Thinkon Semiconductor Jinzhou Corp. — Audit Report / Information 2023

Mar 29, 2024

内部控制审计报告

锦州神工半导体股份有限公司 容诚审字[2024]110Z0024 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京

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	内部控制审计报告	$1 - 2$
$\mathcal{D}$	内部控制自我评价报告	1-4

容诚会计师事务所 (特殊普通合伙) 总所: 北京市西城区阜成门外大街 22号 外经贸大厦 15 层 / 922-926 (100037) TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392 E-mail:bj@rsmchina.com.cn https://www.rsm.global/china/

内部控制审计报告

容诚审字[2024]110Z0024号

锦州神工半导体股份有限公司:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求, 我 们审计了锦州神工半导体股份有限公司(以下简称"神工股份")2023 年 12 月 31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部 控制评价指引》的规定, 建立健全和有效实施内部控制, 并评价其有效性是神工 股份董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上, 对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性, 存在不能防止和发现错报的可能性。此外, 由于 容诚会计师事务 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为, 神工股份于 2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和 相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

(此页无正文, 为锦州神工半导体股份有限公司容诚审字[2024]110Z0024 号 报告之签字盖章页。)

中国注册会计师:

中国注册 会计师 吴 宇 210103050004

吴 宇

中国注册会计师:

中国注册会计师:

师 00324003 1101

董博佳

中

国注册会计师 杜青松 110100320439

中国·北京

杜青松

2024年3月29日

贝

锦州神工半导体股份有限公司

内部控制自我评价报告

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管 要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部 控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司 2023年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评 价。

重要声明 $\overline{\phantom{a}}$

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价 其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事 会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运 行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在 任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完 整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告 及相关信息真实完整, 提高经营效率和效果, 促进实现发展战略。由于内部控 制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况 的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

内部控制评价结论 $\equiv$ .

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基 准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部 控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部 控制。

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锦州神工半导体股份有限公司

ATTICA

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况, 于内部控制评价报告基 准日, 公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响 内部控制有效性评价结论的因素。

$\equiv$ . 内部控制评价工作情况

(一) 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高 风险领域。纳入评价范围的主要单位包括: 公司及公司子公司, 纳入评价范围 的主要业务和事项包括: 公司层面包括组织结构、发展战略、人力资源、社会 责任、企业文化、信息系统控制等: 业务流程方面包括: 销售与收款、采购与 付款、存货与仓储、合同管理、资金管理、对外投资、融资管理、关联交易、 长期资产、工薪与人事、财务报告等。上述纳入评价范围的单位、业务和事项 以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面, 不存在重大遗漏。

(二) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及内部控制评价办法组织开展内部控制 评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷 的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分 财务报告内部控制和非财务报告内部控制, 研究确定了适用于本公司的内部控 制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定 标准如下:

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量以资产总额作为衡量指标: 如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额 的 0.5%, 则认定为一般缺陷; 如果超过资产总额的 0.5%但小于 1%认定为重 要缺陷;如果超过资产总额1%,则认定为重大缺陷。

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公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

财务报告重大缺陷的迹象包括: 公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行 为; 注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错 报:已发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正;审计部门 对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。

财务报告重要缺陷的迹象包括: 未依照公认会计准则选择和应用会计政 策; 未建立反舞弊程序和控制措施; 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建 立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制: 对于期末财务报告过 程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整 的目标。

一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

一般缺陷: 20 力元 < 财产损失金额 < 500 力元;

重要缺陷: 500 万元 < 财产损失金额 < 1000 万元;

重大缺陷: 财产损失金额≥1000 万元;

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可 能性作判定。

重大缺陷: 如果缺陷发生的可能性高, 会严重降低工作效率或效果、或严 重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标。

重要缺陷: 如果缺陷发生的可能性较高, 会显著降低工作效率或效果、或 显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标。

一般缺陷: 如果缺陷发生的可能性较小, 会降低工作效率或效果、或加大 效果的不确定性、或使之偏离预期目标。

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(三) 内部控制缺陷认定及整改情况

公司现有财务报告内部控制制度基本能够适应公司管理的要求,能够对编 制真实、公允的财务报表提供合理的保证,能够对公司各项业务活动的健康运 行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。

2024年, 公司将根据相关法律法规及监管部门的要求, 定期对内部控制 的有效性进行自我评价, 根据评价结果完善内部控制制度, 不断优化公司业务 及管理流程, 加强风险评估体系建设, 加大内控执行情况监督检查力度, 进一 步完善法人治理结构、内部控制体系与风险防范机制,不断提升公司规范治理 水平,促进公司健康、可持续发展。

四、 其他内部控制相关重大事项说明

无。

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0011869 证书序号: 買 混 I a sim in hij	《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的	田 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, 《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、 应当向财政部门申请换发。 凭证。	会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财 $\bullet$ 政部门交回《会计师事务所执业证书》 租、出借、转让。		RE 北京市财政局 米四粒 地 发证机关:	ROCO CO CO CO CO CO CO CO CO CO CO CO CO 中华人民共和国财政部制
Of BURGH 第二期 第二月	$\mathbf{L}$ 盲 谷 计师 $\triangleleft$	$\sim$ ຕ໌ 通合伙) (特势 顺摩务所 李诚会计 称: 名	$\overline{4}$ 101020362991 首席合伙人肖厚发 主任会计师:	所北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸 大厦901-22至901-26 喝 营 经	容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 业务报告附件专用 式特殊普通合伙 执业证书编号11010032 琴 钡 组	批准执业文号京财会许可[2013]0067号 批准执业日期2013年10月25日 The control of the control

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$\frac{7}{201020362}$	上验登记
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	本证书经检验合格, 继续有效一年。 This certificate is valid for another year after this renewal. L-RA 20214
证书编号: 110100320439 No. of Certificate 批准注册协会: Authorized Institute of CRAs 宁省注册会计师协会 发证日期: Date of Issuance $\frac{4}{2}$ $\begin{array}{c} \hbox{\small\bf 1}\ \hbox{\small\bf d}\ \hbox{\small\bf d} \end{array}$ $\frac{4}{103}$ 2020	年 月 日 /d /m

合伙

$\label{eq:1} \frac{1}{2\mu_{\rm{exp},2}}$