Thinkon Semiconductor Jinzhou Corp. — Audit Report / Information 2020

Apr 18, 2021

锦州神工半导体股份有限公司

一大信会之

内控审计报告

大信审字[2021]第 1-10377 号

大信会计师事务所(特殊普通合伙)

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

大信会计师事务所 学院国际大厦 15 层 邮编 100083

WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 北京市海淀区知春路 1号 15/F, Xueyuan International Tower No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. Beijing, China, 100083

电话 Telephone: +86 (10) 82330558 传真 Fax: 网址 Internet:

+86 (10) 82327668 www.daxincpa.com.cn

内部控制审计报告

大信审字[2021]第 1-10377 号

锦州神工半导体股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了锦 州神工半导体股份有限公司(以下简称"神工股份")2020年12月31日的财务报告内部控制 的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》 的规定, 建立健全和有效实施内部控制, 并评价其有效性是企业董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上, 对财务报告内部控制的有效性发表审计意见, 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性, 存在不能防止和发现错报的可能性。此外, 由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制审计结 果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

大信会计师事务所 北京市海淀区知春路1号 学院国际大厦 15 层 邮编 100083

WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 15/F, Xueyuan International Tower No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. Beijing, China, 100083

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四、财务报告内部控制审计意见

我们认为, 神工股份按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了 有效的财务报告内部控制。

中国注册会计师:

中国注册会计师:

二〇二一年四月十六日

锦州神工半导体股份有限公司 2020年度内部控制评价报告

锦州神工半导体股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简 称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部 控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2020年12月31日(内部控制评价报告基准日) 的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并 如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制讲行 监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容 的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真 实完整, 提高经营效率和效果, 促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性, 故仅 能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或 对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有 一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 不存在 财务报告内部控制重大缺陷 (由于存在财务报告内部控制重大缺陷), 董事会认为, 公司已按 照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未 发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性 评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

(一) 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳 入评价范围的主要单位包括: 锦州神工半导体股份有限公司(母公司)和福建精工半导体有 限公司, 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的99.82%, 营业收入合计 占公司合并财务报表营业收入总额的98.76%; 纳入评价范围的主要业务和事项包括:销售与收 款、采购与付款、存货与仓储、资金管理等;重点关注的高风险领域主要包括销售与收款、 存货与合储。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面, 不存在重大遗漏。

(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及内部控制评价办法组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求, 结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务 报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持 一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:

1. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量以营业收入、资产总额作为衡量指标:

内部控制缺陷可能导致或导致的错报项目与利润表相关的,以营业收入指标衡量。如果 该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的1%,则认定为一般 缺陷;如果超过营业收入的1%但小于2%,则为重要缺陷;如果超过营业收入的2%,则认定为 重大缺陷。

内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的,以资产总额指标衡量。如果该 缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的1%, 则认定为一般缺 陷;如果超过资产总额的1%但小于3%认定为重要缺陷;如果超过资产总额3%,则认定为重大 缺陷。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

财务报告重大缺陷的迹象包括: 公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为: 注册会计 师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报; 已发现并报告给管理层的 重大缺陷在合理的时间内未加以改正: 审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制 监督无效。

财务报告重要缺陷的迹象包括: 未依照公认会计准则选择和应用会计政策; 未建立反舞 弊程序和控制措施; 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施 且没有相应的补偿性控制; 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保 证编制的财务报表达到真实、完整的目标。

一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

1. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价的定量标准执 行。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性作判定。

重大缺陷: 如果缺陷发生的可能性高, 会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的 不确定性、或使之严重偏离预期目标。

重要缺陷: 如果缺陷发生的可能性较高, 会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果 的不确定性、或使之显著偏离预期目标。

一般缺陷: 如果缺陷发生的可能性较小, 会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定 性、或使之偏离预期目标。

(三) 内部控制缺陷认定及整改情况

公司现有财务报告内部控制制度基本能够适应公司管理的要求,能够对编制真实、公允 的财务报表提供合理的保证,能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单 位内部规章制度的贯彻执行提供保证。

2021年, 公司将根据相关法律法规及监管部门的要求, 定期对内部控制的有效性进行自 我评价,根据评价结果完善内部控制制度,不断优化公司业务及管理流程,加强风险评估体 系建设,加大内控执行情况监督检查力度,进一步完善法人治理结构、内部控制体系与风险 防范机制,不断提升公司规范治理水平,促进公司健康、可持续发展。

锦州神工半导体股份有限公司 2020年度内部控制评价报告

四、其他内部控制相关重大事项说明

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国家市场监督管理总局监制 m 北京市海淀区知春路1号学院国际大厦1504室 (注意图 四個二组の資産 备款,许可,能 "加实企业货用 司司 信息公示系统" 了解更多染记、 骨能思 2112年03月05日 2021 图家企业信用信息公示系统网址, property www.ussafe.gov. Che control of the out of this internation of the property of the control of the second warm of the second warm of the second warm of the second warm of the second warm of the seco $\frac{1}{2}$ 状 2012年03月06日 2012年03月06日 钡 띥 澌 盟 期 暝 主要经营场所 期 $\Box$ $\frac{1}{4}$ (6-1) 村 议 官 ₫π 出具 。"
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验资报告:办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业 匾 фhn 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 策禁止和限制类项目的经营活动。) 特殊普通合伙企业 胡咏华, 吴卫星 社会信用代码 91110108590611484C 菘 型 执道务合伙人 围 掠 $\ddot{\cdot}$ 营 统 郑 经 Ļ, $105$ 113.194

会计师事务所

称:大信会计师事务所(特殊普通合伙)

首席合伙人钢咏华

名

主任会计师:

场 所 北京市海淀区知春路一号学院国际大厦1504 $\left{ \left\vert \mathbf{H}\right\vert \right}$ 柳 经

组织形式:特殊普通合伙

执业证书编号: 1010141

批准执业文号序财会许可[2011]0073号

批准执业日期?011年09月09日

证书序号: 0000119

国 说

• 1、《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的 凭证。
• 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, 应当向财政部门申请换发。 $\overline{2}$
• 《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出 租、出借、转让。 $\tilde{\mathcal{E}}$
• 会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财 政部门交回《会计师事务所执业证书》。 $\overline{4}$

中华人民共和国财政部制

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