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ThinkwareSystemsCorporation — Audit Report / Information 2021
Mar 21, 2022
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Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 팅크웨어 주식회사 00260091 100000000000 20220329 1101111394420 000 279417 116796 205131 382 N N N Y N A Y 1
&cr
팅크웨어 주식회사
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 25 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 24 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
삼덕회계법인
목 차
&cr
| I. 독립된 감사인의 감사보고서 ················ | 1 |
| II. 재무제표··························· | 5 |
| 1. 재무상태표· ······················· | 6 |
| 2. 포괄손익계산서························ | 8 |
| 3. 자본변동표························ | 9 |
| 4. 현금흐름표························ | 10 |
| 5. 주석···················· ······· | 12 |
| III. 내부회계관리제도 검토의견············ | 102 |
| 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서········· | 103 |
| 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서········ | 105 |
| IV. 외부감사 실시내용················ ······· | 106 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 팅크웨어 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr 감사의견 &cr
우리는 팅크웨어 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서 , 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견근거 &cr
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. &cr
핵심감사사항 &cr&cr 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
(1) 재고자산 평가&cr&cr핵심감사사항으로 결정한 이유&cr&cr회사는 2021년 12월 31일 현재 79,976백만원의 재고자산을 보유하고 있으며, 총자산에서 약 29%를 차지하고 있으며, 그 중 평가충당부채 금액은 5,425백만원입니다 (주석12 참조). 그리고, 회사는 재고자산의 순실현가치에 대한 평가나 진부화된 재고에 대한 평가를 수행하고 있으며, 이러한 평가는 경영진의 판단 및 추정이 개입됩니다. 따라서, 우리는 이러한 재고자산의 재무제표 상 금액적 중요성과 경영진이 사용한 추정 및 판단의 불확실성을 고려하여 재고자산의 평가를 핵심감사사항으로 판단하였습니다. &cr&cr핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr&cr회사의 재고자산 평가의 적정성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사 절차는 다음과 같습니다. &cr- 재고자산의 평가와 관련한 회계정책의 이해&cr- 재고자산의 평가와 관련된 내부통제의 설계 및 이행결정에 대한 이해와 평가&cr- 예상판매가격 및 예상판매비용 등에 대한 경영진의 추정방법에 대한 이해 및 적정성에 대한 확인&cr- 표본추출을 통한 순실현가능가치 산정에 사용되는 예상판매가격 등에 대한 관련 증빙 확인&cr- 재고자산 평가금액 계산의 정확성 확인을 위한 재계산 검증&cr- 재무제표 표시 및 주석공시의 적정성 확인&cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 &cr
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr
재무제표감사에 대한 감사인의 책임 &cr
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 서의범 입니다.
| 서울특별시 종로구 우정국로 48 |
| 삼 덕 회 계 법 인 |
| 대표이사 공인회계사 김 명 철 |
| 2022년 3월 15 일 |
이 감사보고서는 감사보고 서 일 현 재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
팅크웨어 주식회사
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 25 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 24 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 팅크웨어 주식회사 대표이사 이 흥 복 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 분당구 판교역로 240, 9층 |
| (전 화) | 02-589-9135 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 25 (당) 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 24 (전) 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 팅크웨어 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 25 (당) 기말 | 제 24 (전) 기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 181,277,382,007 | 124,115,306,234 | |
| 현금및현금성자산 | 6,36,37 | 35,361,028,032 | 40,030,187,689 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 8, 36,37 | 9,097,075,070 | 1,213,455,312 |
| 기타금융자산 | 7,9, 36,37 | 11,000,000,000 | 12,731,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 5,10,27,36,37 | 37,102,443,772 | 20,486,917,977 |
| 기타자산 | 11 | 8,741,324,776 | 9,006,291,790 |
| 재고자산 | 12 | 79,975,510,357 | 40,647,453,466 |
| 비유동자산 | 98,139,769,979 | 93,125,244,421 | |
| 종속기업및관계기업투자 | 13 | 11,592,309,357 | 10,528,191,595 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 8,36,37 | 8,797,069,675 | 6,005,456,458 |
| 기타채권 | 10,36,37 | 713,878,932 | 1,865,573,307 |
| 유형자산 | 14,27 | 52,440,654,625 | 49,197,826,427 |
| 투자부동산 | 15 | 2,926,830,063 | 3,017,094,891 |
| 무형자산 | 16,27 | 10,151,332,300 | 10,716,091,277 |
| 사용권자산 | 2,14 | 2,225,942,372 | 2,926,229,564 |
| 이연법인세자산 | 33 | 9,291,752,655 | 8,868,780,902 |
| 자산총계 | 279,417,151,986 | 217,240,550,655 | |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 113,305,758,680 | 53,129,375,516 | |
| 매입채무및기타채무 | 17,27,36,37 | 36,210,415,136 | 17,657,989,747 |
| 차입금 | 20,25, 35,36,37 | 27,893,320,000 | 25,802,410,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 18,36,37 | 28,126,795,735 | - |
| 기타금융부채 | 19, 35,36,37 | 16,850,816,907 | 4,865,126,762 |
| 기타부채 | 5,21 | 1,062,422,304 | 1,093,312,474 |
| 환불부채 | 22 | 167,034,847 | 210,365,291 |
| 충당부채 | 22 | 730,553,723 | 590,366,524 |
| 리스부채 | 2,24, 35,36,37 | 1,053,411,882 | 1,185,247,544 |
| 당기법인세부채 | 33 | 1,210,988,146 | 1,724,557,174 |
| 비유동부채 | 3,489,995,372 | 6,596,835,252 | |
| 기타채무 | 17, 36,37 | 17,239,984 | - |
| 차입금 | 19, 35,36,37 | 1,698,310,000 | 3,491,630,000 |
| 충당부채 | 22 | 263,478,762 | 235,582,013 |
| 퇴직급여부채 | 23 | 376,394,811 | 1,249,127,903 |
| 리스부채 | 2,24, 35,36,37 | 1,134,571,815 | 1,620,495,336 |
| 부채총계 | 116,795,754,052 | 59,726,210,768 | |
| 자본 | |||
| 자본금 | 26 | 5,212,841,000 | 5,212,841,000 |
| 자본잉여금 | 26 | 65,176,246,929 | 65,176,246,929 |
| 기타자본 | 26 | (13,368,497,120) | (13,368,497,120) |
| 이익잉여금 | 26 | 105,600,807,125 | 100,493,749,078 |
| 자본총계 | 162,621,397,934 | 157,514,339,887 | |
| 자본과부채총계 | 279,417,151,986 | 217,240,550,655 |
" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 25 (당) 기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 24 (전) 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 팅크웨어 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 5,27,28 | 205,131,315,189 | 179,942,134,128 |
| 매출원가 | 5,27,28,29 | 148,668,082,459 | 124,255,399,184 |
| 매출총이익 | 5 | 56,463,232,730 | 55,686,734,944 |
| 판매비와관리비 | 5,29 | 48,013,886,007 | 45,352,117,857 |
| 영업이익 | 5,29 | 8,449,346,723 | 10,334,617,087 |
| 금융수익 | 30 | 6,352,469,384 | 2,587,029,465 |
| 금융원가 | 30 | 10,136,615,422 | 1,632,302,353 |
| 투자수익 | 31 | 1,869,335,072 | 23,739,866 |
| 투자비용 | 31 | 1,413,391,443 | 1,342,862,783 |
| 기타영업외수익 | 32 | 4,645,494,209 | 1,870,679,492 |
| 기타영업외비용 | 32 | 2,201,292,689 | 2,770,786,220 |
| 법인세비용차감전순이익 | 7,565,345,834 | 9,070,114,554 | |
| 법인세비용 | 33 | 2,603,079,588 | 2,144,180,063 |
| 당기순이익 | 4,962,266,246 | 6,925,934,491 | |
| 기타포괄손익 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 23 | 144,791,801 | 49,188,266 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | - | - | |
| 총포괄손익 | 5,107,058,047 | 6,975,122,757 | |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익 | 34 | 526 | 735 |
| 희석주당이익 | 34 | 526 | 735 |
" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 25 (당) 기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 24 (전) 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 팅크웨어 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020년1월1일(전기초) | 5,212,841,000 | 65,176,246,929 | (13,368,497,120) | - | 93,518,626,321 | 150,539,217,130 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 6,925,934,491 | 6,925,934,491 |
| 기타포괄손익 | ||||||
| 확정급여의 재측정요소 | - | - | - | - | 49,188,266 | 49,188,266 |
| 총포괄손익 | - | - | - | - | 6,975,122,757 | 6,975,122,757 |
| 2020년12월31일(전기말) | 5,212,841,000 | 65,176,246,929 | (13,368,497,120) | - | 100,493,749,078 | 157,514,339,887 |
| 2021년1월1일(당기초) | 5,212,841,000 | 65,176,246,929 | (13,368,497,120) | - | 100,493,749,078 | 157,514,339,887 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 4,962,266,246 | 4,962,266,246 |
| 기타포괄손익 | ||||||
| 확정급여의 재측정요소 | - | - | - | - | 144,791,801 | 144,791,801 |
| 총포괄손익 | - | - | - | - | 5,107,058,047 | 5,107,058,047 |
| 2021년12월31일(당기말) | 5,212,841,000 | 65,176,246,929 | (13,368,497,120) | - | 105,600,807,125 | 162,621,397,934 |
" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 25 (당) 기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 24 (전) 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 팅크웨어 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25 (당) 기 | 제 24 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (21,729,998,974) | 13,738,528,690 | ||
| 당기순이익 | 4,962,266,246 | 6,925,934,491 | ||
| 비현금항목의 조정 | 13,718,926,085 | 14,505,927,127 | ||
| 퇴직급여 | 623,050,380 | 652,150,248 | ||
| 감가상각비 | 5,467,347,216 | 5,037,603,861 | ||
| 투자부동산감가상각비 | 90,264,828 | 90,264,828 | ||
| 대손상각비 | 79,596,750 | 47,600,067 | ||
| 기타의대손상각비(환입) | (415,547) | 1,602,000,712 | ||
| 무형자산상각비 | 2,693,651,323 | 2,579,759,101 | ||
| 판매보증충당부채전입액(환입액) | 140,187,199 | (27,087,196) | ||
| 금융보증부채전입(환입) | (1,814,643,334) | 314,643,334 | ||
| 금융보증수수료수익 | (14,537,088) | (13,721,473) | ||
| 금융보증손실 | 14,797,676 | 14,797,676 | ||
| 기타장기종업원급여부채전입 | 27,896,749 | 11,559,868 | ||
| 외화환산손실 | 398,535,866 | 832,787,104 | ||
| 외화환산이익 | (559,640,812) | (19,676,674) | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (360,393,153) | 1,171,419,627 | ||
| 유형자산처분손실 | 60,000 | - | ||
| 유형자산처분이익 | (92,161,318) | (2,197,458) | ||
| 무형자산손상차손 | 670,711,766 | 21,167,171 | ||
| 무형자산처분이익 | (1,391,047,159) | - | ||
| 관계기업투자처분손실 | 15,237,590 | - | ||
| 종속기업투자손상차손 | 580,321,222 | - | ||
| 관계기업투자손상차손 | 817,832,631 | 1,342,862,783 | ||
| 종속기업투자손상차손환입 | (1,851,924,951) | - | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 2,612,729,288 | 482,529,334 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (3,786,509,341) | (1,381,626,334) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | 477,907,848 | 40,123,714 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | (439,228,371) | (842,888,684) | ||
| 당기손익-공정차기측정금융부채 평가손실 | 4,870,045,678 | - | ||
| 이자수익 | (297,262,206) | (343,993,509) | ||
| 이자비용 | 2,161,134,932 | 780,208,295 | ||
| 리스계약해지이익 | (289,044) | (4,799,465) | ||
| 배당금수익 | (17,410,121) | (23,739,866) | ||
| 법인세비용 | 2,603,079,588 | 2,144,180,063 | ||
| 운전자본 조정 | (37,032,027,761) | (5,804,248,140) | ||
| 매출채권 | (12,979,597,391) | (1,824,324,274) | ||
| 기타채권 | (1,998,481,975) | 596,027,376 | ||
| 기타자산 | 259,604,938 | (5,298,350,819) | ||
| 재고자산 | (38,967,663,738) | (391,653,665) | ||
| 매입채무 | 9,692,800,664 | 313,634,429 | ||
| 기타채무 | 8,319,603,313 | 1,011,132,162 | ||
| 기타부채 | (4,810,170) | 446,080,877 | ||
| 환불부채 | (43,330,444) | (82,868,837) | ||
| 사외적립자산의 증가 | (1,155,461,273) | (499,221,567) | ||
| 퇴직금의 지급 | (154,691,685) | (74,703,822) | ||
| 이자의 수취 | 201,295,538 | 245,384,722 | ||
| 법인세납부 | (3,580,459,082) | (2,134,469,510) | ||
| 투자활동현금흐름 | (10,495,590,677) | (5,725,219,441) | ||
| 단기대여금의 감소 | 20,100,000 | 155,576,410 | ||
| 단기대여금의 증가 | (400,000,000) | (150,000,000) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 1,981,964,570 | 4,520,355,165 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (4,718,775,119) | (4,296,943,836) | ||
| 기타유동금융자산의 처분 | 3,251,000,000 | 9,900,000,000 | ||
| 기타유동금융자산의 취득 | (1,520,000,000) | (10,320,000,000) | ||
| 보증금의 감소 | 31,400,000 | 120,004,000 | ||
| 보증금의 증가 | (11,651,195) | (31,400,000) | ||
| 종속기업및관계기업투자의 취득 | (1,050,000,000) | (1,499,747,040) | ||
| 배당금의 수취 | 17,410,121 | 23,739,866 | ||
| 유형자산의 처분 | 264,000,000 | 6,472,350 | ||
| 유형자산의 취득 | (7,824,000,391) | (3,368,392,100) | ||
| 무형자산의 처분 | 1,559,690,487 | - | ||
| 무형자산의 취득 | (2,096,729,150) | (784,884,256) | ||
| 재무활동현금흐름 | 27,547,923,178 | 2,521,122,903 | ||
| 단기차입금의 차입 | 22,031,345,146 | 13,912,182,873 | ||
| 단기차입금의 상환 | (19,031,345,146) | (3,912,182,873) | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | (2,702,410,000) | (5,429,680,000) | ||
| 임대보증금의 감소 | (12,000,000) | (3,000,000) | ||
| 임대보증금의 증가 | 1,000,000 | 3,000,000 | ||
| 정부보조금의 수취 | 17,239,984 | - | ||
| 상환전환우선주의 발행 | 29,209,488,000 | - | ||
| 리스부채의 감소 | (1,314,753,474) | (1,274,387,460) | ||
| 이자의 지급 | (650,641,332) | (774,809,637) | ||
| 현금및현금성자산의 순증가 | (4,677,666,473) | 10,534,432,152 | ||
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 8,506,816 | (408,456,324) | ||
| 기초현금및현금성자산 | 40,030,187,689 | 29,904,211,861 | ||
| 기말현금및현금성자산 | 35,361,028,032 | 40,030,187,689 |
" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 25 (당) 기 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 24 (전) 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 팅크웨어 주식회사 |
&cr&cr 1. 회사의 개요&cr
팅크웨어 주식회사(이하 "당사")는 1997년 3월 26일 설립되어 2006년 5월 19일자로 코스닥증권 시장에 상장되었습니다. 당사는 현재 지도플랫폼 및 블랙박스 사업을 영위하고 있습니다.&cr&cr당사의 설립시 자본금은 60,000,000원이었으나, 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 5,212,841,000원입니다.&cr&cr당사의 2021년 12월 31일 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주(*1) | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 유비벨록스㈜ | 3,298,026 | - | 26.00 |
| 아르게스그로쓰캐피탈제1호사모투자 합자회사 | - | 2,258,000 | 17.80 |
| 팅크웨어㈜ 자사주 | 997,646 | - | 7.87 |
| 민영기 | 812,597 | - | 6.41 |
| 이흥복 | 127,758 | - | 1.00 |
| 팅크웨어㈜ 우리사주 | 330 | - | 0.01 |
| 기타 소액주주 | 5,189,325 | - | 40.91 |
| 합계 | 10,425,682 | 2,258,000 | 100.00 |
(*1) 당사가 당기 중 발행한 우선주는 매수자에게 금융자산을 이전해야 할 의무가 존재하여 금융부채(상환우선주부채)로 계상하였습니다.
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr&cr2.1 재무제표 작성기준&cr&cr당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
&cr재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.
&cr재무제표는 전기에 대한 비교정보를 제시하고 있으며, 추가적으로 당사는 회계정책의 소급적용, 재무제표항목의 소급재작성 또는 소급재분류가 있는 경우 전기초 재무상태표를 표시하고 있습니다.
&cr2.2 중요한 회계정책&cr&cr 2.2.1 사업결합 및 영업권&cr
사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.&cr
당사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을분리하는 것을 포함합니다.&cr
취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.
영업권은 이전대가 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 당사는 모든 취득 자산과 인수 부채를정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.&cr
영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.&cr
2.2.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자&cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.2.3 유동성/비유동성 분류&cr
당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.
자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.&crㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.&crㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&crㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.&crㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.&crㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.&crㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&crㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. &crㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.
이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
2.2.4 공정가치 측정&cr
당사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.
ㆍ자산이나 부채의 주된 시장&crㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장
당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.&cr
자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.&cr
비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.&cr
당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. &cr
재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.&crㆍ수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격&crㆍ수준 2: 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치&crㆍ수준 3: 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치&cr
재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다.
투자부동산 및 금융자산과 같은 유의적인 자산 및 부채에 대하여는 외부 평가자가 참여합니다. 외부 평가자의 참여는 재무담당임원의 승인을 받고 있습니다. 이러한 외부평가자의 선정 기준은 시장 지식, 명성, 독립성 및 윤리기준의 유지를 포함하고 있습니다. 당사는 외부 평가자와의 논의를 통해 각각의 상황에서 어떠한 가치평가기법과 투입변수를 사용할지 결정하고 있습니다.
매 보고기간말에 당사는 회계정책에 따라 재측정 또는 재검토가 요구되는 자산과 부채의 가치 변동에 대하여 분석하고 있습니다. 이러한 분석시 가치평가 계산 정보를 계약서나 기타 관련 문서와 대사함으로써 최근의 가치평가에서 사용된 주요 투입변수를 검증하고 있습니다.
당사는 외부 평가자들과 함께 각각의 자산과 부채의 공정가치 변동과 관련된 외부 원천을 비교하여 변동이 합리적인지 판단하고 있습니다.
당사와 외부 평가자들은 가치평가 결과를 당사의 외부감사인에게 제시하고 있습니 다. 여기에는 가치평가에 사용된 주요 가정에 대한 기술을 포함하고 있습니다.
공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.
&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.&crㆍ평가기법, 유의적 추정치 및 가정: 주석 3&crㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 37&crㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 37&cr
2.2.5 외화환산&cr
당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식 항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하고 있습니다.
2.2.6 유형자산&cr
유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.
토지 및 건설중인자산을 제외한 유형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 30년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 2년 |
| 비품 | 5년 |
유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 예상 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 유형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고있습니다.&cr
당사는 유형자산을 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
2.2.7 리스&cr
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
&cr 리스이용자로서의 회계처리
당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '사용권자산'으로 분류합니다.&cr
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. &cr잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사 여부 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표 에 '리스부채'로 분류합니다.&cr
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
&cr리스제공자로서의 회계처리&cr 당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. &cr&cr 1) 금융리스&cr&cr리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 운용리스&cr&cr운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. &cr &cr 판매후 리스거래&cr 자산 이전이 판매요건을 충족하는 경우 계속 보유하는 사용권에 관련되는 자산의 종전 장부금액에 비례하여 판매후리스에서 생기는 사용권자산을 측정합니다. 이에 따라 구매자-리스제공자에게 이전한 권리에 관련되는 차손익 금액만을 인식합니다. &cr&cr자산 판매대가가 그 자산의 공정가치와 다른 경우에는 그 차이를 리스료의 선급이나 구매자가 제공한 추가 금융으로 회계처리합니다. &cr&cr2.2.8 차입원가&cr&cr의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.
2.2.9 투자부동산&cr
투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 계상하고 있습니다.
토지를 제외한 투자부동산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 30년 |
투자부동산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 예상 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 투자부동산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr당사는 투자부동산을 처분(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인해 발생하는 손익에 포함될 대가(금액)는 기업회계기준서 제1115호의 거래가격 산정에 관한 요구사항에 따라 산정됩니다.&cr
또한 해당자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.
&cr2.2.10 무형자산&cr
당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. &cr
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 예상 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr
한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
&cr당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.
| 구분 | 상각방법 | 추정내용연수 |
|---|---|---|
| 개발비 | 관련 프로젝트로부터 개발된 제품의 미래예상판매기간에&cr걸쳐 정액법으로 상각 | 5년 |
| 산업재산권 | 권리 부여기간동안 정액법으로 상각 | 5년 |
| 소프트웨어 | 미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는 기간동안&cr정액법으로 상각 | 5년 |
| 기타의무형자산 | ||
| 영업권 | 상각대상 아님&cr(단, 사용기간이 한정된 회원권의 경우 해당 기간동안 상각) | 비한정,&cr해당기간 |
| 회원권 |
무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고있습니다.&cr
연구개발비
당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.
한편 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 매출원가로 계상하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고있습니다.&cr
당사가 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있으며 이는 프로젝트 관리기법에 따라 선정된 일정 수준의 목표에 도달한 경우를 의미합니다. 자산화 대상 개발비는 해당 자산으로부터 미래기대현금흐름, 할인율 및 경제적효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의 가정에 기초하여 산정되었습니다.&cr&cr블랙박스 및 내비게이션 관련 개발비는 신규 프로젝트 별로 i) 상품발의 및 계획수 립,ⅱ) 제품디자인, ⅲ) EVT(플랫폼 타당성 및 수익성 검토), ⅳ) DVT(플랫폼 산출 확인 및 프로젝트명 생성), ⅴ) MVT(SW개발 및 HW신뢰성 시험), ⅵ) PP(시생산 및 외부인증), ⅶ) FUT(실차 평가완료), ⅷ) 양산검토(사전 이슈 점검), ⅸ) MP(초도 양산) 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 해당 프로젝트가 DVT단계를 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.&cr&cr개발비 취득원가의 인식대상은 DVT단계 이후 발생하는 종업원급여, PP단계 이후 발생하는 시제품제작비 등의 재료원가입니다. 연구소 외 타부서 발생 원가는 신뢰성 있는 측정이 불가하다고 판단하여, 전액 비용처리 진행하고 있습니다.&cr&cr지도개발 관련 개발비는 신규 MAP 조사 및 업데이트, 지도 컨텐츠 개발에 투입되는 인건비를 자산화하고 있습니다.&cr
산업재산권 및 회원권&cr산업재산권 및 소프트웨어는 5년의 기간동안 사용이 가능합니다. 한편, 회원권에 대해서는 반영구적인 사용할 목적으로 취득하였으며 장기간 보유할 것으로 예상되므로비한정 내용연수를 적용하고 있습니다. 다만, 사용기간이 한정된 회원권의 경우 해당기간동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
2.2.11 재고자산&cr&cr당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.&cr
한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.&cr&cr2.2.12 현금및현금성자산
재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.&cr
2.2.13 금융상품: 최초인식과 후속측정&cr
금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.&cr
(1) 금융자산&cr&cr최초인식 및 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.
&cr최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감하고 있습니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정하고 있습니다.&cr
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.
후속측정&cr후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.&crㆍ상각후원가 측정 금융자산(채무상품)&crㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)&crㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)&crㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr
상각후원가 측정 금융자산(채무상품)
당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.&crㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유&crㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.&cr
당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.
이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.
복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.
주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
제거
금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.&crㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸&crㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있는 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전&cr&cr당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식하고 있습니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.
보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.
&cr(2) 금융자산의 손상&cr
금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.&crㆍ유의적인 가정에 대한 공시&crㆍ계약자산을 포함한 매출채권&cr&cr당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식하고 있습니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.&cr
기대신용손실은 두 개의 단계로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.
매출채권에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당사가 매출채권에 대해 설정한 충당금 설정률표는 주석 11에 기술되어 있습니다.&cr&cr당사는 계약상 지급이 180일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 보고 개별평가를 통한 담보를 제외한 금액의 100%를 대손충당금 설정하고 있습니다. 그러나, 특정 상황에서 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.&cr&cr(3) 금융부채&cr
최초 인식과 측정
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.
후속 측정
금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않고 있습니다.&cr
대여금 및 차입금
최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.
이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 차입금 주석에 언급되어 있습니다(주석 20 참조).
제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(4) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.&cr
2.2.14 파생금융상품
&cr최초 인식 및 후속 측정
파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 음수이면 금융부채로 인식됩니다.
&cr파생상품의 공정가치의 변동은 손익계산서에 직접 반영됩니다.
2.2.15 자기주식&cr&cr당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취 득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본항목으로 회계처리하고 있습니다.&cr
2.2.16 연금 및 퇴직급여&cr
당사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있는 바 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.
확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr
과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.&crㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때&crㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때&cr
순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr한편, 당사는 확정기여형 퇴직연금제도도 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr
2.2.17 충당부채
&cr당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.
2.2.18 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr
당사는 지도플랫폼 및 블랙박스 사업을 영위하는 회사로, 블랙박스 및 내비게이션을 제조ㆍ판매(제품매출)하고, 그 외 지도플랫폼 관련 서비스 개발, 기술지원 및 유지보수업무 등(서비스매출)을 수행하고 있습니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점을 구분하였습니다. 계약기간 동안고객에게 제공하는 수행의무를 구분하여 수행의무에 배분된 거래가격을 완료하는 시점에 수익으로 인식합니다. 한편, 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.
(1) 변동대가&cr
기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상하며, 할인, 리베이트, 환불, 공제, 가격할인, 장려금, 성과보너스, 위약금이나 그 비슷한 항목의 변동대가가 존재하는 경우 이를 고려하여 기업이 받을 권리를 갖게 될 대가를 추정합니다.&cr
ㆍ반품권
당사는 반품되지 않을 재화의 추정방법으로 당사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 기댓값을 사용합니다. 기업회계기준서 제1115호의 요구사항 중 변동대가 추정의 제약은 거래가격에 포함되는 변동대가(금액)를 결정하는 경우에도 적용됩니다. 당사는 반품이 예상되는 재화에 대해서는 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식합니다. 반품 재화에 대한 권리(와 이에 상응하는 매출원가 조정)를 인식합니다.
ㆍ손실보전 대가
당사의 제품매출은 고객에게 제품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하며 일부 유통채널에 대하여 이익을 보전해주므로 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.
(2) 유의적인 금융요소
일반적으로 당사는 고객으로부터 선수금 수령 후 1년 이내에 약속한 수행의무를 수행합니다. 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사가 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.
장착 용역
당사는 일부 고객들에게 무상장착쿠폰을 제공하거나 전문설치업체에 의뢰하여 장착(설치)용역을 제공하고 있습니다. 당사가 아니여도 장착용역을 수행가능하고 장착용역이 고객에게 중요한 권리에 해당하므로 별도의 수행의무로 식별합니다.&cr
사은품 제공
당사는 홈쇼핑 채널을 통한 매출시, 프로모션의 일환으로 회사의 비용으로 구입한 사은품을 제공하고 있습니다. 사은품은 본 제품과 구별될 수 있는 재화에 해당하므로 별도의 수행의무로 분리하였습니다. 그러나 사은품 제공시기가 본 제품의 제공시점과 동일하므로 수행의무의 이행시점은 구분하지 아니하였으며 관련비용은 매출원가로 인식합니다.
계약 잔액
(1) 매출채권
수취채권은 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문에 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2.2.14 부분을 참조합니다.
(2) 계약부채
계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.&cr
반품권에서 생기는 자산과 부채
(1) 반환제품회수권
반환제품회수권은 고객이 제품을 반품할 것으로 예상되는 제품을 회수할 당사의 권리입니다. 자산은 재고자산의 기존 장부금액에서 제품의 회수에 예상되는 원가와 반품된 제품의 가치의 잠재적인 감소를 차감하여 측정합니다. 당사는 반품 예상량의 변동과 반품될 제품에 대한 추가적인 가치 감소 예상을 반영하여 자산의 측정치를 갱신합니다.&cr
(2) 환불부채
환불부채는 고객으로부터 수령하였거나 수령할 대가의 일부 또는 전부를 반환할 의무입니다. 환불부채는 당사가 최종적으로 고객에 환불해야할 것으로 기대하는 금액으로 측정합니다. 당사는 환불부채의 추정과 그에 따른 거래가격의 변동을 매 회계기간말에 갱신합니다. 변동대가에 대해 위 회계정책을 참조합니다.
2.2.19 법인세&cr
(1) 당기법인세
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr
자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.&cr
(2) 이연법인세
당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.&crㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우&crㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서, 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우&crㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우&cr
또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&crㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우
ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우&cr
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.&cr
이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.
당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.&cr
사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
한편, 당사는 법인세법에 따라 당사 및 당사의 지분 100% 보유 국내 종속기업에 대하여 연결납세를 적용하고 있으며, 이에 따라 당사가 종속기업 등을 대신하여 납부할법인세 총액과 종속기업 등에 대하여 받을(지급할) 법인세액에 대해 각각 당기법인세부채와 미수금(미지급금)으로 계상하고 있습니다.&cr
(3) 판매세
수익, 비용 및 자산은 관련 판매세를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 다만 자산 또는 용역의 구매와 관련한 판매세가 과세당국으로부터 환급받을 수 없는 경우에는 관련 자산의 취득원가의 일부 또는 비용항목의 일부로 인식하고 관련 채권과 채무는 판매세를 포함한 금액으로 표시하고 있습니다.&cr
과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 재무상태표의 채권 또는 채무에 포함되어 있습니다.
2.2.20 정부보조금&cr
정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련 원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.&cr
당사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.
2.3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr
당사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였 습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.
2.3.1 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19 관련 임차료 할인 등
&cr2020년 5월 28일에 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19(이하 '코로나19')와 관련된 임차료 할인 등(rent consession)을 발표하였습니다. 동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은없습니다.&cr
2.3.2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr&cr개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.&cr&crㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식&cr ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용&cr ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용&cr&cr상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr&cr당사의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr&cr당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석 36), 민감도 분석(주석 23, 36) 등이 있습니다.&cr
3.1 회계적 판단&cr&cr당사의 회계정책을 적용하는 과정에서, 재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다.
고객과의 계약에서 생기는 수익&cr당사가 적용한 고객과의 계약에서 생기는 수익의 금액과 시기를 결정하는데 유의적인 영향을 미치는 판단은 주석 2.2.19 고객과의 계약에서 생기는 수익에 기술하였습니다.&cr
3.2 회계 추정 및 변경&cr
다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.
(1) 비금융자산의 손상&cr
당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
&cr(2) 매출채권의 기대손실충당금
&cr당사는 매출채권에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.&cr
충당금 설정률표는 당사의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 당사는 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 있습니다.
과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 당사의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래실제 채무불이행을 나타내지 않습니다.
&cr(3) 이연법인세자산
&cr세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영진은향후 세무정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단을 수행합니다.
(4) 퇴직급여제도&cr&cr확정급여형 퇴직연금제도의 원가와 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.
적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 우량회사채의 시장수익율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다. 자세한 내역은 주석 23에 기술하였습니다.&cr
(5) 금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. &cr
4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr
당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.&cr&cr 4.1 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액&cr&cr 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr 4.2 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) &cr &cr 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. &cr&cr'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. &cr&cr 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr
4.3 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조&cr &cr 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
4.4 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 &cr
부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라 도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
4.5 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가&cr
개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
4.6 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr &cr코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
4.7 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
&cr기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
4.8 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)&cr&cr 개정 기준서는 '회 계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr
4.9 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) &cr &cr개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
5. 영업부문정보&cr&cr당기와 전기의 당사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr5.1 영업부문에 대한 일반정보&cr&cr당사의 영업부문은 총 2개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 생산제품 및 제품 판매 유형에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다. &crㆍ제조사업부문: 블랙박스, 내비게이션 및 소프트웨어 등&crㆍ서비스사업부문: 커넥티드 지도(아이나비 WHERE), 모바일 지도(아이나비 AIR), 국가교통정보센터 운영 등
5.2 영업부문의 재무현황&cr&cr당기 및 전기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 제조사업부문 | 서비스사업부문 | 부문 계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 202,774,216,322 | 2,357,098,867 | 205,131,315,189 |
| 매출원가 | 147,613,000,217 | 1,055,082,242 | 148,668,082,459 |
| 매출총이익 | 55,161,216,105 | 1,302,016,625 | 56,463,232,730 |
| 판매비와관리비 | 48,013,886,007 | ||
| 영업이익 | 8,449,346,723 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 제조사업부문 | 서비스사업부문 | 부문 계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 179,814,588,798 | 127,545,330 | 179,942,134,128 |
| 매출원가 | 124,216,084,184 | 39,315,000 | 124,255,399,184 |
| 매출총이익 | 55,598,504,614 | 88,230,330 | 55,686,734,944 |
| 판매비와관리비 | 45,352,117,857 | ||
| 영업이익 | 10,334,617,087 |
&cr당사의 영업자산 및 영업부채는 전사차원에서 관리되고 있습니다.
5.3 당기 및 전기 중 고객의 지역별 위치에 따른 매출 내역 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 및 당기말 | 전기 및 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 유형자산 등 | 매출 | 유형자산 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국 | 160,806,437,995 | 65,518,816,988 | 150,679,299,709 | 62,931,012,595 |
| 중국 | 668,926,210 | - | 364,633,992 | - |
| 일본 | 16,299,219,335 | - | 11,793,629,065 | - |
| 북미 | 12,652,781,713 | - | 7,218,216,114 | - |
| 기타 | 14,703,949,936 | - | 9,886,355,248 | - |
| 합계 | 205,131,315,189 | 65,518,816,988 | 179,942,134,128 | 62,931,012,595 |
&cr5.4 고객과의 계약에서 생기는 수익
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 제조사업부문 | 서비스사업부문 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 1. 한 시점에 인식 | |||
| 1) 제,상품 판매 | 201,895,297,042 | - | 201,895,297,042 |
| (1) 블랙박스 | 147,037,462,025 | - | 147,037,462,025 |
| (2) 내비게이션 | 9,148,736,212 | - | 9,148,736,212 |
| (3) 기타(태블릿,액세서리) | 45,709,098,805 | - | 45,709,098,805 |
| 2) 서비스 제공(개발, 설치, A/S서비스 등) | 878,919,280 | 1,525,099,897 | 2,404,019,177 |
| 소계 | 202,774,216,322 | 1,525,099,897 | 204,299,316,219 |
| 2. 기간에 걸쳐 인식 | |||
| 1) 유지보수 등 | - | 831,998,970 | 831,998,970 |
| 합계 | 202,774,216,322 | 2,357,098,867 | 205,131,315,189 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 제조사업부문 | 서비스사업부문 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 1. 한 시점에 인식 | |||
| 1) 제,상품 판매 | 178,700,951,791 | - | 178,700,951,791 |
| (1) 블랙박스 | 130,946,023,848 | - | 130,946,023,848 |
| (2) 내비게이션 | 10,162,208,129 | - | 10,162,208,129 |
| (3) 기타(태블릿,액세서리) | 37,592,719,814 | - | 37,592,719,814 |
| 2) 서비스 제공(개발, 설치, A/S서비스 등) | 1,113,637,007 | - | 1,113,637,007 |
| 소계 | 179,814,588,798 | - | 179,814,588,798 |
| 2. 기간에 걸쳐 인식 | |||
| 1) 유지보수 등 | - | 127,545,330 | 127,545,330 |
| 합계 | 179,814,588,798 | 127,545,330 | 179,942,134,128 |
5.5 당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 33,203,997,387 | 20,175,575,228 |
| 선수금 | 943,281,804 | 898,583,498 |
| 이연매출 | 24,708,379 | 6,002,856 |
| 합계 | 34,171,987,570 | 21,080,161,582 |
&cr 5.6 주요고객에 대한 정보&cr
당기 중 매출액이 전체 매출액의 10% 이상인 고객은 다 음과 같으며, 전기 중 매출액이 전체 매출액의 10% 이상인 고객은 없습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| A사 | 24,374,500,220 | 16,591,026,309 |
6. 현금및현금성자산&cr &cr당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예적금 | 35,361,028,032 | 40,030,187,689 |
7. 사용이 제한된 예금&cr &cr당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 예입처 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 기업은행 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | 타기관질권설정(*1) |
| 단기금융상품 | 신한은행 | - | 11,000,000 | 타기관질권설정 |
| 기타보증금 | 기업은행 | 2,000,000 | 2,000,000 | 당좌계좌보증금 |
| 합계 | 3,002,000,000 | 3,013,000,000 |
(*1) 관계기업인 동시테크㈜ 대출에 대한 예금 담보입니다.&cr
8. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr
8.1 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 지분증권 | 1,178,351,571 | 4,899,979,200 | 1,213,455,312 | 2,166,817,040 |
| 비상장 지분증권 | - | 2,197,090,475 | - | 2,338,639,418 |
| 수익증권(펀드) | - | 1,700,000,000 | - | 1,500,000,000 |
| 파생상품자산(*1) | 7,918,723,499 | - | - | - |
| 합계 | 9,097,075,070 | 8,797,069,675 | 1,213,455,312 | 6,005,456,458 |
(*1) 당사는 당기 중 상환전환우선주를 발행하였으며, 동 상환전환우선주에는 매수청구권이 존재합니다. 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다.
8.2 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니 다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,213,455,312 | 6,005,456,458 | 2,062,490,540 | 3,694,077,195 |
| 취득 | 1,982,134,885 | 2,736,640,234 | 2,729,765,796 | 1,567,178,040 |
| 처분 | (2,020,644,047) | - | (3,717,590,195) | - |
| 평가 | (11,157,058) | 1,184,937,111 | 154,895,777 | 744,201,223 |
| 대체 | 7,918,723,499 | (7,494,307,753) | - | - |
| 기타 | 14,562,479 | 6,364,343,625 | (16,106,606) | - |
| 기말 | 9,097,075,070 | 8,797,069,675 | 1,213,455,312 | 6,005,456,458 |
9. 기타금융자산&cr &cr당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | 11,000,000,000 | - | 12,731,000,000 | - |
10. 매출채권및기타채권&cr&cr10.1 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 유동 | 비유동 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 대손충당금 | 현재가치&cr할인차금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 현재가치&cr할인차금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 47,558,226,494 | (14,354,229,107) | - | 33,203,997,387 | - | - | - | - |
| 미수금 | 2,235,649,177 | (13,069,853) | - | 2,222,579,324 | - | - | - | - |
| 대여금 | 1,338,221,000 | (959,155,000) | - | 379,066,000 | - | - | - | - |
| 미수수익 | 59,523,043 | (30,553,290) | - | 28,969,753 | - | - | - | - |
| 임차보증금 | 1,363,746,091 | (71,287,081) | (24,627,702) | 1,267,831,308 | 700,000,000 | (36,634,501) | (123,446,408) | 539,919,091 |
| 기타보증금 | - | - | - | - | 176,218,653 | - | (2,258,812) | 173,959,841 |
| 합계 | 52,555,365,805 | (15,428,294,331) | (24,627,702) | 37,102,443,772 | 876,218,653 | (36,634,501) | (125,705,220) | 713,878,932 |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 유동 | 비유동 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 현재가치&cr할인차금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 34,450,207,585 | (14,274,632,357) | 20,175,575,228 | - | - | - | - |
| 미수금 | 237,167,202 | (13,922,258) | 223,244,944 | - | - | - | - |
| 대여금 | 941,916,000 | (941,916,000) | - | - | - | - | - |
| 미수수익 | 66,712,882 | (36,801,708) | 29,911,174 | - | - | - | - |
| 임차보증금 | 61,400,000 | (3,213,369) | 58,186,631 | 2,022,094,896 | (105,826,337) | (219,442,890) | 1,696,825,669 |
| 기타보증금 | - | - | - | 176,218,653 | - | (7,471,015) | 168,747,638 |
| 합계 | 35,757,403,669 | (15,270,485,692) | 20,486,917,977 | 2,198,313,549 | (105,826,337) | (226,913,905) | 1,865,573,307 |
&cr10.2 당사는 매출채권및기타채권에 대하여 개별적손상평가와 집합적손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 개별적 손상 | 집합적 손상 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | 14,243,345,858 | 599,389,392 | 14,842,735,250 |
| 설정 | 467,811,365 | 65,765,414 | 533,576,779 |
| 전기말 | 14,711,157,223 | 665,154,806 | 15,376,312,029 |
| 당기초 | 14,711,157,223 | 665,154,806 | 15,376,312,029 |
| 설정 | 303,720,662 | (215,103,859) | 88,616,803 |
| 당기말 | 15,014,877,885 | 450,050,947 | 15,464,928,832 |
10.3 당기말 및 전기말 현재 매출채권에 대해 설정한 충당금 설정률표는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 연체일수 | 개별평가 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 만기미경과 | 3개월 이내 | 3개월 초과&cr6개월 이내 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 14,079,563,474 | 2,739,790,568 | 257,148,362 | 30,481,724,090 | 47,558,226,494 |
| 기대신용손실률 | - | 13% | 33% | ||
| 기대신용손실 | - | 364,031,919 | 86,019,028 | 13,904,178,160 | 14,354,229,107 |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 연체일수 | 개별평가 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 만기미경과 | 3개월 이내 | 3개월 초과&cr6개월 이내 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 10,656,785,387 | 3,880,164,918 | 70,198,199 | 19,843,059,081 | 34,450,207,585 |
| 기대신용손실률 | - | 16% | 40% | ||
| 기대신용손실 | - | 636,795,655 | 28,359,151 | 13,609,477,551 | 14,274,632,357 |
11. 기타자산&cr &cr당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 8,461,145,261 | 9,661,752,525 |
| 대손충당금 | (1,106,588,400) | (1,116,024,000) |
| 선급비용 | 1,264,637,734 | 314,370,842 |
| 반환제품 회수권 | 122,130,181 | 146,192,423 |
| 합계 | 8,741,324,776 | 9,006,291,790 |
12. 재고자산&cr&cr당기말 및 전기말 현재의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 8,737,945,782 | (630,431,270) | 8,107,514,512 | 6,221,790,516 | (198,300,760) | 6,023,489,756 |
| 제품 | 8,371,477,702 | (180,847,730) | 8,190,629,972 | 6,601,114,608 | (235,405,736) | 6,365,708,872 |
| 재공품 | 7,298,212,835 | (756,590,520) | 6,541,622,315 | 5,517,877,332 | (713,705,821) | 4,804,171,511 |
| 원재료 | 59,708,608,392 | (3,857,340,658) | 55,851,267,734 | 27,905,897,419 | (4,638,191,014) | 23,267,706,405 |
| 미착품 | 1,284,475,824 | - | 1,284,475,824 | 186,376,922 | - | 186,376,922 |
| 합계 | 85,400,720,535 | (5,425,210,178) | 79,975,510,357 | 46,433,056,797 | (5,785,603,331) | 40,647,453,466 |
&cr당기 중 매출원가에 차감된 재고자산평가충당금 환입액은 360,393,153원이며, 전기 중 매출원가에서 가산된 재고자산평가충당금 설정액은 1,171,419,627원입니다.&cr &cr당사는 당기말 및 전기말 현재 동 재고자산에 대하여 생산물배상책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.
13. 종속기업 및 관계기업투자&cr
13.1 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 회사명 | 지분율 | 소재국 | 결산월 | 취득가액 | 장부금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | |||||||
| ㈜아이나비시스템즈 | 89.83% | 한국 | 12월 | 4,476,481,600 | 4,476,481,600 | 4,476,481,600 | 4,476,481,600 |
| 팅크웨어모바일㈜ | 80.42% | 한국 | 12월 | 4,545,295,000 | 4,545,295,000 | 3,289,154,155 | 1,437,229,204 |
| ㈜비글 | 82.81% | 한국 | 12월 | 550,000,000 | 550,000,000 | - | - |
| MONDO SYSTEM&cr TECHNOLOGY CANADA INC. | 100.00% | 캐나다 | 6월 | 223,374,339 | 223,374,339 | 223,374,339 | 223,374,339 |
| Thinkware Systems USA, Inc. | 100.00% | 미국 | 12월 | 110,680,000 | 110,680,000 | 110,680,000 | 110,680,000 |
| 북경씽커웨이 과학기술&cr 유한공사 | 100.00% | 중국 | 12월 | 1,018,500,000 | 1,018,500,000 | - | - |
| THINKWARE JAPAN Co.,Ltd. | 100.00% | 일본 | 12월 | 394,829,297 | 394,829,297 | 394,829,297 | 394,829,297 |
| 씽커웨이심천과학유한공사 | 100.00% | 중국 | 12월 | 112,594,810 | 112,594,810 | 112,594,810 | 112,594,810 |
| ㈜아이나비모빌리티(*1) | 100.00% | 한국 | 12월 | 1,030,000,000 | 1,030,000,000 | 449,678,778 | 1,030,000,000 |
| 북경팅커웨어전자과기&cr 유한회사(*2) | 100.00% | 중국 | 12월 | 1,050,000,000 | - | 1,050,000,000 | - |
| 소계 | 13,511,755,046 | 12,461,755,046 | 10,106,792,979 | 7,785,189,250 | |||
| 관계기업 | |||||||
| 동시테크㈜(*3) | 29.68% | 한국 | 12월 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 | - | - |
| ㈜파워보이스(*4) | - | 한국 | 12월 | - | 4,070,249,835 | - | 1,243,255,305 |
| 헬스앤바이오㈜ | 25.00% | 한국 | 12월 | 1,499,747,040 | 1,499,747,040 | 1,485,516,378 | 1,499,747,040 |
| 소계 | 5,499,747,040 | 9,569,996,875 | 1,485,516,378 | 2,743,002,345 | |||
| 합계 | 19,011,502,086 | 22,031,751,921 | 11,592,309,357 | 10,528,191,595 |
(*1) 당기 중 회사명을 ㈜인솔라인에서 ㈜아이나비모빌리티로 변경하였습니다.&cr(*2) 당기 중 블랙박스 사업을 위하여 유비벨록스 ㈜ 의 종속기업인 Beijing UBIVELOX Information System Co.,Ltd.의 지분 100%를 인수하였으며, 회사명을 북경팅커웨어전자과기 유한회사로 변경하였습니다.&cr(*3) 당기 중 회사명을 라임아이 ㈜ 에서 동시테크 ㈜ 로 변경하였습니다.&cr(*4) 당기 중 ㈜파워보이스의 유상증자로 인하여 지분율이 20% 미만으로 감소하여 관계기업에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.
13.2 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 손상(*1) | 대체(*2) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | |||||
| ㈜아이나비시스템즈 | 4,476,481,600 | - | - | - | 4,476,481,600 |
| 팅크웨어모바일㈜ | 1,437,229,204 | - | 1,851,924,951 | - | 3,289,154,155 |
| MONDO SYSTEM TECHNOLOGY &cr CANADA INC. | 223,374,339 | - | - | - | 223,374,339 |
| Thinkware Systems USA, Inc. | 110,680,000 | - | - | - | 110,680,000 |
| 북경씽커웨이 과학기술유한공사 | - | - | - | - | - |
| ㈜비글 | - | - | - | - | - |
| THINKWARE JAPAN Co.,Ltd. | 394,829,297 | - | - | - | 394,829,297 |
| 씽커웨이심천과학유한공사 | 112,594,810 | - | - | - | 112,594,810 |
| ㈜아이나비모빌리티 | 1,030,000,000 | - | (580,321,222) | - | 449,678,778 |
| 북경팅커웨어전자과기유한회사 | - | 1,050,000,000 | - | - | 1,050,000,000 |
| 소계 | 7,785,189,250 | 1,050,000,000 | 1,271,603,729 | - | 10,106,792,979 |
| 관계기업 | |||||
| 동시테크㈜ | - | - | - | - | - |
| ㈜파워보이스 | 1,243,255,305 | - | (803,601,969) | (439,653,336) | - |
| 헬스앤바이오(주) | 1,499,747,040 | - | (14,230,662) | - | 1,485,516,378 |
| 소계 | 2,743,002,345 | - | (817,832,631) | (439,653,336) | 1,485,516,378 |
| 합계 | 10,528,191,595 | 1,050,000,000 | 453,771,098 | (439,653,336) | 11,592,309,357 |
(*1) 당사는 해당 종속기업 및 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 당기에 손상차손환입 및 손상차손으로 인식하였습니다. 회수가능액은 사용가치에 근거하여 측정되었습니다.&cr(*2) 당기 중 ㈜파워보이스의 유상증자로 인하여 지분율이 20% 미만으로 감소하여 관계기업에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.
| <전기> | (단위: 원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 손상(*1) | 대체(*2) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | |||||
| ㈜아이나비시스템즈 | 2,980,000,000 | - | - | 1,496,481,600 | 4,476,481,600 |
| 팅크웨어모바일㈜ | 1,437,229,204 | - | - | - | 1,437,229,204 |
| MONDO SYSTEM TECHNOLOGY &cr CANADA INC. | 223,374,339 | - | - | - | 223,374,339 |
| Thinkware Systems USA, Inc. | 110,680,000 | - | - | - | 110,680,000 |
| 북경씽커웨이 과학기술유한공사 | - | - | - | - | - |
| ㈜비글 | - | - | - | - | - |
| THINKWARE JAPAN Co.,Ltd. | 394,829,297 | - | - | - | 394,829,297 |
| 씽커웨이심천과학유한공사 | 112,594,810 | - | - | - | 112,594,810 |
| ㈜인솔라인 | 1,030,000,000 | - | - | - | 1,030,000,000 |
| 소계 | 6,288,707,650 | - | - | 1,496,481,600 | 7,785,189,250 |
| 관계기업 | |||||
| 라임아이㈜ | - | - | - | - | - |
| ㈜파워보이스 | 2,586,118,088 | - | (1,342,862,783) | - | 1,243,255,305 |
| 헬스앤바이오(주) | 1,499,747,040 | - | 1,499,747,040 | ||
| 소계 | 2,586,118,088 | 1,499,747,040 | (1,342,862,783) | - | 2,743,002,345 |
| 합계 | 8,874,825,738 | 1,499,747,040 | (1,342,862,783) | 1,496,481,600 | 10,528,191,595 |
(*1) 당사는 해당 종속기업 및 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 전기에 손상차손으로 인식하였습니다. 회수가능액은 사용가치에 근거하여 측정되었습니다.&cr(*2) 전기 중 당사가 보유한 ㈜아이나비시스템즈에 대한 채권(미수금)을 출자전환함에 따라 증가하였습니다.
14. 유형자산 및 사용권자산&cr
14.1 당기 및 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 당기초 | 취득 및&cr자본적지출 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | ||||||
| 토지 | 16,084,956,933 | - | (19,304,305) | - | - | 16,065,652,628 |
| 건물 | 31,838,308,203 | 24,003,520 | (153,119,695) | - | 1,983,762,909 | 33,692,954,937 |
| 기계장치 | 4,638,573,957 | 510,309,681 | - | - | 4,000,000 | 5,152,883,638 |
| 차량운반구 | 461,505,362 | 76,922,720 | (57,149,420) | - | - | 481,278,662 |
| 공구와기구 | 5,516,618,177 | 625,224,919 | - | - | 1,074,800,000 | 7,216,643,096 |
| 비품 | 12,059,571,315 | 621,778,124 | (121,743,090) | - | 742,810,000 | 13,302,416,349 |
| 건설중인자산 | 1,338,292,000 | 5,658,081,870 | - | - | (3,805,372,909) | 3,191,000,961 |
| 소계 | 71,937,825,947 | 7,516,320,834 | (351,316,510) | - | - | 79,102,830,271 |
| 감가상각 및 손상차손누계액 | ||||||
| 건물 | (5,787,457,095) | - | 21,177,524 | (1,105,852,755) | - | (6,872,132,326) |
| 기계장치 | (2,933,643,325) | - | - | (460,542,829) | - | (3,394,186,154) |
| 차량운반구 | (116,203,633) | - | 10,477,214 | (82,014,778) | - | (187,741,197) |
| 공구와기구 | (4,307,798,762) | - | - | (1,340,976,072) | - | (5,648,774,834) |
| 비품 | (9,487,583,356) | - | 121,683,090 | (1,118,836,793) | - | (10,484,737,059) |
| 소계 | (22,632,686,171) | - | 153,337,828 | (4,108,223,227) | - | (26,587,571,570) |
| 정부보조금 | ||||||
| 기계장치 | (83,244,417) | (28,331,118) | - | 49,071,686 | - | (62,503,849) |
| 공구와기구 | (8,999) | - | - | - | - | (8,999) |
| 비품 | (24,059,933) | (3,981,671) | - | 15,950,376 | - | (12,091,228) |
| 소계 | (107,313,349) | (32,312,789) | - | 65,022,062 | - | (74,604,076) |
| 장부금액 | ||||||
| 토지 | 16,084,956,933 | - | (19,304,305) | - | - | 16,065,652,628 |
| 건물 | 26,050,851,108 | 24,003,520 | (131,942,171) | (1,105,852,755) | 1,983,762,909 | 26,820,822,611 |
| 기계장치 | 1,621,686,215 | 481,978,563 | - | (411,471,143) | 4,000,000 | 1,696,193,635 |
| 차량운반구 | 345,301,729 | 76,922,720 | (46,672,206) | (82,014,778) | - | 293,537,465 |
| 공구와기구 | 1,208,810,416 | 625,224,919 | - | (1,340,976,072) | 1,074,800,000 | 1,567,859,263 |
| 비품 | 2,547,928,026 | 617,796,453 | (60,000) | (1,102,886,417) | 742,810,000 | 2,805,588,062 |
| 건설중인자산 | 1,338,292,000 | 5,658,081,870 | - | - | (3,805,372,909) | 3,191,000,961 |
| 합계 | 49,197,826,427 | 7,484,008,045 | (197,978,682) | (4,043,201,165) | - | 52,440,654,625 |
&cr 토지와 건물은 당사 장기차입금과 관련하여 담보 및 저당권이 설정되어 있습니다(주석 20 참조).
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 당기초 | 취득 및&cr자본적지출 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | ||||||
| 토지 | 16,084,956,933 | - | - | - | - | 16,084,956,933 |
| 건물 | 31,838,308,203 | - | - | - | - | 31,838,308,203 |
| 기계장치 | 4,454,198,065 | 189,975,892 | (5,600,000) | - | - | 4,638,573,957 |
| 차량운반구 | 141,612,631 | 319,892,731 | - | - | 461,505,362 | |
| 공구와기구 | 4,266,100,852 | 396,837,325 | - | - | 853,680,000 | 5,516,618,177 |
| 비품 | 11,237,709,547 | 771,352,814 | (11,991,046) | - | 62,500,000 | 12,059,571,315 |
| 건설중인자산 | 74,798,000 | 2,179,674,000 | - | - | (916,180,000) | 1,338,292,000 |
| 소계 | 68,097,684,231 | 3,857,732,762 | (17,591,046) | - | - | 71,937,825,947 |
| 감가상각 및 손상차손누계액 | ||||||
| 건물 | (4,724,717,799) | - | - | (1,062,739,296) | - | (5,787,457,095) |
| 기계장치 | (2,525,790,925) | - | 5,598,000 | (413,450,400) | - | (2,933,643,325) |
| 차량운반구 | (75,697,577) | - | - | (40,506,056) | - | (116,203,633) |
| 공구와기구 | (3,186,983,935) | - | - | (1,120,814,827) | - | (4,307,798,762) |
| 비품 | (8,390,642,934) | - | 7,718,154 | (1,104,658,576) | - | (9,487,583,356) |
| 소계 | (18,903,833,170) | - | 13,316,154 | (3,742,169,155) | - | (22,632,686,171) |
| 정부보조금 | ||||||
| 기계장치 | (138,075,724) | (9,681,603) | - | 64,512,910 | - | (83,244,417) |
| 공구와기구 | (23,713,310) | (14,357,143) | - | 38,061,454 | - | (8,999) |
| 비품 | (44,212,841) | (3,585,794) | - | 23,738,702 | - | (24,059,933) |
| 소계 | (206,001,875) | (27,624,540) | - | 126,313,066 | - | (107,313,349) |
| 장부금액 | ||||||
| 토지 | 16,084,956,933 | - | - | - | - | 16,084,956,933 |
| 건물 | 27,113,590,404 | - | - | (1,062,739,296) | - | 26,050,851,108 |
| 기계장치 | 1,790,331,416 | 180,294,289 | (2,000) | (348,937,490) | - | 1,621,686,215 |
| 차량운반구 | 65,915,054 | 319,892,731 | - | (40,506,056) | - | 345,301,729 |
| 공구와기구 | 1,055,403,607 | 382,480,182 | - | (1,082,753,373) | 853,680,000 | 1,208,810,416 |
| 비품 | 2,802,853,772 | 767,767,020 | (4,272,892) | (1,080,919,874) | 62,500,000 | 2,547,928,026 |
| 건설중인자산 | 74,798,000 | 2,179,674,000 | - | - | (916,180,000) | 1,338,292,000 |
| 합계 | 48,987,849,186 | 3,830,108,222 | (4,274,892) | (3,615,856,089) | - | 49,197,826,427 |
14.2 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 차량운반구 | 사무실 | 기타 | 합계 |
| 당기초 | 843,546,386 | 2,048,478,749 | 34,204,429 | 2,926,229,564 |
| 증가 | 84,181,657 | 644,225,812 | - | 728,407,469 |
| 감소 | (4,548,610) | - | - | (4,548,610) |
| 감가상각비 | (286,202,196) | (1,117,679,863) | (20,263,992) | (1,424,146,051) |
| 당기말 | 636,977,237 | 1,575,024,698 | 13,940,437 | 2,225,942,372 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 차량운반구 | 사무실 | 기타 | 합계 |
| 전기초 | 512,651,803 | 2,483,534,224 | 55,562,399 | 3,051,748,426 |
| 증가 | 680,337,358 | 676,933,869 | 49,402,423 | 1,406,673,650 |
| 감소 | (60,050,654) | - | (50,394,086) | (110,444,740) |
| 감가상각비 | (289,392,121) | (1,111,989,344) | (20,366,307) | (1,421,747,772) |
| 전기말 | 843,546,386 | 2,048,478,749 | 34,204,429 | 2,926,229,564 |
15. 투자부동산&cr&cr당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 대체 | 감가상각비 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||
| 토지 | 585,006,926 | - | - | 585,006,926 |
| 건물 | 2,707,948,746 | - | - | 2,707,948,746 |
| 소계 | 3,292,955,672 | - | - | 3,292,955,672 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||
| 건물 | (275,860,781) | - | (90,264,828) | (366,125,609) |
| 소계 | (275,860,781) | - | (90,264,828) | (366,125,609) |
| 장부금액: | ||||
| 토지 | 585,006,926 | - | - | 585,006,926 |
| 건물 | 2,432,087,965 | - | (90,264,828) | 2,341,823,137 |
| 합계 | 3,017,094,891 | - | (90,264,828) | 2,926,830,063 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 대체 | 감가상각비 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||
| 토지 | 585,006,926 | - | - | 585,006,926 |
| 건물 | 2,707,948,746 | - | - | 2,707,948,746 |
| 소계 | 3,292,955,672 | - | - | 3,292,955,672 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||
| 건물 | (185,595,953) | - | (90,264,828) | (275,860,781) |
| 소계 | (185,595,953) | - | (90,264,828) | (275,860,781) |
| 장부금액: | ||||
| 토지 | 585,006,926 | - | - | 585,006,926 |
| 건물 | 2,522,352,793 | - | (90,264,828) | 2,432,087,965 |
| 합계 | 3,107,359,719 | - | (90,264,828) | 3,017,094,891 |
16. 무형자산&cr&cr16.1 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상 | 상각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||
| 개발비 | 43,671,148,730 | 511,652,746 | - | - | - | 44,182,801,476 |
| 산업재산권 | 4,746,783,764 | 393,149,956 | (168,643,328) | - | - | 4,971,290,392 |
| 소프트웨어 | 3,982,777,828 | 747,791,000 | - | - | - | 4,730,568,828 |
| 기타의무형자산 | 12,033,055,677 | 1,315,653,738 | - | - | - | 13,348,709,415 |
| 회원권 | 6,010,189,860 | - | - | - | - | 6,010,189,860 |
| 영업권 | 927,756,619 | - | - | - | - | 927,756,619 |
| 소계 | 71,371,712,478 | 2,968,247,440 | (168,643,328) | - | - | 74,171,316,590 |
| 상각 및 손상차손누계액: | ||||||
| 개발비 | (40,166,476,923) | - | (670,711,766) | (1,188,698,137) | (42,025,886,826) | |
| 산업재산권 | (3,762,109,831) | - | - | (382,338,784) | (4,144,448,615) | |
| 소프트웨어 | (2,303,359,970) | - | - | (566,440,407) | (2,869,800,377) | |
| 기타의무형자산 | (11,137,441,001) | - | - | (556,076,733) | (11,693,517,734) | |
| 회원권 | (2,340,730,662) | - | - | (7,329,372) | (2,348,060,034) | |
| 영업권 | (927,756,619) | - | - | - | (927,756,619) | |
| 소계 | (60,637,875,006) | - | (670,711,766) | (2,700,883,433) | (64,009,470,205) | |
| 정부보조금: | ||||||
| 소프트웨어 | (17,746,195) | - | - | - | 7,232,110 | (10,514,085) |
| 장부금액: | ||||||
| 개발비 | 3,504,671,807 | 511,652,746 | - | (670,711,766) | (1,188,698,137) | 2,156,914,650 |
| 산업재산권 | 984,673,933 | 393,149,956 | (168,643,328) | - | (382,338,784) | 826,841,777 |
| 소프트웨어 | 1,661,671,663 | 747,791,000 | - | - | (559,208,297) | 1,850,254,366 |
| 기타의무형자산 | 895,614,676 | 1,315,653,738 | - | - | (556,076,733) | 1,655,191,681 |
| 회원권 | 3,669,459,198 | - | - | - | (7,329,372) | 3,662,129,826 |
| 영업권 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 10,716,091,277 | 2,968,247,440 | (168,643,328) | (670,711,766) | (2,693,651,323) | 10,151,332,300 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 손상 | 상각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||
| 개발비 | 43,046,595,366 | 624,553,364 | - | - | 43,671,148,730 |
| 산업재산권 | 4,382,779,103 | 364,004,661 | - | - | 4,746,783,764 |
| 소프트웨어 | 3,034,002,828 | 948,775,000 | - | - | 3,982,777,828 |
| 기타의무형자산 | 12,033,055,677 | - | - | - | 12,033,055,677 |
| 회원권 | 6,010,189,860 | - | - | - | 6,010,189,860 |
| 영업권 | 927,756,619 | - | - | - | 927,756,619 |
| 소계 | 69,434,379,453 | 1,937,333,025 | - | - | 71,371,712,478 |
| 상각 및 손상차손누계액: | |||||
| 개발비 | (39,055,055,846) | - | (21,167,171) | (1,090,253,906) | (40,166,476,923) |
| 산업재산권 | (3,363,712,950) | - | - | (398,396,881) | (3,762,109,831) |
| 소프트웨어 | (1,840,775,541) | - | - | (462,584,429) | (2,303,359,970) |
| 기타의무형자산 | (10,503,344,445) | - | - | (634,096,556) | (11,137,441,001) |
| 회원권 | (2,333,401,290) | - | - | (7,329,372) | (2,340,730,662) |
| 영업권 | (927,756,619) | - | - | - | (927,756,619) |
| 소계 | (58,024,046,691) | - | (21,167,171) | (2,592,661,144) | (60,637,875,006) |
| 정부보조금: | |||||
| 소프트웨어 | (26,622,016) | (4,026,222) | - | 12,902,043 | (17,746,195) |
| 장부금액: | |||||
| 개발비 | 3,991,539,520 | 624,553,364 | (21,167,171) | (1,090,253,906) | 3,504,671,807 |
| 산업재산권 | 1,019,066,153 | 364,004,661 | - | (398,396,881) | 984,673,933 |
| 소프트웨어 | 1,166,605,271 | 944,748,778 | - | (449,682,386) | 1,661,671,663 |
| 기타의무형자산 | 1,529,711,232 | - | - | (634,096,556) | 895,614,676 |
| 회원권 | 3,676,788,570 | - | - | (7,329,372) | 3,669,459,198 |
| 영업권 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 11,383,710,746 | 1,933,306,803 | (21,167,171) | (2,579,759,101) | 10,716,091,277 |
&cr16.2 당기말 현재 주요 개발비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 제품군 | 장부금액 | 잔여상각기간 |
|---|---|---|
| BB1 | 22,931,719 | 0년~2년 |
| BB2 | 626,244,563 | 0년~5년 |
| BB3 | 936,149,136 | 0년~5년 |
| BB5 | 571,589,232 | 0년~5년 |
| 합계 | 2,156,914,650 |
16.3 당기 중 개발비에 대해 인식한 손상차손 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 제품군 | 손상차손 | 기말장부금액 | 평가방법 |
|---|---|---|---|
| NAVI3 | 567,087,051 | - | 사용가치 |
| NAVI7 | 103,624,715 | - | 사용가치 |
| 합계 | 670,711,766 | - |
16.4 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 경상개발비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 3,386,655,166 | 3,386,655,166 |
| 판매비와관리비 | 892,220,521 | 476,833,054 |
| 합계 | 4,278,875,687 | 3,863,488,220 |
&cr 17. 매입채무및기타채무&cr &cr당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 21,936,065,121 | - | 12,236,473,590 | - |
| 미지급금 | 12,955,974,959 | 17,239,984 | 4,158,929,395 | - |
| 미지급비용 | 1,189,411,766 | - | 1,122,623,472 | - |
| 임대보증금 | 128,963,290 | - | 139,963,290 | - |
| 합계 | 36,210,415,136 | 17,239,984 | 17,657,989,747 | - |
18. 당기손익-공정가치측정금융부채&cr
당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채(*1) | 28,126,795,735 | - | - | - |
(*1) 당사는 당기 중 상환전환우선주를 발행하였으며, 동 상환전환우선주에는 전환권 및 조기상환권이 존재합니다. 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다.
&cr 19. 기타금융부채&cr&cr19.1 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융보증부채(*1) | 3,035,946,340 | - | 4,865,126,762 | - |
| 상환전환우선주부채(*2) | 29,209,488,000 | - | - | - |
| 전환권조정(*2) | (20,046,931,595) | - | - | - |
| 사채상환할증금(*2) | 4,652,314,162 | - | - | - |
| 합계 | 16,850,816,907 | - | 4,865,126,762 | - |
(*1) 당기 중 관계기업인 동시테크㈜가 발행한 전환사채에 대한 지급보증과 관련하여 조기 상환을 실행하여 금융보증충당부채 1,814,643,334원이 감소하였습니다.&cr(*2) 당사가 당기 중 발행한 상환전환우선주는 매수자에게 금융자산을 이전해야 할 의무가 존재하여 금융부채로 계상하였으며, 해당 상환전환우선주는 투자자의 상환청구권을 행사할 수 있는 기간이 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 대체하였습니다.
19.2 당기말 현재 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 발행회사 | 팅크웨어㈜ |
| 인수회사 | 아르게스 그로쓰캐피탈 제1호 사모투자합자회사 |
| 발행금액 | 29,209,488,000원 |
| 주당 발행금액(전환가격) | 12,936원 |
| 발행주식수(전환가능주식수) | 2,258,000주 |
| 발행일 | 2021년 06월 16일 |
| 만기일 | 2026년 06월 15일 |
| 전환조건 | 우선주 1주당 보통주 1주 |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일까지 |
| 전환가격의 조정 | 발행일로부터 매 1개월이 경과한 날을 '전환가격 조정일'로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일을 기준으로 소급한 최근 1개월 거래량가중평균주가, 1주일 거래량가중평균주가 및 최근일 거래량 가중평균종가를 산술평균한 가액과 최근일 거래량가중평균주가 중 낮은 가격이 조정전 전환가격보다 낮은 경우 그 낮은 가격으로 전환가격을 하향 조정함. 단, 조정 후 전환가격은 최초 전환가격의 70% 이상이어야 함. |
| 상환 청구기간 | 발행일로부터 18개월이 되는 날로부터 만기일까지, 매 3개월단위로 청구 가능 |
| 조기상환수익률/만기상환수익률 | 조기상환시: 연복리 2.0% / 만기상환시: 연복리 3.0% |
| 수의상환권 행사기간 및 비율 | 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 만기일까지, 매3개월 단위로 행사가능하며, 총 발행주식의 30%를 한도로 함. |
| 배당조건 | 발행가액의 연 0%(참가적,누적적) |
| 의결권 | 우선주 1주당 1의결권 |
20. 차입금&cr&cr20.1 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 차입금의 종류 | 차입처 | 당기말&cr연이자율(%) | 차입금액 | 상환방법 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 운전자금대출 | 산업은행(*1) | 1.68 ~ 3.15 | 14,400,000,000 | 14,400,000,000 | 만기 일시상환 |
| 온렌딩대출 | 신한은행 | 2.10 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | |
| 우리은행 | 1.77 | 3,000,000,000 | - | ||
| 일반자금대출 | 기업은행(*2) | 3.08 | 1,000,000,000 | 1,600,000,000 | |
| 농협 | 2.79 | 2,100,000,000 | 2,100,000,000 | ||
| KEB하나은행 | 2.76 | 600,000,000 | - | ||
| 합계 | 26,100,000,000 | 23,100,000,000 |
| (*1) 당사의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(채권최고액: 18,000,000,000원). |
| (*2) 당사의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(채권최고액: 3,600,00,000원). |
20.2 당기말 및 전 기말 현재 장기차입금(유동성 포함)의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 차입금의&cr종류 | 차입처 | 당기말&cr연이자율(%) | 차입금액 | 만기일 | 상환방법 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설자금대출 | 기업은행 | - | - | 909,090,000 | 2021-02-28 | 30개월 거치 &cr원금3개월균등상환 |
| 산업은행(*1) | 1.97 | 2,291,630,000 | 3,124,950,000 | 2024-09-23 | 24개월 거치 &cr원금3개월균등상환 | |
| 산업은행(*1) | 1.35 ~ 2.25 | 1,200,000,000 | 2,160,000,000 | 2023-02-17 | 12개월 거치 &cr원금3개월균등상환 | |
| 1년 이내 만기도래분(유동성장기차입금) | (1,793,320,000) | (2,702,410,000) | ||||
| 차감 계 | 1,698,310,000 | 3,491,630,000 |
(*1) 당사의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(채권최고액: 18,000,000,000원).
21. 기타부채&cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 943,281,804 | 898,583,498 |
| 예수금 | 94,432,121 | 188,726,120 |
| 이연매출 | 24,708,379 | 6,002,856 |
| 합계 | 1,062,422,304 | 1,093,312,474 |
22. 환불부채 및 충당부채&cr&cr당기 및 전기 중 환불부채 및 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 환불부채(*1) | 판매보증&cr충당부채(*2) | 기타장기&cr종업원급여부채(*3) | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 293,234,128 | 617,453,720 | 224,022,145 | 1,134,709,993 |
| 전입액(환입액) | (82,868,837) | (27,087,196) | 11,559,868 | (98,396,165) |
| 전기말 | 210,365,291 | 590,366,524 | 235,582,013 | 1,036,313,828 |
| 당기초 | 210,365,291 | 590,366,524 | 235,582,013 | 1,036,313,828 |
| 전입액(환입액) | (43,330,444) | 140,187,199 | 27,896,749 | 124,753,504 |
| 당기말 | 167,034,847 | 730,553,723 | 263,478,762 | 1,161,067,332 |
(*1) 당사는 환불부채와 관련하여 반품될 재고자산에 대한 기댓값을 반환제품 회수권으로 기타자산에 구분하여 표시하였습니다(주석 11 참조).&cr(*2) 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.&cr(*3) 당사는 임직원을 대상으로 근속기간에 따라 지급하는 포상금에 대하여 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.
23. 퇴 직급여&cr &cr 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr
23.1 당기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 5,676,580,356 | 6,258,327,601 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (5,300,185,545) | (5,009,199,698) |
| 퇴직급여부채 금액 | 376,394,811 | 1,249,127,903 |
23.2 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 580,238,832 | 610,532,496 |
| 이자비용 | 207,038,472 | 190,220,016 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (164,226,924) | (148,602,264) |
| 합계 | 623,050,380 | 652,150,248 |
23.3 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 6,258,327,601 | 5,861,007,125 |
| 퇴직급여 지급액 | (1,099,877,730) | (404,221,860) |
| 당기근무원가 | 580,238,832 | 610,532,496 |
| 이자비용 | 207,038,472 | 190,220,016 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | ||
| - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | - |
| - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (188,987,371) | (24,621,815) |
| - 경험조정에 의한 차이 | (80,159,448) | 25,411,639 |
| 소계 | (269,146,819) | 789,824 |
| 기말 | 5,676,580,356 | 6,258,327,601 |
23.4 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 5,009,199,698 | 4,627,042,201 |
| 이자수익 | 164,226,924 | 148,602,264 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (83,516,305) | 63,851,704 |
| 기여금 납입액 | 1,155,461,273 | 499,221,567 |
| 퇴직급여 지급액 | (945,186,045) | (329,518,038) |
| 기말 | 5,300,185,545 | 5,009,199,698 |
당사는 당기말 현재 퇴직금 총 추계액의 약 93% 에 상당하는 금액에 대하여 수익자인종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다.&cr
23.5 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금등가물 | 9,811,390 | 60,200 |
| 정기예금 | 2,983,610,524 | 3,314,550,670 |
| 투자펀드(채권형) | 2,306,763,631 | 1,694,588,828 |
| 합계 | 5,300,185,545 | 5,009,199,698 |
23.6 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도 재측정요소의 변동액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세효과 차감전 확정급여제도의 재측정요소 | 185,630,514 | 63,061,880 |
| 법인세효과 | (40,838,713) | (13,873,614) |
| 법인세효과 차감후 확정급여제도의 재측정요소 | 144,791,801 | 49,188,266 |
23.7 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정 변동에 따른 당사의 확정급여채무의 관련 민감도 효과는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
|---|---|---|
| 할인율 변동 | (361,148,713) | 414,527,772 |
| 임금상승률 변동 | 418,855,646 | (371,127,634) |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
|---|---|---|
| 할인율 변동 | (418,146,899) | 483,107,338 |
| 임금상승률 변동 | 485,773,989 | (427,847,056) |
23.8 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기대임금상승률 | 2.00%+승급율 | 2.00%+승급율 |
| 할인율(*1) | 3.90% | 3.43% |
(*1) 당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다.&cr&cr23.9 확정기여제도와 관련하여 당사는 당기 중 1,057,915,339원(전기: 923,595,380원)을 퇴직급여의 항목으로 계상하였습니다.
24. 리스부채&cr&cr24.1 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 제공받은&cr리스자산 종류 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사무실 | 802,203,254 | 708,224,169 | 1,510,427,423 | 889,446,851 | 1,023,260,871 | 1,912,707,722 |
| 차량 | 236,583,447 | 426,347,646 | 662,931,093 | 275,514,375 | 582,609,284 | 858,123,659 |
| 기타 | 14,625,181 | - | 14,625,181 | 20,286,318 | 14,625,181 | 34,911,499 |
| 합계 | 1,053,411,882 | 1,134,571,815 | 2,187,983,697 | 1,185,247,544 | 1,620,495,336 | 2,805,742,880 |
24.2 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,805,742,880 | 2,836,894,800 |
| 증가 | 701,831,945 | 1,353,284,755 |
| 감소 | (4,837,654) | (110,049,215) |
| 이자비용 | 126,967,641 | 163,494,350 |
| 지급 | (1,441,721,115) | (1,437,881,810) |
| 기말금액 | 2,187,983,697 | 2,805,742,880 |
&cr24.3 당기말 및 전기말 현재 리스에 따라 지급할 것으로 예상되는 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 현재가치 | 최소리스료 | 현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 1,136,313,060 | 1,053,411,882 | 1,308,744,014 | 1,185,247,544 |
| 1년 초과 5년 이내 | 1,215,150,106 | 1,134,571,815 | 1,645,466,290 | 1,497,090,167 |
| 5년 초과 10년 이내 | - | - | 125,999,998 | 123,405,169 |
| 최소리스료 합계 | 2,351,463,166 | 2,187,983,697 | 3,080,210,302 | 2,805,742,880 |
25 우발채무 및 약정사항&cr &cr 25.1 당기말 현재 당사가 피 고로 계류중인 소송사건은 없습니다.&cr&cr 25.2 당기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다.&cr
25.3 약정사항&cr&cr당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 약정사항 | 금융기관 | 한도액 |
|---|---|---|
| 운전자금대출 | 국민은행 | 2,000,000,000 |
| 산업은행(*1) | 2,000,000,000 | |
| 일반자금대출 | 농협은행 | 3,000,000,000 |
| 기업은행(*2) | 3,000,000,000 | |
| 산업은행(*1) | 3,000,000,000 | |
| 산업은행(*1) | 5,000,000,000 | |
| 산업은행(*1) | 5,000,000,000 | |
| KEB 하나은행 | 2,000,000,000 | |
| 온렌딩대출 | 신한은행 | 5,000,000,000 |
| 우리은행 | 3,000,000,000 | |
| 수입신용장 | 기업은행(*2) | USD 4,000,000 |
| 신한은행 | USD 1,500,000 | |
| 국민은행 | USD 2,000,000 | |
| 지급보증신용장 | 신한은행 | JPY 50,000,000 |
| 시설자금대출 | 산업은행(*1) | 9,800,000,000 |
| 이행지급보증 등 | 서울보증보험 | 487,692,000 |
| 신용카드 | 농협은행 | 400,000,000 |
| 합계 | 43,687,692,000 | |
| USD 7,500,000 | ||
| JPY 50,000,000 |
| (*1) 당사의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(채권최고액: 18,000,000,000원). |
| (*2) 당사의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(채권최고액: 3,600,000,000원). |
26. 자본&cr&cr26.1 당기말 및 전기말 현재 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수(주) | 60,000,000 | 60,000,000 |
| 1주의 금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식수(보통주) | 10,425,682 | 10,425,682 |
| 자본금(보통주자본금) | 5,212,841,000 | 5,212,841,000 |
&cr26.2 당기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 증자일 | 증자방법 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|
| 당기초 | - | 5,212,841,000 | 59,847,174,242 |
| 당기말 | - | 5,212,841,000 | 59,847,174,242 |
&cr26.3 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금은 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 59,847,174,242 | 59,847,174,242 |
| 기타자본잉여금 | 2,648,436,903 | 2,648,436,903 |
| 자기주식처분이익 | 2,680,635,784 | 2,680,635,784 |
| 합계 | 65,176,246,929 | 65,176,246,929 |
26.4 기타자본&cr&cr당기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식(*1) | (13,368,497,120) | (13,368,497,120) |
(*1) 당기말 현재 보유중인 자기주식 997,646주는 장래 당사 주식의 가격 안정 등을 위하여 사용될 예정입니다.
26.5 이익잉여금&cr&cr당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(*1) | 328,284,272 | 328,284,272 |
| 임의적립금 | ||
| 연구및인력개발준비금 | 11,895,482,334 | 11,895,482,334 |
| 미처분이익잉여금 | 93,377,040,519 | 88,269,982,472 |
| 합계 | 105,600,807,125 | 100,493,749,078 |
&cr(*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위하여만 사용할 수 있습니다.
26.6 이익잉여금처분계산서&cr&cr당기 및 전기의 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 과목 | 제 25 (당)기 | 제 24 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 93,377,040,519 | 88,269,982,472 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 88,269,982,472 | 81,294,859,715 | ||
| 2.당기순이익 | 4,962,266,246 | 6,925,934,491 | ||
| 3.확정급여제도의 재측정요소 | 144,791,801 | 49,188,266 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 93,377,040,519 | 88,269,982,472 |
&cr상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2022년 3월 29일이며, 전기 처분확정일은 2021년 3월 25일이었습니다.
27. 특수관계자 공시 &cr &cr27.1 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | 유비벨록스㈜(*1) | 유비벨록스㈜(*1) | 지분율 26.00% |
| 종속기업 | ㈜아이나비시스템즈 | ㈜아이나비시스템즈 | 지분율 89.83% |
| 팅크웨어모바일㈜ | 팅크웨어모바일㈜ | 지분율 80.42% | |
| MONDO SYSTEM &cr TECHNOLOGY CANADA INC. | MONDO SYSTEM &cr TECHNOLOGY CANADA INC. | 지분율 100.00% | |
| Thinkware Systems USA, Inc. | Thinkware Systems USA, Inc. | 지분율 100.00% | |
| 북경씽커웨이과학기술유한공사 | 북경씽커웨이과학기술유한공사 | 지분율 100.00% | |
| ㈜비글 | ㈜비글 | 지분율 82.81% | |
| THINKWARE JAPAN Co., Ltd. | THINKWARE JAPAN Co., Ltd. | 지분율 100.00% | |
| 씽커웨이심천과학유한공사 | 씽커웨이심천과학유한공사 | 지분율 100.00% | |
| ㈜아이나비모빌리티(*2) | ㈜인솔라인 | 지분율 100.00% | |
| 북경팅커웨어전자과기유한회사(*3) | - | 지분율 100.00% | |
| 관계기업 | 동시테크㈜(*4) | 라임아이㈜ | 지분율 29.68% |
| -(*5) | ㈜파워보이스 | 지분율 10.16% | |
| 헬스앤바이오㈜ | 헬스앤바이오㈜ | 지분율 25.00% | |
| 기타 특수관계자 | ㈜유비벨록스모바일 | ㈜유비벨록스모바일 | 유비벨록스㈜의 종속기업 |
| -(*3) | Beijing UBIVELOX Information&crSystem Co.,Ltd. | 유비벨록스㈜의 종속기업 | |
| ㈜페이잇 | ㈜페이잇 | 유비벨록스㈜의 종속기업 |
(*1) 당기 중 당사가 상환전환우선주를 발행함으로써 지분율이 31.63%에서 26.00%로 감소하였습니다. 당사의 자기주식을 제외한 유비벨록스㈜의 지분율은 28.22%입니다.&cr(*2) 당기 중 회사명을 ㈜ 인솔라인에서 ㈜ 아이나비모빌리티로 변경하였습니다.&cr(*3) 당기 중 블랙박스 사업을 위하여 유비벨록스 ㈜ 의 종속기업인 Beijing UBIVELOX Information System Co.,Ltd.의 지분 100%를 인수하였으며, 회사명을 북경팅커웨어전자과기유한회사로 변경하였습니다. &cr(*4) 당기 중 회사명을 라임아이㈜에서 동시테크 ㈜ 로 변경하였습니다.&cr(*5) 당기 중 ㈜파워보이스의 유상증자로 인하여 지분율이 20% 미만으로 감소하여 관계기업에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.
27.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 당기말 및 전기말 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr
27.2.1 특수관계자와의 거래내용
| (단위: 원) |
| 특수관계자 | 매출 등 | 이자수익 등 | 매입 | 유ㆍ무형자산&cr취득 | 유ㆍ무형자산&cr처분 | 기타비용 | 종속기업주식&cr취득 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <당기> | |||||||
| 유비벨록스㈜ | - | - | - | - | - | - | 1,050,000,000 |
| ㈜아이나비시스템즈 | 189,668,697 | - | - | - | - | 5,409,378,821 | - |
| 팅크웨어모바일㈜ | 24,496,893,919 | - | 310,625,526 | - | - | - | - |
| MONDO SYSTEM TECHNOLOGY&cr CANADA INC. | 5,422,095,233 | - | - | - | - | - | - |
| Thinkware Systems USA, Inc. | 7,230,686,485 | - | - | - | - | - | - |
| 북경씽커웨이과학기술유한공사 | - | - | - | - | - | - | - |
| 씽커웨이심천과학유한공사 | 663,779,176 | - | - | - | - | - | - |
| 북경팅커웨어전자과기유한공사(*1) | 6,967,132,260 | - | 791,985,894 | - | - | - | - |
| ㈜비글 | 35,400,000 | - | - | - | - | - | - |
| THINKWARE JAPAN Co., Ltd. | 3,001,904,732 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜아이나비모빌리티 | 359,306,727 | 6,150,138 | - | - | - | 118,049,167 | - |
| 동시테크㈜ | 129,387,051 | 9,199,999 | 610,843,010 | - | - | - | - |
| 헬스앤바이오 ㈜ | - | - | 1,598,026,129 | - | - | 35,105,289 | - |
| 합계 | 48,496,254,280 | 15,350,137 | 3,311,480,559 | - | - | 5,562,533,277 | 1,050,000,000 |
| <전기> | |||||||
| ㈜유비벨록스 | 17,720,395 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜아이나비시스템즈 | 185,580,000 | - | - | - | - | 4,835,000,000 | - |
| 팅크웨어모바일㈜ | 16,717,064,309 | - | 271,153,314 | - | - | - | - |
| MONDO SYSTEM TECHNOLOGY&cr CANADA INC. | 4,120,912,738 | - | - | - | - | - | - |
| Thinkware Systems USA, Inc. | 3,097,303,368 | - | - | - | - | - | - |
| 북경씽커웨이과학기술유한공사 | - | - | - | - | - | - | - |
| 씽커웨이심천과학유한공사 | 364,633,995 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜비글 | 35,400,000 | 1,281,968 | - | - | - | - | - |
| THINKWARE JAPAN Co., Ltd. | 3,635,723,353 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜인솔라인 | 55,330,124 | - | - | - | 5,018,000 | 377,216,792 | - |
| 라임아이㈜ | 146,946,391 | 9,225,205 | 1,187,148,606 | - | - | - | - |
| 헬스앤바이오 ㈜ | - | - | 1,155,233,092 | 198,006,830 | - | 27,321,183 | - |
| 합계 | 28,376,614,673 | 10,507,173 | 2,613,535,012 | 198,006,830 | 5,018,000 | 5,239,537,975 | - |
(*1) 북경팅커웨어전자과기유한공사 매출 등 및 매입은 유상사급 거래금액입니다. 재무제표는 해당 유상사급 거래를 순액으로 작성하였으나, 위 주석에는 거래총액을 기준으로 작성하였습니다.
27.2.2 특수관계자와의 채권ㆍ채무
| (단위: 원) |
| 특수관계자 | 채권(*1) | 채무 | |
|---|---|---|---|
| 매출채권 등 | 대여금 | 매입채무 등 | |
| --- | --- | --- | --- |
| <당기말> | |||
| ㈜아이나비시스템즈 | 392,860,266 | - | 753,985,025 |
| 팅크웨어모바일㈜ | 11,401,342 | - | 156,839,004 |
| MONDO SYSTEM TECHNOLOGY CANADA INC. | 3,465,560,593 | - | - |
| Thinkware Systems USA, Inc. | 4,408,509,691 | - | - |
| 북경씽커웨이과학기술유한공사 | 684,954,006 | 158,321,000 | - |
| 씽커웨이심천과학유한공사 | 928,622,795 | - | - |
| 북경팅커웨어전자과기유한회사 | 7,015,225,709 | - | 344,879,016 |
| ㈜비글 | 4,223,405 | - | - |
| THINKWARE JAPAN Co., Ltd. | 732,571,727 | - | |
| ㈜아이나비모빌리티 | 379,793,561 | 400,000,000 | |
| 동시테크㈜ | 1,135,375,505 | 200,000,000 | 12,765,610 |
| 헬스앤바이오 ㈜ | 136,092,000 | - | 341,596,519 |
| 합 계 | 19,295,190,600 | 758,321,000 | 1,610,065,174 |
| <전기말> | |||
| ㈜아이나비시스템즈 | 461,131,067 | - | 398,077,195 |
| 팅크웨어모바일㈜ | 95,116,590 | - | 53,426,893 |
| MONDO SYSTEM TECHNOLOGY CANADA INC. | 2,644,655,839 | - | - |
| Thinkware Systems USA, Inc. | 2,413,595,212 | - | - |
| 북경씽커웨이과학기술유한공사 | 629,313,374 | 141,916,000 | - |
| 씽커웨이심천과학유한공사 | 346,537,885 | - | - |
| ㈜비글 | 4,102,943 | - | - |
| THINKWARE JAPAN Co., Ltd. | 706,308,324 | - | - |
| ㈜인솔라인 | 16,305,026 | - | 160,992,733 |
| 라임아이㈜ | 1,150,925,422 | 200,000,000 | 114,858,267 |
| 헬스앤바이오 ㈜ | 241,494,000 | - | 240,990,816 |
| 합 계 | 8,709,485,682 | 341,916,000 | 968,345,904 |
(*1) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 대하여 대손충당금을 3,368,345,963원 (전기말 : 3,040,771,848원)을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기에 인식된 대손상각비는 327,574,115원(전기 : 988,809,650원)입니다.
27.3 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 회수 | 환산 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당기> | ||||||
| 종속기업 | 북경씽커웨이과학기술유한공사 | 141,916,000 | - | - | 16,405,000 | 158,321,000 |
| ㈜ 아이나비모빌리티 | - | 400,000,000 | - | - | 400,000,000 | |
| 관계기업 | 동시테크㈜ | 200,000,000 | - | - | - | 200,000,000 |
| 합계 | 341,916,000 | 400,000,000 | - | 16,405,000 | 758,321,000 | |
| <전기> | ||||||
| 종속기업 | 북경씽커웨이과학기술유한공사 | 140,879,000 | - | - | 1,037,000 | 141,916,000 |
| ㈜ 비글 | - | 150,000,000 | 150,000,000 | - | - | |
| 관계기업 | 라임아이㈜ | 200,000,000 | - | - | - | 200,000,000 |
| 합계 | 340,879,000 | 150,000,000 | 150,000,000 | 1,037,000 | 341,916,000 |
&cr27.4 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증만기 | 보증내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 팅크웨어모바일㈜ | 농협은행 | 432,000,000 | 2022.05.17 | 차입금에 대한 지급보증 |
| 252,000,000 | 2022.02.07 | ||||
| 432,000,000 | 2022.05.17 | ||||
| ㈜아이나비시스템즈 | 신한캐피탈 주식회사 | 2,999,994,000 | 2024.03.29 | 상환전환우선주에 대한 지급보증 | |
| ㈜ 비글 | 신한캐피탈 주식회사 | 299,945,020 | 2025.12.29 | 상환전환우선주에 대한 지급보증 | |
| THINKWARE JAPAN Co., Ltd. | 신한은행 | JPY 50,000,000 | 2022.04.12 | 차입금에 대한 지급보증 | |
| 관계기업 | 동시테크㈜ | 기업은행 | 3,300,000,000 | 2022.07.02 | 차입금에 대한 예금담보(근질권) |
| 합계 | 7,715,939,020 | ||||
| JPY 50,000,000 |
&cr 27.5 주요 경영진에 대한 보상&cr
당기 중 주요 경영진에 대한 보상비용은 단기급여(퇴직급여 포함) 1,218,617,768원 (전기: 1,077,115,101)이며 주식보상비용은 없습니다. 당사의 주요 경영진은 당사의 기업활동에 대한 계획ㆍ운영ㆍ통제와 관련한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사로 구성되어 있습니다.
28. 매출 및 매출원가&cr &cr28.1 당기 및 전기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 169,759,791,516 | 155,835,132,569 |
| 상품매출 | 32,137,540,029 | 22,910,147,588 |
| 기타매출 | 3,233,983,644 | 1,196,853,971 |
| 합계 | 205,131,315,189 | 179,942,134,128 |
28.2 당기 및 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 118,269,374,608 | 103,927,166,400 |
| 상품매출원가 | 29,343,625,609 | 20,288,917,784 |
| 기타매출원가 | 1,055,082,242 | 39,315,000 |
| 합계 | 148,668,082,459 | 124,255,399,184 |
29. 영업이익&cr
29.1 종업원급여&cr&cr당기 및 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 16,194,901,127 | 16,302,218,410 |
| 퇴직급여 | 1,280,671,343 | 1,237,431,773 |
| 복리후생비 | 2,606,064,645 | 2,364,000,830 |
| 합계 | 20,081,637,115 | 19,903,651,013 |
29.2 감가상각비 및 무형자산상각비&cr&cr당기 및 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 감가상각비 | 5,467,347,216 | 5,037,603,861 |
| 무형자산상각비 | 2,693,651,323 | 2,579,759,101 |
| 합계 | 8,160,998,539 | 7,617,362,962 |
29.3 판매비와관리비&cr&cr당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 15,196,290,299 | 15,326,372,844 |
| 퇴직급여 | 1,212,699,573 | 1,166,728,733 |
| 복리후생비 | 2,509,345,105 | 2,268,378,410 |
| 통신비 | 896,653,845 | 820,321,494 |
| 광고선전비 | 5,125,825,002 | 5,057,147,621 |
| 지급수수료 | 10,723,820,896 | 10,521,767,976 |
| 지급임차료 | 210,842,501 | 206,433,500 |
| 건물관리비 | 592,074,278 | 560,763,462 |
| 경상개발비 | 892,220,521 | 476,833,054 |
| 소모품비 | 888,492,704 | 599,909,170 |
| 감가상각비 | 3,754,240,515 | 3,576,031,290 |
| 대손상각비 | 79,596,750 | 47,600,067 |
| 무형자산상각비 | 1,210,741,157 | 1,065,139,348 |
| 기타판매비와관리비 | 4,721,042,861 | 3,658,690,888 |
| 합계 | 48,013,886,007 | 45,352,117,857 |
29.4 당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품, 재공품 및 상품 등의 변동 | (5,646,396,660) | (3,582,139,333) |
| 원재료 사용액 및 상품 매입액 | 133,884,575,556 | 110,316,270,628 |
| 종업원급여 | 20,081,637,115 | 19,903,651,013 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 8,160,998,539 | 7,617,362,962 |
| 광고선전비 | 8,425,752,041 | 8,935,915,756 |
| 지급수수료 | 14,285,632,357 | 13,168,044,163 |
| 소모품비 | 5,217,885,742 | 3,542,749,674 |
| 기타의 경비 | 12,271,883,776 | 9,705,662,178 |
| 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 | 196,681,968,466 | 169,607,517,041 |
30. 금융손익&cr &cr 30.1 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 297,262,206 | 343,993,509 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | 3,786,509,341 | 1,381,626,334 |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 | 439,228,371 | 842,888,684 |
| 금융보증수수료수익 | 14,537,088 | 13,721,473 |
| 리스계약해지이익 | 289,044 | 4,799,465 |
| 금융보증부채환입 | 1,814,643,334 | - |
| 합계 | 6,352,469,384 | 2,587,029,465 |
30.2 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 2,161,134,932 | 780,208,295 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 2,612,729,288 | 482,529,334 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 477,907,848 | 40,123,714 |
| 당기손익-공정가치금융부채평가손실 | 4,870,045,678 | - |
| 금융보증부채전입 | - | 314,643,334 |
| 금융보증손실 | 14,797,676 | 14,797,676 |
| 합계 | 10,136,615,422 | 1,632,302,353 |
31. 투자손익&cr &cr31.1 당기 및 전기 중 투자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당금수익 | 17,410,121 | 23,739,866 |
| 종속기업투자손상차손환입 | 1,851,924,951 | - |
| 합계 | 1,869,335,072 | 23,739,866 |
&cr31.2 당기 및 전기 중 투자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 관계기업투자주식처분손실 | 15,237,590 | - |
| 종속기업투자손상차손 | 580,321,222 | - |
| 관계기업투자손상차손 | 817,832,631 | 1,342,862,783 |
| 합계 | 1,413,391,443 | 1,342,862,783 |
32. 기타영업외손익&cr &cr32.1 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수입임대료 | 1,103,545,071 | 1,146,066,556 |
| 외환차익 | 1,051,843,755 | 318,131,616 |
| 외화환산이익 | 559,640,812 | 19,676,674 |
| 유형자산처분이익 | 92,161,318 | 2,197,458 |
| 수입수수료 | 135,085,191 | 121,728,584 |
| 무형자산처분이익 | 1,391,047,159 | - |
| 기타의대손상각비환입 | 415,547 | - |
| 잡이익 | 311,755,356 | 262,878,604 |
| 합계 | 4,645,494,209 | 1,870,679,492 |
&cr32.2 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 296,537,570 | 214,546,806 |
| 외화환산손실 | 398,535,866 | 832,787,104 |
| 투자부동산감가상각비 | 90,264,828 | 90,264,828 |
| 기타의대손상각비 | - | 1,602,000,712 |
| 무형자산손상차손 | 670,711,766 | 21,167,171 |
| 유형자산처분손실 | 60,000 | - |
| 기부금 | 2,000,000 | 3,286,295 |
| 잡손실 | 743,182,659 | 6,733,304 |
| 합계 | 2,201,292,689 | 2,770,786,220 |
33. 법인세 &cr&cr33.1 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세 부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함) | 3,066,890,054 | 2,519,105,029 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (422,971,753) | (361,051,352) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세비용 | (40,838,713) | (13,873,614) |
| 법인세비용 | 2,603,079,588 | 2,144,180,063 |
&cr33.2 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 7,565,345,834 | 9,070,114,554 |
| 적용세율에 따른 법인세(당기: 22.00%, 전기: 22.00%) | 1,664,376,083 | 1,995,425,202 |
| 조정사항: | ||
| 비과세비용 | 385,379,663 | 463,997,228 |
| 비공제수익 | (11,252,233) | (9,565,087) |
| 세액공제 | (401,430,856) | (426,856,265) |
| 미인식 이연법인세자산 | (279,752,821) | (372,619,946) |
| 전기 이전 법인세 조정액 | 715,451,756 | - |
| 기타(세율차이 등) | 530,307,996 | 493,798,931 |
| 법인세비용(수익) | 2,603,079,588 | 2,144,180,063 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 34.41% | 23.64% |
33.3 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여제도의 재측정요소 | 40,838,713 | 13,873,614 |
33.4 당기 및 전기 중 당사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역과 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초금액 | 증감 | 기말금액 |
|---|---|---|---|
| 재고자산평가충당금 | 1,272,832,733 | (79,286,494) | 1,193,546,239 |
| 무형자산상각비 | 166,856,191 | 84,319,490 | 251,175,681 |
| 감가상각비 | 1,226,734,427 | 174,846,191 | 1,401,580,618 |
| 단기투자자산평가손실 | (40,268,914) | 54,379,167 | 14,110,253 |
| 퇴직급여충당금 | 1,376,832,072 | (127,984,394) | 1,248,847,678 |
| 대손충당금 | 3,524,454,477 | (8,657,937) | 3,515,796,540 |
| 회원권 손상차손 | 148,512,864 | 1,612,462 | 150,125,326 |
| 제품보증충당부채 | 129,880,635 | 30,841,184 | 160,721,819 |
| 미지급비용 | 194,622,340 | (3,009,602) | 191,612,738 |
| 취득세 | 4,501,200 | - | 4,501,200 |
| 기타장기종업원부채 | 51,828,043 | 6,137,285 | 57,965,328 |
| 관계기업투자 | 720,850,865 | (717,720,119) | 3,130,746 |
| 종속기업및관계기업투자 | 1,441,737,894 | (279,752,821) | 1,161,985,073 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 595,334,871 | 982,272,976 | 1,577,607,847 |
| 미수수익 | (14,635,850) | 1,581,764 | (13,054,086) |
| 퇴직연금운용자산 | (1,102,023,934) | (64,016,886) | (1,166,040,820) |
| 영업권상각 | 25,091,696 | (25,091,696) | - |
| 지분법적용투자주식처분이익 | (495,000) | - | (495,000) |
| 금융보증부채 | 1,070,327,888 | (402,419,693) | 667,908,195 |
| 기타 | (482,455,702) | 515,168,055 | 32,712,353 |
| 소계 | 10,310,518,796 | 143,218,932 | 10,453,737,728 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 | (1,441,737,894) | 279,752,821 | (1,161,985,073) |
| 합계 | 8,868,780,902 | 422,971,753 | 9,291,752,655 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초금액 | 증감 | 기말금액 |
|---|---|---|---|
| 재고자산평가충당금 | 1,015,120,415 | 257,712,318 | 1,272,832,733 |
| 무형자산상각비 | 224,605,763 | (57,749,572) | 166,856,191 |
| 감가상각비 | 1,084,594,075 | 142,140,352 | 1,226,734,427 |
| 단기투자자산평가손실 | 86,867,729 | (127,136,643) | (40,268,914) |
| 퇴직급여충당금 | 1,289,421,568 | 87,410,504 | 1,376,832,072 |
| 대손충당금 | 3,170,522,649 | 353,931,828 | 3,524,454,477 |
| 회원권 손상차손 | 146,900,402 | 1,612,462 | 148,512,864 |
| 제품보증충당부채 | 135,839,818 | (5,959,183) | 129,880,635 |
| 미지급비용 | 169,950,611 | 24,671,729 | 194,622,340 |
| 취득세 | 4,501,200 | - | 4,501,200 |
| 기타장기종업원부채 | 49,284,872 | 2,543,171 | 51,828,043 |
| 관계기업투자 | 425,421,053 | 295,429,812 | 720,850,865 |
| 종속기업및관계기업투자 | 1,814,357,840 | (372,619,946) | 1,441,737,894 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 634,311,953 | (38,977,082) | 595,334,871 |
| 미수수익 | (16,955,478) | 2,319,628 | (14,635,850) |
| 퇴직연금운용자산 | (1,017,949,284) | (84,074,650) | (1,102,023,934) |
| 영업권상각 | 65,912,987 | (40,821,291) | 25,091,696 |
| 지분법적용투자주식처분이익 | (495,000) | - | (495,000) |
| 금융보증부채 | 1,004,125,078 | 66,202,810 | 1,070,327,888 |
| 기타 | 35,749,139 | (518,204,841) | (482,455,702) |
| 소계 | 10,322,087,390 | (11,568,594) | 10,310,518,796 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 | (1,814,357,840) | 372,619,946 | (1,441,737,894) |
| 합계 | 8,507,729,550 | 361,051,352 | 8,868,780,902 |
&cr33.5 당기말 및 전기말 현재 투자자산 지분 등과 관련하여 이연법인세자산 또는 부채로 인식하지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업투자 등 | 5,281,750,332 | 6,553,354,062 |
34. 주당이익 &cr&cr주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익은 다음과 같습니다.
&cr34.1 기본주당이익
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가.보통주당기순이익 | 4,962,266,246 | 6,925,934,491 |
| 나.가중평균유통보통주식수(*1) | 9,428,036주 | 9,428,036주 |
| 다.기본주당이익[(가)/(나)] | 526 | 735 |
&cr(*1) 가중평균유통보통주식수
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초유통보통주식적수 | 3,805,373,930주 | 3,815,799,612주 |
| 기초자기주식적수 | (364,140,790)주 | (365,138,436)주 |
| 적수 | 3,441,233,140주 | 3,450,661,176주 |
| 일수 | 365일 | 366일 |
| 가중평균유통보통주식수 | 9,428,036주 | 9,428,036주 |
34.2 희석주당이익&cr&cr당기말 현재 당사가 발행한 상환전환우선주는 희석화 효과가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 같으며, 전기말 현재 희석성잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.
34.3 잠재적 보통주&cr
당기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 주) |
| 구분 | 청구기간 | 발행될보통주식수 |
|---|---|---|
| 상환전환우선주 | 2022년 6월 6일 ~ 2026년 6월 15일 | 2,258,000 |
35. 현금흐름표 &cr&cr35.1 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.&cr
35.2 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 증가 | 728,407,469 | 1,406,673,650 |
| 리스부채의 증가 | 701,831,945 | 1,353,284,755 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 1,793,320,000 | 2,702,410,000 |
| 미수금의 출자전환(종속기업투자) | - | 1,496,481,600 |
| 관계기업투자의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체 | 424,415,746 | - |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 3,805,372,909 | 916,180,000 |
| 선급금의 개발비 등 대체 | - | 1,080,421,161 |
| 유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금의 변동 | 531,525,944 | 529,717,508 |
| 장기임차보증금의 유동성 대체 | 1,346,722,598 | - |
| 장기금융상품의 유동성 대체 | - | 11,000,000 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 1,182,917,812 | 1,423,929,436 |
| 임대보증금의 유동성 대체 | - | 60,000,000 |
| 상환전환우선주부채의 유동성 대체 | 29,209,488,000 | - |
35.3 당기 및 전기 중 발생한 재무활동으로 인한 현금흐름은 아래와 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 내역 | 기초 | 재무활동으로 인한 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 유동성대체 | 기타 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 23,100,000,000 | 22,031,345,146 | (19,031,345,146) | - | - | 26,100,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 2,702,410,000 | - | (2,702,410,000) | 1,793,320,000 | - | 1,793,320,000 |
| 장기차입금 | 3,491,630,000 | - | - | (1,793,320,000) | - | 1,698,310,000 |
| 단기임대보증금 | 139,963,290 | 1,000,000 | (12,000,000) | - | - | 128,963,290 |
| 유동성상환전환우선주부채 | - | - | - | 29,209,488,000 | - | 29,209,488,000 |
| 상환전환우선주부채 | - | 29,209,488,000 | - | (29,209,488,000) | - | - |
| 미지급이자(*1) | 18,404,297 | - | (650,641,332) | 663,345,933 | 31,108,898 | |
| 유동리스부채 | 1,185,247,544 | - | (1,314,753,474) | 1,182,917,812 | - | 1,053,411,882 |
| 비유동리스부채(*2) | 1,620,495,336 | - | - | (1,182,917,812) | 696,994,291 | 1,134,571,815 |
| 합계 | 32,258,150,467 | 51,241,833,146 | (23,711,149,952) | - | 1,360,340,224 | 61,149,173,885 |
(*1) 미지급이자의 비현금 변동 기타는 이자비용 발생액입니다.&cr(*2) 비유동리스부채의 비현금 변동 기타는 당기 신규 증가 및 중도 해지로 인한 감소분 입니다.&cr
| <전기> | (단위: 원) |
| 내역 | 기초 | 재무활동으로 인한 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 유동성대체 | 기타 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 13,100,000,000 | 13,912,182,873 | (3,912,182,873) | - | - | 23,100,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 5,429,680,000 | - | (5,429,680,000) | 2,702,410,000 | - | 2,702,410,000 |
| 장기차입금 | 6,194,040,000 | - | - | (2,702,410,000) | - | 3,491,630,000 |
| 단기임대보증금 | 79,963,290 | 3,000,000 | (3,000,000) | 60,000,000 | - | 139,963,290 |
| 장기임대보증금 | 60,000,000 | - | - | (60,000,000) | - | - |
| 미지급이자(*1) | 13,005,639 | - | (774,809,637) | - | 780,208,295 | 18,404,297 |
| 유동리스부채 | 1,035,705,568 | - | (1,274,387,460) | 1,423,929,436 | - | 1,185,247,544 |
| 비유동리스부채(*2) | 1,801,189,232 | - | - | (1,423,929,436) | 1,243,235,540 | 1,620,495,336 |
| 합계 | 27,713,583,729 | 13,915,182,873 | (11,394,059,970) | - | 2,023,443,835 | 32,258,150,467 |
(*1) 미지급이자의 비현금 변동 기타는 이자비용 발생액입니다.&cr(*2) 비유동리스부채의 비현금 변동 기타는 당기 신규 증가 및 중도 해지로 인한 감소분 입니다.
36. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr
당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.
36.1 시장위험&cr&cr시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.&cr
36.1.1 이자율위험&cr&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있습니다.&cr
당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고정이자율: | ||
| 단기차입금 | 14,000,000,000 | 14,600,000,000 |
| 변동이자율: | ||
| 단기차입금 | 12,100,000,000 | 8,500,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 1,793,320,000 | 2,702,410,000 |
| 장기차입금 | 1,698,310,000 | 3,491,630,000 |
| 소계 | 15,591,630,000 | 14,694,040,000 |
| 합계 | 29,591,630,000 | 29,294,040,000 |
당기말 현재 다른 모든 변수가 동일하고 이자율이 100 basis point변동하는 경우, 변동이자부 차입금의 이자비용이 당기 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 100bp 상승 | 100bp 하락 |
|---|---|---|
| 당기 세전이익 | (155,916,300) | 155,916,300 |
36.1.2 환위험&cr&cr환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 자산 | 부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 14,434,428 | 17,112,014,324 | 1,968,237 | 2,333,345,245 |
| GBP | 570,525 | 912,982,557 | - | - |
| CAD | 3,723,967 | 3,465,560,593 | - | - |
| JPY | 71,106,900 | 732,571,727 | - | - |
| CNY | 11,491,693 | 2,140,442,763 | 1,851,600 | 344,879,016 |
| 합계 | 24,363,571,964 | 2,678,224,261 |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 자산 | 부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 8,769,402 | 9,541,108,932 | 1,078,204 | 1,173,085,691 |
| GBP | 1,270,564 | 1,883,484,101 | - | - |
| CAD | 6,299,368 | 5,375,250,994 | - | - |
| JPY | 256,148,852 | 2,700,474,890 | - | - |
| CNY | 850,000 | 141,916,000 | - | - |
| 합계 | 19,642,234,917 | 1,173,085,691 |
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 .
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 738,933,454 | (738,933,454) | 418,401,162 | (418,401,162) |
| GBP | 45,649,128 | (45,649,128) | 94,174,205 | (94,174,205) |
| CAD | 173,278,030 | (173,278,030) | 268,762,550 | (268,762,550) |
| JPY | 36,628,586 | (36,628,586) | 135,023,745 | (135,023,745) |
| CNY | 89,778,187 | (89,778,187) | 7,095,800 | (7,095,800) |
| 합계 | 1,084,267,385 | (1,084,267,385) | 923,457,461 | (923,457,461) |
&cr상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
&cr36.2 기타 가격위험&cr&cr기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. &cr
당기말 현재 상장 지분상품의 공정가치 노출액은 6,078,330,771원입니다. 가치평가시 고려된 이익이 10% 변동하는 경우 당사의 자본에 약 607,833,077원(법인세 효과 차감 전)의 효과가 발생합니다.&cr &cr또한, 당기말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액은 2,197,090,475원입니다. 가치평가시 고려된 이익이 10% 변동하는 경우 당사의 자본에 약 219,709,048원(법인세 효과 차감 전)의 효과가 발생합니다.
36.3 신용위험&cr&cr신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.
&cr36.3.1 매출채권및기타채권&cr&cr당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.
&cr당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있으며, 거래처에 대한 신용위험과 관련하여 서울보증보험과 보증보험계약을 체결하고 있습니다.&cr&cr36.3.2 기타의 자산&cr&cr현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
36.3.3 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 35,361,028,032 | 40,030,187,689 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 9,097,075,070 | 1,213,455,312 |
| 단기금융상품 | 11,000,000,000 | 12,731,000,000 |
| 단기대여금 | 1,338,221,000 | 941,916,000 |
| 매출채권(대손충당금 차감전 총계기준) | 47,558,226,494 | 34,450,207,585 |
| 미수금 | 2,235,649,177 | 237,167,202 |
| 미수수익 | 59,523,043 | 66,712,882 |
| 보증금 | 2,239,964,744 | 2,259,713,549 |
| 합계 | 108,889,687,560 | 91,930,360,219 |
36.4 유동성위험&cr&cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr
당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.&cr
다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 36,210,415,136 | 17,239,984 | 36,227,655,120 |
| 단기차입금 | 26,100,000,000 | - | 26,100,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 1,793,320,000 | - | 1,793,320,000 |
| 장기차입금 | - | 1,698,310,000 | 1,698,310,000 |
| 기타금융부채 | 16,850,816,907 | - | 16,850,816,907 |
| 리스부채 | 1,136,313,060 | 1,215,150,106 | 2,351,463,166 |
| 합계 | 82,090,865,103 | 2,930,700,090 | 85,021,565,193 |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 17,657,989,747 | - | 17,657,989,747 |
| 단기차입금 | 23,100,000,000 | - | 23,100,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 2,702,410,000 | - | 2,702,410,000 |
| 장기차입금 | - | 3,491,630,000 | 3,491,630,000 |
| 기타금융부채 | 4,865,126,762 | - | 4,865,126,762 |
| 리스부채 | 1,308,744,014 | 1,771,466,288 | 3,080,210,302 |
| 합계 | 49,634,270,523 | 5,263,096,288 | 54,897,366,811 |
&cr상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr
36.5 자본관리&cr&cr자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr&cr당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 기중 자본관리의 목적,정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr&cr당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당기말 및전기말 현재 총부채, 자기자본 및 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총부채 | 116,795,754,052 | 59,726,210,768 |
| 자기자본 | 162,621,397,934 | 157,514,339,887 |
| 부채비율 | 71.82% | 37.92% |
37. 공정가치 서열체계 &cr&cr37.1 금융상품의 공정가치&cr
당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 금융상품 범주 | 내역 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상장 지분증권 | 6,078,330,771 | 6,078,330,771 |
| 비상장 지분증권 | 2,197,090,475 | 2,197,090,475 | |
| 수익증권(펀드) | 1,700,000,000 | 1,700,000,000 | |
| 파생상품자산 | 7,918,723,499 | 7,918,723,499 | |
| 소계 | 17,894,144,745 | 17,894,144,745 | |
| 현금및현금성자산 | 현금및현금성자산 | 35,361,028,032 | 35,361,028,032 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 매출채권및기타채권 | 37,816,322,704 | 37,816,322,704 |
| 기타금융자산(유동) | 11,000,000,000 | 11,000,000,000 | |
| 소계 | 48,816,322,704 | 48,816,322,704 | |
| 금융자산 합계 | 102,071,495,481 | 102,071,495,481 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 파생상품부채 | 28,126,795,735 | 28,126,795,735 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | 매입채무및기타채무 | 36,227,655,120 | 36,227,655,120 |
| 단기차입금 | 26,100,000,000 | 26,100,000,000 | |
| 유동성장기차입금 | 1,793,320,000 | 1,793,320,000 | |
| 장기차입금 | 1,698,310,000 | 1,698,310,000 | |
| 상환전환우선주부채 | 13,814,870,567 | 13,814,870,567 | |
| 소계 | 79,634,155,687 | 79,634,155,687 | |
| 금융보증계약 | 기타유동금융부채 | 3,035,946,340 | 3,035,946,340 |
| 리스부채 | 리스부채(유동) | 1,053,411,882 | 1,053,411,882 |
| 리스부채(비유동) | 1,134,571,815 | 1,134,571,815 | |
| 소계 | 2,187,983,697 | 2,187,983,697 | |
| 금융부채 합계 | 112,984,881,459 | 112,984,881,459 |
&cr 상각후원가측정금융상품의 장부금액은 공정가치와 일치하지 않으나, 당사의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.
| <전기말> | (단위: 원) |
| 금융상품 범주 | 내역 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상장 지분증권 | 3,380,272,352 | 3,380,272,352 |
| 비상장 지분증권 | 2,338,639,418 | 2,338,639,418 | |
| 수익증권(펀드) | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | |
| 소계 | 7,218,911,770 | 7,218,911,770 | |
| 현금및현금성자산 | 현금및현금성자산 | 40,030,187,689 | 40,030,187,689 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 매출채권및기타채권 | 22,352,491,284 | 22,352,491,284 |
| 기타금융자산(유동) | 12,731,000,000 | 12,731,000,000 | |
| 소계 | 35,083,491,284 | 35,083,491,284 | |
| 금융자산 합계 | 82,332,590,743 | 82,332,590,743 | |
| 상각후원가 측정 금융부채 | 매입채무및기타채무 | 17,657,989,747 | 17,657,989,747 |
| 단기차입금 | 23,100,000,000 | 23,100,000,000 | |
| 유동성장기차입금 | 2,702,410,000 | 2,702,410,000 | |
| 장기차입금 | 3,491,630,000 | 3,491,630,000 | |
| 소계 | 46,952,029,747 | 46,952,029,747 | |
| 금융보증계약 | 기타유동금융부채 | 4,865,126,762 | 4,865,126,762 |
| 리스부채 | 리스부채(유동) | 1,185,247,544 | 1,185,247,544 |
| 리스부채(비유동) | 1,620,495,336 | 1,620,495,336 | |
| 소계 | 2,805,742,880 | 2,805,742,880 | |
| 금융부채 합계 | 54,622,899,389 | 54,622,899,389 |
&cr37.2 공정가치 서열체계&cr&cr당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
37.3 금융상품의 수준별 공정가치&cr&cr당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | ||||
| - 상장 지분증권 | 6,078,330,771 | - | - | 6,078,330,771 |
| - 비상장 지분증권(*1) | - | - | 2,197,090,475 | 2,197,090,475 |
| - 수익증권(펀드)(*2) | - | - | 1,700,000,000 | 1,700,000,000 |
| - 파생상품자산 | - | - | 7,918,723,499 | 7,918,723,499 |
| 당기손익-공정가치금융부채 | ||||
| - 파생상품부채 | - | - | 28,126,795,735 | 28,126,795,735 |
| 공정가치가 공시되는 자산 및 부채 | ||||
| 현금및현금성자산 | ||||
| - 예적금 등 | - | 35,361,028,032 | - | 35,361,028,032 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 37,816,322,704 | 37,816,322,704 |
| 기타금융자산 | ||||
| - 단기금융상품 | - | 11,000,000,000 | - | 11,000,000,000 |
| 단기차입금 | - | 26,100,000,000 | - | 26,100,000,000 |
| 유동성장기차입금 | - | 1,793,320,000 | - | 1,793,320,000 |
| 장기차입금 | - | 1,698,310,000 | - | 1,698,310,000 |
| 상환전환우선주부채 | - | - | 13,814,870,567 | 13,814,870,567 |
| 매입채무및기타채무 | - | - | 36,227,655,120 | 36,227,655,120 |
| 기타금융부채 | - | 3,035,946,340 | - | 3,035,946,340 |
| 리스부채 | - | 2,187,983,697 | - | 2,187,983,697 |
(*1) 수준 3으로 분류된 비상장 지분증권은 현금흐름할인평가법으로 평가하였습니 다. &cr(*2) 수준 3으로 분류된 수익증권(펀드)은 투자 시점 및 투자 종목의 성격을 고려하여원가법이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단한 바, 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | ||||
| - 상장 지분증권 | 3,380,272,352 | - | - | 3,380,272,352 |
| - 비상장 지분증권(*1) | - | - | 2,338,639,418 | 2,338,639,418 |
| - 수익증권(펀드)(*2) | - | - | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 |
| 공정가치가 공시되는 자산 및 부채 | ||||
| 현금및현금성자산 | ||||
| - 예적금 등 | - | 40,030,187,689 | - | 40,030,187,689 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 22,352,491,284 | 22,352,491,284 |
| 기타금융자산 | ||||
| - 단기금융상품 | - | 12,731,000,000 | - | 12,731,000,000 |
| 단기차입금 | - | 23,100,000,000 | - | 23,100,000,000 |
| 유동성장기차입금 | - | 2,702,410,000 | - | 2,702,410,000 |
| 장기차입금 | - | 3,491,630,000 | - | 3,491,630,000 |
| 매입채무및기타채무 | - | - | 17,657,989,747 | 17,657,989,747 |
| 기타금융부채 | - | 4,865,126,762 | - | 4,865,126,762 |
| 리스부채 | - | 2,805,742,880 | - | 2,805,742,880 |
(*1) 수준 3으로 분류된 비상장 지분증권은 현금흐름할인평가법으로 평가하였습니 다.&cr(*2) 수준 3으로 분류된 수익증권(펀드)은 투자 시점 및 투자 종목의 성격을 고려하여원가법이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단한 바, 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.&cr
37.4 당기말 및 전기말 현재 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 공정가치 | 가치평가&cr기법 | 유의적인 관측가능&cr하지 않은 투입변수 | 범위(평균) | 관측가능하지 않은 투입변수와&cr공정가치측정치 간의 연관성 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 비상장&cr지분증권 | 2,197,090,475 | 현금흐름할인&cr평가법 | 영구성장률 | 0.00% | 영구성장율 증가 시 공정가치 증가 |
| 할인율 | 10.64% ~ 14.04%&cr(13.08%) | 할인율 감소 시 공정가치 증가 | ||||
| 파상상품&cr자산 | 7,918,723,499 | 이항모형 | 무위험수익률 | 1.97% | 무위험수익률 감소시 공정가치 증가 | |
| 변동성 | 48.62% | 변동성 증가시 공정가치 증가 | ||||
| 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 파생상품&cr부채 | 28,126,795,735 | 이항모형 | 무위험수익률 | 1.97% | 무위험수익률 감소시 공정가치 증가 |
| 변동성 | 48.62% | 변동성 증가시 공정가치 증가 |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 공정가치 | 가치평가&cr기법 | 유의적인 관측가능&cr하지 않은 투입변수 | 범위(평균) | 관측가능하지 않은 투입변수와&cr공정가치측정치 간의 연관성 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 비상장&cr지분증권 | 2,338,639,418 | 현금흐름할인&cr평가법 | 영구성장률 | 0.00% | 영구성장율 증가 시 공정가치 증가 |
| 할인율 | 9.94% ~ 12.35%&cr(11.38%) | 할인율 감소 시 공정가치 증가 |
&cr37.5 당기말 및 전기말 현재 수준3 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 관측가능하지&cr않는 투입변수 | 합리적으로 가능한 관측가능&cr하지 않는 투입변수의 변동 | 당기손익 | 기타포괄손익 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 비상장&cr지분증권 | 할인율 | +/- 1% | 142,696,222 | (117,081,727) | - | - |
| 파상상품&cr자산 | 주가 | +/- 10% | 1,292,014,512 | (898,990,635) | - | - | |
| 예상주가변동성 | +/- 10% | 628,781,272 | (310,345,166) | - | - | ||
| 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 파생상품&cr부채 | 주가 | +/- 10% | 2,996,120,927 | (4,304,506,878) | - | - |
| 예상주가변동성 | +/- 10% | 1,037,008,238 | (2,096,632,459) | - | - |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 관측가능하지&cr않는 투입변수 | 합리적으로 가능한 관측가능&cr하지 않는 투입변수의 변동 | 당기손익 | 기타포괄손익 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 비상장&cr지분증권 | 할인율 | +/- 1% | 151,131,289 | (123,638,643) | - | - |
&cr 당사는 영구성장률을 0%로 추정하여 공정가치 평가를 수행하였으므로 영구성장률의 변동에 따른 영향은 산정하지 아니하였습니다.
38. 재무제표의 사실상 승인일&cr &cr 당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2022년 3월 2일 에 당사의 이사회에서 최종 승인되었습니다.
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
| 팅크웨어 주식회사 |
&cr내부회계관리제도 검토보고서는 팅크웨어 주식회사의 2021년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조의 규정에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr
| 첨 부 : | 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 |
| 2. 내부회계관리자의 운영실태 보고서 |
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 &cr
| 팅크웨어 주식회사 | |
| 대표이사 귀중 | 2022년 3월 15일 |
&cr우리는 첨부된 팅크웨어 주식회사의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계 및 운영하고 그에 대한 운영실태 보고서를 작성할 책임은 팅크웨어 주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고 내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도운영실태 보고서에서 "2021년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다."라고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태 보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. &cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태 보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.
경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.
&cr&cr
| 삼 덕 회 계 법 인 |
| 대표이사 공인회계사 김 명 철 |
대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 보고서.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 팅크웨어 주식회사2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
23219621----1511694462275324140-----4653951115206136741792194100----1,1521,04317242501981,0161,116334100----1,6171,438
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021.5.13 ~ 142과거 감사경험 및 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 통한 감사절차의 범위와 시기 등을 결정반기검토&cr(2021.7.19 ~ 23)57-반기 검토수행 - 질문과 분석적절차 수행중간감사&cr(2021.10.25 ~ 29)561중간감사절차 수행&cr&cr중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 추적시사의 수행, 테스트할 통제 선택, 통제 테스트 수행, 통제 위험 평가, 분개 테스트, 입증절차의 설계, 일반감사절차(계속기업가정 검토, 특수관계자 거래 검토 등) 계획
기말감사&cr(2022.2.7 ~ 11,&cr2.14 ~ 15)
76-기말감사절차 수행&cr&cr후속 기간의 통제 테스트, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 미반영 감사수정사항 집계, 재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과 요약2022년 1월 5일1충주 공장 및 물류창고제품, 재공품, 원재료2021년 12월 31일1본사회원권OOX-22021.10.29, 2022.2.15---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 10월 29일감사 1명 및 감사인 2명대면보고중간감사 결과 보고 및&cr기말감사 계획22022년 02월 15일감사 1명 및 감사인 2명대면보고외부감사인의 독립성,&cr기말감사 결과 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
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