228,141 47,427 478,266,659 $ 513,854,658 $ 1,033,752 - 551,182 2,000,000 2,418,157 3,930,824 - 7,896,774 673,396 18,504,085 13,256,031 361,402,389 3,937,154 3,150,613 75,254,790 42,790 457,043,767 475,547,852 65,132,326 40,189,917 105,322,243 40,285 ( 56,992,215) ( 56,951,930) 992 ( 10,064,499) - 38,306,806 $ 513,854,658	％
		( ( ( (	( ( (	( ( (	- - - - 1 6 - 7 - 92 - 1 - - - 93 100 - - - - 1 1 - 2 - 4 2 70 1 1 15 - 89 93 12 8 20 - (11) (11) - ( 2) - 7 100

後附之附註係本財務報告之一部分。

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 103 年 3 月 14 日查核報告）

董事長：經理人：會計主管：

• 4 -

台灣高速鐵路股份有限公司

綜合損益表

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元，惟每股盈 餘（虧損）為新台幣元

代 碼 4000 營業收入 5000 營業成本（附註十九） 5900 營業毛利 6000 營業費用（附註十九） 6900 營業淨利 營業外收入及支出 7100 利息收入（附註十九） 7510 利息費用（附註十四及 十九） 7020 其他利益及損失（附註 十四及十九） 7000 營業外收入及支出 合計 7900 稅前淨利 7950 所得稅利益（費用）（附註二 十） 8200 本年度淨利	102年度
	金 額 $ 36,101,166 (23,763,735) 12,337,431 ( 942,967) 11,394,464 223,553 ( 9,709,866 ) 801,361 ( 8,684,952) 2,709,512 579,439 3,288,951

（接次頁）

• 5 -

（承前頁）

102年度 代 碼 金 額 其他綜合損益 8325 備供出售金融資產未實 現利益（損失） ( $ 268 ) 8360 確定福利之精算利益 （損失） 69,521 8390 與其他綜合損益組成部 分相關之所得稅 ( 11,819) 8300 本年度其他綜合損 益（稅後淨額） 57,434 8500 本年度綜合損益總額 $ 3,346,385 每股盈餘（虧損） （附註二一） 9710 基本每股盈餘（虧損） $ 0.21	102年度		％ - - - - 9	101年度
				金 額 $ 801 ( 17,607 ) 2,993 ( 13,813) $ 1,490,430 ($ 0.06)		％
						- - - - 4

後附之附註係本財務報告之一部分。 （參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 103 年 3 月 14 日查核報告）

董事長：

經理人：會計主管：

• 6 -

台灣高速鐵路股份有限公司

權益變動表

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

102 年 1 月 1 日餘額

102 年度淨利 102 年度其他綜合損益 102 年度綜合損益總額 特別股訴訟案相關之調整 102 年 12 月 31 日餘額 101 年 1 月 1 日餘額 101 年度淨利 101 年度其他綜合損益 101 年度綜合損益總額 101 年 12 月 31 日餘額

	股	本 特 別 股 $ 40,189,917 - - - - $ 40,189,917 $ 40,189,917 - - - $ 40,189,917	保 留 盈 餘 （ 累 積	保 留 盈 餘 （ 累 積	虧 損 ） 合 計 ($ 55,462,301) 3,288,951 57,702 3,346,653 - ($ 52,115,648) ($ 56,951,930) 1,504,243 ( 14,614) 1,489,629 ($ 55,462,301)	備 供 出 售 金 融 資 產 未實現利益 $ 1,793 - ( 268) ( 268) - $ 1,525 $ 992 - 801 801 $ 1,793	預付特別股 股 息 ($ 10,064,499) - - - - ($ 10,064,499) ($ 10,064,499) - - - ($ 10,064,499)	其他權益調整 項 目 $ - - - - ( 14,891) ($ 14,891) $ - - - - $ -	合 計	合 計
	普 通 股 $ 65,132,326 - - - - $ 65,132,326 $ 65,132,326 - - - $ 65,132,326		法定盈餘公積 $ 40,285 - - - - $ 40,285 $ 40,285 - - - $ 40,285	待彌補虧損 ($ 55,502,586) 3,288,951 57,702 3,346,653 - ($ 52,155,933) ($ 56,992,215) 1,504,243 ( 14,614) 1,489,629 ($ 55,502,586)
				( ( ( ( (	( ( ( ( (	( (	( ( ( (	( (	( (	$ 39,797,236 3,288,951 57,434 3,346,385 14,891) $ 43,128,730 $ 38,306,806 1,504,243 13,813) 1,490,430 $ 39,797,236

後附之附註係本財務報告之一部分。

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 103 年 3 月 14 日查核報告）

董事長：

經理人：

會計主管：

• 7 -

台灣高速鐵路股份有限公司

現 金 流 量 表

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

營業活動之現金流量 稅前淨利 調整項目： 折舊費用 攤銷費用 利息費用 利息收入 提前清償借款利益 外幣兌換淨利 其他項目 營業資產及負債之變動 避險之衍生金融工具 應收票據及帳款 存 貨 預付款項及其他流動資產 其他非流動資產 應付帳款 其他應付款 其他流動負債 營運產生之現金流入 收取之利息 支付之利息 支付之營運特許權負債利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 取得備供出售金融資產 處分備供出售金融資產價款 其他金融資產增加 取得不動產、廠房及設備 無形資產增加 處分無形資產 存出保證金減少 投資活動之淨現金流出	102年度 $ 2,709,512 34,182 15,063,615 9,709,866 ( 223,553 ) ( 475,650 ) ( 113,603 ) ( 9,730 ) 706 2,266 94,321 ( 84,853 ) 9,194 ( 79,980 ) 89,129 165,923 26,891,345 228,293 ( 6,866,308 ) ( 395,683 ) ( 23,135) 19,834,512 ( 713,500 ) 699,796 ( 5,127,434 ) ( 38,300 ) ( 4,895,719 ) - 6,245 (10,068,912)	101年度
		$ 1,871,659 44,856 13,318,174 10,282,252 ( 244,726 ) - ( 622,179 ) ( 45 ) 1,081 ( 111,353 ) 104,952 32,483 10,745 ( 124,129 ) 857,707 ( 274,517) 25,146,960 245,401 ( 7,238,799 ) ( 2,000,000 ) ( 24,355) 16,129,207 ( 645,000 ) 630,525 ( 2,090,184 ) ( 39,224 ) ( 5,356,720 ) 917 70 (7,499,616)

（接次頁）

• 8 -

（承前頁）

籌資活動之現金流量 短期借款淨增加（減少） 償還公司債 舉借長期借款 償還長期借款 其他非流動負債增加 籌資活動之淨現金流出 匯率變動對現金及約當現金之影響 本年度現金及約當現金增加（減少）數 年初現金及約當現金餘額 年底現金及約當現金餘額	102年度 $ 449,667 ( 6,500,000 ) 6,500,000 ( 10,070,141 ) 15,892 (9,604,582) 14,822 175,840 1,442,109 $ 1,617,949	101年度
		( $ 857,135 ) ( 4,000,000 ) 4,000,000 ( 7,900,000 ) 9,895 (8,747,240) 3,946 ( 113,703 ) 1,555,812 $ 1,442,109

後附之附註係本財務報告之一部分。

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 103 年 3 月 14 日查核報告）

董事長：

經理人：會計主管：

• 9 -

台灣高速鐵路股份有限公司

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民國 102 及 101 年度

（除另予註明外，金額係以新台幣仟元為單位）

一、 公司沿革

本公司自 86 年 5 月 3 日開始籌備， 87 年 5 月 11 日奉經濟部核准 設立於台北市， 87 年 7 月 23 日與交通部簽訂台灣南北高速鐵路興建營 運合約（興建營運合約）及台灣南北高速鐵路站區開發合約（站區開 發合約），以從事高速鐵路之興建及營運。本公司於 96 年 1 月 5 日起 開始板橋站至左營站之通車營運，並於 96 年 3 月 2 日起加入台北站之 服務後，全線營運。

本公司之股票自 92 年 9 月 5 日起登錄證券櫃檯買賣中心之興櫃股 票買賣。

二、 通過財務報告之日期及程序

本財務報告業已於 103 年 3 月 13 日提報董事會通過。

三、 新發布及修訂準則及解釋之適用

依據金融監督管理委員會（金管會）於 103 年 1 月 28 日宣布之「我 國全面升級採用國際財務報導準則版本之推動架構」，上市上櫃公司及 興櫃公司應自 104 年起，由原適用金管會認可之 2010 年版國際財務報 導準則（ IFRS ）、國際會計準則（ IAS ）、解釋（ IFRIC ）及解釋公告（ SIC ） （以下稱「 IFRSs 」）升級至 2013 年版 IFRSs （不含 IFRS 9 「金融工具」）。 截至本財務報告通過日止，金管會尚未認可下列已納入 2013 年版 IFRSs 之新／修正／修訂準則及解釋，且尚未發布未納入 2013 年版 IFRSs 之新／修正／修訂準則及解釋生效日，因此本公司未適用下列業 經國際會計準則理事會（ IASB ）發布之 IFRSs 。上述準則及解釋對財 務狀況與經營結果之影響，待本公司評估完成時予以揭露。

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新 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋 I A S B 發布 之生效日 已納入 2013 年版 IFRSs IFRSs 之修正「 IFRSs 之改善－對 IAS 39 之修正（ 2009 年）」 2009 年 1 月 1 日或 2010

IFRSs 之修正「 IFRSs 之改善－對 IAS 39 之修正（ 2009 年）」 2009 年 1 月 1 日或 2010 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正「嵌入式衍生工具」 於 2009 年 6 月 30 日以後 結束之年度期間生效 「 IFRSs 之改善（ 2010 年）」 2010 年 7 月 1 日或 2011 年 1 月 1 日 「 2009 年 -2011 年週期之 IFRSs 年度改善」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 1 之修正「 IFRS 7 之比較揭露對首次採用者之有限度豁免」 2010 年 7 月 1 日 IFRS 1 之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者固定日期之移除」 2011 年 7 月 1 日 IFRS 1 之修正「政府貸款」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 7 之修正「揭露－金融資產及金融負債互抵」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 7 之修正「揭露－金融資產之移轉」 2011 年 7 月 1 日 IFRS 10 「合併財務報表」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 11 「聯合協議」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 12 「對其他個體權益之揭露」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 10 、 IFRS 11 及 IFRS 12 之修正「合併財務報表、聯合協議及對其 2013 年 1 月 1 日 他個體權益之揭露：過渡規定指引」 IFRS 10 、 IFRS 12 及 IAS 27 之修正「投資個體」 2014 年 1 月 1 日 IFRS 13 「公允價值衡量」 2013 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「其他綜合損益項目之表達」 2012 年 7 月 1 日 IAS 12 之修正「遞延所得稅：標的資產之回收」 2012 年 1 月 1 日 IAS 19 之修訂「員工福利」 2013 年 1 月 1 日 IAS 27 之修訂「單獨財務報表」 2013 年 1 月 1 日 IAS 28 之修訂「投資關聯企業及合資」 2013 年 1 月 1 日 IAS 32 之修正「金融資產及金融負債互抵」 2014 年 1 月 1 日 IFRIC 20 「露天礦場於生產階段之剝除成本」 2013 年 1 月 1 日 未納入 2013 年版 IFRSs 「 2010 年 -2012 年週期之 IFRSs 年度改善」 2014 年 7 月 1 日 「 2011 年 -2013 年週期之 IFRSs 年度改善」 2014 年 7 月 1 日 IFRS 9 「金融工具」 尚未發布 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 尚未發布 IFRS 14 「管制遞延帳戶」 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之修正「確定福利計畫：員工提撥」 2014 年 7 月 1 日 IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計之繼續」 2014 年 1 月 1 日 IFRIC 21 「徵收款」 2014 年 1 月 1 日

四、 重大會計政策之彙總說明

依據金管會於 98 年 5 月 14 日宣布之「我國企業採用國際會計準 則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自 102 年起依證券發行人財 務報告編製準則暨經金管會認可之 IFRSs 編製財務報告。

本公司 102 年度財務報告係為首份 IFRSs 年度財務報告。本公司 轉換至 IFRSs 日為 101 年 1 月 1 日。轉換至 IFRSs 對本公司財務報告 之影響說明，請參閱附註三二。

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一 ( ) 遵循聲明

本財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則、金管證審字 第 10000322083 號函令及經金管會認可之 IFRSs 編製。

( 二 ) 編製基礎

除按公允價值衡量之金融工具外，本財務報告係依歷史成本基 礎編製。歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價值決定。 本公司於轉換至 IFRSs 日之初始資產負債表係依據 IFRS 1 「首 次採用國際財務報導準則」之規定認列與衡量，除該準則所規定禁 止追溯適用部分 IFRSs 之規定，以及對部分 IFRSs 之規定給予豁免 選擇外（本公司之豁免選擇請參閱附註三二），本公司係追溯適用 IFRSs 之規定。

( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

  流動資產包括現金、約當現金、為交易目的而持有之資產及預
期於資產負債表日後十二個月內變現或耗用之資產；資產不屬於流
動資產者為非流動資產。流動負債包括為交易目的而發生之負債及
須於資產負債日後十二個月內清償之負債；負債不屬於流動負債者
為非流動負債。

( 四 ) 外 幣

  非衍生金融工具之外幣交易係按交易發生時之匯率換算為新台
幣金額入帳。外幣資產及負債於兌換或實際結清時，因適用不同匯
率所發生之損失或利益，認列為兌換或結清期間之損益。外幣貨幣
性資產及負債之期末餘額，按該日即期匯率予以換算，若有兌換差
額，亦列為當期損益。

( 五 ) 約當現金

  約當現金係可隨時轉換成定額現金且價值變動甚小之短期高流
動性銀行定期存款。

( 六 ) 備供出售金融資產

  備供出售金融資產以公允價值衡量且其公允價值變動列為其他
綜合損益，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損益。
若有減損之客觀證據，則認列減損損失。

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  開放式貨幣市場型基金之公允價值係資產負債表日之淨資產價
值。

( 七 ) 應收款之減損評估

  應收款主要係旅客以信用卡購買乘車票及商品而發生之應收票
據及帳款，應收款按收回之可能性評估提列備抵呆帳，並評估應收
款之減損跡象，當有客觀證據顯示，應收款因原始認列後發生之單
一或多項事件，致使應收款之估計未來現金流量減少者，該應收款
視為已減損。

( 八 ) 存 貨

  存貨包括營業上供內部使用非以出售為目的之消耗性及非消耗
性零配件、材料、物料等維修備品及銷售之商品，按加權平均成本
與淨變現價值孰低計價。

( 九 ) 不動產、廠房及設備

  不動產、廠房及設備係按成本減累計折舊計價。重大之增添、
改良及更新作為資本支出，維護及修理支出則列為當期費用。

不動產、廠房及設備之折舊係資產成本減除殘值後餘額按下列 估計耐用年數採直線法計提：機器設備 4 ～ 8 年；運輸設備 4 年；辦 公設備 5 ～ 11 年；租賃改良 2 ～ 5 年；其他設備 4 ～ 22 年。 不動產、廠房及設備出售或報廢時，其相關成本及累計折舊均 自帳上減除。處分不動產、廠房及設備之利益或損失，列為當年度 收入及支出。

( 十 ) 無形資產

1. 營運特許權資產

本公司依照興建營運合約從事高速鐵路之興建及取得特許 期間向搭乘高速鐵路乘客收費之權利，適用 IFRIC 12 「服務特 許權協議」規範下之無形資產模式；原始取得特許權直接相關 之成本，主要為與高速鐵路營運活動直接相關而於特許權期間 屆滿時需無償移轉之高速鐵路興建工程（營運資產及未完工 程）、及依照興建營運合約於營運期間以利益分享方式支付回饋 金予交通部，作為發展高速鐵路相關建設之回饋金於通車營運

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日折現認列之無形資產－營運特許權資產，相對負債則認列為
營運特許權負債。營運特許權資產後續以成本模式衡量，並於
特許期間按運量百分比法攤銷。

1. 電腦軟體成本按直線法分 5 年攤銷。 ( 十一 ) 營運特許權負債

  本公司依照興建營運合約於營運期間以利益分享方式支付回饋
金予交通部，作為發展高速鐵路相關建設之回饋金係屬取得特許權
之必要成本，並折現至通車營運日認列為營運特許負債，後續按有
效利息法計算利息費用。

( 十二 ) 資產減損

當資產（主要為無形資產－營運特許權資產）之帳面金額超過 其可回收金額時，就超過金額認列資產減損，列為當年度損失。 ( 十三 ) 避險會計

  公允價值避險之衍生金融工具係以公允價值評價，其公允價值
變動列為當年度損益。

( 十四 ) 負債準備

  本公司因過去事件負有現時義務（法定或推定義務），且很有
可能須清償該義務，當該義務之金額能可靠估計時，認列為負債準
備。

認列為負債準備之金額係考量該義務之風險及不確定性，而為 資產負債表日清償義務所需支出之最佳估計，負債準備係以清償該 義務之估計現金流量衡量，其帳面金額係為該等現金流量之現值。 ( 十五 ) 收入認列

  興建營運合約下所提供之客運收入係於實際載運乘客提供服務
時認列收入，出售車票時，由於載運義務尚未履行，收入之款項以
預收款項列帳，俟旅客實際搭乘時始認列收入。
  本公司客戶忠誠計畫下因商品銷售而給予客戶之獎勵積分，原
始銷售之已收或應收對價之公允價值係分攤至所給與之獎勵積分及
該銷售之其他組成部分。分攤至獎勵積分之對價係按公允價值（即
該獎勵積分可單獨銷售之金額）衡量。該對價在原始銷售交易時認

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列為遞延收入，並於獎勵積分被兌換且本公司之義務已履行時認列
為收入。

( 十六 ) 借款成本

  直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產之借款成本（舉
借資金所產生之利息及其他成本），係作為該資產成本之一部分，直
到該資產達到預定使用或出售狀態之幾乎所有必要活動已完成為
止。除上述外，所有其他借款成本則認列為費用。

( 十七 ) 退職後福利

  屬確定提撥退休計畫之退休金成本係於員工提供服務期間依應
提撥之退休金數額認列。屬確定福利退休計畫之退休金成本係依精
算結果認列。

( 十八 ) 稅 捐

  所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。

1. 當期所得稅

  當期所得稅係以當期課稅所得為基礎。因部分收益及費損
係其他期間之應課稅或可減除項目，或依相關稅法非屬應課稅
或可減除項目，致課稅所得不同於綜合損益表所報導之稅前淨
利。本公司當期所得稅相關負債係按資產負債表日法定稅率計
算。

  依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅列
為股東會決議年度之所得稅費用。

  以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

2. 遞延所得稅

  遞延所得稅係依財務報告帳載資產及負債帳面金額與計算
課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異予以認列。遞延
所得稅負債係就所有應課稅暫時性差異予以認列，而遞延所得
稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差異、虧損
扣抵或人才培訓支出等投資抵減使用時認列。

  遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新
檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供可減除

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者，調減遞延所得稅資產帳面金額。原未認列為遞延所得稅資 產者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，並在未來很有可 能產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調增帳面金額。 ( 十九 ) 特別股

95 年 1 月 1 日前已發行法律形式上為權益惟依經濟實質具負債 性質之特別股，依金管會 100 年 7 月 7 日發布之金管證審字第 10000322083 號函令之規定，採用 IFRSs 後得列於權益項下，並不區 分為金融負債及權益要素。

 五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

  本公司於採用附註四所述之會計政策時，對於不易自其他來源取
得資產及負債帳面金額之相關資訊，管理階層必須作出相關之判斷、
估計及假設。估計及相關假設係基於歷史經驗及其他視為攸關之因
素。實際結果可能與估計有所不同。

  估計與基本假設係持續檢視。若估計之修正僅影響當期，則於會
計估計修正當期認列。若會計估計之修正同時影響當期及未來期間，
則於估計修正當期及未來期間認列。

  以下係有關主要假設及估計不確定性之主要來源資訊，該等假設
及不確定性具有導致資產及負債帳面金額於未來財務報導期間重大調
整之風險。

一 ( ) 無形資產－營運特許權資產攤銷

本公司無形資產－營運特許權資產係按運量百分比法攤銷。運 量百分比法係按當期實際運量或預計運量較高者佔剩餘特許期間預 計總運量之比率計提攤銷，當實際運量與預計運量有重大差異時， 本公司委託外部專家進行運量研究，並根據修正後剩餘特許期間預 計總運量調整以後年度之攤銷。依據 98 年 7 月外部專家之運量研究 報告，通車營運日至特許權期間屆滿（ 26.5 年）預計總運量為 2,074 百萬人次。 102 及 101 年度預計之運量分別 50 百萬人次及 45 百萬人 次。本公司 102 及 101 年度實際之運量分別為 47 百萬人次及 45 百 萬人次。

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( 二 ) 無形資產－營運特許權資產減損評估

  本公司就無形資產－營運特許權資產進行減損評估，按該等資
產之可回收金額（即公允價值減出售成本與其使用價值之較高者）
評估，任何由於經濟狀況之變遷或公司策略所帶來之估計改變均可
能會產生重大減損損失。

( 三 ) 所得稅

  遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得可供可減
除暫時性差異使用時方予以認列。遞延所得稅資產之可實現性評
估，包含預期未來收入成長、可使用之所得稅抵減及稅務規劃等假
設。

截至 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日止，與 可減除暫時性差異及未使用虧損扣抵與投資抵減有關之遞延所得稅 資產帳面金額分別為 3,403,659 仟元、 2,978,281 仟元及 3,456,171 仟 元。由於未來獲利之不可預測性，本公司於 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日止分別尚有 8,671,280 仟元、 9,716,565 仟 元及 9,673,740 仟元之可減除暫時性差異及未使用虧損扣抵與投資抵 減並未認列為遞延所得稅資產。

( 四 ) 特別股有關請求及訴訟

本公司依公司法、金管會規定及公司章程相關規定處理特別 股，惟部分特別股股東向法院請求本公司收回特別股及給付特別股 股息暨相關之延遲利息，有關請求係股東與本公司對於法令遵循之 認定不同，相關請求仍在法院調解或審理中，請參閱附註十八 ( 五 ) 之說明。截至 102 年 12 月 31 日止，本公司針對訴訟案評估很有可 能產生支付義務而認列之負債準備計 17,178 仟元，由於部分股東針 對其敗訴之案件提起上訴，本公司亦決定針對敗訴之案件提起上 訴，因此本公司對於該負債準備之估計可能隨訴訟案件之發展而改 變。

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六、 現金及約當現金

庫存現金 銀行支票及活期存款 銀行定期存款	102年12月31日 $ 55,196 428,378 1,134,375 $ 1,617,949	101年12月31日 $ 206,727 138,117 1,097,265 $ 1,442,109	101年1月1日	101年1月1日
				$ 140,250 114,031 1,301,531 $ 1,555,812

銀行存款於資產負債表日之市場利率區間如下： 102年12月31日101年12月31日 銀行存款 0.01%~1.37% 0.01%~1.37%	101年1月1日
	0.01%~1.75%

 七、備供出售金融資產

備供出售金融資產
開放式貨幣市場型基金	102年12月31日 $ 665,025	101年12月31日 $ 647,142	101年1月1日
				$ 628,094

 八、避險之衍生金融工具

避險之衍生金融工具
避險之衍生金融資產 公允價值避險－遠期外匯合 約 避險之衍生金融負債 公允價值避險－遠期外匯合 約	102年12月31日 $ - $ 706	101年12月31日 $ - $ -	101年1月1日
				$ 1,081 $ -

本公司從事衍生金融工具交易之目的係為規避外幣應付帳款及應 付工程款因匯率變動所產生之風險，截至 102 年 12 月 31 日及 101 年 1 月 1 日止，尚未到期之遠期外匯合約如下： 102 年 12 月 31 日

102 年12 月31 日
買入遠期外匯合約 101 年1 月1 日 買入遠期外匯合約	幣 別 新台幣兌日圓 美元兌日圓 新台幣兌美元 幣 別 美元兌日圓 新台幣兌美元	到 期 期 間 103年1月 103年1月 103年1月 到 期 期 間 101年1月 101年1月	合 約 金 額
			31,574仟日圓 300,000仟日圓 2,876仟美元 合 約 金 額
			625,342仟日圓 8,016仟美元

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 九、存  貨

維修備品 商 品	102年12月31日 $ 2,883,444 2,270 $ 2,885,714	101年12月31日 $ 3,002,905 3,628 $ 3,006,533	101年1月1日	101年1月1日
				$ 3,120,995 3,587 $ 3,124,582

截至 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日止，備抵 存貨跌價損失分別為 74 仟元、 7 仟元及 476 仟元。

十、 其他金融資產

其他金融資產
附賣回債券 銀行活期存款 銀行定期存款 流 動 非 流 動	102年12月31日 $36,523,000 85,428 1,392,480 $38,000,908 $36,773,048 1,227,860 $38,000,908	101年12月31日 $31,415,500 55,160 1,402,726 $32,873,386 $31,631,729 1,241,657 $32,873,386	101年1月1日
				$29,441,000 93,222 1,248,980 $30,783,202 $29,555,061 1,228,141 $30,783,202

一 ( ) 其他金融資產於資產負債表日之市場利率區間如下：

附賣回債券 銀行存款	102年12月31日 0.50%~0.65% 0.17%~2.80%	101年12月31日 0.53%~0.74% 0.17%~1.40%	101年1月1日
			0.66%~0.73% 0.17%~1.40%

( 二 ) 其他金融資產質押之資訊，請參閱附註二五 。

、 十一、 不動產 廠房及設備

土 地 機器設備 運輸設備 辦公設備 租賃改良 其他設備	102年12月31日 $ 28 46,768 - 11,428 393 32,865 $ 91,482	101年12月31日 $ - 35,337 - 13,669 349 38,367 $ 87,722	101年1月1日	101年1月1日
				$ - 29,959 - 18,709 272 43,166 $ 92,106

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成 本 102年1月1日餘額 增 加 處 分 轉 列 102年12月31日餘額 累計折舊 102年1月1日餘額 折 舊 處 分 轉 列 102年12月31日餘額 成 本 101年1月1日餘額 增 加 處 分 轉 列 101年12月31日餘額 累計折舊 101年1月1日餘額 折 舊 處 分 轉 列 101年12月31日餘額	土	地 $ - 28 - - 28 - - - - - $ 28 地 $ - - - - - - - - - - $ -	機 器 設 備 $ 274,971 26,442 ( 43,806 ) - 257,607 239,634 15,011 ( 43,806 ) - 210,839 $ 46,768 機 器 設 備 $ 266,023 18,064 ( 10,343 ) 1,227 274,971 236,064 13,913 ( 10,343 ) - 239,634 $ 35,337	運 輸 設 備 $ 591 - ( 68 ) - 523 591 - ( 68 ) - 523 $ - 運 輸 設 備 $ 891 - ( 300 ) - 591 891 - ( 300 ) - 591 $ -	辦 公 設 備 $ 115,502 2,203 ( 1,816 ) - 115,889 101,833 4,444 ( 1,816 ) - 104,461 $ 11,428 辦 公 設 備 $ 119,356 2,217 ( 6,071 ) - 115,502 100,647 7,234 ( 6,048 ) - 101,833 $ 13,669	租	賃 改 良 $ 76,003 462 - - 76,465 75,654 418 - - 76,072 $ 393 賃 改 良 $ 78,777 229 3,003 ) - 76,003 78,505 152 3,003 ) - 75,654 $ 349	其 他 設 備 $ 272,627 9,193 ( 350 ) ( 9) 281,461 234,260 14,680 ( 335 ) ( 9) 248,596 $ 32,865 其 他 設 備 $ 253,796 18,888 ( 76 ) 19 272,627 210,630 23,705 ( 76 ) 1 234,260 $ 38,367	合 計	合 計
	土					租			$ 739,694 38,328 ( 46,040 ) ( 9) 731,973 651,972 34,553 ( 46,025 ) ( 9) 640,491 $ 91,482 合 計
			( (	( (	( (	( (		( (	( (	$ 718,843 39,398 19,793 ) 1,246 739,694 626,737 45,004 19,770 ) 1 651,972 $ 87,722

十二、	無形資產 營運特許權資產 電腦軟體成本	102年12月31日 $452,863,612 60,361 $452,923,973	101年12月31日 $462,647,019 52,649 $462,699,668		101年1月1日
					$473,401,054 27,537 $473,428,591

成 本 102年1月1日餘額 增 加 處 分 轉 列 102年12月31日餘額 累計攤銷 102年1月1日餘額 攤 銷 處 分 轉 列 102年12月31日餘額 成 本 101年1月1日餘額 增 加 處 分 轉 列 101年12月31日餘額 累計攤銷 101年1月1日餘額 攤 銷 處 分 轉 列 101年12月31日餘額	營 運		特 許 權	特 許 權	資 產 合 計 $ 523,699,156 5,242,630 ( 11,107 ) 21,373 528,952,052 61,052,137 15,047,177 ( 10,439 ) ( 435) 76,088,440 $ 452,863,612 資 產 合 計 $ 521,176,524 2,585,047 ( 59,966 ) ( 2,449) 523,699,156 47,775,470 13,301,125 ( 24,817 ) 359 61,052,137 $ 462,647,019	電腦軟體成本 $ 335,904 19,303 - 4,502 359,709 283,255 16,093 - - 299,348 $ 60,361 電腦軟體成本 $ 295,729 29,727 - 10,448 335,904 268,192 15,707 - ( 644) 283,255 $ 52,649	合 計
	營 運 資 產 $ 450,666,094 197,307 ( 11,107 ) 3,638,758 454,491,052 54,393,731 13,384,449 ( 10,439 ) ( 435) 67,767,306 $ 386,723,746 營 運	回	饋 金 未 完 工 程 $ 69,972,043 $ 3,061,019 - 5,045,323 - - - ( 3,617,385) 69,972,043 4,488,957 6,658,406 - 1,662,728 - - - - - 8,321,134 - $ 61,650,909 $ 4,488,957 特 許 權
							$ 524,035,060 5,261,933 ( 11,107 ) 25,875 529,311,761 61,335,392 15,063,270 ( 10,439 ) ( 435) 76,387,788 $ 452,923,973 合 計
	營 運 資 產 $ 450,097,571 136,372 ( 59,966 ) 492,117 450,666,094 42,591,039 11,827,150 ( 24,817 ) 359 54,393,731 $ 396,272,363	回	饋 金 $ 69,972,043 - - - 69,972,043 5,184,431 1,473,975 - - 6,658,406 $ 63,313,637	未 完 工 程 $ 1,106,910 2,448,675 - ( 494,566) 3,061,019 - - - - - $ 3,061,019
				(		(	$ 521,472,253 2,614,774 ( 59,966 ) 7,999 524,035,060 48,043,662 13,316,832 ( 24,817 ) ( 285) 61,335,392 $ 462,699,668

• 20 -

  營運資產及未完工程明細如下：

營運資產 土地改良物 房屋及建築 機器設備 運輸設備 其他設備 未完工程 700T列車 南港站相關工程 雲林站相關工程 苗栗站相關工程 彰化站相關工程 汐止基地相關工程 資本化費用 資本化利息 預付設備款	102年12月31日 $191,335,879 27,042,588 41,581,999 126,759,287 3,993 $386,723,746 $ 994,437 1,574,112 475,842 400,551 324,232 48,240 377,888 82,116 211,539 $ 4,488,957	101年12月31日 $196,476,008 27,751,553 43,882,984 128,157,924 3,894 $396,272,363 $ 1,562,497 657,328 64,336 72,939 56,491 48,240 172,948 48,419 377,821 $ 3,061,019		101年1月1日
				$200,959,758 28,393,166 46,020,081 132,123,897 9,630 $407,506,532 $ - 549,948 37,353 59,057 36,397 48,240 107,353 19,430 249,132 $ 1,106,910

  無形資產主要耐用年數及攤銷方法如下：

營運特許權資產 土地改良物 房屋及建築 機器設備 運輸設備 其他設備 回 饋 金 電腦軟體成本	主要耐用年數 26.5年 （註一） 26.5年 （註一） 10～26.5年 （註一） 26.5年 （註一） 5年 （註一） 26.5年 （註一） 5年	主 要 攤 銷 方 法 運量百分比法 運量百分比法 運量百分比法 運量百分比法 運量百分比法 運量百分比法 直線法	預 計 總 運 量 （註二）（百萬人次）
			2,120 2,120 437～2,120 2,120 269 2,120 -

• 註一： 此耐用年數以 96 年 1 月 5 日興建營運合約剩餘之特許期間（ 26.5 年）為依據。

• 註二： 係按無形資產－營運特許權資產主要耐用年限所對應 96 年及 97 年實際運量暨 98 年 7 月外部專家運量研究報告之各年度預計 運量加總而得。

• 21 -

截至 102 年 12 月 31 日止，營運特許權資產於興建營運合約剩餘 特許期間預計攤銷情形及營運特許權負債之利息費用如下：

期 間 103年度 104年度 105年度 106年度 107至122年度	營 運 資 產 攤銷費用（註） $ 15,057,355 16,645,667 18,119,582 16,179,323 320,721,819 $ 386,723,746	回 饋 金 攤 銷 費 用 $ 1,867,556 2,084,434 2,307,616 2,530,238 52,861,065 $ 61,650,909	回 饋 金 利 息 費 用	回 饋 金 利 息 費 用	合 計 $ 18,491,628 20,328,153 22,057,211 20,372,174 394,789,606 $ 476,038,772	合 計 $ 18,491,628 20,328,153 22,057,211 20,372,174 394,789,606 $ 476,038,772
				$ 1,566,717 1,598,052 1,630,013 1,662,613 21,206,722 $ 27,664,117		$ 18,491,628 20,328,153 22,057,211 20,372,174 394,789,606 $ 476,038,772

註：營運資產攤銷費用未包含未完工程之成本。
十三、其他項目資產

其他項目資產
預付款項及其他流動資產 預付款項 其他應收款 其 他 其他非流動資產 預付退休金 其 他	102年12月31日 $ 462,315 87,782 17,193 $ 567,290 $ 75,883 1,457 $ 77,340	101年12月31日 $ 386,954 68,970 8,613 $ 464,537 $ 16,255 1,384 $ 17,639	101年1月1日
				$ 379,511 48,422 45,719 $ 473,652 $ 44,608 2,819 $ 47,427

十四、 借 款 一 ( ) 短期借款

102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 日圓信用狀借款 $ 575,084 $ 136,641 $ 1,033,752

  短期借款於資產負債表日之利率區間如下：

102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 日圓信用狀借款 0.79%~1.40% 1.02%~1.09% 0.94%~1.42%

• 22 -

( 二 ) 長期借款

聯合授信案借款 甲1項額度借款：99 年5月4日首次動 用，自111年5月 4 日起，以六個月 為一期，分二十一 期償還。 甲2項額度借款：99 年5月4日首次動 用，自106年5月 4 日起，以六個月 為一期，分三十一 期償還。 丙項額度借款：99年 5 月4 日首次動 用，自105年5月 4 日起，以六個月 為一期，分九期償 還。 丁項額度借款：99年 5 月13 日首次動 用，自102年5月 4 日起，以六個月 為一期，分九期償 還。 第二聯合授信契約借款 丁項（七年期）額度 借款：96 年8 月 15日首次動用，自 首次動用日起算 屆滿七年之日償 還。 丁項（五年期）額度 借款：96 年8 月 15日首次動用，自 首次動用日起算 屆滿五年之日償 還。	102年12月31日 $130,000,000 173,445,117 49,259,381 8,977,993 - - 361,682,491	101年12月31日 $130,000,000 166,945,117 49,259,381 11,543,134 7,900,000 - 365,647,632		101年1月1日
				$130,000,000 162,945,117 49,259,381 11,543,134 7,900,000 7,900,000 369,547,632

（接次頁）

• 23 -

（承前頁）

減：未攤銷長期借款成本 減：一年內到期長期借款 （含未攤銷長期借款 成本）	102年12月31日 ($ 193,859) 361,488,632 ( 2,563,982) $358,924,650	101年12月31日 ($ 220,566) 365,427,066 ( 2,563,682) $362,863,384		101年1月1日
	( (	( (	( (	$ 248,469) 369,299,163 7,896,774) $361,402,389

  長期借款於資產負債表日之利率區間如下：

聯合授信案 甲1項額度借款 甲2項額度借款 丙項額度借款 丁項額度借款 第二聯合授信契約 丁項（七年期）額度 借款 丁項（五年期）額度 借款	102年12月31日 2.20% 2.18% 2.25% 2.25% - -	101年12月31日 2.19% 2.17% 2.25% 2.25% 4.32%～4.89% -	101年1月1日
			2.19% 2.16% 2.25% 2.25% 4.32%～4.89% 4.02%～4.57%

本公司於 99 年 1 月 8 日與交通部、臺灣銀行完成簽訂台灣南北 高速鐵路興建營運計畫三方契約（三方契約）及與臺灣銀行等八家 銀行組成之聯合授信銀行團簽訂台灣南北高速鐵路興建營運計畫新 臺幣參仟捌佰貳拾億元聯合授信案聯合授信契約（聯合授信案借 款）。其重要約定如下：

1. 聯合授信案共分甲 1 項、甲 2 項、甲 3 項、乙項、丙項及丁項 等不同額度，主要用途為償還第一聯合授信契約、第二聯合授 信契約（不含丁項額度）、公司債及支付營運週轉所需之資金 等。本公司於 99 年 5 月 4 日動用該授信契約甲 1 項額度借款 130,000,000 仟元、甲 2 項額度借款 150,245,117 仟元、甲 3 項 額度保證 26,566,942 仟元、乙項額度保證 4,000,000 仟元、丙項 額度借款 49,259,381 仟元期前全數清償第一聯合授信契約各項 授信餘額及期前全數清償第二聯合授信契約甲項、乙項及丙項 額度之借款；並於 99 年 5 月 13 日及 100 年 1 月 25 日分別動用

2. 24 -

丁項額度借款 10,514,333 仟元及 1,028,801 仟元，以買回或贖回 海外無擔保可轉換公司債（含利息）共計 367,589 仟美元；另於 100 年 10 月 7 日、 100 年 12 月 19 日、 101 年 5 月 7 日、 102 年 1 月 14 日及 4 月 25 日分別動用甲 2 項額度借款 6,700,000 仟元、 6,000,000 仟元、 4,000,000 仟元、 3,500,000 仟元及 3,000,000 仟 元，償還 99 年 1 月、 97 年 10 月、 97 年 12 月、 96 年 4 月及 96 年 5 月發行之國內有擔保指定用途公司債，並解除該國內公司 債（含利息）之甲 3 項保證額度合計 23,747,050 仟元。

1. 本公司以高鐵資產（係指本公司依興建營運合約規定應移轉予 交通部之移轉標的）及站區附屬事業用地地上權作為該授信契 約之擔保（惟高鐵資產無須設定負擔），擔保價值如有不足，本 公司、交通部及臺灣銀行應協商處理，如未能於臺灣銀行依約 發出協商通知之日起四十五日內達成處理之合意，就其不足之 金額，視為授信契約本金於等額範圍內提前於前開協商期間屆 滿時到期，並應即時清償。依三方契約約定，若興建營運合約 期前終止，聯合授信案甲項授信額度下未清償債務由交通部承 擔。

2. 註： 聯合授信案借款之授信銀行包括臺灣銀行、兆豐國際商業 銀行、合作金庫商業銀行、臺灣土地銀行、第一商業銀行、 臺灣中小企業銀行、彰化商業銀行及華南商業銀行；第二 聯合授信契約丁項借款之授信銀行為美國雷曼兄弟亞洲商 業有限公司，該公司已依香港法律經香港法院選定清盤人 進行清盤程序，並由該公司清盤人委任及授權建業法律事 務所全權代理在台灣為所有授信契約履行及債權收取等相 關行為。

3. 依聯合授信契約規定，本公司於管理銀行開設相關計畫專戶， 計畫專戶之款項以存款及金融商品之形式提撥，其中備償專戶及資 產增置與汰換準備金專戶存款及設質予臺灣銀行之金融商品帳列其 他金融資產，請參閱附註十及二五。

4. 25 -

本公司於 102 年 5 月 8 日以 7,505,000 仟元提前清償第二聯合授 信案丁項借款本金 7,900,000 仟元（未攤銷借款成本尚有 4,853 仟元） 及應付利息 85,503 仟元，相關提前清償利益計 475,650 仟元，帳列 其他利益項下。

聯合授信案甲 1 項、甲 2 項借款及第二聯合授信契約丁項借款 繳付利息依合約之約定，本公司採有效利息法計算利息費用，依約 一年以後繳付之利息帳列長期應付利息，利息費用及應付利息彙整 如下：

1. 應付利息（帳列其他應付款項下）

聯合授信案 甲1項借款利息 甲2項借款利息 丙項借款利息 丁項借款利息 第二聯合授信契約 丁項借款利息	102年12月31日 $ 190,602 254,300 94,241 17,176 556,319 - $ 556,319	101年12月31日 $ 178,987 229,854 94,242 22,084 525,167 130,224 $ 655,391	101年1月1日	101年1月1日
				$ 167,360 205,289 94,242 22,084 488,975 204,867 $ 693,842

2. 長期應付利息

長期應付利息
聯合授信案 甲1項借款利息 甲2項借款利息 第二聯合授信契約 丁項借款利息 利息費用 聯合授信案 利息費用 利息資本化 第二聯合授信契約 利息費用	102年12月31日 $ 2,866,795 3,429,037 6,295,832 - $ 6,295,832	101年12月31日 $ 2,215,966 2,579,695 4,795,661 34,497 $ 4,830,158 102年度 $ 7,963,048 $ 46,486 $ 122,805	101年1月1日
				$ 1,433,266 1,613,495 3,046,761 103,852 $ 3,150,613 101年度
				$ 7,912,335 $ 21,594 $ 572,931

3. 利息費用

• 26 -

十五、 應付公司債

應付公司債
國內有擔保指定用途公司債 99年1月發行，每年付息一 次，三年到期一次還本， 年利率為1.65% 96年5月發行，每年付息一 次，五年到期一次還本， 年利率為2.07% 96年4月發行，每年付息一 次，六年到期一次還本， 年利率為2.12% 96年4月發行，每年付息一 次，七年到期一次還本， 年利率為2.17% 減：未攤銷公司債發行成本	102年12月31日 $ - - - 2,760,000 2,760,000 ( 145) $ 2,759,855	101年12月31日 $ 3,500,000 - 3,000,000 2,760,000 9,260,000 ( 761) $ 9,259,239	101年1月1日
	(	(	(	$ 3,500,000 4,000,000 3,000,000 2,760,000 13,260,000 3,969) $13,256,031

本公司於 99 年度動用聯合授信案甲 3 項額度為公司債保證並完成 長期性再融資，陸續以甲 2 項額度借款清償到期之國內有擔保指定用 途公司債，故 96 年 4 月、 96 年 5 月及 99 年 1 月發行之國內有擔保指 定用途公司債列為長期負債。依聯合授信案借款契約規定完成長期性 再融資後，借款年利率及付息日同聯合授信案借款甲 2 項額度借款， 並自 106 年 5 月起，以六個月為一期，分三十一期償還。

十六、 其他項目負債

其他項目負債
其他應付款 應付費用 應付利息 應付營業稅 其 他	102年12月31日 $ 1,506,719 597,906 202,297 16,471 $ 2,323,393	101年12月31日 $ 1,572,478 796,362 135,395 27,949 $ 2,532,184	101年1月1日
				$ 1,304,956 891,402 202,080 19,719 $ 2,418,157

（接次頁）

• 27 -

（承前頁）

102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日

其他流動負債 預收款項 遞延收入 代 收 款 其 他 其他非流動負債 存入保證金 預收款項	$ 505,301 26,059 17,952 15,490 $ 564,802 $ 49,491 19,086 $ 68,577	$ 334,073 36,417 16,305 12,084 $ 398,879 $ 33,599 19,086 $ 52,685	$ 614,656 37,150 15,694 5,896 $ 673,396 $ 23,704 19,086 $ 42,790

十七、 退職後福利計畫

一 ( ) 確定提撥計畫

  本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政府管
理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞
工保險局之個人專戶。

本公司於 102 及 101 年度依照確定提撥計畫中明定比例應提撥 之金額已於綜合損益表認列費用總額分別為 112,091 仟元及 112,874 仟元。

( 二 ) 確定福利計畫

  本公司所適用我國「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定福
利退休計畫。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前
六個月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額百分之二提撥員
工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入
臺灣銀行之專戶。

最近期計畫資產及確定福利義務現值之精算評價，係由精算師 於 102 年 12 月 31 日執行。確定福利義務現值及相關之當年度與前 期服務成本，係採用預計單位福利法衡量。

• 28 -

  精算評價之主要假設如下：

折 現 率 計畫資產之預期報酬率 薪資預期增加率	衡	量	日
	102年12月31日 2.25% 2.00% 1.50%	101年12月31日 1.75% 2.00% 1.50%	101年1月1日
			1.75% 2.00% 1.50%

  有關確定福利計畫所認列之損益金額如下：

當期服務成本 利息成本 計畫資產預期報酬 前期服務成本 依功能別彙總 營業成本 營業費用 營運特許權資產－未完工程	102年度 $ 18,875 9,657 ( 10,033 ) 9,064 $ 27,563 $ 18,961 6,539 2,063 $ 27,563	101年度
		$ 20,723 8,984 ( 9,608 ) 9,064 $ 29,163 $ 21,636 6,767 760 $ 29,163

本公司於 102 及 101 年度分別認列精算利益（減除相關所得稅 後金額） 57,703 仟元及精算損失（減除相關所得稅後金額） 14,614 仟元於其他綜合損益。截至 102 年及 101 年 12 月 31 日止，精算損 益認列於其他綜合損益之累積金額分別為 43,089 仟元及（ 14,614 ） 仟元。

  本公司因確定福利計畫所產生列入資產負債表項目之金額如
下：

下：
已提撥確定福利義務之 現值 計畫資產之公允價值 提撥剩餘（短絀） 未認列前期服務成本 預付退休金（帳列其他非 流動資產項下）	102年12月31日 ( $ 514,746 ) 522,846 8,100 67,783 $ 75,883	101年12月31日 ( $ 561,642 ) 501,050 ( 60,592 ) 76,847 $ 16,255	101年1月1日
			( $ 523,385 ) 482,082 ( 41,303 ) 85,911 $ 44,608

• 29 -

  確定福利義務現值之變動如下：

年初確定福利義務現值 當期服務成本 利息成本 精算損失（利益） 計畫資產支付數 年底確定福利義務現值 計畫資產現值之變動如下： 年初計畫資產公允價值 計畫資產預期報酬 精算損失 雇主提撥數 計畫資產支付數 年底計畫資產公允價值	102年度 $ 561,642 18,875 9,657 ( 73,077 ) ( 2,351) $ 514,746 102年度 $ 501,050 10,033 ( 3,556 ) 17,670 ( 2,351) $ 522,846		101年度
		(	$ 523,385 20,723 8,984 12,747 4,197) $ 561,642 101年度
		$ 482,082 9,608 ( 4,860 ) 18,417 ( 4,197) $ 501,050

  計畫資產之主要類別於資產負債表日公允價值之百分比係依勞
工退休基金監理會網站公布之基金資產配置資訊為準：

權益工具 現 金 債務工具 固定收益類 其 他	102年12月31日 45% 23% 9% 18% 5% 100%	101年12月31日 37% 25% 10% 16% 12% 100%	101年1月1日	101年1月1日
				41% 24% 11% 16% 8% 100%

  整體計畫資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢以及精算師對於
相關義務存續期間內，該資產所處市場之預測，並參考勞工退休基
金監理會對勞工退休基金之運用情形，於考量最低收益不低於當地
銀行二年定期存款利率之收益之影響所作之估計。

本公司自轉換至 IFRSs 日起揭露經驗調整之歷史資訊如下：

確定福利義務現值 計畫資產公允價值 提撥剩餘（短絀） 計畫負債之經驗調整 計畫資產之經驗調整	102年12月31日 ( $ 514,746 ) 522,846 $ 8,100 $ 8,895 ($ 3,556)	101年12月31日 ( $ 561,642 ) 501,050 ($ 60,592) ($ 18,288) ($ 4,860)	101年1月1日
			( $ 523,385 ) 482,082 ($ 41,303) $ - $ -

• 30 -

本公司預期於 102 及 101 年度以後一年內對確定福利計畫提撥 分別為 22,547 仟元及 20,883 仟元。

十八、 權 益

一 ( ) 本公司特別股明細如下：

項 目 甲種記名式可轉換特別 股 減：轉換為普通股 乙種記名式可轉換特別 股 減：轉換為普通股 丙種記名式可轉換特別 股 丙 一 減：轉換為普通股 丙 二 減：轉換為普通股 丙 三 減：轉換為普通股 丙 四 減：轉換為普通股 丙 五 減：轉換為普通股 丙 六 減：轉換為普通股 丙 七 減：轉換為普通股 丙 八 減：轉換為普通股 丙 九	發 行 日 92.01.27 92.09.09 93.01.20 93.02.27 93.03.24 93.04.23 93.08.18 93.09.07 93.11.17 94.04.28 94.09.30	發行股數 （仟股） 2,690,000 134,250 161,300 151,400 74,600 107,620 637,077 64,500 37,010 645,900 806,500	發行期間 92.01.27~ 99.02.26 92.09.09~ 99.10.08 93.01.20~ 97.01.19 93.02.27~ 97.02.26 93.03.24~ 97.03.23 93.04.23~ 97.04.22 93.08.18~ 97.08.17 93.09.07~ 97.09.06 93.11.17~ 97.11.16 94.04.28~ 98.04.27 94.09.30~ 98.09.29	發 行 面	發 行 面	發 行 面	額 101年1月1日 $ 26,900,000 890,000) 26,010,000 1,342,495 1,002,000) 340,495 1,613,000 1,259,000) 354,000 1,514,000 1,041,000) 473,000 746,000 700,000) 46,000 1,076,200 719,200) 357,000 6,370,770 3,886,114) 2,484,656 645,000 645,000) - 370,100 360,800) 9,300 6,459,000 4,408,534) 2,050,466 8,065,000 $ 40,189,917	實際發行金額
				102年12月31日 $ 26,900,000 ( 890,000) 26,010,000 1,342,495 ( 1,002,000) 340,495 1,613,000 ( 1,259,000) 354,000 1,514,000 ( 1,041,000) 473,000 746,000 ( 700,000) 46,000 1,076,200 ( 719,200) 357,000 6,370,770 ( 3,886,114) 2,484,656 645,000 ( 645,000) - 370,100 ( 360,800) 9,300 6,459,000 ( 4,408,534) 2,050,466 8,065,000 $ 40,189,917	101年12月31日
				( ( ( ( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 26,900,000 890,000) ( 26,010,000 1,342,495 1,002,000) ( 340,495 1,613,000 1,259,000) ( 354,000 1,514,000 1,041,000) ( 473,000 746,000 700,000) ( 46,000 1,076,200 719,200) ( 357,000 6,370,770 3,886,114) ( 2,484,656 645,000 645,000) ( - 370,100 360,800) ( 9,300 6,459,000 4,408,534) ( 2,050,466 8,065,000 $ 40,189,917		$ 26,900,000 1,342,495 1,500,090 1,408,020 693,780 1,000,866 5,924,816 599,850 344,193 6,006,870 7,500,450

  特別股權利及義務如下：

1. 甲種及乙種記名式可轉換特別股

2. (1) 特別股以每股面額發行，股息訂為年利率 5% ，依面額計 算，每年以現金一次發放。若某一年度無盈餘或盈餘不足 分派特別股之股息時，上述特別股股息應累積於以後有盈 餘年度優先補足。本特別股於發行期滿時，本公司應於當 年度或以後之各年度優先全數將累積未分派之股息補足 之。

3. 31 -

4. (2) 特別股股東未於轉換期間辦理轉換，本公司將於到期日以 面額贖回。若屆期本公司因法令規定未能收回特別股全部 或一部時，未收回之特別股權利義務，仍依發行條件延續 至收回為止。

5. (3) 本特別股除領取特別股股息外，不得參加普通股關於盈餘 及資本公積分派。

6. (4) 本特別股分派本公司賸餘財產之順序優先於普通股，但以 不超過特別股票面金額為限。

7. (5) 本特別股股東於普通股股東會無表決權，亦無選舉董事、 監察人之權利；但得被選舉為董事或監察人。

8. (6) 本公司以現金發行新股時，特別股股東與普通股股東有相 同之優先認股權。

9. (7) 自特別股發行滿三年之翌日起，至到期日前之三個月止， 特別股股東得於轉換期間內，請求本公司依一股換一股之 比例，一次全數轉換為本公司新發行之普通股，轉換當年 度不得享受當年度之特別股股息，但得參與當年度之普通 股盈餘及資本公積分派。特別股轉換之普通股，其權利義 務除法令另有限制外，與原發行之普通股相同。

10. 丙種記名式可轉換特別股

11. (1) 特別股之每股發行價格為 9.3 元，股息訂為前二年年利率 9.5% 、後二年年利率 0% ，依發行價格計算，每年以現金一 次發放。若某一年度無盈餘或盈餘不足分派特別股股息 時，上述特別股股息應累積於以後有盈餘年度優先補足。 本特別股於發行期滿時，本公司應於當年度或以後之各年 度優先全數將累積未分派之股息補足之。

12. (2) 特別股之發行期間為四年，本公司於到期日將依發行價格 一次全部收回，若屆期本公司因法令規定未能收回特別股 全部或一部時，未收回之特別股之股息按年利率 4.71% 計 算，其餘之特別股權利義務，仍依發行條件延續至收回為 止。

13. 32 -

14. (3) 特別股除領取前述股息外，不得參加普通股關於盈餘及資 本公積之分派。

15. (4) 特別股分派本公司剩餘財產順序優先於普通股，但以不超 過特別股發行金額為限。

16. (5) 特別股股東於普通股股東會無表決權，亦無選舉董事、監 察人之權利；但得被選舉為董事、監察人。

17. (6) 本公司以現金發行新股時，特別股股東與普通股股東有相 同之優先認股權。

18. (7) 自特別股發行滿三年之翌日起，至到期日前之三個月止， 特別股股東得於轉換期間內，請求本公司依一股換一股之 比例，一次全數轉換為本公司新發行之普通股，轉換當年 度不得享受當年度之特別股股息，但得參與當年度之普通 股盈餘及資本公積分派。特別股轉換之普通股，其權利義 務除法令另有限制外，與原發行之普通股相同。

19. ( 二 ) 公積及盈餘分配

  依本公司章程規定，年度決算如有盈餘，依下列順序分派之：

1. 完納稅捐。

2. 彌補虧損。

3. 提列百分之十為法定盈餘公積。

4. 必要時得酌提特別盈餘公積。

5. 支付特別股股息。

就上列 1 至 5 款規定提撥後剩餘之數提撥百分之一為董事監察 人酬勞，百分之一以上為員工紅利，餘額併同以往年度未分派之盈 餘，依法由董事會擬具分配案提請股東會決議後分配普通股股息紅 利。

本公司分配股利之政策係以穩定、平衡之原則分派，除考量股 東之獲利外，並應兼顧公司長期財務規劃及對公司營運之影響。 截至 101 年及 100 年 12 月 31 日止，本公司尚有待彌補之虧損， 因是並未配發 101 及 100 年度之員工紅利及董監事酬勞。

• 33 -

截至 102 年及 101 年 12 月 31 日止，本公司尚有待彌補之虧損， 故 102 及 101 年度員工紅利及董監事酬勞之估列金額均為 0 元。

( 三 ) 備供出售金融資產未實現損益

備供出售金融資產未實現損益
年初餘額 備供出售金融資產未實現損益 處分備供出售金融資產累計損益轉列損益 年底餘額		102年度 $ 1,793 4,179 4,447) $ 1,525		101年度
	(		(	$ 992 4,573 3,772) $ 1,793

( 四 ) 特別股股息

本公司依公司法第二三四條及經濟部 91 年 9 月 24 日經商字第 09100514570 號函及 100 年 3 月 7 日經商字第 10002011720 號函，得 於開始營業前分派特別股股息，不受上述盈餘分派之限制，但應以 預付特別股股息列入資產負債表之股東權益項下，公司開始營業 後，每屆分派股息及紅利超過實收資本額百分之六時，應以超過之 金額扣抵沖銷之。

102 及 101 年度開始營業後之特別股股息估計均為 1,923,733 仟 元，將於未來股東會決議分配時認列。截至 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日止，累計尚未分派之特別股股息分別為 12,088,363 仟元、 10,164,630 仟元及 8,240,897 仟元。

( 五 ) 特別股有關請求及訴訟

部分股東於 102 年間向法院請求事項如下：

1. 財團法人中華航空事業發展基金會（航發會）因本公司丙九特別 股於發行期間屆滿後未收回及未配發特別股股息，於 101 年 12 月 5 日向法院請求本公司收回部分丙九特別股股本計 8,556 仟元 及給付自 98 年 9 月 30 日至 12 月 31 日丙九特別股股息計 54,009 仟元暨自 100 年 1 月 1 日起至清償日止按年息 5% 計算之利息， 航發會並就其餘未主張之丙九特別股股本及股息保留請求之權 利。本公司已於 101 年 12 月 12 日接獲法院調解通知，並於 102 年 1 月 3 日與航發會開始調解，嗣後航發會已於 102 年 2 月 7 日 向法院撤回前述請求。

2. 34 -

3. 中華開發工業銀行股份有限公司（開發工銀公司）持有本公司丙 五特別股共計 107,526 仟股，開發工銀公司向法院請求本公司收 回部分丙五特別股股本計 4,891 仟元及給付自 97 年 8 月 18 日至 12 月 31 日丙五特別股股息計 17,501 仟元暨至清償日止按年息 5% 計算之利息，並就其餘未主張之丙五特別股股本及股息保留 請求之權利。 102 年 12 月 26 日法院宣判本公司股息勝訴，股本 敗訴，截至 102 年 12 月 31 日止，本公司已針對丙五特別股部分 敗訴之股本 4,891 仟元及自 101 年 7 月 8 日起至清償日止按年息 5% 計算之利息 365 仟元提列負債準備，分別帳列其他權益調整 項目及利息費用。

4. 富邦人壽保險股份有限公司（富邦人壽公司）向法院請求本公司 給付自 96 年 1 月 5 日至 4 月 27 日丙八特別股股息計 23,529 仟 元及自 96 年 1 月 5 日至 12 月 31 日甲種特別股股息計 49,452 仟 元，及至清償日止按年息 5% 計算之利息。有關甲種特別股股息 訴訟案於 102 年 12 月 30 日法院宣判駁回原告富邦人壽公司之訴 及假執行之聲請。

5. 富邦產物保險股份有限公司向法院請求本公司給付自 96 年 1 月 5 日至 4 月 27 日丙八特別股股息計 2,941 仟元，及至清償日止按 年息 5% 計算之利息。

6. 新光產物保險股份有限公司（新光產物保險公司）向法院請求本 公司給付自 97 年 1 月 20 日至 12 月 31 日丙一特別股股息計 4,485 仟元及自 96 年 1 月 5 日至 97 年 12 月 31 日甲種特別股股息計 9,945 仟元，及至清償日止按年息 5% 計算之利息。有關甲種特別 股股息訴訟案於 103 年 2 月 26 日法院宣判駁回原告新光產物保 險公司之訴及假執行之聲請。

7. 中國鋼鐵股份有限公司（中鋼公司）向法院請求本公司給付自 96 年 1 月 5 日至 97 年 12 月 31 日乙種特別股股息計 99,452 仟元、 自 97 年 8 月 18 日至 12 月 31 日丙五特別股股息 26,324 仟元、 自 96 年 1 月 5 日至 4 月 24 日丙八特別股股息 91,615 仟元，及

8. 35 -

至清償日止按年息 5% 計算之利息。 103 年 2 月 26 日法院宣判駁 回原告中鋼公司之訴及假執行之聲請。

1. 特別股股東戶號 45XXX 股東向法院請求本公司給付自 97 年 2 月 27 日至 100 年 12 月 31 日丙二特別股股息計 5,055 仟元，及至清 償日止按年息 5% 計算之利息。 103 年 2 月 26 日法院宣判駁回原 告股東戶號 45XXX 股東之訴及假執行之聲請。

2. 華泰商業銀行股份有限公司（華泰商銀公司）向法院聲請民事支 付命令請求本公司給付自 96 年 1 月 5 日至 12 月 31 日甲種特別 股股息計 14,341 仟元，及至清償日止按年息 5% 計算之利息。 102 年 12 月 30 日法院宣判駁回原告華泰商銀公司之訴及假執行之聲 請。

3. 新光紡織股份有限公司（新光紡織公司）持有本公司丙四特別股 共計 21,500 仟股，新光紡織公司向法院請求本公司給付自 97 年 4 月 23 日至 98 年 12 月 31 日丙四特別股股息計 15,971 仟元，及 至清償日止按年息 5% 計算之利息。 103 年 2 月 21 日法院宣判本 公司敗訴。

4. 上海商業儲蓄銀行股份有限公司（上海商銀公司）向法院聲請民 事支付命令請求本公司給付自 96 年 1 月 5 日至 12 月 31 日甲種 特別股股息計 9,890 仟元，及至清償日止按年息 5% 計算之利息。 上海商銀公司已於 103 年 2 月 19 日向法院撤回前述請求。

5. 新光人壽保險股份有限公司（新光人壽保險公司）向法院聲請民 事支付命令請求本公司給付自 96 年 1 月 5 日至 12 月 31 日甲種 特別股股息計 24,726 仟元，及至清償日止按年息 5% 計算之利 息。 103 年 2 月 26 日法院宣判駁回原告新光人壽保險公司之訴 及假執行之聲請。

6. 元大寶來證券股份有限公司向法院聲請民事支付命令請求本公 司給付自 96 年 1 月 5 日至 12 月 31 日甲種特別股股息計 24,726 仟元，及至清償日止按年息 5% 計算之利息。

7. 36 -

8. 欣陸國際股份有限公司向法院請求本公司給付自 96 年 1 月 5 日 至 4 月 27 日丙八特別股股息計 3,156 仟元，及至清償日止按年 息 5% 計算之利息。

9. 台新國際商業銀行股份有限公司向法院聲請民事支付命令請求 本公司給付自 96 年 1 月 5 日至 12 月 31 日甲種特別股股息計 14,836 仟元，及至清償日止按年息 5% 計算之利息。

10. 板信商業銀行股份有限公司（板信商銀公司）持有本公司甲種特 別股共計 1,000 仟股，板信商銀公司向法院聲請民事支付命令請 求本公司收回甲種特別股股本計 10,000 仟元及給付自 96 年 1 月 5 日至 99 年 2 月 26 日甲種特別股股息計 1,573 仟元暨至清償日 止按年息 5% 計算之利息。 103 年 2 月 26 日法院宣判本公司股息 勝訴，股本敗訴，截至 102 年 12 月 31 日止，本公司已針對甲種 特別股部分敗訴之股本 10,000 仟元及自 99 年 2 月 27 日起至清 償日止按年息 5% 計算之利息 1,922 仟元提列負債準備，分別帳 列其他權益調整項目及利息費用。

11. 遠雄人壽保險事業股份有限公司向法院聲請民事支付命令請求 本公司給付自 96 年 1 月 5 日至 99 年 2 月 26 日甲種特別股股息 計 31,452 仟元，及至清償日止按年息 5% 計算之利息。

12. 聯華電子股份有限公司向法院請求本公司給付自 96 年 1 月 5 日 至 12 月 31 日甲種特別股股息計 14,836 仟元，及至清償日止按 年息 5% 計算之利息。

13. 臺灣產物保險股份有限公司（臺灣產物保險公司）向法院請求本 公司給付自 96 年 1 月 5 日至 12 月 31 日甲種特別股股息計 1,484 仟元，及至清償日止按年息 5% 計算之利息。 103 年 2 月 13 日法 院宣判駁回原告臺灣產物保險公司之訴及假執行之聲請。

14. 全球人壽保險股份有限公司向法院請求本公司給付自 96 年 1 月 5 日至 4 月 27 日丙八特別股股息計 29,404 仟元及自 96 年 1 月 5 日至 12 月 31 日甲種特別股股息計 9,890 仟元，及至清償日止按 年息 5% 計算之利息。

15. 37 -

16. 大陸工程股份有限公司向法院請求本公司給付自 96 年 1 月 5 日 至 4 月 27 日丙八特別股股息計 8,821 仟元，及至清償日止按年 息 5% 計算之利息。

17. 台信聯合投資股份有限公司向法院聲請民事支付命令請求本公 司給付自 96 年 1 月 5 日至 97 年 12 月 31 日甲種特別股股息計 49,726 仟元，及至清償日止按年息 5% 計算之利息。

18. 國泰人壽保險股份有限公司（國泰人壽公司）向法院請求本公司 給付自 96 年 1 月 5 日至 12 月 31 日甲種特別股股息計 49,452 仟 元，及至清償日止按年息 5% 計算之利息。 103 年 1 月 28 日法院 宣判駁回原告國泰人壽公司之訴及假執行之聲請。

19. 國泰世華商業銀行股份有限公司（國泰世華商銀公司）向法院請 求本公司給付自 96 年 1 月 5 日至 12 月 31 日甲種特別股股息計 19,781 仟元，及至清償日止按年息 5% 計算之利息。 103 年 1 月 28 日法院宣判駁回原告國泰世華商銀公司之訴及假執行之聲請。

20. 兆豐國際商業銀行股份有限公司向法院請求本公司給付自 96 年 1 月 5 日至 12 月 31 日甲種特別股股息計 197,808 仟元，及至清 償日止按年息 5% 計算之利息。

21. 臺灣銀行股份有限公司向法院請求本公司給付自 96 年 1 月 5 日 至 12 月 31 日甲種特別股股息計 123,630 仟元，及至清償日止按 年息 5% 計算之利息。

22. 合作金庫商業銀行股份有限公司向法院請求本公司給付自 96 年 1 月 5 日至 12 月 31 日甲種特別股股息計 98,904 仟元，及至清償 日止按年息 5% 計算之利息。

23. 第一商業銀行股份有限公司向法院請求本公司給付自 96 年 1 月 5 日至 12 月 31 日甲種特別股股息計 98,904 仟元，及至清償日止 按年息 5% 計算之利息。

24. 華南商業銀行股份有限公司向法院請求本公司給付自 96 年 1 月 5 日至 12 月 31 日甲種特別股股息計 98,904 仟元，及至清償日止 按年息 5% 計算之利息。

25. 38 -

26. 臺灣土地銀行股份有限公司向法院請求本公司給付自 96 年 1 月 5 日至 12 月 31 日甲種特別股股息計 98,904 仟元，及至清償日止 按年息 5% 計算之利息。

27. 臺灣中小企業銀行股份有限公司向法院請求本公司給付自 96 年 1 月 5 日至 12 月 31 日甲種特別股股息計 74,178 仟元，及至清償 日止按年息 5% 計算之利息。

28. 彰化商業銀行股份有限公司向法院請求本公司給付自 96 年 1 月 5 日至 12 月 31 日甲種特別股股息計 64,288 仟元，及至清償日止 按年息 5% 計算之利息。

29. 長榮國際股份有限公司向法院請求本公司給付自 96 年 1 月 5 日 至 4 月 27 日丙八特別股股息計 14,705 仟元，及至清償日止按年 息 5% 計算之利息。

30. 華南產物保險股份有限公司（華南產物保險公司）向法院請求本 公司給付自 96 年 1 月 5 日至 12 月 31 日甲種特別股股息計 2,473 仟元，及至清償日止按年息 5% 計算之利息。 103 年 2 月 25 日法 院宣判駁回原告華南產物保險公司之訴及假執行之聲請。

31. 凱基證券股份有限公司向法院請求本公司給付自 96 年 1 月 5 日 至 101 年 12 月 31 日甲種特別股股息計 7,486 仟元，及至清償日 止按年息 5% 計算之利息。

32. 致和證券股份有限公司（致和證券公司）向法院請求本公司給付 自 97 年 1 月 20 日至 101 年 1 月 19 日丙一特別股股息計 5,256 仟元及自 97 年 2 月 27 日至 101 年 2 月 26 日丙二特別股股息計 21,026 仟元，及至清償日止按年息 5% 計算之利息。致和證券公 司已於 103 年 1 月 21 日向法院撤回前述請求。

33. 官田鋼鐵股份有限公司（官田鋼鐵公司）向法院請求本公司給付 自 97 年 2 月 27 日至 101 年 2 月 26 日丙二特別股股息計 26,282 仟元，及至清償日止按年息 5% 計算之利息。官田鋼鐵公司已於 103 年 1 月 21 日向法院撤回前述請求。

34. 39 -

35. 臺灣新光商業銀行股份有限公司（新光商銀公司）向法院請求本 公司給付自 96 年 1 月 5 日至 12 月 31 日甲種特別股股息計 14,836 仟元，及至清償日止按年息 5% 計算之利息。 103 年 3 月 6 日法 院宣判駁回原告新光商銀公司之訴及假執行之聲請。

36. 大陸建設股份有限公司向法院請求本公司給付自 96 年 1 月 5 日 至 12 月 31 日甲種特別股股息計 49,291 仟元，及至清償日止按 年息 5% 計算之利息。

37. 大陸工程股份有限公司向法院請求本公司給付自 96 年 1 月 5 日 至 12 月 31 日甲種特別股股息計 49,291 仟元，及至清償日止按 年息 5% 計算之利息。

38. 特別股股東戶號 44XXX 股東向法院請求本公司收回丙一特別股 股本計 10,230 仟元及給付自 97 年 1 月 20 日至 101 年 12 月 31 日丙一特別股股息計 2,384 仟元，及至清償日止按年息 5% 計算 之利息。

39. 世正開發股份有限公司向法院請求本公司給付自 97 年 8 月 18 日 至 98 年 12 月 31 日丙五特別股股息計 17,964 仟元，及至清償日 止按年息 5% 計算之利息。

40. 有關本公司特別股請求及訴訟之重大發展，請參閱本公司所發 布重大訊息之說明。

十九、稅前淨利

  稅前淨利包含以下項目：

一 ( ) 折舊及攤銷

折舊及攤銷
依資產別彙整 不動產、廠房及設備 無形資產 其他非流動資產		102年度 $ 34,182 15,062,989 626 $ 15,097,797		101年度
				$ 44,856 13,316,738 1,436 $ 13,363,030

（接次頁）

• 40 -

（承前頁）

折舊費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 攤銷費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 (二)員工福利費用 退職後福利 確定提撥計畫 確定福利計畫 短期員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 借調及派遣人員勞務費 其 他 依功能別彙總 營業成本 營業費用		102年度 $ 25,138 9,044 $ 34,182 $ 15,060,711 2,904 $ 15,063,615 102年度 $ 112,091 25,500 137,591 $ 2,424,952 214,384 127,557 115,360 2,882,253 $ 3,019,844 $ 2,476,527 543,317 $ 3,019,844		101年度
				$ 33,853 11,003 $ 44,856 $ 13,314,337 3,837 $ 13,318,174 101年度
				$ 112,874 28,403 141,277 $ 2,391,671 207,648 106,014 113,245 2,818,578 $ 2,959,855 $ 2,426,853 533,002 $ 2,959,855

(三)利息收入 附賣回債券利息 銀行存款利息		102年度 $ 202,215 21,338 $ 223,553		101年度
				$ 219,305 25,421 $ 244,726

• 41 -

( 四 ) 利息費用

		102年度		101年度
銀行借款利息	$	8,170,928	$	8,737,156
營運特許權負債利息		1,535,998		1,545,096
其他利息		2,940		-
	$	9,709,866	$	10,282,252
利息資本化相關資訊如下：
		102年度		101年度
利息資本化金額	$	76,043	$	28,989
利息資本化利率	2.06%~2.31%		2.16%~2.34%
其他利益及損失
		102年度		101年度
提前清償借款利益	$	475,650	$	-
外幣兌換淨利		318,019		346,073
處分備供出售金融資產利益		4,447		3,772
處分無形資產損失	(	668 )	(	34,232 )
處分不動產、廠房及設備損失	(	15 )	(	23 )
其 他		3,928		34,961
	$	801,361	$	350,551

( 五 ) 其他利益及損失

二十、所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅

  所得稅費用（利益）之主要組成項目如下：

當期所得稅 遞延所得稅 認列於損益之所得稅費用（利益）		102年度 $ 514 ( 579,953) $ 579,439)		101年度
				$ 310 367,106 $ 367,416

  會計所得與所得稅費用（利益）之調節如下：

稅前淨利按法定稅率（17%）計算之所得稅 費用 稅法規定不可減除之費損 未認列虧損扣抵之變動	102年度 $ 460,617 5,352 ( 828,447 )	101年度
		$ 318,182 5,393 ( 296,438 )

（接次頁）

• 42 -

（承前頁）

未認列投資抵減之變動 未認列暫時性差異之變動 其 他 認列於損益之所得稅費用（利益）	102年度 ( $ 244 ) ( 217,231 ) 514 ($ 579,439)		101年度
			$ 1,378 338,591 310 $ 367,416

( 二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅

102 年度 101 年度 當期所得稅 $ - $ - 遞延所得稅 當年度產生者 －確定福利之精算損益 11,819 ( 2,993 ) 認列於其他綜合損益之所得稅費用（利益） $ 11,819 ( $ 2,993 )

( 三 ) 遞延所得稅資產與負債 遞延所得稅資產及負債之變動如下：

102 年度

102年度
遞延所得稅資產 暫時性差異 回饋金 遞延收入 確定福利退休計畫 其 他 虧損扣抵 遞延所得稅負債 暫時性差異 營運資產攤銷 確定福利退休計畫	年 初 餘 額 $ 1,158,017 - 2,993 12,748 1,173,758 1,804,523 $ 2,978,281 $ 3,823,377 - $ 3,823,377	認列於損益 $ 685,004 2,300 - ( 19,312) 667,992 ( 239,621) $ 428,371 ( $ 151,582 ) - ($ 151,582)	認 列 於 其他綜合損益		年 底 餘 額
		( ( ( (	( ( (	$ - - 2,993 ) - 2,993 ) - $ 2,993) $ - 8,826 $ 8,826	(	$ 1,843,021 2,300 - 6,564) 1,838,757 1,564,902 $ 3,403,659 $ 3,671,795 8,826 $ 3,680,621

• 43 -

101 年度

101 年度
遞延所得稅資產 暫時性差異 回饋金 確定福利退休計畫 其 他 虧損扣抵 遞延所得稅負債 暫時性差異 營運資產攤銷	年 初 餘 額 $ 1,449,439 - - 1,449,439 2,006,732 $ 3,456,171 $ 3,937,154	認列於損益 ( $ 291,422 ) - 12,748 ( 278,674 ) ( 202,209) ($ 480,883) ($ 113,777)	認 列 於 其他綜合損益		年 底 餘 額 $ 1,158,017 2,993 12,748 1,173,758 1,804,523 $ 2,978,281 $ 3,823,377
		( ( ( ( (		$ - 2,993 - 2,993 - $ 2,993 $ -		$ 1,158,017 2,993 12,748 1,173,758 1,804,523 $ 2,978,281 $ 3,823,377

( 四 ) 未認列為遞延所得稅資產之項目如下：

虧損扣抵 投資抵減 可減除暫時性差異	102年12月31日 $ 7,599,504 $ 7,026 $ 1,064,750	101年12月31日 $ 8,427,558 $ 6,782 $ 1,282,225	101年1月1日	101年1月1日
				$ 8,723,324 $ 8,160 $ 942,256

( 五 ) 未使用之虧損扣抵及投資抵減相關稅額影響數之資訊如下：

虧	損 扣 抵 $ - - - 4,321,720 3,849,678 726,381 266,627 $ 9,164,406	投	資 抵 減 $ 2,616 2,073 2,337 - - - - $ 7,026	最後使用年度
				103 104 105 106 107 108 109

( 六 ) 兩稅合一相關資訊

102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日

股東可扣抵稅額帳戶餘 額 $ 73,401 $ 72,928 $ 72,750

( 七 ) 所得稅核定情形

本公司截至 100 年度止之所得稅申報案件，業經稅捐稽徵機關 核定。

• 44 -

二一、 每股盈餘（虧損）

  用以計算每股盈餘（虧損）之淨利（損）及普通股加權平均股數
如下：

如下：
本期淨利 減：特別股股息 用以計算基本每股盈餘（虧損）之淨利（損） 用以計算基本每股盈餘（虧損）之普通股加權 平均股數（仟股） 基本每股盈餘（虧損）（新台幣元）		102年度 $ 3,288,951 1,923,733) $ 1,365,218 6,513,233 $ 0.21		101年度
	(		( ( (	$ 1,504,243 1,923,733) $ 419,490) 6,513,233 $ 0.06)

可轉換特別股屬潛在普通股，惟其在計算 102 及 101 年度稅後每 股盈餘（虧損）具有反稀釋作用，故不列入稀釋每股盈餘（虧損）之 計算。

二二、資本風險管理

  本公司之資本管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫，以
支應未來十二個月所需之營運資金、特許期間資本支出及回饋金支
付、長、短期借款或公司債償還需求暨其他營業需求。

二三、金融工具

一 ( ) 金融工具之種類

金融工具之種類
金融資產 避險之衍生金融資產 備供出售金融資產 放款及應收款（註1） 金融負債 避險之衍生金融負債 以攤銷後成本衡量之金 融負債（註2）	102年12月31日 $ - 665,025 40,006,733 706 452,416,761	101年12月31日 $ - 647,142 34,709,182 - 459,887,921	101年1月1日
			$ 1,081 628,094 32,622,254 - 470,201,088

• 註 1 ： 餘額包含現金及約當現金、應收票據及應收帳款、其他金融 資產及其他應收款等以攤銷後成本衡量之放款及應收款，惟 不包含應收退稅款。

• 45 -

• 註 2 ： 餘額包含短期借款、應付帳款、營運特許權負債、其他應付 款、應付工程款、應付公司債及長期借款（含一年內到期） 及長期應付利息等以攤銷後成本衡量之金融負債，惟不包含 應付短期員工福利、應付營業稅及負債準備。

( 二 ) 公允價值之資訊

1. 非按公允價值衡量之金融工具

金融負債 以攤銷後成本衡量之金融負債： －應付公司債 金融負債 以攤銷後成本衡量之金融負債： －應付公司債 －長期借款（第二聯合授信契約 丁項） 金融負債 以攤銷後成本衡量之金融負債： －應付公司債 －長期借款（第二聯合授信契約 丁項，含一年內到期）	102年12月31日	102年12月31日
	帳 面 金 額 公 允 價 值 $ 2,759,855 $ 2,759,663 101年12月31日	公 允 價 值
	帳 面 金 額 公 允 價 值 $ 9,259,239 $ 9,255,724 7,893,746 7,951,011 101年1月1日	公 允 價 值
	帳 面 金 額 $13,256,031 15,786,570	公 允 價 值
		$13,220,202 15,903,241

  除上表所列外，非按公允價值衡量之金融資產及金融負債
之帳面金額趨近其公允價值。

1. 認列於資產負債表之公允價值衡量

2. 下表列示金融工具於原始認列後以公允價值衡量方式之分 析，衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第一至三級：

3. (1) 第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負債 之公開報價為準。

4. 46 -

5. (2) 第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外，以屬於 該資產或負債直接或間接可觀察之輸入值推導公允價值。

6. (3) 第三級公允價值衡量係指以評價技術就非以可觀察市場資 料為基礎之資產或負債之輸入值推導公允價值。

102 年12 月31 日 備供出售金融資產 開放式貨幣市場 型基金 避險之衍生金融負債 遠期外匯合約 101 年12 月31 日 備供出售金融資產 開放式貨幣市場 型基金 101 年1 月1 日 備供出售金融資產 開放式貨幣市場 型基金 避險之衍生金融資產 遠期外匯合約	第 一 級 $ 665,025 $ - 第 一 級 $ 647,142 第 一 級 $ 628,094 $ -	第 二 級 $ - $ 706 第 二 級 $ - 第 二 級 $ - $ 1,081	第 三 級 $ - $ - 第 三 級 $ - 第 三 級 $ - $ -	合 計	合 計
				$ 665,025 $ 706 合 計
				$ 647,142 合 計
					$ 628,094 $ 1,081

102 及 101 年度無第一級與第二級公允價值層級間移轉之 情形。

1. 衡量公允價值所採用之評價技術及假設 金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定：

2. (1) 具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融負 債，其公允價值係分別參照市場報價決定。

3. (2) 衍生金融工具因無市場價格可供參考，故採用評價方法估 計。遠期外匯合約公允價值係以遠期匯率報價及由配合合 約到期期間之報價利率推導之殖利率曲線衡量。

4. 47 -

5. (3) 其他金融資產及金融負債（除上述外）之公允價值係依照 以現金流量折現分析為基礎之一般公認定價模式決定。

( 三 ) 財務風險管理目的

  本公司財務風險管理目標，係為管理與營運活動相關之市場風
險（包含匯率風險、利率風險及其他價格風險）、信用風險及流動性
風險。為降低相關財務風險，本公司致力於辨認、評估並規避市場
之不確定性，以降低市場變動對公司財務績效之潛在不利影響。

  本公司之重要財務活動係經董事會依相關規範及內部控制制度
進行複核。本公司並依照整體財務風險管理及權責劃分訂有相關之
財務操作程序。

1. 市場風險

2. (1) 匯率風險

  本公司應付帳款及應付工程款主要係以外幣進行交
易，故暴露於外幣匯率波動之風險。為避免因匯率變動造
成價值下跌及未來現金流量之波動，本公司使用遠期外匯
合約規避匯率風險。此類衍生金融工具之使用，可協助本
公司減少但仍無法完全排除外幣匯率變動所造成之影響。
  本公司於資產負債表日之外幣計價貨幣性資產與貨幣
性負債帳面金額如下：

金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 歐 元 日 圓 人 民 幣 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 歐 元 日 圓 加 幣 港 幣	102年12月31日	102年12月31日	102年12月31日
	外 幣 $ 20,385 1 1,892 1,008 2,500 1,500 4,990,225 3 498	匯 率 29.95 41.277 0.2852 4.948 29.95 41.277 0.2852 28.141 3.863	新 台 幣
			$ 610,543 35 540 4,988 74,875 61,913 1,423,212 83 1,925

• 48 -

金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 歐 元 日 圓 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 歐 元 日 圓 瑞士法郎 港 幣 金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 歐 元 日 圓 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 歐 元 日 圓 澳 幣	101年12月31日	101年12月31日	101年12月31日
	外 幣 匯 率 $ 20,177 29.136 1 38.532 1,892 0.3382 2,558 29.136 778 38.532 2,672,248 0.3382 16 31.884 47 3.759 101年1月1日		新 台 幣
			$ 587,891 33 640 74,518 29,963 903,754 509 177
	外 幣 $ 19,887 40 1,892 5,237 2,320 9,382,630 109	匯 率 30.29 39.107 0.3900 30.29 39.107 0.3900 30.732	新 台 幣
			$ 602,388 1,574 738 158,615 90,746 3,659,226 3,346

本公司貨幣性資產與負債主要受到美元及日圓匯率波 動之影響，有關外幣匯率風險之敏感度分析，主要係針對 資產負債表日之外幣貨幣性項目計算。當美元兌新台幣升 值 1% 時，本公司 102 及 101 年度之稅前淨利將分別增加 5,357 仟元及 5,134 仟元。當日圓兌新台幣貶值 1% 時，本 公司 102 及 101 年度之稅前淨利將分別增加 13,281 仟元及 9,031 仟元。

(2) 利率風險

本公司 102 年及 101 年 12 月 31 日聯合授信案借款分 別為 361,682,491 仟元及 357,747,632 仟元係屬浮動利率之

• 49 -

債務，若市場利率增加 1% ，在所有其他變數維持不變之情 況下，本公司 102 及 101 年度之稅前淨利將分別減少 3,616,825 仟元及 3,577,476 仟元。

(3) 其他價格風險

本公司因開放式貨幣基金（帳列備供出售金融資產） 之投資而產生權益價格暴險。 若基金價格上漲（或下跌） 1% ， 102 及 101 年度稅前 其他綜合損益將因備供出售金融資產公允價值之變動分別 增加（或減少） 6,650 仟元及 6,471 仟元。

2. 信用風險

  信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成公司財務損失
之風險，係以資產負債表日公允價值為正數之金融資產為評估
對象。截至資產負債表日，本公司可能因交易對方未履行義務
造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於資產負債表所
認列之金融資產帳面金額。

  本公司之交易對方均為信用良好之金融機構及公司組織，
因此不預期有重大之信用風險。

3. 流動性風險

  本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支
應營運並減輕現金流量波動之影響。本公司管理階層監督銀行
融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。

本公司操作之衍生金融工具及非衍生金融負債皆為一年內 到期。本公司長期借款、長期借款利息及營運特許權負債依據 合約還款之日期並以未折現現金流量編製分析如下： 102 年 12 月 31 日

102 年12 月	31	日
長期借款（含一年 內到期） 長期借款利息 營運特許權負債	3	個 月 內 $ - 1,597,750 - $ 1,597,750	3	個月至1 年 $ 2,565,141 4,793,250 271,143 $ 7,629,534	1	年至 5 年 $ 56,596,951 44,578,046 8,794,756 $ 109,969,753	5	年 以 上
								$ 302,520,399 106,574,889 96,538,417 $ 505,633,705

• 50 -

101 年 12 月 31 日

101 年12 月	31	日
長期借款（含一年 內到期） 長期借款利息 營運特許權負債	3	個 月 內 $ - 1,763,507 - $ 1,763,507	3	個月至1 年 $ 2,565,141 5,705,096 395,683 $ 8,665,920	1	年至 5 年 $ 47,118,308 40,558,408 7,604,317 $ 95,281,033	5	年 以 上
								$ 315,964,183 119,161,015 98,000,000 $ 533,125,198

101 年1 月1	日 3 個 月 內 $ - 1,448,545 - $ 1,448,545	3	個月至1 年 $ 7,900,000 5,341,380 2,000,000 $ 15,241,380	1	年至 5 年 $ 29,107,093 36,623,616 734,452 $ 66,465,161	5	年 以 上
長期借款（含一年 內到期） 長期借款利息 營運特許權負債	3
							$ 332,540,539 130,786,292 105,265,548 $ 568,592,379

二四、 關係人交易

• 一

• ( ) 本公司為中華民國中央政府所屬相關事業機構持有重大股份之公 司，主要從事南北高速鐵路之經營，依興建營運合約所訂及交通部 核定之費率標準、調整時機與方式，本公司票價之訂定及調整於報 請交通部備查後公告實施，對各關係人提供之運輸服務、收費標準 與一般搭乘旅客相同，因無法區分故未揭露與政府機構及其所屬相 關事業機構之運輸服務收入，惟其相關收入均已入帳。

• ( 二 ) 交易內容

• 本公司與交通部簽訂之興建營運合約、站區開發合約及台北車 站及隧道段相關協議書，有關營運期間提列之回饋金與交通部 交付本公司用地、台北車站及隧道供高速鐵路使用之租金支出 及預付之租金，請參閱附註二六重大合約之說明。

• 本公司與交通部、臺灣銀行簽訂台灣南北高速鐵路興建營運計 畫三方契約，請參閱附註十四借款之說明。

• 本公司與臺灣銀行（聯貸主辦行，受中華民國中央政府控制之 個體）所簽訂之聯合授信案借款，請參閱附註十四借款之說明。

• 51 -

( 三 ) 對主要管理階層之獎酬

102 及 101 年度對董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下：

短期員工福利 退職後福利		102年度 $ 57,323 1,000 $ 58,323		101年度
				$ 54,831 1,000 $ 55,831

二五、 質抵押之資產

質抵押之資產
質 押 資 產 其他金融資產－流動 定期存款 定期存款 定期存款 定期存款 定期存款 定期存款 活期存款 活期存款 附賣回債券 其他金融資產－非流動 定期存款 定期存款 定期存款 定期存款 定期存款 定期存款	質 押 擔 保 標 的 商品代銷履約保證金 辦公室租賃履約保證金 車站設施履約保證金 購油保證 關稅保證金 電子憑證預收款信託 電子憑證預收款信託 聯合授信專戶控管 聯合授信專戶控管 商品代銷履約保證金 辦公室租賃履約保證金 站區用地履約保證金 車站用地及設施履約保證金 購油保證 關稅保證金	102年12月31日 $ 940 17,232 - - 110,000 31,500 50,105 35,323 36,523,000 36,768,100 - - 1,192,368 10,655 4,320 20,517 1,227,860 $ 37,995,960	101年12月31日 $ 500 954 2,615 - 130,000 27,000 30,031 25,129 31,415,500 31,631,729 440 16,267 1,192,368 7,751 4,320 20,511 1,241,657 $ 32,873,386		101年1月1日
					$ 1,000 16,277 2,562 1,000 - - 37,562 55,660 29,441,000 29,555,061 - - 1,192,368 12,268 3,000 20,505 1,228,141 $ 30,783,202

本公司提供五站站區附屬事業用地（面積約 30 公頃）之地上權， 設定抵押權予聯合授信案借款之連帶債權人。

二六、重大或有負債及未認列之合約承諾

• 一

• ( ) 簽訂重大合約

本公司於 87 年 7 月 23 日與交通部簽訂興建營運合約及站區開 發合約，合約主要內容摘錄於下：

1. 興建營運合約之合約範圍包含台北（汐止）至高雄（左營）間 之台灣南北高速鐵路之興建、營運及移轉，以及與台灣鐵路管 理局及捷運車站之共站、共構設施之興建及移轉。

2. 車站工程之工作範圍包含桃園（青埔）、新竹（六家）、苗栗、 台中（烏日）、彰化、雲林、嘉義（太保）、台南（沙崙）、高雄 （左營）九個車站之規劃、設計與施工，及台北站、板橋輔助 站兩站共構車站之必要修改及必要之機電設施。

3. 52 -

4. 站區開發合約之合約範圍包含台灣南北高速鐵路沿線之桃園 （青埔）、新竹（六家）、台中（烏日）、嘉義（太保）、台南（沙 崙）等五個車站站區用地之開發使用，包括開發、經營用地回 收及站區資產移轉。

5. 高速鐵路之興建營運特許期間，含特許興建期及特許營運期， 自簽約日起算共 35 年。

6. 站區之開發經營特許期如下：

7. (1) 車站用地之開發經營暨附屬事業之經營特許期間自簽約日 起算 35 年。

8. (2) 事業發展用地之開發經營特許期間自事業發展用地交付本 公司之日起算 50 年。

9. 本公司之公司章程、組織規程經修改或董事監察人有變動者， 應於每次修改或變動後十五日內，送交通部備查。

10. 特許期間各會計年度終了時之股東權益佔總資產比率不得低於 一

百分之二十五。對此，交通部於 98 年 1 月 7 日以交會 ( ) 字第 0980000136 號函同意本公司上述財務比率至遲於轉虧為盈之次 年度改善。

	年度改善。	年度改善。
8.	營運期間以利益分享方式每年提出稅前營業利益（營業收入扣
	除經營所需之一切成本及費用後所餘之利益）百分之十之效益
	回饋交通部，作為發展高速鐵路相關建設之用，但其累積之回
	饋金總額若低於下表時，以下表為準：
	全線營運第5年年底止	20億元
	全線營運第10年年底止	100億元
	全線營運第15年年底止	250億元
	全線營運第20年年底止	480億元
	全線營運第25年年底止	750億元
	高速鐵路營運特許期屆滿之日止	1,080億元

本公司自 102 年起採用經金管會認可之 IFRSs 編製財務報 告並認列回饋金為營運特許權負債，請參閱附註四 ( 十 ) 、四 ( 十 一 ) 、十二及十九之說明，本公司 102 及 101 年度支付之回饋金 分別為 395,683 仟元及 2,000,000 仟元。

• 53 -

• 特許期限屆滿時，屬屆滿前五年內經交通部同意所購買且具有 未折減餘額之資產，且於特許期限屆滿時仍可供正常營運使用 者，以依定率遞減法按行政院規定最低使用年限提列折舊後之 未折減餘額為移轉價金，其餘資產將由本公司無條件移轉所有 權及其他權利予交通部或其指定之第三人。

• 特許期限屆滿前合約終止時，本公司營運期之營運資產及興建 中工程，應由公正之專業鑑價機構就該資產及工程之實際成 本、使用情形、使用價值及特許期間剩餘年限，並參考興建營 運合約之規定予以鑑價。

• 履約保證

• (1) 興建營運合約

  • 本公司已提供 50 億元之履約保證金保證書，作為對台 灣南北高速鐵路履行營運責任之保證。其額度自營運開始 日起，無違約情事時，每屆滿一年返還 5 億元，但返還總 數不得超過 30 億元，期限至特許期間屆滿後六個月止，或 合約提前終止之日後六個月止。

  • 截至 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日止，前述履約保證金保證書金額分別為 20 億元、 25 億元 及 30 億元。

• (2) 站區開發合約

  • 本公司於 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日均已提供定期存款約 12 億元作為對台灣南北高速鐵 路沿線之桃園、新竹、台中、嘉義及台南五個車站站區履 行開發使用責任之保證。

• 不可抗力與除外情事之認定及補救措施

• (1) 不可抗力情事係指發生足以嚴重影響合約興建或營運事項 履行之事件或狀態；除外事項係指發生非可歸責於本公司 且足以嚴重影響本合約之興建或營運事項履行之事件或狀 態。

• 54 -

• (2) 若交通部與本公司就不可抗力或除外情事及其起始日之認 定無法達成協議時，應盡速移請高速鐵路協調委員會處理。

• (3) 不可抗力或除外情事經認定後，交通部與本公司應依興建 營運合約規定辦理補救措施，如交通部與本公司無法於三 個月內達成協議時，應移請高速鐵路協調委員會處理。

• (4) 依興建營運合約不可抗力與除外情事之補救措施包括：

  • A. 本公司得請求交通部或其他主管機關減免地價稅、房屋 稅、租金或其他稅費。

  • B. 因天然災變而受重大損害時，交通部應依政府相關法令 協調金融機構辦理重大天然災害復舊貸款或其他紓困方 案。

  • C. 交通部得同意本公司暫緩提撥回饋金。

  • D. 本公司得請求政府提供必要之融資協助。

  • E 交通部得同意停止特許期間之計算，並得視情節適度延 長特許期間。

  • F. 交通部及本公司合意之適當補償方式。

• 違約責任及處理

• (1) 依興建營運合約約定因可歸責於本公司之違約情事如下： A. 施工進度嚴重落後。

  • B. 工程品管重大違失。

  • C. 經營不善。

  • D. 其他經交通部或主管機關認定嚴重影響高速鐵路興建營 運且情節重大者。

• (2) 違約處理

  • 經交通部報請主管機關認定違約後，得為下列處理：

  • A. 停止興建或營運。

  • B. 撤銷興建或營運許可。

  • C. 終止合約：主管機關撤銷興建及營運許可時，合約當然 終止，其必要且堪用之營運資產及興建中之工程，本公 司應報請主管機關強制收買之。

• 55 -

• ( 二 ) 依據興建營運合約、站區開發合約及台北車站及隧道段相關協議 書，交通部交付本公司用地、台北車站及隧道供高速鐵路使用並收 取租金，租金依「獎勵民間參與交通建設使用公有土地租金優惠辦 法」及協議書公式計算，未來租金係依據未來公有土地申報地價及 使用量等因素變動結果而決定，本公司於每年底前繳交次年之租 金， 102 及 101 年度租金分別計 446,305 仟元及 371,033 仟元。截至 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日止，本公司預付之 租金分別計 446,112 仟元、 370,369 仟元及 364,613 仟元，帳列預付 款項及其他流動資產項下。

• ( 三 ) 截至 102 年 12 月 31 日止，本公司向國內銀行申請開立但未使用之 遠期信用狀為日圓 4,439,663 仟元。

• ( 四 ) 本公司於 101 年 5 月簽訂 700T 型列車採購契約，依約本公司將以總 價（不含關稅及營業稅） 18,392,000 仟日圓取得四組 700T 型列車， 並得於 103 年 3 月底前額外增加訂購四組以內之 700T 型列車，額外 增加訂購之每組列車單價（不含關稅及營業稅）介於 4,328,424 仟日 圓至 4,500,000 仟日圓。截至 102 年 12 月 31 日止，本公司已支付之 價款計 11,363,224 仟日圓，帳列無形資產－營運特許權資產項下。

• ( 五 ) 本公司分別於 101 年 11 月、 12 月及 102 年 1 月簽訂雲林站、苗栗站 及彰化站之興建工程合約採購，合約總價（含營業稅）分別為 1,588,800 仟元、 1,551,680 仟元及 1,596,600 仟元。截至 102 年 12 月 31 日止，本公司已支付之價款計 817,106 仟元，帳列無形資產－營 運特許權資產之未完工程項下。

• ( 六 ) 本公司於 102 年 7 月簽訂南港軌道及核心機電系統工程（供應合約） 及南港軌道及核心系統工程（安裝合約）合約採購，合約總價（不 含營業稅）分別為 11,016,691 仟日圓及 2,545,124 仟元。截至 102 年 12 月 31 日止，本公司已分別支付之價款計 1,382,299 仟日圓及 464,723 仟元，帳列無形資產－營運特許權資產之未完工程項下。

• ( 七 ) 本公司於 102 年 12 月經董事會決議雲林站、苗栗站及彰化站核心機 電系統工程合約採購，合約總價（不含營業稅）為 799,876 仟元。

• 56 -

二七、 重大之期後事項

  部分股東對本公司提起特別股有關請求及訴訟，請參閱附註十八
權益項下之說明。

二八、 外幣金融資產及負債之匯率資訊

本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊請參閱附註二三 ( 三 ) 。

二九、 其 他 一 ( ) 地上權

本公司依據興建營運合約中之「高速鐵路路權範圍圖」及「高 速鐵路穿越土地上空或地下地上權空間範圍圖」等規定，自交通部 取得包含路線用地、維修基地及車站用地等各項交通建設用地之地 上權。截至 102 年 12 月 31 日止，沿線由北至南，自新北市新莊區 光華段 0837-0000 地號至高雄市左營區新庄段六小段 0421-0002 地 號；地上權之權利存續期限自設定地上權登記之日起，至興建營運 合約屆滿或終止之日止。

依據站區開發合約之規定，本公司已自交通部取得桃園、新竹、 台中、嘉義及台南五個車站特定區內站區事業發展用地之地上權， 面積計約 46.49 公頃。另為活化站區土地利用及真實表達站區附屬事 業用地地上權價值，以反映、改善本公司之資產價值及財務結構， 暨提供符合市場慣例之地上權保障機制，以引進專業公司從事站區 開發，且交通部及本公司雙方同意：交通部提供予本公司之站區附 屬事業用地地上權，其性質係屬得供本公司自行開發經營或處分、 移轉予他人開發經營及設定負擔之資產，使本公司憑以取得高鐵建 設以外之效益。此經交通部與本公司於 95 年 3 月 9 日簽署「台灣南 北高速鐵路站區附屬事業用地地上權處理原則約定書」予以補充確 認在案，惟依地上權約定書規定，本公司就移轉地上權之契約應記 載事項應經交通部同意。

截至 102 年 12 月 31 日止，本公司業已完成桃園、新竹、台中、 嘉義及台南站區事業發展用地之交付，其開發經營特許期間如下：

• 57 -

站區事業發展用地 桃 園 新 竹 台 中 嘉 義 台 南	特 許 期 間
	95.07.01～145.07.01 96.08.22～146.08.22 96.08.22～146.08.22 93.02.02～143.02.02 94.06.01～144.06.01

• ( 二 ) 本公司截至 102 年 12 月 31 日止之待彌補虧損達 52,155,933 仟元， 本公司採行以下改善財務及降低虧損之對策：

• 持續改善運量提升營業收入及降低或控制營業成本。

• 為使折舊費用更趨合理，本公司於 97 年經金管會核准於 98 年 度起將主要固定資產折舊方法由直線法改為運量百分比法。依 規定於 102 年自中華民國一般公認會計原則轉換至 IFRSs 後， 高速鐵路相關之固定資產轉列至無形資產－營運特許權資產項 下，並追溯自通車營運日 96 年 1 月 5 日起按運量百分比法計算 攤銷，請參閱附註三二首次採用國際財務報導準則項下之說明。

• 為改善利息費用之負擔，本公司於 99 年 1 月 8 日與交通部、臺 灣銀行完成簽訂三方契約及與臺灣銀行等八家銀行組成之聯合 授信銀行團簽訂聯合授信案借款，並已於 99 年 5 月動用主要額 度，請參閱附註十四借款項下之說明。

• 本公司採取上述措施持續改善營運狀況後， 102 及 101 年度之稅 前淨利分別達 2,709,512 仟元及 1,871,659 仟元。

• 除採行上述改善財務及降低虧損之對策外，本公司已向交通部 申請法定優待票短收差額之補貼及提請認定發生興建營運合約所定 不可抗力及除外情事如下：

• 本公司自 96 年 1 月 5 日開始通車營運起，即依老人福利法及身 心障礙者保護法（後更名為身心障礙者權益保障法）規定，提 供 65 歲以上老人及身心障礙者車票半價優惠，並依發展大眾運 輸條例及相關規定，按月結報明細與清冊提送交通部，申請法 定優待票短收差額之補貼，截至 102 年 12 月 31 日止，累計已 提出申請金額為 8,709,838 仟元，惟交通部均函覆「納入各票種

• 58 -

費率計算之考量」辦理，本公司已就實施法定優待票短收差額
未受補貼主張構成除外情事乙節移請高速鐵路協調委員會協調
解決。

1. 本公司自高速鐵路工程興建以來，即已就歷年所遭逢不可抗力 與非可歸責於本公司之不利情事（除外情事）依約向交通部提 出主張，除前述法定優待票短收差額迄未受補貼外，尚包括國 內外經濟重大變動致運量及營收不如預期、興建期發生 921 大 地震及政府修訂耐震設計規範、高雄仁武鄉水管路挖路許可之 延遲、左營車站都市計畫延遲公告、台南科學園區右先方及苗 栗媽祖田及番仔井發現文化遺址、彰化埤頭鄉發現大批口蹄疫 病死豬掩埋事件、六家基地外來廢棄軟土、高鐵烏日基地七甲 排水改道工程、暨路權二次用地徵收作業等；本公司並於 102 年 5 月提出建議財務改善方案予交通部，以利交通部儘速認定 不可抗力及除外情事並與本公司協商辦理財務改善方案及補救 措施，本公司建議之財務改善方案包括但不限於延長特許期 間、修改興建營運合約等方案。截至 103 年 3 月 13 日止，除 921 大地震案尚在審查中，交通部已陸續回函表示其餘事件難以認 定構成不可抗力或除外情事，惟本公司倘有不同意見可逕向協 調委員會提出協調申請，本公司已將國內外經濟重大變動致運 量及營收不如預期案移請協調委員會協調解決。

三十、附註揭露事項

  除附註八及二三所述從事衍生工具交易資訊暨附表一至二外，並
無其他重大交易事項、轉投資事業及大陸投資資訊應揭露事項。
三一、部門資訊

  本公司主要經營高速鐵路，並無其他應報導部門。

• 59 -

三二、 首次採用國際財務報導準則

一 ( ) IFRSs 資訊之編製基礎

本公司 102 年度之財務報告係為首份 IFRSs 年度財務報告，其 編製基礎除了遵循附註四說明之重大會計政策外，本公司亦遵循 IFRS 1 「首次採用國際財務報導準則」之規定。

( 二 ) 轉換至 IFRSs 之影響

轉換至 IFRSs 後，對本公司之資產負債表暨綜合損益表之影響 如下：

1. 101 年 1 月 1 日資產負債表項目之調節

流動資產 非流動資產 不動產、廠房及設備 無形資產 遞延所得稅資產 其他非流動資產 資產合計 流動負債 應付費用 營運特許權負債 遞延收入 其 他 流動負債合計 非流動負債 遞延所得稅負債 營運特許權負債 其 他 非流動負債合計 負債合計 股 本 資本公積 法定盈餘公積 待彌補虧損 備供出售金融資產未實現 評價損益 預付特別股股息 權益合計 負債及權益合計	中華民國一般公 認會計原則 $ 36,052,568 385,544,813 27,537 2,133,382 1,277,555 $ 425,035,855 $ 2,106,800 2,000,000 - 14,270,577 18,377,377 - - 377,851,823 377,851,823 396,229,200 105,322,243 1,293,910 40,285 ( 67,786,276 ) 992 ( 10,064,499) 28,806,655 $ 425,035,855	影 響 金 額 ( $ 464,569 ) ( 385,452,707 ) 473,401,054 1,322,789 12,236 $ 88,818,803 $ 89,558 - 37,150 - 126,708 3,937,154 75,254,790 - 79,191,944 79,318,652 - ( 1,293,910 ) - 10,794,061 - - 9,500,151 $ 88,818,803	國 際 財 務 報 導 準 則 $ 35,587,999 92,106 473,428,591 3,456,171 1,289,791 $ 513,854,658 $ 2,196,358 2,000,000 37,150 14,270,577 18,504,085 3,937,154 75,254,790 377,851,823 457,043,767 475,547,852 105,322,243 - 40,285 ( 56,992,215 ) 992 ( 10,064,499) 38,306,806 $ 513,854,658	說 明
	( (	( ( (	( (	5.(8) 5.(2, 3) 5.(2~4, 6) 5.(4,6~8) 5.(5) 5.(6) 5.(4) 5.(7) 5.(3) 5.(4) 5.(9) 5.(2~9)

• 60 -

2. 101 年 12 月 31 日資產負債表項目之調節

流動資產 非流動資產 不動產、廠房及設備 無形資產 遞延所得稅資產 其他非流動資產 資產合計 流動負債 應付費用 營運特許權負債 遞延收入 其 他 流動負債合計 非流動負債 遞延所得稅負債 營運特許權負債 其 他 非流動負債合計 負債合計 股 本 資本公積 法定盈餘公積 待彌補虧損 備供出售金融資產未實現 評價損益 預付特別股股息 權益合計 負債及權益合計	中華民國一般公 認會計原則 $ 37,639,282 376,927,709 52,649 2,132,107 1,278,325 $ 418,030,072 $ 2,279,296 395,642 - 4,761,018 7,435,956 - 1,204,358 377,005,466 378,209,824 385,645,780 105,322,243 1,293,910 40,285 ( 64,209,440 ) 1,793 ( 10,064,499) 32,384,292 $ 418,030,072	影 響 金 額 ( $ 86,162 ) ( 376,839,987 ) 462,647,019 846,174 ( 4,876) $ 86,562,168 $ 89,544 - 36,417 - 125,961 3,823,377 75,199,886 - 79,023,263 79,149,224 - ( 1,293,910 ) - 8,706,854 - - 7,412,944 $ 86,562,168	國 際 財 務 報 導 準 則 $ 37,553,120 87,722 462,699,668 2,978,281 1,273,449 $ 504,592,240 $ 2,368,840 395,642 36,417 4,761,018 7,561,917 3,823,377 76,404,244 377,005,466 457,233,087 464,795,004 105,322,243 - 40,285 ( 55,502,586 ) 1,793 ( 10,064,499) 39,797,236 $ 504,592,240	說 明
	( (	( ( ( (	( (	5.(8) 5.(2, 3) 5.(2~6) 5.(4, 6~8) 5.(5) 5.(6) 5.(4) 5.(7) 5.(3) 5.(4) 5.(9) 5.(2~9)

3. 101 年度綜合損益表項目之調節

營業收入 營業成本 營業毛利 營業費用 營業利益 營業外收益及費損 稅前淨利 所得稅費用 稅後淨利 其他綜合損益 備供出售金融資產未 實現評價損益 確定福利計畫精算損 失 與其他綜合損益組成 部分相關之所得稅 綜合損益	中華民國一般公 認會計原則 $ 33,984,137 ( 20,961,652) 13,022,485 ( 927,256) 12,095,229 ( 8,138,401) 3,956,828 ( 379,992) $ 3,576,836	影 響 金 額 $ 733 ( 537,545) ( 536,812 ) 217 ( 536,595 ) ( 1,548,574) ( 2,085,169 ) 12,576 ($ 2,072,593)	國 際 財 務 報 導 準 則 $ 33,984,870 ( 21,499,197) 12,485,673 ( 927,039) 11,558,634 ( 9,686,975) 1,871,659 ( 367,416) 1,504,243 801 ( 17,607 ) 2,993 $ 1,490,430	說 明
	( ( ( (	( ( ( ( ( (	( ( ( ( (	5.(7) 5.(3~6) 5.(5, 6) 5.(3, 4) 5.(3, 8) 5.(5) 5.(8)

• 61 -

• IFRS 1 之豁免選擇

• IFRS 1 「首次採用國際財務報導準則」係說明當企業首次

• 採用 IFRSs 作為編製財務報告之基礎時應遵循之程序。依據該 準則，本公司應建立 IFRSs 下之會計政策，且追溯適用該等會 計政策以決定轉換至 IFRSs 日（ 101 年 1 月 1 日）之初始資產負 債表，該準則對追溯適用之原則提供若干豁免選擇。上述豁免 選擇對本公司之影響已併入以下「 5. 轉換至 IFRSs 之重大調節說 明」中說明。

• 轉換至 IFRSs 之重大調節說明 本公司依中華民國一般公認會計原則所採用之會計政策與 依 IFRSs 編製財務報告所採用之會計政策二者間存在之重大差 異如下：

• (1) 特別股

  • 中華民國一般公認會計原則下， 95 年 1 月 1 日前已發 行法律形式上為權益惟依經濟實質具負債性質之特別股， 列於股東權益項下，並不區分為金融負債及權益要素。轉 換至 IFRSs 後，經濟實質具負債性質之特別股須區分為金 融負債及權益要素。惟依金管會 100 年 7 月 7 日發布之金 管證審字第 10000322083 號函令之規定，公司於 95 年 1 月 1 日前發行具負債性質之特別股仍列為股東權益者，採用 IFRSs 後，得免將法律形式為權益，經濟實質為負債之金融 工具分類為負債。

• (2) 服務特許權協議

  • 本公司依照興建營運合約從事高速鐵路之興建及營 運，係屬 IFRIC 12 「服務特許權協議」之適用範圍，故轉 換至 IFRSs 後應追溯計算取得特許權直接相關成本（主要 為營運資產及營運回饋金）至通車營運日，認列無形資產 －營運特許權資產，後續以成本模式衡量，於特許期間按 運量百分比法進行攤銷。

• 62 -

• (3) 營運特許權資產－營運資產及未完工程

依照興建營運合約，與高速鐵路營運活動直接相關， 於特許權期間屆滿時需無償移轉之高速鐵路興建工程（營 運資產及未完工程），係屬取得特許權之必要成本，轉換至 IFRSs 後，應由固定資產轉列至無形資產－營運特許權資產 項下。

本公司因追溯計算取得營運特許權資產－營運資產成 本至通車營運日，並自該日起按運量百分比法攤銷至 IFRSs 轉換日，截至 101 年 1 月 1 日止，計調整增加無形資產－ 營運特許權資產 408,612,437 仟元及調整減少不動產、廠房 及設備 385,452,707 仟元；相關之遞延所得稅負債調整增加 3,937,154 仟元。

截至 101 年 12 月 31 日止，本公司因前述追溯計算， 計調整增加無形資產－營運特許權資產 399,330,438 仟元 及調整減少不動產、廠房及設備 376,839,987 仟元；相關之 遞延所得稅負債調整增加 3,823,377 仟元。另 101 年度營業 成本調整增加 665,801 仟元，營業外支出因資產處分而調整 增加 3,478 仟元，所得稅費用調整減少 113,777 仟元。

• (4) 營運特許權資產及負債－回饋金

本公司依照興建營運合約於營運期間以利益分享方式 支付回饋金予交通部，作為發展高速鐵路相關建設之用， 故回饋金係屬取得特許權之必要成本，轉換至 IFRSs 後， 應將最低承諾 1,080 億元折現，認列為無形資產－營運特許 權資產及營運特許權負債。

本公司因將取得營運特許權資產－回饋金最低承諾 1,080 億元折現追溯計算至通車營運日，並自該日起分別就 營運特許權資產－回饋金按運量百分比法攤銷及就營運特 許權負債按有效利息法計算至 IFRSs 轉換日，因是 101 年 1 月 1 日調整增加無形資產－營運特許權資產 64,787,612 仟 元及營運特許權負債 75,254,790 仟元。

• 63 -

截至 101 年 12 月 31 日止，本公司因前述追溯計算， 調整增加無形資產－營運特許權資產 63,313,637 仟元及營 運特許權負債 75,199,886 仟元。另 101 年度營業成本調整 減少 126,025 仟元，利息費用調整增加 1,545,096 仟元。

(5) 員工福利－舊制退休金

中華民國一般公認會計原則下，首次適用財務會計準 則公報第十八號「退休金會計處理準則」所產生之未認列 過渡性淨給付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之 平均剩餘服務年限，採直線法加以攤銷並列入淨退休金成 本。轉換至 IFRSs 後，由於不適用 IAS 19 「員工福利」之 過渡規定，未認列過渡性淨給付義務相關影響數應一次認 列並調整保留盈餘。

中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用緩衝 區法按可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限攤 銷認列於損益項下。轉換至 IFRSs 後，依照 IAS 19 「員工 福利」規定精算之確定福利計畫精算損益將選擇立即認列 於其他綜合損益項下，於權益變動表列入保留盈餘，後續 期間不予轉列至損益。

本公司因依 IAS 19 「員工福利」之規定重新精算確定 福利計畫，並依 IFRS 1 「首次採用國際財務報導準則」之 規定，截至 101 年 1 月 1 日止，預付退休金調整增加 12,236 仟元；截至 101 年 12 月 31 日止，預付退休金調整減少 4,876 仟元，無形資產－營運特許權資產調整減少 12 仟元。另 101 年度營業成本及營業費用分別調整減少 368 仟元及 115 仟 元暨其他綜合損益項下確定福利計畫精算損失調整增加 17,607 仟元。

• 64 -

• (6) 員工福利－員工特休假

中華民國一般公認會計原則下，特休假薪資係於實際 休假時認列。轉換至 IFRSs 後，員工提供勞務而取得之休 假可遞延至次年使用者，應於當年度資產負債表日認列應 付可累積支薪假費用。

本公司因特休假之會計處理，截至 101 年 1 月 1 日止， 應付薪資及無形資產－營運特許權資產分別調整增加 89,558 仟元及 1,005 仟元；截至 101 年 12 月 31 日止，應 付薪資及無形資產－營運特許權資產分別調整增加 89,544 仟元及 2,956 仟元。另 101 年度營業成本及營業費用分別調 整減少 1,863 仟元及 102 仟元。

• (7) 客戶忠誠計畫

本公司訂有客戶忠誠計畫，轉換至 IFRSs 後，提供免 費或折扣商品或勞務之義務時，應分攤來自銷售交易之部 分已收或應收對價至獎勵積分，並遞延認列收入。 截至 101 年 1 月 1 日及 101 年 12 月 31 日止，本公司 因客戶忠誠計畫之會計處理分別調整增加遞延收入 37,150 仟元及 36,417 仟元。另 101 年度營業收入調整增加 733 仟 元。

• (8) 遞延所得稅資產及負債

中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產於評 估其可實現性後，認列相關備抵評價金額。轉換至 IFRSs 後，僅當所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所得稅 資產，不再使用備抵評價科目。

  中華民國一般公認會計原則下，同一納稅主體之流動
遞延所得稅負債及資產應互相抵銷，僅列示其淨額；非流
動之遞延所得稅負債及資產亦同。

轉換至 IFRSs 後，企業有法定執行權利將當期所得稅 資產及負債互抵，且遞延所得稅資產及負債與由同一稅捐

• 65 -

機關課徵所得稅之同一納稅主體有關者，始應將遞延所得
稅資產及負債互抵。

此外，中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資 產及負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動 項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃 分為流動或非流動項目。轉換至 IFRSs 後，遞延所得稅資 產及負債一律分類為非流動項目。

截至 101 年 1 月 1 日及 101 年 12 月 31 日止，本公司 遞延所得稅資產－流動轉列至非流動資產之金額分別為 464,569 仟元及 86,162 仟元。

截至 101 年 1 月 1 日及 101 年 12 月 31 日止，除第 (3) 項所述無形資產－營運特許權資產相關之遞延所得稅負債 外，本公司評估其餘轉換至 IFRSs 各會計原則差異影響數 之遞延所得稅資產可實現性，分別調整增加遞延所得稅資 產 858,220 仟元及 760,012 仟元。另 101 年度所得稅費用調 整增加 101,201 仟元及與其他綜合損失組成部分相關之所 得稅利益調整增加 2,993 仟元。

(9) 海外可轉換公司債

中華民國一般公認會計原則下，海外可轉換公司債之 轉換價格約定為新台幣價格，且同時約定債券於轉換時以 固定之外幣對新台幣匯率換算為新台幣金額，故該轉換權 係以固定數量公司債轉換固定數量普通股，應分類為權益。 轉換至 IFRSs 後，以外幣計價之海外可轉換公司債， 轉換時係以固定數量之權益工具交換變動數量之現金（外 幣固定，然換算為本公司之功能性貨幣計價後金額不固 定），因此該轉換權應分類為透過損益按公允價值衡量之金 融負債。

截至 101 年 1 月 1 日及 101 年 12 月 31 日止，本公司 因贖回海外可轉換公司債而認列之資本公積轉列至保留盈 餘之金額均為 1,293,910 仟元。

• 66 -

• (10) 現金流量表之重大調整說明

• 依中華民國一般公認會計原則之規定，利息之收付及 股利之收取通常分類為營業活動，股利之支付則列為融資 活動，並要求採間接法編製之現金流量表應補充揭露利息 費用之付現金額。依 IAS 7 「現金流量表」之規定，利息及 股利收付之現金流量應單獨揭露，且應以各期一致之方式 分類為營業、投資或籌資活動。 除此之外，依國際財務報導準則之現金流量表與依我 國一般公認會計原則之現金流量表並無對本公司有其他重 大影響。

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民國 102 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

台灣高速鐵路股份有限公司 期末持有有價證券明細表

附表一

持 有 之 公 司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				面額或單位數（仟）	帳 面 金 額	持 股 比 率	公 允 價 值
本公司	兆豐國際寶鑽－貨幣市場型基金 元大寶來萬泰貨幣市場－貨幣市場型基金 日盛貨幣市場－貨幣市場型基金 瀚亞威寶－貨幣市場型基金 統一強棒貨幣市場－貨幣市場型基金 群益安穩貨幣市場－貨幣市場型基金 聯邦貨幣市場－貨幣市場型基金 華頓平安－貨幣市場型基金 央債102-2 央債102-4 央債102-10 央債101-6 央債101-9 央債101乙1 央債101乙2 央債100-5 央債100-6 央債100-9 央債99-5 央債99-6 央債99-8 央債98-4 央債98-5 央債98-6 央債97-3 央債97-6 央債95-3 央債95-6 央債94-4 央債94-7 央債94-8 央債93-8 央債91-3 央債91-7 央債90-2	－ － － － － － － － － － － － － － － － － － － － － － － － － － － － － － － － － － －	備供出售金融資產－流動 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 其他金融資產－流動 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	9,096 6,755 7,646 7,527 6,152 3,173 4,068 3,551 $ 140,000 385,200 300,000 1,125,200 499,300 60,300 387,900 33,300 3,605,600 95,000 312,000 883,700 400,000 699,200 465,900 2,053,800 389,800 200,000 740,000 1,642,500 214,100 4,772,700 561,100 392,700 499,500 700,000 799,600	$ 111,298 100,032 110,542 100,034 100,477 50,017 52,517 40,108 140,000 428,000 333,333 1,248,000 554,700 67,000 431,000 36,900 4,004,000 100,000 312,000 981,400 444,444 774,469 517,600 2,282,000 416,333 200,000 820,000 1,825,000 214,100 5,290,072 623,400 435,684 555,000 777,778 888,400	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	$ 111,298 100,032 110,542 100,034 100,477 50,017 52,517 40,108 140,000 428,000 333,333 1,248,000 554,700 67,000 431,000 36,900 4,004,000 100,000 312,000 981,400 444,444 774,469 517,600 2,282,000 416,333 200,000 820,000 1,825,000 214,100 5,290,072 623,400 435,684 555,000 777,778 888,400

（接次頁）

• 68 -

（承前頁）

持 有 之 公 司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				面額或單位數（仟）	帳 面 金 額	持 股 比 率	公 允 價 值
本公司	央債90-3 央債90-6 央債90-7 央債90-8 央債89-3 央債89-4 央債89-9 央債89-11 央債88乙1	－ － － － － － － － －	其他金融資產－流動 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	$ 1,469,000 3,717,700 2,946,600 400,000 893,900 107,700 849,800 35,800 404,200	$ 1,620,000 4,049,635 3,170,756 444,445 991,000 119,667 941,000 39,662 446,222	- - - - - - - - -	$ 1,620,000 4,049,635 3,170,756 444,445 991,000 119,667 941,000 39,662 446,222

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台灣高速鐵路股份有限公司 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上明細表 民國 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表二

單位：新台幣仟元

買 、 賣 之 公 司	有價證券 種類及名稱	帳列科目	交 易 對 象	關 係	期 初	期 初	買 入	買 入	賣 出	賣 出	賣 出	賣 出	評價（損）益	期 末	期 末
					面額或單位數（仟）	金 額	面額或單位數（仟）	金 額	面額或單位數（仟）	售 價	帳 面 成 本	處分（損）益		面額或單位數（仟）	金 額
本公司	央債102-1 央債102-2 央債102-4 央債102-10 央債101-3 央債101-5 央債101-6 央債101-9 央債101乙2 央債100-1 央債100-5 央債100-6 央債100-7 央債99-1 央債99-5 央債99-6 央債99-7 央債99-8 央債98-1 央債98-3 央債98-4 央債98-5 央債98-6 央債97-1 央債97-3 央債97-4 央債96-3 央債95-3 央債95-6 央債94-4 央債94-5 央債94-7 央債94-8 央債93-8 央債92-4 央債92-7 央債92-10 央債91-3 央債91-7 央債90-2 央債90-3 央債90-6 央債90-7 央債90-8 央債89-3 央債89-4 央債89-9 央債89-11 央債88-2 央債88-3 央債88乙1	其他金融資產 －流動 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	$ - - - - 112,000 700,000 348,000 70,000 - - 314,200 2,928,800 177,000 - - 912,000 100,000 45,000 - 450,000 875,500 - 873,900 889,100 - 2,541,600 1,154,800 137,600 876,500 206,400 170,000 953,800 1,161,800 1,122,300 1,887,200 789,100 24,200 - 398,000 - 802,700 3,081,600 859,500 - 1,209,200 250,000 2,547,700 - 144,100 - -	$ - - - - 124,400 774,000 385,000 70,000 - - 314,200 3,164,600 191,973 - - 931,600 110,000 45,000 - 486,000 941,300 - 971,000 916,800 - 2,684,825 1,280,119 145,420 972,000 225,081 184,307 1,000,800 1,290,800 1,180,775 2,094,300 842,300 24,200 - 416,000 - 863,000 3,372,607 875,400 - 1,249,000 250,000 2,547,700 - 158,393 - -	$ 366,000 2,113,600 1,704,600 300,000 300,000 474,300 5,715,100 679,300 454,000 2,190,700 90,900 12,976,300 131,900 321,900 5,131,200 3,462,200 291,000 445,000 3,752,800 854,000 2,561,800 705,300 6,552,900 - 539,800 2,228,600 5,316,300 2,256,000 5,370,000 1,069,500 370,000 13,704,200 2,757,500 2,463,200 - 1,257,700 324,000 1,182,400 1,588,300 2,334,100 5,598,500 12,845,800 8,445,500 400,000 4,548,900 1,257,300 2,494,100 1,655,800 1,304,000 675,300 404,200	$ 386,000 2,306,200 1,894,000 333,333 330,000 487,000 6,227,683 734,700 504,400 2,410,600 100,700 14,177,400 145,500 342,894 5,597,333 3,758,800 320,000 489,444 4,152,444 933,000 2,801,309 783,600 7,273,222 - 566,333 2,344,993 5,906,944 2,483,225 5,964,778 1,082,446 370,000 15,082,332 3,063,844 2,651,959 - 1,362,197 356,000 1,313,756 1,764,778 2,593,400 6,110,872 13,874,288 8,947,066 444,445 4,844,000 1,334,867 2,752,530 1,692,662 1,398,813 741,787 446,222	$ 366,000 1,973,600 1,319,400 - 412,000 1,174,300 4,937,900 250,000 66,100 2,190,700 371,800 12,299,500 308,900 321,900 4,819,200 3,490,500 391,000 90,000 3,752,800 1,304,000 2,738,100 239,400 5,373,000 889,100 150,000 4,770,200 6,471,100 1,653,600 4,604,000 1,061,800 540,000 9,885,300 3,358,200 3,192,800 1,887,200 2,046,800 348,200 682,900 1,286,300 1,534,500 4,932,200 12,209,700 6,358,400 - 4,864,200 1,399,600 4,192,000 1,620,000 1,448,100 675,300 -	$ 386,616 2,168,957 1,467,925 - 455,056 1,262,839 5,372,134 250,340 73,491 2,413,952 378,580 13,356,322 338,007 343,158 5,292,197 3,714,356 430,638 90,138 4,157,765 1,421,122 2,972,272 266,348 5,969,178 918,302 150,195 5,036,555 7,196,661 1,811,160 5,117,390 1,094,973 555,175 10,806,874 3,735,834 3,401,857 2,097,565 2,207,702 380,783 759,779 1,404,588 1,707,314 5,360,082 13,213,322 6,660,903 - 5,109,286 1,467,246 4,363,472 1,655,135 1,559,150 742,802 -	$ 386,000 2,166,200 1,466,000 - 454,400 1,261,000 5,364,683 250,000 73,400 2,410,600 378,000 13,338,000 337,473 342,894 5,285,333 3,709,000 430,000 90,000 4,152,444 1,419,000 2,968,140 266,000 5,962,222 916,800 150,000 5,029,818 7,187,063 1,808,645 5,111,778 1,093,427 554,307 10,793,060 3,731,244 3,397,050 2,094,300 2,204,497 380,200 758,756 1,403,000 1,705,000 5,353,872 13,197,260 6,651,710 - 5,102,000 1,465,200 4,359,230 1,653,000 1,557,206 741,787 -	$ 616 2,757 1,925 - 656 1,839 7,451 340 91 3,352 580 18,322 534 264 6,864 5,356 638 138 5,321 2,122 4,132 348 6,956 1,502 195 6,737 9,598 2,515 5,612 1,546 868 13,814 4,590 4,807 3,265 3,205 583 1,023 1,588 2,314 6,210 16,062 9,193 - 7,286 2,046 4,242 2,135 1,944 1,015 -	$ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	$ - 140,000 385,200 300,000 - - 1,125,200 499,300 387,900 - 33,300 3,605,600 - - 312,000 883,700 - 400,000 - - 699,200 465,900 2,053,800 - 389,800 - - 740,000 1,642,500 214,100 - 4,772,700 561,100 392,700 - - - 499,500 700,000 799,600 1,469,000 3,717,700 2,946,600 400,000 893,900 107,700 849,800 35,800 - - 404,200	$ - 140,000 428,000 333,333 - - 1,248,000 554,700 431,000 - 36,900 4,004,000 - - 312,000 981,400 - 444,444 - - 774,469 517,600 2,282,000 - 416,333 - - 820,000 1,825,000 214,100 - 5,290,072 623,400 435,684 - - - 555,000 777,778 888,400 1,620,000 4,049,635 3,170,756 444,445 991,000 119,667 941,000 39,662 - - 446,222

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§重要會計項目明細表目錄§

項 目 資產、負債及權益項目明細表 現金及約當現金明細表 備供出售金融資產明細表 避險之衍生金融資產明細表 存貨明細表 其他流動資產明細表 不動產、廠房及設備變動明細表 不動產、廠房及設備累計折舊變動明細表 無形資產變動明細表 遞延所得稅資產明細表 其他非流動資產明細表 短期借款明細表 應付帳款明細表 其他應付款明細表 應付工程款明細表 其他流動負債明細表 應付公司債明細表 長期借款明細表 遞延所得稅負債明細表 其他非流動負債明細表 損益項目明細表 營業收入明細表 營業成本明細表 營業費用明細表 利息收入明細表 利息費用明細表 其他利益及損失明細表 員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表	編 號 ／ 索 引
	明細表一 明細表二 附註八 明細表三 附註十三 附註十一 附註十一 附註十二 附註二十 附註十三 明細表四 明細表五 附註十六 明細表六 附註十六 附註十五 附註十四 附註二十 附註十六 明細表七 明細表八 明細表九 附註十九 附註十九 附註十九 附註十九

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現金及約當現金明細表

民國 102 年 12 月 31 日

明細表一

單位：除另予註明者外
，為新台幣仟元

項 目 現 金 庫存現金 支票存款 活期存款 新 台 幣 美 元 日 圓 歐 元 定期存款 新 台 幣 美 元 合 計	摘 要 3仟美元，兌換率29.95 1,891仟日幣，兌換率0.2852 1仟歐元，兌換率41.277 101 年6 月至104 年6 月到 期，年利率0.8%~1.37% 20,341仟美元，兌換率29.95， 102 年10 月至103年4 月 到期，年利率0.2%~0.98%	金	額
			$ 55,196 560 427,150 94 539 35 525,149 609,226 $ 1,617,949

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備供出售金融資產明細表

民國 102 年 12 月 31 日

明細表二

單位：除另予註明者外
，為新台幣仟元

基 金 名 稱 開放式貨幣市場型基金 兆豐國際寶鑽 日盛貨幣市場 統一強棒貨幣市場 瀚亞威寶貨幣 元大寶來萬泰貨幣 市場 聯邦貨幣市場 群益安穩貨幣市場 華頓平安貨幣市場 合 計	單 位 數 （以仟為單位） 9,096 7,646 6,152 7,527 6,755 4,068 3,173 3,551	取得成本 $ 111,000 110,000 100,000 100,000 100,000 52,500 50,000 40,000 $ 663,500	淨值（元） 12.2354 14.4566 16.3328 13.2893 14.8082 12.9087 15.7624 11.2933	總 額	總 額
					$ 111,298 110,542 100,477 100,034 100,032 52,517 50,017 40,108 $ 665,025

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存貨明細表

民國 102 年 12 月 31 日 明細表三 單位：新台幣仟元

項 目 維修備品 商 品 減：備抵存貨跌價損失 合 計	金	額
	(	$ 2,883,516 2,272 2,885,788 74) $ 2,885,714

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短期借款明細表

民國 102 年 12 月 31 日

明細表四

單位：新台幣仟元

借 款 種 類 日圓信用狀借款	債 權 人 名 稱 台灣銀行 彰化銀行 玉山銀行 台中商業銀行 台灣中小企業銀行 國泰世華商業銀行 合 計	年	底 餘 額 $ 353,036 79,637 76,083 60,618 3,806 1,904 $ 575,084	借 款 期 間 102.10.31-103.1.23 102.11.19-103.2.27 102.11.22-103.3.18 102.11.19-103.2.27 102.12.5-103.3.19 102.10.25-103.2.14	年利率（％） 0.79 0.79 0.90-1.40 0.91-0.96 0.85-0.96 1.05	融	資 額 度 $ 1,497,500 898,500 449,250 539,100 479,200 898,500 $ 4,762,050	抵押或擔保
								無 無 無 無 無 無

註：融資額度係依 102 年 12 月 31 日日圓匯率 1 ： 0.2852 換算。

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應付帳款明細表

明細表五

民國 102 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元

供 應 商 名 稱 川崎重工業股份有限公司 台灣東芝數位資訊股份有限公司 西門子股份有限公司 德隆貿易有限公司 其他（註） 合 計	金	額
		$ 82,775 40,260 20,652 26,110 164,433 $ 334,230

註：各戶餘額均未超過本科目餘額百分之五。

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應付工程款明細表

民國 102 年 12 月 31 日 明細表六 單位：新台幣仟元

供 應 商 名 稱 台灣新幹線株式會社 川崎重工業株式會社 神通電腦股份有限公司 長鴻營造股份有限公司 豐譽營造股份有限公司 台灣新幹線國際工程股份有限公司 其他（註） 合 計	金	額
		$ 560,784 175,013 104,564 90,812 87,775 85,707 317,557 $ 1,422,212

註：各戶餘額均未超過本科目餘額百分之五。

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營業收入明細表

民國 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

明細表七

單位：新台幣仟元

項 目 數 量 金 額 鐵路運輸收入 9,118 百萬延人公里； 47.49 百 $ 35,295,668 萬人次 其 他 805,498 合 計 $ 36,101,166

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營業成本明細表

民國 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

明細表八單位：新台幣仟元

項 目 金 額 攤 銷 $ 15,060,711 員工福利費用 2,476,527 電 費 1,575,346 修 繕 費 1,153,608 其 他 3,497,543 合 計 $ 23,763,735

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營業費用明細表

民國 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

明細表九單位：新台幣仟元

項 目 金 額 員工福利費用 $ 543,317 廣 告 費 125,635 勞 務 費 71,421 其 他 202,594 合 計 $ 942,967

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