Audit Report / Information • Apr 1, 2019
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 (주)티에이치엔 00951218 100000000000 212394 172137 372768 437 N N Y Y P ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 티에이치엔과 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 33 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 32 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
경 신 회 계 법 인
목 차
| 페 이 지 | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ........................................................ | 1 ~ 4 |
| (첨부) 연 결 재 무 제 표 | ........................................................ | 5 |
| ㆍ 연 결 재 무 상 태 표 | ........................................................ | 6 ~ 7 |
| ㆍ 연결포괄손익계산서 | ........................................................ | 8 |
| ㆍ 연 결 자 본 변 동 표 | ........................................................ | 8 |
| ㆍ 연 결 현 금 흐 름 표 | ........................................................ | 10 |
| ㆍ 주석 | ........................................................ | 11 ~ 79 |
| 외부감사 실시내용 | ........................................................ | 80 ~ 81 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 티에이치엔 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견&cr우리는 별첨된 주식회사 티에이치엔과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 동 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr
ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr&crㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.&cr
ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr&crㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr
ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
기타 법규의 요구사항에 대한 보고
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박경애입니다.
&cr&cr&cr&cr
| 대구광역시 달서구 달구벌대로 1680 | |
| 경 신 회 계 법 인 | |
| 대 표 이 사 안 경 준 | |
| 2019년 3월 15일 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 3월 15일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감 사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 연결재 무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하 여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 티에이치엔
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 33 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 32 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 티에이치엔 대표이사 양혁묵 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 대구광역시 달서구 성서로71길 43(갈산동) |
| (전 화) | 053-583-3001 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연 결 재 무 상 태 표 |
| 제 33 기 기말 : 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 32 기 기말 : 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 티에이치엔과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제33기(당)기말 | 제32기(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 110,405,242,628 | 97,727,055,508 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5,7,8 | 10,871,060,673 | 14,938,881,762 | ||
| 단기금융자산 | 4,5,7,33 | 16,962,424,970 | 1,154,735,429 | ||
| 매출채권 | 4,5,7,10,34 | 33,014,900,969 | 30,904,072,205 | ||
| 기타유동수취채권 | 4,5,7,10,34 | 3,937,725,785 | 1,989,393,350 | ||
| 기타유동자산 | 13 | 12,448,417,461 | 10,389,613,607 | ||
| 당기법인세자산 | - | 373,332,325 | |||
| 재고자산 | 11 | 33,170,712,770 | 37,977,026,830 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 101,989,303,780 | 109,342,536,042 | |||
| 장기금융자산 | 4,5,7 | - | 40,000,000 | ||
| 관계기업투자 | 14 | 10,028,740,695 | 9,793,773,713 | ||
| 매도가능금융자산 | 4,5,7,12 | - | 16,549,742,402 | ||
| 기타포괄손익-공정가치&cr 금융자산 | 4,5,7,9 | 11,916,638,652 | - | ||
| 유형자산 | 15 | 72,543,219,755 | 77,715,412,803 | ||
| 무형자산 | 16 | 1,223,286,368 | 1,220,447,706 | ||
| 기타비유동수취채권 | 4,5,7,10 | 6,277,418,310 | 4,023,159,418 | ||
| 자산 총계 | 212,394,546,408 | 207,069,591,550 | |||
| 부채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 137,686,234,704 | 137,651,143,611 | |||
| 매입채무 | 4,5,7,34 | 61,361,808,860 | 60,717,058,298 | ||
| 단기차입금 | 4,5,7,18 | 48,412,273,892 | 47,663,328,709 | ||
| 유동성장기차입금 | 4,5,7,18 | 10,152,777,467 | 11,539,916,052 | ||
| 기타유동지급채무 | 4,5,7,17,34 | 9,736,404,899 | 10,691,949,689 | ||
| 당기법인세부채 | 3,267,219,484 | 1,611,898,403 | |||
| 기타유동부채 | 17 | 4,755,750,102 | 5,426,992,460 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 34,451,094,088 | 31,327,057,797 | |||
| 장기차입금 | 4,5,7,18 | 24,171,861,070 | 20,294,935,242 | ||
| 기타비유동지급채무 | 4,5,7,17 | 434,768,111 | 261,381,064 | ||
| 충당부채 | 21 | 1,132,524,684 | 1,259,450,880 | ||
| 순확정급여부채 | 19 | 6,735,498,132 | 6,302,239,126 | ||
| 이연법인세부채 | 20 | 1,140,093,803 | 2,447,991,410 | ||
| 기타비유동부채 | 17 | 836,348,288 | 761,060,075 | ||
| 부채 총계 | 172,137,328,792 | 168,978,201,408 | |||
| 자본 | |||||
| Ⅰ. 지배기업의 소유지분 | 40,122,562,641 | 37,799,354,991 | |||
| 보통주자본금 | 1,22 | 9,000,000,000 | 9,000,000,000 | ||
| 주식발행초과금 | 22 | 2,100,000,000 | 2,100,000,000 | ||
| 기타자본항목 | 23 | (206,062,182) | (206,062,182) | ||
| 기타포괄손익누계액 | 23 | 21,448,263,359 | 22,547,886,579 | ||
| 이익잉여금 | 24 | 7,780,361,464 | 4,357,530,594 | ||
| Ⅱ. 비지배지분 | 134,654,975 | 292,035,151 | |||
| 자본 총계 | 40,257,217,616 | 38,091,390,142 | |||
| 부채 및 자본 총계 | 212,394,546,408 | 207,069,591,550 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 |
| 제 33 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 32 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 주식회사 티에이치엔과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제33(당)기 | 제32(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 6,34 | 372,768,605,054 | 312,716,519,579 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 11,27,34 | 321,795,594,361 | 268,359,924,196 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 50,973,010,693 | 44,356,595,383 | |||
| 판매비와관리비 | 25,27 | 39,755,909,513 | 34,670,203,165 | ||
| Ⅳ. 영업이익 | 11,217,101,180 | 9,686,392,218 | |||
| 기타수익 | 26,34 | 21,741,200,857 | 18,846,607,030 | ||
| 기타비용 | 26 | 20,147,020,972 | 19,615,844,899 | ||
| 금융수익 | 29 | 352,384,140 | 199,765,556 | ||
| 금융비용 | 29 | 3,999,728,380 | 4,107,249,509 | ||
| 관계기업투자손익 | 14 | (716,258,307) | (482,183,738) | ||
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 8,447,678,518 | 4,527,486,658 | |||
| Ⅵ. 법인세비용 | 20 | 3,674,994,466 | 1,386,507,980 | ||
| Ⅶ. 당기순이익 | 4,772,684,052 | 3,140,978,678 | |||
| 지배기업지분 | 5,035,822,895 | 3,166,236,924 | |||
| 비지배지분 | (263,138,843) | (25,258,246) | |||
| Ⅷ . 법인세비용차감후 기타포괄손익 | (1,706,856,578) | (186,990,992) | |||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (4,326,812,950) | (999,225,865) | |||
| 순확정급여부채 재측정요소 | (712,992,025) | (999,225,865) | |||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (3,613,820,925) | ||||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 2,619,956,372 | 812,234,873 | |||
| 매도가능금융자산평가손익 | 23 | - | (68,069,040) | ||
| 지분법자본변동 | 23 | - | (48,395,741) | ||
| 부의지분법자본변동 | 23 | (28,368,941) | (516,430,712) | ||
| 해외사업환산손익 | 23 | 2,648,325,313 | 1,445,130,366 | ||
| Ⅸ . 총포괄손익 | 3,065,827,474 | 2,953,987,686 | |||
| 지배기업지분 | 3,223,207,650 | 2,950,725,977 | |||
| 비지배지분 | (157,380,176) | 3,261,709 | |||
| Ⅹ. 지배기업지분에 대한 주당이익 | |||||
| 기본주당순이익 | 30 | 280 | 176 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 |
| 제 33 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 32 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 주식회사 티에이치엔과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 구분 | 주석 | 지배기업 소유주 귀속분 | 비지배지분 | 총자본 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본항목 | 연결기타포괄&cr손익누계액 | 연결이익잉여금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017년 1월 1일 현재 | 9,000,000,000 | 2,100,000,000 | (206,062,182) | 21,764,171,661 | 3,180,519,535 | 288,773,442 | 36,127,402,456 | |
| 총포괄이익 | ||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 3,166,236,924 | (25,258,246) | 3,140,978,678 | |
| 매도가능증권평가손실 | 23 | - | - | - | (68,069,040) | - | - | (68,069,040) |
| 지분법자본변동 | 14,23 | - | - | - | (48,395,741) | - | - | (48,395,741) |
| 부의지분법자본변동 | 14,23 | - | - | - | (516,430,712) | - | - | (516,430,712) |
| 해외사업환산손익 | 23 | - | - | - | 1,416,610,411 | - | 28,519,955 | 1,445,130,366 |
| 순확정급여부채 재측정요소 | 19 | - | - | - | - | (999,225,865) | - | (999,225,865) |
| 총포괄손익 계 | - | - | - | 783,714,918 | 2,167,011,059 | 3,261,709 | 2,953,987,686 | |
| 소유주와의 거래 | ||||||||
| 연차배당 | 31 | - | - | - | - | (990,000,000) | - | (990,000,000) |
| 소유주와의 거래 계 | - | - | - | - | (990,000,000) | - | (990,000,000) | |
| 2017년 12월 31일 현재 | 9,000,000,000 | 2,100,000,000 | (206,062,182) | 22,547,886,579 | 4,357,530,594 | 292,035,151 | 38,091,390,142 | |
| 2018년 1월 1일 현재 | 9,000,000,000 | 2,100,000,000 | (206,062,182) | 22,547,886,579 | 4,357,530,594 | 292,035,151 | 38,091,390,142 | |
| 총포괄이익 | ||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 5,035,822,895 | (263,138,843) | 4,772,684,052 | |
| 매도가능증권평가손실 | 23 | - | - | - | (10,684,978,897) | - | - | (10,684,978,897) |
| 지분법자본변동 | 14,23 | - | - | - | 7,071,157,972 | - | - | 7,071,157,972 |
| 부의지분법자본변동 | 14,23 | - | - | - | (28,368,941) | - | - | (28,368,941) |
| 해외사업환산손익 | 23 | - | - | - | 2,542,566,646 | - | 105,758,667 | 2,648,325,313 |
| 순확정급여부채 재측정요소 | 19 | - | - | - | - | (712,992,025) | - | (712,992,025) |
| 총포괄손익 계 | - | - | - | (1,099,623,220) | 4,322,830,870 | (157,380,176) | 3,065,827,474 | |
| 소유주와의 거래 | ||||||||
| 연차배당 | 31 | - | - | - | - | (900,000,000) | - | (900,000,000) |
| 소유주와의 거래 계 | - | - | - | - | (900,000,000) | - | (900,000,000) | |
| 2018년 12월 31일 현재 | 9,000,000,000 | 2,100,000,000 | (206,062,182) | 21,448,263,359 | 7,780,361,464 | 134,654,975 | 40,257,217,616 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 |
| 제 33 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 32 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 주식회사 티에이치엔과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 구분 | 주석 | 제33(당)기 | 제32(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 15,196,812,185 | 14,087,154,642 | |||
| 1. 영업으로부터 창출된 현금 | 32 | 20,245,385,407 | 22,019,522,994 | ||
| 2. 이자수취 | 325,118,783 | 161,965,556 | |||
| 3. 이자지급 | (4,033,944,401) | (3,759,515,003) | |||
| 4. 배당금수취 | 291,797,600 | 296,558,100 | |||
| 5. 법인세납부액 | (1,631,545,204) | (4,631,377,005) | |||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (20,964,941,080) | (9,753,779,446) | |||
| 단기금융자산의 감소 | - | 4,587,403,449 | |||
| 장기금융자산의 감소 | 53,894,500 | - | |||
| 기타유동수취채권의 감소 | 93,104,899 | 421,671,340 | |||
| 기타비유동수취채권의 감소 | 80,250,000 | - | |||
| 유형자산의 처분 | 15 | 1,301,314,281 | 438,375,347 | ||
| 무형자산의 처분 | 74,545,455 | ||||
| 단기금융자산의 증가 | (16,652,784,993) | - | |||
| 장기금융자산의 증가 | (15,000,000) | (40,000,000) | |||
| 관계기업투자의 취득 | 14 | (979,594,230) | (1,933,650,480) | ||
| 유형자산의 취득 | 15 | (4,332,932,087) | ( 11,282,313,901 ) | ||
| 무형자산의 취득 | 16 | (98,929,229) | (327,148,286) | ||
| 기타유동수취채권의 증가 | (9,742,469) | - | |||
| 기타비유동수취채권의 증가 | (479,067,207) | (1,618,116,915) | |||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 2,596,004,453 | (1,598,855,331) | |||
| 단기차입금의 차입 (상환) | 900,031,042 | 8,809,694,027 | |||
| 기타비유동지급채무의 증가 (감소) | 40,000,000 | (110,000,000) | |||
| 장기차입금의 차입 | 14,235,889,463 | 10,310,979,746 | |||
| 자기주식의 처분 | - | - | |||
| 유동성장기차입금의 상환 | (11,539,916,052) | (611,529,104) | |||
| 사채의 상환 | - | (4,000,000,000) | |||
| 자산유동화채무의 상환 | - | (15,000,000,000) | |||
| 배당금의 지급 | 31 | (900,000,000) | (990,000,000) | ||
| 기타유동지급채무의 감소 | (140,000,000) | (8,000,000) | |||
| Ⅳ. 현금및현금성자산 순증가(감소) | (3,172,124,442) | 2,734,519,865 | |||
| 기초 현금및현금성자산 | 14,938,881,762 | 13,593,578,807 | |||
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (895,696,647) | (1,389,216,910) | |||
| Ⅴ. 기말 현금및현금성자산 | 10,871,060,673 | 14,938,881,762 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 33 기 : 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 32 기 : 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 티에이치엔과 그 종속기업 |
1. 일반 사항 &cr
주식회사 티에이치엔(이하 '회사')과 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 '연결회사')은 WIRE HARNESS 등 자동차부품의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. &cr
회사는 1986년 7월에 WIRE HARNESS 등 자동차부품의 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 설립되었고, 대구광역시 달서구 갈산동에 본사와 공장을 두고 있으며, 2008년 3월 28일에 상호를 동해전장주식회사에서 주식회사 티에이치엔으로 변경하였습니다. &cr
회사는 1996년 7월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재 회사의 납입자본금은 9,000백만원으로 주주의 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | 비 고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이 광 연 | 3,757,560 | 20.9 | - | - | 대표이사 |
| 채 석 | - | - | 3,757,560 | 20.9 | 대표이사의 친인척 |
| 채 철 | 3,686,920 | 20.5 | 3,686,920 | 20.5 | 대표이사의 친인척 |
| 채 승 훈 | 217,800 | 1.2 | 217,800 | 1.2 | 대표이사의 친인척 |
| 채 원 준 | 43,275 | 0.2 | 43,275 | 0.2 | 대표이사의 친인척 |
| 기 타 | 10,294,445 | 57.2 | 10,294,445 | 57.2 | |
| 합계 | 18,000,000 | 100.0 | 18,000,000 | 100.0 |
&cr또한 회사의 각자대표이사는 2018년 3월에 채석, 양혁묵에서 채철, 양혁묵으로 변경되었으며, 2018년 8월에 이광연, 양혁묵으로 변경되었습니다.&cr
1.1 종속기업 현황&cr&cr회사의 연결대상 종속기업의 현황
| 회사명 | 소재&cr국가 | 지분율(%) | 결산월 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 청도삼승전장(유) | 중국 | 92.5 | 92.5 | 12월 | 자동차부품제조업 |
| THN AUTO.PARTS MANUFACTURING&crBRASIL S.A. | 브라질 | 95.4 | 95.4 | 12월 | |
| THN PARAGUAY S.A.(*) | 파라과이 | 90.0 | 90.0 | 12월 | |
| THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC. | 필리핀 | 100.0 | 100.0 | 12월 | |
| 산동삼진전장(유) | 중국 | 100.0 | 100.0 | 12월 | |
| 티에이치엔제삼차(유)(**) | 한국 | - | - | 12월 | 유동화증권의 발행 및 상환 |
| 티에이치엔제사차(유)(**) | 한국 | - | - | 12월 | 유동화증권의 발행 및 상환 |
(*) 손자회사이며 투자비율은 자회사의 직접 투자비율을 기재함.&cr(**) 당사는 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 당사가 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.&cr&cr회사는 제품위탁생산을 위하여 2004년 8월에 중국 현지법인인 청도삼승전장(유)를, 2014년 7월에 필리핀 현지법인인 THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.를, 2015년 12월에 중국 현지법인인 산동삼진전장(유)를 설립 하였으며, 현대자동차 브라질현지법인의 안정적인 부품 공급을 위하여 2010년 3월에 브라질 현지법인인 THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.를, 2013년 1월에 파라과이 현지법인인 THN PARAGUAY S.A.를 설립하였습니다.
&cr1.2 연결대상범위의 변동&cr&cr당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr
(1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업
| 당기 | 사유 |
|---|---|
| 티에이치엔제사차(유) | 신규설립 |
| 전기 | 사유 |
|---|---|
| 티에이치엔제삼차(유) | 신규설립 |
&cr(2) 당기 중 연결에서 제외된 기업
| 당기 | 사유 |
|---|---|
| 티에이치엔제이차(유) | 폐업 |
&cr1.3 종속기업 관련 재무정보 요약&cr
연결대상 종속기업의 당기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 각 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 청도삼승전장(유) | 10,408,607 | 3,400,463 | 7,008,144 | 10,068,138 | (462,734) | (493,409) |
| THN AUTO.PARTS MANUFACTURING&crBRASIL S.A.(*) | 44,632,290 | 68,821,811 | (24,189,521) | 69,187,169 | (13,450,811) | (10,539,628) |
| THN PARAGUAY S.A. | 90,546,898 | 81,993,484 | 8,553,414 | 64,223,477 | 2,694,200 | 2,507,560 |
| THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC. | 4,640,076 | 1,949,132 | 2,690,944 | 7,003,955 | 340,155 | 332,354 |
| SHANDONG SANZHEN ELECTRICS CO.,Ltd | 6,603,008 | 1,025,133 | 5,577,875 | 7,511,322 | 438,184 | 400,441 |
| 티에이치엔제삼차(유) | 5,535,700 | 5,535,700 | - | - | - | - |
| 티에이치엔제사차(유) | 14,678,318 | 14,678,318 | - | - | - | - |
| 구분 | 전기말 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 청도삼승전장(유) | 12,087,877 | 4,586,324 | 7,501,553 | 8,480,503 | (746,400) | (1,212,764) |
| THN AUTO.PARTS MANUFACTURING&crBRASIL S.A.(*) | 35,545,564 | 49,195,457 | (13,649,893) | 75,756,231 | (518,365) | 2,504,403 |
| THN PARAGUAY S.A. | 64,730,588 | 58,684,735 | 6,045,853 | 58,530,494 | 663,741 | 125,935 |
| THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC. | 4,440,347 | 2,081,758 | 2,358,589 | 4,491,962 | 187,639 | (122,160) |
| SHANDONG SANZHEN ELECTRICS CO.,Ltd | 6,720,023 | 1,542,589 | 5,177,434 | 3,705,228 | (2,697,575) | (2,961,242) |
| 티에이치엔제이차(유) | 6,517,958 | 6,517,958 | - | - | - | - |
| 티에이치엔제삼차(유) | 15,587,878 | 15,587,878 | - | - | - | - |
(*) THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.는 별도재무제표임.&cr&cr상기 요약재무정보는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다.
1.4 연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격&cr&cr자산유동화회사인 티에이치엔제삼차유한회사는 회사의 자동차부품 등의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하면서 보유하게 되는 현대자동차주식회사에 대한 결제대금채권, 결제대금채권의 결제 관련 전자방식결제채권, 이와 관련한 결제대금계좌 예금반환채권 등을 신탁원본을 기초로 하여 주식회사 우리은행이 발행한 수익권증서(권면액 :23,400백만원)를 자산유동화 하기 위해 설립되었습니다. 회사는 동 기업에 대해 유동화기초자산의 기한이익 상실 사유가 발생할 경우 동 종속기업에 대한 자금보충약정을 부담하고 있습니다.&cr&cr자산유동화회사인 티에이치엔제사차유한회사는 회사의 자동차부품 등의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하면서 보유하게 되는 현대모비스주식회사에 대한 결제대금채권, 결제대금채권의 결제 관련 전자방식결제채권, 이와 관련한 결제대금계좌 예금반환채권 등을 신탁원본을 기초로 하여 주식회사 우리은행이 발행한 수익권증서(권면액: 23,400백만원)를 자산유동화 하기 위해 설립되었습니다. 회사는 동 기업에 대해 유동화기초자산의 기한이익 상실 사유가 발생할 경우 동 종속기업에 대한 자금보충약정을 부담하고 있습니다.&cr
2. 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경&cr&cr (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
&cr연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr&cr벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr
- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 &cr&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr - 기준 서 제1109호 '금융상품' &cr&cr 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의상세 정보는 주석 36 에서 설명하고 있습니다.
&cr - 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr&cr 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . 동 기준서의 개 정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 기준서 제1116호 '리스'&cr &cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr
새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr&cr연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr&cr- 금융상품(K-IFRS 제1109호)&cr
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.
- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교연결재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
- 연차개선 2015-2017
·사업결합(K-IFRS 제1103호)
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·공동약정(K-IFRS 제1111호)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·법인세(K-IFRS 제1012호)
K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
·차입원가(K-IFRS 제1023호)
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
2.3 연결 &cr &cr회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. &cr
(1) 종속기업 &cr &cr종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. &cr
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. &cr
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr
(2) 관계기업 &cr &cr관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.&cr
(3) 공동약정 &cr &cr둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.4 영업부문 &cr &cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.5 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화 &cr&cr 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니 다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로인식되며, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.6 금융자산
(1) 분류&cr
2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연 결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr (2) 측정&cr
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
① 채무상품&cr
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 금융수익 ' 에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용' 으로 표시합니다. &cr &cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr
② 지분상품&cr
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상 품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr
(3) 손상&cr
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조).&cr
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr 2.7 파생상품
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.
2.8 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석10, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조 ).
2.9 재고자산 &cr&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 가중평균법에 따라 결정됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.
&cr2.10 유형자산
토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.&cr&cr연결회사는 기타의 유형자산(건물, 기계장치 등)은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로관련된 지출을 포함합니다 &cr&cr 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 이연법인세를 차감하여 유형자산재평가이익의 과목으로 자본에 가산합니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 그자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20 - 50년 |
| 구축물 | 15 - 40년 |
| 기계장치 | 8 - 10년 |
| 차량운반구 | 4 - 8년 |
| 공기구비품 | 5 - 20년 |
&cr연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 연결포괄손익계산서의 '기타수익 (비용)'으로 표시됩니다.&cr&cr유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.&cr
2.11 차입원가
&cr 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
&cr2.12 정부보조금&cr&cr 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
&cr2.13 무형자산 &cr&cr 무형자산은 역사적원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. &cr&cr회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.
&cr내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.&cr
2.14 비금융자산의 손상
&cr 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 손상대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.15 매입채무와 기타 채무
매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
&cr2.16 금융부채&cr
(1) 분류 및 측정 &cr &cr당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. &cr
당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
(2) 제거 &cr &cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr2.17 금융보증계약 &cr &cr 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. &cr
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
&cr2.18 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr
2.19 당 기법인세 및 이연법인세
&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ㆍ부 채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr
2.20 종업원급여 &cr&cr(1) 퇴직급여&cr
연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이 며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.
&cr일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr(2) 기타장기종업원 급여&cr&cr연결회사는 장기 근속임직원에게 장기종업권급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가됩니다.&cr
2.21 수익인식
연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.
&cr(1) 수행의무의 식별&cr&cr연결회사는 고객에게 자동차 부품 등을 제조·판매하는 사업을 영위하고 있습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 수출계약에서 제품판매와 운송용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지,기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 결정됩니다. &cr
연결회사는 계약기간 동안 고객에게 운송용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
&cr(2) 변동대가&cr&cr연결회사는 받을대가의 불확실성과 관련된 변동대가를 합리적으로 추정하여 수익으로 인식합니다. 회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 계상합니다.&cr&cr(3) 용역보증&cr&cr연결회사는 고객과 제품 판매계약 체결 시 기본적인 품질보증기간에 보증을 제공하며, 동보증은 제품이 합의된 규격에 따라 의도된 대로 작동할 것이라는 확신을 주는 보증의형태이므로 별도의 수행의무로 구별하지 아니합니다.
&cr2.21 연결재무제표 승인&cr
회사의 연결재무제표는 2019년 2월 25일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
&cr(1) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 20참조).&cr &cr 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.&cr
(2) 금융상품의 공정가치&cr &cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).
&cr(3) 순확정급여부채 &cr &cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조).
(4) 보증의무 &cr&cr연결회사는 일반적으로 제품에 대하여 3년(수출제품은 5년)의 품질보증기간을 제공하고 있습니다. 경영진은 품질보증 클레임에 대한 과거 자료 및 과거의 비용에 대한 정보가 미래의 클레임과 다를 수도 있다는 것을 시사할 수 있는 최근의 변동추이를 고려하여 미래의 품질보증 클레임에 대한 충당부채를 결정하고 있습니다(주석 21 참조).
&cr4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험 &cr&cr연결회사는 제품 수출, 원재료 및 완제품 가공 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.
연결회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
&cr보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변 동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미국달러/원 | (746,804) | 746,804 | (881,793) | 881,793 |
외환위험에 노출되어 있는 금융상품의 내역
(단위:천원)
| 구분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | ||
| USD | 2,677,877 | 4,696,257 |
| 단기금융자산 | ||
| USD | 1,118,025 | 1,069,386 |
| 매출채권 | ||
| USD | 2,117,463 | 1,895,451 |
| 기타유동수취채권 | ||
| USD | 1,342,346 | 959,749 |
| 매입채무 | ||
| USD | 19,751 | 923,222 |
| 기타지급채무 | ||
| USD | - | 2,024,484 |
| 장단기차입금 | ||
| USD | 14,704,002 | 14,491,066 |
(2) 가격위험
&cr연결회사는 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 이사회의 결정에 따라 이루어지고 있습니다.&cr
연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.
&cr보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가가 5% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위:천원)
| 지수 | 세후 이익에 대한 영향 | 세후 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| KOSPI | - | - | 341,078 | 455,430 |
| KOSDAQ | - | - | 71,136 | 137,475 |
| 비상장주식 | - | - | 52,534 | 52,534 |
당기손익-공정가치 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다. &cr&cr(3) 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr
이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주 간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.&cr
연결회사는 보고기간말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있어 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부차입금으로 1년 동안 발생하는 이자비용의 변 동은 다 음 과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 554,830 | (554,830) | 542,567 | (542,567) |
4.1.2 신용위험
&cr(1) 금융자산의 손상&cr&cr연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(가) 매출채권
회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기준서 제1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형을 적용으로 인한조정금액이 경미합니다.
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(현금시재제외) | 10,861,217 | 14,917,354 |
| 단기금융자산 | 16,962,425 | 1,154,735 |
| 장기금융자산 | - | 40,000 |
| 매출채권 | 33,014,901 | 30,904,072 |
| 기타수취채권(비유동 포함) | 10,215,144 | 6,012,552 |
| 금융보증계약(주석35) | - | 2,520,000 |
| 합계 | 71,053,687 | 55,548,713 |
신용위험 노출정도는 연결재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었으며, 금융보증을 제공한 경우에는 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액으로 측정하였습니다.
&cr보고기간종료일 현재 금융상품의 신용위험의 최대노출 정도는 장부금액 전액이며, 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.&cr
4.1.3 유동성위험
&cr 연결회사의 자금팀은 미사용 차입금한도 를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 당기말 | 1년 이하 | 1년~2년 이하 | 2년~ 5년 이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 60,565,508 | 7,662,168 | 9,469,754 | 11,489,690 |
| 매입채무 | 61,361,809 | - | - | - |
| 기타유동지급채무(*) | 9,736,405 | - | - | - |
| 기타비유동지급채무 | - | 200,000 | 234,768 | - |
| 합계 | 131,663,722 | 7,862,168 | 9,704,522 | 11,489,690 |
| 전기말 | 1년 이하 | 1년~2년 이하 | 2년~ 5년 이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 63,282,022 | 7,831,816 | 6,730,754 | 9,332,350 |
| 매입채무 | 60,717,058 | - | - | - |
| 기타유동지급채무(*) | 10,675,794 | - | - | - |
| 기타비유동지급채무 | - | 177,000 | 84,381 | - |
| 금융보증계약 | 2,520,000 | - | - | - |
| 합계 | 137,194,874 | 8,008,816 | 6,815,135 | 9,332,350 |
(*) 기타유동지급채무는 금융보증부채를 제외함.&cr&cr계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.
&cr4.2. 자본위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다.
&cr자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장ㆍ단기차입금 및 자산유동화채무 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.
자본조달비율의 내역
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금(주석17, 18) | 82,736,912 | 79,498,180 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (10,871,061) | (14,938,882) |
| 순부채(A) | 71,865,851 | 64,559,298 |
| 자본총계(B) | 40,257,218 | 38,091,390 |
| 총자본(C=A+B) | 112,123,069 | 102,650,688 |
| 타인자본조달비율(A/C) | 64.10% | 62.89% |
4.3 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 &cr총액 | 상계된 &cr부채총액 | 재무상태표&cr표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순 액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 35,085,746 | 2,070,845 | 33,014,901 | - | - | 33,014,901 |
| 미수금 | 3,602,158 | 58,232 | 3,543,926 | - | - | 3,543,926 |
| 구 분 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 &cr총액 | 상계된 &cr부채총액 | 재무상태표&cr표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순 액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 33,277,780 | 2,373,708 | 30,904,072 | - | - | 30,904,072 |
| 미수금 | 3,094,179 | 1,264,169 | 1,830,010 | - | - | 1,830,010 |
&cr실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부채&cr총액 | 상계된 &cr자산총액 | 재무상태표&cr표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순 액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 63,111,564 | 1,749,755 | 61,361,809 | - | - | 61,361,809 |
| 미지급금 | 4,499,647 | 379,321 | 4,120,326 | - | - | 4,120,326 |
| 구 분 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부채&cr총액 | 상계된 &cr자산총액 | 재무상태표&cr표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순 액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 63,704,654 | 2,987,596 | 60,717,058 | - | - | 60,717,058 |
| 미지급금 | 5,378,625 | 650,280 | 4,728,345 | - | - | 4,728,345 |
5. 공정가치&cr
5.1. 금융상품 종류별 공정가치
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 10,871,061 | 10,871,061 | 14,938,882 | 14,938,882 |
| 단기금융자산 | 16,962,425 | 16,962,425 | 1,154,735 | 1,154,735 |
| 매출채권 | 33,014,901 | 33,014,901 | 30,904,072 | 30,904,072 |
| 장기금융자산 | - | - | 40,000 | 40,000 |
| 매도가능금융자산(*1) | - | - | 15,202,705 | 15,202,705 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 11,916,639 | 11,916,639 | - | - |
| 기타유동수취채권 | 3,937,726 | 3,937,726 | 1,989,393 | 1,989,393 |
| 기타비유동수취채권 | 6,277,418 | 6,277,418 | 4,023,159 | 4,023,159 |
| 소계 | 82,980,170 | 82,980,170 | 68,252,946 | 68,252,946 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 61,361,809 | 61,361,809 | 60,717,058 | 60,717,058 |
| 단기차입금 | 48,412,274 | 48,412,274 | 47,663,329 | 47,663,329 |
| 유동성장기차입금 | 10,152,777 | 10,152,777 | 11,539,916 | 11,539,916 |
| 기타유동지급채무 | 9,736,405 | 9,736,405 | 10,691,950 | 10,691,950 |
| 장기차입금(*2) | 24,171,861 | 24,171,861 | 20,294,935 | 20,294,935 |
| 기타비유동지급채무 | 434,768 | 434,768 | 261,381 | 261,381 |
| 소계 | 154,269,894 | 154,269,894 | 151,168,569 | 151,168,569 |
(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr(*2) 장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금 액과 동일합니다.
5.2. 원가로 측정되는 금융상품&cr&cr전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 금융상품 범주 | 보유형태 | 피투자회사명 | 전기말(*1) |
|---|---|---|---|
| 비유동 | 지분증권 | (주)조선방송 | 1,000,000 |
| (주)한국경제신문 | 344,037 | ||
| 대구시민축구단 | 1,000 | ||
| 출자금 | 한국자동차공업협동조합 | 2,000 | |
| 합계 | 1,347,037 |
(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.
&cr5.3. 공정가치 서열체계&cr
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 당기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 10,569,601 | - | 1,347,037 | 11,916,638 |
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 장기매도가능금융자산 | 15,202,705 | - | - | 15,202,705 |
&cr 6 . 영업부문 정보
연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별정보를 공시하지 않습니다.
&cr사업부문의 일반정보
| 구분 | 주요 재화 및 용역 | 주요 고객 정보 |
|---|---|---|
| 자동차부품 사업부 | WIRE HARNESS 등 | 현대자동차(주), 현대모비스(주) 등 |
&cr지역별 매출액
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 한국 | 303,581,436 | 236,960,288 |
| 브라질 | 69,187,169 | 75,756,231 |
| 합 계 | 372,768,605 | 312,716,519 |
&cr연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| A | 228,761,055 | 174,056,298 |
| B | 86,963,718 | 88,475,412 |
| 합계 | 315,724,773 | 262,531,710 |
7. 범주별 금융상품
(1) 금융상품 범주별 장부금액
(단위:천원)
| 당기말 | 금융자산 | 금융부채 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr금융자산 | 합 계 | 상각후원가&cr금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 10,871,061 | - | 10,871,061 | - | - | - |
| 장단기금융자산 | 16,962,425 | - | 16,962,425 | - | - | - |
| 매출채권 | 33,014,901 | - | 33,014,901 | - | - | - |
| 기타수취채권(비유동포함) | 10,215,144 | - | 10,215,144 | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 11,916,639 | 11,916,639 | - | - | - |
| 매입채무 | - | - | - | 61,361,809 | - | 61,361,809 |
| 기타지급채무(비유동포함) | - | - | - | 10,171,173 | - | 10,171,173 |
| 단기차입금 | - | - | - | 48,412,274 | - | 48,412,274 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | 10,152,777 | - | 10,152,777 |
| 장기차입금 | - | - | - | 24,171,861 | - | 24,171,861 |
| 합계 | 71,063,531 | 11,916,639 | 82,980,170 | 154,269,894 | - | 154,269,894 |
| 전기말 | 금융자산 | 금융부채 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여금및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 합 계 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 14,938,882 | - | 14,938,882 | - | - | - |
| 장단기금융자산 | 1,194,735 | - | 1,194,735 | - | - | - |
| 매출채권 | 30,904,072 | - | 30,904,072 | - | - | - |
| 기타수취채권(비유동포함) | 6,012,553 | - | 6,012,553 | - | - | - |
| 매도가능금융자산(비유동) | - | 16,549,742 | 16,549,742 | - | - | - |
| 매입채무 | - | - | - | 60,717,058 | - | 60,717,058 |
| 기타지급채무(비유동포함) | - | - | - | 10,937,175 | 16,156 | 10,953,331 |
| 단기차입금 | - | - | - | 47,663,329 | - | 47,663,329 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | 11,539,916 | - | 11,539,916 |
| 장기차입금 | - | - | - | 20,294,935 | - | 20,294,935 |
| 합계 | 53,050,242 | 16,549,742 | 69,599,984 | 151,152,413 | 16,156 | 151,168,569 |
(2) 금융상품 범주별 순손익 구분
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산(비유동 포함) | ||
| 평가손익(기타포괄손익) (*) | - | (87,268) |
| 배당수익 | - | 296,558 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | ||
| 평가손익(기타포괄손익) (*) | (4,633,104) | - |
| 배당수익 | 291,798 | - |
| 대여금 및 수취채권 | ||
| 외화환산이익(손실) | 1,417,391 | (11,410,886) |
| 외환차익(차손) | 681,569 | (2,712,593) |
| 기타의대손상각비 | - | (2,807) |
| 이자수익 | 325,119 | 161,966 |
| 매출채권처분손실 | (9,442) | - |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 이자비용 | (3,988,619) | (4,069,450) |
| 외화환산이익(손실) | (3,638,559) | 4,309,380 |
| 외환차익(차손) | (4,136,273) | 3,142,675 |
| 기타금융부채 | ||
| 금융보증수익 | 27,265 | 37,800 |
| 금융보증비용 | (11,110) | (37,800) |
(*) 평가손익금액은 법인세효과 차감 전 금액입니다.
&cr8. 현금및현금성자산
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 은행예금 및 보유현금 | 10,871,061 | 14,938,882 |
&cr 9 . 기타포괄손익-공정가치금융자산&cr &cr주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 연결재무제표에 미치는 영향은 주석 35을 참고하시기 바랍니다.&cr &cr(1) 기타포괄손익-공정가치지분상품
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 비유동항목 | |
| 상장주식 | 10,569,601 |
| 현대자동차(주) | 8,400,465 |
| 현대위아(주) | 345,136 |
| (주)코렌텍 | 1,824,000 |
| 비상장주식 | 1,347,037 |
| (주)조선방송 | 1,000,000 |
| (주)한국경제신문 | 344,037 |
| 대구시민축구단 | 1,000 |
| 한국자동차공업협동조합 출자금 | 2,000 |
| 합 계 | 11,916,638 |
&cr위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
&cr 10. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 &cr &cr 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다.
&cr(1) 매출채권과 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타수취채권 | 매출채권 | 기타수취채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권총액 | 33,014,901 | 10,363,693 | 30,904,072 | 6,161,102 |
| 대손충당금 | - | (148,549) | - | (148,549) |
| 장부금액 | 33,014,901 | 10,215,144 | 30,904,072 | 6,012,553 |
&cr(2) 기타수취채권의 내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기대여금 | 49,561 | 95,514 |
| 미수금 | 3,543,926 | 1,830,010 |
| 대손충당금(미수금) | (148,549) | (148,549) |
| 임차보증금 | 990,563 | 901,521 |
| 기타보증금 | 5,779,644 | 3,334,057 |
| 합계 | 10,215,145 | 6,012,553 |
| 차감: 비유동항목 | 6,277,418 | 4,023,159 |
| 유동항목 | 3,937,727 | 1,989,394 |
&cr(3) 매출채권과 기타수취채권의 연령분석
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타수취채권 | 매출채권 | 기타수취채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 연체되지 않은 채권 | 32,939,845 | 9,083,985 | 30,904,072 | 4,858,217 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | - | - | ||
| 만기 경과 후 3개월 이하 | 15,784 | 209,502 | - | 175,891 |
| 만기 경과 후 4~12개월 | 59,272 | 350,042 | - | 285,876 |
| 만기 경과 후 12개월 초과 | - | 571,615 | - | 692,569 |
| 손상채권 | - | 148,549 | - | 148,549 |
| 합계 | 33,014,901 | 10,363,693 | 30,904,072 | 6,161,102 |
&cr(4) 대손충당금 변동내역
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타수취채권 | 매출채권 | 기타수취채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | - | 148,549 | - | 148,549 |
| 증가 | - | - | - | 2,807 |
| 감소 | - | - | - | (2,807) |
| 기타(외환차이) | - | - | - | - |
| 기말 | - | 148,549 | - | 148,549 |
&cr매출채권에 대한 대손상각비는 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되고, 기타수취채권 관련 손상채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 기타수익과 기타비용에 포함됩니다.
&cr(5) 전체가 제거된 양도 금융자산
연 결회사는 당기 중 매출채권을 2,939,424천원에 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권 양도일에 연결재무제표에서 제거하고 처분손실 9,442천원을 인식하였씁니다.&cr&cr11. 재고자산
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원재료 | 12,133,689 | 14,566,289 |
| 원재료평가손실충당금 | (339,832) | (274,977) |
| 부재료 | 3,263,626 | 3,352,430 |
| 재공품 | 2,477,322 | 2,964,412 |
| 재공품평가손실충당금 | (4,638) | (616) |
| 제품 | 7,641,979 | 7,820,713 |
| 제품평가손실충당금 | (269,446) | (51,900) |
| 저장품 | 3,106,087 | 3,108,041 |
| 미착품 | 5,161,926 | 6,492,635 |
| 합계 | 33,170,713 | 37,977,027 |
&cr비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 321,796백만원(전기: 268,360백만원)입니다.&cr&cr 당 기말 현재 회사의 재고자산은 회사의 한국수출입은행 차입약정 5,000백만원(전기말: 5,000백만원)과 관련하여 양도담보로 제공되어 있으며, 당기말 현재 양도담보설정가액은 5,750백만원 (전기말: 6,500 백 만원)입니다.&cr &cr당기말 현재 회사의 재고자산은 KB손해보험(주) 등 금융기관에 보험금액 4,600 백만원(전기말: 4,600백만원)에 가입되어 있습니다.&cr
12. 매도가능금융자산
(1) 매도가능금융자산의 변동내역
(단위:천원)
| 구분 | 전기말 |
|---|---|
| 기초금액 | 16,637,010 |
| 자본에 인식된 평가손익 | (87,268) |
| 기말금액 | 16,549,742 |
| 차감: 비유동항목 | (16,549,742) |
| 유동항목 | - |
&cr (2) 매도가능금융자산의 상세내역
(단위:천원)
| 구분 | 전기말 |
|---|---|
| 지분증권 | 16,549,742 |
| 합계 | 16,549,742 |
13. 기타유동자산
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 488,417 | 945,700 |
| 선급비용 | 604,717 | 685,129 |
| 부가세대급금 | 11,355,283 | 8,758,784 |
| 합계 | 12,448,417 | 10,389,613 |
&cr 14 . 관계기업
&cr(1) 관계기업투자에 대한 현황
(단위:천원)
| 당기말 | 소재국가 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 심양동해삼명전장(유) | 중국 | 49.0 | 4,357,941 | 3,365,918 | 3,365,918 |
| 청도D.H전선(유)(*) | 중국 | 47.4 | 997,885 | 454,375 | - |
| 서상전자장배(유) | 중국 | 47.3 | 2,879,300 | 2,429,119 | 2,429,119 |
| 해양삼현전장(유) | 중국 | 49.0 | 2,425,118 | 2,184,673 | 2,184,673 |
| 해양동승전장(유) | 중국 | 41.4 | 3,305,398 | 2,049,031 | 2,049,031 |
| 합계 | 13,965,642 | 10,483,116 | 10,028,741 |
| 당기말 | 소재국가 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 심양동해삼명전장(유) | 중국 | 49.0 | 4,357,941 | 3,765,374 | 3,765,374 |
| 청도D.H전선(유)(*) | 중국 | 47.4 | 997,885 | 454,375 | - |
| 서상전자장배(유) | 중국 | 45.2 | 2,643,365 | 2,240,073 | 2,240,073 |
| 해양삼현전장(유) | 중국 | 49.0 | 2,425,118 | 1,951,359 | 1,951,359 |
| 해양동승전장(유) | 중국 | 40.0 | 2,561,739 | 1,836,968 | 1,836,968 |
| 합계 | 12,986,048 | 10,248,149 | 9,793,774 |
(*) 청도D.H전선(유)는 전기이전에 손상차손을 인식하였습니다.
(2) 관계기업 투자의 변동내역
(단위:천원)
| 당기 | 심양동해&cr삼명전장(유) | 청도D.H전선(유) | 서상전자장배(유) | 해양삼현전장(유) | 해양동승전장(유) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 3,765,374 | - | 2,240,073 | 1,951,359 | 1,836,968 | 9,793,774 |
| 취득 | - | - | 235,935 | - | 743,659 | 979,594 |
| 처분 | - | - | (12,340) | - | - | (12,340) |
| 이익(손실) 중 지분 | (387,454) | - | (22,090) | 249,381 | (543,755) | (703,918) |
| 지분법자본변동 | (12,002) | - | (12,459) | (16,067) | 12,159 | (28,369) |
| 보고기간말 금액 | 3,365,918 | - | 2,429,119 | 2,184,673 | 2,049,031 | 10,028,741 |
| 전기 | 심양동해&cr삼명전장(유) | 청도D.H전선(유) | 서상전자장배(유) | 해양삼현전장(유) | 해양동승전장(유) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 3,724,273 | - | 1,684,341 | 2,067,842 | 1,430,677 | 8,907,133 |
| 취득 | - | - | 851,400 | - | 1,082,250 | 1,933,650 |
| 처분 | - | - | (36,950) | - | - | (36,950) |
| 이익(손실) 중 지분 | 253,437 | - | (149,687) | (1,830) | (547,153) | (445,233) |
| 지분법자본변동 | (212,336) | - | (109,031) | (114,653) | (128,806) | (564,826) |
| 보고기간말 금액 | 3,765,374 | - | 2,240,073 | 1,951,359 | 1,836,968 | 9,793,774 |
&cr(3) 관계기업투자에 대한 주요 재무정보
(단위:천원)
| 당기 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순(손)익 |
|---|---|---|---|---|
| 심양동해삼명전장(유) | 7,514,000 | 644,551 | 9,951,335 | 545,653 |
| 청도D.H전선(유) | 958,596 | - | - | - |
| 서상전자장배(유) | 7,964,188 | 2,829,884 | 9,842,261 | (33,931) |
| 해양삼현전장(유) | 8,751,544 | 4,293,028 | 10,215,008 | 508,941 |
| 해양동승전장(유) | 6,680,047 | 1,733,852 | 2,167,655 | (1,464,592) |
| 전기 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순(손)익 |
|---|---|---|---|---|
| 심양동해삼명전장(유) | 8,558,724 | 874,032 | 9,441,283 | 517,235 |
| 청도D.H전선(유) | 958,596 | - | - | - |
| 서상전자장배(유) | 8,123,591 | 3,166,796 | 7,526,034 | (374,218) |
| 해양삼현전장(유) | 4,883,605 | 901,239 | 8,996,123 | (3,736) |
| 해양동승전장(유) | 9,295,949 | 4,703,529 | 5,308,684 | (1,367,882) |
15. 유형자산&cr&cr(1) 유형자산의 변동내역
(단위:천원)
| 당기 | 토 지 | 건 물 | 시설장치 | 구 축 물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 30,602,200 | 17,282,345 | 150,429 | 503,698 | 15,217,159 | 468,373 | 10,190,577 | 3,300,632 | 77,715,413 |
| 취득/자본적지출 | - | 30,000 | 165,371 | - | 1,472,995 | 111,690 | 1,382,238 | 1,170,638 | 4,332,932 |
| 처분 | - | - | - | - | (721,464) | (135,689) | (405,728) | - | (1,262,881) |
| 상각 | - | (951,902) | (113,696) | (51,432) | (2,250,155) | (136,273) | (3,268,846) | - | (6,772,304) |
| 본계정대체 | (50,981) | 1,939,413 | - | - | 587,277 | - | 370,968 | (3,478,677) | (632,000) |
| 외화환산조정 | (34,701) | (591,647) | 77 | (964) | (168,808) | (9,632) | (33,375) | 1,110 | (837,940) |
| 기말 장부금액 | 30,516,518 | 17,708,209 | 202,181 | 451,302 | 14,137,004 | 298,469 | 8,235,834 | 993,703 | 72,543,220 |
| 취득원가 | 30,516,518 | 26,303,310 | 381,471 | 1,193,333 | 27,572,038 | 1,284,584 | 29,048,078 | 993,703 | 117,293,035 |
| 감가상각누계액 | - | (8,595,101) | (179,290) | (742,031) | (13,435,034) | (986,115) | (20,812,244) | - | (44,749,815) |
| 전기 | 토 지 | 건 물 | 시설장치 | 구 축 물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 24,047,009 | 19,163,830 | 182,636 | 538,647 | 15,141,953 | 564,628 | 9,548,926 | 7,364,965 | 76,552,594 |
| 취득/자본적지출 | 383,621 | 287,139 | 11,369 | 31,850 | 4,126,080 | 194,282 | 3,263,340 | 2,984,633 | 11,282,314 |
| 처분 | - | - | - | - | (264,611) | - | (113,179) | - | (377,790) |
| 상각 | - | (957,792) | (21,885) | (51,937) | (2,126,025) | (261,807) | (3,307,873) | - | (6,727,319) |
| 본계정대체 | 6,324,513 | - | - | - | (518,133) | - | 1,097,118 | (6,903,498) | - |
| 외화환산조정 | (152,943) | (1,210,832) | (21,692) | (14,862) | (1,142,105) | (28,729) | (297,755) | (145,468) | (3,014,386) |
| 기말 장부금액 | 30,602,200 | 17,282,345 | 150,428 | 503,698 | 15,217,159 | 468,374 | 10,190,577 | 3,300,632 | 77,715,413 |
| 취득원가 | 30,602,200 | 25,091,459 | 214,234 | 1,195,287 | 27,022,598 | 1,487,267 | 28,186,669 | 3,300,632 | 117,100,346 |
| 감가상각누계액 | - | (7,809,114) | (63,806) | (691,589) | (11,805,439) | (1,018,893) | (17,996,092) | - | (39,384,933) |
&cr 유형자산의 감가상각비 중 6,210백만원(전기 : 5,882백만원)은 매출 원가, 562백 만원(전기 : 845백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
&cr (2) 토지의 재평가&cr&cr토지는 2015년 12월 31일을 기준으로 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었으며, 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 유형자산재평가이익은 기타포괄손익으로 인식되고 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 표시됩니다(주석 23 참조).&cr&cr토지를 역사적원가로 인식하는 경우 장부가 액은 21,568 백만원입니다.
(3) 유형자산의 담보제공 내역
(단위:천원)
| 당기말 | 장부금액 | 채권최고액 | 차입잔액 | 차입종류 | 담보권자 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물 | 35,077,014 | 11,650,000 | 12,400,000 | 차입금 | 신한은행(*) | 대구, 울산공장 |
| 9,000,000 | 8,500,000 | 국민은행 | 대구공장(2순위) | |||
| 4,800,000 | 4,000,000 | 농협은행 | 울산공장(2순위) | |||
| 6,480,000 | 5,199,220 | 중소기업은행 | 군포공장 | |||
| 823,200 | 262,597 | 국민은행 | 기숙사 | |||
| 건물 | 1,780,468 | CNY 21,500,000 | CNY 1,000,000 | 중국공상은행 | 청도삼승전장(유) | |
| 토지사용권 | 169,298 | |||||
| 토지, 건물,&cr기계장치 | 12,274,344 | 7,924,373 | 14,704,002 | BANCO&crCONTINENTAL | THN PARAGUAY S.A. | |
| 매출채권 | 63,873,469 | 3,151,957 | ||||
| 단기금융자산 | 1,118,025 | 1,046,711 | ||||
| 합계 | 114,292,618 | 44,876,241&crCNY 21,500,000 | 45,065,819&crCNY 1,000,000 |
| 전기말 | 장부금액 | 채권최고액 | 차입잔액 | 차입종류 | 담보권자 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물 | 35,359,141 | 11,650,000 | 7,990,950 | 차입금 | 신한은행(*) | 대구, 울산공장 |
| 6,000,000 | 4,500,000 | 하나은행 | 대구공장(2순위) | |||
| 4,800,000 | 4,000,000 | 농협은행 | 울산공장(2순위) | |||
| 6,480,000 | 5,400,000 | 중소기업은행 | 군포공장용지 | |||
| 823,200 | 326,064 | 국민은행 | 기숙사 | |||
| 건물 | 1,949,643 | CNY 37,000,000 | CNY 8,010,000 | 중국공상은행 | 청도삼승전장(유) | |
| 토지사용권 | 174,887 | |||||
| 토지, 건물,&cr기계장치 | 11,678,765 | 8,096,036 | 14,491,066 | BANCO&crCONTINENTAL | THN PARAGUAY S.A. | |
| 매출채권 | 37,218,615 | 3,220,237 | ||||
| 단기금융자산 | 1,069,386 | 1,069,386 | ||||
| 합계 | 87,450,437 | 42,138,859&crCNY 37,000,000 | 36,708,080&crCNY 8,010,000 |
(*) 회사의 종속회사 차입금과 관련하여 제공한 지급보증 등에 대하여 신한은행에 공동담보로 제공되어 있습니다(주석 33과 34 참조). &cr &cr 당기말 현재 연결회사의 유형자산은 KB손해보험주식회사 등 금융기관에 보험금액 14,388백만원 과 CNY 128,250,074, PYG 82,234,789,655 및 PH P 486,922 (전기:16,3 74백만원과 CNY 157,742,238, PYG 81,872,168,002 및 PH P 413,254)의 화재보험 등에 가입되어 있으며, 동 보험금 중 11,226백 만원 (전기:10,226백만원)은 신한은행 등 금융기관을 보험금 수익자로 하고 있습니다. 연결회사의 차량운반구의 대부분은 자동차종합보험과 책임보험에 가입되어 있습니다.
(4) 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 211백만원(전기: 180백만원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.06%(전기:4.15%)입니다.&cr&cr16 . 무형자산
(단위:천원)
| 당기 | 기타의무형자산 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 58,013 | 1,162,435 | 1,220,448 |
| 취득 | 98,929 | - | 98,929 |
| 처분 | - | (59,500) | (59,500) |
| 상각 | (33,019) | - | (33,019) |
| 손상 | - | - | - |
| 외환차이 | (3,493) | (78) | (3,571) |
| 기말장부금액 | 120,430 | 1,102,857 | 1,223,287 |
| 전기 | 기타의무형자산 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 48,253 | 911,604 | 959,857 |
| 취득 | 44,049 | 283,100 | 327,149 |
| 처분 | - | - | - |
| 상각 | (30,142) | - | (30,142) |
| 손상 | - | (30,493) | (30,493) |
| 외환차이 | (4,147) | (1,776) | (5,923) |
| 기말장부금액 | 58,013 | 1,162,435 | 1,220,448 |
17 . 기타지급채무 및 기타유동부채
(단위:천원)
| 기타지급채무 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급금 | 4,355,094 | 4,812,726 |
| 미지급비용 | 5,244,079 | 5,452,449 |
| 금융보증부채 | - | 16,156 |
| 임대보증금 | 572,000 | 672,000 |
| 합계 | 10,171,173 | 10,953,331 |
| 차감 : 비유동항목 | (434,768) | (261,381) |
| 유동항목 | 9,736,405 | 10,691,950 |
| 기타유동부채 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 7 | 8,987 |
| 선수수익 | 4,596 | 8,271 |
| 예수금 | 1,018,655 | 1,040,187 |
| 연차수당부채 | 1,318,432 | 1,194,742 |
| 미지급비용(급여성) | 2,414,060 | 3,174,806 |
| 장기종업원급여채무 | 836,348 | 761,060 |
| 합계 | 5,592,098 | 6,188,053 |
| 차감 : 비유동항목 | (836,348) | (761,060) |
| 유동항목 | 4,755,750 | 5,426,993 |
(1) 차입금 등의 장부금액 내역
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유 동 | ||
| 단기차입금 | 48,412,274 | 47,663,329 |
| 유동성장기차입금 | 10,152,777 | 11,539,916 |
| 소계 | 58,565,051 | 59,203,245 |
| 비유동 | ||
| 장기차입금 | 24,171,861 | 20,294,935 |
| 총차입금 | 82,736,912 | 79,498,180 |
(*1) 차입금 등에 대해서는 회사의 재고자산, 유형자산 및 토지사용권 등이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 및 금융기관 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다( 주석 11, 15와 33 참조 ).
&cr(2) 금융기관별 차입금 등의 상세내역
(단위:천원)
| 구분 | 차입처 | 최장만기일 | 연이자율(%)&cr ( 2018.12.31 ) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 운전자금 | 신한은행 | 2019-06-25 | 4.3 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 국민은행 | 2021-05-31 | 3.4~4.8 | 5,500,000 | 1,000,000 | |
| 하나은행 | - | - | - | 4,500,000 | |
| 한국산업은행 | 2019-08-13 | 4.4 | 4,000,000 | 4,000,000 | |
| 기업은행 | 2019-12-07 | 2.7~2.9 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 농협은행 | 2019-09-26 | 4.5 | 4,000,000 | 4,000,000 | |
| 현대커머셜 | 2019-03-29 | 4.2 | 4,000,000 | - | |
| 청도신한은행 | - | - | - | 490,950 | |
| 중국공상은행 | 2019-10-26 | 4.79 | 162,760 | 819,887 | |
| 브라질우리은행 | - | - | - | 785,431 | |
| BANCO CONTINENTAL | 2026-10-03 | 8.0 | 14,704,002 | 14,491,066 | |
| 무역금융 | 기업은행 | 2019-06-22 | 3.1 | 3,400,000 | 2,900,000 |
| 농협은행 | 2019-09-13 | 4.7 | 3,000,000 | 2,500,000 | |
| 국민은행 | 2019-10-11 | 4.8 | 3,000,000 | 800,000 | |
| 수출입은행 | 2018-04-28 | 4.3 | - | 5,000,000 | |
| 신한은행 | 2019-02-23 | 3.7 | 5,400,000 | 500,000 | |
| 시설자금 | 중소기업은행 | 2025-06-30 | 2.5 | 5,199,220 | 5,400,000 |
| 주택기금 | 국민은행 | 2021-03-30 | 2.3 | 262,597 | 326,064 |
| ABL대출 | 현대커머셜(주)외 2 | - | - | - | 6,476,449 |
| 현대커머셜(주)외 5 | 2019-07-01 | 5.5 | 5,508,333 | 15,508,333 | |
| 현대커머셜(주)외 7 | 2020-07-31 | 5.8 | 14,600,000 | ||
| 은행차입금 계 | 82,736,912 | 79,498,180 |
19. 확정급여부채 및 장기종업원급여
&cr19.1 확정급여제도&cr&cr연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다.
&cr(1) 순확정급여부채 산정내역
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 14,397,173 | 14,051,923 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (7,661,675) | (7,700,309) |
| 재무상태표상 부채 | 6,735,498 | 6,302,239 |
당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 49백만원(전기말: 49백 만원)이 포함된 금액입니다.
&cr(2) 확정급여채무의 변동내역
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 14,051,923 | 12,767,315 |
| 당기근무원가 | 2,379,553 | 1,990,076 |
| 이자비용 | 529,697 | 363,705 |
| 과거근무원가 및 정산손익 | - | - |
| 재측정요소: | ||
| 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | (18,992) |
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 452,767 | (544,941) |
| 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 172,391 | 1,695,973 |
| 제도에서의 지급액: | ||
| 급여의 지급 | (3,223,299) | (2,201,213) |
| 계열사전입 | 34,141 | - |
| 보고기간말 금액 | 14,397,173 | 14,051,923 |
&cr(3) 사외적립자산의 변동내역
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 7,749,684 | 6,795,967 |
| 이자수익 | 279,746 | 186,718 |
| 재측정요소: | ||
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (204,411) | (111,816) |
| 기여금: | ||
| 사용자 | 1,713,847 | 1,700,000 |
| 제도에서의 지급: | ||
| 급여의 지급 | (1,877,191) | (821,185) |
| 계열사전입 | - | - |
| 보고기간말 금액 | 7,661,675 | 7,749,684 |
사외적립자산의 실제수익은 204백만원(전기: 112만원) 이 며, 전액 정기예금 등 원리금보장형상품으로 운용되고 있습니다.&cr
(4) 주요 보험수리적가정 &cr
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.53% | 3.94% |
| 임금상승률 | 5.00% | 5.00% |
(5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여부채의 민감도분석
| 당기 | 확정급여부채에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1% | 7.5% 감소 | 8.6% 증가 |
| 임금상승률 | 1% | 8.6% 증가 | 7.6% 감소 |
| 전기 | 확정급여부채에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1% | 6.5% 감소 | 7.5% 증가 |
| 임금상승률 | 1% | 7.5% 증가 | 6.6% 감소 |
할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.
상기의 민감도분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
&cr민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. &cr
확정급여채무의 가중평균만기는 8.48년 (전기: 7.65년) 입니다.&cr&cr19.2 확정기여제도&cr&cr당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 143,493천원 입니다.&cr
19.3 장기종업원급여
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 761,060 | 693,053 |
| 당기근무원가 | 67,402 | 59,553 |
| 이자원가 | 28,893 | 23,871 |
| 과거근무원가 | - | 39,139 |
| 재측정요소 | 84,523 | 37,204 |
| 지급액 | (105,530) | (91,760) |
| 기말금액 | 836,348 | 761,060 |
&cr당기 중 장기종업원급여부채와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 매출원가에 89,316천원(전기: 112,360천원), 판매비와관리비에 6,979천원(전기: 10,203천원)이 포함되어 있습니다.
20 . 법인세비용 및 이 연법인세 &cr
(1) 법 인세비용의 내역
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 3,763,670 | 1,720,709 |
| 자본에 반영된 법인세부담액 | - | - |
| 전기법인세의 조정사항 | (1,162) | (207,322) |
| 총당기법인세 | 3,762,508 | 1,513,387 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | (87,514) | (126,879) |
| 총이연법인세 | (87,514) | (126,879) |
| 법인세비용 | 3,674,994 | 1,386,508 |
(2) 연결회사의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용과 연결회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이
(단위:천원)
| 당기 | 전기 | |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 8,447,679 | 4,527,487 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 | 1,767,791 | 1,530,495 |
| 법인세 효과: | ||
| - 세무상 과세되지 않는 수익 | (17,899) | - |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 | 311,726 | 595,424 |
| - 세액공제 | (649,932) | (518,790) |
| - 미환류소득에 대한 법인세 | - | - |
| - 이월결손금공제 | - | (4,465) |
| - 이연법인세자산 미인식 효과 | 2,225,291 | 98,688 |
| - 기타 | 39,179 | (107,522) |
| 당기 조정항목 | (1,162) | (207,322) |
| 법인세비용 | 3,674,994 | 1,386,508 |
(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익&cr(전기말: 매도가능증권평가이익) | 9,065,587 | (1,994,429) | 7,071,158 | 13,698,691 | (3,013,712) | 10,684,979 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (6,420,335) | 1,412,474 | (5,007,861) | (5,506,243) | 1,211,373 | (4,294,869) |
| 유형자산재평가이익 | 8,205,002 | (1,805,101) | 6,399,901 | 8,205,002 | (1,805,101) | 6,399,901 |
| 합계 | 10,850,254 | (2,387,056) | 8,463,198 | 16,397,450 | (3,607,439) | 12,790,011 |
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기
(단위:천원)
| 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 4,572,694 | 4,506,378 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 1,966,073 | 1,616,260 |
| 소계 | 6,538,767 | 6,122,638 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (7,678,861) | (8,570,629) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | - | - |
| 소계 | (7,678,861) | (8,570,629) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (1,140,094) | (2,447,991) |
(5) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동
(단위:천원)
| 구분 | 당기초 | 포괄손익계산서 | 기타포괄손익 | 자본 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | |||||
| 대손충당금 | 1,276,484 | 264,831 | - | - | 1,541,315 |
| 매도가능금융증권 | 597,434 | - | - | - | 597,434 |
| 확정급여부채 | 3,080,561 | (125,146) | 201,100 | - | 3,156,515 |
| 판매보증충당부채 | 277,079 | (27,924) | - | - | 249,155 |
| 재고자산 | 69,948 | 64,005 | - | - | 133,953 |
| 연차충당부채 | 262,843 | 27,212 | - | - | 290,055 |
| 금융보증부채 | 6,986 | (6,235) | - | - | 751 |
| 용역수익 | 262,067 | - | - | - | 262,067 |
| 유형자산 | 10,883 | 1,724 | - | - | 12,607 |
| 장기종업원급여 | 167,433 | 16,562 | - | - | 183,995 |
| 기타 | 110,920 | - | - | - | 110,920 |
| 합 계 | 6,122,638 | 215,029 | 201,100 | - | 6,538,767 |
| 이연법인세부채 | |||||
| 매도가능증권 | (3,108,911) | - | 1,019,282 | - | (2,089,629) |
| 사외적립자산 | (1,547,191) | (127,514) | - | - | (1,674,705) |
| 토지재평가차액 | (2,092,146) | - | - | - | (2,092,146) |
| 유형자산재평가이익 | (1,805,101) | - | - | - | (1,805,101) |
| 기타 | (17,280) | - | - | - | (17,280) |
| 합 계 | (8,570,629) | (127,514) | 1,019,282 | - | (7,678,861) |
| 순 액 | (2,447,991) | 87,515 | 1,220,382 | - | (1,140,094) |
(6) 이연법인세자산이 인식되지 않은 총 일시적차이
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 및 종속기업투자 | 89,339,763 | 89,203,264 |
&cr21 . 충당부채
(단위:천원)
| 판매보증충당부채 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 1,259,451 | 944,654 |
| 전입(환입)액 | 135,914 | 480,519 |
| 감소액 | (262,840) | (165,722) |
| 기말잔액 | 1,132,525 | 1,259,451 |
&cr22 . 자본금
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식수 | 18,000,000 주 | 18,000,000 주 |
| 자본금 | 9,000,000 | 9,000,000 |
| 주식발행초과금 | 2,100,000 | 2,100,000 |
&cr연결회사가 발행할 주식의 총수는 50,000천주 이고, 발행한 주식수는 보통주식 18,000천주 이며, 1주당 액면금액은 500원 입니다. &cr
23 . 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목&cr &cr (1) 기타포괄손익누계액의 구성내역
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가이익 | - | 10,684,979 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 | 7,071,158 | - |
| 유형자산재평가이익 | 7,122,714 | 7,122,714 |
| 부의지분법자본변동 | (708,054) | (679,685) |
| 해외사업환산손익 | 7,962,446 | 5,419,879 |
| 합계 | 21,448,264 | 22,547,887 |
&cr(2) 기타포괄손익누계액의 증감
(단위:천원)
| 당기 | 기초 | 증감 | 재분류 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가이익 | 10,684,979 | - | (10,684,979) | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 | - | (3,613,821) | 10,684,979 | 7,071,158 |
| 유형자산재평가이익 | 7,122,714 | - | - | 7,122,714 |
| 부의지분법자본변동 | (679,685) | (28,369) | - | (708,054) |
| 해외사업환산손익 | 5,419,879 | 2,542,567 | - | 7,962,446 |
| 합계 | 22,547,887 | (1,099,623) | - | 21,448,264 |
| 전기 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가이익 | 10,753,048 | (699,080) | 10,684,979 |
| 유형자산재평가이익 | 7,122,714 | - | 7,122,714 |
| 지분법자본변동 | 48,396 | (48,396) | - |
| 부의지분법자본변동 | (163,255) | (516,430) | (679,685) |
| 해외사업환산손익 | 4,003,269 | (1,416,610) | 5,419,879 |
| 합계 | 21,764,172 | (2,680,516) | 22,547,887 |
상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. &cr
(3) 기타자본항목의 구성내역
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타자본잉여금 | 1,936,373 | 1,936,373 |
| 자기주식처분이익 | 2,062,452 | 2,062,452 |
| 종속기업소유지분변동 | (4,204,887) | (4,204,887) |
| 합계 | (206,062) | (206,062) |
&cr24. 이익잉여금
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*1) | 1,111,036 | 1,021,036 |
| 임의적립금(*2) | - | 1,064,176 |
| 미처분이익잉여금 | 6,669,325 | 2,272,319 |
| 합계 | 7,780,361 | 4,357,531 |
(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비 금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본 금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr(*2) 회사는 법인세법의 규정에 의해 법인세 산출 시 공제한 차기환류적립금을 이익 잉여금 처분 시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.&cr
(단위:천원)
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 9,180,642 | 9,488,928 |
| 장기종업원급여 | 6,979 | 10,203 |
| 퇴직급여 | 1,108,263 | 985,150 |
| 복리후생비 | 2,383,374 | 1,926,746 |
| 여비교통비 | 358,989 | 454,134 |
| 세금과공과 | 2,434,984 | 1,294,867 |
| 지급임차료 | 395,578 | 247,074 |
| 감가상각비 | 562,039 | 845,321 |
| 보험료 | 690,732 | 680,516 |
| 접대비 | 271,756 | 302,149 |
| 운반비 | 786,998 | 691,825 |
| 소모품비 | 304,635 | 507,976 |
| 차량관리비 | 612,615 | 570,482 |
| 지급수수료 | 17,640,233 | 13,296,311 |
| 판매보증비 | 135,914 | 480,519 |
| 기타 | 2,882,178 | 2,888,002 |
| 합계 | 39,755,909 | 34,670,203 |
26. 기타수익과 기타비용
(단위:천원)
| 기타수익 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대료수익 | 857,625 | 873,159 |
| 배당금수익 | 291,798 | 296,558 |
| 외화환산이익 | 11,929,275 | 8,262,352 |
| 외환차익 | 2,149,416 | 4,397,199 |
| 유형자산처분이익 | 38,435 | 65,938 |
| 무형자산처분이익 | 15,045 | - |
| 수수료수익 | 6,151 | 86,567 |
| 잡이익 | 6,453,456 | 4,864,834 |
| 합계 | 21,741,201 | 18,846,607 |
| 기타비용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 15,699 | 11,667 |
| 외화환산손실 | 14,150,444 | 15,363,858 |
| 외환차손 | 5,604,119 | 3,967,118 |
| 유형자산처분손실 | 1 | 5,353 |
| 기타의대손상각비 | - | 2,807 |
| 무형자산손상차손 | - | 30,493 |
| 매출채권처분손실 | 9,442 | - |
| 잡손실 | 367,316 | 234,548 |
| 합계 | 20,147,021 | 19,615,844 |
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (887,391) | (159,698) |
| 원재료와 부재료의 사용액 | 110,450,761 | 78,043,188 |
| 종업원급여(주석28) | 36,465,029 | 32,552,188 |
| 감가상각비 | 6,772,304 | 6,727,319 |
| 무형자산상각비 | 33,020 | 30,142 |
| 외주가공비 | 21,971,263 | 17,402,560 |
| 운반비 | 5,807,482 | 3,843,774 |
| 지급수수료 | 24,005,134 | 18,262,225 |
| 소모품비 | 4,627,227 | 5,829,530 |
| 경상연구개발비 | 9,752,126 | 8,966,889 |
| 세금과공과 | 4,039,707 | 2,833,419 |
| 기타비용 | 138,514,842 | 128,698,591 |
| 합계(*) | 361,551,504 | 303,030,127 |
(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여(장기종업원급여 포함) | 30,195,696 | 27,701,222 |
| 사회보장비용 | 2,893,756 | 2,509,555 |
| 퇴직연금급여-확정급여제도 | 3,232,084 | 2,167,062 |
| 퇴직연금급여-확정기여제도 | 143,493 | 174,349 |
| 퇴직공로금 | 511,619 | - |
| 합계 | 36,976,648 | 32,552,188 |
(단위:천원)
| 금융수익 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 325,119 | 161,966 |
| 금융보증수익 | 27,265 | 37,800 |
| 합 계 | 352,384 | 199,766 |
| 금융비용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 3,988,619 | 4,069,450 |
| 금융보증비용 | 11,110 | 37,800 |
| 합계 | 3,999,729 | 4,107,250 |
&cr30. 주당손익 &cr&cr기본주당순손익은 회사의 보통주당기순손익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 23 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어산정하였습니다.
(1) 기본주당순손익
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업지분순손익 | 5,035,822,895 원 | 3,166,236,924 원 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 18,000,000 주 | 18,000,000 주 |
| 기본주당순손익 | 280원 | 176원 |
&cr(2) 희석주당순손익
&cr회사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익을 산정하지 아니합니다.
31 . 배당금&cr&cr2018년 및 2017년에 지급된 배당금은 각 900백만원(주당 50원)과 990백만원(소액주주 주당 55원)입니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 50 원과 900 백만 원 이며 2019년 3월 26 일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.
&cr32 . 영업으로부터 창출된 현금
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 8,447,679 | 4,527,487 |
| 조 정 : | ||
| 감가상각비 | 6,772,304 | 6,727,319 |
| 무형자산상각비 | 33,019 | 30,142 |
| 퇴직급여 | 2,629,503 | 2,167,063 |
| 판매보증비 | 135,914 | 480,519 |
| 기타의대손상각비 | - | 2,807 |
| 외화환산손실 | 14,150,443 | 15,363,858 |
| 무형자산손상차손 | - | 30,493 |
| 장기종업원급여 | 96,295 | 122,563 |
| 관계기업투자처분손실 | - | 36,950 |
| 관계기업손실에 따른 지분 | 965,639 | 696,840 |
| 유형자산처분손실 | 1 | 5,353 |
| 금융보증비용 | 11,110 | 37,800 |
| 이자비용 | 3,988,619 | 4,069,450 |
| 지급수수료 | 632,000 | - |
| 매출채권처분손실 | 9,442 | - |
| 잡손실 | 1,106 | - |
| 외화환산이익 | (11,929,275) | (8,262,352) |
| 유형자산처분이익 | (38,435) | (65,939) |
| 관계기업투자수익 | (249,381) | (251,606) |
| 무형자산처분이익 | (15,045) | - |
| 배당금수익 | (291,798) | (296,558) |
| 금융보증수익 | (27,265) | (37,800) |
| 이자수익 | (325,119) | (161,966) |
| 소 계 | 16,549,077 | 20,694,936 |
| 영업활동으로 인한 자산부채변동 | ||
| 재고자산 | 4,073,612 | (9,900,551) |
| 매출채권 | (12,288,580) | (10,391,902) |
| 기타유동수취채권 | (1,651,802) | (855,430) |
| 기타유동자산 | (2,847,357) | (3,002,979) |
| 기타비유동수취채권 | (2,127,659) | (49,815) |
| 매입채무 | 14,211,893 | 19,288,884 |
| 기타지급채무 | (206,313) | 3,394,553 |
| 기타유동부채 | (671,368) | 1,567,468 |
| 충당부채 | (262,840) | (165,722) |
| 기타비유동부채 | (105,530) | (91,760) |
| 확정급여부채 | (3,025,814) | (3,080,028) |
| 기타비유동지급채무 | 150,387 | 84,382 |
| 소 계 | (4,751,371) | (3,202,900) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 20,245,385 | 22,019,523 |
&cr(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 없습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정대체 | 450,060 | 6,896,968 |
| 차입금의 유동성대체(유동화채무 포함) | 10,152,777 | 15,536,451 |
| 임대보증금의 유동성대체 | 17,000 | 43,000 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동
(단위:천원)
| 재무활동 관련부채 | 기 초 | 재무현금흐름 | 비현금 변동 | 기 말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동성 대체 | 해외사업환산 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 47,663,329 | 900,031 | - | (151,086) | 48,412,274 |
| 유동성장기차입금 | 11,539,916 | (11,539,916) | 10,152,777 | - | 10,152,777 |
| 장기차입금 | 20,294,935 | 14,235,889 | (10,152,777) | (206,186) | 24,171,861 |
| 기타지급채무(임대보증금) | 495,000 | (140,000) | 17,000 | - | 372,000 |
| 기타비유동지급채무(임대보증금) | 177,000 | 40,000 | (17,000) | - | 200,000 |
| 합계 | 80,170,180 | 3,496,004 | - | (357,272) | 83,308,912 |
(단위:천원)
| 구분 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 무역금융약정&cr(일부 수입신용장개설약정및 지급보증과 포괄한도임) | 신한은행 | 7,500,000 | 7,500,000 |
| 국민은행 | 3,000,000 | 1,000,000 | |
| 중소기업은행 | 3,400,000 | 3,400,000 | |
| 농협은행 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 한국수출입은행 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| L/G발급잔액 | 신한은행 | 55,308 | 143,571 |
| 외상매출채권전자대출약정 | 국민은행 | 300,000 | 300,000 |
| 전자외상채권담보대출약정 | KEB하나은행 | 1,790,000 | 1,790,000 |
| 신한은행 | 400,000 | 400,000 | |
| 국민은행 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 중소기업은행 | 1,500,000 | 1,500,000 | |
| 일반시설자금대출한도 | 중소기업은행 | 5,400,000 | 5,400,000 |
| 일반운전자금대출한도 | KEB하나은행 | - | 4,500,000 |
| 중소기업은행 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 현대커머셜 | 4,000,000 | - |
(2) 연결회사가 제공받고 있는 지급보증
(단위:천원)
| 제공자 | 제공처 | 제공내용 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기술보증기금 | 중소기업은행 | 일반자금대출 등 | 2,000,000 | 2,510,000 |
| 한국무역보험공사 | 중소기업은행 | 무역금융 | 2,550,000 | 2,550,000 |
| SGI서울보증 | 현대커머셜 | 일반자금대출 | 4,000,000 | - |
| 합 계 | 8,550,000 | 5,060,000 |
&cr상기 지급보증 이외에 신한은행 등으로부터 연결회사 차입금과 관련하여 CNY 3,000,000(전기: CNY 3,000,000)의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34 참조).
&cr(3) 사용제한 금융자산
| 구 분 | 예입처 | 금액 | 제한사유 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | BANCO CONTINENTAL | PYG 5,960,140,000 | PYG 5,579,970,000 | 차입금담보 |
| 단기금융상품 | RIZAL COMMERCIAL&cr BANKING CORP. | PHP 550,000 | PHP 550,000 | 신용카드발급 |
3 4 . 특수관계자 거래
(1) 특수관계자 현황&cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최상위 지배자 | 이광연(개인) | 채석(개인) |
| 관계기업 | 심양동해삼명전장(유)&cr청도D.H전선(유)&cr서상전자장배(유)&cr해양삼현전장(유)&cr해양동승전장(유) | 심양동해삼명전장(유)&cr청도D.H전선(유)&cr서상전자장배(유)&cr해양삼현전장(유)&cr해양동승전장(유) |
| 기타특수관계자 | (주)제이에스엔 | (주)제이에스엔 |
(2) 특수관계자와의 거래내역
(단 위:천원)
| 당기 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 유형자산 및&cr소모품 처분 | 로열티&cr수익등 | 기타(*1) | 매입 | 외주가공비 | 기타(*2) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 심양동해삼명전장(유) | - | 215,419 | - | - | - | 9,694,876 | - |
| 서상전자장배(유) | - | 98,183 | - | - | - | 5,646,258 | - | |
| 해양삼현전장(유) | - | 351,104 | - | 22,940 | - | 4,741,495 | - | |
| 해양동승전장(유) | 75,876 | - | 3,136 | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | (주)제이에스엔 | 10,305,816 | 154,571 | - | 4,761,557 | 46,705,334 | 2,938,574 | 1,876,840 |
| 합계 | 10,381,692 | 819,277 | 3,136 | 4,784,497 | 46,705,334 | 23,021,203 | 1,876,840 |
| 전기 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 유형자산 및&cr소모품 처분 | 로열티&cr수익등 | 기타(*1) | 매입 | 외주가공비 | 기타(*2) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 심양동해삼명전장(유) | - | 106,230 | - | - | - | 9,604,553 | - |
| 서상전자장배(유) | - | 161,273 | - | - | - | 2,856,962 | - | |
| 해양삼현전장(유) | - | 293,634 | - | 23,306 | - | 3,519,992 | - | |
| 해양동승전장(유) | 188,395 | 10,802 | 54,149 | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | (주)제이에스엔 | 10,550,884 | 21,722 | - | 4,022,941 | 64,500,873 | 1,916,425 | 1,513,893 |
| 합계 | 10,739,279 | 593,661 | 54,149 | 4,046,247 | 64,500,873 | 17,897,932 | 1,513,893 |
(*1) 잡이익, 급여 및 지급수수료 등의 특수관계자 부담분 등을 포함한 금액입니다.&cr(*2) 지급수수료 및 경상시험연구비 등을 포함한 금액입니다.&cr&cr연 결회사는 당기말 현재 관계기업 현지법인인 심양동해삼명전장(유) 등에 제품위탁생산을 위하여 재고자산을 출고하고 있습니다.
&cr(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역
(단 위:천원)
| 당기말 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 심양동해삼명전장(유) | - | 125,712 | 831,342 | 165,783 |
| 서상전자장배(유) | - | 259,457 | 488,685 | - | |
| 해양삼현전장(유) | - | 971,237 | 478,094 | - | |
| 해양동승전장(유) | 106,131 | 55,793 | - | - | |
| 기타특수관계자 | (주)제이에스엔 | 2,849,225 | 3,835,285 | 19,751 | - |
| 합 계 | 2,955,356 | 5,247,484 | 1,817,872 | 165,783 |
| 전기말 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 심양동해삼명전장(유) | - | 122,540 | 710,344 | 165,783 |
| 서상전자장배(유) | - | 326,770 | 140,608 | - | |
| 해양삼현전장(유) | - | 806,925 | 185,743 | - | |
| 해양동승전장(유) | 27,900 | 50,356 | - | - | |
| 기타특수관계자 | (주)제이에스엔 | 1,576,032 | - | 3,812,577 | 270,000 |
| 합 계 | 1,603,932 | 1,306,591 | 4,849,272 | 435,783 |
&cr 당기말 현재 단기대여금(기타수취채권) 중 47백만원(전기말: 69백만원)은 사내근로복지기금에 대한 일시대여금과 종업원들에 대한 주식취득자금대출 및 주택자금대여액 등 입니다.&cr
(4) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단 위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 4,308,206 | 3,287,118 |
| 퇴직급여 | 1,131,151 | 324,718 |
| 계 | 5,439,357 | 3,611,836 |
(5) 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역
(단 위:천원)
| 구분 | 제공받은 회사 | 지급보증처 | 보증기간 | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | (주)제이에스엔 | 신한은행 | 2018년 5월 26일 | - | 1,200,000 | 차입금 지급보증 |
| 신한은행 | 2018년 6월 16일 | - | 1,320,000 |
&cr당기말 현재 연결회사는 대표이사로부터 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 17 참조).
&cr(6) 지급수수료계약&cr
당기말 현재 회사는 특수관계자인 (주)제이에스엔과 종속회사인 THN AUTO. PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A. 및 THN PARAGUAY S.A.에 원부재료 공급 업무 및 신제품개발등 제반 업무에 대한 업무협력계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당기에 1,632백만원(전기: 1,196백만원)을 지급수수료(판매비와관리비)로계상하였습니다.&cr&cr(7) 상품매출계약&cr&cr당기말 현재 회사는 특수관계자인 (주)제이에스엔으로부터 상품을 매입하여 현대자동차(주)로 납품하는 상품매출 계약을 체결하고 있습니다. 이에 따라 당기 매입액은 45,133백 만원 (전기: 62,929백만원 )입니다. 상기 매입액은 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따라 현대자동차(주)로의 매출액과 전액 상계되었습니다.
&cr 3 5 . 회 계정책의 변경&cr&cr35.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr&cr주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 금융상품의 분류와 측정&cr&cr금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금 변동내역은 없습니다.&cr&cr경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기초 금융자산 | 주석 | 기타포괄손익-&cr공정가치 (전기는 매도가능금융자산) | 상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)(*2) | 금융자산 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호(*1) | &cr | 16,549,742 | 53,050,242 | 69,599,984 |
| 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 | ①&cr | - | - | - |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호(*1) | &cr | 16,549,742 | 53,050,242 | 69,599,984 |
(*1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음.&cr(*2) 현금 및 현금등가물 포함&cr
이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| &cr | 주석 | 기타포괄손익누계액 변동 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동 | 이익잉여금변동 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 | &cr | 22,547,887 | - | 4,357,531 |
| 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 | ①&cr | (10,684,979) | 10,684,979 | - |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 | &cr | 11,862,908 | 10,684,979 | 4,357,531 |
&cr① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류&cr&cr과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 16,549,742천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 10,684,979천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
&cr② 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr&cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 측정 범주 | 장부금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융자산 | |||||
| 현금 및 현금등가물 | 상각후원가 | 상각후원가 | 14,938,882 | 14,938,882 | - |
| 단기금융상품 | 상각후원가 | 상각후원가 | 1,154,735 | 1,154,735 | - |
| 매출채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 30,904,072 | 30,904,072 | - |
| 기타채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 1,989,393 | 1,989,393 | - |
| 비유동금융자산 | |||||
| 장기금융상품 | 상각후원가 | 상각후원가 | 40,000 | 40,000 | - |
| 지분상품 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치(*1) | 16,549,742 | 16,549,742 | - |
| 기타채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 4,023,159 | 4,023,159 | - |
(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품에 대한 투자 &cr&cr(2) 금융자산의 손상&cr
연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.
·재고자산의 매출에 따른 매출채권
·상각후원가로 측정되는 채무상품
&cr연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 유의하지 않습니다.
① 매출채권
&cr매출채권 및 상각후원가로 측정되는 금융자산은 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 (주)티에이치엔2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
1 1 1 1 3 5 - - - - - - 5 7 12 8 62 48 262 288 - - - - - - 336 344 24 18 174 114 1,024 1,016 - - - - - - 1,222 1,148 36 26 236 162 1,286 1,304 - - - - - - 1,558 1,492
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.06.181회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2018.12.03 ~ 12.053 3 1 내부통제 이해 및 평가2019.02.25 ~ 02.284 3 1 계정잔액 입증감사업무,&cr내부회계관리제도 검토업무2019.03.061 2 - 입증감사 및 연결감사업무2018.12.28~31, 2019.01.035본사공장, 울산창고, 중국공장(타처보관재고자산)제품, 재공품, 원재료, 부재료, 저장품2019.01.031본사현금OO--22018.12.05, 2019.03.06---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018.12.05회사측: 감사, 재무담당이사 등 4인&cr감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 4인대면회의감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의책임, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등22019.03.06회사측: 감사, 재무담당이사 등 4인&cr감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 4인대면회의감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항, &cr유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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