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ThinkwareSystemsCorporation — Annual Report 2018
Mar 29, 2019
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Annual Report
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사업보고서 3.6 팅크웨어 C A 110111-1394420 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
사 업 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 22 기)
2018.01.012018.12.31
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019 년 3 월 29 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 팅크웨어 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 이 흥 복 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 성남시 분당구 판교역로 240, 9층 |
| (전 화) 02-589-9135 | |
| (홈페이지) http://www.thinkware.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전무이사 (성 명) 강 정 규 |
| (전 화) 02-589-9135 | |
목 차
| 사업보고서 | ----------------------- | 1 |
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | 1 |
| I. 회사의 개요 | ----------------------- | 1 |
| 1. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| 2. 회사의 연혁 | ----------------------- | 4 |
| 3. 자본금 변동사항 | ----------------------- | 6 |
| 4. 주식의 총수 등 | ----------------------- | 7 |
| 5. 의결권 현황 | ----------------------- | 8 |
| 6. 배당에 관한 사항 등 | ----------------------- | 9 |
| II. 사업의 내용 | ----------------------- | 11 |
| III. 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 22 |
| 1. 요약재무정보 | ----------------------- | 22 |
| 2. 연결재무제표 | ----------------------- | 25 |
| 3. 연결재무제표 주석 | ----------------------- | 32 |
| 4. 재무제표 | ----------------------- | 138 |
| 5. 재무제표 주석 | ----------------------- | 144 |
| 6. 기타 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 246 |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | 251 |
| V. 감사인의 감사의견 등 | ----------------------- | 256 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | ----------------------- | 258 |
| 1. 이사회에 관한 사항 | ----------------------- | 258 |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | ----------------------- | 260 |
| 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 | ----------------------- | 261 |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------- | 263 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | 267 |
| 1. 임원 및 직원의 현황 | ----------------------- | 267 |
| 2. 임원의 보수 등 | ----------------------- | 268 |
| Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------- | 270 |
| X. 이해관계자와의 거래내용 | ----------------------- | 274 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------- | 275 |
| 【 전문가의 확인 】 | ----------------------- | 276 |
| 1. 전문가의 확인 | ----------------------- | 276 |
| 2. 전문가와의 이해관계 | ----------------------- | 276 |
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 2019.03.29 대표이사등의확인_최종.jpg I. 회사의 개요
1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
가. 연결대상 종속회사 개황
(단위 : 백만원) 아이나비(주)2000.08.25경기도 성남시 분당구&cr판교역로 240, 8층디지털 맵 개발 및&cr관련 콘텐츠 공급7,482기업 의결권의&cr과반수 소유&cr(100.0%)해당사항없음Thinkware Systems&crUSA Inc.2015.04.2218021 Sky Park Circle, Suite J2,&crIrvine, CA 92614해외 수출&cr제품 유통3,211기업 의결권의&cr과반수 소유&cr(100.0%)해당사항없음북경씽커웨이&cr과학기술유한공사2016.09.22No.8, Xiaoyunli, Chaoyang District, &crBeijing블랙박스 및&cr지도서비스 사업385기업 의결권의&cr과반수 소유&cr(100.0%)해당사항없음씽커웨이심천과학유한공사2018.10.22No. 712, building 616, bagualing&crindustrial zone, futian district, Shenzhen해외 수출&cr제품 유통113기업 의결권의&cr과반수 소유&cr(100.0%)해당사항없음Mondo System&crTechnology Canada Inc.2012.03.30Suite 210, 1580 Brigantine Drive,&crCoquitlam, B.C., V3K 7C1해외 수출&cr제품 유통2,678기업 의결권의&cr과반수 소유&cr(100.0%)해당사항없음THINKWARE JAPAN Co., Ltd.2018.03.201-21-2 Kanda Nishiki-cho,&crChiyoda Ward, Tokyo해외 수출&cr제품 유통39기업 의결권의&cr과반수 소유&cr(100.0%)해당사항없음팅크웨어모바일(주)2015.05.06경기도 성남시 분당구&cr판교역로 240, 9층모바일 기반 서비스&cr및 태블릿 사업5,751기업 의결권의&cr과반수 소유&cr(80.4%)해당사항없음(주)비글2005.05.19경기도 성남시 분당구&cr판교역로 240, 9층지도서비스 개발&cr및 공급559기업 의결권의&cr과반수 소유&cr(86.4%)해당사항없음
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
주1) 당기 중 (주)비글 지분을 추가 취득하여 지분율 86.4%로 변동되었습니다.&cr주2) 당기 중 (주)비글 소재지가 경기도 성남시 분당구 판교역로 240, 9층으로 변경되었습니다.&cr 주3) 당기 중 (주)엠아이웍스가 아이나비(주)로 사명이 변경되었습니다.&cr
가-1. 연결대상회사의 변동내용
씽커웨이심천과학유한공사당기 중 신설THINKWARE JAPAN Co., Ltd당기 중 신설----
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
가-2. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장2006.05.19해당사항 없음해당사항 없음
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr 당사의 명칭은 '팅크웨어 주식회사'이고, 영문명은 'THINKWARE Corporation'입니다. 단, 약식으로 표기할 경우 '팅크웨어(주)'라고 표기합니다.&cr&cr 다. 설립일자 및 존속기간&cr 당사는 컴퓨터관련 소프트웨어 및 하드웨어의 개발용역업과 무역업등을 영위할 목적으로 1997년 3월 26일에 설립된 후, 2006년 5월 19일자로 코스닥증권 시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.&cr&cr 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr 1) 주소 : 경기도 성남시 분당구 판교역로 240, 9층 &cr 2) 전화번호 : 02-589-9135&cr 3) 홈페이지 : http://www.thinkware.co.kr&cr
마. 중소기업 해당여부 &cr 당사는 중소기업기본법상 2012년 1월 1일부로 중소기업에 해당되지 않습니다.&cr&cr 바. 주요사업의 내용&cr 당사는 차량용 블랙박스, 지도플랫폼 사업을 영위하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 사. 계열회사에 관한 사항&cr 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 유비벨록스(주)를 동일인으로 하는 기업집단에 속하며, 공시제출일 현재 기업집단 소속회사는 아래와 같습니다.
| 구분 | 회사수 | 회사명 | 비고 |
| 비상장사 | 13 | Beijing UBIVELOX Information System Co.,Ltd | 유비벨록스(주)의 종속회사로 중국 스마트카드 OS 및 솔루션을 공급하는 중국 현지법인 |
| 라임아이(주) | 유비벨록스(주)의 종속회사로 실내 LBS기반의 모바일 플랫폼 및 서비스 구축회사 | ||
| (주)유비벨록스모바일 | 유비벨록스(주)의 종속회사로 모바일 솔루션 및 콘텐츠 공급 회사 | ||
| (주)페이잇 | 유비벨록스(주)의 관계회사로 ID카드, 전자주민증, 공공분야 등 스마트카드 개발 공급 회사 | ||
| 아이나비(주) | 팅크웨어(주)의 종속회사로 디지털 맵 개발 및 관련 콘텐츠 공급 회사 | ||
| 팅크웨어모바일(주) | 팅크웨어(주)의 종속회사로 모바일 기반 서비스 및 태블릿 사업 담당 | ||
| Thinkware Systems USA Inc. | 팅크웨어(주)의 종속회사로 수출 사업을 담당하는 미국 현지 법인 | ||
| Mondo System Technology Canada Inc. | 팅크웨어(주)의 종속회사로 수출 사업을 담당하는 캐나다 현지 법인 | ||
| 북경씽커웨이과학기술유한공사 | 팅크웨어(주)의 종속회사로 수출 사업을 담당하는 중국 북경 현지 법인 | ||
| 씽커웨이심천과학유한공사 | 팅크웨어(주)의 종속회사로 수출 사업을 담당하는 중국 심천 현지 법인 | ||
| THINKWARE JAPAN Co., Ltd. | 팅크웨어(주)의 종속회사로 수출 사업을 담당하는 일본 현지 법인 | ||
| (주)비글 | 팅크웨어(주)의 종속회사로 지도서비스 개발 및 공급 회사 | ||
| (주)파워보이스 | 팅크웨어(주)의 관계회사로 음성인식 서비스 개발 및 공급 회사 |
주1) 지분율 등의 자세한 사항은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.&cr
2. 회사의 연혁
가. 회사의 설립일 : 1997년 3월 26일&cr&cr 나. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 변경일자 | 변경소재지 |
| 2013.04.13 | 경기도 성남시 분당구 판교역로 240, 9층 |
&cr 다. 경영진의 중요한 변동
| 변동일자 | 퇴임/사임 임원 | 취임 임원 |
| 2015.03.25 | - 감사 박을용 | - 대표이사 이흥복&cr- 사내이사 김대현&cr- 사내이사 성득영&cr- 사내이사 강정규&cr- 사내이사 이준표&cr- 사외이사 하규수&cr- 사외이사 김도현&cr- 감사 주환조 |
| 2018.03.29 | - | - 대표이사 이흥복&cr- 사내이사 김대현&cr- 사내이사 성득영&cr- 사내이사 강정규&cr- 사내이사 이준표&cr- 사외이사 하규수&cr- 사외이사 김도현&cr- 감사 주환조 |
| 2018.12.03 | - 사내이사 성득영 | - |
| 2019.03.28 | - | - 사내이사 한진웅 |
주1) 당기 중 성 득영 사내이사가 계열회사 임원으로 이동함에 따라 사임하였습니다.&cr주2) 2019년 3월 28일에 개최된 제 22기 정기주 주총회에서 한진웅 사내이사가 신규선임되었습니다.&cr &cr 라. 그 밖의 최근 5사업연도 연혁
| 일자 | 내용 |
| 2014.01 | 독일 국제포럼디자인 'iF디자인어워드 2014' 제품부문 수상 |
| 2014.03 | FXD900 마하 레드닷(RedDot Design Award) 본상 수상 |
| 2014.06 | 캐나다 최대 전자제품 유통망 '베스트바이 FUTURE SHOP'과 블랙박스 공급 계약 체결 |
| 2014.07 | 위성지도/익스트림 아이나비 3D 지도 동시 탑재 8인치 매립 내비게이션 '아이나비 R900' 출시 |
| 2014.08 | '아이나비 LTE에어' 국내 모바일 최초 위성지도 실시간 길안내 서비스 실시 |
| 2014.09 | 한국표준협회 주관 '2014 한국품질만족지수(KS-QEI)' 차량용 블랙박스 부문 1위 |
| 2014.11 | 글로벌 블랙박스 브랜드 'THINKWARE DASHCAM' 'CES2015 혁신상' 수상 |
| 2014.12 | 국내 최초 증강현실(AR) 솔루션 및 첨단운전자보조시스템(ADAS)이 적용된 매립형 내비게이션 &cr'아이나비 X1' 출시 |
| 2015.01 | 세계 최대 전자 제품 전시회 CES2015 참여 |
| 2015.05 | 수입차 전용 증강현실 내비게이션 '아이나비 X1 CUBE' 출시 |
| 2015.06 | 국내최초 2K 블랙박스 '아이나비 BLACK PRIME 2K' 출시 |
| 2015.07 | 슈퍼나이트비전 적용 FHD 2ch 프리미엄 블랙박스 '아이나비 QXD950 View' 출시 |
| 2015.09 | 메르세데스-벤츠 코리아 공동 개발 프리미엄 블랙박스 'MB Starview' 공급 |
| 2016.01 | 세계 최대 전자 제품 전시회 CES2016 참여 |
| 2016.02 | KT-LG유플러스 통신형 내비게이션 서비스 개시 |
| 2016.05 | 1채널 Full HD 블랙박스 '아이나비 Max View' 출시&cr싱가포르 '딜러 컨퍼런스 2016' 개최 |
| 2016.06 | 아이나비 블랙박스 'IDEA 2016' 본상 수상 |
| 2016.07 | 충청북도, 충주시와 공장이전 투자협약 체결 |
| 2016.09 | 세계 국제가전박람회 'IFA 2016' 참여&crHD DMB기능 탑재 '아이나비 X1 PLUS' 출시&cr아이나비 블랙박스용 보조배터리 '아이 볼트' 출시 |
| 2016.10 | 중국 블랙박스 브랜드 '씽커웨이' 공개 |
| 2016.11 | 북미 최대 튜닝 및 자동차 부품 전시회 '세마 쇼 2016' 참여 |
| 2016.12 | '글로벌 프리미엄 스토어' 중국 심천 1호점 오픈&cr한국산업디자이너협회 주최 '핀업 디자인 어워드' 아이나비 블랙박스 수상 |
| 2017.01 | 사물인터넷 블랙박스 'F800 Air', 'CES 2017 혁신상' 수상&cr화물차 전용 후방카메라, 경로탐색 탑재 '아이나비 MX 화물향' 출시&cr프리미엄 틴팅 브랜드 '칼트윈(Kalt Win)' 런칭 |
| 2017.02 | 아이나비 블랙박스 '퀀텀', 'V700' 독일 'iF 디자인 어워드 2017' 제품부문 본상 수상&cr중국 최대 자동차 애프터마켓 전시회 'AAITF' 참여 |
| 2017.03 | 블랙박스 'F800 Air', '퀀텀' '2017 레드닷 디자인 어워드' 자동차 액세서리 부문 본상 수상&cr 일본 자동차 애프터마켓 전시회 'IAAE2017' 참여 |
| 2017.04 | 택시 및 사업용 차량 전용 3채널 블랙박스 '아이나비 B100' 출시&cr영국 최대 규모 상용차 전시회 'CV Show 2017' 참가 |
| 2017.05 | 블랙박스 '아이나비 퀀텀', 'F800', 'F770' 'IDEA 어워드 2017' 및 '컨슈머 테크놀로지 본상' 수상 |
| 2017.07 | 증강현실 솔루션 및 ADAS 기능 탑재 플래그십 내비게이션 '아이나비 X3' 출시&cr업계 최초 마블 콜라보레이션 블랙박스 'QXD1000 알파 아이언맨 에디션' 출시&crKT-LG유플러스 통합 모바일 내비게이션 '원내비' 개발 |
| 2017.10 | ADAS 기능 연동 가능한 헤드업디스플레이 'IH100' 출시 |
| 2017.11 | 북미 최대 튜닝 및 자동차 부품 전시회 '세마 쇼 2017' 참여&cr화물차 전용탐색옵션 및 ADAS 기능 탑재 내비게이션 '아이나비 MXF Truck' 출시&cr팅크웨어 충주 생산물류공장 준공&cr아시아 자동차 부품전시회 '상해 오토메카니카 2017' 참여 |
| 2017.12 | 차량용 공기청정기 '블루벤트(Blue Vent)' 출시&cr아이나비 블랙박스 '2017 핀업 디자인 어워드' 3개부문 수상 |
| 2018.01 | 세계 최대 전자 제품 전시회 CES2018 참여 |
| 2018.02 | LG유플러스와 사물인터넷 블랙박스 공동 개발 협약&cr한국도로공사 국가교통정보센터 운영 사업 수주 |
| 2018.03 | 영, 유아 동반 운전자 위한 베이비 캠 'ICA-100' 출시&cr일본 자동차 애프터마켓 전시회 'IAAE2017' 참여&cr2018 레드닷 디자인 어워드 자동차 액세서리 부문 수상&cr2018 한국 산업의 브랜드파워 조사 12년 연속 1위 선정 |
| 2018.04 | 영국 최대 규모 상용차 전시회 'CV Show 2018' 3년 연속 참여 |
| 2018.07 | 첨단운전자지원시스템(ADAS) 디바이스 '아이나비 ADAS DS-1', 국토교통부 규격 시험 통과&cr한국표준협회 주관 '프리미엄브랜드지수' 2개 부문 각각 아이나비 6년 연속 1위 수상&cr한국소비자포럼 주관 올해의 브랜드 대상 7년 연속 선정 |
| 2018.08 | 아웃도어 브랜드 '아이나비 Sports' 런칭&cr오토바이 블랙박스 '아이나비 Sports M1' 및 자전거 블랙박스 '아이나비 Sports TC-1' 출시 |
| 2018.09 | 웹 기반 지도서비스 플랫폼 '파이브핀' 베타 오픈 |
| 2018.10 | 북미 최대 자동차 부품 전시회 '2018 세마(SEMA)쇼' 참가 |
| 2018.11 | 블랙박스 'Sports M1', 'QXD1500Mini', 'Z300', '핀업디자인어워드' 디자인 부문 수상&cr아시아 자동차 부품 전시회 '2018 상해 오토메카니카' 참가 |
| 2018.12 | 한국소비자포럼 주최 '2019 퍼스트브랜드대상' 내비게이션 15년 연속, 블랙박스 7년 연속 선정 |
3. 자본금 변동사항
가. 증자(감자)현황
2018.12.31(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2015.05.15신주인수권행사보통주16,87450011,8522015.05.27신주인수권행사보통주168,74750011,8522015.05.28신주인수권행사보통주92,81050011,8522015.07.17신주인수권행사보통주42,18650011,8522015.08.10신주인수권행사보통주126,56050011,8522015.08.10전환권행사보통주666,6595007,5002015.08.11전환권행사보통주666,6665007,5002016.08.05신주인수권행사보통주84,37350011,8522017.06.20신주인수권행사보통주506,24350011,8522017.07.24신주인수권행사보통주59,06150011,852
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제1회차BW |
| 제1회차BW |
| 제1회차BW |
| 제1회차BW |
| 제1회차BW |
| 제2회차CB |
| 제2회차CB |
| 제1회차BW |
| 제1회차BW |
| 제1회차BW |
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등
&cr 가. 주식의 총수&cr 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 60,000,000주이며 2018년 기말 기준 당사가 발행한 주식의 총수는 10,425,682주입니다. 유통주식 수는 당사가 보유하고 있는 자기주식 997,646주를 제외한 9,428,036주입니다.
<주식의 총수 현황>
2018.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주60,000,000-60,000,000-10,425,682-10,425,682---------------------10,425,682-10,425,682-997,646-997,646-9,428,036-9,428,036-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
나. 자기주식&cr 2018년 기말 기준 당사가 보유하고 있는 자기주식은 보통주 997,646주입니다.
2018.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주997,646---997,646-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주997,646---997,646-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주997,646---997,646-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 2018.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주10,425,682-우선주--보통주997,646자사주우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주9,428,036-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
&cr가. 배당 관련 사항&cr 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하도록 규정하고 있으며, 상법상 인정하는 배당 가능 이익 범위내에서 회사의 성장을 위한 투자와 주주가치 증대 및 경영 환경을 충분히 고려하여 적정수준의 배당을 결정하고 있습니다.&cr 당사는 배당에 관하여 정관에서 다음과 같이 규정하고 있습니다.
제 53 조 (이익배당)&cr① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.&cr② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.&cr③ 제 1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.&cr④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제 51조 제 6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.&cr제 54 조 (중간배당)&cr① 회사는 이사회의 결의로 6월 30일 24시 현재의 주주에게 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.&cr② 제 1항의 결의는 제 1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.&cr③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.&cr1. 직전결산기의 자본의 액&cr2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액&cr3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액&cr4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금&cr5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금&cr6. 상법시행령 제 19조에서 정한 미실현이익&cr④ 사업연도개시일 이후 제 1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직접사업연도말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다.
&cr 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항
5005005001,9182,2202,1081,4783,9813,172260311260---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제22기 | 제21기 | 제20기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요&cr
가. 업계의 현황&cr&cr (1) 블랙박스 &cr
최근 교통사고 예방을 위해 정부 및 지자체를 중심으로 차량용 블랙박스의 보급이 확대되어가는 추세입니다. 주요 지자체에서는 사업용 차량에 대한 보조금 지급을 통해 블랙박스 설치를 유도하고 있으며, 상용차에 대한 블랙박스 설치가 의무화 됨에 따라 블랙박스 제조업체의 수혜가 예상됩니다. 특히, 2017년 하반기부터 대형 버스 및 화물차에 대한 차선이탈경보(LDWS) 및 전방추돌경보(FCWS) 장치 의무 장착이 시행되며 기존 차량의 경우 장치 장착 시 보조금 지원, 보험료 할인 등의 인센티브가 적용되고 있습니다. 또한, 운전자 부주의로 인한 교통사고 증가 추세에 따라 앞차출발알림(FVSA), 도심형전방추돌경보(uFCWS) 등 첨단운전자보조시스템(ADAS) 기능이 탑재된 블랙박스 제품에 대한 수요가 급증할 것으로 예상됩니다.
(2) 지도플랫폼&cr
지도는 2D 전자지도에서 3D 전자지도, 위성지도, 그리고 더 나아가 증강현실(AR, Augmented Reality) 기술이 접목된 첨단 지도로 진화되고 있으며, 현재는 스마트 디바이스와 접목되면서 시장이 점차 다변화되고 있습니다. 지도를 활용한 모바일 서비 스는 통신망이나 GPS 등을 통해 얻은 사용자의 위치 정보를 바탕으로 다양한 콘텐츠를 제공하는 서비스입니다. 사용자는 모바일 기기를 통해 현재 위치한 장소를 기반으로 각종 교통, 날씨, 상점, 편의시설 등 다양한 정보를 실시간으로 얻을수 있습니다. 최 근 스마트폰 등 통신 디바이스가 증대함에 따라 온/오프라인 고객 니즈를 유기적으로 통합한 O2O(Online t o Offline) 등 관련 서 비스가 활성화되고 있 으며, 국내 O2O시장의 경우 300조원 규모 이상으로 예상되고 있습니다.&cr
나. 회사의 현황&cr
(1) 영업개황&cr
<블랙박스 사업>&cr 당사는 2010년 5월 아이나비 내비게이션과 연동하는 '아이나비Black' 출시를 시작으로 동 사업에 진출했습니다. 당사는 높은 브랜드 인지도, 업계 최대 규모의 A/S망 및 온/오프라인 유 통망 보유 등의 경쟁력을 기반으로 시장을 선도하고 있으며 , 블랙박스 매출은 2010년 27억원에서 2018년 1,343억원 을 기록하며 성장세를 보이고 있습니다. 최근에는 주차 중 충격시 촬영된 모션이미지 전송, 고화질 원격 이미지 캡쳐, 실시간 차량 위치 확인 등 사물인터넷 통신망을 활용한 아이나비 커넥티드 솔루션과 첨단운전자보조시스템(ADAS) 등 국내 최초 신기술이 적용된 플래그십 제품 '아이나비 퀀텀 2X '를 출시 했습니다. 또한 당사의 차별화된 기술력을 기반으로 상용차 전용 4채널 블랙박스를 공개하고 오토바이 전용 블랙박스 'M1', 자전거 전용 블랙박스 'TC-1'를 출시하는 등 제품 포트폴리오를 다각화하였습니다. 해외 수출은 북미 '베스트바이(BestBuy), '아마존(Amazon)' 등 대형 유통사 및 일본 폭스바겐(Volkswagen)향, 덴소 세일즈(Denso Sales)향 제품 등 완성차/렌터카 에 B2C/B2B 공급 확대가 본격화되면서 연간 매출이 급성장하고 있습니다.
<지도플랫폼>&cr 당사는 설립 이후 다년간의 연구 개발을 통해 지도 플랫폼 및 솔루션 사업을 고도화 해 왔으며, 국내 최초로 전국 800만 동의 항공 모델링 데이터와 300만장의 항공사진을 접목한 실사 항공 3D 지도를 출시했습니다. 또한, 증강현실(AR), 첨단운전자보조시스템(ADAS) 등 최첨단 영상처리기술을 자체 개발해 전장사업 진출을 본격화하였으 며, 20년간 구축한 위치기반 빅데이터를 기반으로 플랫폼 사업자로서의 영역을 확대 해나가고 있습니다. 현재 당사의 지도플랫폼과 실시간 교통정보 데이터를 기반으로 KT/LG유플러스의 통합 모바일 내비게이션 '원내비(OneNavi)' 서 비스를 운영하고 있으며, 최근에는 한국도로공사 국가교통정보센터 운영ㆍ관리 사업자로 선정되었습니다. 국내 최고 수준의 위치 정보 데이터를 기반으로 통 신사 및 완성차 업체 등과 연계하여 IoT(사물인터넷), O2O(사용자 맞춤형 위치기반서비스) 관련 시 장 진출을 확대해 나가고 있습니다.
(2) 시장점유율&cr&cr 국내의 경우 공식적인 조사기관을 통한 시장점유율은 없으나, 온/오프라인 판매채널을 통한 당사 추정으로는 당사가 업계 내 우위를 점하고 있습니다.&cr&cr (3) 조직도
조직도(2018.12.31).jpg
2. 주요 제품, 서비스 등&cr
가. 주요 제품 및 서비스 현황
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액(비율) |
| 블랙박스 | 제품 | 블랙박스 | 차량용 블랙박스 | - 국내향 : 아이나비 QUANTUM 2X, QXD300 0 , B 3 00, M1, TC-1 등 &cr- 해외향 : F800 PRO, F770, F200 등 | 133,627,813&cr(68.7%) |
| 지도&cr플랫폼 | 제품 | 내비게이션 | 매립형 및 거치형 제품 | - 증강현실(AR) 및 첨단운전자보조시스템(ADAS) &cr : 아이나비X3, 아이나비 X1 - 셋톱형 : 아이나비X3 CUBE, 아이나비 X1 CUBE&cr- 화물차 전용 : 아이나비 MXF Truck |
17,925,822&cr(9.2%) |
| SW | Map S/W | S/W 및 콘텐츠 | - 아이나비 Extreme AIR 3D, 아이나비 Extreme AR 등 | 4,891,371&cr(2.5%) | |
| 서비스 | 모바일 | 이용자의 현재 위치와 연관된 정보를&cr제공하는 위치기반 서비스 | - KT 및 LG유플러스 통합 모바일 내비게이션 : 원내비(OneNavi)&cr- 친구찾기, T-자녀안심 등 | 5,967,518&cr(3.1%) | |
| 기타 | 제품 및&cr서비스 | 차량용&cr액세서리 등 | 후방카메라, NB-IoT 통신모듈,&cr틴팅필름, 공기청정기 등 | - 틴팅필름(Kalt Win), 공 기청정기(Blue Vent ACP-100) ,&cr 보조배터리(i-Volt) , ADAS기기(DS-1), 베이비캠(BabyCAM ICA-100) 등 | 32,031,361&cr(16.5%) |
| 합계 | 194,443,885&cr(100.0%) |
&cr 3. 주요 원재료&cr &cr 가. 주요 원재료 등의 현황
(단위 :천원)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액(비율) | 비고(주요매입처) |
| 제조부문 | 원재료 | 블랙박스 등 | 블랙박스 제품 등 | 112,353,474&cr(94.1%) | (주)바른전자 외 |
| 메모리 | Digital Map 저장 매체 | 7,056,317&cr(5.9%) | |||
| 합계 | 119,409,791&cr(100.0%) | - |
※ 당사와 주요 매입처간의 특수한 관계는 없음. &cr
나. 주요 원재료 등의 가격변동추이
(단위 : 원)
| 품 목 | 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 |
| 메모리 | 14,964 | 13,173 | 11,878 |
| 내비게이션 | 86,131 | 93,227 | 91,653 |
| 블랙박스 | 61,212 | 59,628 | 42,502 |
※ 산출기준= 총평균법(총 매입액/매입수량)&cr※ 각 품목별 구성이 다양하여 주력 원재료 품목만 산출하여 산정함.&cr&cr 4. 생산 및 설비&cr
당사는 제품 조립생산을 위한 공정은 외주를 주고 있으며, 품질검사를 위한 설비는 당사가 소유하고 있습니다. &cr
가. 설비의 현황
(단위 :백만원 )
| 재산의 내용 | 소재지 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 기말장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | ||||||
| 건물(광명테크노파크) | 광명시 | 1,876 | - | (1,835) | (41) | - | 물류/생산 |
| 토지(광명테크노파크) | 광명시 | 1,344 | - | (1,344) | - | - | |
| 시설장치(광명테크노파크) | 광명시 | 6 | - | (6) | - | - | |
| 시설장치(충주메가폴리스) | 충주시 | 639 | 273 | - | (140) | 772 | |
| 토지(충주메가폴리스) | 충주시 | 5,620 | - | - | - | 5,620 | |
| 건물(충주메가폴리스) | 충주시 | 14,399 | - | - | (484) | 13,915 | |
| 건물(충주숙소) | 충주시 | 1,359 | 330 | (44) | (54) | 1,591 | |
| 토지(충주숙소) | 충주시 | 179 | 51 | - | - | 230 | |
| 합계 | 25,422 | 654 | (3,229) | (719) | 22,128 | - |
&cr 5. 매출&cr &cr 가. 매출실적
(단위 : 천원, 천달러)
| 사업부문 | 매출&cr유형 | 품 목 | 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 | |
| 블랙박스 | 제품 | 블랙박스 | 수 출 | 19,732,876&cr($17,648.58) | 17,370,475&cr($16,212.87) | 12,370,601&cr($10,236.33) |
| 내 수 | 113,894,937 | 128,321,693 | 113,907,164 | |||
| 합 계 | 133,627,813 | 145,692,169 | 126,277,765 | |||
| 지도&cr플랫폼 | 제품 | 내비게이션 | 수 출 | - | 636&cr($0.00) | - |
| 내 수 | 17,925,822 | 29,411,036 | 35,178,569 | |||
| 합 계 | 17,925,822 | 29,411,672 | 35,178,569 | |||
| SW | Map S/W | 수 출 | - | - | - | |
| 내 수 | 4,891,371 | 4,564,565 | 5,235,179 | |||
| 합 계 | 4,891,371 | 4,564,565 | 5,235,179 | |||
| 서비스 | 모바일 | 수 출 | - | - | - | |
| 내 수 | 5,967,518 | 4,538,920 | 5,383,567 | |||
| 합 계 | 5,967,518 | 4,538,920 | 5,383,567 | |||
| 기타 | 제품&cr및&cr서비스 | 차량용&cr액세서리&cr등 | 수 출 | - | - | - |
| 내 수 | 32,031,361 | 13,713,268 | 12,963,634 | |||
| 합 계 | 32,031,361 | 13,713,268 | 12,963,634 | |||
| 합 계 | 수 출 | 19,732,876 | 17,371,111 | 12,370,601 | ||
| 내 수 | 174,711,009 | 180,549,482 | 172,668,113 | |||
| 합 계 | 194,443,885 | 197,920,594 | 185,038,714 |
주1) 제 21기(전기) 및 제20기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다.&cr&cr 나. 판매경로와 방법, 전략, 주요 매출처 등&cr&cr ( 1) 제품 또는 서비스의 판매 경로
| 매출유형 | 구분 | 판매경로 | 매출비중(%) | |
| 제품 | 내수 | 유통 | 당사→대리점→소비자 | 84.3 |
| 특판 | 당사→ 벤더→ 홈쇼핑→소비자&cr당사→ 거래처→소비자 | |||
| 대형마트 | 당사→(벤더)→대형마트→소비자 | |||
| 온라인 | 자사쇼핑몰→소비자&cr당사→제휴쇼핑몰→소비자 | |||
| 수출 | 당사→Distributor→소비자 | 10.1 | ||
| 서비스 및&crS/W | 내수 | 당사→통신사업자→소비자&cr당사→거래처→소비자&cr당사→소비자 | 5.6 | |
| 수출 | 당사→거래처 | - | ||
| 합 계 | 100.0 |
&cr (2) 판매방법 및 조건
| 판매경로 | 대금회수조건 | 비고 |
| 대리점, 대형마트, B2B | 30 ~ 60 일 현금 | - |
| 홈쇼핑 | 30 ~ 60 일 현금 | - |
| 온라인쇼핑몰 | 7 ~ 45 일 현금 | - |
&cr (3) 판매전략
| 구분 | 판매전략 |
| 블랙박스 | - 높은 브랜드 인지도, 다양한 유통채널을 통한 손쉬운 구매/장착 및 &cr 안정적인 A/S 제공 등으로 지속적인 판매 공급&cr- 북미, 아시아, 유럽 등 해외 수출 시장 확대 |
| 지도플랫폼 | - 시장지배력, 유통경쟁력, 영업역량 강화 및 마케팅 효율성 극대화&cr- 첨단 기술이 접목된 제품 라인업을 통한 시장 선도&cr- 스마트디바이스 및 자동차 제조사에 지도/솔루션 공급 확대&cr- 통신사, SNS 및 소셜커머스 제휴를 통한 서비스 공급&cr- 지도 및 LBS 플랫폼 기반 신규 S/W 사업 본격 확대 |
&cr (4) 주요매출처
| 구분 | 주요매출처 |
| 유통 | - 공식대리점 등 130여개점 |
| 특판 | - 롯데렌탈(주) 등 60여개사 |
| 대형마트 | - (주)성우시스템 등 2개사 |
| 홈쇼핑/온라인쇼핑몰 | - (주)지에스오쇼핑 등 10여개사 |
&cr 6. 수주상황&cr 당사의 국내 제품 매출의 대부분은 대리점, 대형마트, 홈쇼핑, 온라인 쇼핑몰 등의 마케팅 채널을 통해 불특정 다수를 대상으로 B2C 형태의 매출 형태를 띄고 있으며, 일부 B2B의 경우 개별주문서에 의하여 수시로 발주됩니다. 한편, 해외 수출건의 경우 일부는 수주계약 형태로 이루어 지고 있으나, 제22기 말 현재 주문생산에 의한 장기공급계약 수주현황은 없습니다.&cr &cr 7. 시장위험과 위험관리&cr 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. &cr
8. 연구개발활동&cr &cr가. 연구개발활동의 개요&cr 당사는 고객의 요구를 먼저 파악하고 동 업계 내 미래를 선도하는 기술을 지속적으로 창출하여 국내 시장을 선도해 나가고 있습니다. 이를 위해 혁신적인 제품을 준비하고 있으며, 그 위상을 더욱 굳건히 하기 위해 원천기술을 확보하여 시장을 선도해 나가는데에 최선을 다하고 있습니다.&cr&cr 나. 연구개발 담당조직&cr 당사는 내비부문 내 정보통신연구소를 두고 있으며, 추가로 단말부문 내 단말기연구소를 두고 있습니다. 조직 구조는 'Ⅱ. 사업의 내용' 내 조직도를 참조하시기 바랍니다.&cr
다. 연구개발비용(최근 3년 기준)
(단위 : 천원)
| 과 목 | 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 | 비 고 |
| 연구개발비용 계 | 7,690,474 | 8,147,096 | 6,857,490 | - |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 4.0% | 4.1% | 3.7% | - |
&cr 라. 연구개발실적
| 연구과제 | 연구결과 및 기대효과 | 주요 제품 및 서비스 |
| 아이나비 Map | - Extreme 3D 지도 및 Extreme Air 3D를 통한 실사에 가까운 지도 상품화 | - 지도데이터 |
| 모바일 위치기반&cr 플랫폼 서비스 | - 국내 최대 POI 데이터 구축, 운전자 맞춤형 경로 탐색, 실사 사진 리얼뷰, 실시간 CCTV 구간 비교, 다양한 운전자 편의 기능이 접목된 통신사 연계 서비스 개발 및 제공 |
- KT/LG유플러스 원내비 |
| 3D 위성 듀얼맵&cr 내비게이션 S/W | - V4.0 : Extreme Air 3D 실사지도 제공, Extreme AR 뷰 적용, 지하주차장 주행모드 제공, &cr 안내간소화 적용, TLink 서비스, 추천 검색 기능 적용, 통신 및 교통 정보 관련 서비스&cr 확대, 경로 안내 등에 대한 편의성 강화, USB를 통한 테더링 기능 제공(Android 및iOS폰),&cr ONE STORE 지원, 스마트폰과 내비게이션 간 미러링 기능 제공(Android 및iOS 지원),&cr AVM(Around View Monitoring System) 지원, BSD(Blind Spot Detection)지원 | - 아이나비 V4.0 |
| 아이나비 TLink&cr 서비스 개발 | - 480만 교통정보 링크 적용을 통한 실시간 교통정보 시스템&cr- OTA를 통한 무선 업데이트 지원 | - 아이나비TLink |
| 아이나비 AR 및&cr 아이나비 ADAS&cr 서비스 개발 | - 아이나비 AR(증강현실) 전용 카메라를 통해 내비게이션 화면에서 실제 영상과 아이나비&cr 안내 기능을 결합한 서비스를 개발하여 단말기에 적용&cr- AR카메라를 통해 전방 영상을 분석하여 차선이탈경보, 앞차출발알림, 신호등변경알림,&cr 전방 추돌 경보,차로변경 예보에 대한 안내 및 운전보조 시스템으로서의 기능을 개발하여&cr 단말기에 적용&cr- 보행자 인식 경고, 저속 전방 추돌 경고 기능 적용 | - 아이나비 Extreme AR&cr- 아이나비 Extreme ADAS |
| 아이나비 DriveX&cr 서비스 개발 | - OBDII 전용 동글을 차량에 연결하여, 내비게이션 단말에서 OBDII 정보를 수신하여 차량의&cr 상태 및 주행 정보를 확인 할 수 있는 기능을 제공&cr- 주요 내용으로 순간연비, 평균연비, 냉각수, 배터리, 연료분사량 및 Fuel cut, 미션오일 &cr 온도, 통계 및 설정 정보 제공, 연료 잔량 부족 시 알림 기능, DPF(Diesel Particle Filter) &cr 기능을 추가하여 포집율, 상태, 온도 정보를 제공 | - 아이나비DriveX |
| PNDs | - PND 환경에서도 간편한 설치가 가능한 무선 방식 OBDII 적용&cr- 매립전용에서만 사용 가능했던 AR(증강현실) & ADAS(첨단운전자지원시스템) 전용 7" &cr PND 개발&cr- 매립도 동시에 만족시킬 수 있도록 컨트롤박스 포트 적용한 대화면 8" PND 개발&cr- 화물차 전용 길안내를 위한 전용 탐색옵션 개발(좁은 길, U턴, 높이제한,회전 안내 등&cr 화물차만을 위한기능 추가) | - 3D : KP800, KP850S, KP850&cr- Extreme 3D : X1 Dash, LS300, &cr LS300T, LS500T, LB300&cr- AR 전용 PND : X1 Dash&cr- 8" PND : M100, MX, M300, LS300, &cr LS300T, MXF, M500, X1 Dash Plus |
| 매립전용&cr 내비게이션 | - AR 전용 카메라를 연동한 AR 지도 뷰 신규 기능 및 ADAS 기능 개발 및 적용&cr- AR(증강현실), ADAS(지능형운전지원시스템) 및 항공 3D 지도, DriveX(OBD2연동)가 &cr Full로 지원되는 최고 사양 매립형 내비게이션 X1 및 보급형 모델 X100 출시&cr- 지상파 고화질의 HD DMB (1280*720) 가 지원되는 X1 PLUS 출시&cr- AVM(Around View Monitoring System)을 주차편의 및 주행편의 기능 지원 - BSD(Blind Spot Detection)를 통한 후측방 사각지대 감지 경고 기능 지원&cr- 스마트폰과 내비게이션 연동을 통한 미러링 기능 제공&cr- 스마트폰과 내비게이션간 USB를 연결하여 USB테더링 기능 제공&cr- 네이버 앱 스토어(ONE STORE 포함) 기본 탑재를 통한 서비스 적용 |
- Extreme Air 3D, AR(증강현실), &cr ADAS(첨단운전자보조시스템)&cr 탑재 제품 : X1, X1 CUBE, X3,&cr X1 PLUS, X3 - 셋톱박스형 : X1 CUBE, CUBE HD,&cr X3 CUBE |
| 아이나비 Connected 서비스 |
- IoT 전용망 중 NB-IoT와 Cat.M1 기술을 활용해 통신 모듈의 배터리 수명 및 데이터 전송&cr 효율을 한층 고려하여 자사 블랙박스에 적용하여 상용화 진행 - 통신 비용 절감과 함께 주차된 차량의 충격 정보를 G-센서의 충격 감도를 활용하여 통신&cr 모듈을 통해 충격 알림 서비스 기능을 제공 - 충격 알림 시 특화 기능으로, 충격 녹화 영상의 일부 프레임을 통신 모듈을 통해 스마트폰&cr App으로 이미지를 전송하여, 충격 시 사고 정황에 대한 확인을 원격에서도 확인할 수&cr 있도록 서비스 제공 - 통신 모듈을 통해, 차량의 연비 정보, 주차 위치 확인 기능, 충격 시 전송된 충격 히스토리&cr 기능, 배터리 전압 정보, 저전압 시 블랙박스 보호를 위해 원격에서도 블랙박스 전원을&cr 차단할 수 있도록 On-demand 기능을 제공하고 있음. |
- NB-IoT 및 Cat.M1 통신 모듈이 연동될&cr 수 있는 자사의 블랙박스 단말을 통해&cr 충격 발생 시 "아이나비 Connected"&cr App을 통해 서비스를 제공하고 있음. |
| 블랙박스 | - 통신 기반 CONNECTED 서비스 적용을 통해 NB-IoT 망연동으로 주차 중 충격 감지 알림,&cr 배터리 잔량, 블랙박스 전원 원격 제어, 주차 위치 확인 등에 대한 기능을 전용 스마트폰&cr APP을 통해 사용자에게 제공 - Vision BSD(Blind Spot Detection) 기능 제공을 통해, 별도의 BSD 센서가 없이도 블랙박스의&cr 영상만으로 후측방 사각지대의 차량, 사람, 사물 등에 대한 위험요소를 감지하여 경고하는&cr 기능을 제공 - 세계 최초 전/후방 2채널 QHD 영상 화질의 플래티넘 블랙박스 상품 출시 - Sony Exmor R STARVIS & Ambarella 플랫폼을 적용하여 저조도 환경에서 밝고 선명한 &cr 화질인 "울트라 나이트 비전" 기술을 적용 - 미세한 충격과 소리를 감지하는 G-Sound Technology 기반 지능형 충격 감지 녹화(SID)&cr 및 후측방 사각지대를 센서로 감지하여 위험 경고를 안내하는 BSD(Blind Spot Detection)&cr 기능 제공 - 온라인/대형마트 후속 라인업으로 Full HD 보다 더 높은 2K(2048*1080) 해상도 지원 및&cr DriveX(OBD-II 연동서비스), 안전운전 보조기능(규정속도 안내, 차선이탈알림, 앞차출발&cr 알림, 전방추돌경고, 도심형 전방추돌경고 등)을 탑재한 상품 출시&cr- 전방 SHD(Super HD, 2304*1296) 지원 및 포맷 프리 2.0 기술(별도 변환없이 PC 또는&cr 스마트폰에서 영상 바로 확인)등 보급형 라인업 상품에도 부가 기능 확대 - 해외향 라인업 확대하여 저가/중가/고가 풀 세그먼트 상품 라인업 구축&cr- 오랜 경험과 노하우를 집중하여, 방수방진(IP66 등급)과 흔들림 방지 기능(EIS, Electronic&cr Image Stabilization, 6축 Gyro Sensor)이 결합된 모터사이클 전용 2CH Full HD 영상의&cr 블랙박스 출시 - 7시간의 풀HD 연속녹화가 가능한 자전거 전용 블랙박스 출시 |
- 국내향 : QUANTUM2, QUANTUM,&cr QXD1000 알파, QXD950 VIEW,&cr QXD950 MINI, V900, V700, &cr Black Gold 2K, Black Prime 2K, &cr Black Armor, SXD100, Z100,&cr Ranger S, B100, Z500, QXD1500,&cr QXD1500mini, QUANTUM2X, QXD3000,&cr M1, TC-1 - 해외향 : F800, F800 Pro, F770, F750,&cr F200, F100, F70, F50, X550, X350,&cr X700 |
| ADAS 단말기 | - 운전자 안전 보조 기능이 탑재한 자사 최초의 ADAS 전용단말기 상품 출시 - 국토교통부 규격 시험을 통과하여 제품의 안전 및 기능성 확보 - FCWS(전방추돌경보), LDWS(차선이탈경보), FVSA(앞차출발알림), PCWS(보행자추돌경보),&cr 안전거리경보(HMWS)의 안전 기능을 탑재 |
- 아이나비 ADAS DS-1 |
| 액세서리 | - 자사 내비게이션의 TBT, DriveX정보, ADAS 경고등과 연동한 HUD (Head Up Display)&cr 신규 개발 및 제품 출시 (X1/X1 DASH/X1 CUBE/X3 시리즈 등과 연동 지원) - 자사 내비게이션 & HUD 등에 연동되는 차량용 뒷좌석 영유아 모니터링 카메라 제공 - 뒷좌석 및 후방 영상을 주행 중 상시화면으로 제공 - 주차 및 주행 중 전방 / 후방 영상을 상시화면으로 제공 - 차량의 메인 배터리를 보호하면서 주차 모드에서 안정적으로 녹화 하기 위한 블랙박스 &cr 전용 보조 배터리 제품 출시 - 블랙박스 보조배터리와Phone App 연동하여 잔량 정보 및 주차중 충격 횟수 확인 기능 제공 - 군사용 카본필터, HEPA필터, Pre-필터의 3중 필터를 탑재한 차량용 공기청정기 제품 출시 - 먼지 센서를 탑재하여 차량 내 공기질을 수치로 제공 - 컵홀더형 타입의 Pre-Net, Pre, 카본, HEPA필터의 4중 필터를 탑재한 공기청정기 제품 출시 - 공기질 센서를 탑재하여 차량 내 공기질에 따라 AUTO모드 동작 가능&cr- 자체 배터리 및 충격 알림 기능이 적용되어 다양한 환경에서 도난에 대한 경보를 줄 수&cr 있는 도난 경보기 출시 |
- IH100(Head Up Display) - ICA-100(BabyCAM) - FCA-100(전방카메라) - BAB-100(블랙박스 보조배터리) - BAB-50(블랙박스 보조배터리) - BAB-110(블랙박스 보조배터리) - ACP-100(차량용 공기청정기) - ACP-200(차량용 공기청정기) - ACP-10(차량용 공기청정기)&cr- ACP-1000(차량용 공기청정기)&cr- BLS-100(도난경보기) |
&cr 9. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항&cr &cr 가. 지적재산권 관련 &cr 당사는 연구성과에 대한 적극적인 권리화 로 국내외 총 1,650여건 (출원,등록 포함)의 지적재산권을 보유하고 있습니다. 이 중 실용신안권을 포함한 국내외 특허권수는 약 930여개 로 지도, 블랙박스 등에 관한 특허입니다.&cr &cr [ 특허현황 ]
| 취득일 | 특허제목 |
| 2018.10.23 | 전자 기기 및 전자 기기의 차선 안내 방법 |
| 2018.10.18 | 전자 기기 및 전자 기기의 내비게이션 서비스 방법 |
| 2018.10.17 | 교통관련 컨텐츠 생성방법, 이를 수행하는 전자기기 및 이를 수행하는 프로그램이 기록된 기록매체 |
| 2018.10.02 | 전자 기기 및 전자 기기의 차선 이탈 경보 방법 |
| 2018.10.02 | 이동체의 주행 관련 안내 방법, 전자 기기 및 컴퓨터 판독 가능한 기록 매체 |
| 2018.06.27 | 정보를 제공하기 위한 서버 및 서버의 정보 제공 방법, 서버로부터 정보를 수신하는 전자기기 및 전자기기의 정보 수신 방법 |
| 2018.06.25 | 전자기기 및 전자기기의 동작 방법 |
| 2018.06.18 | 전자 기기, 그 제어방법 및 전자기기와 통신하는 서버 |
| 2018.05.18 | 교통 정보 제공 방법 및 이를 수행하는 전자 기기, 서버 및 시스템 |
| 2018.04.27 | 정보 제공을 위한 서버 및 서버의 정보 제공 방법 및 서버로부터 수신되는 정보를 이용하는 전자 기기 및 전자 기기의&cr정보 이용 방법 |
| 2018.04.27 | 전자 기기, 서버, 사용자 컨텐츠 제공 방법 및 시스템 |
| 2018.02.22 | 전자 기기 및 그 제어방법 |
| 2018.01.26 | 차량에 장착되어 전방 표시 장치 기능을 수행할 수 있는 이동 단말기, 상기 이동 단말기 구동 방법, 및 상기 이동&cr단말기와 연동되는 경로 안내 장치 |
| 2018.01.10 | 차선 변경 정보를 제공하는 전자기기 방법 및 기록매체 |
| 2017.12.05 | 교통정보 탐색 장치 및 방법 |
| 2017.07.14 | 전자 기기 및 전자 기기의 차선 이탈 경보 방법 |
| 2017.06.19 | 측위 시스템 및 측위 방법 |
| 2017.05.11 | 전자 기기 및 그 제어 방법 |
| 2017.02.28 | 측위 시스템 및 측위 방법 |
| 2017.02.28 | 내비게이션 장치, 내비게이션 시스템 및 이들의 동작방법 |
| 2016.11.17 | 주변 검색 장치 및 방법 |
| 2016.09.02 | 내비게이션 장치, 내비게이션 시스템 및 이들의 동작방법 |
| 2016.07.04 | 차량용 블랙박스에서의 영상 녹화 제어 장치 및 방법 |
| 2016.05.09 | 샘플링을 사용한 검색 방법 및 장치 |
| 2016.04.25 | 전자장치, 블랙박스 및 그들의 제어 방법 |
| 2016.03.31 | 도로의 면형 데이터를 이용한 맵 매칭장치 및 방법 |
| 2016.01.26 | 문서 주소 추출 장치 및 방법 |
| 2016.01.26 | 관심 지점 시설물의 대표화 장치 및 그 방법 |
| 2016.01.26 | 도로명에 연계된 POI 검색 방법 및 장치 |
&cr나. 법률 규제 등에 의한 규제사항&cr 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
(1) 연결요약재무정보
(단위 : 백만원)
| 구분 | 제 22 기&cr(2018년 12월말) | 제 21 기&cr(2017년 12월말) | 제 20기&cr(2016년 12월말) |
| [유동자산] | 110,750 | 116,156 | 119,345 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 29,747 | 36,210 | 34,803 |
| ㆍ당기손익-공정가치금융자산 | 4,724 | - | - |
| ㆍ당기손익인식금융자산 | - | 5,030 | 1,242 |
| ㆍ기타금융자산 | 5,906 | 2,155 | 5,857 |
| ㆍ매출채권및기타채권 | 28,055 | 23,269 | 27,276 |
| ㆍ기타자산 | 6,831 | 4,005 | 4,804 |
| ㆍ재고자산 | 35,487 | 45,487 | 45,364 |
| [비유동자산] | 87,877 | 89,532 | 87,737 |
| ㆍ관계기업투자 | 4,558 | 1,291 | 1,291 |
| ㆍ당기손익-공정가치금융자산 | 2,143 | - | - |
| ㆍ기타금융자산 | 11 | 3,785 | 6,350 |
| ㆍ기타채권 | 2,405 | 2,354 | 2,385 |
| ㆍ유형자산 | 50,154 | 53,741 | 48,210 |
| ㆍ무형자산 | 17,454 | 20,744 | 24,043 |
| ㆍ투자부동산 | 3,198 | 497 | - |
| ㆍ이연법인세자산 | 7,953 | 7,120 | 5,459 |
| 자산총계 | 198,627 | 205,688 | 207,082 |
| [유동부채] | 38,840 | 41,714 | 49,138 |
| [비유동부채] | 14,398 | 19,818 | 22,813 |
| 부채총계 | 53,238 | 61,533 | 71,951 |
| [자본금] | 5,213 | 5,213 | 4,930 |
| [자본잉여금] | 65,015 | 65,015 | 58,963 |
| [기타자본] | (-)13,556 | (-)13,368 | (-)13,368 |
| [기타포괄손익누계액] | 52 | (-)359 | (-)435 |
| [이익잉여금] | 88,607 | 87,310 | 84,132 |
| [비지배지분] | 58 | 345 | 909 |
| 자본총계 | 145,389 | 144,155 | 135,131 |
| 2018.01.01~&cr 2018.12.31 | 2017.01.01~&cr 2017.12.31 | 2016.01.01~&cr2016.12.31 | |
| 매출액 | 194,444 | 197,921 | 185,039 |
| 영업이익 | 7,723 | 7,052 | 5,484 |
| 당기순이익 | 1,918 | 2,220 | 2,108 |
| 지배기업의소유주지분 | 2,453 | 2,845 | 2,215 |
| 비지배지분 | (-)534 | (-)625 | (-)108 |
| 총포괄이익 | 1,866 | 2,622 | 1,038 |
| 지배기업의소유주지분 | 2,395 | 3,253 | 1,142 |
| 비지배지분 | (-)530 | (-)631 | (-)104 |
| ㆍ기본주당이익 | 260원 | 311원 | 260원 |
| ㆍ희석주당이익 | 260원 | 311원 | 259원 |
| 연결에 포함된 회사수 | 8 | 6 | 5 |
주1) 제 21기(전기) 및 제20기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다.&cr &cr(2) 별도요약재무정보
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제 22 기&cr(2018년 12월말) | 제 21 기&cr(2017년 12월말) | 제 20 기&cr(2016년 12월말) |
| [유동자산] | 109,975 | 116,075 | 118,146 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 27,488 | 34,479 | 33,082 |
| ㆍ당기손익-공정가치금융자산 | 4,724 | - | - |
| ㆍ당기손익인식금융자산 | - | 5,030 | 1,242 |
| ㆍ기타금융자산 | 5,800 | 2,006 | 5,708 |
| ㆍ매출채권및기타채권 | 32,327 | 28,288 | 32,228 |
| ㆍ기타자산 | 6,590 | 3,597 | 3,589 |
| ㆍ재고자산 | 33,046 | 42,676 | 42,296 |
| [비유동자산] | 86,632 | 86,976 | 83,813 |
| ㆍ종속기업및관계기업투자 | 9,686 | 7,244 | 7,395 |
| ㆍ당기손익-공정가치금융자산 | 2,143 | - | - |
| ㆍ기타금융자산 | 11 | 3,785 | 6,350 |
| ㆍ기타채권 | 2,686 | 2,883 | 2,983 |
| ㆍ유형자산 | 49,854 | 53,652 | 48,067 |
| ㆍ무형자산 | 11,572 | 12,269 | 13,442 |
| ㆍ투자부동산 | 3,198 | 497 | - |
| ㆍ이연법인세자산 | 7,482 | 6,647 | 5,577 |
| 자산총계 | 196,606 | 203,052 | 201,959 |
| [유동부채] | 35,101 | 36,911 | 43,239 |
| [비유동부채] | 13,801 | 19,072 | 22,705 |
| 부채총계 | 48,903 | 55,983 | 65,944 |
| [자본금] | 5,213 | 5,213 | 4,930 |
| [자본잉여금] | 65,176 | 65,176 | 58,759 |
| [기타자본] | (-)13,368 | (-)13,368 | (-)13,368 |
| [기타포괄손익누계액] | - | 19 | 43 |
| [이익잉여금] | 90,683 | 90,029 | 85,651 |
| 자본총계 | 147,704 | 147,069 | 136,014 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업&cr투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| &cr | 2018.01.01~&cr 2018.12.31 | 2017.01.01~&cr 2017.12.31 | 2016.01.01~&cr 2016.12.31 |
| 매출액 | 183,116 | 187,817 | 179,020 |
| 영업이익 | 5,851 | 7,342 | 7,228 |
| 당기순이익 | 1,478 | 3,981 | 3,172 |
| 총포괄이익 | 1,302 | 4,354 | 2,119 |
| ㆍ기본주당이익 | 157원 | 435원 | 372원 |
| ㆍ희석주당이익 | 157원 | 435원 | 371원 |
주1) 제 21기(전기) 및 제20기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다.&cr &cr (3) 재무정보 이용상의 유의점 &cr 당사의 제22기, 제21기, 제20기 연결 및 별도 재무정보는 한국채택국제회계기준(KIFRS)에 따라 작성되었습니다. 제22기, 제21기, 제20기 연결 및 별도 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 4분기보고서(2018)_v1.02.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 22 기 2018.12.31 현재 |
| 제 21 기 2017.12.31 현재 |
| 제 20 기 2016.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 110,749,730,056 | 116,155,502,050 | 119,344,920,065 |
| 현금및현금성자산 | 29,747,007,130 | 36,209,723,567 | 34,802,851,502 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,723,605,556 | ||
| 당기손익인식금융자산 | 5,029,976,065 | 1,241,582,404 | |
| 기타금융자산 | 5,906,000,000 | 2,154,839,037 | 5,856,804,350 |
| 매출채권및기타채권 | 28,055,099,714 | 23,269,104,567 | 27,275,867,105 |
| 기타자산 | 6,831,268,260 | 4,005,115,542 | 4,803,986,125 |
| 재고자산 | 35,486,749,396 | 45,486,743,272 | 45,363,828,579 |
| 비유동자산 | 87,876,900,483 | 89,532,448,889 | 87,736,973,765 |
| 관계기업투자 | 4,557,700,688 | 1,290,852,750 | 1,290,852,750 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,143,256,823 | ||
| 기타금융자산 | 11,000,000 | 3,785,022,137 | 6,349,814,165 |
| 기타채권 | 2,405,343,742 | 2,354,067,113 | 2,384,583,440 |
| 유형자산 | 50,154,164,232 | 53,741,173,672 | 48,210,154,885 |
| 무형자산 | 17,454,381,833 | 20,744,207,008 | 24,042,771,011 |
| 투자부동산 | 3,197,624,547 | 496,729,394 | |
| 이연법인세자산 | 7,953,428,618 | 7,120,396,815 | 5,458,797,514 |
| 자산총계 | 198,626,630,539 | 205,687,950,939 | 207,081,893,830 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 38,840,075,965 | 41,714,455,389 | 49,137,998,552 |
| 매입채무및기타채무 | 15,630,402,155 | 20,886,988,423 | 21,118,422,852 |
| 차입금 | 15,368,630,847 | 15,514,029,686 | 20,762,857,477 |
| 기타금융부채 | 3,000,000,000 | 621,845,048 | |
| 기타부채 | 3,003,390,009 | 1,257,765,878 | 3,179,843,966 |
| 환불부채 | 455,404,141 | ||
| 충당부채 | 804,139,595 | 1,213,863,812 | 1,534,853,541 |
| 당기법인세부채 | 578,109,218 | 2,219,962,542 | 2,542,020,716 |
| 비유동부채 | 14,397,654,677 | 19,818,071,367 | 22,813,118,074 |
| 기타채무 | 82,000,000 | 159,963,290 | |
| 차입금 | 11,623,640,000 | 17,053,400,000 | 18,068,170,000 |
| 기타금융부채 | 1,473,634,089 | ||
| 퇴직급여부채 | 2,692,014,677 | 2,362,676,059 | 3,111,350,695 |
| 이연법인세부채 | 401,995,308 | ||
| 부채총계 | 53,237,730,642 | 61,532,526,756 | 71,951,116,626 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 145,331,252,529 | 143,810,281,972 | 134,221,914,574 |
| 자본금 | 5,212,841,000 | 5,212,841,000 | 4,930,189,000 |
| 자본잉여금 | 65,015,201,750 | 65,015,201,750 | 58,962,646,318 |
| 기타자본 | (13,555,855,294) | (13,368,497,120) | (13,368,497,120) |
| 기타포괄손익누계액 | 52,046,791 | (359,348,805) | (434,639,272) |
| 이익잉여금 | 88,607,018,282 | 87,310,085,147 | 84,132,215,648 |
| 비지배지분 | 57,647,368 | 345,142,211 | 908,862,630 |
| 자본총계 | 145,388,899,897 | 144,155,424,183 | 135,130,777,204 |
| 자본과부채총계 | 198,626,630,539 | 205,687,950,939 | 207,081,893,830 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 194,443,885,001 | 197,920,593,676 | 185,038,714,062 |
| 매출원가 | 135,104,476,060 | 136,081,152,826 | 125,410,439,637 |
| 매출총이익 | 59,339,408,941 | 61,839,440,850 | 59,628,274,425 |
| 판매비와관리비 | 51,616,420,523 | 54,787,226,060 | 54,144,027,915 |
| 영업이익 | 7,722,988,418 | 7,052,214,790 | 5,484,246,510 |
| 금융수익 | 1,799,656,610 | 808,275,559 | 938,433,363 |
| 금융원가 | 4,977,248,439 | 818,808,564 | 1,787,709,456 |
| 투자수익 | 37,158,719 | 1,843,096,921 | 17,381,791 |
| 투자비용 | 808,891,656 | 4,774,048,221 | 1,043,455,514 |
| 기타수익 | 3,183,776,253 | 4,972,587,227 | 1,234,055,720 |
| 기타비용 | 3,920,022,675 | 4,529,174,093 | 2,038,028,534 |
| 법인세비용차감전순이익 | 3,037,417,230 | 4,554,143,619 | 2,804,923,880 |
| 법인세비용 | 1,119,050,373 | 2,333,657,099 | 697,360,105 |
| 당기순이익 | 1,918,366,857 | 2,220,486,520 | 2,107,563,775 |
| 기타포괄손익 | (52,842,316) | 401,551,163 | (1,069,566,014) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (52,575,450) | 339,411,407 | (664,386,739) |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | (52,575,450) | 339,411,407 | (664,386,739) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | (266,866) | 62,139,756 | (405,179,275) |
| 해외사업환산손익 | (266,866) | 85,465,424 | (16,842,481) |
| 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) | (23,325,668) | (388,336,794) | |
| 총포괄이익 | 1,865,524,541 | 2,622,037,683 | 1,037,997,761 |
| 당기순이익의 귀속 | |||
| 지배기업의소유주지분 | 2,452,850,868 | 2,845,481,539 | 2,215,357,872 |
| 비지배지분 | (534,484,011) | (624,995,019) | (107,794,097) |
| 총포괄이익의 귀속 | |||
| 지배기업의소유주지분 | 2,395,377,558 | 3,253,159,966 | 1,141,931,064 |
| 비지배지분 | (529,853,017) | (631,122,283) | (103,933,303) |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익 (단위 : 원) | 260 | 311 | 260 |
| 희석주당이익 (단위 : 원) | 260 | 311 | 259 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주지분 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2016.01.01 (기초자본) | 4,888,002,500 | 57,145,807,545 | (20,068,497,120) | (25,599,203) | 82,581,244,515 | 124,520,958,237 | 114,016,330 | 124,634,974,567 |
| 회계정책변경의 효과 | ||||||||
| 당기순이익 | 2,215,357,872 | 2,215,357,872 | (107,794,097) | 2,107,563,775 | ||||
| 기타포괄손익 | ||||||||
| 확정급여의 재측정요소 | (664,386,739) | (664,386,739) | (664,386,739) | |||||
| 해외사업환산손익 | (20,703,275) | (20,703,275) | 3,860,794 | (16,842,481) | ||||
| 매도가능금융자산평가손익 | (388,336,794) | (388,336,794) | (388,336,794) | |||||
| 총포괄손익 | (409,040,069) | 1,550,971,133 | 1,141,931,064 | (103,933,303) | 1,037,997,761 | |||
| 자기주식취득및처분 | 655,306,080 | 6,700,000,000 | 7,355,306,080 | 7,355,306,080 | ||||
| 신주인수권의 행사 | 42,186,500 | 957,802,296 | 999,988,796 | 999,988,796 | ||||
| 연결범위의 변동 | 203,730,397 | 203,730,397 | 898,779,603 | 1,102,510,000 | ||||
| 2016.12.31 (기말자본) | 4,930,189,000 | 58,962,646,318 | (13,368,497,120) | (434,639,272) | 84,132,215,648 | 134,221,914,574 | 908,862,630 | 135,130,777,204 |
| 2017.01.01 (기초자본) | 4,930,189,000 | 58,962,646,318 | (13,368,497,120) | (434,639,272) | 84,132,215,648 | 134,221,914,574 | 908,862,630 | 135,130,777,204 |
| 회계정책변경의 효과 | ||||||||
| 당기순이익 | 2,845,481,539 | 2,845,481,539 | (624,995,019) | 2,220,486,520 | ||||
| 기타포괄손익 | ||||||||
| 확정급여의 재측정요소 | 332,387,960 | 332,387,960 | 7,023,447 | 339,411,407 | ||||
| 해외사업환산손익 | 98,616,135 | 98,616,135 | (13,150,711) | 85,465,424 | ||||
| 매도가능금융자산평가손익 | (23,325,668) | (23,325,668) | (23,325,668) | |||||
| 총포괄손익 | 75,290,467 | 3,177,869,499 | 3,253,159,966 | (631,122,283) | 2,622,037,683 | |||
| 자기주식취득및처분 | ||||||||
| 신주인수권의 행사 | 282,652,000 | 6,417,331,008 | 6,699,983,008 | 6,699,983,008 | ||||
| 연결범위의 변동 | (364,775,576) | (364,775,576) | 67,401,864 | (297,373,712) | ||||
| 2017.12.31 (기말자본) | 5,212,841,000 | 65,015,201,750 | (13,368,497,120) | (359,348,805) | 87,310,085,147 | 143,810,281,972 | 345,142,211 | 144,155,424,183 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 5,212,841,000 | 65,015,201,750 | (13,368,497,120) | (359,348,805) | 87,310,085,147 | 143,810,281,972 | 345,142,211 | 144,155,424,183 |
| 회계정책변경의 효과 | 411,662,462 | (1,098,711,289) | (687,048,827) | (687,048,827) | ||||
| 당기순이익 | 2,452,850,868 | 2,452,850,868 | (534,484,011) | 1,918,366,857 | ||||
| 기타포괄손익 | ||||||||
| 확정급여의 재측정요소 | (57,206,444) | (57,206,444) | 4,630,994 | (52,575,450) | ||||
| 해외사업환산손익 | (266,866) | (266,866) | (266,866) | |||||
| 매도가능금융자산평가손익 | ||||||||
| 총포괄손익 | (266,866) | 2,395,644,424 | 2,395,377,558 | (529,853,017) | 1,865,524,541 | |||
| 자기주식취득및처분 | ||||||||
| 신주인수권의 행사 | ||||||||
| 연결범위의 변동 | (187,358,174) | (187,358,174) | 242,358,174 | 55,000,000 | ||||
| 2018.12.31 (기말자본) | 5,212,841,000 | 65,015,201,750 | (13,555,855,294) | 52,046,791 | 88,607,018,282 | 145,331,252,529 | 57,647,368 | 145,388,899,897 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 9,053,492,484 | 12,244,668,399 | 26,241,615,853 |
| 당기순이익 | 1,918,366,857 | 2,220,486,520 | 2,107,563,775 |
| 비현금항목의 조정 | 14,317,763,097 | 21,785,917,748 | 19,219,795,003 |
| 퇴직급여 | 1,097,380,111 | 1,413,132,269 | 1,102,699,386 |
| 감가상각비 | 3,250,215,810 | 2,880,612,480 | 2,762,368,396 |
| 대손상각비 | 220,457,958 | 2,670,889,923 | 3,227,979,420 |
| 무형자산상각비 | 4,714,522,422 | 5,407,467,954 | 6,231,939,974 |
| 투자부동산감가상각비 | 83,892,799 | 11,438,326 | |
| 판매보증충당부채전입액(환입액) | (294,874,184) | 7,180,086 | 884,434,318 |
| 금융보증부채전입 | 3,000,000,000 | ||
| 외화환산손실 | 53,697,852 | 757,814,569 | 18,701,238 |
| 외화환산이익 | (8,724,247) | (6,936,327) | (359,747,015) |
| 지분법손실 | 808,891,656 | 3,904,449,915 | |
| 지분법이익 | (5,489,759) | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (2,004,269,827) | 4,090,670,660 | 1,054,405,857 |
| 유형자산처분손실 | 1,483,530 | 17,527,758 | 1,813,350 |
| 유형자산처분이익 | (1,384,390,872) | (4,176,737,002) | |
| 무형자산처분이익 | (17,000,000) | ||
| 무형자산손상차손 | 3,536,996,609 | 3,437,715,648 | 1,722,490,158 |
| 관계기업투자손상차손 | 95,550,085 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (572,841,498) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 782,543,953 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | (640,832,135) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | 150,297,694 | ||
| 매도가능금융자산손상차손 | 774,048,221 | 594,965,850 | |
| 매도가능금융자산처분이익 | (982,811,875) | (102,341) | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 | 184,002,764 | ||
| 파생상품평가손실 | 448,489,664 | ||
| 파생상품평가이익 | (851,785,046) | ||
| 이자수익 | (585,982,980) | (425,635,955) | (458,575,173) |
| 이자비용 | 860,404,028 | 733,253,793 | 1,269,220,134 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 103,532 | 92,431,706 | |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (299,100,311) | ||
| 당기손익인식금융자산처분손실 | 85,451,239 | ||
| 당기손익인식금융자산처분이익 | (60,857,905) | ||
| 기타유동금융상품처분손실 | 426,057,616 | ||
| 기타유동금융상품처분이익 | (454,098,419) | ||
| 기타비유동금융상품평가이익 | (22,681,388) | (25,759,771) | |
| 배당금수익 | (31,668,960) | (8,500,000) | (17,279,450) |
| 법인세비용 | 1,119,050,373 | 2,333,657,099 | 697,360,105 |
| 운전자본 조정 | (4,194,983,706) | (8,209,770,193) | 5,497,833,383 |
| 매출채권 | (7,185,867,806) | 722,569,716 | 6,906,448,288 |
| 기타채권 | 341,818,181 | 257,749,854 | 169,922,091 |
| 기타자산 | (2,767,424,148) | (871,590,235) | (1,215,024,930) |
| 재고자산 | 11,998,331,673 | (4,134,681,614) | (2,024,876,899) |
| 매입채무 | (5,915,921,538) | (227,846,323) | 470,734,716 |
| 기타채무 | (180,802,019) | (824,782,632) | 537,402,776 |
| 기타부채 | 338,110,647 | (856,244,219) | 1,095,055,950 |
| 환불부채 | 46,882,574 | ||
| 충당부채 | (328,169,815) | (80,017,093) | |
| 사외적립자산의 증가 | (610,615,652) | (1,758,988,712) | (30,671,254) |
| 퇴직금의 지급 | (259,495,618) | (187,786,213) | (331,140,262) |
| 이자의 수취 | 770,563,696 | 468,675,250 | 389,678,945 |
| 법인세납부 | (3,758,217,460) | (4,020,640,926) | (973,255,253) |
| 투자활동현금흐름 | (7,823,611,033) | (9,678,043,847) | (18,043,086,660) |
| 단기대여금의 감소 | 918,231,800 | 650,343,991 | 392,435,000 |
| 단기대여금의 증가 | (850,000,000) | (710,000,000) | (800,000,000) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 15,756,122,899 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (18,361,959,837) | ||
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 6,684,681,348 | ||
| 당기손익인식금융자산의 취득 | (10,198,671,564) | (1,334,014,110) | |
| 기타금융자산의 처분 | 14,648,839,037 | 8,717,186,616 | 5,203,428,510 |
| 기타금융자산의 취득 | (18,400,000,000) | (5,015,221,303) | (7,439,957,971) |
| 기타비유동금융자산의 취득 | (11,000,000) | (20,000,000) | |
| 매도가능금융자산의 처분 | 3,402,418,372 | 14,998,250 | |
| 매도가능금융자산의 취득 | (516,090,000) | (341,761,950) | |
| 보증금의 감소 | 94,586,142 | 630,558,083 | 305,934,968 |
| 보증금의 증가 | (328,010,054) | (553,301,956) | (233,021,555) |
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (4,000,000,000) | ||
| 배당금수취 | 31,668,960 | 8,500,000 | 17,279,450 |
| 유형자산의 처분 | 4,621,709,102 | 13,250,746,597 | 9,000,000 |
| 유형자산의 취득 | (2,474,315,759) | (18,334,157,930) | (9,016,553,072) |
| 무형자산의 취득 | 221,000,000 | (3,955,427,404) | (4,800,854,180) |
| 무형자산의 처분 | (3,565,695,371) | ||
| 투자부동산의 취득 | (124,787,952) | (22,347,720) | |
| 사업결합으로 인한 순현금흐름 | 282,739,023 | ||
| 재무활동현금흐름 | (7,651,928,013) | (1,045,329,297) | (2,061,433,610) |
| 단기차입금의 차입 | 7,409,319,666 | 25,937,708,210 | 34,329,793,570 |
| 단기차입금의 상환 | (9,736,388,143) | (31,308,853,124) | (40,455,802,198) |
| 유동성장기차입금의 상환 | (4,564,770,000) | (5,153,020,000) | (8,219,670,000) |
| 장기차입금의 차입 | 4,800,000,000 | 5,000,000,000 | |
| 장기차입금의 상환 | (875,000,000) | ||
| 임대보증금의 증가 | 22,000,000 | 29,753,700 | |
| 임대보증금의 감소 | (88,000,000) | (437,753,700) | |
| 신주인수권 행사 | 6,699,983,008 | 999,988,796 | |
| 자기주식의 처분 | 7,540,136,000 | ||
| 정부보조금의 수취 | 281,603,366 | ||
| 유상증자 | 55,000,000 | ||
| 이자지급 | (749,089,536) | (1,019,750,757) | (1,255,879,778) |
| 현금및현금성자산의 순증가 | (6,422,046,562) | 1,521,295,255 | 6,137,095,583 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (49,191,851) | (208,844,422) | 10,593,751 |
| 해외사업 환산차이 | 8,521,976 | 94,421,232 | (16,694,018) |
| 기초현금및현금성자산 | 36,209,723,567 | 34,802,851,502 | 28,671,856,186 |
| 기말현금및현금성자산 | 29,747,007,130 | 36,209,723,567 | 34,802,851,502 |
3. 연결재무제표 주석
&cr1. 일반사항&cr&cr1.1 지배기업의 개요&cr&cr팅크웨어 주식회사(이하 "지배기업")는 1997년 3월 26일 설립되어 2006년 5월 19일자로 코스닥증권 시장에 상장되었습니다. 지배기업은 현재 지도플랫폼 및 블랙박스 사업을 영위하고 있습니다.&cr&cr지배기업의 설립시 자본금은 60,000,000원이었으나, 수차례의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 5,212,841,000원입니다.&cr&cr지배기업의 2018년 12월 31일 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 유비벨록스(주) | 3,024,892 | 29.01 |
| 팅크웨어(주) 자기주식 | 997,646 | 9.57 |
| 민영기 | 812,597 | 7.79 |
| 이흥복 | 127,758 | 1.23 |
| 팅크웨어(주) 우리사주 | 509 | 0.01 |
| 기타 소액주주 | 5,462,280 | 52.39 |
| 합 계 | 10,425,682 | 100.00 |
1.2 종속기업 현황&cr&cr보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 영업활동 | 투자주식수(주) | 지분율(%) | 결산일 | 소재지 |
|---|---|---|---|---|---|
| 아이나비(주)(구, (주)엠아이웍스)(*1) | 지도개발 및 공급 | 2,687,000 | 100.00 | 12월 31일 | 대한민국 |
| 팅크웨어모바일(주) | 모바일, 태블릿 사업 | 909,059 | 80.42 | 12월 31일 | 대한민국 |
| (주)비글(*2) | 지도개발 및 공급 | 107,600 | 86.36 | 12월 31일 | 대한민국 |
| MONDO SYSTEM TECHNOLOGY CANADA INC. | 팅크웨어 제품 유통 | 100 | 100.00 | 6월 30일 | 캐나다 |
| Thinkware Systems USA, Inc. | 팅크웨어 제품 유통 | 100,000 | 100.00 | 12월 31일 | 미국 |
| 북경씽커웨이과학기술유한공사 | 팅크웨어 제품 유통 | - | 100.00 | 12월 31일 | 중국 |
| THINKWARE JAPAN Co.,Ltd.(*3) | 팅크웨어 제품 유통 | 500 | 100.00 | 12월 31일 | 일본 |
| 씽커웨이심천과학유한공사(*4) | 팅크웨어 제품 유통 | - | 100.00 | 12월 31일 | 중국 |
(*1) 당기 중 (주)엠아이웍스에서 아이나비(주)로 회사명이 변경되었습니다.&cr(*2) 당기 중 지배기업의 유상증자 참여로 100,000주를 500,000,000원에 추가 취득하여 지분율이 55.89%에서 86.36%로 증가하였습니다.&cr(*3)(*4) 당기 중 설립하였습니다.&cr&cr1.3 종속기업의 요약 재무정보&cr&cr보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 아이나비(주)(구, (주)엠아이웍스) | 7,482,416,651 | 3,761,959,726 | 5,727,967,348 | 1,225,737,167 |
| 팅크웨어모바일(주) | 5,750,537,193 | 6,731,802,613 | 22,222,213,796 | (2,426,747,961) |
| (주)비글 | 559,072,671 | 611,251,229 | 770,633,805 | (86,397,201) |
| MONDO SYSTEM TECHNOLOGY&crCANADA INC. | 2,678,371,453 | 3,059,514,776 | 4,567,511,282 | 49,659,568 |
| Thinkware Systems USA, Inc. | 3,210,523,812 | 3,912,543,514 | 3,523,271,367 | (70,768,338) |
| 북경씽커웨이과학기술유한공사 | 384,691,331 | 710,205,361 | 381,723,504 | (550,247,423) |
| THINKWARE JAPAN Co., Ltd. | 38,522,573 | 47,747,040 | - | (104,045,132) |
| 씽커웨이심천과학유한공사 | 112,599,693 | 152,994 | - | (151,424) |
(*) 상기 주요 재무현황은 종속기업의 연결조정분개 반영 전 재무제표 기준입니다.
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr&cr2.1 재무제표 작성기준&cr
연결기업의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr&cr연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 백만원 단위로 표시되어 있습니다.
&cr연결재무제표는 전기에 대한 비교정보를 제시하고 있으며, 추가적으로 연결기업은 회계정책의 소급적용, 재무제표항목의 소급재작성 또는 소급재분류가 있는 경우 전기초 연결재무상태표를 표시하고 있습니다.&cr&cr2.2 연결기준&cr
연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 연결기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.&cr ㆍ 피투자자에 대한 힘(즉, 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) &crㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 &crㆍ 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력 &cr
피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.
ㆍ 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 &cr ㆍ 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리&cr ㆍ연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 &cr
연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.
당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.
&cr2.3 중요한 회계정책&cr&cr2.3.1 사업결합 및 영업권&cr
사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.
연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다.
취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.
영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.
영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.&cr
2.3.2 관계기업 및 공동기업 투자&cr
관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. &cr&cr공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.&cr
연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.
관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결포괄손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분 해당분은 연결자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결기업과 관계기업및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결기업의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.
관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서 상 영업외손익에 표시하고 있습니다.
관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.
지분법을 적용한 이후, 연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '지분법손익'의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.
연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.
&cr2.3.3 유동성/비유동성 분류&cr
연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.
자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr ㆍ 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.&cr ㆍ 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. &cr ㆍ 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.&cr ㆍ 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr ㆍ 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.&cr ㆍ 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr ㆍ 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. &cr ㆍ 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.
이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
2.3.4 공정가치 측정&cr
연결기업은 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.&cr ㆍ 자산이나 부채의 주된 시장&cr ㆍ 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장
연결기업은 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.
자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.
비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.
연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.&cr ㆍ수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격&cr ㆍ 수준 2: 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치&cr ㆍ 수준 3: 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치
재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 및 금융자산과 같은 유의적인 자산 및 부채에 대하여는 외부 평가자가 참여합니다. 외부 평가자의 참여는 재무담당임원의 승인을 받고 있습니다. 이러한 외부평가자의 선정 기준은 시장 지식, 명성, 독립성 및 윤리기준의 유지를 포함하고 있습니다. 연결기업은 외부 평가자와의 논의를 통해 각각의 상황에서 어떠한 가치평가기법과 투입변수를 사용할지 결정하고 있습니다.
매 보고기간말에 당사는 회계정책에 따라 재측정 또는 재검토가 요구되는 자산과 부채의 가치 변동에 대하여 분석하고 있습니다. 이러한 분석시 가치평가 계산 정보를 계약서나 기타 관련 문서와 대사함으로써 최근의 가치평가에서 사용된 주요 투입변수를 검증하고 있습니다.
연결기업은 외부 평가자들과 함께 각각의 자산과 부채의 공정가치 변동과 관련된 외부 원천을 비교하여 변동이 합리적인지 판단하고 있습니다.
연결기업과 외부 평가자들은 가치평가 결과를 당사의 외부감사인에게 제시하고 있습니다. 여기에는 가치평가에 사용된 주요 가정에 대한 기술을 포함하고 있습니다.
공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.&cr ㆍ 평가기법, 유의적 추정치 및 가정: 주석 3&cr ㆍ 공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 37 &cr ㆍ 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 37
2.3.5 외화환산&cr&cr연결기업은 연결재무제표를 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만연결기업내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다.&cr&cr(1) 거래와 잔액&cr
연결기업의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.
화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다.
이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.
한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식 항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 연결기업이 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 연결기업은 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.&cr
(2) 해외사업장의 환산&cr&cr해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 연결손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의 별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다.
&cr2.3.6 유형자산&cr
유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수 동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.
토지 및 건설중인자산을 제외한 유형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 30년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 2년 |
| 비품 | 5년 |
유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 예상 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 유형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고있습니다.&cr&cr유형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.
&cr2.3.7 리스&cr&cr연결기업은 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기위하여 약정의 실질에 근거하여 ⅰ) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지ⅱ) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.&cr
리스이용자로서의 회계처리
리스는 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 있습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결기업에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다.
&cr리스자산은 자산의 내용연수 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 연결기업은 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.&cr
운용리스는 금융리스 이외의 리스로, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 연결손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다.
리스제공자로서의 회계처리
연결기업은 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 추가하고 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식하고 있습니다. 한편 리스료의 수취가 불확실한 경우에는 실제 회수하는 경우에 리스료수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr2.3.8 차입원가&cr&cr의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.&cr &cr2.3.9 투자부동산&cr
투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 계상하고 있습니다.
토지를 제외한 투자부동산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 30년 |
투자부동산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 예상 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 투자부동산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr
연결기업은 투자부동산을 처분(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인해 발생하는 손익에 포함될 대가(금액)는 기업회계기준서 제1115호의 거래가격 산정에 관한 요구사항에 따라 산정됩니다.
&cr또한 해당자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.
&cr2.3.10 무형자산&cr
연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
&cr연결기업의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.
| 구분 | 상각방법 | 추정내용연수 |
|---|---|---|
| 개발비 | 관련 프로젝트로부터 개발된 제품의 미래예상판매기간에&cr걸쳐 정액법으로 상각 | 5년 |
| 산업재산권 | 권리 부여기간동안 정액법으로 상각 | 5년 |
| 소프트웨어 | 미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는 기간동안&cr정액법으로 상각 | 5년 |
| 기타의무형자산 | ||
| 영업권 | 상각대상 아님&cr(단, 사용기간이 한정된 회원권의 경우 해당 기간동안 상각) | 비한정,&cr해당기간 |
| 회원권 |
무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 연결기업은 무형자산제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr
연구개발비&cr
연결기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.
&cr한편 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 매출원가로 계상하고 있습니다. 연결기업은 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고있습니다.&cr&cr연결기업이 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있으며 이는 프로젝트 관리기법에 따라 선정된 일정 수준의 목표에 도달한 경우를 의미합니다. 자산화 대상 개발비는 해당 자산으로부터 미래기대현금흐름, 할인율 및 경제적효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의 가정에 기초하여 산정되었습니다.&cr&cr블랙박스 및 내비게이션 관련 개발비는 신규 프로젝트 별로 i) 상품발의 및 계획수립,ⅱ) 제품디자인, ⅲ) EVT(플랫폼 타당성 및 수익성 검토), ⅳ) DVT(플랫폼 산출 확인 및 프로젝트명 생성), ⅴ) MVT(SW개발 및 HW신뢰성 시험), ⅵ) PP(시생산 및 외부인증), ⅶ) FUT(실차 평가완료), ⅷ) 양산검토(사전 이슈 점검), ⅸ) MP(초도 양산) 등의 단계로 진행됩니다. 연결기업은 일반적으로 해당 프로젝트가 DVT단계를 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.&cr&cr개발비 취득원가의 인식대상은 DVT단계 이후 발생하는 종업원급여, PP단계 이후 발생하는 시제품제작비 등의 재료원가입니다. 연구소 외 타부서 발생 원가는 신뢰성 있는 측정이 불가하다고 판단하여, 전액 비용처리 진행하고 있습니다.&cr&cr지도개발 관련 개발비는 신규 MAP 조사 및 업데이트, 지도 컨텐츠 개발에 투입되는 인건비를 자산화하고 있습니다.&cr
산업재산권 및 회원권&cr산업재산권 및 소프트웨어는 5년의 기간동안 사용이 가능합니다. 한편, 회원권에 대해서는 반영구적인 사용할 목적으로 취득하였으며 장기간 보유할 것으로 예상되므로비한정 내용연수를 적용하고 있습니다. 다만, 사용기간이 한정된 회원권의 경우 해당기간동안 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr
2.3.11 재고자산&cr
연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.&cr
한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.&cr
2.3.12 비금융자산의 손상&cr
연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.&cr
사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.
연결기업은 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.
손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.
영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.
다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.
영업권
연결기업은 매년 일정한 시기와 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다.
영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한손상차손은 이후에 환입하지 않습니다.
무형자산
연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 일정한 시기와 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.
2.3.13 현금및현금성자산
연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.
2.3.14 금융상품: 최초인식과 후속측정&cr
금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
&cr(1) 금융자산&cr&cr최초인식 및 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감하고 있습니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정하고 있습니다.&cr
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.
후속측정&cr후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.&cr ㆍ 상각후원가 측정 금융자산(채무상품)&cr ㆍ 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품) &cr ㆍ 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품) &cr ㆍ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정 금융자산(채무상품)
연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.&crㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유&crㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
&cr상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.
이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.
복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.
주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
제거
금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.&cr ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸&crㆍ 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있는 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전
&cr연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식하고 있습니다. 양도된 자산과 관련된 부채는연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.
보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.
(2) 금융자산의 손상&cr
금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.&crㆍ 유의적인 가정에 대한 공시&cr ㆍ 계약자산을 포함한 매출채권
&cr연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식하고 있습니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실은 두 개의 단계로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.
매출채권에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식하고 있습니다. 연결기업이 매출채권에 대해 설정한 충당금 설정률표는 주석 11에 기술되어 있습니다.
&cr연결기업은 계약상 지급이 180일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 보고 개별평가를 통한 담보를 제외한 금액의 100%를 대손충당금 설정하고 있습니다. 그러나, 특정 상황에서 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. &cr
(3) 금융부채&cr
최초 인식과 측정
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
연결기업의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.
후속 측정
금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결기업은 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않고 있습니다.
대여금 및 차입금
최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.
이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 차입금 주석에 언급되어 있습니다 ( 주석 21 참조 ).
제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(4) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
&cr2.3.15 파생금융상품
최초인식 및 후속측정
파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 음수이면 금융부채로 인식됩니다.&cr
파생상품의 공정가치의 변동은 손익계산서에 직접 반영됩니다.
2.3.16 자기주식&cr&cr연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취 득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 연결손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 연결기타자본항목으로 회계처리하고 있습니다.&cr
2.3.17 연금 및 퇴직급여&cr
연결기업은 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있는 바 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.
확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.&crㆍ 제도의 개정이나 축소가 발생할 때&cr ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때
순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr한편, 연결기업은 확정기여형 퇴직연금제도도 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2.3.18 충당부채&cr&cr연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 연결손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.
2.3.19 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr
연결기업은 지도플랫폼 및 블랙박스 사업을 영위하는 회사로, 블랙박스 및 내비게이션을 제조ㆍ판매(제품매출)하고, 그 외 지도플랫폼 관련 서비스 개발, 기술지원 및 유지보수업무 등(서비스매출)을 수행하고 있습니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점을 구분하였습니다. 계약기간 동안 고객에게 제공하는 수행의무를 구분하여 수행의무에 배분된 거래가격을 완료하는 시점에 수익으로 인식합니다. 한편, 연결기업은 고객과의 계약에서 재화나 용역을고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.
(1) 변동대가&cr
기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상하며, 할인, 리베이트, 환불, 공제, 가격할인, 장려금, 성과보너스, 위약금이나 그비슷한 항목의 변동대가가 존재하는 경우 이를 고려하여 기업이 받을 권리를 갖게 될대가를 추정합니다.
&crㆍ반품권
연결기업은 반품되지 않을 재화의 추정방법으로 연결기업이 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 기댓값을 사용합니다. 기업회계기준서 제1115호의 요구사항 중 변동대가 추정의 제약은 거래가격에 포함되는 변동대가(금액)를 결정하는 경우에도 적용됩니다. 연결기업은 반품이 예상되는 재화에 대해서는 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식합니다. 반품 재화에 대한 권리(와 이에 상응하는 매출원가 조정)를 인식합니다.
ㆍ손실보전 대가
연결기업의 제품매출은 고객에게 제품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하며 일부 유통채널에 대하여 이익을 보전해주므로 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.&cr
(2) 유의적인 금융요소
일반적으로 연결기업은 고객으로부터 선수금 수령 후 1년 이내에 약속한 수행의무를수행합니다. 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 연결기업이 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.
장착 용역
연결기업은 일부 고객들에게 무상장착쿠폰을 제공하거나 전문설치업체에 의뢰하여 장착(설치)용역을 제공하고 있습니다. 연결기업이 아니여도 장착용역을 수행가능하고 장착용역이 고객에게 중요한 권리에 해당하므로 별도의 수행의무로 식별합니다.
사은품 제공
연결기업은 홈쇼핑 채널을 통한 매출시, 프로모션의 일환으로 연결기업의 비용으로 구입한 사은품을 제공하고 있습니다. 사은품은 본 제품과 구별될 수 있는 재화에 해당하므로 별도의 수행의무로 분리하였습니다. 그러나 사은품 제공시기가 본 제품의 제공시점과 동일하므로 수행의무의 이행시점은 구분하지 아니하였으며 관련비용은 매출원가로 인식합니다.
계약 잔액
(1) 매출채권
수취채권은 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문에 무조건적인 연결기업의 권리를 나타냅니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2.3.14 부분을참조합니다.
(2) 계약부채
계약부채는 연결기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결기업이 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결기업이 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
반품권에서 생기는 자산과 부채
(1) 반환제품회수권
반환제품회수권은 고객이 제품을 반품할 것으로 예상되는 제품을 회수할 연결기업의권리입니다. 자산은 재고자산의 기존 장부금액에서 제품의 회수에 예상되는 원가와 반품된 제품의 가치의 잠재적인 감소를 차감하여 측정합니다. 연결기업은 반품 예상량의 변동과 반품될 제품에 대한 추가적인 가치 감소 예상을 반영하여 자산의 측정치를 갱신합니다.
(2) 환불부채
환불부채는 고객으로부터 수령하였거나 수령할 대가의 일부 또는 전부를 반환할 의무입니다. 환불부채는 연결기업이 최종적으로 고객에 환불해야할 것으로 기대하는 금액으로 측정합니다. 연결기업은 환불부채의 추정과 그에 따른 거래가격의 변동을 매 회계기간말에 갱신합니다. 변동대가에 대해 위 회계정책을 참조합니다.
2.3.20 법인세&cr
(1) 당기법인세&cr
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 연결손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.&cr
(2) 이연법인세
연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&crㆍ 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우&crㆍ 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서, 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 &crㆍ 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우
또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우&crㆍ 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.
이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.
당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.
사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr한편, 연결기업은 법인세법에 따라 지배기업 및 지배기업의 지분 100% 보유 국내 종속기업에 대하여 연결납세를 적용하고 있으며, 이에 따라 지배기업이 종속기업 등을 대신하여 납부할 법인세 총액과 종속기업 등에 대하여 받을(지급할) 법인세액에 대해각각 당기법인세부채와 미수금(미지급금)으로 계상하고 있습니다.&cr
(3) 판매세&cr
수익, 비용 및 자산은 관련 판매세를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 다만 자산 또는 용역의 구매와 관련한 판매세가 과세당국으로부터 환급받을 수 없는 경우에는 관련 자산의 취득원가의 일부 또는 비용항목의 일부로 인식하고 관련 채권과 채무는 판매세를 포함한 금액으로 표시하고 있습니다.
과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 연결재무상태표의 채권 또는 채무에 포함되어 있습니다.
&cr2.3.21 정부보조금&cr
정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.
연결기업은 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 연결손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.
2.4. 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr
연결기업은 기업회계기준서 제1115호와 제1109호를 최초 적용하였습니다. 제정된 기준서의 적용으로 인한 변경의 성격과 효과는 아래와 같습니다.
몇몇의 다른 개정사항과 해석서가 2018년에 최초로 적용되지만, 연결기업의 재무제표에 영향이 없습니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.
2.4.1 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정)&cr
기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 제한된 예외사항들과 함께 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 기업회계기준서 제1115호는 고객과의 계약에서 생기는 수익의 회계처리를 위해 5단계법을 확립하였으며, 재화나 용역의 이전의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식하도록 요구합니다.
기업회계기준서 제1115호는 기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용할 때 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였으며, 보다 확대된 공시사항들을 요구합니다.
&cr연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서 제1115호를 도입하였습니다. 누적효과 일괄조정법에서는 새로운 기준서를 최초적용일 현재의 모든 계약에 대해 혹은 최초적용일 현재 종료되지 않은 계약에대해서만 적용할 수 있습니다. 연결기업은 최초 적용일 현재 완료되지 아니한 계약에대해서만 새로운 기준서를 적용하기로 선택하였습니다.&cr &cr기업회계기준서 제1115호의 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일에 이익잉여금의 기초잔액에서 조정됩니다. 따라서 비교정보는 재작성되지 않으며, 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 그리고 관련 해석서에 따라 보고됩니다.
기업회계기준서 제1115호 도입으로 인해 연결기업의 2018년 1월 1일 재무상태표 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 조정사항 | 금액 |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 매출채권 | 2)가 | (14,828,182) |
| 기타자산 | 2)나, 3) | 757,276,798 |
| 이연법인세자산 | 1)가, 2)가, 3) | 148,872,233 |
| 총자산 | 891,320,849 | |
| 부채 | ||
| 기타부채 | 1)가, 3) | 1,134,063,784 |
| 환불부채 | 2)나 | 305,796,798 |
| 총부채 | 1,439,860,582 | |
| 자본 | ||
| 이익잉여금 | 1)가, 2)가, 3) | (548,539,733) |
| 총자본 | (548,539,733) |
기업회계기준서 제1115호 도입으로 인해 연결기업의 당기 포괄손익계산서에 미치는영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 제1115호 미적용 금액 | 조정 | 보고된 금액 |
|---|---|---|---|
| 매출 | 196,075,283,204 | (1,631,398,203) | 194,443,885,001 |
| 매출원가 | 132,984,719,069 | 2,119,756,991 | 135,104,476,060 |
| 매출총이익 | 63,090,564,135 | (3,751,155,194) | 59,339,408,941 |
| 판관비 | 55,395,748,686 | (3,779,328,163) | 51,616,420,523 |
| 영업이익 | 7,694,815,449 | 28,172,969 | 7,722,988,418 |
&cr한편, 연결기업의 당기 현금흐름표 및 주당이익에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.
1) 수행의무의 식별&cr연결기업은 지도플랫폼 및 블랙박스 사업을 영위하는 회사로, 블랙박스 및 내비게이션을 제조ㆍ판매(제품매출)하고, 그 외 지도플랫폼 관련 서비스 개발, 기술지원 및 유지보수업무 등(서비스매출)을 수행하고 있습니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점을 구분하였습니다. 계약기간 동안 고객에게 제공하는 수행의무를 구분하여 수행의무에 배분된 거래가격을 완료하는 시점에 수익으로 인식합니다.
&cr가. 장착(설치)용역&cr연결기업은 일부 고객들에게 무상장착쿠폰을 제공하거나 전문설치업체에 의뢰하여 장착(설치)용역을 제공하고 있습니다. 연결기업이 아니여도 장착용역을 수행가능하고 장착용역이 고객에게 중요한 권리에 해당하므로 별도의 수행의무로 식별하였습니다. 이로 인하여 연결기업의 2018년 1월 1일 재무상태표상 기초이익잉여금이 457,829,801원 감소, 이연매출 586,961,284원 증가 및 이연법인세자산 129,131,483원이 증가하였습니다. 한편, 당기 포괄손익계산서상 매출액은 538,443,999원 증가, 매출원가 2,498,040,261원 증가, 판매비와관리비 2,498,040,261원 감소, 영업이익 및 당기순이익 538,443,999원이 증가하였습니다.&cr
나. 사은품 제공&cr연결기업은 홈쇼핑 채널을 통한 매출시, 프로모션의 일환으로 회사의 비용으로 구입한 사은품을 제공하고 있습니다. 사은품은 본 제품과 구별될 수 있는 재화에 해당하므로 별도의 수행의무로 분리하였습니다. 그러나 사은품 제공시기가 본 제품의 제공시점과 동일하므로 수행의무의 이행시점은 구분하지 아니하였으며 관련비용은 판매비와 관리비에서 매출원가로 조정하였습니다. 이로 인하여 연결기업의 2018년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 없으며 당기 포괄손익계산서상 매출원가 251,467,062원 증가 및 판매비와관리비 251,467,062원이 감소하였습니다.&cr&cr2) 변동대가&cr&cr가. 손실보전 대가&cr연결기업의 제품매출은 고객에게 제품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하며 일부 유통채널에 대하여 이익을 보전해주므로 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 이로 인하여 연결기업의 2018년 1월 1일 재무상태표상 기초이익잉여금 11,565,982원 감소,매출채권 14,828,182원 감소 및 이연법인세자산 3,262,200원이 증가하였습니다. 한편, 당기의 포괄손익계산서상 매출액 1,046,427,886원 감소, 판매비와관리비 1,013,911,750원 감소, 영업이익 및 당기순이익 32,516,136원이 감소하였습니다.
&cr나. 환불부채&cr기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상하며, 할인, 리베이트, 환불, 공제, 가격할인, 장려금, 성과보너스, 위약금이나 그 비슷한 항목의 변동대가가 존재하는 경우 이를 고려하여 기업이 받을 권리를 갖게 될 대가를 추정하여 반환제품 회수권을 인식하였습니다. 이로 인하여 연결기업의 2018년 1월 1일 재무상태표상 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없으며 환불부채 및 반환제품 회수권이 각각 305,796,798원씩 증가하였습니다.&cr
3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 소프트웨어 개발의무&cr연결기업은 고객과의 계약에 따라 소프트웨어를 개발하여 판매하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 연결기업은 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없어 진행기준 인식 조건을 충족하지 못하므로 개발이 완료된 시점에 수익을 인식합니다. 이로 인하여 연결기업의 재무상태표상 기초이익잉여금이 79,143,950원 감소, 선급금 451,480,000원 증가, 선수금 547,102,500원 증가 및 이연법인세자산 16,478,550원이 증가하였습니 다. 한편, 당기 포괄손익계산서상 매출액은 1,123,414,316원 감소, 매출원가 629,750,332원 감소, 판매비와관리비가 15,909,090원 감소, 영업이익 및 당기순이익이 477,754,894원 감소하였습니다.
2.4.2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정)&cr
기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 금융상품 회계의 세가지 측면, 즉 분류와 측정, 손상, 위험회피회계 모두를 통합하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.&cr&cr 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정ㆍ손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 동 예외조항에 따라 연결기업은 당기말 재무제표(동 재무제표) 작성 시 비교표시 전기 재무제표에 대해서는 기업회계기준서 제1109호에 따라 재작성하지 않았으며 최초 적용일 시점의 장부금액 차이를 당기의 기초 이익잉여금 변동으로 인식하였습니다.&cr
1) 분류와 측정
기업회계기준서 제1109호에 따라 채무상품은 후속적으로 당기손익을 통한 공정가치나 상각후원가 또는 기타포괄손익을 통한 공정가치로 측정됩니다. 분류는 두 가지 기준, 즉 자산관리를 위한 당사의 사업모형; 금융상품의 계약상 현금흐름이 원금 및 원금에 대한 이자의 지급(SPPI)만을 나타내는지 여부에 따라 달라질 수 있습니다.
연결기업의 사업모형에 대한 평가는 2018년 1월 1일 최초 적용일 현재 이루어졌습니다. 채무상품에 대한 계약상현금흐름이 전적으로 원금과 이자로 구성되는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여 이루어졌습니다.
기업회계기준서 제1109호의 분류 및 측정 요구 사항은 연결기업에 유의적인 영향을 미치지 않습니다. 연결기업은 이전에 기업회계기준서 제1039호에 따라 공정가치로 측정된 모든 금융자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 분류의 변경사항은 다음과 같습니다:
ㆍ 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권으로 분류 된 매출채권 및 기타금융자산 은 계약상 현금흐름을 회수하고 원금 및 이자의 지급만을 나타내는 현금흐름을 창출하기 위해 보유하고 있습니다. 이들은 2018년 1월 1일부터 상각후원가로 측정하는채무상품으로 분류됩니다.&cr&cr ㆍ2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 금융자산 중 지분상품과 채무상품은 2018년 1월 1일부터 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다.&cr
ㆍ연결기업의 매도가능금융자산 분류 변경으로 인해, 누적된 매도가능금융자산 평가손익 중 이전에 표시되었던 투자와 관련된 411,662,462원의 평가손익 누적액은 2018년 1 월 1일에 이익잉여금으로 재분류되었습니다.
ㆍ연결기업은 어떠한 금융부채도 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정하지 않았습니다. 연결기업의 금융부채에 대한 분류 및 측정에는 변경이 없습니다.&cr&cr2) 손상&cr기업회계기준서 제1109호의 채택은 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 접근방식을 미래전망을 반영하는 기대신용손실(ECL) 접근방식으로 대체함으로써 금융자산의 손상차손 회계처리를 근본적으로 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 연결기업이 당기손익-공정가치 측정이 아닌 모든 채무상품과 계약자산에 대해 기대신용손실 충당금을 인식하도록 요구합니다.
&cr3) 기타 조정사항&cr위에 설명된 조정 이외에 이연법인세와 같은 기타 항목은 2018년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1109호에 따라 이익잉여금으로 조정되었습니다.
기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일인 2018년 1월 1일 시점에 발생한 각 금융자산 및 금융부채 별 장부금액의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 제1039호에 따른&cr장부금액 | 재분류 | 재측정 | 제1109호에 따른&cr장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| (a) | (b) | (c) | (a) + (b) + (c) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 36,209,723,567 | - | - | 36,209,723,567 |
| 당기손익 공정가치 측정 항목 | ||||
| 당기손익인식금융자산 | 5,029,976,065 | (5,029,976,065) | - | - |
| 상장 지분증권 | - | 1,117,997,500 | - | 1,117,997,500 |
| 비상장 지분증권 | - | 2,291,580,978 | - | 2,291,580,978 |
| 수익증권(펀드 등) | - | 4,905,419,724 | - | 4,905,419,724 |
| 복합계약 | - | 500,000,000 | - | 500,000,000 |
| 소 계 | 5,029,976,065 | 3,785,022,137 | - | 8,814,998,202 |
| 상각후원가 측정 항목 | ||||
| 단기금융상품 | 2,154,839,037 | - | - | 2,154,839,037 |
| 매출채권및기타채권 | 25,623,171,680 | - | (177,863,101) | 25,445,308,579 |
| 장기금융상품 | 768,441,159 | (768,441,159) | - | - |
| 소 계 | 28,546,451,876 | (768,441,159) | (177,863,101) | 27,600,147,616 |
| 기타포괄손익 공정가치 측정 항목 | ||||
| 매도가능금융자산 | 3,016,580,978 | (3,016,580,978) | - | - |
| 합 계 | 72,802,732,486 | - | (177,863,101) | 72,624,869,385 |
| 부채 | ||||
| 당기손익 공정가치 측정 항목 | ||||
| 기타금융부채(파생상품) | 621,845,048 | - | - | 621,845,048 |
| 상각후원가 측정 항목 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 20,886,988,423 | - | - | 20,886,988,423 |
| 단기차입금 | 10,949,259,686 | - | - | 10,949,259,686 |
| 유동성차입금 | 4,564,770,000 | - | - | 4,564,770,000 |
| 장기차입금 | 17,053,400,000 | - | - | 17,053,400,000 |
| 소 계 | 53,454,418,109 | - | - | 53,454,418,109 |
| 합 계 | 54,076,263,157 | - | - | 54,076,263,157 |
동 기준서의 도입에 따라 최초 적용일에 발생한 이익잉여금 등 자본변동의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 총 자본 영향금액 |
|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산 과거 누적평가손익 대체액 | 411,662,462 | (411,662,462) | - |
| 최초 적용일 시점 재측정에 따른 변동액 | |||
| - 매출채권 및 기타채권 | - | (177,863,101) | (177,863,101) |
| - 법인세효과 | - | 39,354,007 | 39,354,007 |
| 소 계 | - | (138,509,094) | (138,509,094) |
| 합 계 | 411,662,462 | (550,171,556) | (138,509,094) |
2.4.3 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)&cr
해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr
2.4.4 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정 대체&cr
이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2.4.5 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와측정&cr
기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제 특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2.4.6 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 개별기준 선택&cr
개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택할 수 있습니다. 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있고, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2.4.7 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제&cr
기준서 제1101호 문단 E3~E7은 최초채택기업의 단기 면제 규정으로, 의도한 목적이 달성되었으므로 삭제되었습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr
3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr&cr연결기업의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr &cr연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석 36), 민감도 분석(주석 24, 36) 등이 있습니다.&cr
3.1 회계적 판단&cr&cr연결기업의 회계정책을 적용하는 과정에서, 재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다.&cr
고객과의 계약에서 생기는 수익
연결기업이 적용한 고객과의 계약에서 생기는 수익의 금액과 시기를 결정하는데 유의적인 영향을 미치는 판단은 주석 2.3.19 고객과의 계약에서 생기는 수익에 기술하였습니다.&cr
3.2 회계 추정 및 변경&cr&cr다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.&cr&cr(1) 비금융자산의 손상&cr&cr연결기업은 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. &cr&cr(2) 매출채권의 기대손실충당금&cr&cr연결기업은 매출채권에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.
충당금 설정률표는 연결기업의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 연결기업은 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 있습니다.
과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 연결기업의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래 실제 채무불이행을 나타내지 않습니다.
(3) 이연법인세자산&cr&cr세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영진은 향후 세금정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단을 수행합니다. &cr&cr연결기업은 미래 과세소득과 상계가능한 세무상 결손금을 보유하고 있습니다. 그러나 이 결손금은 연결기업내 과세소득과 상계가능하지 않 으 므로 이에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 자세한 내역은 주석 33에 기술하였습니다.&cr
(4) 퇴직급여제도&cr&cr확정급여형 퇴직연금제도의 원가와 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.
적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 우량회사채의 시장수익율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다. 자세한 내역은 주석 24 에 기술하였습니다.
&cr(5) 금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.
4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr
연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.
4.1 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)
&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브',해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.
또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스로 구분할 것입니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.
당기말 현재 연결기업은 제정 기준서의 도입과 관련하여, 동 기준서를 적용할 경우 연결기업의 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중에 있습니다.
4.2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성
&cr기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다.
&cr동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr4.3 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자
&cr이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기 적용하는 경우전진적으로 적용되어야 합니다. 연결기업은 동 개정사항의 효력이 발생시 적용할 계획입니다.
&cr4.4 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산
&cr개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 연결기업은 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다.&crㆍ 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정,축소 , 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)를 재측정 &crㆍ 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정
&cr개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 청산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 연결기업에 제도의 개정, 축소, 청산이발생한 경우에 대해서만 적용됩니다.
&cr4.5 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
&cr개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
4.6 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정)
&cr이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.&crㆍ 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지&crㆍ 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정&crㆍ 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지 &cr ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지
연결기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 연결기업은 시행일에 이 해석서를 적용할 것입니다.
&cr4.7 2015 - 2017 연차개선
기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)&cr이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기 적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 연결기업의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다.
기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기 적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 연결기업에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다.
기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)
이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)
이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다.
5. 영업부문정보&cr&cr당기 및 전기의 연결기업의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr5.1 영업부문에 대한 일반정보&cr&cr연결기업의 영업부문은 총 2개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 생산제품 및 제품 판매 유형에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다. &cr&crㆍ제조사업부문: 내비게이션 제품 및 소프트웨어, 블랙박스, 관련 엑세서리&crㆍ서비스사업부문: KT/LG유플러스 통합 모바일 지도 서비스 원내비(ONE NAVI) 등 &cr
5.2 영업부문의 재무현황&cr&cr당기 및 전기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 제조사업부문 | 서비스사업부문 | 부문 계 | 조정및제거 | 연결 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 214,173,332,450 | 6,848,927,747 | 221,022,260,197 | (26,578,375,196) | 194,443,885,001 |
| 매출원가 | (154,408,312,839) | (2,153,313,127) | (156,561,625,966) | 21,457,149,906 | (135,104,476,060) |
| 매출총이익 | 59,765,019,611 | 4,695,614,620 | 64,460,634,231 | (5,121,225,290) | 59,339,408,941 |
| 판매비와관리비 | (57,864,752,271) | 6,248,331,748 | (51,616,420,523) | ||
| 영업이익 | 6,595,881,960 | 1,127,106,458 | 7,722,988,418 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 제조사업부문 | 서비스사업부문 | 부문 계 | 조정및제거 | 연결 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 206,127,834,353 | 4,653,080,653 | 210,780,915,006 | (12,860,321,330) | 197,920,593,676 |
| 매출원가 | (142,978,657,828) | (2,000,548,517) | (144,979,206,345) | 8,898,053,519 | (136,081,152,826) |
| 매출총이익 | 63,149,176,525 | 2,652,532,136 | 65,801,708,661 | (3,962,267,811) | 61,839,440,850 |
| 판매비와관리비 | (59,294,699,368) | 4,507,473,308 | (54,787,226,060) | ||
| 영업이익 | 6,507,009,293 | 545,205,497 | 7,052,214,790 |
연결기업의 영업자산 및 영업부채는 전사차원에서 관리되고 있습니다.
5.3 당기 및 전기 중 고객의 지역별 위치에 따른 매출 및 비유동자산의 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 유형자산 등 | 매출 | 유형자산 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국 | 174,711,009,302 | 70,764,846,929 | 180,549,482,277 | 74,940,739,698 |
| 중국 | 385,647,649 | 5,743,255 | 462,645,169 | 2,718,015 |
| 일본 | 2,793,939,335 | 5,268,536 | 802,438,030 | - |
| 북미 | 7,705,276,438 | 30,311,892 | 7,804,080,289 | 38,652,361 |
| 기타 | 8,848,012,277 | - | 8,301,947,911 | - |
| 합 계 | 194,443,885,001 | 70,806,170,612 | 197,920,593,676 | 74,982,110,074 |
&cr5.4 고객과의 계약에서 생기는 수익
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 제조사업부문 | 서비스사업부문 | 부문 계 | 조정및제거 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. 한 시점에 인식 | |||||
| 1) 제,상품 판매 | 205,974,318,878 | - | 205,974,318,878 | (21,667,210,641) | 184,307,108,237 |
| (1) 블랙박스 | 135,633,160,902 | - | 135,633,160,902 | (6,356,555,422) | 129,276,605,480 |
| (2) 내비게이션 | 16,944,127,208 | - | 16,944,127,208 | - | 16,944,127,208 |
| (3) 기타(태블릿,액세서리) | 53,397,030,768 | - | 53,397,030,768 | (15,310,655,219) | 38,086,375,549 |
| 2) 서비스 제공(개발, 설치, A/S서비스 등) | 2,779,364,405 | 781,801,650 | 3,561,166,055 | - | 3,561,166,055 |
| 소 계 | 208,753,683,283 | 781,801,650 | 209,535,484,933 | (21,667,210,641) | 187,868,274,292 |
| 2. 기간에 걸쳐 인식 | |||||
| 1) 유지보수 등 | 5,419,649,167 | 6,067,126,097 | 11,486,775,264 | (4,911,164,555) | 6,575,610,709 |
| 합 계 | 214,173,332,450 | 6,848,927,747 | 221,022,260,197 | (26,578,375,196) | 194,443,885,001 |
5.5 당기초 및 당기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기초(*1) | 당기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 21,355,810,650 | 27,102,227,811 |
| 선수금 | 1,634,719,430 | 2,786,966,370 |
| 이연매출 | 586,961,284 | 81,033,421 |
| 합 계 | 23,537,632,580 | 29,970,227,602 |
(*1) 기업회계기준서 제1115호 도입으로 인한 2018년 1월 1일 재무상태표 변동 효과가 반영되어 있습니다(주석 2 참조).&cr&cr5.6 주요고객에 대한 정보&cr&cr당기 및 전기 중 매출액이 전체 매출액의 10% 이상인 고객은 없습니다.&cr
6. 현금및현금성자산&cr&cr당기말 및 전기말 현재 연결기업의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 133,095 | 37,470 |
| 예적금 | 29,746,874,035 | 36,209,686,097 |
| 합 계 | 29,747,007,130 | 36,209,723,567 |
7. 당기말 및 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 예입처 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 예적금 | 신한은행 | - | 2,700,000,000 | 타기관질권설정(*1) |
| 단기금융상품 | 신한은행 | 106,000,000 | 149,000,000 | 당좌차월 질권설정 |
| 단기금융상품 | 기업은행 | 3,000,000,000 | - | 타기관질권설정(*2) |
| 장기금융상품 | 신한은행 | 11,000,000 | - | 타기관질권설정(*3) |
| 기타보증금 | 기업은행 | 2,000,000 | 2,000,000 | 당좌계좌보증금 |
| 합 계 | 3,119,000,000 | 2,851,000,000 |
(*1) 2014년 중 ㈜파워보이스의 지분을 매각하면서 매수자인 신한캐피탈㈜에 부여한주식매도청구권과 관련하여 질권이 설정되어 있으며 당기 중 예금 만기로 현금및현금성자산으로 재분류되었습니다.&cr(*2) 관계기업인 라임아이(주) 대출에 대한 예금 담보입니다.&cr(*3) 원주개인택시 A/S 이행보증용 예금 담보입니다.&cr&cr8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr8.1 당기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 유동 | 비유동 |
| 상장 지분증권 | 751,776,000 | - |
| 비상장 지분증권 | - | 1,418,256,823 |
| 수익증권(펀드) | 3,971,829,556 | 725,000,000 |
| 합 계 | 4,723,605,556 | 2,143,256,823 |
8.2 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 유동 | 비유동 |
| 기초 | 5,029,976,065 | 3,785,022,137 |
| 취득 | 14,127,849,932 | 3,353,320,535 |
| 처분 | (14,293,204,401) | (1,253,690,000) |
| 평가 | (141,016,040) | (68,686,415) |
| 대체(*1) | - | (3,672,709,434) |
| 기말 | 4,723,605,556 | 2,143,256,823 |
(*1) 당기 중 신한캐피탈(주)가 주식매도청구권을 행사하여 (주)파워보이스 지분 14.25%를 추가 취득한 바, 관계기업주식으로 대체되었습니다(주석 14 참조). &cr&cr9. 당기손익인식금융자산&cr&cr전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 전기말 |
| 은행채 투자 펀드 | 3,911,978,565 |
| (주)이엔쓰리 | 376,562,500 |
| (주)케이에이치바텍 | 459,435,000 |
| (주)아이씨케이 | 282,000,000 |
| 합 계 | 5,029,976,065 |
당기초에 당기손익인식금융자산이 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다.&cr
10. 기타금융자산 &cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | 5,906,000,000 | 11,000,000 | 2,154,839,037 | 768,441,159 |
| 매도가능금융자산(*1) | - | - | - | 3,016,580,978 |
| 합 계 | 5,906,000,000 | 11,000,000 | 2,154,839,037 | 3,785,022,137 |
(*1) 당기초에 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다(주석 2 참조).&cr
11. 매출채권및기타채권&cr&cr11.1 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 유동 | 비유동 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 39,524,496,476 | (12,422,268,665) | 27,102,227,811 | - | - | - |
| 미수금 | 291,104,772 | (9,543,398) | 281,561,374 | - | - | - |
| 대여금 | 625,576,410 | (28,784,250) | 596,792,160 | 50,000,000 | (2,616,750) | 47,383,250 |
| 미수수익 | 63,407,610 | (752,148) | 62,655,462 | - | - | - |
| 임차보증금 | 12,124,582 | (261,675) | 11,862,907 | 2,150,997,208 | (188,776,387) | 1,962,220,821 |
| 기타보증금 | - | - | - | 397,380,407 | (1,640,736) | 395,739,671 |
| 합 계 | 40,516,709,850 | (12,461,610,136) | 28,055,099,714 | 2,598,377,615 | (193,033,873) | 2,405,343,742 |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 유동 | 비유동 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 34,041,941,948 | (12,671,303,116) | 21,370,638,832 | - | - | - |
| 미수금 | 596,669,196 | - | 596,669,196 | - | - | - |
| 대여금 | 1,043,808,210 | - | 1,043,808,210 | - | - | - |
| 미수수익 | 247,988,329 | - | 247,988,329 | - | - | - |
| 임차보증금 | 10,000,000 | - | 10,000,000 | 2,151,304,895 | - | 2,151,304,895 |
| 기타보증금 | - | - | - | 202,762,218 | - | 202,762,218 |
| 합 계 | 35,940,407,683 | (12,671,303,116) | 23,269,104,567 | 2,354,067,113 | - | 2,354,067,113 |
11.2 연결기업은 매출채권및기타채권에 대하여 개별적손상평가와 집합적손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 개별적 손상 | 집합적 손상 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | 10,828,970,606 | 497,179,813 | 11,326,150,419 |
| 설정 | 2,620,882,839 | 50,007,084 | 2,670,889,923 |
| 제각 | (939,545,783) | (386,191,443) | (1,325,737,226) |
| 전기말 | 12,510,307,662 | 160,995,454 | 12,671,303,116 |
| 당기초 | 12,510,307,662 | 160,995,454 | 12,671,303,116 |
| 회계정책변경의 효과 | 177,863,101 | - | 12,671,303,116 |
| 설정(환입) | (33,522,438) | 253,980,396 | 220,457,958 |
| 제각 | (414,980,166) | - | (414,980,166) |
| 당기말 | 12,239,668,159 | 414,975,850 | 12,654,644,009 |
&cr11 .3 당기말 현재 매출채권에 대해 설정한 충당금 설정률표는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 연체일수 | 개별평가 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 만기미경과 | 3개월 이내 | 3개월 초과&cr6개월 이내 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 21,659,708,303 | 2,950,203,511 | 487,451,689 | 14,427,132,973 | 39,524,496,476 |
| 기대신용손실률 | - | 11.9% | 13.1% | ||
| 기대신용손실 | - | 350,993,501 | 63,982,349 | 12,007,292,815 | 12,422,268,665 |
12. 기타자산&cr당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 6,131,715,210 | 3,816,339,762 |
| 선급비용 | 372,874,033 | 188,775,780 |
| 반환제품 회수권 | 326,679,017 | - |
| 합 계 | 6,831,268,260 | 4,005,115,542 |
&cr13. 재고자산&cr&cr당기말 및 전기말 현재의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | - | - | - | 61,403,679 | - | 61,403,679 |
| 제품 | 8,800,836,720 | (878,683,782) | 7,922,152,938 | 12,388,974,975 | (888,761,023) | 11,500,213,952 |
| 재공품 | 5,186,660,795 | (276,395,779) | 4,910,265,016 | 8,954,225,069 | (1,826,348,464) | 7,127,876,605 |
| 원재료 | 26,979,348,975 | (4,326,048,123) | 22,653,300,852 | 31,565,162,197 | (4,770,288,024) | 26,794,874,173 |
| 미착품 | 1,030,590 | - | 1,030,590 | 2,374,863 | - | 2,374,863 |
| 합 계 | 40,967,877,080 | (5,481,127,684) | 35,486,749,396 | 52,972,140,783 | (7,485,397,511) | 45,486,743,272 |
당기 중에 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입은 (-)2,004,269,827원(전기: 4,090,670,660원)입니다.&cr&cr연결기업은 당기말 및 전기말 현재 상기 재고자산에 대하여 생산물배상책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.
14. 관계기업 투자&cr
14.1 당기말 및 전기말 현재 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 회사명 | 지분율 | 소재국 | 결산월 | 취득가액 | 장부금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유비벨록스(주) | 1.24% | 한국 | 12월 | 1,290,852,750 | 1,290,852,750 | 481,961,094 | 1,290,852,750 |
| 라임아이(주) | 29.68% | 한국 | 12월 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 | - | - |
| (주)파워보이스(*1) | 20.33% | 한국 | 12월 | 4,070,249,835 | - | 4,075,739,594 | - |
| 합 계 | 9,361,102,585 | 5,290,852,750 | 4,557,700,688 | 1,290,852,750 |
(*1) 당기 중 신한캐피탈(주)가 주식매도청구권을 행사(행사 가격: 주당 6,108원)하여(주)파워보이스 지분 14.25%(행사 주식수: 599,000주)를 추가 취득한 바, 관계기업으로 재분류되었습니다. 한편, 기존에 보유하고 있던 파워보이스(주) 주식의 공정가치평가로 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 356,247,501원이 당기에 인식되었습니다.
&cr14.2 당기와 전기 중 지분법적용 관계기업 투자의 변동은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 피투자회사명 | 기초 | 지분법손익 | 대 체 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기순손익 중&cr연결기업의 지분 | 손상차손 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유비벨록스(주) | 1,290,852,750 | - | (808,891,656) | - | 481,961,094 |
| 라임아이(주) | - | - | - | - | - |
| (주)파워보이스(*1) | - | 5,489,759 | - | 4,070,249,835 | 4,075,739,594 |
| 합 계 | 1,290,852,750 | 5,489,759 | (808,891,656) | 4,070,249,835 | 4,557,700,688 |
(*1) 당기 중 지분을 추가 인수하여 관계기업으로 재분류되었습니다.&cr
| <전기> | (단위: 원) |
| 피투자회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 대 체 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기순손익 중&cr연결기업의 지분 | 손상차손 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유비벨록스(주) | 1,290,852,750 | - | - | - | - | 1,290,852,750 |
| 라임아이(주) | - | 4,000,000,000 | (3,904,449,915) | (95,550,085) | - | - |
| (주)비글(*1) | - | 50,000,000 | - | - | (50,000,000) | - |
| 합 계 | 1,290,852,750 | 4,050,000,000 | (3,904,449,915) | (95,550,085) | (50,000,000) | 1,290,852,750 |
(*1) 전 기 중 지분을 추가 인수하여 종속기업으로 재분류되었습니다.
14.3 당기말 및 전기말 현재 관계회사 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 피투자회사명 | 자산 | 부채 | 영업손익 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 유비벨록스(주)(*1) | 290,256,592,708 | 122,224,667,908 | 1,670,028,658 | (1,423,828,396) |
| 라임아이(주) | 3,560,514,229 | 19,855,959,732 | (3,854,528,541) | (7,839,568,291) |
| (주)파워보이스(*2) | 16,250,374,998 | 6,466,522,740 | 75,918,315 | 27,006,196 |
(*1) 연결기업의 지배기업으로서 연결기업을 포함한 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.&cr(*2) 영업손익 및 당기순이익은 유의적인 영향력 획득 이후 기준으로 작성되었습니다.&cr
| <전기> | (단위: 원) |
| 피투자회사명 | 자산 | 부채 | 영업손익 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 유비벨록스(주) | 126,996,794,651 | 59,411,785,266 | 1,919,353,043 | (10,296,982,026) |
| 라임아이(주) | 6,692,429,381 | 15,071,053,806 | (1,888,441,974) | (13,156,966,414) |
15. 매도가능금융자산&cr
전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 전기 |
|---|---|
| 기초 | 5,604,050,399 |
| 취득 | 516,090,000 |
| 손상 | (774,048,221) |
| 처분 | (2,449,511,200) |
| 대체(*1) | 120,000,000 |
| 기말 | 3,016,580,978 |
(*1) 전기 중 동양레저 회원권 120,000,000원이 출자전환되어 매도가능금융자산으로 대체되었습니다.&cr&cr당기초에 매도가능금융자산이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다(주석 2 참조).
16. 유형자산&cr
당기 및 전기 중 연결기업의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 취득 및 자본적지출 | 처분 및 손상차손 | 감가상각비 | 대체 | 외환차이조정 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||||
| 토지 | 17,251,389,308 | 80,827,289 | (1,343,582,710) | - | 51,270,126 | - | 16,039,904,013 |
| 건물 | 33,658,499,756 | 219,172,711 | (2,465,103,181) | - | 286,249,727 | - | 31,698,819,013 |
| 기계장치 | 4,219,541,428 | 164,802,683 | (177,307,045) | - | 29,500,000 | - | 4,236,537,066 |
| 차량운반구 | 205,612,839 | 3,505,670 | (88,646,672) | - | - | - | 120,471,837 |
| 공구와기구 | 4,099,254,068 | 346,209,890 | (1,171,636,552) | - | 706,450,000 | - | 3,980,277,406 |
| 비품 | 11,602,841,135 | 1,047,310,030 | (1,584,938,519) | - | 398,939,000 | (3,333,945) | 11,460,817,701 |
| 건설중인자산 | 64,450,000 | 1,471,658,853 | - | - | (1,472,408,853) | - | 63,700,000 |
| 소 계 | 71,101,588,534 | 3,333,487,126 | (6,831,214,679) | - | - | (3,333,945) | 67,600,527,036 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||||||
| 건물 | (3,203,767,109) | - | 630,018,257 | (1,089,900,789) | - | - | (3,663,649,641) |
| 기계장치 | (1,968,915,732) | - | 177,295,025 | (350,230,003) | - | - | (2,141,850,710) |
| 차량운반구 | (104,568,344) | - | 28,539,546 | (16,926,273) | - | - | (92,955,071) |
| 공구와기구 | (3,294,402,766) | - | 1,171,636,552 | (796,563,914) | - | - | (2,919,330,128) |
| 비품 | (8,437,614,069) | - | 1,363,187,187 | (1,186,137,853) | - | 2,230,955 | (8,258,333,780) |
| 소 계 | (17,009,268,020) | - | 3,370,676,567 | (3,439,758,832) | - | 2,230,955 | (17,076,119,330) |
| 정부보조금: | |||||||
| 기계장치 | (169,343,168) | (80,055,170) | - | 51,720,726 | - | - | (197,677,612) |
| 공구와기구 | (117,966,665) | (106,242,857) | - | 117,499,233 | - | - | (106,710,289) |
| 비품 | (63,837,009) | (22,344,155) | - | 20,325,591 | - | - | (65,855,573) |
| 소 계 | (351,146,842) | (208,642,182) | - | 189,545,550 | - | - | (370,243,474) |
| 장부금액: | |||||||
| 토지 | 17,251,389,308 | 80,827,289 | (1,343,582,710) | - | 51,270,126 | - | 16,039,904,013 |
| 건물 | 30,454,732,647 | 219,172,711 | (1,835,084,924) | (1,089,900,789) | 286,249,727 | - | 28,035,169,372 |
| 기계장치 | 2,081,282,528 | 84,747,513 | - | (298,509,277) | 29,500,000 | - | 1,897,008,744 |
| 차량운반구 | 101,044,495 | 3,505,670 | (60,107,126) | (16,926,273) | - | - | 27,516,766 |
| 공구와기구 | 686,884,637 | 239,967,033 | - | (679,064,681) | 706,450,000 | - | 954,236,989 |
| 비품 | 3,101,390,057 | 803,229,523 | (27,000) | (1,165,812,262) | 398,939,000 | (1,102,990) | 3,136,628,348 |
| 건설중인자산 | 64,450,000 | 1,471,658,853 | - | - | (1,472,408,853) | - | 63,700,000 |
| 합 계 | 53,741,173,672 | 2,903,108,592 | (3,238,801,760) | (3,250,213,282) | - | (1,102,990) | 50,154,164,232 |
토지와 건물은 연결기업의 장기차입금과 관련하여 담보 및 저당권이 설정되어 있습니다(주석 25 참조).
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 취득 및&cr자본적지출 | 처분 및&cr손상차손 | 감가상각비 | 대체 | 사업결합으로&cr인한 취득 | 외환차이조정 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||||
| 토지 | 21,127,533,092 | 40,048,740 | (4,094,777,382) | - | 178,584,858 | - | - | 17,251,389,308 |
| 건물 | 25,498,587,411 | 308,984,098 | (7,751,019,730) | - | 15,601,947,977 | - | - | 33,658,499,756 |
| 기계장치 | 4,063,759,782 | 629,483,182 | (1,993,872,246) | - | 1,520,170,710 | - | - | 4,219,541,428 |
| 차량운반구 | 119,308,671 | 93,179,265 | (21,011,670) | - | - | 14,136,573 | - | 205,612,839 |
| 공구와기구 | 10,740,297,743 | 201,095,015 | (7,349,294,931) | - | 507,156,241 | - | - | 4,099,254,068 |
| 비품 | 12,423,463,423 | 880,343,129 | (2,487,063,401) | - | 424,560,000 | 365,692,275 | (4,154,291) | 11,602,841,135 |
| 건설중인자산 | 1,600,936,321 | 16,695,933,465 | - | - | (18,232,419,786) | - | - | 64,450,000 |
| 소 계 | 75,573,886,443 | 18,849,066,894 | (23,697,039,360) | - | - | 379,828,848 | (4,154,291) | 71,101,588,534 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||||||
| 건물 | (4,042,170,399) | - | 1,701,829,423 | (863,426,133) | - | - | - | (3,203,767,109) |
| 기계장치 | (3,783,206,848) | - | 1,993,662,246 | (179,371,130) | - | - | - | (1,968,915,732) |
| 차량운반구 | (89,880,971) | - | 21,010,670 | (21,847,073) | - | (13,850,970) | - | (104,568,344) |
| 공구와기구 | (9,872,186,551) | - | 7,348,796,931 | (771,013,146) | - | - | - | (3,294,402,766) |
| 비품 | (9,368,060,319) | - | 2,469,871,077 | (1,183,637,992) | - | (357,309,428) | 1,522,593 | (8,437,614,069) |
| 소 계 | (27,155,505,088) | - | 13,535,170,347 | (3,019,295,474) | - | (371,160,398) | 1,522,593 | (17,009,268,020) |
| 정부보조금: | ||||||||
| 기계장치 | (85,408,222) | (119,175,158) | - | 35,240,212 | - | - | - | (169,343,168) |
| 공구와기구 | (86,368,746) | (119,511,233) | - | 87,913,314 | - | - | - | (117,966,665) |
| 비품 | (36,449,502) | (42,916,975) | - | 15,529,468 | - | - | - | (63,837,009) |
| 소 계 | (208,226,470) | (281,603,366) | - | 138,682,994 | - | - | - | (351,146,842) |
| 장부금액: | ||||||||
| 토지 | 21,127,533,092 | 40,048,740 | (4,094,777,382) | - | 178,584,858 | - | - | 17,251,389,308 |
| 건물 | 21,456,417,012 | 308,984,098 | (6,049,190,307) | (863,426,133) | 15,601,947,977 | - | - | 30,454,732,647 |
| 기계장치 | 195,144,712 | 510,308,024 | (210,000) | (144,130,918) | 1,520,170,710 | - | - | 2,081,282,528 |
| 차량운반구 | 29,427,700 | 93,179,265 | (1,000) | (21,847,073) | - | 285,603 | - | 101,044,495 |
| 공구와기구 | 781,742,446 | 81,583,782 | (498,000) | (683,099,832) | 507,156,241 | - | - | 686,884,637 |
| 비품 | 3,018,953,602 | 837,426,154 | (17,192,324) | (1,168,108,524) | 424,560,000 | 8,382,847 | (2,631,698) | 3,101,390,057 |
| 건설중인자산 | 1,600,936,321 | 16,695,933,465 | - | - | (18,232,419,786) | - | - | 64,450,000 |
| 합 계 | 48,210,154,885 | 18,567,463,528 | (10,161,869,013) | (2,880,612,480) | - | 8,668,450 | (2,631,698) | 53,741,173,672 |
17. 투자부동산&cr&cr당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 대체(*1) | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||
| 토지 | 94,151,400 | 21,995,519 | 468,860,007 | - | 585,006,926 |
| 건물 | 414,016,320 | 102,792,433 | 2,191,139,993 | - | 2,707,948,746 |
| 소 계 | 508,167,720 | 124,787,952 | 2,660,000,000 | - | 3,292,955,672 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||||
| 건물 | (11,438,326) | - | (83,892,799) | (95,331,125) | |
| 소 계 | (11,438,326) | - | (83,892,799) | (95,331,125) | |
| 장부금액: | |||||
| 토지 | 94,151,400 | 21,995,519 | 468,860,007 | - | 585,006,926 |
| 건물 | 402,577,994 | 102,792,433 | 2,191,139,993 | (83,892,799) | 2,612,617,621 |
| 합 계 | 496,729,394 | 124,787,952 | 2,660,000,000 | (83,892,799) | 3,197,624,547 |
(*1) 투자부동산을 승계 받으면서 단기차입금 1,320,000,000원 및 장기임대보증금 60,000,000원을 부담하였으며 매출채권 1,280,000,000원을 상계하였습니다. 한편, 해당 투자부동산에 신한은행 근저당권이 설정되어 있습니다(채권최고액 189,000,000원).&cr
| <전기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||
| 토지 | - | 94,151,400 | - | 94,151,400 |
| 건물 | - | 414,016,320 | - | 414,016,320 |
| 소 계 | - | 508,167,720 | - | 508,167,720 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||
| 건물 | - | - | (11,438,326) | (11,438,326) |
| 소 계 | - | - | (11,438,326) | (11,438,326) |
| 장부금액: | ||||
| 토지 | - | 94,151,400 | - | 94,151,400 |
| 건물 | - | 414,016,320 | (11,438,326) | 402,577,994 |
| 합 계 | - | 508,167,720 | (11,438,326) | 496,729,394 |
18. 무형자산&cr&cr18.1 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 상각 | 기타증감(*1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||
| 개발비 | 52,180,710,430 | 3,430,241,078 | - | - | - | 55,610,951,508 |
| 산업재산권 | 3,611,316,869 | 440,955,513 | - | - | - | 4,052,272,382 |
| 소프트웨어 | 1,776,057,428 | 343,883,000 | - | - | (74,891,600) | 2,045,048,828 |
| 기타의무형자산 | 14,477,396,687 | 1,852,277,247 | - | - | (1,260,447,211) | 15,069,226,723 |
| 회원권 | 5,754,085,460 | 460,104,400 | - | - | (204,000,000) | 6,010,189,860 |
| 영업권 | 7,820,838,003 | - | - | - | - | 7,820,838,003 |
| 소 계 | 85,620,404,877 | 6,527,461,238 | - | - | (1,539,338,811) | 90,608,527,304 |
| 상각 및 손상차손누계액: | ||||||
| 개발비 | (44,428,229,271) | - | (551,274,508) | (2,490,595,566) | - | (47,470,099,345) |
| 산업재산권 | (2,681,985,679) | - | (6,942,492) | (332,127,395) | - | (3,021,055,566) |
| 소프트웨어 | (1,250,065,809) | - | - | (265,930,244) | - | (1,515,996,053) |
| 기타의무형자산 | (9,527,710,243) | - | (1,218,167,600) | (1,626,300,341) | - | (12,372,178,184) |
| 회원권 | (2,827,749,026) | - | - | (7,329,372) | - | (2,835,078,398) |
| 영업권 | (4,141,660,184) | - | (1,760,612,009) | - | - | (5,902,272,193) |
| 소 계 | (64,857,400,212) | - | (3,536,996,609) | (4,722,282,918) | - | (73,116,679,739) |
| 정부보조금: | ||||||
| 소프트웨어 | (18,797,657) | (26,428,571) | - | 7,760,496 | - | (37,465,732) |
| 장부금액: | ||||||
| 개발비 | 7,752,481,159 | 3,430,241,078 | (551,274,508) | (2,490,595,566) | - | 8,140,852,163 |
| 산업재산권 | 929,331,190 | 440,955,513 | (6,942,492) | (332,127,395) | - | 1,031,216,816 |
| 소프트웨어 | 507,193,962 | 317,454,429 | - | (258,169,748) | (74,891,600) | 491,587,043 |
| 기타의무형자산 | 4,949,686,444 | 1,852,277,247 | (1,218,167,600) | (1,626,300,341) | (1,260,447,211) | 2,697,048,539 |
| 회원권 | 2,926,336,434 | 460,104,400 | - | (7,329,372) | (204,000,000) | 3,175,111,462 |
| 영업권 | 3,679,177,819 | - | (1,760,612,009) | - | - | 1,918,565,810 |
| 합 계 | 20,744,207,008 | 6,501,032,667 | (3,536,996,609) | (4,714,522,422) | (1,539,338,811) | 17,454,381,833 |
(*1) 기타증감은 선급금 대체액과 손상차손으로 구성되어 있습니다.
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 상각 | 기타증감(*1) | 사업결합으로 인한 취득 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||||
| 개발비 | 48,912,224,024 | 3,268,486,406 | - | - | - | - | 52,180,710,430 |
| 산업재산권 | 3,011,656,541 | 589,537,560 | - | - | - | 10,122,768 | 3,611,316,869 |
| 소프트웨어 | 1,710,778,361 | 65,279,067 | - | - | - | - | 1,776,057,428 |
| 기타의무형자산 | 13,020,356,240 | 1,457,040,447 | - | - | - | - | 14,477,396,687 |
| 회원권 | 5,874,085,460 | - | - | - | (120,000,000) | - | 5,754,085,460 |
| 영업권 | 7,537,059,137 | - | - | - | - | 283,778,866 | 7,820,838,003 |
| 소 계 | 80,066,159,763 | 5,380,343,480 | - | - | (120,000,000) | 293,901,634 | 85,620,404,877 |
| 상각 및 손상차손누계액: | |||||||
| 개발비 | (40,332,754,093) | - | (628,601,651) | (3,466,873,527) | - | - | (44,428,229,271) |
| 산업재산권 | (2,403,812,995) | - | - | (278,172,684) | - | - | (2,681,985,679) |
| 소프트웨어 | (990,309,385) | - | - | (259,756,424) | - | - | (1,250,065,809) |
| 기타의무형자산 | (8,127,786,364) | - | - | (1,399,923,879) | - | - | (9,527,710,243) |
| 회원권 | (2,820,419,660) | - | - | (7,329,366) | - | - | (2,827,749,026) |
| 영업권 | (1,332,546,187) | - | (2,809,113,997) | - | - | - | (4,141,660,184) |
| 소 계 | (56,007,628,684) | - | (3,437,715,648) | (5,412,055,880) | - | - | (64,857,400,212) |
| 정부보조금: | |||||||
| 소프트웨어 | (15,760,068) | (7,625,515) | - | 4,587,926 | - | - | (18,797,657) |
| 장부금액: | |||||||
| 개발비 | 8,579,469,931 | 3,268,486,406 | (628,601,651) | (3,466,873,527) | - | - | 7,752,481,159 |
| 산업재산권 | 607,843,546 | 589,537,560 | - | (278,172,684) | - | 10,122,768 | 929,331,190 |
| 소프트웨어 | 704,708,908 | 57,653,552 | - | (255,168,498) | - | - | 507,193,962 |
| 기타의무형자산 | 4,892,569,876 | 1,457,040,447 | - | (1,399,923,879) | - | - | 4,949,686,444 |
| 회원권 | 3,053,665,800 | - | - | (7,329,366) | (120,000,000) | - | 2,926,336,434 |
| 영업권 | 6,204,512,950 | - | (2,809,113,997) | - | - | 283,778,866 | 3,679,177,819 |
| 합 계 | 24,042,771,011 | 5,372,717,965 | (3,437,715,648) | (5,407,467,954) | (120,000,000) | 293,901,634 | 20,744,207,008 |
(*1) 기타증감은 선급금 대체액과 손상차손으로 구성되어 있습니다.
18.2 당기말 현재 주요 개발비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 제품군 | 장부금액 | 잔여상각기간 |
|---|---|---|
| BB1 | 290,310,163 | 3년 ~ 5년 |
| BB2 | 2,102,759,379 | 1년 ~ 5년 |
| BB3 | 852,841,073 | 1년 ~ 5년 |
| NAVI3 | 52,436,024 | 1년 ~ 4년 |
| NAVI7 | 1,137,057,792 | 2년 ~ 5년 |
| Map | 3,705,447,732 | 5년 이하 |
| 합 계 | 8,140,852,163 |
&cr18.3 당기 중 개발비에 대해 인식한 손상차손 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 제품군 | 손상차손 | 기말장부금액 | 평가방법 |
|---|---|---|---|
| BB2 | 86,323,016 | 2,102,759,379 | 사용가치 |
| BB3 | 76,228,532 | 852,841,073 | 사용가치 |
| NAVI3 | 145,673,279 | 52,436,024 | 사용가치 |
| NAVI7 | 243,049,681 | 1,137,057,792 | 사용가치 |
| 합 계 | 551,274,508 | 4,145,094,268 |
18.4 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 경상개발비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 2,368,667,533 | 2,844,079,336 |
| 판매비와관리비 | 1,032,000,805 | 1,242,923,357 |
| 합 계 | 3,400,668,338 | 4,087,002,693 |
18.5 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사&cr&cr연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 중 영업권 손상 1,760,612,009원을 인식하였습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재하면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.&cr&cr손상검사를 위해 영업권은 연결기업 내에서 내부 관리 목적으로 영업권에 대한 정보를 감독할 수 있는 가장 하위 수준의 단위에 배부되었습니다. 동 단위는 주석 5 에서 언급되고 있는 연결기업의 영업부문보다 상위단계에 있지 않습니다.&cr&cr 당기말 및 전기말 현재 각 현금창출단위집단에 배부된 영업권의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 현금창출단위집단 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 태블릿사업 | - | 1,760,612,009 |
| 아이나비(주)(구, (주)엠아이웍스) | 1,908,101,047 | 1,908,101,047 |
| MONDO SYSTEM TECHNOLOGY CANADA INC. | 10,464,763 | 10,464,763 |
| 합 계 | 1,918,565,810 | 3,679,177,819 |
&cr 상기 현금흐름창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며 사용가치는 해당 현금창출단위집단이 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다.
- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.
- 5년간의 매출성장률은 미래에 대한 기대 수준에 근거하여 결정하고 있으며, 5년 이후의 현금흐름은 1%의 영구 성장률을 가정하여 추정하였습니다.
- 현금창출단위집단의 사용가치를 결정하기 위해 각 현금창출단위집단의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율을 적용하였습니다.
태블릿사업의 회수가능액이 장부금액을 초과하지 않는 바, 영업권에 대하여 1,760,612,009원의 손상차손을 인식하였으며, 동 금액은 연결손익계산서의 기타영업외비용에 포함되었습니다.&cr&cr아이나비(주)의 회수가능금액은 12,922,188,000원으로 현금창출단위집단의 장부금액 5,628,557,972원보다 7,293,630,028원 초과하고 있습니다.
당기말 현재 주요 현금창출단위집단의 (세전)가중평균자본비용은 다음과 같습니다.
| 현금창출단위집단 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 아이나비(주)(구, (주)엠아이웍스) | 14.6% | 14.9% |
&cr 18.6 사용가치 계산에 사용된 주요 가정과 가정의 변동에 대한 민감도
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 사용가치 | 평가대상 | 평가기법 | 관측가능하지않은&cr유의적인 투입변수 | 당기말&cr투입변수 | 사용가치의 투입변수에 대한 민감도 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 투입변수의&cr변동 | 증가 | 감소 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 아이나비(주)&cr(구, (주)엠아이웍스) | 12,922,188,000 | 회수가능가액 | 현금흐름할인 모형 | 영구성장률 | 1.0% | 1.0% | 660,573,933 | (571,164,574) |
| 가중평균자본비용 | 14.6% | 3.0% | (2,283,377,728) | 3,590,165,616 |
&cr19. 매입채무및기타채무&cr&cr당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 8,626,903,609 | - | 14,496,457,086 | - |
| 미지급금 | 5,619,174,275 | - | 4,806,098,546 | - |
| 미지급비용 | 1,317,360,981 | - | 1,429,469,501 | - |
| 임대보증금 | 66,963,290 | 82,000,000 | 154,963,290 | - |
| 합 계 | 15,630,402,155 | 82,000,000 | 20,886,988,423 | - |
20. 기타금융부채&cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채(*1) | - | - | 621,845,048 | - |
| 금융보증부채(*2) | 3,000,000,000 | - | - | - |
| 합 계 | 3,000,000,000 | - | 621,845,048 | - |
(*1) 당기 중 관계기업인 (주)파워보이스의 지분에 대한 주식매도청구권 행사로 파생상품부채가 소멸되었습니다. 한편, 관련 평가손실 184,002,764원을 당기에 인식하였습니다.&cr(*2) 당기 중 관계기업인 라임아이(주)의 지급보증에 대한 충당부채 3,000,000,000원을 설정 하였습니다. &cr&cr21. 차입금&cr&cr21.1 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 차입금의 종류 | 차입처 | 당기말 연이자율(%) | 차입금액 | 상환방법 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 운전자금대출 | 국민은행 | - | - | 160,000,000 | 만기 일시상환 |
| 한국산업은행(*1) | 2.84~3.49 | 4,400,000,000 | 4,400,000,000 | ||
| 신한은행 | - | - | 200,000,000 | ||
| 농협은행 | 4.72~5.16 | 1,584,000,000 | 1,760,000,000 | ||
| 경영진 | 6.9 | 132,961,050 | 353,348,070 | ||
| L/C | 국민은행 | - | 121,909,797 | 375,911,616 | |
| 일반자금대출 | 중소기업은행(*2) | 3.44 | 1,600,000,000 | 1,600,000,000 | |
| 농협은행 | 3.30 | 2,100,000,000 | 2,100,000,000 | ||
| 합 계 | 9,938,870,847 | 10,949,259,686 |
(*1) 지배기업의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(채권최고액: 18,000,000,000원).&cr(*2) 지배기업의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(채권최고액: 11,738,172,000원).
21.2 당기말 및 전기말 현재 장기차입금(유동성 포함)의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 차입금의 종류 | 차입처 | 당기말 연이자율(%) | 차입금액 | 만기일 | 상환방법 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설자금대출 | 중소기업은행(*1) | 2.63~3.44 | 8,181,810,000 | 11,818,170,000 | 2021-02-28 | 30개월 거치&cr원금3개월균등상환 |
| 시설자금대출 | 한국산업은행(*2) | 2.64 | 4,791,590,000 | 5,000,000,000 | 2024-09-23 | 24개월 거치&cr원금3개월균등상환 |
| 시설자금대출 | 2.48~2.55 | 4,080,000,000 | 4,800,000,000 | 2023-02-17 | 12개월 거치&cr원금3개월균등상환 | |
| 1년 이내 만기도래분(유동성장기차입금) | (5,429,760,000) | (4,564,770,000) | ||||
| 차감 계 | 11,623,640,000 | 17,053,400,000 |
(*1) 지배기업의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(채권최고액: 11,738,172,000원).&cr(*2) 지배기업의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(채권최고액: 18,000,000,000원).&cr&cr22. 기타부채&cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 2,786,966,370 | 1,087,616,930 |
| 예수금 | 135,390,218 | 170,148,948 |
| 이연매출 | 81,033,421 | - |
| 합 계 | 3,003,390,009 | 1,257,765,878 |
23. 환불부채 및 충당부채&cr&cr당기 및 전기 중 환불부채 및 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 반품충당부채(*1) | 환불부채(*2) | 판매보증충당부채(*3) | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 443,019,848 | - | 1,091,833,693 | 1,534,853,541 |
| 전입액 | (328,169,815) | - | 7,180,086 | (320,989,729) |
| 전기말 | 114,850,033 | - | 1,099,013,779 | 1,213,863,812 |
| 당기초 | - | 114,850,033 | 1,099,013,779 | 1,213,863,812 |
| 회계정책의 변경 효과 | - | 357,514,255 | - | 357,514,255 |
| 전입액(환입액) | - | (16,960,147) | (294,874,184) | (311,834,331) |
| 당기말 | - | 455,404,141 | 804,139,595 | 1,259,543,736 |
(*1) 당기초에 환불부채로 재분류되었습니다.&cr(*2) 연결기업은 환불부채와 관련하여 반품될 재고자산에 대한 기댓값을 반환제품 회수권으로 기타자산에 구분하여 표시하였습니다.&cr(*3) 연결기업은 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.&cr
24. 퇴직급여&cr&cr연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr
24.1 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치(*1) | 7,145,338,983 | 7,193,853,222 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (4,453,324,306) | (4,831,177,163) |
| 퇴직급여부채 금액 | 2,692,014,677 | 2,362,676,059 |
(*1) 확정급여채무의 현재가치는 기존의 국민연금전환금을 차감한 후의 금액입니다.당기말 및 전기말 현재 국민연금전환금은 각각 2,325,273원 및 2,372,073원입니다.&cr
24.2 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 1,048,264,003 | 1,357,612,109 |
| 이자비용 | 151,230,324 | 109,922,172 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (102,114,216) | (54,402,012) |
| 합 계 | 1,097,380,111 | 1,413,132,269 |
24.3 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 7,193,853,222 | 6,593,757,341 |
| 퇴직급여 지급액 | (1,060,922,866) | (716,431,253) |
| 당기근무원가 | 1,048,264,003 | 1,357,612,109 |
| 이자비용 | 151,230,324 | 109,922,172 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | ||
| - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (247,831,145) | (149,833,575) |
| - 경험조정에 의한 차이 | 189,202,055 | (237,453,694) |
| 소 계 | (58,629,090) | (387,287,269) |
| 관계사전출 | (128,456,610) | - |
| 사업결합으로 인한 증가 | - | 236,280,122 |
| 기말 | 7,145,338,983 | 7,193,853,222 |
24.4 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 4,831,177,163 | 3,482,406,646 |
| 이자수익 | 102,114,216 | 54,402,012 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (160,698,867) | 64,024,833 |
| 기여금 납입액 | 610,615,652 | 1,758,988,712 |
| 퇴직급여 지급액 | (801,427,248) | (528,645,040) |
| 관계사전출 | (128,456,610) | - |
| 기말 | 4,453,324,306 | 4,831,177,163 |
연결기업은 당기말 현재 퇴직금 총 추계액의 약 61%에 상당하는 금액에 대하여 수익자인종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다.
24.5 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금등가물 | 1,025,740,332 | 220,561,408 |
| 정기예금 | 2,244,770,842 | 3,391,923,745 |
| 투자펀드(채권형) | 1,182,813,132 | 1,218,692,010 |
| 합 계 | 4,453,324,306 | 4,831,177,163 |
&cr24.6 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손실의 변동액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세효과 차감전 확정급여제도의 재측정요소 | (102,069,777) | 451,312,102 |
| 법인세효과 | 49,494,327 | (111,900,695) |
| 법인세효과 차감후 확정급여제도의 재측정요소 | (52,575,450) | 339,411,407 |
&cr24.7 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정 변동에 따른 연결기업의 확정급여채무의 관련 민감도 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
|---|---|---|
| 할인율변동 | (259,561,235) | 289,484,084 |
| 임금상승률변동 | 288,866,994 | (263,956,441) |
24.8 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기대임금상승율 | 2.00%+승급율 | 2.00%+승급율 |
| 할인율(*1) | 1.96%, 2.46%, 2.90%, | 2.31%, 2.46% |
(*1) 연결기업은 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다.&cr&cr24.9 확정기여제도와 관련하여 연결기업은 당기 중 938,281,469원(전기: 936,269,818원)을 퇴직급여의 항목으로 계상하였습니다.
&cr25. 우발채무 및 약정사항&cr&cr 25.1 보고기간종료일 현재 지배기업을 피고로 하는 근저당권 말소 소송 1건, 및 지배기업이 원고인 물품대금 청구소송 1건(소송가액 : 100,000,000원)이 계류중에 있으나 이러한 소송의 결과가 연결기업의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.&cr &cr25.2 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다.
25.3 약정사항&cr&cr당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 약정사항 | 금융기관 | 한도액 |
|---|---|---|
| 운전자금대출 | 한국산업은행(*1) | 2,000,000,000 |
| 국민은행 | 2,000,000,000 | |
| 농협은행 | 720,000,000 | |
| 일반자금대출 | 농협은행 | 3,000,000,000 |
| 중소기업은행(*2) | 3,000,000,000 | |
| 한국산업은행(*1) | 3,000,000,000 | |
| KEB 하나은행(*3) | 3,000,000,000 | |
| 신한은행(*4) | 100,000,000 | |
| 기업구매자금대출 | 신한은행 | 4,500,000,000 |
| 수입신용장 | 중소기업은행 | USD 4,000,000 |
| 신한은행 | USD 2,500,000 | |
| 외화지급보증 | 국민은행 | USD 2,000,000 |
| 시설자금대출 | 중소기업은행(*2) | 20,000,000,000 |
| 한국산업은행(*1) | 9,800,000,000 | |
| 이행지급보증 등 | 서울보증보험 | 2,227,166,607 |
| 신용카드 | 신한은행 | 30,000,000 |
| 농협은행 | 456,000,000 | |
| 합 계 | 53,833,166,607 | |
| USD 8,500,000 |
(*1) 지배기업의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(채권최고액: 18,000,000,000원).&cr(*2) 지배기업의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(채권최고액: 11,738,172,000원).&cr (*3) 지배기업의 대표이사가 연대보증을 제공하였습니다(채권최고액: 3,600,000,000원).&cr(*4) 담보로 연결기업의 은행예금 106,000,000원에 질권설정이 되어있습니다.&cr
26. 자본&cr&cr26.1 당기말 및 전기말 현재 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수(주) | 60,000,000 | 60,000,000 |
| 1주의 금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식수(보통주) | 10,425,682 | 10,425,682 |
| 자본금(보통주자본금) | 5,212,841,000 | 5,212,841,000 |
&cr26.2 당기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 증자일 | 증자방법 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|
| 당기초 | - | 5,212,841,000 | 59,847,174,242 |
| 당기말 | - | 5,212,841,000 | 59,847,174,242 |
26.3 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 자본잉여금은 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 59,847,174,242 | 59,847,174,242 |
| 기타자본잉여금 | 2,487,391,724 | 2,487,391,724 |
| 자기주식처분이익 | 2,680,635,784 | 2,680,635,784 |
| 합 계 | 65,015,201,750 | 65,015,201,750 |
26.4 기타자본&cr&cr당기말 및 전기말 현재 지배기업의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식(*1) | (13,368,497,120) | (13,368,497,120) |
| 기타 | (187,358,174) | - |
| 합 계 | (13,555,855,294) | (13,368,497,120) |
(*1) 당기말 현재 보유중인 자기주식 997,646주는 장래 지배기업 주식의 가격 안정 등을 위하여 사용될 예정입니다.
&cr26.5 기타포괄손익누계액&cr&cr당기말 및 전기말 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 해외사업환산손익 | 52,046,791 | 52,313,657 |
| 매도가능증권평가손익(*1) | - | (411,662,462) |
| 합 계 | 52,046,791 | (359,348,805) |
(*1) 당기초에 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따라 이익잉여금으로 대체가 되었습니다(주석 2 참조).
26.6 이익잉여금&cr&cr당기말 및 전기말 현재 연결기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(*1) | 328,284,272 | 328,284,272 |
| 임의적립금 | ||
| 연구및인력개발준비금 | 11,895,482,334 | 11,895,482,334 |
| 미처분이익잉여금 | 76,383,251,676 | 75,086,318,541 |
| 합 계 | 88,607,018,282 | 87,310,085,147 |
(*1) 상법상 연결기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위하여만 사용할 수 있습니다.&cr
27. 특수관계자 공시&cr&cr27.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 지배기업(*1) | 유비벨록스(주) | - | 지분율 29.01% |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | - | 유비벨록스(주) | 지분율 23.08% |
| 관계기업 | 라임아이(주) | 라임아이(주) | 지분율 29.68% |
| (주)파워보이스(*2) | - | 지분율 20.33% | |
| 기타 특수관계자 | (주)유비벨록스모바일 | (주)유비벨록스모바일 | 유비벨록스(주)의 종속기업 |
| Beijing UBIVELOX Information&crSystem Co., Ltd | Beijing UBIVELOX Information&crSystem Co., Ltd | 유비벨록스(주)의 종속기업 |
(*1) 당기 중 지분 추가 취득으로 실질적인 지배력을 보유하고 있다고 판단함에 따라 지배기업으로 재분류되었습니다. 한편, 팅크웨어 주식회사의 자기주식을 제외한 유비벨록스(주)의 지분율은 32.08%입니다.&cr (*2) 당기 중 지분 14.25%를 추가 취득하여 유의적인 영향력을 획득한 바, 관계기업으로 재분류되었습니다.
27.2 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 보고기간종료일 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 특수관계자와의 거래내용
| (단위: 원) |
| 특수관계자 | 매출 등 | 원재료 매입 | 유,무형자산 취득 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|
| <당기> | ||||
| 유비벨록스(주) | 1,100,000 | - | - | - |
| 라임아이(주) | 3,543,931,000 | 1,268,732,000 | 361,700,000 | - |
| (주)유비벨록스모바일 | - | - | 427,500,000 | 243,200,000 |
| 합 계 | 3,545,031,000 | 1,268,732,000 | 789,200,000 | 243,200,000 |
| <전기> | ||||
| 유비벨록스(주) | 38,453,000 | - | - | - |
| 라임아이(주) | 42,444,520 | - | 396,000,000 | 8,000,000 |
| (주)유비벨록스모바일 | - | - | 84,000,000 | 315,030,000 |
| 합 계 | 80,897,520 | - | 480,000,000 | 323,030,000 |
&cr(2) 특수관계자와의 채권, 채무
(단위: 원)
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 등 | 대여금 | 매입채무 등 | 차입금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당기말> | ||||
| 라임아이(주) | - | - | 408,423,250 | - |
| (주)유비벨록스모바일 | - | - | 278,300,000 | - |
| 합 계 | - | - | 686,723,250 | - |
| <전기말> | ||||
| 라임아이(주) | 120,000,000 | - | 119,500,000 | - |
| (주)유비벨록스모바일 | - | - | 61,776,000 | - |
| 합 계 | 120,000,000 | - | 181,276,000 | - |
&cr 27.3 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.
27.4 당기말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 특수관계 구분 | 제공받은자 | 보증처 | 보증금액 | 보증만기일 | 보증내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 라임아이(주) | 중소기업은행 | 3,300,000,000 | 2019.07.02 | 차입금에 대한 예금담보(근질권) |
&cr27.5 당기말 현재 연결기업의 KEB하나은행 차입금에 대하여 지배기업의 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr
27.6 주요 경영진에 대한 보상&cr
당기 중 주요 경영진에 대한 보상비용은 단기급여(퇴직급여 포함) 1,943,765,957원(전기: 1,074,842,571원)이며 주식보상비용은 없습니다. 연결기업의 주요 경영진은 연결기업의 기업활동에 대한 계획ㆍ운영ㆍ통제와 관련한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사로 구성되어 있습니다.&cr
28. 매출 및 매출원가&cr &cr28.1 당기 및 전기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 185,894,679,891 | 191,437,912,568 |
| 상품매출 | 17,808,088 | 61,403,679 |
| 기타매출 | 8,531,397,022 | 6,421,277,429 |
| 합 계 | 194,443,885,001 | 197,920,593,676 |
&cr28.2 당기 및 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 133,367,743,115 | 134,072,933,577 |
| 상품매출원가 | 16,531,560 | 7,670,732 |
| 기타매출원가 | 1,720,201,385 | 2,000,548,517 |
| 합 계 | 135,104,476,060 | 136,081,152,826 |
29. 영업이익&cr&cr 29.1 종업원급여&cr
당기 및 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 19,628,388,086 | 22,142,334,398 |
| 퇴직급여 | 1,771,787,126 | 2,349,402,087 |
| 복리후생비 | 2,953,337,598 | 3,251,701,200 |
| 합 계 | 24,353,512,810 | 27,743,437,685 |
&cr 29.2 감가상각비 및 무형자산상각비&cr&cr당기 및 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 감가상각비 | 3,250,213,282 | 2,880,612,480 |
| 무형자산상각비 | 4,714,522,422 | 5,407,467,954 |
| 합 계 | 7,964,735,704 | 8,288,080,434 |
29.3 판매비와관리비&cr&cr당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 17,819,784,261 | 15,167,830,663 |
| 퇴직급여 | 1,655,979,212 | 1,507,700,782 |
| 복리후생비 | 2,721,235,783 | 2,584,512,309 |
| 통신비 | 867,653,879 | 924,100,075 |
| 광고선전비 | 8,628,608,673 | 11,542,901,728 |
| 지급수수료 | 7,075,559,915 | 7,450,065,587 |
| 지급임차료 | 1,712,049,280 | 2,160,802,407 |
| 건물관리비 | 601,168,718 | 639,792,584 |
| 경상개발비 | 1,032,000,805 | 1,242,923,357 |
| 소모품비 | 415,383,335 | 517,945,756 |
| 감가상각비 | 2,392,145,229 | 2,159,594,141 |
| 대손상각비 | 220,457,958 | 2,670,889,923 |
| 무형자산상각비 | 1,480,038,095 | 1,271,077,227 |
| 기타판매비와관리비 | 4,994,355,380 | 4,947,089,521 |
| 합 계 | 51,616,420,523 | 54,787,226,060 |
29.4 당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품 및 재공품 등의 변동 | 5,857,076,282 | (3,037,473,706) |
| 사업결합으로인한 변동 | - | 78,903,739 |
| 원재료의 사용액 및 상품의 매입 | 105,111,573,274 | 116,098,068,477 |
| 종업원급여 | 24,273,141,641 | 21,435,582,444 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 7,964,735,704 | 8,288,080,434 |
| 광고선전비 | 11,361,138,496 | 11,542,901,728 |
| 지급수수료 | 10,126,575,616 | 11,594,653,978 |
| 소모품비 | 5,303,828,403 | 3,985,393,535 |
| 기타의 경비 | 16,722,827,167 | 20,882,268,257 |
| 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 | 186,720,896,583 | 190,868,378,886 |
30. 금융손익&cr&cr30.1 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 585,982,977 | 425,635,955 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 572,841,498 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | 640,832,135 | - |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | 299,100,311 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | - | 60,857,905 |
| 기타비유동금융상품평가이익 | - | 22,681,388 |
| 합 계 | 1,799,656,610 | 808,275,559 |
&cr30.2 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 860,404,028 | 733,253,793 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 782,543,953 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | 150,297,694 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 | 184,002,764 | - |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | - | 103,532 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | - | 85,451,239 |
| 금융보증부채전입 | 3,000,000,000 | - |
| 합 계 | 4,977,248,439 | 818,808,564 |
31. 투자손익&cr&cr당기 및 전기 중 투자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지분법이익 | 5,489,759 | - |
| 배당금수익 | 31,668,960 | 8,500,000 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | 982,811,875 |
| 파생상품평가이익 | - | 851,785,046 |
| 합 계 | 37,158,719 | 1,843,096,921 |
&cr당기 및 전기 중 투자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지분법손실 | 808,891,656 | 4,000,000,000 |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 774,048,221 |
| 합 계 | 808,891,656 | 4,774,048,221 |
32 기타영업외손익&cr&cr32.1 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수입임대료 | 998,291,220 | 455,270,486 |
| 외환차익 | 328,003,925 | 268,390,932 |
| 외화환산이익 | 8,724,247 | 6,936,327 |
| 유형자산처분이익 | 1,384,390,872 | 4,176,737,002 |
| 무형자산처분이익 | 17,000,000 | - |
| 수입수수료 | 18,455,226 | 11,235,774 |
| 잡이익 | 428,910,763 | 54,016,706 |
| 합 계 | 3,183,776,253 | 4,972,587,227 |
&cr32.2 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 195,960,890 | 290,936,685 |
| 외화환산손실 | 53,697,852 | 757,814,569 |
| 투자부동산감가상각비 | 83,892,799 | 11,438,326 |
| 무형자산손상차손 | 3,536,996,609 | 3,437,715,648 |
| 유형자산처분손실 | 1,483,530 | 17,527,758 |
| 기부금 | 8,600,000 | 12,500,000 |
| 잡손실 | 39,390,995 | 1,241,107 |
| 합 계 | 3,920,022,675 | 4,529,174,093 |
33. 법인세&cr&cr33.1 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세 부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함) | 2,116,356,917 | 3,698,582,752 |
| 회계정책 변경의 효과 | 188,226,240 | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (1,235,027,111) | (1,259,603,993) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세비용 | 49,494,327 | (105,321,660) |
| 법인세비용 | 1,119,050,373 | 2,333,657,099 |
33.2 당기 및 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 3,037,417,230 | 4,554,143,619 |
| 적용세율에 따른 법인세(당기: 22.00%, 전기: 22.00%) | 668,231,791 | 1,001,911,596 |
| 조정사항: | ||
| 비과세수익 | 776,577,734 | 2,089,257,289 |
| 비공제비용 | (16,145,163) | (6,947,553) |
| 세액공제 | (507,650,219) | (453,466,925) |
| 미인식 이연법인세자산 | (259,961,790) | (25,266,004) |
| 이월결손금 인식 | 167,458,381 | (212,280,129) |
| 기타(세율차이 등) | 290,539,639 | (59,551,175) |
| 법인세비용(수익) | 1,119,050,373 | 2,333,657,099 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 36.84% | 51.24% |
33.3 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | - | (6,579,035) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (49,494,327) | 111,900,695 |
| 합계 | (49,494,327) | 105,321,660 |
&cr33.4 당기 및 전기 중 연결기업의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역과 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초금액 | 증감 | 기말금액 |
|---|---|---|---|
| 재고자산평가충당금 | 1,646,787,453 | (506,176,306) | 1,140,611,147 |
| 무형자산상각비 | 364,110,971 | (75,338,591) | 288,772,380 |
| 유형감가상각비 | 365,533,151 | 602,838,860 | 968,372,011 |
| 단기투자자산평가손실 | (46,561,387) | 77,607,693 | 31,046,306 |
| 퇴직급여충당금 | 1,524,796,389 | (20,476,521) | 1,504,319,868 |
| 대손충당금 | 2,692,308,163 | 249,894,733 | 2,942,202,896 |
| 회원권 손상차손 | 503,068,904 | (245,799,538) | 257,269,366 |
| 반품충당부채 | 21,006,179 | (13,232,919) | 7,773,260 |
| 제품보증충당부채 | 241,783,031 | (64,872,320) | 176,910,711 |
| 미지급비용 | 205,957,169 | (12,711,040) | 193,246,129 |
| 취득세 | 4,501,200 | - | 4,501,200 |
| 파생상품부채 | 136,805,911 | (37,893,843) | 98,912,068 |
| 관계기업투자 | 880,000,000 | 177,956,164 | 1,057,956,164 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 306,873,965 | 4,659,552 | 311,533,517 |
| 미수수익 | (54,314,788) | 40,443,657 | (13,871,131) |
| 퇴직연금운용자산 | (1,045,222,694) | 250,379,863 | (794,842,831) |
| 영업권상각 | - | 106,734,278 | 106,734,278 |
| 장기투자자산평가이익 | (10,657,055) | 10,657,055 | - |
| 지분법적용투자주식처분이익 | (495,000) | - | (495,000) |
| 기타무형자산 | (401,995,308) | 401,995,308 | - |
| 이월결손금 | 259,961,790 | (259,961,790) | - |
| 금융보증부채 | - | 660,000,000 | 660,000,000 |
| 기타 | 501,661,386 | (279,135,565) | 222,525,821 |
| 소 계 | 8,095,909,430 | 1,067,568,730 | 9,163,478,160 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지&cr않은 이연법인세자산 | (1,377,507,923) | 167,458,381 | (1,210,049,542) |
| 합 계 | 6,718,401,507 | 1,235,027,111 | 7,953,428,618 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초금액 | 증감 | 기말금액 |
|---|---|---|---|
| 재고자산평가충당금 | 643,677,332 | 1,003,110,121 | 1,646,787,453 |
| 무형자산상각비 | 258,558,468 | 105,552,503 | 364,110,971 |
| 유형감가상각비 | 393,676,565 | (28,143,414) | 365,533,151 |
| 단기투자자산평가손실 | 20,334,975 | (66,896,362) | (46,561,387) |
| 퇴직급여충당금 | 1,391,450,789 | 133,345,600 | 1,524,796,389 |
| 대손충당금 | 2,261,167,697 | 431,140,466 | 2,692,308,163 |
| 회원권 손상차손 | 620,492,325 | (117,423,421) | 503,068,904 |
| 반품충당부채 | 97,464,367 | (76,458,188) | 21,006,179 |
| 제품보증충당부채 | 240,203,412 | 1,579,619 | 241,783,031 |
| 미지급비용 | 178,342,977 | 27,614,192 | 205,957,169 |
| 취득세 | 4,501,200 | - | 4,501,200 |
| 파생상품부채 | 312,162,519 | (175,356,608) | 136,805,911 |
| 매도가능금융자산 | 143,173,987 | 163,699,978 | 306,873,965 |
| 미수수익 | (63,821,826) | 9,507,038 | (54,314,788) |
| 퇴직연금운용자산 | (740,428,462) | (304,794,232) | (1,045,222,694) |
| 영업권상각 | (178,171,538) | 178,171,538 | - |
| 장기투자자산평가이익 | (5,667,150) | (4,989,905) | (10,657,055) |
| 파생상품자산 | (883) | 883 | - |
| 지분법적용투자주식처분이익 | (495,000) | - | (495,000) |
| 기타무형자산 | (535,978,740) | 133,983,432 | (401,995,308) |
| 이월결손금 | 472,241,919 | (212,280,129) | 259,961,790 |
| 기타 | 418,154,500 | 83,506,886 | 501,661,386 |
| 소 계 | 5,931,039,433 | 1,284,869,997 | 7,215,909,430 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지&cr않은 이연법인세자산 | (472,241,919) | (25,266,004) | (497,507,923) |
| 합 계 | 5,458,797,514 | 1,259,603,993 | 6,718,401,507 |
33.5 당기말 및 전기말 현재 투자자산 지분과 관련하여 이연법인세자산 또는 부채로로 인식하지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업의 차감할 일시적차이 | 8,245,370,695 | 5,525,304,702 |
| 종속기업의 이월결손금 | - | 1,181,644,499 |
| 합 계 | 8,245,370,695 | 6,706,949,201 |
&cr33.6 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월세액공제의 만기일은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 총액 | 만기일 |
|---|---|---|
| 2014년 발생분 | 3,406,738 | 2019년 |
| 2015년 발생분 | 15,076,168 | 2020년 |
| 2016년 발생분 | 21,556,010 | 2021년 |
| 2017년 발생분 | 24,594,390 | 2022년 |
| 2018년 발생분 | 23,947,092 | 2023년 |
| 합 계 | 88,580,398 |
&cr33.7 종속기업의 투자지분과 관련하여 이연법인세부채로 인식되지 않은 일시적차이는 당기말 현재 2,648,557,972원(전기말: 1,296,985,730원)입니다.
34. 주당이익 &cr&cr주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 연결기업의 1주당 순이익은 다음과 같습니다.
&cr34.1 기본주당이익
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가.지배기업소유주지분당기순이익 | 2,452,850,868 | 2,845,481,539 |
| 나.가중평균유통보통주식수(*1) | 9,428,036주 | 9,159,242주 |
| 다.기본주당이익[(가)/(나)] | 260 | 311 |
&cr(*1) 가중평균유통보통주식수
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초유통보통주식적수 | 3,805,373,930주 | 3,599,037,970주 |
| 기초자기주식적수 | (364,140,790)주 | (364,140,790)주 |
| 신주인수권 행사 | - | 108,226,206주 |
| 가감후적수 | 3,441,233,140주 | 3,343,123,386주 |
| 일수 | 365일 | 365일 |
| 가중평균유통보통주식수 | 9,428,036주 | 9,159,242주 |
34.2 희석주당이익
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가.지배기업소유주지분당기순이익 | 2,452,850,868 | 2,845,481,539 |
| 나.지배기업소유주지분희석화당기순이익 | 2,452,850,868 | 2,845,481,539 |
| 다.가중평균유통/잠재적보통주식수(*1) | 9,428,036주 | 9,159,242주 |
| 라.희석주당이익 | 260 | 311 |
&cr(*1) 가중평균유통 및 잠재적보통주식수
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 9,428,036주 | 9,159,242주 |
| 희석성잠재적보통주(*2) | - | - |
| 가중평균유통 및 잠재적보통주식수 | 9,428,036주 | 9,159,242주 |
(*2) 전기에 신주인수권에 의한 희석성잠재적보통주는 반희석화효과로 인하여 산정하지 아니하였습니다. 한편, 전기 중 신주인수권 행사기간 종료로 인해 당기 희석성잠재적보통주는 없습니다.
35. 현금흐름표&cr&cr35.1 현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.&cr
35.2 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 1,472,408,853 | 18,232,419,786 |
| 선급금의 개발비 등 무형자산 대체 | 1,115,372,163 | 1,417,290,561 |
| 투자부동산의 승계(*1) | 2,660,000,000 | - |
| 파생상품부채의 유동성 대체 | - | 1,473,634,089 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 5,429,760,000 | 4,564,770,000 |
| 관계기업투자 대체 | 4,070,249,835 | - |
(*1) 투자부동산을 승계 받으면서 단기차입금 1,320,000,000원 및 장기임대보증금 60,000,000원을 부담하였으며 매출채권 1,280,000,000원을 상계하였습니다. 한편, 해당 투자부동산에 신한은행 근저당권이 설정되어 있습니다(채권최고액 189,000,000원).&cr
35.3 당기 및 전기 중 발생한 재무활동으로 인한 현금흐름은 아래와 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 내역 | 기초 | 재무활동으로 인한 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 유동성대체 | 기타 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금(*1) | 10,949,259,686 | 7,409,319,666 | (9,736,388,143) | - | 1,316,679,638 | 9,938,870,847 |
| 유동성장기차입금 | 4,564,770,000 | - | (4,564,770,000) | 5,429,760,000 | - | 5,429,760,000 |
| 장기차입금 | 17,053,400,000 | - | - | (5,429,760,000) | - | 11,623,640,000 |
| 단기임대보증금 | 154,963,290 | - | (88,000,000) | - | - | 66,963,290 |
| 장기임대보증금(*2) | - | 22,000,000 | - | - | 60,000,000 | 82,000,000 |
| 미지급이자(*3) | 116,557,881 | - | (749,089,536) | - | 860,404,028 | 227,872,373 |
| 유상증자 | - | 55,000,000 | - | - | - | 55,000,000 |
| 합 계 | 32,838,950,857 | 7,486,319,666 | (15,138,247,679) | - | 2,237,083,666 | 27,424,106,510 |
(*1) 단기차입금의 비현금 변동 기타는 유형자산 취득시 승계한 단기차입금 증가(1,320,000,000원) 및 환율변동으로 인한 감소입니다.&cr(*2) 장기임대보증금의 비현금 변동 기타는 유형자산 취득시 임대보증금 인수로 인한 증가입니다.&cr(*3) 미지급이자의 비현금 변동 기타는 이자비용 발생액입니다.
| <전기> | (단위: 원) |
| 내역 | 기초 | 재무활동으로 인한 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 유동성대체 | 기타 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금(*1) | 15,984,837,477 | 25,937,708,210 | (31,308,853,124) | - | 335,567,123 | 10,949,259,686 |
| 유동성장기차입금 | 4,778,020,000 | - | (5,153,020,000) | 4,939,770,000 | - | 4,564,770,000 |
| 장기차입금 | 18,068,170,000 | 4,800,000,000 | (875,000,000) | (4,939,770,000) | - | 17,053,400,000 |
| 단기임대보증금 | - | - | (385,000,000) | 539,963,290 | - | 154,963,290 |
| 장기임대보증금(*2) | 159,963,290 | 29,753,700 | (52,753,700) | (539,963,290) | 403,000,000 | - |
| 자본잉여금(*3) | - | 6,699,983,008 | - | - | - | 6,699,983,008 |
| 미지급이자(*4) | 180,498,646 | - | (1,019,750,757) | - | 955,809,992 | 116,557,881 |
| 정부보조금(*5) | 223,986,538 | 289,228,881 | - | - | (143,270,920) | 369,944,499 |
| 합 계 | 39,395,475,951 | 37,756,673,799 | (38,794,377,581) | - | 1,551,106,195 | 39,908,878,364 |
(*1) 단기차입금의 비현금 변동 기타는 사업결합으로 인한 증가 340,500,000원 및 환율 변동으로 인한 감소 4,932,877원으로 구성되어있습니다.&cr(*2) 장기임대보증금의비현금 변동 기타는 유형자산 취득시 임대보증금 채무 인수로인한 증가입니다.&cr(*3) 신주인수권 행사에 따른 납입액 해당 금액입니다.&cr(*4) 미지급이자의 비현금 변동 기타는 이자비용 발생액이며 건설자금이자로 자본화된 222,556,199원이 포함되어 있습니다.&cr(*5) 정부보조금의 비현금 변동 기타는 상각으로 인한 감소입니다.
&cr36. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr&cr연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.&cr&cr연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
36.1 시장위험&cr&cr시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. &cr
(1) 이자율위험&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율 위험을 관리하는 정책을 수립하고 있습니다.&cr
당기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고정이자율: | ||
| 단기차입금 | 5,233,348,070 | 5,329,259,686 |
| 변동이자율: | ||
| 단기차입금 | 4,705,522,777 | 5,620,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 5,429,760,000 | 4,564,770,000 |
| 장기차입금 | 11,623,640,000 | 17,053,400,000 |
| 소 계 | 21,758,922,777 | 27,238,170,000 |
| 합 계 | 26,992,270,847 | 32,567,429,686 |
당기말 현재 다른 모든 변수가 동일하고 이자율이 100 basis point변동하는 경우, 변동이자부 차입금의 이자비용이 당기 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 100bp 상승 | 100bp 하락 |
|---|---|---|
| 당기 세전이익 | (217,589,228) | 217,589,228 |
(2) 환위험&cr환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 자산 | 부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 6,217,831 | 6,952,156,158 | 192,393 | 215,114,613 |
| GBP | 731,795 | 1,039,382,883 | - | - |
| CAD | 4,169,162 | 3,420,171,852 | - | - |
| JPY | 12,383,536 | 125,467,510 | - | - |
| EUR | 83 | 105,825 | - | - |
| CNH | 770 | 125,309 | - | - |
| HKD | 120 | 17,132 | - | - |
| PHP | 150 | 3,194 | - | - |
| 합 계 | - | 11,537,429,863 | - | 215,114,613 |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 자산 | 부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 7,019,566 | 7,520,763,130 | 468,660 | 502,122,536 |
| GBP | 556,501 | 801,099,510 | - | - |
| CAD | 3,796,955 | 3,237,625,451 | - | - |
| JPY | 21,478,805 | 203,857,486 | - | - |
| EUR | 83 | 105,832 | - | - |
| CNH | 770 | 125,994 | - | - |
| HKD | 120 | 16,448 | - | - |
| PHP | 150 | 3,213 | - | - |
| 합 계 | - | 11,763,597,064 | - | 502,122,536 |
연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 336,852,077 | (336,852,077) | 350,932,030 | (350,932,030) |
| GBP | 51,969,144 | (51,969,144) | 40,054,637 | (40,054,637) |
| CAD | 171,008,593 | (171,008,593) | 161,881,612 | (161,881,612) |
| JPY | 6,273,376 | (6,273,376) | 10,192,874 | (10,192,874) |
| EUR | 5,291 | (5,291) | 5,291 | (5,291) |
| CNH | 6,265 | (6,265) | 6,300 | (6,300) |
| HKD | 857 | (857) | 822 | (822) |
| PHP | 160 | (160) | 161 | (161) |
| 합 계 | 566,115,763 | (566,115,763) | 563,073,727 | (563,073,727) |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr
36.2 기타 가격위험&cr기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. &cr&cr 보고기간종료일 현재 상장 지분상품의 공정가치 노출액은 751,776,000원입니다. 가치평가시 고려된 이익이 10% 변동하는 경우 연결기업의 자본에 약 75,177,600원(법인세 효과 차감 전)의 효과가 발생합니다.&cr&cr또한, 보고기간종료일 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액은 1,418,256,823원입니다. 가치평가시 고려된 이익이 10% 변동하는 경우 당사의 자본에 약 141,825,682원(법인세 효과 차감 전)의 효과가 발생합니다.
36.3 신용위험&cr&cr신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.&cr
(1) 매출채권및기타채권&cr연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. &cr&cr연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있으며, 거래처에 대한 신용위험과 관련하여 서울보증보험과 보증보험계약을 체결하고 있습니다.&cr&cr(2) 기타의 자산&cr현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분(*1) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 29,747,007,130 | 36,209,723,567 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,723,605,556 | - |
| 당기손익인식금융자산 | - | 5,029,976,065 |
| 단기금융상품 | 5,906,000,000 | 2,154,839,037 |
| 단기대여금 | 625,576,410 | 1,043,808,210 |
| 매출채권 | 39,524,496,476 | 34,041,941,948 |
| 미수금 | 291,104,772 | 596,669,196 |
| 미수수익 | 63,407,610 | 247,988,329 |
| 보증금 | 2,560,502,197 | 2,374,067,113 |
| 장기금융상품 | 11,000,000 | 768,441,159 |
| 합 계 | 83,452,700,151 | 82,467,454,624 |
(*1) 대손충당금 차감 전 총계 기준입니다.
36.4 유동성위험&cr&cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr&cr연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.&cr&cr다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 15,630,402,155 | 82,000,000 | 15,712,402,155 |
| 단기차입금 | 10,201,559,092 | - | 10,201,559,092 |
| 유동성장기차입금 | 5,798,731,429 | - | 5,798,731,429 |
| 장기차입금 | - | 12,069,659,405 | 12,069,659,405 |
| 기타금융부채 | 3,000,000,000 | - | 3,000,000,000 |
| 합 계 | 34,630,692,676 | 12,151,659,405 | 46,782,352,081 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 20,886,988,423 | - | 20,886,988,423 |
| 단기차입금 | 10,949,259,686 | - | 10,949,259,686 |
| 유동성장기차입금 | 4,564,770,000 | - | 4,564,770,000 |
| 장기차입금 | - | 17,053,400,000 | 17,053,400,000 |
| 기타금융부채 | 621,845,048 | - | 621,845,048 |
| 합 계 | 37,022,863,157 | 17,053,400,000 | 54,076,263,157 |
&cr상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
36.5 자본관리&cr자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr&cr연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr&cr연결기업은 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당기말 및 전기말 현재 총부채, 자기자본 및 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총부채 | 53,237,730,642 | 61,532,526,756 |
| 자기자본 | 145,331,252,529 | 143,810,281,972 |
| 부채비율 | 36.63% | 42.79% |
37. 공정가치&cr&cr37.1 금융상품의 공정가치&cr
당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 금융상품 범주 | 내역 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상장 지분증권 | 751,776,000 | 751,776,000 |
| 비상장 지분증권 | 1,418,256,823 | 1,418,256,823 | |
| 수익증권(펀드) | 4,696,829,556 | 4,696,829,556 | |
| 소 계 | 6,866,862,379 | 6,866,862,379 | |
| 현금및현금성자산 | 현금및현금성자산 | 29,747,007,130 | 29,747,007,130 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 매출채권및기타채권 | 30,460,443,456 | 30,460,443,456 |
| 기타유동금융자산 | 5,906,000,000 | 5,906,000,000 | |
| 기타비유동금융자산 | 11,000,000 | 11,000,000 | |
| 소 계 | 36,377,443,456 | 36,377,443,456 | |
| 금융자산 합계 | 72,991,312,965 | 72,991,312,965 | |
| 상각후원가 측정 금융부채 | 매입채무및기타채무 | 15,712,402,155 | 15,712,402,155 |
| 단기차입금 | 9,938,870,847 | 9,938,870,847 | |
| 유동성장기차입금 | 5,429,760,000 | 5,429,760,000 | |
| 장기차입금 | 11,623,640,000 | 11,623,640,000 | |
| 소 계 | 42,704,673,002 | 42,704,673,002 | |
| 금융보증계약 | 기타유동금융부채 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 금융부채 합계 | 45,704,673,002 | 45,704,673,002 |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 금융상품 범주 | 내역 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|
| 당기손익인식금융자산 | 당기손익인식금융자산 | 5,029,976,065 | 5,029,976,065 |
| 현금및현금성자산 | 현금및현금성자산 | 36,209,723,567 | 36,209,723,567 |
| 대여금및수취채권 | 매출채권및기타채권 | 25,623,171,680 | 25,623,171,680 |
| 기타금융자산(유동) | 2,154,839,037 | 2,154,839,037 | |
| 기타금융자산(비유동) | 768,441,159 | 768,441,159 | |
| 소 계 | 28,546,451,876 | 28,546,451,876 | |
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산(지분증권) | 2,516,580,978 | 2,516,580,978 |
| 매도가능금융자산(채무증권) | 500,000,000 | 500,000,000 | |
| 소 계 | 3,016,580,978 | 3,016,580,978 | |
| 금융자산 합계 | 72,802,732,486 | 72,802,732,486 | |
| 당기손익인식금융부채 | 기타유동금융부채(파생상품부채) | 621,845,048 | 621,845,048 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채 | 매입채무및기타채무 | 20,886,988,423 | 20,886,988,423 |
| 단기차입금 | 10,949,259,686 | 10,949,259,686 | |
| 유동성장기차입금 | 4,564,770,000 | 4,564,770,000 | |
| 장기차입금 | 17,053,400,000 | 17,053,400,000 | |
| 소 계 | 53,454,418,109 | 53,454,418,109 | |
| 금융부채 합계 | 54,076,263,157 | 54,076,263,157 |
회계정책의 변경에 따른 금융상품의 분류 변경은 주석 2을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr37.2 금융상품의 수준별 공정가치 측정치&cr&cr연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
37.3 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적 공시
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| - 상장 지분증권 | 751,776,000 | - | - | 751,776,000 |
| - 비상장 지분증권(*1) | - | - | 1,418,256,823 | 1,418,256,823 |
| - 수익증권(펀드)(*2) | - | 3,971,829,556 | 725,000,000 | 4,696,829,556 |
| 공정가치가 공시되는 자산 및 부채 | ||||
| 현금및현금성자산 | ||||
| - 예적금 등 | 133,095 | 29,746,874,035 | - | 29,747,007,130 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 30,460,443,456 | 30,460,443,456 |
| 기타금융자산 | ||||
| - 단기금융상품 | - | 5,906,000,000 | - | 5,906,000,000 |
| - 장기금융상품 | - | 11,000,000 | - | 11,000,000 |
| 매입채무및기타채무 | - | - | 15,712,402,155 | 15,712,402,155 |
| 단기차입금 | - | 9,938,870,847 | - | 9,938,870,847 |
| 유동성장기차입금 | - | 5,429,760,000 | - | 5,429,760,000 |
| 장기차입금 | - | 11,623,640,000 | - | 11,623,640,000 |
| 기타유동금융부채 | - | 3,000,000,000 | - | 3,000,000,000 |
&cr(*1) 수준 3으로 분류된 비상장 지분증권은 상대적시장가치평가법으로 평가하였습니다.&cr(*2) 수준 3으로 분류된 수익증권(펀드)은 투자 시점 및 투자 종목의 성격을 고려하여원가법이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단한 바, 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 | ||||
| 당기손익인식금융자산 | 1,117,997,500 | 3,911,978,565 | - | 5,029,976,065 |
| 기타비유동금융자산(파생상품자산) | - | - | - | - |
| 기타유동금융부채(파생상품부채) | - | - | 621,845,048 | 621,845,048 |
| 현금및현금성자산 | ||||
| - 예적금 등 | 37,470 | 36,209,686,097 | - | 36,209,723,567 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 25,623,171,680 | 25,623,171,680 |
| 기타금융자산 | ||||
| - 단기금융상품 | - | 2,154,839,037 | - | 2,154,839,037 |
| - 장기금융상품 | - | 768,441,159 | - | 768,441,159 |
| 매도가능금융자산(비시장지분증권) | - | - | 2,516,580,978 | 2,516,580,978 |
| 매도가능금융자산(채무증권) | - | - | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 매입채무및기타채무 | - | - | 20,886,988,423 | 20,886,988,423 |
| 단기차입금 | - | 10,949,259,686 | - | 10,949,259,686 |
| 유동성장기차입금 | - | 4,564,770,000 | - | 4,564,770,000 |
| 장기차입금 | - | 17,053,400,000 | - | 17,053,400,000 |
&cr38. 재무제표의 사실상 승인일&cr&cr연결기업의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2019년 3월 12일에 지배기업의이사회에서 최종 승인되었습니다.&cr
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 22 기 2018.12.31 현재 |
| 제 21 기 2017.12.31 현재 |
| 제 20 기 2016.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 109,974,539,092 | 116,075,425,734 | 118,145,895,679 |
| 현금및현금성자산 | 27,488,236,835 | 34,478,523,689 | 33,082,485,722 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,723,605,556 | ||
| 당기손익인식금융자산 | 5,029,976,065 | 1,241,582,404 | |
| 기타금융자산 | 5,800,000,000 | 2,005,839,037 | 5,707,804,350 |
| 매출채권및기타채권 | 32,327,052,333 | 28,287,812,827 | 32,228,462,647 |
| 기타자산 | 6,590,126,423 | 3,597,086,623 | 3,589,427,243 |
| 재고자산 | 33,045,517,945 | 42,676,187,493 | 42,296,133,313 |
| 비유동자산 | 86,631,696,823 | 86,976,084,982 | 83,812,693,489 |
| 종속기업및관계기업투자 | 9,686,104,418 | 7,243,609,823 | 7,394,679,973 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,143,256,823 | ||
| 기타금융자산 | 11,000,000 | 3,785,022,137 | 6,349,814,165 |
| 기타채권 | 2,685,633,316 | 2,882,911,899 | 2,982,826,693 |
| 유형자산 | 49,854,338,108 | 53,651,775,841 | 48,067,113,738 |
| 무형자산 | 11,572,169,060 | 12,268,947,054 | 13,441,637,166 |
| 투자부동산 | 3,197,624,547 | 496,729,394 | |
| 이연법인세자산 | 7,481,570,551 | 6,647,088,834 | 5,576,621,754 |
| 자산총계 | 196,606,235,915 | 203,051,510,716 | 201,958,589,168 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 35,101,181,792 | 36,910,633,098 | 43,239,383,529 |
| 매입채무및기타채무 | 14,442,656,905 | 19,032,849,546 | 19,449,351,826 |
| 차입금 | 13,651,669,797 | 13,040,681,616 | 17,762,402,983 |
| 기타금융부채 | 3,000,000,000 | 621,845,048 | |
| 기타부채 | 2,419,335,469 | 824,425,986 | 1,962,517,894 |
| 환불부채 | 418,769,934 | ||
| 충당부채 | 804,139,595 | 1,191,318,107 | 1,534,853,541 |
| 당기법인세부채 | 364,610,092 | 2,199,512,795 | 2,530,257,285 |
| 비유동부채 | 13,801,355,521 | 19,072,154,703 | 22,704,854,558 |
| 기타채무 | 70,000,000 | 159,963,290 | |
| 차입금 | 11,623,640,000 | 17,053,400,000 | 18,068,170,000 |
| 기타금융부채 | 1,473,634,089 | ||
| 퇴직급여부채 | 2,107,715,521 | 2,018,754,703 | 3,003,087,179 |
| 부채총계 | 48,902,537,313 | 55,982,787,801 | 65,944,238,087 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 5,212,841,000 | 5,212,841,000 | 4,930,189,000 |
| 자본잉여금 | 65,176,246,929 | 65,176,246,929 | 58,758,915,921 |
| 기타자본 | (13,368,497,120) | (13,368,497,120) | (13,368,497,120) |
| 기타포괄손익누계액 | 19,350,902 | 42,676,570 | |
| 이익잉여금 | 90,683,107,793 | 90,028,781,204 | 85,651,066,710 |
| 자본총계 | 147,703,698,602 | 147,068,722,915 | 136,014,351,081 |
| 자본과부채총계 | 196,606,235,915 | 203,051,510,716 | 201,958,589,168 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 183,116,474,635 | 187,816,530,692 | 179,019,992,477 |
| 매출원가 | 127,817,676,058 | 128,186,299,013 | 122,401,779,068 |
| 매출총이익 | 55,298,798,577 | 59,630,231,679 | 56,618,213,409 |
| 판매비와관리비 | 49,448,163,440 | 52,287,795,190 | 49,389,945,555 |
| 영업이익 | 5,850,635,137 | 7,342,436,489 | 7,228,267,854 |
| 금융수익 | 1,819,161,191 | 834,357,392 | 989,347,303 |
| 금융원가 | 4,874,368,254 | 690,444,552 | 1,611,364,890 |
| 투자수익 | 31,668,960 | 2,087,550,921 | 17,381,791 |
| 투자비용 | 2,652,735,347 | 5,677,054,580 | 2,794,121,421 |
| 기타수익 | 3,495,434,810 | 5,125,776,203 | 1,292,655,910 |
| 기타비용 | 899,019,345 | 2,545,394,080 | 722,017,553 |
| 법인세비용차감전순이익 | 2,770,777,152 | 6,477,227,793 | 4,400,148,994 |
| 법인세비용 | 1,292,974,001 | 2,496,252,125 | 1,228,483,929 |
| 당기순이익 | 1,477,803,151 | 3,980,975,668 | 3,171,665,065 |
| 기타포괄손익 | (175,479,886) | 373,413,158 | (1,052,723,533) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (175,479,886) | 396,738,826 | (664,386,739) |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | (175,479,886) | 396,738,826 | (664,386,739) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | (23,325,668) | (388,336,794) | |
| 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) | (23,325,668) | (388,336,794) | |
| 총포괄이익 | 1,302,323,265 | 4,354,388,826 | 2,118,941,532 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익 (단위 : 원) | 157 | 435 | 372 |
| 희석주당이익 (단위 : 원) | 157 | 435 | 371 |
| 자본변동표 |
| 제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2016.01.01 (기초자본) | 4,888,002,500 | 57,145,807,545 | (20,068,497,120) | 431,013,364 | 83,143,788,384 | 125,540,114,673 |
| 회계정책변경의 효과 | ||||||
| 당기순이익 | 3,171,665,065 | 3,171,665,065 | ||||
| 기타포괄손익 | ||||||
| 확정급여의 재측정요소 | (664,386,739) | (664,386,739) | ||||
| 매도가능금융자산평가손익 | (388,336,794) | (388,336,794) | ||||
| 총포괄이익 | (388,336,794) | 2,507,278,326 | 2,118,941,532 | |||
| 자기주식취득및처분 | 655,306,080 | 6,700,000,000 | 7,355,306,080 | |||
| 신주인수권행사 | 42,186,500 | 957,802,296 | 999,988,796 | |||
| 2016.12.31 (기말자본) | 4,930,189,000 | 58,758,915,921 | (13,368,497,120) | 42,676,570 | 85,651,066,710 | 136,014,351,081 |
| 2017.01.01 (기초자본) | 4,930,189,000 | 58,758,915,921 | (13,368,497,120) | 42,676,570 | 85,651,066,710 | 136,014,351,081 |
| 회계정책변경의 효과 | ||||||
| 당기순이익 | 3,980,975,668 | 3,980,975,668 | ||||
| 기타포괄손익 | ||||||
| 확정급여의 재측정요소 | 396,738,826 | 396,738,826 | ||||
| 매도가능금융자산평가손익 | (23,325,668) | (23,325,668) | ||||
| 총포괄이익 | (23,325,668) | 4,377,714,494 | 4,354,388,826 | |||
| 자기주식취득및처분 | ||||||
| 신주인수권행사 | 282,652,000 | 6,417,331,008 | 6,699,983,008 | |||
| 2017.12.31 (기말자본) | 5,212,841,000 | 65,176,246,929 | (13,368,497,120) | 19,350,902 | 90,028,781,204 | 147,068,722,915 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 5,212,841,000 | 65,176,246,929 | (13,368,497,120) | 19,350,902 | 90,028,781,204 | 147,068,722,915 |
| 회계정책변경의 효과 | (19,350,902) | (647,996,676) | (667,347,578) | |||
| 당기순이익 | 1,477,803,151 | 1,477,803,151 | ||||
| 기타포괄손익 | ||||||
| 확정급여의 재측정요소 | (175,479,886) | (175,479,886) | ||||
| 매도가능금융자산평가손익 | ||||||
| 총포괄이익 | 1,302,323,265 | 1,302,323,265 | ||||
| 자기주식취득및처분 | ||||||
| 신주인수권행사 | ||||||
| 2018.12.31 (기말자본) | 5,212,841,000 | 65,176,246,929 | (13,368,497,120) | 90,683,107,793 | 147,703,698,602 |
| 현금흐름표 |
| 제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 7,610,835,802 | 10,330,846,497 | 25,561,720,766 |
| 당기순이익 | 1,477,803,151 | 3,980,975,668 | 3,171,665,065 |
| 비현금항목의 조정 | 11,599,555,651 | 18,241,456,898 | 17,276,808,191 |
| 퇴직급여 | 911,843,988 | 1,311,651,204 | 1,091,097,936 |
| 감가상각비 | 3,189,626,918 | 2,809,268,268 | 2,677,205,624 |
| 대손상각비 | 1,333,688,181 | 2,669,349,923 | 2,870,410,452 |
| 무형자산상각비 | 2,726,689,456 | 3,340,423,028 | 3,949,264,168 |
| 투자부동산감가상각비 | 83,892,799 | 11,438,326 | |
| 판매보증충당부채전입액(환입액) | (294,874,184) | 7,180,086 | 884,434,318 |
| 금융보증부채전입 | 3,000,000,000 | ||
| 외화환산손실 | 53,673,261 | 740,917,785 | 17,100,335 |
| 외화환산이익 | (8,615,350) | (6,936,193) | (357,607,125) |
| 재고자산평가손실(환입) | (2,300,801,391) | 4,090,670,660 | 1,054,405,857 |
| 유형자산처분손실 | 14,681,092 | 17,527,758 | 1,813,350 |
| 유형자산처분이익 | (1,384,390,872) | (4,176,737,002) | |
| 무형자산처분이익 | (250,680,268) | ||
| 무형자산손상차손 | 555,574,570 | 1,484,860,111 | 461,442,130 |
| 종속기업투자손상차손 | 1,843,843,691 | 903,006,359 | 1,750,665,907 |
| 관계기업투자손상차손 | 808,891,656 | 4,000,000,000 | |
| 종속기업투자손상차손환입 | (244,454,000) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 782,543,953 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (572,841,498) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | 150,271,435 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | (640,832,135) | ||
| 매도가능금융자산손상차손 | 774,048,221 | 594,965,850 | |
| 매도가능금융자산처분이익 | (982,811,875) | (102,341) | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 | 184,002,764 | ||
| 파생상품평가손실 | 448,489,664 | ||
| 파생상품평가이익 | (851,785,046) | ||
| 이자수익 | (605,487,558) | (451,717,788) | (509,489,113) |
| 이자비용 | 757,550,102 | 604,889,781 | 1,092,875,568 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 103,532 | 92,431,706 | |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (299,100,311) | ||
| 당기손익인식금융자산처분손실 | 85,451,239 | ||
| 당기손익인식금융자산처분이익 | (60,857,905) | ||
| 기타유동금융상품처분손실 | 426,057,616 | ||
| 기타유동금융상품처분이익 | (454,098,419) | ||
| 기타비유동금융상품평가이익 | (22,681,388) | (25,759,771) | |
| 배당금수익 | (31,668,960) | (8,500,000) | (17,279,450) |
| 법인세비용 | 1,292,974,001 | 2,496,252,125 | 1,228,483,929 |
| 운전자본 조정 | (2,531,030,090) | (8,383,732,311) | 5,696,896,820 |
| 매출채권 | (5,844,446,541) | 267,673,503 | 5,288,693,996 |
| 기타채권 | 104,234,751 | 484,839,111 | 181,514,841 |
| 기타자산 | (3,262,800,346) | (1,678,120,198) | (740,750,066) |
| 재고자산 | 11,931,470,939 | (4,470,724,840) | (582,031,443) |
| 매입채무 | (5,750,826,679) | 216,642,167 | (14,560,930) |
| 기타채무 | 514,236,032 | (998,222,127) | 895,068,723 |
| 기타부채 | 460,845,699 | (67,760,248) | 959,946,934 |
| 환불부채 | 109,785,828 | ||
| 충당부채 | (350,715,520) | (80,017,093) | |
| 사외적립자산의 증가 | (560,615,652) | (1,647,624,630) | |
| 퇴직금의 지급 | (232,914,121) | (139,719,529) | (210,968,142) |
| 이자의 수취 | 789,144,944 | 494,931,597 | 382,638,548 |
| 법인세납부 | (3,724,637,854) | (4,002,785,355) | (966,287,858) |
| 투자활동현금흐름 | (7,570,265,671) | (8,730,975,121) | (18,074,714,966) |
| 단기대여금의 감소 | 1,216,600,000 | 650,343,991 | 392,435,000 |
| 단기대여금의 증가 | (955,397,500) | (710,000,000) | (1,000,000,000) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 15,756,149,158 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (18,361,959,837) | ||
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 6,684,681,348 | ||
| 당기손익인식금융자산의 취득 | (10,198,671,564) | (1,334,014,110) | |
| 기타금융자산의 처분 | 14,605,839,037 | 8,717,186,616 | 4,660,194,424 |
| 기타금융자산의 취득 | (18,400,000,000) | (5,015,221,303) | (7,439,957,971) |
| 매도가능금융자산의 처분 | 3,402,418,372 | 14,998,250 | |
| 매도가능금융자산의 취득 | (516,090,000) | (341,761,950) | |
| 기타비유동금융자산의 취득 | (11,000,000) | (20,000,000) | |
| 보증금의 감소 | 34,920,142 | 630,433,336 | 300,934,968 |
| 보증금의 증가 | (231,400,432) | (540,518,542) | (146,266,808) |
| 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (1,024,980,107) | (4,394,640,000) | (352,440,000) |
| 배당금수취 | 31,668,960 | 8,500,000 | 17,279,450 |
| 유형자산의 처분 | 4,621,709,102 | 13,250,374,031 | 9,000,000 |
| 유형자산의 취득 | (2,423,799,884) | (18,322,121,220) | (8,936,273,413) |
| 무형자산의 처분 | 221,000,000 | ||
| 무형자산의 취득 | (2,524,826,358) | (2,355,302,466) | (3,898,842,806) |
| 투자부동산의 취득 | (124,787,952) | (22,347,720) | |
| 재무활동현금흐름 | (6,981,580,828) | (4,358,471) | (1,113,408,379) |
| 단기차입금의 차입 | 7,253,048,177 | 25,634,200,619 | 34,098,285,233 |
| 단기차입금의 상환 | (8,826,589,154) | (30,154,525,199) | (39,512,276,158) |
| 유동성장기차입금의 상환 | (4,564,770,000) | (5,136,360,000) | (8,136,360,000) |
| 장기차입금의 차입 | 4,800,000,000 | 5,000,000,000 | |
| 장기차입금의 상환 | (875,000,000) | ||
| 임대보증금의 증가 | 10,000,000 | 29,753,700 | |
| 임대보증금의 감소 | (88,000,000) | (437,753,700) | |
| 신주인수권 행사 | 6,699,983,008 | 999,988,796 | |
| 정부보조금의 수취 | 281,603,366 | ||
| 자기주식의 처분 | 7,540,136,000 | ||
| 이자지급 | (765,269,851) | (846,260,265) | (1,103,182,250) |
| 현금및현금성자산의 순증가 | (6,941,010,697) | 1,595,512,905 | 6,373,597,421 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (49,276,157) | (199,474,938) | 8,462,997 |
| 기초현금및현금성자산 | 34,478,523,689 | 33,082,485,722 | 26,700,425,304 |
| 기말현금및현금성자산 | 27,488,236,835 | 34,478,523,689 | 33,082,485,722 |
| 이익잉여금처분계산서 |
| 제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지(처분확정일 2019년 3월 20일) |
| 제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지(처분확정일 2018년 3월 23일) |
| 제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지(처분확정일 2017년 3월 16일) |
| (단위 : 원) |
| 구분 | 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 78,459,341,187 | 77,805,014,598 | 73,427,300,104 | |||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 77,805,014,598 | 73,427,300,104 | 70,920,021,778 | |||
| 2.회계정책변경에 따른 감소 | (647,996,676) | - | - | |||
| 3.당기순이익 | 1,477,803,151 | 3,980,975,668 | 3,171,665,065 | |||
| 4.확정급여제도의 재측정요소 | (175,479,886) | 396,738,826 | (664,386,739) | |||
| II. 이익잉여금처분액 | - | - | - | |||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 78,459,341,187 | 77,805,014,598 | 73,427,300,104 |
5. 재무제표 주석
1. 회사의 개요&cr
팅크웨어 주식회사(이하 "당사")는 1997년 3월 26일 설립되어 2006년 5월 19일자로 코스닥증권 시장에 상장되었습니다. 당사는 현재 지도플랫폼 및 블랙박스 사업을 영위하고 있습니다.&cr&cr당사의 설립시 자본금은 60,000,000원이었으나, 수차례의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 5,212,841,000원입니다.&cr&cr당사의 2018년 12월 31일 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 유비벨록스(주) | 3,024,892 | 29.01 |
| 팅크웨어(주) 자기주식 | 997,646 | 9.57 |
| 민영기 | 812,597 | 7.79 |
| 이흥복 | 127,758 | 1.23 |
| 팅크웨어(주) 우리사주 | 509 | 0.01 |
| 기타 소액주주 | 5,462,280 | 52.39 |
| 합 계 | 10,425,682 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr&cr2.1 재무제표 작성기준&cr&cr당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
&cr재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.
&cr재무제표는 전기에 대한 비교정보를 제시하고 있으며, 추가적으로 당사는 회계정책의 소급적용, 재무제표항목의 소급재작성 또는 소급재분류가 있는 경우 전기초 재무상태표를 표시하고 있습니다.
&cr2.2 중요한 회계정책&cr
2.2.1 사업결합 및 영업권&cr
사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.
당사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을분리하는 것을 포함합니다.
취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.
영업권은 이전대가 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 당사는 모든 취득 자산과 인수 부채를정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.
영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.
&cr2.2.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자&cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.2.3 유동성/비유동성 분류&cr
당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.
자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr ㆍ 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.&cr ㆍ 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. &cr ㆍ 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.&cr ㆍ 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr ㆍ 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.&cr ㆍ 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr ㆍ 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. &cr ㆍ 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.
이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
&cr2.2.4 공정가치 측정&cr&cr당사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.&cr ㆍ 자산이나 부채의 주된 시장&cr ㆍ 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장
당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.
자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.
비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.
당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.&cr ㆍ수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격&cr ㆍ 수준 2: 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치&cr ㆍ 수준 3: 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치
재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 및 금융자산과 같은 유의적인 자산 및 부채에 대하여는 외부 평가자가 참여합니다. 외부 평가자의 참여는 재무담당임원의 승인을 받고 있습니다. 이러한 외부평가자의 선정 기준은 시장 지식, 명성, 독립성 및 윤리기준의 유지를 포함하고 있습니다. 당사는 외부 평가자와의 논의를 통해 각각의 상황에서 어떠한 가치평가기법과 투입변수를 사용할지 결정하고 있습니다.
매 보고기간말에 당사는 회계정책에 따라 재측정 또는 재검토가 요구되는 자산과 부채의 가치 변동에 대하여 분석하고 있습니다. 이러한 분석시 가치평가 계산 정보를 계약서나 기타 관련 문서와 대사함으로써 최근의 가치평가에서 사용된 주요 투입변수를 검증하고 있습니다.
당사는 외부 평가자들과 함께 각각의 자산과 부채의 공정가치 변동과 관련된 외부 원천을 비교하여 변동이 합리적인지 판단하고 있습니다.
당사와 외부 평가자들은 가치평가 결과를 당사의 외부감사인에게 제시하고 있습니 다. 여기에는 가치평가에 사용된 주요 가정에 대한 기술을 포함하고 있습니다.
공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.&cr ㆍ 평가기법, 유의적 추정치 및 가정: 주석 3&cr ㆍ 공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 37 &cr ㆍ 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 37
2.2.5 외화환산&cr&cr당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식 항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하고 있습니다.
&cr2.2.6 유형자산&cr&cr유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.&cr
토지 및 건설중인자산을 제외한 유형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 30년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 2년 |
| 비품 | 5년 |
&cr유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 예상 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 유형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고있습니다.&cr&cr당사는 유형자산을 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.2.7 리스&cr&cr당사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 ⅰ) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 ⅱ) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.
리스이용자로서의 회계처리
리스는 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 있습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다.
리스자산은 자산의 내용연수 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 당사는 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.
운용리스는 금융리스 이외의 리스로, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다.
리스제공자로서의 회계처리
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 추가하고 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식하고 있습니다. 한편 리스료의 수취가 불확실한 경우에는 실제 회수하는 경우에 리스료수익을 인식하고 있습니다.
&cr2.2.8 차입원가&cr&cr의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.&cr
2.2.9 투자부동산&cr
투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 계상하고 있습니다.&cr&cr토지를 제외한 투자부동산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 30년 |
투자부동산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 예상 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 투자부동산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr당사는 투자부동산을 처분(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인해 발생하는 손익에 포함될 대가(금액)는 기업회계기준서 제1115호의 거래가격 산정에 관한 요구사항에 따라 산정됩니다.
또한 해당자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.
&cr2.2.10 무형자산&cr
당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 예상 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr
한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.
| 구분 | 상각방법 | 추정내용연수 |
|---|---|---|
| 개발비 | 관련 프로젝트로부터 개발된 제품의 미래예상판매기간에&cr걸쳐 정액법으로 상각 | 5년 |
| 산업재산권 | 권리 부여기간동안 정액법으로 상각 | 5년 |
| 소프트웨어 | 미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는 기간동안&cr정액법으로 상각 | 5년 |
| 기타의무형자산 | ||
| 영업권 | 상각대상 아님&cr(단, 사용기간이 한정된 회원권의 경우 해당 기간동안 상각) | 비한정,&cr해당기간 |
| 회원권 |
무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고있습니다.&cr
연구개발비
당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.
&cr한편 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 매출원가로 계상하고 있습니다. 연결기업은 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고있습니다.&cr
당사가 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있으며 이는 프로젝트 관리기법에 따라 선정된 일정 수준의 목표에 도달한 경우를 의미합니다. 자산화 대상 개발비는 해당 자산으로부터 미래기대현금흐름, 할인율 및 경제적효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의 가정에 기초하여 산정되었습니다.&cr&cr블랙박스 및 내비게이션 관련 개발비는 신규 프로젝트 별로 i) 상품발의 및 계획수립,ⅱ) 제품디자인, ⅲ) EVT(플랫폼 타당성 및 수익성 검토), ⅳ) DVT(플랫폼 산출 확인 및 프로젝트명 생성), ⅴ) MVT(SW개발 및 HW신뢰성 시험), ⅵ) PP(시생산 및 외부인증), ⅶ) FUT(실차 평가완료), ⅷ) 양산검토(사전 이슈 점검), ⅸ) MP(초도 양산) 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 해당 프로젝트가 DVT단계를 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.&cr&cr개발비 취득원가의 인식대상은 DVT단계 이후 발생하는 종업원급여, PP단계 이후 발생하는 시제품제작비 등의 재료원가입니다. 연구소 외 타부서 발생 원가는 신뢰성 있는 측정이 불가하다고 판단하여, 전액 비용처리 진행하고 있습니다.&cr&cr지도개발 관련 개발비는 신규 MAP 조사 및 업데이트, 지도 컨텐츠 개발에 투입되는 인건비를 자산화하고 있습니다.&cr
산업재산권 및 회원권&cr산업재산권 및 소프트웨어는 5년의 기간동안 사용이 가능합니다. 한편, 회원권에 대해서는 반영구적인 사용할 목적으로 취득하였으며 장기간 보유할 것으로 예상되므로비한정 내용연수를 적용하고 있습니다. 다만, 사용기간이 한정된 회원권의 경우 해당기간동안 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr
2.2.11 재고자산&cr
당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.
한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.&cr&cr2.2.12 비금융자산의 손상&cr
당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.
사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.&cr
당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.
손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.
영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.
&cr다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.
&cr영업권
당사는 매년 일정한 시기와 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다.
영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한손상차손은 이후에 환입하지 않습니다.&cr
무형자산
당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 일정한 시기와 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.
&cr2.2.13 현금및현금성자산
재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.&cr
2.2.14 금융상품: 최초인식과 후속측정&cr&cr 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
(1) 금융자산&cr&cr최초인식 및 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.
&cr최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감하고 있습니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정하고 있습니다.&cr
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.
후속측정&cr후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.&cr ㆍ 상각후원가 측정 금융자산(채무상품)&cr ㆍ 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품) &cr ㆍ 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품) &cr ㆍ 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr
상각후원가 측정 금융자산(채무상품)
당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.&crㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유&crㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
&cr상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.&cr
당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.
이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.
복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.
주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
제거
금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.&cr ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸&crㆍ 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있는 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전
&cr당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식하고 있습니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.
보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.
&cr(2) 금융자산의 손상&cr
금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.&crㆍ 유의적인 가정에 대한 공시&cr ㆍ 계약자산을 포함한 매출채권
&cr당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식하고 있습니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실은 두 개의 단계로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.
매출채권에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당사가 매출채권에 대해 설정한 충당금 설정률표는 주석 11에 기술되어 있습니다.
&cr당사는 계약상 지급이 180일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 보고 개별평가를 통한 담보를 제외한 금액의 100%를 대손충당금 설정하고 있습니다. 그러나, 특정 상황에서 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
&cr(3) 금융부채&cr
최초 인식과 측정
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.
후속 측정
금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않고 있습니다.
대여금 및 차입금
최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.
이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 차입금 주석에 언급 되어 있습니다( 주석 21 참조) .
제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(4) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.&cr
2.2.15 파생금융상품
최초 인식 및 후속 측정
파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 음수이면 금융부채로 인식됩니다.
파생상품의 공정가치의 변동은 손익계산서에 직접 반영됩니다.
2.2.16 자기주식&cr&cr당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본항목으로 회계처리하고 있습니다.&cr
2.2.17 연금 및 퇴직급여&cr
당사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있는 바 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.
&cr확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr
과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.&crㆍ 제도의 개정이나 축소가 발생할 때&crㆍ 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때
순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr한편, 당사는 확정기여형 퇴직연금제도도 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
2.2.18 충당부채&cr&cr당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.
&cr2.2.19 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr
당사는 지도플랫폼 및 블랙박스 사업을 영위하는 회사로, 블랙박스 및 내비게이션을 제조ㆍ판매(제품매출)하고, 그 외 지도플랫폼 관련 서비스 개발, 기술지원 및 유지보수업무 등(서비스매출)을 수행하고 있습니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점을 구분하였습니다. 계약기간 동안고객에게 제공하는 수행의무를 구분하여 수행의무에 배분된 거래가격을 완료하는 시점에 수익으로 인식합니다. 한편, 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.
(1) 변동대가&cr
기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상하며, 할인, 리베이트, 환불, 공제, 가격할인, 장려금, 성과보너스, 위약금이나 그 비슷한 항목의 변동대가가 존재하는 경우 이를 고려하여 기업이 받을 권리를 갖게 될 대가를 추정합니다.
&crㆍ반품권
당사는 반품되지 않을 재화의 추정방법으로 당사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 기댓값을 사용합니다. 기업회계기준서 제1115호의 요구사항 중 변동대가 추정의 제약은 거래가격에 포함되는 변동대가(금액)를 결정하는 경우에도 적용됩니다. 당사는 반품이 예상되는 재화에 대해서는 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식합니다. 반품 재화에 대한 권리(와 이에 상응하는 매출원가 조정)를 인식합니다.
ㆍ손실보전 대가
당사의 제품매출은 고객에게 제품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하며 일부 유통채널에 대하여 이익을 보전해주므로 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.&cr
(2) 유의적인 금융요소
일반적으로 당사는 고객으로부터 선수금 수령 후 1년 이내에 약속한 수행의무를 수행합니다. 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사가 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.
장착 용역
당사는 일부 고객들에게 무상장착쿠폰을 제공하거나 전문설치업체에 의뢰하여 장착(설치)용역을 제공하고 있습니다. 당사가 아니여도 장착용역을 수행가능하고 장착용역이 고객에게 중요한 권리에 해당하므로 별도의 수행의무로 식별합니다.
사은품 제공
당사는 홈쇼핑 채널을 통한 매출시, 프로모션의 일환으로 회사의 비용으로 구입한 사은품을 제공하고 있습니다. 사은품은 본 제품과 구별될 수 있는 재화에 해당하므로 별도의 수행의무로 분리하였습니다. 그러나 사은품 제공시기가 본 제품의 제공시점과 동일하므로 수행의무의 이행시점은 구분하지 아니하였으며 관련비용은 매출원가로 인식합니다.
계약 잔액
(1) 매출채권
수취채권은 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문에 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2.2.14 부분을 참조합니다.
(2) 계약부채
계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결기업이 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
반품권에서 생기는 자산과 부채
(1) 반환제품회수권
반환제품회수권은 고객이 제품을 반품할 것으로 예상되는 제품을 회수할 당사의 권리입니다. 자산은 재고자산의 기존 장부금액에서 제품의 회수에 예상되는 원가와 반품된 제품의 가치의 잠재적인 감소를 차감하여 측정합니다. 당사는 반품 예상량의 변동과 반품될 제품에 대한 추가적인 가치 감소 예상을 반영하여 자산의 측정치를 갱신합니다.
(2) 환불부채
환불부채는 고객으로부터 수령하였거나 수령할 대가의 일부 또는 전부를 반환할 의무입니다. 환불부채는 당사가 최종적으로 고객에 환불해야할 것으로 기대하는 금액으로 측정합니다. 당사는 환불부채의 추정과 그에 따른 거래가격의 변동을 매 회계기간말에 갱신합니다. 변동대가에 대해 위 회계정책을 참조합니다.
2.2.20 법인세&cr
(1) 당기법인세
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.&cr
(2) 이연법인세
당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.&crㆍ 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우&crㆍ 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서, 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 &crㆍ 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우
&cr또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&crㆍ 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우&crㆍ 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.
이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.
당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.
사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr한편, 당사는 법인세법에 따라 당사 및 당사의 지분 100% 보유 국내 종속기업에 대하여 연결납세를 적용하고 있으며, 이에 따라 당사가 종속기업 등을 대신하여 납부할법인세 총액과 종속기업 등에 대하여 받을(지급할) 법인세액에 대해 각각 당기법인세부채와 미수금(미지급금)으로 계상하고 있습니다.&cr
(3) 판매세
수익, 비용 및 자산은 관련 판매세를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 다만 자산 또는 용역의 구매와 관련한 판매세가 과세당국으로부터 환급받을 수 없는 경우에는 관련 자산의 취득원가의 일부 또는 비용항목의 일부로 인식하고 관련 채권과 채무는 판매세를 포함한 금액으로 표시하고 있습니다.
과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 재무상태표의 채권 또는 채무에 포함되어 있습니다.&cr&cr2.2.21 정부보조금&cr
정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련 원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.
당사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.
2.3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr
당사는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호를 최초 적용하였습니다. 제정된 기준서의 적용으로 인한 변경의 성격과 효과는 아래와 같습니다.
몇몇의 다른 개정사항과 해석서가 2018년에 최초로 적용되지만, 당사의 재무제표에 영향이 없습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.&cr
2.3.1 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr&cr기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 제한된 예외사항들과 함께 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 기업회계기준서 제1115호는 고객과의 계약에서 생기는 수익의 회계처리를 위해 5단계법을 확립하였으며, 재화나 용역의 이전의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식하도록 요구합니다.
기업회계기준서 제1115호는 기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용할 때 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였으며, 보다 확대된 공시사항들을 요구합니다.
&cr당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서 제1115호를 도입하였습니다. 누적효과 일괄조정법에서는 새로운 기준서를 최초적용일 현재의 모든 계약에 대해 혹은 최초적용일 현재 종료되지 않은 계약에 대해서만 적용할 수 있습니다. 당사는 최초 적용일 현재 완료되지 아니한 계약에 대해서만 새로운 기준서를 적용하기로 선택하였습니다.&cr &cr기업회계기준서 제1115호의 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일에 이익잉여금의 기초잔액에서 조정됩니다. 따라서 비교정보는 재작성되지 않으며, 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 그리고 관련 해석서에 따라 보고됩니다.
기업회계기준서 제1115호 도입으로 인해 당사의 2018년 1월 1일 재무상태표 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 조정사항 | 금액 |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 매출채권 | 2)가 | (14,828,182) |
| 기타자산 | 2)나, 3) | 688,879,778 |
| 이연법인세자산 | 1)가, 2)가, 3) | 148,872,233 |
| 총자산 | 822,923,829 | |
| 부채 | ||
| 기타부채 | 1)가, 3) | 1,134,063,784 |
| 환불부채 | 2)나 | 216,679,778 |
| 총부채 | 1,350,743,562 | |
| 자본 | ||
| 이익잉여금 | 1)가, 2)가, 3) | (527,819,733) |
| 총자본 | (527,819,733) |
&cr 기업회계기준서 제1115호 도입으로 인해 당사의 당기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 제1115호 미적용 금액 | 조정 | 보고된 금액 |
|---|---|---|---|
| 매출 | 183,950,956,562 | (834,481,927) | 183,116,474,635 |
| 매출원가 | 125,769,628,235 | 2,048,047,823 | 127,817,676,058 |
| 매출총이익 | 58,181,328,327 | (2,882,529,750) | 55,298,798,577 |
| 판관비 | 52,499,118,053 | (3,050,954,613) | 49,448,163,440 |
| 영업이익 | 5,682,210,274 | 168,424,863 | 5,850,635,137 |
&cr한편, 당기 현금흐름표 및 당기 주당이익에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.&cr
1) 수행의무의 식별&cr당사는 지도플랫폼 및 블랙박스 사업을 영위하는 회사로, 블랙박스 및 내비게이션을 제조ㆍ판매(제품매출)하고, 그 외 지도플랫폼 관련 서비스 개발, 기술지원 및 유지보수업무 등(서비스매출)을 수행하고 있습니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점을 구분하였습니다. 계약기간 동안고객에게 제공하는 수행의무를 구분하여 수행의무에 배분된 거래가격을 완료하는 시점에 수익으로 인식합니다.&cr&cr가. 장착(설치)용역&cr당사는 일부 고객들에게 무상장착쿠폰을 제공하거나 전문설치업체에 의뢰하여 장착(설치)용역을 제공하고 있습니다. 당사가 아니여도 장착용역을 수행가능하고 장착용역이 고객에게 중요한 권리에 해당하므로 별도의 수행의무로 식별하였습니다. 이로 인하여 당사의 2018년 1월 1일 재무상태표상 기초이익잉여금 457,829,801원 감소, 이연매출 586,961,284원 증가 및 이연법인세자산 129,131,483 원이 증가하였습니다. 한편, 당기포괄손익계산서상 매출액 538,443,999원 증가, 매출원가 2,498,040,261원 증가, 판매비와관리비 2,498,040,261원 감소, 영업이익 및 당기순이익 538,443,999원이 증가하였습니다.&cr&cr나. 사은품 제공&cr당사는 홈쇼핑 채널을 통한 매출시, 프로모션의 일환으로 회사의 비용으로 구입한 사은품을 제공하고 있습니다. 사은품은 본 제품과 구별될 수 있는 재화에 해당하므로 별도의 수행의무로 분리하였습니다. 그러나 사은품 제공시기가 본 제품의 제공시점과 동일하므로 수행의무의 이행시점은 구분하지 아니하였으며 관련비용은 판매비와관리비에서 매출원가로 조정하였습니다. 이로 인하여 당사의 2018년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 없으며 당기 포괄손익계산서상 매출원가 251,467,062원 증가 및 판매비와관리비 251,467,062원이 감소하였습니다.
&cr2) 변동대가&cr&cr가. 손실보전 대가&cr당사의 제품매출은 고객에게 제품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하며 일부 유통채널에 대하여 이익을 보전해주므로 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 이로 인하여 당사의 2018년 1월 1일 재무상태표상 기초이익잉여금 11,565,982원 감소, 매출채권 14,828,182원 감소 및 이연법인세자산 3,262,200원이 증가하였습니다. 한편, 당기의 포괄손익계산서상 매출액은 333,963,426원 감소, 판매비와관리비가 301,447,290원 감소, 영업이익 및 당기순이익이 32,516,136원 감소하였습니다.
&cr나. 환불부채&cr기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상하며, 할인, 리베이트, 환불, 공제, 가격할인, 장려금, 성과보너스, 위약금이나 그 비슷한 항목의 변동대가가 존재하는 경우 이를 고려하여 기업이 받을 권리를 갖게 될 대가를 추정하여 반환제품 회수권을 인식하였습니다. 이로 인하여 당사의 2018년 1월 1일 재무상태표상기초이익잉여금에 미치는 영향은 없으며 환불부채 및 반환제품 회수권이 각각 216,679,778원씩 증가하였습니다.&cr
3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 소프트웨어 개발의무&cr당사는 고객과의 계약에 따라 소프트웨어를 개발하여 판매하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 당사는 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없어 진행기준 인식 조건을 충족하지 못하므로 개발이 완료된 시점에 수익을 인식합니다. 이로 인하여 당사의 재무상태표상 기초이익잉여금이 58,423,950원 감소, 선급금 472,200,000원 증가, 선수금 547,102,500원 증가 및 이연법인세자산 16,478,550원이 증가하였습니다. 한편, 당기포괄손익계산서상 매출액 1,038,962,500원 감소, 매출원가 701,459,500원 감소, 영업이익 및 당기순이익 337,503,000원이 감소하였습니다.
2.3.2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정)&cr&cr 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 금융상품 회계의 세가지 측면, 즉 분류와 측정, 손상, 위험회피회계 모두를 통합하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.
&cr기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정ㆍ손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 동 예외조항에 따라 당사는 당기말 재무제표(동 재무제표) 작성 시 비교표시 전기 재무제표에 대해서는 기업회계기준서 제1109호에 따라 재작성하지 않았으며 최초 적용일 시점의 장부금액 차이를 당기의 기초 이익잉여금 변동으로 인식하였습니다.&cr
1) 분류와 측정
기업회계기준서 제1109호에 따라 채무상품은 후속적으로 당기손익을 통한 공정가치나 상각후원가 또는 기타포괄손익을 통한 공정가치로 측정됩니다. 분류는 두 가지 기준, 즉 자산관리를 위한 당사의 사업모형; 금융상품의 계약상 현금흐름이 원금 및 원금에 대한 이자의 지급(SPPI)만을 나타내는지 여부에 따라 달라질 수 있습니다.
당사의 사업모형에 대한 평가는 2018년 1월 1일 최초 적용일 현재 이루어졌습니다. 채무상품에 대한 계약상현금흐름이 전적으로 원금과 이자로 구성되는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여 이루어졌습니다.
기업회계기준서 제1109호의 분류 및 측정 요구 사항은 당사에 유의적인 영향을 미치지 않습니다. 당사는 이전에 기업회계기준서 제1039호에 따라 공정가치로 측정된 모든 금융자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 당사의 금융자산 분류의 변경사항은 다음과 같습니다:&cr
ㆍ2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권으로 분류 된 매출채권 및 기타금융자산 은 계약상 현금흐름을 회수하고 원금 및 이자의 지급만을 나타내는 현금흐름을 창출하기 위해 보유하고 있습니다. 이들은 2018년 1월 1일부터 상각후원가로 측정하는채무상품으로 분류됩니다.&cr
ㆍ2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 금융자산 중 지분상품과 채무상품은 2018년 1월 1일부터 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다.&cr
ㆍ당사의 매도가능금융자산 분류 변경으로 인해, 누적된 매도가능금융자산 평가손익중 이전에 표시되었던 투자와 관련된 19,350,902원의 평가손익 누적액은 2018 년 1 월 1일에 이익잉여금으로 재분류되었습니다.
ㆍ당사는 어떠한 금융부채도 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정하지 않았습니다. 당사의 금융부채에 대한 분류 및 측정에는 변경이 없습니다.&cr&cr2) 손상&cr기업회계기준서 제1109호의 채택은 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 접근방식을 미래전망을 반영하는 기대신용손실(ECL) 접근방식으로 대체함으로써 금융자산의 손상차손 회계처리를 근본적으로 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 당사가 당기손익-공정가치 측정이 아닌 모든 채무상품과 계약자산에 대해 기대신용손실 충당금을 인식하도록 요구합니다.
&cr3) 기타 조정사항&cr위에 설명된 조정 이외에 이연법인세와 같은 기타 항목은 2018년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1109호에 따라 이익잉여금으로 조정되었습니다.
기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일인 2018년 1월 1일 시점에 발생한 각 금융자산 및 금융부채별 장부금액의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 제1039호에 따른&cr장부금액 | 재분류 | 재측정 | 제1109호에 따른&cr장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| (a) | (b) | (c) | (a) + (b) + (c) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 34,478,523,689 | - | - | 34,478,523,689 |
| 당기손익 공정가치 측정 항목 | ||||
| 당기손익인식금융자산 | 5,029,976,065 | (5,029,976,065) | - | - |
| 상장 지분증권 | - | 1,117,997,500 | - | 1,117,997,500 |
| 비상장 지분증권 | - | 2,291,580,978 | - | 2,291,580,978 |
| 수익증권(펀드 등) | - | 4,905,419,724 | - | 4,905,419,724 |
| 복합계약 | - | 500,000,000 | - | 500,000,000 |
| 소 계 | 5,029,976,065 | 3,785,022,137 | - | 8,814,998,202 |
| 상각후원가 측정 항목 | ||||
| 단기금융상품 | 2,005,839,037 | - | - | 2,005,839,037 |
| 매출채권및기타채권 | 31,170,724,726 | - | (178,881,852) | 30,991,842,874 |
| 장기금융상품 | 768,441,159 | (768,441,159) | - | - |
| 소 계 | 33,945,004,922 | (768,441,159) | (178,881,852) | 32,997,681,911 |
| 기타포괄손익 공정가치 측정 항목 | ||||
| 매도가능금융자산 | 3,016,580,978 | (3,016,580,978) | - | - |
| 합 계 | 76,470,085,654 | - | (178,881,852) | 76,291,203,802 |
| 부채 | ||||
| 당기손익 공정가치 측정 항목 | ||||
| 기타금융부채(파생상품) | 621,845,048 | - | - | 621,845,048 |
| 상각후원가 측정 항목 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 19,032,849,546 | - | - | 19,032,849,546 |
| 단기차입금 | 8,475,911,616 | - | - | 8,475,911,616 |
| 유동성차입금 | 4,564,770,000 | - | - | 4,564,770,000 |
| 장기차입금 | 17,053,400,000 | - | - | 17,053,400,000 |
| 소 계 | 49,126,931,162 | - | - | 49,126,931,162 |
| 합 계 | 49,748,776,210 | - | - | 49,748,776,210 |
동 기준서의 도입에 따라 최초 적용일에 발생한 이익잉여금 등 자본변동의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 총 자본 영향금액 |
|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산 과거 누적평가손익 대체액 | (19,350,902) | 19,350,902 | - |
| 최초 적용일 시점 재측정에 따른 변동액 | |||
| - 매출채권 및 기타채권 | - | (178,881,852) | (178,881,852) |
| - 법인세효과 | - | 39,354,007 | 39,354,007 |
| 소 계 | - | (139,527,845) | (139,527,845) |
| 합 계 | (19,350,902) | (120,176,943) | (139,527,845) |
2.3.3 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)&cr
해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr
2.3.4 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정 대체&cr
이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2.3.5 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정&cr
기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2.3.6 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준 선택&cr
개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택할 수 있습니다. 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있고, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2.3.7 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제&cr
기준서 제1101호 문단 E3~E7은 최초채택기업의 단기 면제 규정으로, 의도한 목적이 달성되었으므로 삭제되었습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr
3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr&cr당사의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr&cr당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석 36), 민감도 분석(주석 24, 36) 등이 있습니다.&cr&cr3.1 회계적 판단&cr당사의 회계정책을 적용하는 과정에서, 재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다.&cr
고객과의 계약에서 생기는 수익&cr당사가 적용한 고객과의 계약에서 생기는 수익의 금액과 시기를 결정하는데 유의적인 영향을 미치는 판단은 주석 2.2.19 고객과의 계약에서 생기는 수익에 기술하였습니다.
3.2 회계 추정 및 변경
다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.&cr&cr(1) 비금융자산의 손상&cr
당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
&cr(2) 매출채권의 기대손실충당금
&cr당사는 매출채권에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.
충당금 설정률표는 당사의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 당사는 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 있습니다.
과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 당사의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래실제 채무불이행을 나타내지 않습니다.
&cr(3) 이연법인세자산
&cr세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영진은향후 세무정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단을 수행합니다. &cr
(4) 퇴직급여제도&cr&cr확정급여형 퇴직연금제도의 원가와 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.
적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 우량회사채의 시장수익율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다. 자세한 내역은 주석 24에 기술하였습니다.
&cr(5) 금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. &cr&cr4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr
당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.
4.1 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)&cr
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브',해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.
또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스로 구분할 것입니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.
당기말 현재 당사는 제정 기준서의 도입과 관련하여, 동 기준서를 적용할 경우 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중에 있습니다. &cr
4.2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr
기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다.
&cr동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.
4.3 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산&cr
개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 당사는 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다.&crㆍ사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개 정,축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)를 재측정&crㆍ 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정
&cr개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 청산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 당사에 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용됩니다.
4.4 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr
개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr4.5 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정)&cr
이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.&cr ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지&crㆍ 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정 &crㆍ 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지 &crㆍ 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지
당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 당사는 시행일에 이 해석서를 적용할 것입니다.
&cr4.6 2015 - 2017 연차개선
기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)
이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 당사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다.
&cr기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기 적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다.
기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)
이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)
이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
5. 영업부문정보&cr&cr당기 및 전기의 당사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr5.1 영업부문에 대한 일반정보&cr&cr당사의 영업부문은 총 2개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 생산제품 및 제품 판매 유형에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다. &crㆍ제조사업부문: 내비게이션 제품 및 소프트웨어, 블랙박스, 관련 엑세서리&crㆍ서비스사업부문: KT/LG유플러스 통합 모바일 지도 서비스 원내비(ONE NAVI)등&cr
5.2 영업부문의 재무현황&cr&cr당기 및 전기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 제조사업부문 | 서비스사업부문 | 부문 계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 177,149,091,003 | 5,967,383,632 | 183,116,474,635 |
| 매출원가 | (125,870,087,216) | (1,947,588,842) | (127,817,676,058) |
| 매출총이익 | 51,279,003,787 | 4,019,794,790 | 55,298,798,577 |
| 판매비와관리비 | (49,448,163,440) | ||
| 영업이익 | 5,850,635,137 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 제조사업부문 | 서비스사업부문 | 부문 계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 183,278,190,258 | 4,538,340,434 | 187,816,530,692 |
| 매출원가 | (126,232,614,089) | (1,953,684,924) | (128,186,299,013) |
| 매출총이익 | 57,045,576,169 | 2,584,655,510 | 59,630,231,679 |
| 판매비와관리비 | (52,287,795,190) | ||
| 영업이익 | 7,342,436,489 |
당사의 영업자산 및 영업부채는 전사차원에서 관리되고 있습니다.
5.3 당기 및 전기 중 고객의 지역별 위치에 따른 매출 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 한국 | 166,212,810,491 | 174,351,117,007 |
| 중국 | 234,102,713 | 308,295,511 |
| 일본 | 2,793,939,335 | 802,438,030 |
| 북미 | 5,027,609,819 | 4,052,732,233 |
| 기타 | 8,848,012,277 | 8,301,947,911 |
| 합 계 | 183,116,474,635 | 187,816,530,692 |
&cr5.4 고객과의 계약에서 생기는 수익
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 제조사업부문 | 서비스사업부문 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 1. 한 시점에 인식 | |||
| 1) 제,상품 판매 | 174,678,137,505 | - | 174,678,137,505 |
| (1) 블랙박스 | 127,553,632,006 | - | 127,553,632,006 |
| (2) 내비게이션 | 16,944,127,208 | - | 16,944,127,208 |
| (3) 기타(태블릿,액세서리) | 30,180,378,291 | - | 30,180,378,291 |
| 2) 서비스 제공(개발, 설치, A/S서비스 등) | 2,470,953,498 | 600,000,000 | 3,070,953,498 |
| 소 계 | 177,149,091,003 | 600,000,000 | 177,749,091,003 |
| 2. 기간에 걸쳐 인식 | |||
| 1) 유지보수 등 | - | 5,367,383,632 | 5,367,383,632 |
| 소 계 | - | 5,367,383,632 | 5,367,383,632 |
| 합 계 | 177,149,091,003 | 5,967,383,632 | 183,116,474,635 |
5.5 당기초 및 당기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기초(*1) | 당기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 26,407,553,446 | 29,580,225,189 |
| 선수금 | 1,259,830,215 | 2,222,180,751 |
| 이연매출 | 586,961,284 | 81,033,421 |
| 합 계 | 28,254,344,945 | 31,883,439,361 |
(*1) 기업회계기준서 제1115호 도입으로 인한 2018년 1월 1일 재무상태표 변동 효과가 반영되어 있습니다(주석 2 참조).&cr&cr5.6 주요고객에 대한 정보&cr
당기 및 전기 중 매출액이 전체 매출액의 10% 이상인 고객은 없습니다.
6. 현금및현금성자산&cr&cr당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예적금 | 27,488,236,835 | 34,478,523,689 |
7. 사용이 제한된 예금&cr&cr당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 예입처 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 예적금 | 신한은행 | - | 2,700,000,000 | 타기관질권설정(*1) |
| 단기금융상품 | 기업은행 | 3,000,000,000 | - | 타기관질권설정(*2) |
| 장기금융상품 | 신한은행 | 11,000,000 | - | 타기관질권설정(*3) |
| 기타보증금 | 기업은행 | 2,000,000 | 2,000,000 | 당좌계좌보증금 |
| 합 계 | 3,013,000,000 | 2,702,000,000 | - |
(*1) 2014년 중 (주)파워보이스의 지분을 매각하면서 매수자인 신한캐피탈(주)에 부여한 주식매도청구권과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 20 참조).&cr (*2) 관계기업인 라임아이(주) 대출에 대한 예금 담보입니다.&cr(*3) 원주개인택시 A/S 이행보증용 예금 담보입니다.
8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr
8.1 당기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 유동 | 비유동 |
|---|---|---|
| 상장 지분증권 | 751,776,000 | - |
| 비상장 지분증권 | - | 1,418,256,823 |
| 수익증권(펀드) | 3,971,829,556 | 725,000,000 |
| 합 계 | 4,723,605,556 | 2,143,256,823 |
8.2 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 유동 | 비유동 |
|---|---|---|
| 기초 | 5,029,976,065 | 3,785,022,137 |
| 취득 | 14,127,849,932 | 3,353,320,535 |
| 처분 | (14,293,204,401) | (1,253,690,000) |
| 평가 | (141,016,040) | (68,686,415) |
| 대체(*1) | - | (3,672,709,434) |
| 기말 | 4,723,605,556 | 2,143,256,823 |
(*1) 당기 중 신한캐피탈(주)가 주식매도청구권을 행사하여 (주)파워보이스 지분 14.25%를 추가 취득한 바, 관계기업주식으로 대체되었습니다(주석 14 참조).
9. 당기손익인식금융자산&cr&cr전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 전기말 |
|---|---|
| 은행채 투자 펀드 | 3,911,978,565 |
| (주)이엔쓰리 | 376,562,500 |
| (주)케이에이치바텍 | 459,435,000 |
| (주)아이씨케이 | 282,000,000 |
| 합 계 | 5,029,976,065 |
당기초에 당기손익인식금융자산이 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다.&cr&cr10. 기타금융자산&cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | 5,800,000,000 | 11,000,000 | 2,005,839,037 | 768,441,159 |
| 매도가능금융자산(*1) | - | - | - | 3,016,580,978 |
| 합 계 | 5,800,000,000 | 11,000,000 | 2,005,839,037 | 3,785,022,137 |
(*1) 당기초에 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다(주석 2 참조)
11. 매출채권및기타채권&cr&cr11.1 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 유동 | 비유동 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 43,119,519,967 | (13,539,294,778) | 29,580,225,189 | - | - | - |
| 미수금 | 1,995,721,945 | (12,739,576) | 1,982,982,369 | - | - | - |
| 대여금 | 730,973,910 | (34,300,228) | 696,673,682 | 450,000,000 | (2,616,750) | 447,383,250 |
| 미수수익 | 63,228,016 | (795,248) | 62,432,768 | - | - | - |
| 임차보증금 | 5,000,000 | (261,675) | 4,738,325 | 2,052,094,896 | (107,396,387) | 1,944,698,509 |
| 기타보증금 | - | - | - | 295,192,293 | (1,640,736) | 293,551,557 |
| 합 계 | 45,914,443,838 | (13,587,391,505) | 32,327,052,333 | 2,797,287,189 | (111,653,873) | 2,685,633,316 |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 유동 | 비유동 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 38,871,345,642 | (12,448,964,014) | 26,422,381,628 | - | - | - |
| 미수금 | 566,369,387 | - | 566,369,387 | - | - | - |
| 대여금 | 1,042,176,410 | - | 1,042,176,410 | 700,000,000 | - | 700,000,000 |
| 미수수익 | 246,885,402 | - | 246,885,402 | - | - | - |
| 임차보증금 | 10,000,000 | - | 10,000,000 | 2,023,734,606 | - | 2,023,734,606 |
| 기타보증금 | - | - | - | 159,177,293 | - | 159,177,293 |
| 합 계 | 40,736,776,841 | (12,448,964,014) | 28,287,812,827 | 2,882,911,899 | - | 2,882,911,899 |
&cr11.2 당사는 매출채권및기타채권에 대하여 개별적손상평가와 집합적손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 개별적 손상 | 집합적 손상 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | 10,608,171,504 | 110,988,370 | 10,719,159,874 |
| 설정 | 2,619,342,839 | 50,007,084 | 2,669,349,923 |
| 제각 | (939,545,783) | - | (939,545,783) |
| 전기말 | 12,287,968,560 | 160,995,454 | 12,448,964,014 |
| 당기초 | 12,287,968,560 | 160,995,454 | 12,448,964,014 |
| 회계정책변경의 효과 | 178,881,852 | - | 178,881,852 |
| 설정 | 1,079,707,785 | 253,980,396 | 1,333,688,181 |
| 제각 | (262,488,669) | - | (262,488,669) |
| 당기말 | 13,284,069,528 | 414,975,850 | 13,699,045,378 |
11 .3 당기말 현재 매출채권에 대해 설정한 충당금 설정률표는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 연체일수 | 개별평가 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 만기미경과 | 3개월 이내 | 3개월 초과&cr6개월 이내 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 17,642,658,980 | 3,844,006,144 | 370,149,512 | 21,262,705,331 | 43,119,519,967 |
| 기대신용손실률 | - | 9.1% | 17.3% | ||
| 기대신용손실 | - | 350,993,502 | 63,982,349 | 13,124,318,927 | 13,539,294,778 |
&cr12. 기타자산&cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 5,935,518,642 | 3,432,299,248 |
| 선급비용 | 353,468,585 | 164,787,375 |
| 반환제품 회수권 | 301,139,196 | - |
| 합 계 | 6,590,126,423 | 3,597,086,623 |
13. 재고자산&cr&cr당기말 및 전기말 현재의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 5,594,152,910 | (113,231,423) | 5,480,921,487 | 9,170,902,080 | (419,840,228) | 8,751,061,852 |
| 재공품 | 5,186,660,795 | (276,395,779) | 4,910,265,016 | 8,954,225,069 | (1,826,348,464) | 7,127,876,605 |
| 원재료 | 26,979,348,975 | (4,326,048,123) | 22,653,300,852 | 31,565,162,197 | (4,770,288,024) | 26,794,874,173 |
| 미착품 | 1,030,590 | - | 1,030,590 | 2,374,863 | - | 2,374,863 |
| 합 계 | 37,761,193,270 | (4,715,675,325) | 33,045,517,945 | 49,692,664,209 | (7,016,476,716) | 42,676,187,493 |
당기 중에 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입은 (-)2,300,801,391원(전기: 4,090,670,660원)입니다.&cr&cr당사는 당기말 및 전기말 현재 동 재고자산에 대하여 생산물배상책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.
14. 종속기업 및 관계기업투자&cr
14.1 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 회사명 | 지분율(%) | 소재국 | 결산월 | 취득가액 | 장부금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | |||||||
| 아이나비(주)&cr(구, (주)엠아이웍스) | 100.00 | 대한민국 | 12월 | 2,980,000,000 | 2,980,000,000 | 2,980,000,000 | 2,980,000,000 |
| 팅크웨어모바일(주) | 80.42 | 대한민국 | 12월 | 4,545,295,000 | 4,545,295,000 | 1,616,279,043 | 1,941,622,734 |
| (주)비글 | 86.36 | 대한민국 | 12월 | 550,000,000 | 50,000,000 | - | - |
| MONDO SYSTEM &crTECHNOLOGY &crCANADA INC. | 100.00 | 캐나다 | 6월 | 223,374,339 | 223,374,339 | 223,374,339 | 223,374,339 |
| Thinkware Systems &crUSA, Inc. | 100.00 | 미국 | 12월 | 110,680,000 | 110,680,000 | 110,680,000 | 110,680,000 |
| 북경씽커웨이 과학기술유한공사 | 100.00 | 중국 | 12월 | 1,018,500,000 | 697,080,000 | - | 697,080,000 |
| THINKWARE JAPAN(*1) | 100.00 | 일본 | 12월 | 90,965,297 | - | 90,965,297 | - |
| 씽커웨이심천과학유한공사(*2) | 100.00 | 중국 | 12월 | 112,594,810 | - | 112,594,810 | - |
| 소 계 | 9,631,409,446 | 8,606,429,339 | 5,133,893,489 | 5,952,757,073 | |||
| 관계기업 | |||||||
| 유비벨록스(주) | 1.24 | 대한민국 | 12월 | 1,290,852,750 | 1,290,852,750 | 481,961,094 | 1,290,852,750 |
| 라임아이(주) | 29.68 | 대한민국 | 12월 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 | - | - |
| (주)파워보이스(*3) | 20.33 | 대한민국 | 12월 | 4,070,249,835 | - | 4,070,249,835 | - |
| 소 계 | 9,361,102,585 | 5,290,852,750 | 4,552,210,929 | 1,290,852,750 | |||
| 합 계 | 18,992,512,031 | 13,897,282,089 | 9,686,104,418 | 7,243,609,823 |
(*1) 당기 중 일본 현지 블랙박스 등 시장 진출을 위하여 설립하였습니다.&cr(*2) 당기 중 중국 현지 블랙박스 등 시장 확대를 위하여 설립하였습니다.&cr (*3) 당기 중 신한캐피탈(주)가 주식매도청구권을 행사(행사 가격: 주당 6,108원)하여(주)파워보이스 지분 14.25%(행사 주식수: 599,000주)를 추가 취득한 바, 관계기업으로 재분류되었습니다. 한편, 기존에 보유하고 있던 파워보이스(주) 주식의 공정가치평가로 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 356,247,501원이 당기에 인식되었습니다.
14.2 당기 및 전기의 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 손상(*1) | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | |||||
| 아이나비(주)&cr(구, (주)엠아이웍스) | 2,980,000,000 | - | - | - | 2,980,000,000 |
| 팅크웨어모바일(주) | 1,941,622,734 | - | (325,343,691) | - | 1,616,279,043 |
| MONDO SYSTEM &cr TECHNOLOGY &cr CANADA INC. | 223,374,339 | - | - | - | 223,374,339 |
| Thinkware Systems &cr USA, Inc. | 110,680,000 | - | - | - | 110,680,000 |
| 북경씽커웨이 과학기술유한공사 | 697,080,000 | 321,420,000 | (1,018,500,000) | - | - |
| (주)비글 | - | 500,000,000 | (500,000,000) | - | - |
| THINKWARE JAPAN | - | 90,965,297 | - | - | 90,965,297 |
| 씽커웨이심천과학유한공사 | - | 112,594,810 | - | - | 112,594,810 |
| 소 계 | 5,952,757,073 | 1,024,980,107 | (1,843,843,691) | - | 5,133,893,489 |
| 관계기업 | |||||
| 유비벨록스(주) | 1,290,852,750 | - | (808,891,656) | - | 481,961,094 |
| 라임아이(주) | - | - | - | - | - |
| (주)파워보이스 | - | - | - | 4,070,249,835 | 4,070,249,835 |
| 소 계 | 1,290,852,750 | - | (808,891,656) | 4,070,249,835 | 4,552,210,929 |
| 합 계 | 7,243,609,823 | 1,024,980,107 | (2,652,735,347) | 4,070,249,835 | 9,686,104,418 |
(*1) 당사는 해당 종속기업 및 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 당기에 손상차손으로 인식하였습니다. 회수가능액은 사용가치에 근거하여 측정되었습니다.
| <전기> | (단위: 원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 손상(환입)(*1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ||||
| (주)엠아이웍스 | 2,735,546,000 | - | 244,454,000 | 2,980,000,000 |
| 팅크웨어모바일(주) | 2,794,629,093 | - | (853,006,359) | 1,941,622,734 |
| MONDO SYSTEM &crTECHNOLOGY &crCANADA INC. | 110,532,130 | 112,842,209 | - | 223,374,339 |
| Thinkware Systems &crUSA, Inc. | 110,680,000 | - | - | 110,680,000 |
| 북경씽커웨이 과학기술유한공사 | 352,440,000 | 344,640,000 | - | 697,080,000 |
| (주)비글 | - | 50,000,000 | (50,000,000) | - |
| 소 계 | 6,103,827,223 | 507,482,209 | (658,552,359) | 5,952,757,073 |
| 관계기업 | ||||
| 유비벨록스(주) | 1,290,852,750 | - | - | 1,290,852,750 |
| 라임아이(주) | - | 4,000,000,000 | (4,000,000,000) | - |
| 소 계 | 1,290,852,750 | 4,000,000,000 | (4,000,000,000) | 1,290,852,750 |
| 합 계 | 7,394,679,973 | 4,507,482,209 | (4,658,552,359) | 7,243,609,823 |
(*1) 당사는 해당 종속기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 전기에 손상차손으로 인식하였습니다. 회수가능액은 사용가치에 근거하여 측정되었습니다.
15. 매도가능금융자산&cr
전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 전기 |
|---|---|
| 기초 | 5,604,050,399 |
| 취득 | 516,090,000 |
| 손상 | (774,048,221) |
| 처분 | (2,449,511,200) |
| 대체(*1) | 120,000,000 |
| 기말 | 3,016,580,978 |
(*1) 전기 중 동양레저 회원권 120,000,000원이 출자전환되어 매도가능금융자산으로 대체되었습니다.&cr&cr당기초에 매도가능금융자산이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다(주석 2 참조).
16. 유형자산&cr
당기 및 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 취득 및&cr자본적지출 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | ||||||
| 토지 | 17,251,389,308 | 80,827,289 | (1,343,582,710) | - | 51,270,126 | 16,039,904,013 |
| 건물 | 33,658,499,756 | 219,172,711 | (2,465,103,181) | - | 286,249,727 | 31,698,819,013 |
| 기계장치 | 4,219,541,428 | 164,791,683 | (177,307,045) | - | 29,500,000 | 4,236,526,066 |
| 차량운반구 | 191,476,266 | 3,505,670 | (88,646,672) | - | - | 106,335,264 |
| 공구와기구 | 3,400,677,944 | 342,827,960 | (1,171,636,552) | - | 706,450,000 | 3,278,319,352 |
| 비품 | 10,326,417,908 | 778,585,313 | (1,267,967,823) | - | 398,939,000 | 10,235,974,398 |
| 건설중인자산 | 64,450,000 | 1,471,658,853 | - | - | (1,472,408,853) | 63,700,000 |
| 소 계 | 69,112,452,610 | 3,061,369,479 | (6,514,243,983) | - | - | 65,659,578,106 |
| 감가상각 및 손상차손누계액 | ||||||
| 건물 | (3,203,767,109) | - | 630,018,257 | (1,089,900,789) | - | (3,663,649,641) |
| 기계장치 | (1,968,915,732) | - | 177,295,025 | (350,230,003) | - | (2,141,850,710) |
| 차량운반구 | (90,432,771) | - | 28,539,546 | (16,926,273) | - | (78,819,498) |
| 공구와기구 | (2,606,311,108) | - | 1,171,636,552 | (785,732,145) | - | (2,220,406,701) |
| 비품 | (7,240,103,207) | - | 1,046,216,491 | (1,136,383,258) | - | (7,330,269,974) |
| 소 계 | (15,109,529,927) | - | 3,053,705,871 | (3,379,172,468) | - | (15,434,996,524) |
| 정부보조금 | ||||||
| 기계장치 | (169,343,168) | (80,055,170) | - | 51,720,726 | - | (197,677,612) |
| 공구와기구 | (117,966,665) | (106,242,857) | - | 117,499,233 | - | (106,710,289) |
| 비품 | (63,837,009) | (22,344,155) | - | 20,325,591 | - | (65,855,573) |
| 소 계 | (351,146,842) | (208,642,182) | - | 189,545,550 | - | (370,243,474) |
| 장부금액 | ||||||
| 토지 | 17,251,389,308 | 80,827,289 | (1,343,582,710) | - | 51,270,126 | 16,039,904,013 |
| 건물 | 30,454,732,647 | 219,172,711 | (1,835,084,924) | (1,089,900,789) | 286,249,727 | 28,035,169,372 |
| 기계장치 | 2,081,282,528 | 84,736,513 | (12,020) | (298,509,277) | 29,500,000 | 1,896,997,744 |
| 차량운반구 | 101,043,495 | 3,505,670 | (60,107,126) | (16,926,273) | - | 27,515,766 |
| 공구와기구 | 676,400,171 | 236,585,103 | - | (668,232,912) | 706,450,000 | 951,202,362 |
| 비품 | 3,022,477,692 | 756,241,158 | (221,751,332) | (1,116,057,667) | 398,939,000 | 2,839,848,851 |
| 건설중인자산 | 64,450,000 | 1,471,658,853 | - | - | (1,472,408,853) | 63,700,000 |
| 합 계 | 53,651,775,841 | 2,852,727,297 | (3,460,538,112) | (3,189,626,918) | - | 49,854,338,108 |
토지와 건물은 당사 장기차입금과 관련하여 담보 및 저당권이 설정되어 있습니다(주석 25 참조).
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 취득 및&cr자본적지출 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||
| 토지 | 21,127,533,092 | 40,048,740 | (4,094,777,382) | - | 178,584,858 | 17,251,389,308 |
| 건물 | 25,498,587,411 | 308,984,098 | (7,751,019,730) | - | 15,601,947,977 | 33,658,499,756 |
| 기계장치 | 4,063,759,782 | 629,483,182 | (1,993,872,246) | - | 1,520,170,710 | 4,219,541,428 |
| 차량운반구 | 119,308,671 | 93,179,265 | (21,011,670) | - | - | 191,476,266 |
| 공구와기구 | 10,058,817,852 | 198,243,623 | (7,349,294,931) | - | 492,911,400 | 3,400,677,944 |
| 비품 | 11,512,907,042 | 875,641,701 | (2,486,690,835) | - | 424,560,000 | 10,326,417,908 |
| 건설중인자산 | 1,591,175,370 | 16,691,449,575 | - | - | (18,218,174,945) | 64,450,000 |
| 소 계 | 73,972,089,220 | 18,837,030,184 | (23,696,666,794) | - | - | 69,112,452,610 |
| 감가상각 및 손상차손누계액: | ||||||
| 건물 | (4,042,170,399) | - | 1,701,829,423 | (863,426,133) | - | (3,203,767,109) |
| 기계장치 | (3,783,206,848) | - | 1,993,662,246 | (179,371,130) | - | (1,968,915,732) |
| 차량운반구 | (89,880,971) | - | 21,010,670 | (21,562,470) | - | (90,432,771) |
| 공구와기구 | (9,211,230,717) | - | 7,348,796,931 | (743,877,322) | - | (2,606,311,108) |
| 비품 | (8,570,260,077) | - | 2,469,871,077 | (1,139,714,207) | - | (7,240,103,207) |
| 소 계 | (25,696,749,012) | - | 13,535,170,347 | (2,947,951,262) | - | (15,109,529,927) |
| 정부보조금: | ||||||
| 기계장치 | (85,408,222) | (119,175,158) | - | 35,240,212 | - | (169,343,168) |
| 공구와기구 | (86,368,746) | (119,511,233) | - | 87,913,314 | - | (117,966,665) |
| 비품 | (36,449,502) | (42,916,975) | - | 15,529,468 | - | (63,837,009) |
| 소 계 | (208,226,470) | (281,603,366) | - | 138,682,994 | - | (351,146,842) |
| 장부금액: | ||||||
| 토지 | 21,127,533,092 | 40,048,740 | (4,094,777,382) | - | 178,584,858 | 17,251,389,308 |
| 건물 | 21,456,417,012 | 308,984,098 | (6,049,190,307) | (863,426,133) | 15,601,947,977 | 30,454,732,647 |
| 기계장치 | 195,144,712 | 510,308,024 | (210,000) | (144,130,918) | 1,520,170,710 | 2,081,282,528 |
| 차량운반구 | 29,427,700 | 93,179,265 | (1,000) | (21,562,470) | - | 101,043,495 |
| 공구와기구 | 761,218,389 | 78,732,390 | (498,000) | (655,964,008) | 492,911,400 | 676,400,171 |
| 비품 | 2,906,197,463 | 832,724,726 | (16,819,758) | (1,124,184,739) | 424,560,000 | 3,022,477,692 |
| 건설중인자산 | 1,591,175,370 | 16,691,449,575 | - | - | (18,218,174,945) | 64,450,000 |
| 합 계 | 48,067,113,738 | 18,555,426,818 | (10,161,496,447) | (2,809,268,268) | - | 53,651,775,841 |
17. 투자부동산&cr&cr당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 대체(*1) | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||
| 토지 | 94,151,400 | 21,995,519 | 468,860,007 | - | 585,006,926 |
| 건물 | 414,016,320 | 102,792,433 | 2,191,139,993 | - | 2,707,948,746 |
| 소 계 | 508,167,720 | 124,787,952 | 2,660,000,000 | - | 3,292,955,672 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||||
| 건물 | (11,438,326) | - | (83,892,799) | (95,331,125) | |
| 소 계 | (11,438,326) | - | (83,892,799) | (95,331,125) | |
| 장부금액: | |||||
| 토지 | 94,151,400 | 21,995,519 | 468,860,007 | - | 585,006,926 |
| 건물 | 402,577,994 | 102,792,433 | 2,191,139,993 | (83,892,799) | 2,612,617,621 |
| 합 계 | 496,729,394 | 124,787,952 | 2,660,000,000 | (83,892,799) | 3,197,624,547 |
(*1) 투자부동산을 승계 받으면서 단기차입금 1,320,000,000원 및 장기임대보증금 60,000,000원을 부담하였으며 매출채권 1,280,000,000원을 상계하였습니다. 한편, 해당 투자부동산에 신한은행 근저당권이 설정되어 있습니다(채권최고액 189,000,000원).&cr
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||
| 토지 | - | 94,151,400 | - | 94,151,400 |
| 건물 | - | 414,016,320 | - | 414,016,320 |
| 소 계 | - | 508,167,720 | - | 508,167,720 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||
| 건물 | - | - | (11,438,326) | (11,438,326) |
| 소 계 | - | - | (11,438,326) | (11,438,326) |
| 장부금액: | ||||
| 토지 | - | 94,151,400 | - | 94,151,400 |
| 건물 | - | 414,016,320 | (11,438,326) | 402,577,994 |
| 합 계 | - | 508,167,720 | (11,438,326) | 496,729,394 |
18. 무형자산&cr&cr18.1 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 상각 | 기타증감(*1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||
| 개발비 | 40,171,942,416 | 1,972,372,065 | - | - | - | 42,144,314,481 |
| 산업재산권 | 3,591,371,032 | 440,955,513 | - | - | - | 4,032,326,545 |
| 소프트웨어 | 1,776,057,428 | 643,883,000 | - | - | (74,891,600) | 2,345,048,828 |
| 기타의무형자산 | 12,644,564,452 | 633,938,436 | - | - | (1,260,447,211) | 12,018,055,677 |
| 회원권 | 5,754,085,460 | 460,104,400 | - | - | (204,000,000) | 6,010,189,860 |
| 영업권 | 927,756,619 | - | - | - | - | 927,756,619 |
| 소 계 | 64,865,777,407 | 4,151,253,414 | - | - | (1,539,338,811) | 67,477,692,010 |
| 상각 및 손상차손누계액: | ||||||
| 개발비 | (36,254,036,113) | - | (551,274,508) | (903,599,429) | - | (37,708,910,050) |
| 산업재산권 | (2,675,045,754) | - | (4,300,062) | (324,624,904) | - | (3,003,970,720) |
| 소프트웨어 | (1,250,065,809) | - | - | (275,930,244) | - | (1,525,996,053) |
| 기타의무형자산 | (8,643,379,375) | - | - | (1,222,966,003) | - | (9,866,345,378) |
| 회원권 | (2,827,749,026) | - | - | (7,329,372) | - | (2,835,078,398) |
| 영업권 | (927,756,619) | - | - | - | - | (927,756,619) |
| 소 계 | (52,578,032,696) | - | (555,574,570) | (2,734,449,952) | - | (55,868,057,218) |
| 정부보조금: | ||||||
| 소프트웨어 | (18,797,657) | (26,428,571) | - | 7,760,496 | - | (37,465,732) |
| 장부금액: | ||||||
| 개발비 | 3,917,906,303 | 1,972,372,065 | (551,274,508) | (903,599,429) | - | 4,435,404,431 |
| 산업재산권 | 916,325,278 | 440,955,513 | (4,300,062) | (324,624,904) | - | 1,028,355,825 |
| 소프트웨어 | 507,193,962 | 617,454,429 | - | (268,169,748) | (74,891,600) | 781,587,043 |
| 기타의무형자산 | 4,001,185,077 | 633,938,436 | - | (1,222,966,003) | (1,260,447,211) | 2,151,710,299 |
| 회원권 | 2,926,336,434 | 460,104,400 | - | (7,329,372) | (204,000,000) | 3,175,111,462 |
| 합 계 | 12,268,947,054 | 4,124,824,843 | (555,574,570) | (2,726,689,456) | (1,539,338,811) | 11,572,169,060 |
(*1) 기타증감은 선급금 대체액과 손상차손으로 구성되어 있습니다.
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 상각 | 기타증감(*1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||
| 개발비 | 38,503,580,948 | 1,668,361,468 | - | - | - | 40,171,942,416 |
| 산업재산권 | 3,001,833,472 | 589,537,560 | - | - | - | 3,591,371,032 |
| 소프트웨어 | 1,710,778,361 | 65,279,067 | - | - | - | 1,776,057,428 |
| 기타의무형자산 | 11,187,524,005 | 1,457,040,447 | - | - | - | 12,644,564,452 |
| 회원권 | 5,874,085,460 | - | - | - | (120,000,000) | 5,754,085,460 |
| 영업권 | 927,756,619 | - | - | - | - | 927,756,619 |
| 소 계 | 61,205,558,865 | 3,780,218,542 | - | - | (120,000,000) | 64,865,777,407 |
| 상각 및 손상차손누계액: | ||||||
| 개발비 | (33,857,070,602) | - | (628,601,651) | (1,768,363,860) | - | (36,254,036,113) |
| 산업재산권 | (2,400,239,882) | - | - | (274,805,872) | - | (2,675,045,754) |
| 소프트웨어 | (990,309,385) | - | - | (259,756,424) | - | (1,250,065,809) |
| 기타의무형자산 | (7,608,623,943) | - | - | (1,034,755,432) | - | (8,643,379,375) |
| 회원권 | (2,820,419,660) | - | - | (7,329,366) | - | (2,827,749,026) |
| 영업권 | (71,498,159) | - | (856,258,460) | - | - | (927,756,619) |
| 소 계 | (47,748,161,631) | - | (1,484,860,111) | (3,345,010,954) | - | (52,578,032,696) |
| 정부보조금: | ||||||
| 소프트웨어 | (15,760,068) | (7,625,515) | - | 4,587,926 | - | (18,797,657) |
| 장부금액: | ||||||
| 개발비 | 4,646,510,346 | 1,668,361,468 | (628,601,651) | (1,768,363,860) | - | 3,917,906,303 |
| 산업재산권 | 601,593,590 | 589,537,560 | - | (274,805,872) | - | 916,325,278 |
| 소프트웨어 | 704,708,908 | 57,653,552 | - | (255,168,498) | - | 507,193,962 |
| 기타의무형자산 | 3,578,900,062 | 1,457,040,447 | - | (1,034,755,432) | - | 4,001,185,077 |
| 회원권 | 3,053,665,800 | - | - | (7,329,366) | (120,000,000) | 2,926,336,434 |
| 영업권 | 856,258,460 | - | (856,258,460) | - | - | - |
| 합 계 | 13,441,637,166 | 3,772,593,027 | (1,484,860,111) | (3,340,423,028) | (120,000,000) | 12,268,947,054 |
(*1) 기타증감은 선급금 대체액과 손상차손으로 구성되어 있습니다.
18.2 당기말 현재 주요 개발비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 제품군 | 장부금액 | 잔여상각기간 |
|---|---|---|
| BB1 | 290,310,163 | 3년 ~ 5년 |
| BB2 | 2,102,759,379 | 1년 ~ 5년 |
| BB3 | 852,841,073 | 1년 ~ 5년 |
| NAVI3 | 52,436,024 | 1년 ~ 4년 |
| NAVI7 | 1,137,057,792 | 2년 ~ 5년 |
| 합 계 | 4,435,404,431 |
&cr18.3 당기 중 개발비에 대해 인식한 손상차손 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 제품군 | 손상차손 | 기말장부금액 | 평가방법 |
|---|---|---|---|
| BB2 | 86,323,016 | 2,102,759,379 | 사용가치 |
| BB3 | 76,228,532 | 852,841,073 | 사용가치 |
| NAVI3 | 145,673,279 | 52,436,024 | 사용가치 |
| NAVI7 | 243,049,681 | 1,137,057,792 | 사용가치 |
| 합 계 | 551,274,508 | 4,145,094,268 |
18.4 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 경상개발비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 2,368,667,533 | 2,844,079,336 |
| 판매비와관리비 | 1,032,000,805 | 1,242,923,357 |
| 합 계 | 3,400,668,338 | 4,087,002,693 |
19. 매입채무및기타채무&cr&cr당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 7,942,364,551 | - | 13,694,611,099 | - |
| 미지급금 | 5,429,665,071 | - | 3,924,826,012 | - |
| 미지급비용 | 1,003,663,993 | - | 1,258,449,145 | - |
| 임대보증금 | 66,963,290 | 70,000,000 | 154,963,290 | - |
| 합 계 | 14,442,656,905 | 70,000,000 | 19,032,849,546 | - |
&cr20. 기타금융부채&cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채(*1) | - | - | 621,845,048 | - |
| 금융보증부채(*2) | 3,000,000,000 | - | - | - |
| 합 계 | 3,000,000,000 | - | 621,845,048 | - |
(*1) 당기 중 관계기업인 (주)파워보이스의 지분에 대한 주식매도청구권 행사로 파생상품부채가 소멸되었습니다. 한편, 관련 평가손실 184,002,764원을 당기에 인식하였습니다.&cr(*2) 당기 중 관계기업인 라임아이(주)의 지급보증에 대한 충당부채 3,000,000,000원을 설정 하였습니다.
21. 차입금&cr&cr21.1 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 차입금의 종류 | 차입처 | 당기말&cr연이자율(%) | 차입금액 | 상환방법 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 운전자금대출 | 한국산업은행(*1) | 2.84~3.49 | 4,400,000,000 | 4,400,000,000 | 만기 일시상환 |
| L/C | 국민은행 | - | 121,909,797 | 375,911,616 | |
| 일반자금대출 | 중소기업은행(*2) | 3.44 | 1,600,000,000 | 1,600,000,000 | |
| 농협은행 | 3.30 | 2,100,000,000 | 2,100,000,000 | ||
| 합 계 | 8,221,909,797 | 8,475,911,616 |
(*1) 당사의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(채권최고액: 18,000,000,000원).&cr(*2) 당사의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(채권최고액: 11,738,172,000원).
&cr21.2 당기말 및 전기말 현재 장기차입금(유동성 포함)의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 차입금의 종류 | 차입처 | 당기말&cr연이자율(%) | 차입금액 | 만기일 | 상환방법 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설자금대출 | 중소기업은행(*1) | 2.63~3.44 | 8,181,810,000 | 11,818,170,000 | 2021-02-28 | 30개월 거치&cr원금 3개월 균등상환 |
| 한국산업은행(*2) | 2.64 | 4,791,590,000 | 5,000,000,000 | 2024-09-22 | 24개월 거치&cr원금 3개월 균등상환 | |
| 2.48~2.55 | 4,080,000,000 | 4,800,000,000 | 2023-02-17 | 12개월 거치&cr원금 3개월 균등상환 | ||
| 1년 이내 만기도래분(유동성장기차입금) | (5,429,760,000) | (4,564,770,000) | ||||
| 차감 계 | 11,623,640,000 | 17,053,400,000 |
(*1) 당사의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(채권최고액: 11,738,172,000원).&cr(*2) 당사의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(채권최고액: 18,000,000,000원).&cr
22. 기타부채&cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 2,222,180,751 | 712,727,715 |
| 예수금 | 116,121,297 | 111,698,271 |
| 이연매출 | 81,033,421 | - |
| 합 계 | 2,419,335,469 | 824,425,986 |
&cr23. 환불부채 및 충당부채&cr&cr당기 및 전기 중 환불부채 및 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 반품충당부채(*1) | 환불부채(*2) | 판매보증충당부채(*3) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 443,019,848 | - | 1,091,833,693 | 1,534,853,541 |
| 전입액(환입액) | (350,715,520) | - | 7,180,086 | (343,535,434) |
| 전기말 | 92,304,328 | - | 1,099,013,779 | 1,191,318,107 |
| 당기초 | - | 92,304,328 | 1,099,013,779 | 1,191,318,107 |
| 회계정책변경의 효과 | - | 216,679,778 | - | 216,679,778 |
| 전입액(환입액) | - | 109,785,828 | (294,874,184) | (185,088,356) |
| 당기말 | - | 418,769,934 | 804,139,595 | 1,222,909,529 |
(*1) 당기초에 환불부채로 재분류되었습니다.&cr(*2) 당사는 환불부채와 관련하여 반품될 재고자산에 대한 기댓값을 반환제품 회수권으로 기타자산에 구분하여 표시하였습니다.&cr(*3) 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.
24. 퇴 직급여&cr&cr 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr
24.1 당기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치(*1) | 5,537,019,559 | 6,638,326,320 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (3,429,304,038) | (4,619,571,617) |
| 퇴직급여부채 금액 | 2,107,715,521 | 2,018,754,703 |
(*1) 확정급여채무의 현재가치는 기존의 국민연금전환금을 차감한 후의 금액입니다.당기말 및 전기말 현재 국민연금전환금은 각각 2,325,273원 및 2,372,073원입니다.&cr &cr24.2 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 865,068,684 | 1,258,379,796 |
| 이자비용 | 143,876,508 | 105,410,256 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (97,101,204) | (52,138,848) |
| 합 계 | 911,843,988 | 1,311,651,204 |
24.3 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 6,638,326,320 | 6,368,671,099 |
| 퇴직급여 지급액 | (999,400,854) | (638,403,841) |
| 당기근무원가 | 865,068,684 | 1,258,379,796 |
| 이자비용 | 143,876,508 | 105,410,256 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | ||
| - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (108,083,841) | (141,717,770) |
| - 경험조정에 의한 차이 | 175,337,602 | (314,013,220) |
| 소계 | 67,253,761 | (455,730,990) |
| 관계사전출(*1) | (1,178,104,860) | - |
| 기말 | 5,537,019,559 | 6,638,326,320 |
(*1) 당기 중 내비게이션 소프트웨어 사업부 인원이 아이나비(주)로 전출되면서 감소 한 금액은 1,049,648,250원입니다.&cr&cr24.4 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 4,619,571,617 | 3,365,583,920 |
| 이자수익 | 97,101,204 | 52,138,848 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (157,720,452) | 52,908,531 |
| 기여금 납입액 | 560,615,652 | 1,647,624,630 |
| 퇴직급여 지급액 | (766,486,733) | (498,684,312) |
| 관계사전출(*1) | (923,777,250) | - |
| 기말 | 3,429,304,038 | 4,619,571,617 |
(*1) 당기 중 내비게이션 소프트웨어 사업부 인원이 아이나비(주)로 전출되면서 감소 한 금액은 795,320,640원입니다.&cr&cr당사는 당기말 현재 퇴직금 총 추계액의 약 60%에 상당하는 금액에 대하여 수익자인종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다.
24.5 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금등가물 | 1,720,064 | 8,955,862 |
| 정기예금 | 2,244,770,842 | 3,391,923,745 |
| 투자펀드(채권형) | 1,182,813,132 | 1,218,692,010 |
| 합 계 | 3,429,304,038 | 4,619,571,617 |
&cr24.6 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손실의 변동액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세효과 차감전 확정급여제도의 재측정요소 | (224,974,213) | 508,639,521 |
| 법인세효과 | 49,494,327 | (111,900,695) |
| 법인세효과 차감후 확정급여제도의 재측정요소 | (175,479,886) | 396,738,826 |
&cr24.7 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정 변동에 따른 당사의 확정급여채무의 관련 민감도 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
|---|---|---|
| 할인율 변동 | (173,624,682) | 188,589,209 |
| 임금상승률 변동 | 188,983,160 | (177,206,613) |
24.8 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기대임금상승률 | 2.00% + 승급율 | 2.00% + 승급율 |
| 할인율(*1) | 2.90% | 2.31% |
(*1) 당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다.&cr&cr24.9 확정기여제도와 관련하여 당사는 당기 중 809,535,086원(전기: 692,414,505원)을 퇴직급여의 항목으로 계상하였습니다.
&cr25. 우발채무 및 약정사항&cr&cr25.1 당기말 현재 지배기업을 피고로 하는 근저당권 말소 소송 1건, 및 당사가 원고인 물품대금 청구소송 1건(소송가액 : 100,000,000원)이 계류중에 있으나 이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.&cr&cr 25.2 당기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다.
25.3 약정사항&cr&cr당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, 원) |
| 약정사항 | 금융기관 | 한도액 |
|---|---|---|
| 운전자금대출 | 국민은행 | 2,000,000,000 |
| 한국산업은행(*1) | 2,000,000,000 | |
| 일반자금대출 | 농협은행 | 3,000,000,000 |
| 중소기업은행(*2) | 3,000,000,000 | |
| 한국산업은행(*1) | 3,000,000,000 | |
| KEB 하나은행(*3) | 3,000,000,000 | |
| 기업구매자금대출 | 신한은행 | 4,500,000,000 |
| 수입신용장 | 중소기업은행 | USD 4,000,000 |
| 신한은행 | USD 2,500,000 | |
| 국민은행 | USD 2,000,000 | |
| 시설자금대출 | 중소기업은행(*2) | 20,000,000,000 |
| 한국산업은행(*1) | 9,800,000,000 | |
| 이행지급보증 등 | 서울보증보험 | 1,535,860,107 |
| 신용카드 | 농협은행 | 400,000,000 |
| 합 계 | 52,235,860,107 | |
| USD 8,500,000 |
(*1) 당사의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(채권최고액: 18,000,000,000원).&cr(*2) 당사의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(채권최고액: 11,738,172,000원).&cr(*3) 당사의 대표이사가 연대보증을 제공하였습니다(채권최고액: 3,600,000,000원).&cr
26. 자본&cr&cr26.1 당기말 및 전기말 현재 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수(주) | 60,000,000 | 60,000,000 |
| 1주의 금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식수(보통주) | 10,425,682 | 10,425,682 |
| 자본금(보통주자본금) | 5,212,841,000 | 5,212,841,000 |
&cr26.2 당기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 증자일 | 증자방법 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|
| 당기초 | - | 5,212,841,000 | 59,847,174,242 |
| 당기말 | - | 5,212,841,000 | 59,847,174,242 |
&cr26.3 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금은 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 59,847,174,242 | 59,847,174,242 |
| 자기주식처분이익 | 2,680,635,784 | 2,680,635,784 |
| 기타자본잉여금 | 2,648,436,903 | 2,648,436,903 |
| 합 계 | 65,176,246,929 | 65,176,246,929 |
26.4 기타자본&cr&cr당기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식(*1) | (13,368,497,120) | (13,368,497,120) |
(*1) 당기말 현재 보유중인 자기주식 997,646주는 장래 당사 주식의 가격 안정 등을 위하여 사용될 예정입니다.&cr&cr26.5 기타포괄손익누계액&cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익(*1) | - | 19,350,902 |
(*1) 당기초에 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따라 이익잉여금으로 대체가 되었습니다(주석 2 참조).
26.6 이익잉여금&cr&cr당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(*1) | 328,284,272 | 328,284,272 |
| 임의적립금 | ||
| 연구및인력개발준비금 | 11,895,482,334 | 11,895,482,334 |
| 미처분이익잉여금 | 78,459,341,187 | 77,805,014,598 |
| 합 계 | 90,683,107,793 | 90,028,781,204 |
(*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위하여만 사용할 수 있습니다.&cr
26.7 이익잉여금처분계산서&cr&cr당기 및 전기의 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 제 22 (당)기 | 제 21 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 78,459,341,187 | 77,805,014,598 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 77,805,014,598 | 73,427,300,104 | ||
| 2.회계정책변경에 따른 감소 | (647,996,676) | - | ||
| 3.당기순이익 | 1,477,803,151 | 3,980,975,668 | ||
| 4.확정급여제도의 재측정요소 | (175,479,886) | 396,738,826 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 78,459,341,187 | 77,805,014,598 |
상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2019년 3월 28일이며, 전기 처분확정일은 2018년 3월 29일이었습니다.&cr
27. 특수관계자 공시 &cr&cr27.1 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
| 지배기업(*1) | 유비벨록스(주) | - | 지분율 29.01% |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | - | 유비벨록스(주) | 지분율 23.08% |
| 종속기업 | 아이나비(주)(*2) | (주)엠아이웍스 | 지분율 100.00% |
| 팅크웨어모바일(주) | 팅크웨어모바일(주) | 지분율 80.42% | |
| MONDO SYSTEM &cr TECHNOLOGY CANADA INC. | MONDO SYSTEM &cr TECHNOLOGY CANADA INC. | 지분율 100.00% | |
| Thinkware Systems USA, Inc. | Thinkware Systems USA, Inc. | 지분율 100.00% | |
| 북경씽커웨이과학기술유한공사 | 북경씽커웨이과학기술유한공사 | 지분율 100.00% | |
| (주)비글(*3) | (주)비글 | 지분율 86.36% | |
| THINKWARE JAPAN Co., Ltd.(*4) | - | 지분율 100.00% | |
| 씽커웨이심천과학유한공사(*5) | - | 지분율 100.00% | |
| 관계기업 | 라임아이(주) | 라임아이(주) | 지분율 29.68% |
| (주)파워보이스(*6) | - | 지분율 20.33% | |
| 기타 특수관계자 | (주)유비벨록스모바일 | (주)유비벨록스모바일 | 유비벨록스(주)의 종속기업 |
| Beijing UBIVELOX Information&crSystem Co.,Ltd. | Beijing UBIVELOX Information&crSystem Co., Ltd. | 유비벨록스(주)의 종속기업 |
(*1) 당기 중 지분 추가 취득으로 실질적인 지배력을 보유하고 있다고 판단함에 따라 지배기업으로 재분류되었습니다. 한편, 당사의 자기주식을 제외한 유비벨록스(주)의 지분율은 32.08%입니다.&cr(*2) 당기 중 (주)엠아이웍스에서 아이나비(주)로 회사명이 변경되었습니다.&cr(*3) 당기 중 유상증자 참여로 보통주 100,000주를 500,000,000원에 추가 취득하여 지분율이 55.89%에서 86.36%로 증가하였습니다.&cr(*4) 당기 중 설립하였습니다.&cr (*5) 당기 중 설립하였습니다.&cr (*6) 당기 중 지분 14.25%를 추가 취득하여 유의적인 영향력을 획득한 바, 관계기업으로 재분류되었습니다.
27.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 보고기간종료일현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr
27.2.1 특수관계자와의 거래내용
| (단위: 원) |
| 특수관계자 | 매출 등 | 이자수익 | 매입 | 유ㆍ무형자산 취득 | 유ㆍ무형자산 처분 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <당기> | ||||||
| 아이나비(주)(구, (주)엠아이웍스) | 61,640,000 | 32,200,002 | - | 117,000,000 | 1,777,557,869 | 4,533,806,742 |
| 팅크웨어모바일(주) | 15,206,590,642 | - | 10,870,484,609 | - | - | - |
| MONDO SYSTEM TECHNOLOGY&crCANADA INC. | 2,359,703,477 | - | - | - | - | - |
| Thinkware Systems USA, Inc. | 2,667,906,298 | - | - | - | - | - |
| 북경씽커웨이과학기술유한공사 | 230,178,563 | 823,544 | - | - | - | - |
| (주)비글 | 21,416,013 | - | - | 300,000,000 | - | - |
| 라임아이(주) | - | - | 1,268,732,000 | 361,700,000 | - | - |
| (주)유비벨록스모바일 | - | - | - | 427,500,000 | - | 243,200,000 |
| 합 계 | 20,547,434,993 | 33,023,546 | 12,139,216,609 | 1,206,200,000 | 1,777,557,869 | 4,777,006,742 |
| <전기> | ||||||
| (주)유비벨록스 | 38,453,000 | - | - | - | - | - |
| (주)엠아이웍스 | 50,809,091 | 32,199,995 | - | - | - | 4,260,213,000 |
| 팅크웨어모바일(주) | 2,131,293,666 | - | 8,971,238,805 | - | - | 82,226,706 |
| MONDO SYSTEM TECHNOLOGY&crCANADA INC. | 1,667,102,944 | - | - | - | - | - |
| Thinkware Systems USA, Inc. | 2,385,629,264 | - | - | - | - | - |
| 북경씽커웨이과학기술유한공사 | 267,247,567 | - | - | - | - | - |
| 라임아이(주) | 42,444,520 | - | - | 396,000,000 | - | - |
| (주)유비벨록스모바일 | - | - | - | 84,000,000 | - | 244,750,000 |
| (주)비글 | - | - | - | 500,000,000 | - | - |
| 합 계 | 6,582,980,052 | 32,199,995 | 8,971,238,805 | 980,000,000 | - | 4,587,189,706 |
27.2.2 특수관계자와의 채권, 채무
| (단위: 원) |
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | |
|---|---|---|---|
| 매출채권 등 | 대여금 | 매입채무 등 | |
| --- | --- | --- | --- |
| <당기말> | |||
| 아이나비(주)(구, 엠아이웍스(주)) | 1,736,643,214 | 400,000,000 | 440,947,916 |
| 팅크웨어모바일(주) | 4,452,057,829 | - | 10,644,382 |
| MONDO SYSTEM TECHNOLOGY CANADA INC. | 2,599,690,435 | - | - |
| Thinkware Systems USA, Inc. | 3,636,558,427 | - | - |
| 북경씽커웨이과학기술유한공사 | 584,849,584 | 105,397,500 | - |
| (주)비글 | 4,088,239 | - | 219,000 |
| THINKWARE JAPAN Co., Ltd. | 42,313,436 | - | - |
| 라임아이(주) | - | - | 191,125,000 |
| (주)유비벨록스모바일 | - | - | 278,300,000 |
| 합 계 | 13,056,201,164 | 505,397,500 | 921,236,298 |
| <전기말> | |||
| (주)엠아이웍스 | 6,750,620 | 700,000,000 | 228,360,000 |
| 팅크웨어모바일㈜ | 1,289,064,324 | - | 1,335,193,364 |
| MONDO SYSTEM TECHNOLOGY CANADA INC. | 3,152,202,421 | - | - |
| Thinkware Systems USA, Inc. | 3,763,744,582 | - | - |
| 북경씽커웨이과학기술유한공사 | 334,120,269 | - | - |
| 라임아이(주) | 120,000,000 | - | 49,500,000 |
| (주)유비벨록스모바일 | - | - | 17,600,000 |
| 합 계 | 8,665,882,216 | 700,000,000 | 1,630,653,364 |
27.3 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | |
|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 아이나비(주) | - | 300,000,000 |
| 북경씽커웨이과학기술유한공사 | 105,397,500 | - |
&cr27.4 당기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증만기 | 보증내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 팅크웨어모바일(주) | 농협은행 | 432,000,000 | 2019.08.07 | 차입금에 대한 지급보증 |
| 864,000,000 | 2019.05.17 | ||||
| 864,000,000 | 2019.05.17 | ||||
| 관계기업 | 라임아이(주) | 중소기업은행 | 3,300,000,000 | 2019.07.02 | 차입금에 대한 예금담보(근질권) |
| 합계 | 5,460,000,000 |
&cr27.5 당기말 현재 당사의 KEB하나은행 차입금에 대하여 당사의 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr&cr27.6 주요 경영진에 대한 보상&cr
당기 중 주요 경영진에 대한 보상비용은 단기급여(퇴직급여 포함) 1,427,451,126원(전기: 831,675,905원)이며 주식보상비용은 없습니다. 당사의 주요 경영진은 당사의 기업활동에 대한 계획ㆍ운영ㆍ통제와 관련한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사로 구성되어 있습니다.&cr
28. 매출 및 매출원가&cr&cr28.1 당기 및 전기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 175,206,356,641 | 181,470,368,568 |
| 기타매출 | 7,910,117,994 | 6,346,162,124 |
| 합 계 | 183,116,474,635 | 187,816,530,692 |
28.2 당기 및 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 125,870,087,216 | 126,232,614,089 |
| 기타매출원가 | 1,947,588,842 | 1,953,684,924 |
| 합 계 | 127,817,676,058 | 128,186,299,013 |
29.영업이익&cr
29.1 종업원급여&cr&cr당기 및 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 16,535,197,370 | 18,703,611,310 |
| 퇴직급여 | 1,401,932,310 | 2,004,065,710 |
| 복리후생비 | 2,461,365,960 | 2,878,254,355 |
| 합 계 | 20,398,495,640 | 23,585,931,375 |
&cr29.2 감가상각비 및 무형자산상각비&cr&cr당기 및 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 감가상각비 | 3,189,626,918 | 2,809,268,268 |
| 무형자산상각비 | 2,726,689,456 | 3,340,423,028 |
| 합 계 | 5,916,316,374 | 6,149,691,296 |
29.3 판매비와관리비&cr&cr당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 14,898,773,539 | 13,118,810,658 |
| 퇴직급여 | 1,286,122,396 | 1,368,698,223 |
| 복리후생비 | 2,309,637,314 | 2,287,853,584 |
| 통신비 | 836,526,554 | 901,347,640 |
| 광고선전비 | 7,578,062,771 | 9,851,608,925 |
| 지급수수료 | 10,454,601,406 | 11,119,690,180 |
| 지급임차료 | 1,388,828,559 | 1,634,257,280 |
| 건물관리비 | 578,013,107 | 617,035,371 |
| 경상개발비 | 1,032,000,805 | 1,242,923,357 |
| 소모품비 | 331,782,883 | 434,955,451 |
| 감가상각비 | 2,348,744,042 | 2,105,333,461 |
| 대손상각비 | 1,333,688,181 | 2,669,349,923 |
| 무형자산상각비 | 873,741,332 | 658,626,615 |
| 기타판매비와관리비 | 4,197,640,551 | 4,277,304,522 |
| 합 계 | 49,448,163,440 | 52,287,795,190 |
29.4 당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 5,487,751,954 | (3,294,613,193) |
| 원재료의 사용액 | 105,111,573,274 | 116,098,068,477 |
| 종업원급여 | 20,398,495,640 | 18,705,567,340 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 5,916,316,374 | 6,149,691,296 |
| 광고선전비 | 10,310,592,594 | 9,851,608,925 |
| 지급수수료 | 13,082,882,499 | 15,097,801,307 |
| 소모품비 | 5,175,684,155 | 3,849,413,254 |
| 기타의 경비 | 11,782,543,008 | 14,016,556,797 |
| 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 | 177,265,839,498 | 180,474,094,203 |
&cr 30. 금융손익&cr&cr 30.1 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 605,487,558 | 451,717,788 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 572,841,498 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | 640,832,135 | - |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | 299,100,311 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | - | 60,857,905 |
| 기타비유동금융상품평가이익 | - | 22,681,388 |
| 합 계 | 1,819,161,191 | 834,357,392 |
30.2 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 757,550,102 | 604,889,781 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 782,543,953 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | 150,271,435 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 | 184,002,764 | |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | - | 103,532 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | - | 85,451,239 |
| 금융보증부채전입 | 3,000,000,000 | - |
| 합 계 | 4,874,368,254 | 690,444,552 |
&cr31. 투자손익&cr&cr당기 및 전기 중 투자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당금수익 | 31,668,960 | 8,500,000 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | 982,811,875 |
| 파생상품평가이익 | - | 851,785,046 |
| 종속기업투자손상차손환입 | - | 244,454,000 |
| 합 계 | 31,668,960 | 2,087,550,921 |
&cr당기 및 전기 중 투자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 774,048,221 |
| 종속기업투자손상차손 | 1,843,843,691 | 903,006,359 |
| 관계기업투자손상차손 | 808,891,656 | 4,000,000,000 |
| 합 계 | 2,652,735,347 | 5,677,054,580 |
32. 기타영업외손익&cr&cr32.1 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수입임대료 | 1,122,665,414 | 534,430,486 |
| 외환차익 | 315,255,948 | 263,838,134 |
| 외화환산이익 | 8,615,350 | 6,936,193 |
| 유형자산처분이익 | 1,384,390,872 | 4,176,737,002 |
| 무형자산처분이익 | 250,680,268 | - |
| 수입수수료 | 92,615,911 | 91,615,638 |
| 잡이익 | 321,211,047 | 52,218,750 |
| 합 계 | 3,495,434,810 | 5,125,776,203 |
&cr32.2 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 189,197,606 | 290,149,900 |
| 외화환산손실 | 53,673,261 | 740,917,785 |
| 투자부동산감가상각비 | 83,892,799 | 11,438,326 |
| 무형자산손상차손 | 555,574,570 | 1,484,860,111 |
| 유형자산처분손실 | 14,681,092 | 17,527,758 |
| 기부금 | 2,000,000 | 500,000 |
| 잡손실 | 17 | 200 |
| 합 계 | 899,019,345 | 2,545,394,080 |
33. 법인세 &cr&cr33.1 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세 부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함) | 1,889,735,151 | 3,672,040,865 |
| 회계정책 변경의 효과 | 188,226,240 | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (834,481,717) | (1,070,467,080) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세비용 | 49,494,327 | (105,321,660) |
| 법인세비용 | 1,292,974,001 | 2,496,252,125 |
&cr33.2 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 2,770,777,152 | 6,477,227,793 |
| 적용세율에 따른 법인 세 (당기: 22.00%, 전기: 22.00%) | 609,570,973 | 1,424,990,114 |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용 | 397,975,557 | 674,558,859 |
| 비과세수익 | (16,145,163) | (2,226,696) |
| 세액공제 | (471,718,058) | (453,466,925) |
| 미인식 이연법인세자산 | 526,205,652 | 874,396,784 |
| 기타(세율차이 등) | 247,085,040 | (22,000,011) |
| 법인세비용 | 1,292,974,001 | 2,496,252,125 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 46.66% | 38.54% |
&cr33.3 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | - | (6,579,035) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (49,494,327) | 111,900,695 |
| 합 계 | (49,494,327) | 105,321,660 |
33.4 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 재고자산평가충당금 | 1,543,624,878 | (506,176,306) | 1,037,448,572 |
| 무형자산상각비 | 364,110,971 | (82,939,128) | 281,171,843 |
| 감가상각비 | 359,475,073 | 602,935,107 | 962,410,180 |
| 단기투자자산평가손실 | (46,561,387) | 77,607,693 | 31,046,306 |
| 퇴직급여충당금 | 1,460,431,790 | (242,287,487) | 1,218,144,303 |
| 대손충당금 | 2,644,458,052 | 250,358,958 | 2,894,817,010 |
| 회원권 손상차손 | 503,068,904 | (245,799,538) | 257,269,366 |
| 반품충당부채 | 20,306,952 | (20,306,952) | - |
| 제품보증충당부채 | 241,783,031 | (64,872,320) | 176,910,711 |
| 미지급비용 | 189,982,093 | (40,682,542) | 149,299,551 |
| 취득세 | 4,501,200 | - | 4,501,200 |
| 파생상품부채 | 136,805,911 | (37,893,843) | 98,912,068 |
| 종속기업및관계기업투자 | 1,321,276,117 | 526,205,653 | 1,847,481,770 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 306,873,965 | 4,659,552 | 311,533,517 |
| 미수수익 | (54,314,788) | 40,443,657 | (13,871,131) |
| 퇴직연금운용자산 | (1,016,305,756) | 261,858,868 | (754,446,888) |
| 영업권상각 | - | 106,734,278 | 106,734,278 |
| 장기투자자산평가이익 | (10,657,055) | 10,657,055 | - |
| 지분법적용투자주식처분이익 | (495,000) | - | (495,000) |
| 금융보증부채 | - | 660,000,000 | 660,000,000 |
| 기타 | - | 60,184,665 | 60,184,665 |
| 소 계 | 7,968,364,951 | 1,360,687,370 | 9,329,052,321 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지&cr않은 이연법인세자산 | (1,321,276,117) | (526,205,653) | (1,847,481,770) |
| 합 계 | 6,647,088,834 | 834,481,717 | 7,481,570,551 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 재고자산평가충당금 | 643,677,332 | 899,947,546 | 1,543,624,878 |
| 무형자산상각비 | 258,558,468 | 105,552,503 | 364,110,971 |
| 감가상각비 | 393,676,565 | (34,201,492) | 359,475,073 |
| 단기투자자산평가손실 | 20,334,975 | (66,896,362) | (46,561,387) |
| 퇴직급여충당금 | 1,391,450,789 | 68,981,001 | 1,460,431,790 |
| 대손충당금 | 2,261,167,697 | 383,290,355 | 2,644,458,052 |
| 회원권 손상차손 | 620,492,325 | (117,423,421) | 503,068,904 |
| 반품충당부채 | 97,464,367 | (77,157,415) | 20,306,952 |
| 제품보증충당부채 | 240,203,412 | 1,579,619 | 241,783,031 |
| 미지급비용 | 178,342,977 | 11,639,116 | 189,982,093 |
| 취득세 | 4,501,200 | - | 4,501,200 |
| 파생상품부채 | 312,162,519 | (175,356,608) | 136,805,911 |
| 종속기업및관계기업투자 | 446,879,333 | 874,396,784 | 1,321,276,117 |
| 매도가능금융자산 | 143,173,987 | 163,699,978 | 306,873,965 |
| 미수수익 | (63,821,826) | 9,507,038 | (54,314,788) |
| 퇴직연금운용자산 | (740,428,462) | (275,877,294) | (1,016,305,756) |
| 영업권상각 | (178,171,538) | 178,171,538 | - |
| 장기투자자산평가이익 | (5,667,150) | (4,989,905) | (10,657,055) |
| 파생상품자산 | (883) | 883 | - |
| 지분법적용투자주식처분이익 | (495,000) | - | (495,000) |
| 소 계 | 6,023,501,087 | 1,944,863,864 | 7,968,364,951 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지&cr않은 이연법인세자산 | (446,879,333) | (874,396,784) | (1,321,276,117) |
| 합 계 | 5,576,621,754 | 1,070,467,080 | 6,647,088,834 |
33.5 당기말 및 전기말 현재 투자자산 지분과 관련하여 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업및관계기업투자 등 | (8,397,644,408) | (6,005,800,534) |
34. 주당이익 &cr&cr주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익은 다음과 같습니다.
&cr34.1 기본주당이익
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가.보통주당기순이익 | 1,477,803,151 | 3,980,975,668 |
| 나.가중평균유통보통주식수(*1) | 9,428,036주 | 9,159,242주 |
| 다.기본주당이익[(가)/(나)] | 157 | 435 |
&cr(*1) 가중평균유통보통주식수
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초유통보통주식적수 | 3,805,373,930주 | 3,599,037,970주 |
| 기초자기주식적수 | (364,140,790)주 | (364,140,790)주 |
| 신주인수권 행사 | - | 108,226,206주 |
| 가감후적수 | 3,441,233,140주 | 3,343,123,386주 |
| 일수 | 365일 | 365일 |
| 가중평균유통보통주식수 | 9,428,036주 | 9,159,242주 |
34.2 희석주당이익
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가.보통주당기순이익 | 1,477,803,151 | 3,980,975,668 |
| 나.보통주희석화당기순이익 | 1,477,803,151 | 3,980,975,668 |
| 다.가중평균유통/잠재적보통주식수(*1) | 9,428,036주 | 9,159,242주 |
| 라.희석주당이익 | 157 | 435 |
&cr(*1) 가중평균유통 및 잠재적보통주식수
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 9,428,036주 | 9,159,242주 |
| 희석성잠재적보통주(*2) | - | - |
| 가중평균유통 및 잠재적보통주식수 | 9,428,036주 | 9,159,242주 |
(*2) 전기에 신주인수권에 의한 희석성잠재적보통주는 반희석화효과로 인하여 산정하지 아니하였습니다. 한편, 전기 중 신주인수권 행사기간 종료로 인해 당기 희석성잠재적보통주는 없습니다.
35. 현금흐름표 &cr&cr35.1 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.&cr
35.2 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 1,472,408,853 | 18,218,174,945 |
| 선급금의 개발비 등 무형자산 대체 | 1,090,640,324 | 1,417,290,561 |
| 투자부동산의 승계(*1) | 2,660,000,000 | - |
| 파생상품부채의 유동성 대체 | - | 1,473,634,089 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 5,429,760,000 | 4,939,770,000 |
| 관계기업투자 대체 | 4,070,249,835 | - |
(*1) 투자부동산을 승계 받으면서 단기차입금 1,320,000,000원 및 장기임대보증금 60,000,000원을 부담하였으며 매출채권 1,280,000,000원을 상계하였습니다. 한편, 해당 투자부동산에 신한은행 근저당권이 설정되어 있습니다(채권최고액 189,000,000원).&cr&cr35.3 당기 및 전기 중 발생한 재무활동으로 인한 현금흐름은 아래와 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 내역 | 기초 | 재무활동으로 인한 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 유동성대체 | 기타 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금(*1) | 8,475,911,616 | 7,253,048,177 | (8,826,589,154) | - | 1,319,539,158 | 8,221,909,797 |
| 유동성장기차입금 | 4,564,770,000 | - | (4,564,770,000) | 5,429,760,000 | - | 5,429,760,000 |
| 장기차입금 | 17,053,400,000 | - | - | (5,429,760,000) | - | 11,623,640,000 |
| 단기임대보증금 | 154,963,290 | - | (88,000,000) | - | - | 66,963,290 |
| 장기임대보증금(*2) | - | 10,000,000 | - | - | 60,000,000 | 70,000,000 |
| 미지급이자(*3) | 22,106,742 | - | (765,269,851) | - | 757,550,102 | 14,386,993 |
| 합 계 | 30,271,151,648 | 7,263,048,177 | (14,244,629,005) | - | 2,137,089,260 | 25,426,660,080 |
(*1) 단기차입금의 비현금 변동 기타는 유형자산 취득시 승계한 단기차입금 증가(1,320,000,000원) 및 환율변동으로 인한 감소입니다.&cr(*2) 장기임대보증금의 비현금 변동 기타는 유형자산 취득시 임대보증금 인수로 인한 증가입니다.&cr(*3) 미지급이자의 비현금 변동 기타는 이자비용 발생액입니다.
| <전기> | (단위: 원) |
| 내역 | 기초 | 재무활동으로 인한 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 유동성대체 | 기타 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금(*1) | 13,001,042,983 | 25,634,200,619 | (30,154,525,199) | - | (4,806,787) | 8,475,911,616 |
| 유동성장기차입금 | 4,761,360,000 | - | (5,136,360,000) | 4,939,770,000 | - | 4,564,770,000 |
| 장기차입금 | 18,068,170,000 | 4,800,000,000 | (875,000,000) | (4,939,770,000) | - | 17,053,400,000 |
| 단기임대보증금 | - | - | (385,000,000) | 539,963,290 | - | 154,963,290 |
| 장기임대보증금(*2) | 159,963,290 | 29,753,700 | (52,753,700) | (539,963,290) | 403,000,000 | - |
| 자본잉여금(*3) | - | 6,699,983,008 | - | - | - | 6,699,983,008 |
| 미지급이자(*4) | 40,921,027 | - | (846,260,265) | - | 827,445,980 | 22,106,742 |
| 정부보조금(*5) | 223,986,538 | 289,228,881 | - | - | (143,270,920) | 369,944,499 |
| 합 계 | 36,255,443,838 | 37,453,166,208 | (37,449,899,164) | - | 1,082,368,273 | 37,341,079,155 |
(*1) 단기차입금의 비현금 변동 기타는 환율 변동으로 인한 감소입니다.&cr(*2) 장기임대보증금의 비현금 변동 기타는 유형자산 취득시 임대보증금 채무 인수로 인한 증가입니다.&cr(*3) 신주인수권 행사에 따른 납입액 해당 금액입니다.&cr(*4) 미지급이자의 비현금 변동 기타는 이자비용 발생액이며 건설자금이자로 자본화된 222,556,199원이 포함되어 있습니다.&cr(*5) 정부보조금의 비현금 변동 기타는 상각으로 인한 감소입니다.
&cr36. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr
당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.&cr
당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.&cr
36.1 시장위험&cr&cr시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.
&cr36.1.1 이자율위험&cr&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있습니다.&cr
당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고정이자율: | ||
| 단기차입금 | 4,600,000,000 | 4,975,911,616 |
| 변동이자율: | ||
| 단기차입금 | 3,621,909,797 | 3,500,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 5,429,760,000 | 4,564,770,000 |
| 장기차입금 | 11,623,640,000 | 17,053,400,000 |
| 소 계 | 20,675,309,797 | 25,118,170,000 |
| 합 계 | 25,275,309,797 | 30,094,081,616 |
당기말 현재 다른 모든 변수가 동일하고 이자율이 100 basis point변동하는 경우, 변동이자부 차입금의 이자비용이 당기 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 100bp 상승 | 100bp 하락 |
|---|---|---|
| 당기 세전이익 | (206,753,098) | 206,753,098 |
36.1.2 환위험&cr&cr환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 자산 | 부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 6,216,040 | 6,950,154,246 | 192,393 | 215,114,613 |
| GBP | 731,790 | 1,039,376,193 | - | - |
| CAD | 4,169,162 | 3,420,171,852 | - | - |
| JPY | 12,383,536 | 125,467,510 | - | - |
| EUR | 81 | 104,124 | - | - |
| 합 계 | 11,535,273,925 | 215,114,613 |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 자산 | 부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 6,879,828 | 7,371,047,730 | 468,660 | 502,122,536 |
| GBP | 556,496 | 801,092,730 | - | - |
| CAD | 3,796,955 | 3,237,625,451 | - | - |
| JPY | 21,478,805 | 203,857,486 | - | - |
| EUR | 81 | 104,131 | - | - |
| 합 계 | 11,613,727,528 | 502,122,536 |
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 .
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 336,751,982 | (336,751,982) | 343,446,260 | (343,446,260) |
| GBP | 51,968,810 | (51,968,810) | 40,054,637 | (40,054,637) |
| CAD | 171,008,593 | (171,008,593) | 161,881,273 | (161,881,273) |
| JPY | 6,273,376 | (6,273,376) | 10,192,874 | (10,192,874) |
| EUR | 5,206 | (5,206) | 5,207 | (5,207) |
| 합 계 | 566,007,966 | (566,007,966) | 555,580,251 | (555,580,251) |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
&cr36.2 기타 가격위험&cr&cr기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. &cr&cr 당기말 현재 상장 지분상품의 공정가치 노출액은 751,776,000원입니다. 다른 변수가일정하고 상장 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 당사의 자본에 약 75,177,600원(법인세 효과 차감 전)의 효과가 발생합니다.&cr &cr또한, 당기말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액은 1,418,256,823원입니다. 다른 변수가 일정하고 비상장 지분상품의 가격이 10% 변동하는 경우 당사의 자본에 약 141,825,682원(법인세 효과 차감 전)의 효과가 발생합니다.
36.3 신용위험&cr&cr신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.
&cr36.3.1 매출채권및기타채권&cr&cr당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.
&cr당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있으며, 거래처에 대한 신용위험과 관련하여 서울보증보험과 보증보험계약을 체결하고 있습니다.&cr&cr36.3.2 기타의 자산&cr&cr현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
36.3.3 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분(*1) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 27,488,236,835 | 34,478,523,689 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,723,605,556 | - |
| 당기손익인식금융자산 | - | 5,029,976,065 |
| 단기금융상품 | 5,800,000,000 | 2,005,839,037 |
| 단기대여금 | 730,973,910 | 1,042,176,410 |
| 매출채권 | 43,119,519,967 | 38,871,345,642 |
| 미수금 | 1,995,721,945 | 566,369,387 |
| 미수수익 | 63,228,016 | 246,885,402 |
| 보증금 | 2,352,287,189 | 2,192,911,899 |
| 장기금융상품 | 11,000,000 | 768,441,159 |
| 장기대여금 | 450,000,000 | 700,000,000 |
| 합 계 | 86,734,573,418 | 85,902,468,690 |
(*1) 대손충당금 차감 전 총계 기준입니다.
36.4 유동성위험&cr&cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr
당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.&cr
다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 14,442,656,905 | 70,000,000 | 14,512,656,905 |
| 단기차입금 | 8,404,645,030 | - | 8,404,645,030 |
| 유동성장기차입금 | 5,798,731,429 | - | 5,798,731,429 |
| 장기차입금 | - | 12,069,659,405 | 12,069,659,405 |
| 기타금융부채 | 3,000,000,000 | - | 3,000,000,000 |
| 합 계 | 31,646,033,363 | 12,139,659,405 | 43,785,692,768 |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 19,032,849,546 | - | 19,032,849,546 |
| 단기차입금 | 8,475,911,616 | - | 8,475,911,616 |
| 유동성장기차입금 | 4,564,770,000 | - | 4,564,770,000 |
| 장기차입금 | - | 17,053,400,000 | 17,053,400,000 |
| 기타금융부채 | 621,845,048 | - | 621,845,048 |
| 합 계 | 32,695,376,210 | 17,053,400,000 | 49,748,776,210 |
&cr상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
36.5 자본관리&cr&cr자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr&cr당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 기중 자본관리의 목적,정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr&cr당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당기말 및전기말 현재 총부채, 자기자본 및 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총부채 | 48,902,537,313 | 55,982,787,801 |
| 자기자본 | 147,703,698,602 | 147,068,722,915 |
| 부채비율 | 33.11% | 38.07% |
37. 공정가치 서열체계 &cr&cr37.1 금융상품의 공정가치&cr
당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 금융상품 범주 | 내역 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|
| 당기손익 공정가치 측정 금융자산 | 상장 지분증권 | 751,776,000 | 751,776,000 |
| 비상장 지분증권 | 1,418,256,823 | 1,418,256,823 | |
| 수익증권(펀드) | 4,696,829,556 | 4,696,829,556 | |
| 소 계 | 6,866,862,379 | 6,866,862,379 | |
| 현금및현금성자산 | 현금및현금성자산 | 27,488,236,835 | 27,488,236,835 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 매출채권및기타채권 | 35,012,685,649 | 35,012,685,649 |
| 기타금융자산(유동) | 5,800,000,000 | 5,800,000,000 | |
| 기타금융자산(비유동) | 11,000,000 | 11,000,000 | |
| 소 계 | 40,823,685,649 | 40,823,685,649 | |
| 금융자산 합계 | 75,178,784,863 | 75,138,753,208 | |
| 상각후원가 측정 금융부채 | 매입채무및기타채무 | 14,512,656,905 | 14,512,656,905 |
| 단기차입금 | 8,221,909,797 | 8,221,909,797 | |
| 유동성장기차입금 | 5,429,760,000 | 5,429,760,000 | |
| 장기차입금 | 11,623,640,000 | 11,623,640,000 | |
| 소 계 | 39,787,966,702 | 39,787,966,702 | |
| 금융보증계약 | 기타유동금융부채 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 금융부채 합계 | 42,787,966,702 | 42,787,966,702 |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 금융상품 범주 | 내역 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|
| 당기손익인식금융자산 | 당기손익인식금융자산 | 5,029,976,065 | 5,029,976,065 |
| 현금및현금성자산 | 현금및현금성자산 | 34,478,523,689 | 34,478,523,689 |
| 대여금및수취채권 | 매출채권및기타채권 | 31,170,724,726 | 31,170,724,726 |
| 기타금융자산(유동) | 2,005,839,037 | 2,005,839,037 | |
| 기타금융자산(비유동) | 768,441,159 | 768,441,159 | |
| 소 계 | 33,945,004,922 | 33,945,004,922 | |
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산(지분증권) | 2,516,580,978 | 2,516,580,978 |
| 매도가능금융자산(채무증권) | 500,000,000 | 500,000,000 | |
| 소 계 | 3,016,580,978 | 3,016,580,978 | |
| 금융자산 합계 | 76,470,085,654 | 76,470,085,654 | |
| 당기손익인식금융부채 | 기타금융부채(파생상품부채) | 621,845,048 | 621,845,048 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채 | 매입채무및기타채무 | 19,032,849,546 | 19,032,849,546 |
| 단기차입금 | 8,475,911,616 | 8,475,911,616 | |
| 유동성장기차입금 | 4,564,770,000 | 4,564,770,000 | |
| 장기차입금 | 17,053,400,000 | 17,053,400,000 | |
| 소 계 | 49,126,931,162 | 49,126,931,162 | |
| 금융부채 합계 | 49,748,776,210 | 49,748,776,210 |
회계정책의 변경에 따른 금융상품의 분류 변경은 주석 2을 참조하시기 바랍니다.&cr
37.2 공정가치 서열체계&cr&cr당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
37.3 금융상품의 수준별 공정가치&cr&cr당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| - 상장 지분증권 | 751,776,000 | - | - | 751,776,000 |
| - 비상장 지분증권(*1) | - | - | 1,418,256,823 | 1,418,256,823 |
| - 수익증권(펀드)(*2) | - | 3,971,829,556 | 725,000,000 | 4,696,829,556 |
| 공정가치가 공시되는 자산 및 부채 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 27,488,236,835 | - | 27,488,236,835 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 35,012,685,649 | 35,012,685,649 |
| 기타금융자산 | ||||
| - 단기금융상품 | - | 5,800,000,000 | - | 5,800,000,000 |
| - 장기금융상품 | - | 11,000,000 | - | 11,000,000 |
| 단기차입금 | - | 8,221,909,797 | - | 8,221,909,797 |
| 유동성장기차입금 | - | 5,429,760,000 | - | 5,429,760,000 |
| 장기차입금 | - | 11,623,640,000 | - | 11,623,640,000 |
| 매입채무및기타채무 | - | - | 14,512,656,905 | 14,512,656,905 |
| 기타금융부채 | - | 3,000,000,000 | - | 3,000,000,000 |
(*1) 수준 3으로 분류된 비상장 지분증권은 상대적시장가치평가법으로 평가하였습니다.&cr(*2) 수준 3으로 분류된 수익증권(펀드)은 투자 시점 및 투자 종목의 성격을 고려하여원가법이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단한 바, 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 | ||||
| 당기손익인식금융자산 | 1,117,997,500 | 3,911,978,565 | - | 5,029,976,065 |
| 기타금융부채(파생상품부채) | - | - | 621,845,048 | 621,845,048 |
| 공정가치가 공시되는 자산 및 부채 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 34,478,523,689 | - | 34,478,523,689 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 31,170,724,726 | 31,170,724,726 |
| 기타금융자산 | ||||
| - 단기금융상품 | - | 2,005,839,037 | - | 2,005,839,037 |
| - 장기금융상품 | - | 768,441,159 | - | 768,441,159 |
| 매도가능금융자산(비시장지분증권) | - | - | 2,516,580,978 | 2,516,580,978 |
| 매도가능금융자산(채무증권) | - | - | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 단기차입금 | - | 8,475,911,616 | - | 8,475,911,616 |
| 유동성장기차입금 | - | 4,564,770,000 | - | 4,564,770,000 |
| 장기차입금 | - | 17,053,400,000 | - | 17,053,400,000 |
| 매입채무및기타채무 | - | - | 19,032,849,546 | 19,032,849,546 |
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 대손충당금 설정현황 &cr
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
| 제 22 기 | 매출채권 등 | 43,115,087 | 12,654,644 | 29.4% |
| 합 계 | 43,115,087 | 12,654,644 | 29.4% | |
| 제 21 기 | 매출채권 등 | 38,294,475 | 12,671,303 | 33.1% |
| 합 계 | 38,294,475 | 12,671,303 | 33.1% | |
| 제 20 기 | 매출채권 등 | 40,986,601 | 11,326,150 | 27.6% |
| 합 계 | 40,986,601 | 11,326,150 | 27.6% |
주1) 제21기(전기) 및 제20기(전전기) 대손충당금은 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.&cr&cr (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 12,671,303 | 11,326,150 | 8,376,063 |
| 2. 회계정책변경에 따른 증가 | 178,882 | - | - |
| 3. 연결범위 변동 | - | - | - |
| 4. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | (277,892) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | (277,892) |
| 5. 대손상각비 계상(환입)액 | (195,541) | 1,345,153 | 3,227,979 |
| 6. 기말 대손충당금 잔액합계 | 12,654,644 | 12,671,303 | 11,326,150 |
주1) 제21기(전기) 및 제20기(전전기) 대손충당금은 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.&cr &cr (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사는 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권잔액의 회수가능성에 대한 개별 분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. &cr
( 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 만기미도래 | 90일 미만 | 90~180일 | 180~365일 | 365일 초과 | 계 |
| 금액 | 25,164,401 | 2,978,204 | 508,479 | 149,684 | 14,314,318 | 43,115,087 |
| 구성비율 | 58.4% | 6.9% | 1.2% | 0.3% | 33.2% | 100.0% |
&cr 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등&cr &cr (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 천원 )
| 사업부문 | 계정과목 | 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 | 비고 |
| 블랙박스 등 | 제품 | 7,922,153 | 11,561,618 | 9,426,838 | - |
| 원재료 | 22,653,301 | 26,794,874 | 29,709,701 | - | |
| 재공품 등 | 4,911,296 | 7,130,251 | 6,227,289 | - | |
| 합계 | 35,486,750 | 45,486,743 | 45,363,828 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산÷기말자산총계×100] | 17.9% | 22.1% | 21.9% | - | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 3.3회 | 3.0회 | 2.8회 | - |
&cr(2) 재고자산의 실사내역 등&cr
1. 실사일자
- 당사는 2018년 12월 31일 기준으 로 재 고실 사 를 2019년 1월 4일 실시 하 였 습니다.&cr &cr 2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부&cr - 당사의 재고실사는 외부감사인의 입회 하에 실시되었습니다.&cr &cr3. 장기체화재고 등 현황
- 해당사항 없습니다.&cr&cr4. 기타사항&cr - 당사의 재고자산에 대한 담보제공 및 기타 특이사항은 없습니다.&cr
다. 공정가치평가 절차요약 &cr- 해당 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 3. 연결 재무제표 주석 > 37. 공정가 치 서열체계 항목 을 참고하시기 바랍니다.
라. 채무증권 발행실적 등
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl <채무증권 발행실적> 2018.12.31(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
팅크웨어(주)--------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl <기업어음증권 미상환 잔액> 2018.12.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
<전자단기사채 미상환 잔액> 2018.12.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
<회사채 미상환 잔액> 2018.12.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
<신종자본증권 미상환 잔액> 2018.12.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
<조건부자본증권 미상환 잔액> 2018.12.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항&cr 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상/예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에 는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.&cr 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.&cr 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.&cr&cr 2. 개요 &cr 당사 는 2018년 에 연결 기 준 으로 매출액 1,944억원 및 영업이익 77억원 을 기록 하였 습니 다. 증강현실(AR) 및 첨단운전자보조시스템(ADAS) 등 차별화된 기술을 기반으로 사업 포트폴리오를 다양화하였으며, 아시아, 북미 등 해외 주요 시장에서의 입지를 강화하였습니다.&cr &cr 3. 재무상태 및 영업실적&cr &cr 가. 재무상태
(단위 : 백만원)
| 구분 | 제 22 기&cr(2018년 12월말) | 제 21 기&cr(2017년 12월말) | 증감 |
| [유동자산] | 110,750 | 116,156 | (5,406) |
| ㆍ현금및현금성자산 | 29,747 | 36,210 | (6,463) |
| ㆍ당기손익-공정가치금융자산 | 4,724 | - | 4,724 |
| ㆍ당기손익인식금융자산 | - | 5,030 | (5,030) |
| ㆍ기타금융자산 | 5,906 | 2,155 | 3,751 |
| ㆍ매출채권및기타채권 | 28,055 | 23,269 | 4,786 |
| ㆍ기타자산 | 6,831 | 4,005 | 2,826 |
| ㆍ재고자산 | 35,487 | 45,487 | (10,000) |
| [비유동자산] | 87,877 | 89,532 | (1,656) |
| ㆍ관계기업투자 | 4,558 | 1,291 | 3,267 |
| ㆍ당기손익-공정가치금융자산 | 2,143 | - | 2,143 |
| ㆍ기타금융자산 | 11 | 3,785 | (3,774) |
| ㆍ기타채권 | 2,405 | 2,354 | 51 |
| ㆍ유형자산 | 50,154 | 53,741 | (3,587) |
| ㆍ무형자산 | 17,454 | 20,744 | (3,290) |
| ㆍ투자부동산 | 3,198 | 497 | 2,701 |
| ㆍ이연법인세자산 | 7,953 | 7,120 | 833 |
| 자산총계 | 198,627 | 205,688 | (7,061) |
| [유동부채] | 38,840 | 41,714 | (2,874) |
| [비유동부채] | 14,398 | 19,818 | (5,420) |
| 부채총계 | 53,238 | 61,533 | (8,295) |
| [자본금] | 5,213 | 5,213 | - |
| [자본잉여금] | 65,015 | 65,015 | - |
| [기타자본] | (13,556) | (13,368) | (187) |
| [기타포괄손익누계액] | 52 | (359) | 411 |
| [이익잉여금] | 88,607 | 87,310 | 1,297 |
| [비지배지분] | 58 | 345 | (287) |
| 자본총계 | 145,389 | 144,155 | 1,233 |
| 자기자본비율 | 73.2% | 69.9% | 3.3% |
| 부채비율 | 36.6% | 42.8% | -6.2% |
| 재고자산회전율 | 3.3회 | 3.0회 | 0.3회 |
주1) 상기 수치는 연결재무제표 기준입니다.&cr주2) 자기자본비율 = (자기자본/총자산)*100&cr주3) 부채비율 = (부채/자기자본)*100&cr 주4) 재고자산회전 율 산식 = [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]&cr &cr - 제 22 기 당사의 자산은 전 기대비 3.4% 감 소한 1,986억원 이며 자산의 주요 감소 원인은 재고자산 감소입니다.&cr&cr - 부채는 전기 대비 13.5% 감소 한 532 억원 으로 , 부채의 주요 감소 원인은 장 기차입금 상환에 따른 감소입니다.&cr&cr - 자본은 전기대 비 0.9% 증가 한 1,453억 원 으로, 자본의 주요 증가 원인은 이익잉여금 증가 입니다.&cr &cr- 재무비율측면에서 자기자본비 율은 전기대비 3.3% 증가 한 73.2% , 부채비율은 전기대비 6.2% 감소 한 36.6% 입니 다. &cr &cr 나. 영업실적
(단위 : 백만원)
| 구분 | 제 22 기 | 제 21 기 | 증감 |
| 매출액 | 194,444 | 197,921 | (3,477) |
| 매출원가 | 135,104 | 136,081 | (977) |
| 매출총이익 | 59,339 | 61,839 | (2,500) |
| 판매비와 관리비 | 51,616 | 54,787 | (3,171) |
| 영업이익 | 7,723 | 7,052 | 671 |
| 영업외손익 | (4,686) | (2,498) | (2,188) |
| 법인세차감전순이익 | 3,037 | 4,554 | (1,517) |
| 법인세비용 | 1,119 | 2,334 | (1,215) |
| 당기순이익 | 1,918 | 2,220 | (302) |
| 기타포괄손익 | (53) | 402 | (455) |
| 총포괄이익 | 1,866 | 2,622 | (757) |
주1) 상기 수치는 연결재무제표 기준입니다.&cr &cr - 2018년 당사 매출액 은 1,944억원 으로 전기대비 1.8 % 감 소, 영업이익은 77억원 으로 전기대비 9.5% 증 가 하였 습니다. &cr&cr - 2019년에는 당사가 보유하고 있는 통신형(Connected Pro), 증강현실(AR), 첨단운전자보조시스템(ADAS) 등 독자적인 기술력을 바탕으로 시장 경쟁력을 확보하고, 자체 보유 지도플랫폼을 기반으로 응용 사업으로의 진출 확대가 예상됩니다. 또한, 해외 B2B 및 B2C 등 전방위적인 신규 시장 확대로 매출 신장이 예상됩니다.&cr &cr 다. 조직개편&cr 당사는 경영성과 달성 및 핵심역 량 강화, 신규사업 발굴을 위하여 분기별로 개편을 시행했으며 2018년 말 기준으로 3개의 부문과 2개의 연구소 를 두 고 있습니다. 조직도는 동 보고서 내 II. 사업의 내용 중 '1. 사업의 개요 > 나. 회사의 현황> (3) 조직도'를 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 라. 환율변동&cr 당사는 제품 자재 구매시 미화(USD) 등 환율 위험에 노출될 수 있습니다. 제품에 들어가는 부품 중 일부가 달러베이스임에 따라 달러가 강세를 시현할 경우 원가부분에 부정적인 영향이 있을 수도 있습니다. 이에 당사는 외화대출, 선물거래 및 만기일자 조정 등을 통해 환위험 리스크 발생 규모를 축소하는데 주력하고 있습니다.&cr&cr 4. 유동성 및 자금조달과 지출 &cr&cr 당사는 2018년 말 현재 현금/현금성자산 및 단기금 융상품 등을 포함하여 약 404억 원의 가용현금성 자산 을 보유하고 있습니다.&cr &cr [국내조달]
(단위 : 백만원)
| 조달원천 | 기초잔액 | 연결범위변동 | 신규조달 | 상환등감소 | 기말잔액 | 비고 |
| 금융기관 | 32,567 | 0 | 8,726 | 14,301 | 26,992 | 장/단기 차입금 |
| 총계 | 32,567 | 0 | 8,726 | 14,301 | 26,992 | - |
&cr 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 &cr&cr 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항&cr※ 해당 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무 제표 주석 > 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 을 참고하시기 바랍니다.
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 감사의견 등&cr &cr가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제 22 기(당기)한영회계법인적정지적사항 없음제 21 기(전기)한영회계법인적정지적사항 없음제 20 기(전전기)한영회계법인적정지적사항 없음
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
나. 감사용역 체결현황
제 22 기(당기)한영회계법인별도/연결재무제표 감사, 반기검토,&cr내부회계관리제도 검토, 재고실사120백만원1,679시간제 21 기(전기)한영회계법인별도/연결재무제표 감사, 반기검토,&cr내부회계관리제도 검토, 재고실사90백만원2,028시간제 20 기(전전기)한영회계법인별도/연결재무제표 감사, 반기검토, &cr내부회계관리제도 검토, 재고실사106백만원1,576시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제 22 기(당기)-----제 21 기(전기)-----제 20 기(전전기)2016.10.04- 국내 종속기업의 내부통제 진단&cr- EY 예시감사보고서를 바탕으로 한&cr 기준서 등 교육 제공2016.10.4-&cr2016.11.1055백만원-
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
&cr 라. 회계감사인의 변경&cr 당사는 공시서류 작성기준일 이후 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조에 의거하여 제 23-25 기(2019.1.1-2021.12.31) 사업연도에 대한 외부감사인을 삼덕회계법인으로 2019년 2월 14일 선임하였습니다.&cr &cr 2. 내부통제에 관한 사항&cr&cr 가. 내부통제&cr 본 감사의 의견으로는 팅크웨어(주)의 감사보고서상 내부통제에 이상이 없습니다. &cr&cr나. 내부회계관리제도&cr 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.&cr&cr 외부감사인은 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가 보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 않았다는 의견을 표명하였습니다.&cr &cr 내부회계관리제도 운영과 관련된 보다 자세한 사항은 첨부 공시된 『내부회계관리제도 운영보고서』를 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 다. 내부통제구조의 평가&cr 회계감사인의 평가내용에서 내부통제구조에 결함이 지적되지 않았으며 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받지 않았습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요&cr 공시서류작성기준일 당사의 이사회 는 4명의 사내이사, 2인의 사외이사로 구성되어 총 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한, 원활하고 효율적인 이사회 운영을 위해 회사 업무 전반을 파악하고 있는 대표이사를 이사회 의장으로 선임하였습니다.&cr &cr 나. 중요의결사항 등(2018.01.01~2018.12.31)
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결&cr여부 | 이흥복&cr (출석률: 100.0 % ) | 성득영&cr(출석률 : 100.0%) | 김대현&cr(출석률 : 58.8%) | 강정규&cr (출석률: 100.0 % ) | 이준표&cr (출석률: 100.0 % ) | 하규수&cr(출석률: 100.0 % ) | 김도현&cr (출석률: 100.0 % ) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 찬 반 여 부 | ||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2018.01.04 | 광명테크노파크 일부 호실 매매의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2018.03.06 | 제21기(2017회계연도) 결산 보고의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2018.03.07 | 제21기(2017회계연도) 정기 주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2018.03.13 | 일본 현지법인 설립의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2018.03.23 | 제21기(2017회계연도) 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2018.04.02 | 종속회사 지분 투자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 7 | 2018.05.10 | 농협은행 대출금 지급보증 결의 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 8 | 2018.05.18 | 산업은행 차입금 대환의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 9 | 2018.07.02 | 라임아이(주) 대출금 담보제공 결의 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 10 | 2018.07.23 | 농협은행 대출금 지급보증 결의 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 11 | 2018.09.05 | 상표/상호승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 12 | 2018.09.07 | 광명테크노파크 일부 호실 매매의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 13 | 2018.10.19 | 해외법인투자 및 신규법인 설립의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 14 | 2018.10.19 | 영업자산양도의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 15 | 2018.10.22 | 단기회전대출 기한 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 16 | 2018.10.22 | 산업운영자금 기한 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 17 | 2018.10.22 | 단기 금전대여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
&cr 다. 이사의 독립성
| 구분 | 성명 | 직책명 | 담당업무 | 회사와의&cr거래 | 최대주주와의&cr관계 | 추천인 | 임기만료일 | 연임여부/&cr횟수 |
| 1 | 이흥복 | 대표이사 | 전사 경영전반 총괄 | - | 임원 | 이사회 | 2021.03.28 | 연임(2회) |
| 2 | 김대현 | 사내이사 | 단말기 개발 | - | - | 이사회 | 2021.03.28 | 연임(2회) |
| 3 | 강정규 | 사내이사 | 경영부문 관리 | - | - | 이사회 | 2021.03.28 | 연임(2회) |
| 4 | 이준표 | 사내이사 | 사업부문 관리 | - | - | 이사회 | 2021.03.28 | 연임(2회) |
| 5 | 한진웅 | 사내이사 | 경영 관련 업무 | - | 임원 | 이사회 | 2022.03.27 | - |
| 6 | 하규수 | 사외이사 | 전사 경영 전반 | - | - | 이사회 | 2021.03.28 | 연임(2회) |
| 7 | 김도현 | 사외이사 | 전사 경영 전반 | - | - | 이사회 | 2021.03.28 | 연임(2회) |
주1) 당기 중 성 득영 사내이사가 계열회사 임원으로 이동함에 따라 사임하였습니다.&cr 주2) 2019년 3월 28일에 개최된 제 22기 정기주주총회에서 한진웅 사내이사가 신규선임되었습니다. 자세한 사항은 『정기주주총회결과』 공시를 참고하시기 바랍니다.&cr주3) 당 사 는 사외 이사 선출을 위한 별도의 위원회를 구성하고 있지 않습니다.&cr &cr 라. 사외이사의 교육현황
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 외부감사법 개정이전 교육 미실시
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
마 . 사 외이사의 지원조직 현황 &cr 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무 수행이 가능하도록 유관부서에서 업무를 지원하고 있습니다.&cr
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사에 관한 사항&cr 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 당사 주환조 감사는 현재 진일회계법인에서 재직 중이며 이사회의 추천으로 선임되었습니다.&cr&cr 나. 감사의 독립성
| 구분 | 성명 | 직책명 | 담당업무 | 회사와의&cr거래 | 최대주주와의&cr관계 | 추천인 | 임기만료일 | 연임여부/&cr횟수 |
| 1 | 주환조 | 감사 | 회계 및 업무 전반 | - | - | 이사회 | 2021.03.28 | 연임(1회) |
주1) 감사 는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 이에 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 정관 제 47조에 감사에 대한 내용을 규정하고있으며, 동 내용은 기 공시된 정관을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 다. 감사의 주요 활동 내용(2018.01.01 ~ 2018.12.31)
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 참석&cr여부 | 가결&cr여부 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2018.01.04 | 광명테크노파크 일부 호실 매매의 건 | 참석 | 가결 |
| 2 | 2018.03.06 | 제21기(2017회계연도) 결산 보고의 건 | 참석 | 가결 |
| 3 | 2018.03.07 | 제21기(2017회계연도) 정기 주주총회 소집의 건 | 참석 | 가결 |
| 4 | 2018.03.13 | 일본 현지법인 설립의 건 | 참석 | 가결 |
| 5 | 2018.03.23 | 제21기(2017회계연도) 재무제표 승인의 건 | 참석 | 가결 |
| 6 | 2018.04.02 | 종속회사 지분 투자의 건 | 참석 | 가결 |
| 7 | 2018.05.10 | 농협은행 대출금 지급보증 결의 | 참석 | 가결 |
| 8 | 2018.05.18 | 산업은행 차입금 대환의 건 | 참석 | 가결 |
| 9 | 2018.07.02 | 라임아이(주) 대출금 담보제공 결의 | 참석 | 가결 |
| 10 | 2018.07.23 | 농협은행 대출금 지급보증 결의 | 참석 | 가결 |
| 11 | 2018.09.05 | 상표/상호승인의 건 | 참석 | 가결 |
| 12 | 2018.09.07 | 광명테크노파크 일부 호실 매매의 건 | 참석 | 가결 |
| 13 | 2018.10.19 | 해외법인투자 및 신규법인 설립의 건 | 참석 | 가결 |
| 14 | 2018.10.19 | 영업자산양도의 건 | 참석 | 가결 |
| 15 | 2018.10.22 | 단기회전대출 기한 연장의 건 | 참석 | 가결 |
| 16 | 2018.10.22 | 산업운영자금 기한 연장의 건 | 참석 | 가결 |
| 17 | 2018.10.22 | 단기 금전대여의 건 | 참석 | 가결 |
&cr 라 . 감 사의 교육 현황
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 ---외부감사법 개정이전 교육 미실시-
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 감사위원 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
&cr 마. 감사의 지원조직 현황
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 경영관리부문2과장(평균6년)감사 직무수행 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
&cr 바. 준법지원인 현황&cr 당사는 보고서 제출일 현재 준법지원인을 선임하지 않았습니다.&cr
◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
&cr 가. 투표제도&cr 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있 지 않 습니다.&cr &cr나. 소수주주권&cr 공시대상기간 중 당사를 상대로 한 소수주주의 주주권행사 사실이 없습니다.&cr &cr다. 경영권 경쟁&cr 공시대상기간 중 당사의 경영지배권과 관련하여 경쟁 사실이 없습니다.
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2018.12.31(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
유비벨록스(주)최대주주보통주2,406,35323.083,024,89229.01-이흥복임원보통주127,7581.22127,7581.22-성득영임원보통주17,0920.1617,0920.16-이준표임원보통주3,0000.023,0000.02-보통주2,554,20324.493,172,74230.43-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
주1) 당기 중 지분 추가 취득으로 소유주식수 및 지분율이 변동되었습니다.&cr
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우
< 최대주주 주요 경력>&cr &cr (1) 최대주주 및 그 지분율 (2018.12.31 기준)&cr - 당사 최대주주는 유비벨록스(주)이며, 그 지분(율)은 3,024,892주(29.01%)로서 특수관계인을 포함하여 3,172,742주(30.43%) 입니다.&cr&cr (2) 최대주주의 기본정보
유비벨록스(주)4,438이흥복19.6--이흥복19.6------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재
주1) 대표이사와 업무집행자가 동일함에 따라 업무집행자 기재를 생략합니다.&cr
◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl
(3) 최대주주의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
유비벨록스(주)289,458119,226170,232108,6361,670-612
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
주1) 연결재무제표 기준&cr
(4) 사업현황
당 사 최대 주주인 유비벨록스(주)는 2000년 9월 1일 설립되었으며, 2010년 6월 18일 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 스마트카드 및 모바일 플랫폼 솔루션 등 입니다.&cr
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 <최대주주 변동내역> 2018.12.31(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2011.11.25유비벨록스(주)1,296,00316.29최대주주와의 주식양수도 계약-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
주1) 소유주식수 및 지분율은 최대주주 변동일 기준입니다.&cr
3. 주식의 분포&cr <주식 소유현황>
2018.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
유비벨록스(주)3,024,89229.01민영기812,597 7.79 5090.00
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| 개인 | ||||
| 우리사주조합 | - |
주1) 상기 5% 이상 주주는 최근 주주명부폐쇄일 기준 의결권 있는 주식의 5% 이상 소유 한 주주입니다.&cr 주2) KB자산운용(주)는 2018년 2월 5일 공 시된 『주식등의 대량보유상황보고서』 기 준 321,390주(3.08%)로 소유주식수가 변동되어 5% 이상 주주에서 제외되었습니다.&cr
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 <소액주주현황> 2018.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
7,50299.9%5,471,32852.5%
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
주1) 상기 소액주주는 최근 주주명부폐쇄일 기준 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식 소유자 입니다.&cr&cr 4. 주식사 무
| 정관상&cr신주인수권의&cr내용 | 제 9 조 (신주인수권)&cr①주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.&cr②이사회는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주 를 배정할 수 있다.&cr1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우&cr2. 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우&cr3. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우&cr4. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우&cr5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우&cr6.중소기업창원지원법이나 벤처기업육성에관한특별조치법에 의한 관련 투자자(중소기업창업투자회사, 신기술사업투자조합 등)에게 신주를 배정하는 경우&cr7.회사의 장기적인 발전, 신규영업의 진출, 사업목적의 확대 또는 긴급한 자금조달을 위해 신주를 배정하는 경우&cr8.회사가 경영상 또는 기술도입을 필요로 하는 국내외 합작 또는 제휴법인에게 신주를 발행하는 경우&cr9.주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우&cr10. 기타 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우&cr③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다. | ||
| 결산일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매 사업연도 종료후 3월 이내 |
| 주주명부 폐쇄시기 | 제 15조(주주명부의 폐쇄 )&cr ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.&cr② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.&cr③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월 을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내 로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경의 정지와 기준일 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. | ||
| 주권의 종류 | 기명식 8종류 (일주, 오주, 일십주, 오십주, 일백주, 오백주, 일천주, 일만주) | ||
| 명의개서 대리인 | KB 국민은행 증권대행부(Tel : 2073-8114) : 서울시 영등포구 여의도동 국제금융로 8길 26 | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고게재신문 | 전자공고 또는 매일경제신문 |
주1) 2019년 9월 16일 주권 전자등록 의무화로 주권의 종류가 기명식 8종류에서 전자증권으로 변경될 예정입니다.&cr
5. 주가 및 주식거래실적&cr 당사 주식의 최근 6개월간의 주가(종가기준) 및 거래량은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원, 주)
| 종류 | 7월 | 8월 | 9월 | 10월 | 11월 | 12월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주가 | 최고 | 9,010 | 9,010 | 8,840 | 8,200 | 6,770 | 8,680 |
| 최저 | 8,300 | 8,020 | 8,360 | 4,965 | 5,470 | 7,160 | |
| 평균 | 8,658 | 8,451 | 8,648 | 6,809 | 6,310 | 8,037 | |
| 거래량 | 최고(일) | 59,971 | 173,621 | 51,182 | 204,071 | 108,398 | 124,387 |
| 최저(일) | 8,725 | 7,383 | 8,117 | 13,510 | 7,652 | 10,516 | |
| 월간 | 545,754 | 801,198 | 454,030 | 1,053,565 | 558,821 | 1,247,854 |
※ 출처 : 한국거래소(www.krx.co.kr)
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원의 현황
가. 임원 현황
2018.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
이흥복남1974.02대표이사등기임원상근전사 경영전반 총괄(前)GⅢ 소프트 대표이사&cr(現)유비벨록스(주)/팅크웨어(주) 대표이사127,758-임원총 7년2021.03.28김대현남1969.02전무이사등기임원상근단말기&cr개발(現)팅크웨어(주) 단말부문장/전무이사--없음총 19년&cr1개월2021.03.28강정규남1972.01전무이사등기임원상근경영부문 관리
(前)유비벨록스(주) 경영전략부 상무이사
(現)팅크웨어(주) 경영관리부문장/&cr전무이사
--없음총 15년&cr5개월2021.03.28이준표남1975.09전무이사등기임원상근사업부문 관리
(前)유비벨록스(주) 상무이사
(現)팅크웨어(주) NL사업부문장/전무이사
3,000-없음총 7년2021.03.28한진웅남1972.01전무이사등기임원상근경영 관련 업무(前) (주)청담러닝 부사장&cr(現) 유비벨록스(주)/팅크웨어(주) 전무이사--임원-2022.03.27하규수남1965.12사외이사등기임원비상근전사 경영 전반
(前)증권감독원(現금융감독원) 조사역
(現)호서대학교 교수
--없음총 7년2021.03.28김도현남1970.09사외이사등기임원비상근전사 경영 전반
(前)(주)SBSi(現SBS콘텐츠허브)&cr전략기획실장
(現)국민대학교 교수
--없음총 6년&cr10개월2021.03.28주환조남1972.07감사등기임원상근회계 및 업무 전반(前)회계법인 이촌/SV파트너스&cr(現)진일회계법인--없음총 3년&cr9개월2021.03.28
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 당기 중 성 득영 사내이사가 계열회사 임원으로 이동함에 따라 사임하였습니다.&cr 주2) 2019년 3월 28일에 개최된 제 22기 정기주주총회에서 한진웅 사내이사가 신규선임되었습니다. 자세한 사항은 『정기주주총회결과』 공시를 참고하시기 바랍니다.
나. 직원 현황
2018.12.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
팅크웨어(주)남294-3 - 2975년5개월12,97044-팅크웨어(주)여6424 - 704년2개월2,35434-35827 - 3675년2개월15,32542-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
주1) 상기 직원수 및 연간급여총액은 공시서류작성기준일 현재 사내등기임원을 제외하여 산출하였습니다.&cr주2) 연간급여총액은 소득세법 제 20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득 지급 명세서의 근로소득을 기준으로 산출하였습니다.(근로소득공제 반영前)&cr
다. 미등기임원 보수 현황
2018.12.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
111,108101-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
주1) 연간급여총액은 소득세법 제 20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득 지급 명세서의 근로소득을 기준으로 산출하였습니다.(근로소득공제 반영前)&cr
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>&cr
가. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 등기이사72,500-감사1100-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
&cr 나. 보수지급금액 &cr 나-1. 이사ㆍ감사 전체 보수지급금액
(단위 : 백만원) 8841105 -
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나-2. 유형별 보수지급금액
(단위 : 백만원) 5793159 -23618 -----11212-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>&cr
가. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
주1) 이사/감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 해당 사항 없습니다.&cr
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』은 2018년에 대한 사업보고서를 제출하는 경우부터 적용
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>&cr
가. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
주1) 임직원에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 해당 사항 없습니다.
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사의 현황 &cr 1) 기업집단의 명칭 : 유비벨록스(주)&cr 2) 소속회사 명칭 : 당사 외 Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd,&cr 라임아이(주), (주)페이잇, (주)유비벨록스 모바일, &cr 아이나비(주) , 팅크웨어모바일(주),&cr Thinkware Systems USA Inc., &cr Mondo System Technol ogy Canada Inc., &cr 북경씽커웨이과학기술유한공사, 씽커웨이심천과학유한공사 , &cr THINKWARE JAPAN Co., Ltd., (주)비글, (주)파워보이스&cr
3) 계통도(기업집단의 지분투자현황)
| 회사명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) | 비고 |
| 팅크웨어(주) | 3,024,892 | 29.0 | 상장사 |
| Beijing UBIVELOX Information&crSystem Co., Ltd | - | 100.0 | 비상장사 |
| 라임아이(주) | 18,274,280 | 67.8 | 비상장사 |
| (주)페이잇 | 50,000 | 50.0 | 비상장사 |
| (주)유비벨록스모바일 | 127,000 | 42.3 | 비상장사 |
| 아이나비(주) | 2,687,000 | 100.0 | 비상장사&cr(팅크웨어(주)종속회사) |
| 팅크웨어모바일(주) | 909,059 | 80.4 | 비상장사&cr(팅크웨어(주)종속회사) |
| Thinkware Systems USA Inc. | 100,000 | 100.0 | 비상장사&cr(팅크웨어(주)종속회사) |
| Mondo System Technology &crCanada Inc. | 100 | 100.0 | 비상장사&cr(팅크웨어(주)종속회사) |
| 북경씽커웨이과학기술유한공사 | - | 100.0 | 비상장사&cr(팅크웨어(주)종속회사) |
| 씽커웨이심천과학유한공사 | - | 100.0 | 비상장사&cr(팅크웨어(주)종속회사) |
| THINKWARE JAPAN Co., Ltd. | 500 | 100.0 | 비상장사&cr(팅크웨어(주)종속회사) |
| (주)비글 | 107,600 | 86.4 | 비상장사&cr(팅크웨어(주)종속회사) |
| (주)파워보이스 | 854,471 | 20.3 | 비상장사&cr(팅크웨어(주)관계회사) |
주1) 당사는 당기 중 (주)비글의 지분을 추가 취득하여 지분율 86.4%로 변동되었습니다. 자세한 사항은 IX. 계열회사 등에 관한 사항 > 나. 타법인출자 현황을 참조하시길 바랍니다.&cr 주2) 당기 중 (주)엠아이웍스가 아이나비(주)로 사명이 변경되었습니다.&cr 주3) 당기 중 (주)파워보이스가 관계회사로 편입되었습니다.&cr &cr 4) 회사와 계열사간의 임원 겸직 현황
| 임원명 | 겸임 | 비고 |
| 이흥복 | 팅크웨어(주) 대표이사&cr유비벨록스(주) 대표이사 | - |
| 강정규 | 아이나비(주) 사내이사&cr (주)비글 사내이사&cr 팅크웨어모바일(주) 사내이사&cr북경씽커웨이과학기술유한 공사 법인장&crThinkware Systems USA 법인장&cr THINKWARE JAPAN 법인장&cr 라임아이(주) 사내이사&cr (주)파워보이스 기타비상무이사 | - |
| 이준표 | (주)비글 사내이사 | - |
| 한진웅 | 유비벨록스(주) 사내이사 |
주1) 2019년 3월 28일에 개최된 제 22기 정기주주총회에서 한진웅 사내이사가 신규선임되었습니다. &cr
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
나. 타법인출자 현황
2018.12.31(단위 : 백만원, 천주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)씨에스티브이&cr(現(주)조선방송)&cr(비상장)2011.01.26단순&cr투자5001000.2397---1711000.2226270,7163,277(주)제이티비씨&cr(비상장)2011.02.16단순&cr투자5001200.1123--891200.1211179,78013,296(주)채널에이&cr(비상장)2011.02.23단순&cr투자5001000.1346---1561000.1190294,052-7,529(주)한국매일방송&cr(비상장)2011.03.08단순&cr투자500670.1415---194670.1221435,586-781에스브이파트너스&cr(비상장)2014.12.01단순&cr투자500--500--500---- - -동양레저&cr(비상장)2017.06.30단순&cr투자12090.3116--45490.357153,2564,304유비벨록스(주)&cr(상장)2015.12.31단순&cr투자1,291881.21,291---881.21,291286,281-2,466(주)파워보이스&cr(비상장)2012.11.26단순&cr투자2,3002656.98945892,972-85420.33,86616,250235심본투자파트너스&cr1호 투자조합&cr(비상장)2017.08.21단순&cr투자225-5.1225-225--5.14508,062-509심본2호&cr리스타트펀드&cr(비상장)2018.01.04단순&cr투자75----150--1.51509,520-485스마트혁신산업단지&cr제1호투자조합&cr(비상장)2018.11.08단순&cr투자125----125--2.4125 5,105 -72(주)비글&cr(비상장)2012.12.03사업&cr 전문화990855.9-100500-50010886.4-559-86라임아이(주)&cr(비상장)2017.06.26사업&cr 전문화4,0008,00029.7----8,00029.7-3,561-7,840아이나비(주)&cr(비상장)2013.01.02사업&cr 전문화2,9802,687100.02,980---2,687100.02,9807,4821,226Thinkware Systems&crUSA Inc.&cr(비상장)2015.04.16사업&cr 전문화111100100.0111---100100.01113,21171MONDO SYSTEM&crTECHNOLOGY&crCANADA Inc.&cr(비상장)2015.04.30사업&cr 전문화1110100.0224---0100.02242,67850팅크웨어모바일(주)&cr(비상장)2015.05.20사업&cr 전문화90290980.41,941---32590980.41,6165,751-2,427북경씽커웨이&cr과학기술유한공사&cr(비상장)2016.11.23사업&cr 전문화352-100.0697-321-1,019-100.0-385-550THINKWARE&crJAPAN Co., Ltd.&cr(비상장)2018.03.20사업&cr 전문화48---091-0100.09139-104씽커웨이심천&cr과학유한공사&cr(비상장)2018.10.22사업&cr 전문화113----113--100.0113113012,453-10,2606893,997-1,82313,142-12,436--
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
주1) 재무현황이 미기재된 투자회사들은 최근 사업연도의 재무현황을 수취하기가 어려워 해 당 기재를 생략하였습니다.&cr주2) 상기 비상장주식의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.&cr 주3) 당기 중 일본 현지 법인 「THINKWARE JAPAN Co., Ltd.」이 설립되었으며, 출자주식수는 500주, 납입자본금은 500만엔입니다.&cr주4) 당기 중 (주)파워보이스가 관계사로 편입되었습니다.
주5) 당기 중 「씽커웨이심천과학유한공사」이 설립되었으며, 납입자본금은 10만달러입니다.
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등 &cr (단위 : 백만원)
| 구 분 | 회사와의 관계 | 보증시작일 | 보증만기일 | 보증금액 | 보증내용 |
| 라임아이(주) | 관계기업 | 2018.07.03 | 2019.07.02 | 3,300 | 차입금에 대한 예금담보 |
| 합계 | 3,300 | - |
&cr2. 대주주등과의 자산양수도&cr - 해당사항 없음.&cr&cr 3. 대주주등과의 영업거래&cr - 해당사항 없음.&cr &cr 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 &cr (단위 : 백만원)
| 구 분 | 금액 | 비고 |
| 임직원 등 단기대여금 | 626 | - |
| 합계 | 626 | - |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
&cr1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황&cr - 해당사항 없음&cr&cr 2. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
| 제 22 기&cr정기주주총회&cr(2019.03.28) | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr제2-1호 의안 : 한진웅 사내이사 신규선임의 건&cr제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건&cr제4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건&cr※ 제22기 (2018.01.01~2018.12.31) 재무제표는 외부감사인 의견 적정 및 감사의 동의 하에 2019년 3월 20일 이사회 결의 로 승 인되어 주주총회 보고 사항으로 진행됨. | 전 의안&cr원안대로 가결 | - |
| 제 21 기&cr정기주주총회&cr(2018.03.29) | 제1호 의안 : 이사 선임의 건&cr제1-1호 의안 : 이흥복 사내이사 재선임의 건&cr제1-2호 의안 : 성득영 사내이사 재선임의 건&cr제1-3호 의안 : 김대현 사내이사 재선임의 건&cr제1-4호 의안 : 강정규 사내이사 재선임의 건&cr제1-5호 의안 : 이준표 사내이사 재선임의 건&cr제1-6호 의안 : 하규수 사외이사 재선임의 건&cr제1-7호 의안 : 김도현 사외이사 재선임의 건&cr제2호 의안 : 감사 선임의 건&cr- 감사 1인 재선임(주환조)&cr제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건&cr제4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건&cr※ 제21기 (2017.01.01~2017.12.31) 재무제표는 외부감사인 의견 적정 및 감사의 동의 하에 2018년 3월 23일 이사회 결의로 승인되어 주주총회 보고 사항으로 진행됨. | 전 의안&cr원안대로 가결 | - |
| 제 20 기&cr정기주주총회&cr(2017.03.24) | 제 1호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건&cr제 2호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건&cr※ 제20기 (2016.01.01~2016.12.31) 재무제표는 외부감사인 의견 적정 및 감사의 동의 하에 2017년 3월 16일 이사회 결의로 승인되어 주주총회 보고 사항으로 진행됨. | 전 의안&cr원안대로 가결 | - |
&cr3. 채무보증내 역 &cr - 연결 및 별도재무제표 주 석 25. 우발채 무 및 약정사항 을 참고 하시 기 바랍니 다.
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
- 해당사항 없음.&cr
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없음.