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Thinkon Semiconductor Jinzhou Corp. Audit Report / Information 2019
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Audit Report / Information
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锦州神工半导体股份有限公司 审计报告
大信审字[2020]第1-01561号
大信会计师事务所(特殊普通合伙)
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 北京市海淀区知春路1号 15/F,Xueyuan International Tower No.1Zhichun Road.Haidian Dist. Beiling.China.100083
电话 Telephone: 传真 Fax: 网址 Internet:
+86 (10) 82330558 $+86(10)82327668$ www.daxincpa.com.cn
审计报告
大信审字[2020]第1-001561号
锦州神工半导体股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了锦州神工半导体股份有限公司(以下简称"贵公司")的财务报表,包括2019 年12月31日的合并及母公司资产负债表,2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司股东权益变动表, 以及财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了 贵公司 2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及 2019年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对 财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断, 认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景, 我们不对这些事项单独发表意 见。
(一) 出口销售收入的确认
- 事项描述
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如财务报表附注五. (二十五) 所述, 贵公司本期销售收入 18, 858. 60 万元, 其中出口销 售收入占比为 98.05%。出口销售采用 FOB/CIF/CIP 方式, 收入确认原则与确认时点与国内一 般商品销售存在明显差异, 且收入所涉及金额对财务报表产生重大影响, 因此我们确定出口 销售为关键审计事项。
- 审计应对
针对 FOB/CIF/CIP 销售方式, 我们所执行的程序主要包括:
(1) 对销售与收款内部控制进行了解及执行穿行测试, 并对重要的控制点进行控制测试;
(2) 从海关口岸电子系统导出各月报关单明细表, 汇总报关出口金额, 折算后与报表收 入进行核对,同时对当期出口数量、金额向锦州海关进行函证;
(3) 检查确认收入支持性文件,抽取大额收入所对应的报关单、发票、出库单、提运单 讲行比对:
(4) 对国外重要客户的收入实施函证程序, 函证以电子邮件和书面方式同时发出, 并附 有当期销售具体明细:
(5) 对期后回款情况与订单金额讲行抽杳, 以核实回款与订单的对应关系。
(二) 期末存货余额较年初增长幅度较大
- 事项描述
如财务报表附注五. (五)所述,期末存货金额为6,111.79万,较年初存货余额增长23.87%。 贵公司采取"客户订单+自主备货"的生产模式,一方面根据客户发送的定制化产品订单情况 组织采购和生产,另一方面结合下游市场需求预测和与客户沟通情况统筹安排备货计划。贵 公司客户集中度高,管理层在预计未来产品销售时需要综合考虑历史售价和未来销售趋势。 由于该项目金额重大且需要管理层作用重大判断,因此我们将其作为关键审计事项。
-
审计应对
-
取得期末各存货明细, 分析各类存货的周转率、周转天数及金额变动情况等;
-
了解公司采购与付款环节和生产与仓储环节的内部控制制度,了解公司存货盘点制度和 盘点实际情况:
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-
对采购与付款流程和生产与仓储流程执行穿行测试及控制测试, 获取相应的生产计划、 采购合同、出库单、入库单、付款凭证等资料,确认公司相关内控制度执行的有效性:
-
对 2019 年 12 月末存货执行监盘程序, 观察是否存在损毁的存货等情况, 比对盘点结 果与账面存货数量,检查实际存货数量与账面存货数量是否存在重大差异;
-
杳阅全球三大刻蚀设备供应商各季度营业收入规模及变动情况, 了解贵公司在手订单 数量以及在手订单的后续履行计划:
-
结合主要客户走访情况, 了解客户未来合作意愿以及 2020 年度预计采购规模的变化情 况。
四、其他信息
贵公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括贵公司2019年年度报 告中涵盖的信息, 但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息, 我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作, 如果我们确定其他信息存在重大错报, 我们应当报告该事实。 在这方面, 我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表, 使其实现公允反映, 并设计、执行 和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时, 管理层负责评估贵公司的持续经营能力, 披露与持续经营相关的事 项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现 实的选择。
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治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证, 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执 行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错 报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策, 则通常认为错报 是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中, 我们运用职业判断, 并保持职业怀疑。同时, 我们也执行以下工作:
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序 以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据获取的审计证据, 就 可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性, 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者 注意财务报表中的相关披露; 如果披露不充分, 我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容, 并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。
(六) 就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据, 以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
学院国际大厦 15 层 邮编 100083
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 北京市海淀区知春路1号 15/F,Xueyuan International Tower No.1Zhichun Road.Haidian Dist. Beijing, China, 100083
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我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通, 包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被 合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中, 我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要, 因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项, 或在极少数情形下, 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处, 我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所(特殊普通合伙)
中国注册会计师: (项目合伙人)
中国 · 北京
中国注册会计师:
二〇二〇年四月二十四日
合并资产负债表
编制单位: 锦烟种工半导体股份有限公司
2019年12月31日
单位: 人民币元
| 项 目ぐ |
附注 | 2019年12月31日 | 2019年1月1日 | 2018年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 201000006948 流动资产: |
||||
| 货币资金 | 五(一) | 111, 705, 741. 32 | 48, 517, 943. 84 | 48, 517, 943.84 |
| 交易性金融资产 | 五(二) | 35,000,000.00 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| 衍生金融资产 | ||||
| 应收票据 | ||||
| 应收账款 | 五(三) | 12, 169, 238. 04 | 32, 805, 796. 68 | 33, 187, 606. 79 |
| 应收款项融资 | ||||
| 预付款项 | 五(四) | 1,698,511.53 | 13, 229, 366. 90 | 13, 229, 366.90 |
| 其他应收款 | 五(五) | 62, 491.57 | 65, 236.61 | 45, 843.00 |
| 其中: 应收利息 | ||||
| 应收股利 | ||||
| 存货 | 五(六) | 61, 117, 934. 46 | 49, 339, 670. 22 | 49, 339, 670. 22 |
| 持有待售资产 | ||||
| 一年内到期的非流动资产 | ||||
| 其他流动资产 | 五(七) | 6, 357, 539.49 | 6,739,106.19 | 41, 739, 106. 19 |
| 流动资产合计 | 193, 111, 456. 41 | 185, 697, 120.44 | 186, 059, 536. 94 | |
| 非流动资产: | ||||
| 债权投资 | ||||
| 可供出售金融资产 | ||||
| 其他债权投资 | ||||
| 持有至到期投资. | ||||
| 长期应收款 | ||||
| 长期股权投资 | 五(八) | 5,793,933.40 | 6, 330, 116.85 | 6, 330, 116.85 |
| 其他权益工具投资 | ||||
| 其他非流动金融资产 | ||||
| 投资性房地产 | ||||
| 固定资产 | 五(九) | 151, 286, 524. 18 | 107, 043, 296.67 | 107, 043, 296, 67 |
| 在建工程 | 五(十) | 266, 371.66 | 19, 189, 555. 49 | 19, 189, 555. 49 |
| 生产性生物资产 油气资产 |
||||
| 无形资产 | ||||
| 开发支出 | 五(十一) | 26, 658, 140. 19 | 28, 956, 088. 36 | 28, 956, 088. 36 |
| 商誉 | ||||
| 长期待摊费用 | ||||
| 递延所得税资产 | 五(十二) | 3, 688, 372. 58 | 1, 987, 729.69 | 1,987,729.69 |
| 其他非流动资产 | 五(十三) | 2, 919, 715. 18 | 2, 354, 725.02 | 2, 300, 396. 44 |
| 非流动资产合计 | 五(十四) | 923, 740.00 | 9,099,459.60 | 9,099,459.60 |
| 资产总计 | 191, 536, 797. 19 | 174, 960, 971.68 | 174, 906, 643. 10 | |
| 法定代表人: 工作负责人: 名签 |
384, 648, 253, 60 | 360, 658, 092.12 | 360, 966, 180.04 |
合并资产负债表(续)
编制单位, 锦州神工半导体股份有限公司
2019年12月31日
单位: 人民币元
| 合 项 |
附注 | 2019年12月31日 | 2019年1月1日 | 2018年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 22000000008 流动负债: |
||||
| 宽期借款 | ||||
| 交易性金融负债 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 应付票据 | ||||
| 应付账款 | 五(十五) | 7, 849, 490.02 | 12, 366, 943. 63 | 12, 366, 943. 63 |
| 预收款项 | 五(十六) | 13, 678.93 | 387, 476.00 | 387, 476.00 |
| 应付职工薪酬 | 五(十七) | 4, 341, 538.09 | 3, 840, 694. 25 | 3, 840, 694. 25 |
| 应交税费 | 五(十八) | 370, 651.34 | 1,030,339.72 | 1,030,339.72 |
| 其他应付款 | 五(十九) | 11,692.80 | 88, 746. 93 | 88, 746. 93 |
| 其中: 应付利息 | ||||
| 应付股利 | ||||
| 特有待售负债 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | ||||
| 其他流动负债 | ||||
| 流动负债合计 | 12, 587, 051.18 | 17, 714, 200. 53 | 17, 714, 200. 53 | |
| 非流动负债: | ||||
| 长期借款 | ||||
| 应付债券 | ||||
| 其中: 优先股 | ||||
| 永续债 | ||||
| 长期应付款 | ||||
| 长期应付职工薪酬 | ||||
| 预计负债 | ||||
| 递延收益 | 五(二十) | 9, 880, 325. 95 | 8, 874, 945.66 | 8, 874, 945. 66 |
| 递延所得税负债 | 五(十三) | 1, 475, 973. 30 | 25, 598.89 | 25, 598.89 |
| 其他非流动负债 | ||||
| 非流动负债合计 | 11, 356, 299. 25 | 8, 900, 544. 55 | 8, 900, 544. 55 | |
| 负债合计 | 23, 943, 350. 43 | 26, 614, 745. 08 | 26, 614, 745.08 | |
| 股东权益: | ||||
| 股本 | 五(二十一) | 120,000,000.00 | 120, 000, 000. 00 | 120,000,000.00 |
| 其他权益工具 | ||||
| 其中: 优先股 | ||||
| 永续债 | ||||
| 资本公积 | 五(二十二) | 129, 797, 098.08 | 129, 797, 098.08 | 129, 797, 098.08 |
| 减:库存股 | ||||
| 其他综合收益 | 五(二十三) | 123, 661.92 | $-73, 839.28$ | $-73,839.28$ |
| 专项储备 | ||||
| 盈余公积 | 五(二十四) | 16, 777, 730. 37 | 8,752,905.01 | 8,752,905.01 |
| 未分配利润 | 五(二十五) | 94, 006, 412.80 | 75, 567, 183. 23 | 75, 875, 271.15 |
| 归属于母公司股东权益合计 | 360, 704, 903. 17 | 334, 043, 347.04 | 334, 351, 434. 96 | |
| 少数股东权益 | ||||
| 股东权益合计 | 360704903.17 | 334043347.04 | 334, 351, 434. 96 | |
| 负债和股东权益总计 | 384, 648, 253.60 | 360, 658, 092.12 | 360, 966, 180.04 |
$\neq$ $\stackrel{\scriptstyle >}{\scriptstyle \sim}$
£IĦ
母公司资产负债表
2019年12月31日
单位, 人民币元
かんにん 2
| LETT: Y/MIN) M | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项 景 |
附注 | 2019年12月31日 | 2019年1月1日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产: Nн |
||||
| $210 -$ 货币资金 |
108, 803, 162.00 | 46, 986, 634. 98 | 46, 986, 634. 98 | |
| 交易性金融资产 | 35,000,000.00 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| 衍生金融资产 | ||||
| 应收票据 | ||||
| 应收账款 | $+(-)$ | 12, 141, 395. 59 | 32, 792, 926. 68 | 33, 174, 606. 79 |
| 应收款项融资 | ||||
| 预付款项 | 1,690,545.87 | 13, 200, 430.86 | 13, 200, 430, 86 | |
| 其他应收款 | $+$ ( $=$ ) | 62, 491.57 | 63, 580. 57 | |
| 其中: 应收利息 |
44, 330.96 | |||
| 应收股利 | ||||
| 存货 | 60, 873, 753. 21 | 49, 261, 317.01 | ||
| 持有待售资产 | 49, 261, 317.01 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | ||||
| 其他流动资产 | 4, 546, 824. 03 | 5, 033, 396. 39 | ||
| 流动资产合计 | 188, 118, 172. 27 | 182, 338, 286. 49 | 40, 033, 396. 39 | |
| 非流动资产: | 182, 700, 716. 99 | |||
| 债权投资 | ||||
| 可供出售金融资产 | ||||
| 其他债权投资 | ||||
| 持有至到期投资 | ||||
| 长期应收款 | ||||
| 长期股权投资 | 十(三) | 36, 285, 455. 40 | 32, 610, 212.39 | |
| 其他权益工具投资 | 32, 610, 212.39 | |||
| 其他非流动金融资产 | ||||
| 投资性房地产 | ||||
| 固定资产 | 134, 740, 375.28 | 89, 615, 391.55 | ||
| 在建工程 | 266, 371.66 | 19, 189, 555. 49 | 89, 615, 391, 55 | |
| 生产性生物资产 | 19, 189, 555. 49 | |||
| 油气资产 | ||||
| 无形资产 | 23, 525, 702. 66 | 25, 754, 430. 11 | ||
| 开发支出 | 25, 754, 430. 11 | |||
| 商誉 | ||||
| 长期待摊费用 | 3, 047, 908.68 | |||
| 递延所得税资产 | 1, 423, 678.05 | 1, 987, 729.69 | 1, 987, 729. 69 | |
| 其他非流动资产 | 373, 240.00 | 1, 473, 112.66 | 1, 418, 748.08 | |
| 非流动资产合计 | 199, 662, 731.73 | 9,099,459.60 | 9,099,459.60 | |
| 资产总计 | 387, 780, 904.00 | 179, 729, 891.49 362, 068, 177.98 |
179, 675, 526. 91 362, 376, 243.90 |
$8 -$
王芳
母公司资产负债表(续)
编制单位: 锦州独工半导体股份有限公司 2019年12月31日
单位: 人民币元
| 项 0100000694 流动负债: 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 7, 839, 248. 24 12, 216, 572. 75 预收款项 13,678.93 387, 476.00 应付职工薪酬 3, 892, 888. 42 3, 676, 457. 13 应交税费 230, 583. 39 1,015,593.84 其他应付款 1, 120.50 25, 658.00 其中: 应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 11, 977, 519.48 17, 321, 757. 72 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中: 优先股 …… 永续债 $\widetilde{\mathcal{K}}$ 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 7,548,047.90 7,703,945.66 递延所得税负债 1, 475, 973. 30 25, 598.89 其他非流动负债 非流动负债合计 9,024,021.20 7,729,544.55 负债合计 21, 001, 540. 68 25, 051, 302. 27 股东权益: 股本 120,000,000.00 120,000,000.00 其他权益工具 其中: 优先股 永续债 资本公积 129, 797, 098.08 129, 797, 098.08 129, 797, 098.08 减: 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 16, 777, 730. 37 8,752,905.01 未分配利润 100, 204, 534.87 78, 466, 872. 62 |
2018年12月31日 |
|---|---|
| 12, 216, 572. 75 | |
| 387, 476.00 | |
| 3, 676, 457. 13 | |
| 1, 015, 593.84 | |
| 25, 658.00 | |
| 17, 321, 757. 72 | |
| 7,703,945.66 | |
| 25, 598.89 | |
| 7,729,544.55 | |
| 25, 051, 302. 27 | |
| 120,000,000.00 | |
| 8,752,905.01 | |
| 78, 774, 938. 54 | |
| 股东权益合计 366, 779, 363. 32 337, 016, 875.71 |
337, 324, 941. 63 |
| 负债和股东权益总计 387, 780, 904. 00 362, 068, 177.98 |
362, 376, 243. 90 |
| 法定代表人 会计机构负责人: 主管会计工作负责人 |
$72$
Ø
$9 -$
Ã
主芳
合并利润表
| 2017年没 | 单位: 人民币元 | ||
|---|---|---|---|
| 项 目 |
附注 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、营业收入 | 五(二十六) | 188, 586, 021.47 | 282, 535, 675. 83 |
| 减:营业成本 05010' |
五(二十六) | 58, 477, 291, 51 | 102, 373, 324. 24 |
| TORY ENGINEERS OF 税金及附加 |
五(二十七) | 3, 153, 298, 49 | 1, 123, 403, 01 |
| 销售费用 | 五(二十八) | 2, 924, 576, 27 | 2, 892, 945. 23 |
| 管理费用 | 五(二十九) | 26, 545, 758.09 | 46, 534, 412. 74 |
| 研发费用 | 五(三十) | 9, 893, 957. 97 | 10, 908, 864. 84 |
| 财务费用 | 五(三十一) | $-1, 379, 446, 11$ | $-2, 250, 345.22$ |
| 其中: 利息费用 | |||
| 利息收入 | 1,038,264.10 | 814, 704. 57 | |
| 加:其他收益 | 五(三十二) | 1, 447, 750, 63 | 2, 442, 940. 34 |
| 投资收益(损失以"一"号填列) | 五(三十三) | 382, 197.61 | 1, 300, 388. 42 |
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | $-536, 183, 45$ | $-69,883.15$ | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"一"号填列) -------- 净敞口套期收益(损失以"-"号填列) |
|||
| 公允价值变动收益(损失以"一"号填列) 信用减值损失(损失以"一"号填列) |
|||
| 资产减值损失(损失以"一"号填列) | 五(三十四) | 269, 615.32 | |
| 资产处置收益(损失以"一"号填列) | 五(三十五) | $-61,020.21$ | |
| 二、营业利润(亏损以"一"号填列) | |||
| 加:营业外收入 | 91, 070, 148.81 | 124, 635, 379, 54 | |
| 减:营业外支出 | 五(三十六) | 24, 475.10 | 11, 145, 06 |
| 三、利润总额(亏损总额以"一"号填列) | 五(三十七) | 1, 167, 209. 34 | 418, 040.26 |
| 减: 所得税费用 | 89, 927, 414.57 | 124, 228, 484. 34 | |
| 四、净利润(净亏损以"一"号填列) | 五(三十八) | 12, 977, 593, 64 | 17, 652, 525. 56 |
| (一) 按经营持续性分类: | 76, 949, 820. 93 | 106, 575, 958.78 | |
| 1. 持续经营净利润(净亏损以"一"号填列) | |||
| 2. 终止经营净利润(净亏损以"一"号填列) | 76, 949, 820. 93 | 106, 575, 958.78 | |
| (二) 按所有权归属分类: | |||
| 1. 归属于母公司股东的净利润(净亏损以"一"号填列) | |||
| 2. 少数股东损益(净亏损以"一"号填列) | 76, 949, 820, 93 | 106, 575, 958.78 | |
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| (一) 归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 | 197, 501. 20 | 17, 171. 40 | |
| 1. 不能重分类进损益的其他综合收益 | 197, 501. 20 | 17, 171.40 | |
| (1) 重新计量设定受益计划变动额 | |||
| (2) 权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| (3) 其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| (4) 企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 2. 将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| (1) 权益法下可转损益的其他综合收益 | 197, 501. 20 | 17, 171. 40 | |
| (2) 其他债权投资公允价值变动 | |||
| (3) 可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| (4) 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| (5) 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| (6) 其他债权投资信用减值准备 | |||
| (7) 现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分) (8) 外币财务报表折算差额 |
|||
| (9) 其他 | 197, 501.20 | 17, 171.40 | |
| (二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 六、综合收益总额 | |||
| (一)归属于母公司股东的综合收益总额 | 77, 147, 322, 13 | 106, 593, 130, 18 | |
| (二)归属于少数股东的综合收益总额 | 77, 147, 322, 13 | 106, 593, 130, 18 | |
| 七、每股收益 | |||
| (一) 基本每股收益 | |||
| (二) 稀释每股收益 | 0.64 | ||
| 0.90 |
会计机构负责人: 13
母公司利润表
2019年度
单位: 人民币元
$\overline{a}$
$\sim$
| NUMBER OF PERSONS AND A REAL PROPERTY IN THE REAL PROPERTY. | 201012 | ||
|---|---|---|---|
| 项《功 目 |
附注 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 、营业收入人 | 十(四) | 188, 714, 073.89 | 282, 565, 197. 20 |
| 减:营业成本7070100000 | 十(四) | 58, 498, 831.61 | 102, 376, 733. 15 |
| 税金及附加 | 2, 997, 085. 21 | 1,080,914.53 | |
| 销售费用 | 2, 023, 763. 97 | 2, 889, 630. 39 | |
| 管理费用 | 23, 442, 120.07 | 43, 902, 417.87 | |
| 研发费用 | 8, 306, 097.99 | 10, 002, 809. 35 | |
| 财务费用 | $-1, 386, 045, 17$ | $-2, 252, 398.96$ | |
| 其中: 利息费用 | |||
| 利息收入 | 1,035,572.82 | 812, 415.33 | |
| 加:其他收益 | 1, 280, 545.83 | 2, 442, 940. 34 | |
| 投资收益(损失以"一"号填列) | 十(五) | 382, 197.61 | 1, 300, 388.42 |
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | $-536, 183.45$ | $-69,883.15$ | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"一"号填列) | |||
| 净敞口套期收益(损失以"-"号填列) | |||
| 公允价值变动收益(损失以"一"号填列) | |||
| 信用减值损失(损失以"一"号填列) | 270, 146.01 | ||
| 资产减值损失(损失以"一"号填列) | $-1, 816, 893.54$ | $-1, 783, 548.14$ | |
| 资产处置收益(损失以"一"号填列) | |||
| 二、营业利润(亏损以"一"号填列) | 94, 948, 216. 12 | 126, 524, 871.49 | |
| 加: 营业外收入 | 24, 475.10 | 10, 954.83 | |
| 减:营业外支出 | 1, 167, 209. 33 | 412, 115. 51 | |
| 三、利润总额(亏损总额以"一"号填列) | 93, 805, 481.89 | 126, 123, 710.81 | |
| 减: 所得税费用 | 13, 557, 228. 28 | 18, 083, 642. 49 | |
| 四、净利润(净亏损以"一"号填列) | 80, 248, 253, 61 | 108, 040, 068. 32 | |
| (一) 持续经营净利润(净亏损以"一"号填列) | 80, 248, 253. 61 | 108, 040, 068. 32 | |
| (二) 终止经营净利润(净亏损以"一"号填列) | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| (一) 不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1. 重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3. 其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4. 企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| (二) 将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2. 其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 6. 其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7. 现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分) | |||
| 8. 外币财务报表折算差额 | |||
| 9. 其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 108, 040, 068, 32 | ||
| 七、每股收益 | 80, 248, 253. 61 | ||
| (一) 基本每股收益 (二) 稀释每股收益 |
合并现金流量表
编制单位: 锦州神工半导体股份有限公司
2019年度
单位: 人民币元
| 项 自 |
附注 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|---|
| 、经营活动产生的现金流量? | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 210, 258, 566. 28 | 271, 137, 351.47 | |
| 收到的税费返还 | 19, 952, 556. 83 | 28, 185, 723. 33 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五(三十八) | 6, 002, 668.49 | 21, 514, 253.01 |
| 经营活动现金流入小计 | 236, 213, 791.60 | 320, 837, 327.81 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 75, 035, 964. 15 | 155, 106, 610. 21 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 17, 212, 602, 37 | 14, 323, 461. 34 | |
| 支付的各项税费 | 17, 874, 196. 29 | 22, 488, 297.33 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五(三十八) | 13, 225, 850. 53 | 14, 684, 588, 07 |
| 经营活动现金流出小计 | 123, 348; 613. 34 | 206, 602, 956. 95 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 112, 865, 178.26 | 114, 234, 370.86 | |
| 投资活动产生的现金流量: | |||
| 收回投资收到的现金 | 108,000,000.00 | 149,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 1,046,164.38 | 1, 370, 271.57 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 160,000.00 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 109, 046, 164.38 | 150, 530, 271.57 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 35, 713, 825. 26 | 127, 499, 145.94 | |
| 投资支付的现金 | 73,000,000.00 | 150, 400, 000. 00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 108, 713, 825, 26 | 277, 899, 145. 94 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 S. |
332, 339.12 | $-127, 368, 874.37$ | |
| 三、筹资活动产生的现金流量: | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 35,000,000.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 35,000,000.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 1,797,531.77 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 50, 485, 766, 00 | ||
| 其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 50, 485, 766. 00 | 1,797,531.77 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | $-50, 485, 766, 00$ | 33, 202, 468. 23 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 476, 046. 10 | 332, 874.43 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 63, 187, 797. 48 | 20, 400, 839. 15 | |
| 加: 期初现金及现金等价物余额 | 48, 517, 943. 84 | 28, 117, 104. 69 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 111, 705, 741. 32 | 48, 517, 943. 84 |
主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 一元考 $\approx$
王芳
打心
母公司现金流量表
编制单位:相州神王半导体股份有限公司
2019年度
单位: 人民币元
| 圈 项 |
附注 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量。。 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 210, 304, 632. 32 | 271, 160, 891. 47 | |
| 收到的税费返还 | 19, 624, 071.45 | 28, 184, 510.09 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 4, 995, 446, 33 | 21, 443, 373. 74 | |
| 经营活动现金流入小计 | 234, 924, 150. 10 | 320, 788, 775. 30 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 74, 969, 602.88 | 154, 997, 441.71 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 14, 068, 056. 83 | 12, 237, 976. 53 | |
| 支付的各项税费 | 17, 805, 355. 09 | 22, 329, 479. 70 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 12, 309, 931. 63 | 14, 011, 921.81 | |
| 经营活动现金流出小计 | 119, 152, 946. 43 | 203, 576, 819.75 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 115, 771, 203. 67 | 117, 211, 955. 55 | |
| 二、投资活动产生的现金流量: | |||
| 收回投资收到的现金 | 108, 000, 000, 00 | 149,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 1, 046, 164. 38 | 1, 370, 271.57 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 109, 046, 164.38 | 150, 370, 271.57 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 33, 759, 698. 42 | 124, 448, 975. 24 | |
| 投资支付的现金 | 79, 028, 320.00 | 156, 288, 780.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 112, 788, 018.42 | 280, 737, 755. 24 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | $-3, 741, 854.04$ | $-130, 367, 483, 67$ | |
| 三、筹资活动产生的现金流量: | |||
| 吸收投资收到的现金 | 35,000,000.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 35,000,000.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 50, 485, 766. 00 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 50, 485, 766.00 | ||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | $-50, 485, 766.00$ | 35,000,000.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 272, 943.39 | 247, 945. 68 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 61, 816, 527. 02 | 22, 092, 417.56 | |
| 加: 期初现金及现金等价物余额 | 46, 986, 634. 98 | 24, 894, 217. 42 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 108, 803, 162.00 | 46, 986, 634. 98 |
法定代表人: 55% 主管会计工作负责人:
会计机构负责人: 一元考 【三类】
$13 -$
| 中位: 人民币元 | 股东 权益合计 |
334, 351, 434.96 | $-308,087.92$ | 334, 043, 347.04 | 26, 661, 556. 13 | 77, 147, 322. 13 | $-50,485,766.00$ | $-50,485,766,00$ | 马 | 360, 704, 903. 17 | |||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 少数股东权益 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 小计 | 334, 351, 434.96 | $-308,087.92$ | 334, 043, 347.04 | 26, 661, 556. 13 | 77, 147, 322. 13 | $-50,485,766.00$ | $-50,485,766.00$ | 360, 704, 903, 17 | |||||||||||||||||||||||||||
| $-24.44$ | 未分配利润 | 75, 875, 271, 15 | $-308,087.92$ | 75, 567, 183, 23 | 18, 439, 229.57 | 76, 949, 820. 93 | $-58, 510, 591.36$ | $-8,024,825.36$ | $-50,485,766.00$ | $94,\,006,\,412,\,80$ | $\frac{1}{2}$ vol |
||||||||||||||||||||||||
| 溫余公积 | 8,752,905.01 | 8,752,905.01 | 8, 024, 825.36 | 8, 024, 825.36 | 8, 024, 825.36 | 16, 777, 730. 37 | 会计机构负责人: | ||||||||||||||||||||||||||||
| 坝 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ |
专项储备 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合并股东权益变动表 | 2019年度 | 归属于母公司股东权益 | 其他综合收益 | $-73,839.28$ | $-73,839,28$ 197, 501.20 |
197, 501.20 | 123, 661.92 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 减:库存股 | 6304 | $-14-$ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 资本公积 | $\frac{8}{2}$ 129, 797, 098. |
$_{\rm 08}$ 129, 797, 098. |
129, 797, 098.08 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 17.17 | 其他 | 主管会计工作负责人: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他权益工具 永续债 优先股 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股本 | 120,000,000.00 | 120,000,000.00 | $120,\,000,\,000,\,00$ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 编制单位: 编州神工半导体服务有限公司/ 一个四十八点 |
项 | 上年期末余额 000694 ť |
会计政策变更 加 |
同一控制下企业合并 前期差错更正 |
其他 | 本年期初余额 $\mathbf{1}^{\prime}$ |
"号填列 $\mu$ $-$ 本期增减变动金额(减少以 $\hat{\mathfrak{m}}$ |
(一)综合收益总额 | (二) 股东投入和减少资本 | 1. 股东投入的普通股 | 2. 其他权益工具持有者投入资本 | 3. 股份支付计入所有者权益的金额 | 4. 其他 | (三)利润分配 | 1. 提取盈余公积 | 2. 对股东的分配 | 3.其他 | (四) 股东权益内部结转 | 1. 资本公积转增股本 | 2. 盈余公积转墙股本 | 3. 盈余公积弥补亏损 | 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 | 5. 其他综合收益结转留存收益 | 6. 其他 | (五) 专项储备 | 1. 本期提取 | 2. 本期使用 | (六)其他 | 本期期末余额 | 法定代表人: | 2589 |
| 单位:人民币元 | 股东 权益合计 |
158, 528, 304.78 | 158, 528, 304.78 | 175, 823, 130.18 | 106, 593, 130. 18 | 69, 230, 000. 00 | 35,000,000.00 | 34, 230, 000.00 | $-8,402,585,45$ | 8, 402, 585. 45 | 334, 351, 434.96 | ||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 少数股东权益 小计 |
158, 528, 304.78 | 158, 528, 304.78 | 175, 823, 130. 18 | 106, 593, 130. 18 | 69, 230, 000.00 | 35,000,000.00 | 34, 230, 000.00 | $-8,402,585,45$ | 8, 402, 585. 45 | 334, 351, 434.96 | |||||||||||||||||||||||||
| 未分配利润 | 54, 424, 426. 23 | 21, 450, 844. 92 54, 424, 426.23 |
106, 575, 958.78 | $-10, 804, 006, 83$ | $-10, 804, 006, 83$ | $-74, 321, 107, 03$ | $-74, 321, 107, 03$ | $75,875,271.\,\,15$ | 芳 vol |
||||||||||||||||||||||||||
| 盈余公积 | 6, 351, 483. 63 | 2, 401, 421.38 6, 351, 483, 63 |
10, 804, 006.83 | $10,804,006,\,83$ | $-8,402,585,45$ | 45 $-8,402,585.$ |
8,752,905.01 | 会计机构负责人: | |||||||||||||||||||||||||||
| 票 ᅬ |
专项储备 其他综合收益 |
$-91,010.68$ | $-91,010.68$ | 17, 171.40 | $17,\,171.\,40$ | $-73,839,28$ | |||||||||||||||||||||||||||||
| 合并股东权益变动表 | 2019年度 | 归属于母公司股东权益 | 减:库存股 | $\frac{1}{2}$ 地位 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 资本公积 | 705.60 45, 547, |
705.60 45, 547, |
392.48 84, 249, |
000, 00 62, 230, |
000.00 28,000, |
000.00 34, 230, |
392.48 22,019, |
392.48 22,019, |
098.08 129, 797, |
||||||||||||||||||||||||||
| 其他权益工具 | 其他 永续债 |
主管会计工作负责人: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股 | $\odot$ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股本 | 52, 295, 700. | 52, 295, 700.00 | 67,704,300.00 | 7,000,000,00 | 7,000,000.00 | 60, 704, 300.00 | 60, 704, 300.00 | 120,000,000.00 | |||||||||||||||||||||||||||
| 美叫在家的 | 上年期末余额。 | 加: 会计政策变更 | 前期差错更正 | 同一控制下企业合并 | 其他 | 本年期初余额 | "号填列) $\frac{u}{u}$ 本期増減変动金額(減少以 $\mathfrak{m}$ |
(一) 综合收益总额 | (二) 股东投入和减少资本 | 1. 股东投入的普通股 | 2. 其他权益工具持有者投入资本 | 3. 股份支付计入所有者权益的金额 | 4.其他 | (三)利润分配 | 1. 提取盈余公积 | 2. 对股东的分配 | $3.$ 其他 | (四) 股东权益内部结转 | 1. 资本公积转增股本 | 2. 盈余公积转增股本 | 3. 盈余公积弥补亏损 | 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 | 5. 其他综合收益结转留存收益 | 6. 其他 | (五)专项储备 | 1. 本期提取 | 2. 本期使用 | (六)其他 | 四、本期期末余额 | 法定代表人: |
$-15-$
$\langle \sigma \rangle = \sigma$
胜僧
| ł. 半导作 t. |
|
|---|---|
$\alpha=\alpha=\alpha=\alpha$
母公司股东权益变动表
8, 402, 585. 45 69, 230, 000.00 34, 230, 000.00 单位: 人民币元 160, 054, 873. 31 160, 054, 873. 31 177, 270, 068.32 108, 040, 068.32 35,000,000.00 $-8,402,585.45$ 股东权益合计 $-74, 321, 107, 03$ $-74, 321, 107, 03$ 55, 859, 984.08 22, 914, 954.46 $[08, 040, 068, 32]$ $-10,804,006.83$ $-10,804,006.83$ 55, 859, 984.08 未分配利润 $-8,402,585.45$ 6, 351, 483. 63 $6, 351, 483, 63$ 2, 401, 421.38 10, 804, 006. 83 10, 804, 006. 83 $-8,402,585.45$ 盈余公积 专项储备 其他综合收益 期 $\overline{r}$ 库存股 减 62, 230, 000.00 2019年度 45, 547, 705. 60 45, 547, 705. 60 84, 249, 392.48 28,000,000.00 34, 230, 000.00 22, 019, 392.48 22, 019, 392. 48 资本公积 其他 其他权益工具 永续债 优先股 52, 295, 700.00 52, 295, 700. 00 67,704,300.00 7,000,000.00 7,000,000.00 60, 704, 300.00 60,704,300.00 股本 三、本期增减变动金额(减少以"一"号填列) 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 有座 3. 股份支付计入所有者权益的金额 2. 其他权益工具持有者投入资本 5. 其他综合收益结转留存收益 (二)股东投入和减少资本 (四) 股东权益内部结转 (一)综合收益总额 1. 股东投入的普通股 1. 资本公积转增股本 3. 盈余公积弥补亏损 2. 盈余公积转增股本 前期発销更正 血。会计政策变更 (三)利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对股东的分配 (五)专项储备 【年期末余额 本年期初余额 (六) 其他 其他 1. 本期提取 2. 本期使用 3. 其他 4. 其他 6. 其他
公园库
129, 797, 098.08
120,000,000.00
主管会计工作负责人:
三点 AN
T
337, 324, 941.63
78, 774, 938.54
8,752,905.01
会计机构负责人:
$-17-$
ERELLE 13
四、本期期末余额
锦州神工半导体股份有限公司 财务报表附注
(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)
一、企业的基本情况
锦州神工半导体股份有限公司(以下简称公司或本公司),是经锦州市工商行政管理局 批准成立的股份有限公司(台港澳与境内合资)。公司成立于 2013 年 7 月 24 日,曾用名锦州 神工半导体有限公司。2018年9月25日,公司以净资产折股变更为股份有限公司,并更名为 锦州神工半导体股份有限公司。公司统一社会信用代码为 912107000721599341, 注册地址锦 州市太和区中信路46号甲, 注册资本 120,000,000,00元, 法定代表人为潘连胜。
2019 年 11 月 6 日, 科创板上市委 2019 年第 42 次审议会议同意公司科创板发行上 市。2020年1月14日,中国证监会下发了《关于同意锦州神工半导体股份有限公司首次公开 发行股票注册的批复》(证监许可[2020] 100号)。2020年2月21日, 公司在上交所科创板 挂牌上市。
公司从事半导体级单晶硅材料的研发、生产和销售,以出口外销为主,所属行业为非金 属矿物制品业。公司核心产品为大尺寸高纯度半导体级单晶硅材料,目前主要应用于加工制 成半导体级单晶硅部件, 是晶圆制造刻蚀环节所必需的核心耗材。
本财务报告于 2020年4月24日经公司董事会批准报出。
报告期内,本公司将北京中晶芯科技有限公司、日本神工半导体株式会社、上海泓芯企 业管理有限责任公司、福建精工半导体有限公司纳入合并范围,具体信息详见本附注 "六、 在其他主体中的权益"。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础: 本公司财务报表以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称"企业会计准 则"),并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
(二)持续经营: 本公司自报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大 疑虑的事项或情况。
三、 重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求, 真实、完整地反映了本公司 2019 年12月31日的财务状况、2019年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度, 即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标 准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
- 同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的,本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合 并对价的,按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面 价值的差额, 应当调整资本公积: 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。
- 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并, 合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债, 在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计 入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
- 合并财务报表范围
本公司将全部子公司纳入合并财务报表范围。
- 统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 在编制合并财务报表时, 按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表讲行必要的调整。
- 合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础, 已抵销了本公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益, 在合并资产负债表中股东权益项目下以"少数股东权益"项目列示。
- 合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制 时已经发生, 从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表: 对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 在编制合并财务报表时, 以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
- 处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资, 在合并财务报表中, 处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价), 资本公积不足冲减的,调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的, 在编制合并财务报表时, 对 于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益, 同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金, 是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务及外币财务报表折算
- 外币业务折算
本公司对发生的外币交易, 采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算, 因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额 在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币
$-20 -$
非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其记账本位币金额。以公允价值 计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为 其他综合收益。
- 外币财务报表折算
本公司的子公司若采用与本公司不同的记账本位币, 需对其外币财务报表折算后, 再进 行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的 即期汇率折算,所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率 折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的年平均汇率折算。折算产生的外币财 务报表折算差额, 在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当 采用现金流量发生日的年平均汇率。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时, 与该境外经营有关的外币报表折算差额, 全部或按处置该境外经营的比例 转入处置当期损益。
(九) 金融工具
- 金融工具的分类及重分类
金融工具, 是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1) 金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产: ①本公司管 理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标: ②该金融资产的合同条款规定, 在特 定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产: ①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资 产为目标: ②该金融资产的合同条款规定, 在特定日期产生的现金流量, 仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资 从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产之外的金融资产,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。在初始确认时, 如果能消除或减少会计错配, 本公司可以将金融资产不可撤销地指定为
$-21 -$
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时,将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类, 且自重分类日起采用未来适用法进行相关会 计处理,不对以前已经确认的利得、损失(包括减值损失或利得)或利息进行追溯调整。
(2) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债; 金 融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;以摊余成本 计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
- 金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金 融负债,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考 虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认 金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
(1) 金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余 成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失, 在终止 确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时, 计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后, 对于该类金融资产 (除属于套期关系的一部分金融资产外), 以公允价值进行后续计量, 产生的利得或损失(包 括利息和股利收入)计入当期损益。
3以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后, 对于该类 金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损 益计入当期损益, 其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时, 将之前计入其他综合 收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入当期损益。
(2) 金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负 债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债。初始确认后, 对于该类金融负债以公允价值进行后续计量, 除与套期会计有关外, 交易 性金融负债公允价值变动形成的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,由企业自身信用风险变动引起的该金融负债 公允价值的变动金额,计入其他综合收益,其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融 负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的,本公 司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后, 对此类金融负债采用实际利率法以摊余成 本计量。
- 本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值; 如不存在活跃市场 的金融工具, 采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 在有限情况下, 如果用以确定公允价值的近期信息不足, 或者公允价值的可能估计金额分布 范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围 内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所 有信息, 判断成本能否代表公允价值。
- 金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
(1) 金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的, 予以终止确认: ①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止: ②该金融资产已转移,且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬: ③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报 酬的,但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的, 且保留了对该金融资 产控制的, 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的,将以下两项金额的差额计入当期损益: ①被转 移金融资产在终止确认日的账面价值: ②因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产) 之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确 认部分和未终止确认部分之间,先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,然后将以下两 项金额的差额计入当期损益: ①终止确认部分在终止确认日的账面价值: ②终止确认部分收 到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及 转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
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(2) 金融负债
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部 分金融负债)。
金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的 非现金资产或承担的负债)之间的差额, 计入当期损益。
$(+)$ 预期信用损失的确定方法及会计处理方法
- 预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产(含应收款项)、分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(含应收款项融资)、租赁应收款进 行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加, 将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段, 对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会 计处理方法: (1) 第一阶段,金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的,本公司按照 该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额(即未扣除减值准 备)和实际利率计算利息收入; (2) 第二阶段,金融工具的信用风险自初始确认后已显著增 加但未发生信用减值的, 本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备, 并按照其账面余额和实际利率计算利息收入; (3) 第三阶段,初始确认后发生信用减值的, 本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其摊余成本(账面 余额减已计提减值准备)和实际利率计算利息收入。
(1) 较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司可以不用与其初始确认时的 信用风险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低, 债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强, 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现 金流量义务的能力, 该金融工具被视为具有较低的信用风险。
(2) 应收款项计量损失准备的方法
本公司对于由《企业会计准则第14号 -- 收入》规范的交易形成的应收款项(无论是否 含重大融资成分),均采用简化方法,即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质,本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否 显著增加。本公司应收账款主要来自于硅产品的销售,以出口销售为主,海外客户信用风险
$-24 -$
特征基本相同。根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合, 在组合基础上计算预期信用 损失,确定组合的依据如下:
应收账款组合 1: 海外客户
应收账款组合 2: 国内客户
对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经 济状况的预测, 编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表, 计算预期信用损失。
(3) 其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产, 如: 债权投资、其他债权投资、其他应收款等, 本公司按 照一般方法, 即"三阶段"模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时, 评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素: 借款人经营成果实际或预期的显著变化: 借款人所处的监管、经济或技术环境的显著不利变 化, 预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机的显著变化, 借款人预期表现和还款 行为的显著变化等。
其他应收款组合 1: 保证金、押金
其他应收款组合 2: 备用金
其他应收款组合 3: 往来款
- 预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失, 由此形成的损失准备的增加或转回金额, 应当作为减值损失或利得计入当期 损益,并根据金融工具的种类,抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
(十一) 存货
- 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品(库存商品)、处在生产过程中的 在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、 在产品、产成品(库存商品)等。
- 发出存货的计价方法
存货发出时,采取加权平均法确定其发出的实际成本。
- 存货跌价准备的计提方法
资产负债表日, 存货按照成本与可变现净值孰低计量, 并按单个存货项目计提存货跌价 准备,但对于数量繁多、单价较低的存货, 按照存货类别计提存货跌价准备。
- 存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
- 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十二) 长期股权投资
- 初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资, 如为同一控制下的企业合并, 应当在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本: 非同一控制下的企业合并, 按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本; 以支付现金取得的长期股权投资, 初始投资成本为实际支付的购买价款; 以发行 权益性证券取得的长期股权投资, 初始投资成本为发行权益性证券的公允价值; 通过债务重 组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关 规定确定; 非货币性资产交换取得的长期股权投资, 初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
- 后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算, 对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。
- 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制, 是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策, 包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等: 对被投资单位具有重大影响, 是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时,具有重大影响。或虽不足 20%,但符合下列条 件之一时,具有重大影响: 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表: 参与被投 资单位的政策制定过程: 向被投资单位派出管理人员: 被投资单位依赖投资公司的技术或技 术资料: 与被投资单位之间发生重要交易。
(十三) 固定资产
- 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的, 使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业: 该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2. 固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为: 房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备和办公设备 等: 折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况, 确定固定资产的使用 寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产外, 本公司对所有固定资产计提折旧。
| 资产类别 | 预计使用寿命(年) | 预计净残值率(%) | 年折旧率(%) |
|---|---|---|---|
| 房屋建筑物 | 20 | 5 | 4.75 |
| 机器设备 | $5-10$ | э | 9.50 19.00 |
| 电子设备 | 5 | 31.67 | |
| 运输设备 | 5 | 23.75 | |
| 办公设备 | 5 | 19.00 |
(十四) 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:固定资 产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;已经试生产或试运行, 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品, 或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业;该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求, 或与设计或合同要求基本相符。
(十五) 借款费用
- 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用, 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以 资本化, 计入相关资产成本: 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期 损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
- 资本化金额计算方法
资本化期间, 是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的, 应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款, 按照专门借款当期实际发生的利息费用, 减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算 确定, 资本化率为一般借款的加权平均利率: 借款存在折价或溢价的, 按照实际利率法确定 每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十六) 无形资产
- 无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产, 按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产, 按投资合同或协议约定的价值确定实际成本, 但 合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为: 使用寿命有限无形资产采用直线法摊销, 并在年 度终了, 对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核, 如与原先估计数存在差异的, 进行相 应的调整: 使用寿命不确定的无形资产不摊销, 但在年度终了, 对使用寿命进行复核, 当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的, 则估计其使用寿命, 按直线法进行摊销。
| 资产类别 | 使用寿命 (年) | 摊销方法 |
|---|---|---|
| 土地使用权 | 50 | 直线法 |
| 非专利技术 | 10 | 直线法 |
| 软件 | 10 | 直线法 |
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:
- 使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定的无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为:来源于合同性权利或其他 法定权利, 但合同规定或法律规定无明确使用年限: 综合同行业情况或相关专家论证等, 仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末, 对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核, 主要采取自下而上的方 式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
- 内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准,以及开发阶段支出符合资本化条 件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益:开发阶段的支出,满足确
认为无形资产条件的转入无形资产核算。划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具 体标准:研究是指为获得并理解新的科学或技术知识进行的独创性的有计划调查。开发是指 在讲行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或者设计,以生产出新 的或具有实质性改讲的材料、装置、产品等。
开发阶段同时满足下列条件下确认为无形资产: (1)完成该无形资产以使其能够使用或出 售在技术上具有可行性; (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图; (3)无形资产产生经 济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 能够证明其有用性: (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产: (5)归属于该无形资产开发阶段 的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的, 将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十七) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹 象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计 提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认, 以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十八) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益, 则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
- 短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并计入当期 损益, 企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费, 在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的, 按照公 允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金, 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费, 在职工提供服务的会计期间, 根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债, 计入当期损益 或相关资产成本。
- 离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间, 并计入当期损益或相关资产成本。
- 辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益: 本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时: 本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
- 其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计划条件的, 应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理;除此外,根据设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。
(二十) 股份支付
本公司以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计 量。存在活跃市场的, 按照活跃市场中的报价确定: 不存在活跃市场的, 采用估值技术确定, 包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近讲行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的 其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(二十一)收入
公司销售商品在下列条件同时满足时, 确认商品销售收入: 公司已将商品所有权上的主 要风险和报酬转移给购货方:公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对 已售出的商品实施控制; 与交易相关的经济利益能够流入公司; 相关的收入和成本能够可靠 地计量。
本公司所生产的半导体级硅制品以出口外销为主, 收入确认具体原则包括:
(1) 国外销售收入确认的具体原则: 采用以 FOB、CIF 方式结算的, 在办理完报关手续 且电子口岸系统显示放行相关信息后确认商品销售收入的实现;采用以 DDU、DDP 方式结算的,
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在货物运至进口国指定目的地完成交货后确认商品销售收入的实现。
(2) 国内销售收入确认的具体原则: 产品已发出并取得买方签收的送货单或签收单时确 认收入的实现。
(二十二) 政府补助
- 政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为 所有者投入的资本)。政府补助为货币性资产, 应当按照收到或应收的金额计量。政府补助 为非货币性资产的,应当按照公允价值计量: 公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助, 按照经济业务实质, 计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助, 计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助, 确认为与资产相关 的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的, 能够形成长期资产的, 与资产价值相对应的 政府补助部分作为与资产相关的政府补助, 其余部分作为与收益相关的政府补助: 难以区分 的, 将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关费 用的期间,计入当期损益; 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
- 政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助, 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金 时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予 以确认。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
-
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
-
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的, 则减记递延所得税资产的账面价值。
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- 对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 确认递延所得税负债, 除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回日未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
(二十四) 和赁
-
经营租赁的会计处理方法: 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产 成本或当期损益。
-
融资租赁的会计处理方法: 以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值, 租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。
(二十五) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
- 会计政策变更及依据
(1)财政部于2017年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企 业会计准则第 37 号——金融工具列报》(上述四项准则以下统称"新金融工具准则")。
新金融工具准则将金融资产划分为三个类别: (1) 以摊余成本计量的金融资产; (2) 以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产: (3) 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。在新金融工具准则下,金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业 务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定 的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以"预 期信用损失"模型替代了原金融工具准则中的"已发生损失"模型。在新金融工具准则下, 本公司具体会计政策见附注三、(九)(十)。
(2) 财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通 知》(财会[2019]6号)(以下简称"财务报表格式"),执行企业会计准则的企业应按照企业 会计准则和该通知的要求编制财务报表。
本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式, 对会计政策相关内 容进行调整。
- 会计政策变更的影响
(1) 执行新金融工具准则的影响
| 合并报表项目 | 2018年12月31日 | 影响金额 | 2019年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 资产: | ||||||
| 交易性金融资产 | 35,000,000.00 | 35,000,000.00 | ||||
| 应收账款 | 33,187,606.79 | -381.810.11 | 32,805,796.68 | |||
| 其他应收款 | 45,843.00 | 19,393.61 | 65,236.61 | |||
| 其他流动资产 | 41,739,106.19 | $-35,000,000,00$ | 6,739,106.19 | |||
| 递延所得税资产 | 2,300,396.44 | 54,328.58 | 2.354,725.02 | |||
| 股东权益: | ||||||
| 未分配利润 | 75,875,271.15 | $-308,087,92$ | 75,567,183.23 |
| 母公司报表项目 | 2018年12月31日 | 影响金额 | 2019年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 资产: | |||||
| 交易性金融资产 | 35,000,000.00 | 35,000,000.00 | |||
| 应收账款 | 33,174,606.79 | -381,680,11 | 32,792,926,68 | ||
| 其他应收款 | 44,330.96 | 19,249.61 | 63,580.57 | ||
| 其他流动资产 | 40.033.396.39 | $-35,000,000.00$ | 5,033,396.39 | ||
| 递延所得税资产 | 1,418,748.08 | 54,364.58 | 1,473,112.66 | ||
| 股东权益: | |||||
| 未分配利润 | 78,774,938.54 | $-308.065.92$ | 78,466,872.62 |
本公司根据新金融工具准则的规定, 对金融工具的分类和计量(含减值)进行追溯调整, 将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日(即2019年1月1日)的新账面价值之间 的差额计入2019年年初留存收益或其他综合收益。
(2) 执行修订后财务报表格式的影响
根据财务报表格式的要求, 除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外, 本公司将 "应收票据及应收账款"拆分列示为 "应收票据"和"应收账款"两个项目,将 "应付票 据及应付账款" 拆分列示为"应付票据"和"应付账款"两个项目。本公司相应追溯调整了 比较期间报表, 该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。
四、 税项
(一)主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
|---|---|---|
| 增值税 | 销售货物应税销售额 | $17\%$ , $16\%$ , $13\%$ , $3\%$ |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | $7\%$ , 5% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
|---|---|---|
| 地方教育费附加 | 应缴流转税税额 | $2\%$ 1% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15% $25\%$ . |
注 1: 2018年4月4日, 财政部和税务总局发布《关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号), 自 2018年5 月1日起, 增值税适用17%税率的, 税率分别调整为16%。
注 2: 2019年4月1日起, 公司依据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》规定执行增 值税新政策, 原适用 16%增值税率调整为 13%。
注 3: 本公司所属子公司北京中晶芯科技有限公司、上海泓芯企业管理有限责任公司为小规模纳税人。
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
|---|---|
| 北京中晶芯科技有限公司 | 25% |
| 福建精工半导体有限公司 | 25% |
| 日本神工半导体株式会社 | 注 |
| 上海泓芯企业管理有限责任公司 | 25% |
注: 从 2013 年开始, 日本法人税基本税率下调为 25.5%, 年所得金额 800 万日元以下的中小企业优惠税率下调为 15% (该优惠税率至今延用)。
(二)重要税收优惠及批文
本公司于2016年11月获得辽宁省高新技术企业证书(有效期三年), 2019年7月公司再 次获取辽宁省科技厅、辽宁省财政厅和辽宁省税务局联合下发高新技术企业证书(证号 GR201921000214), 有效期三年。公司报告期内享受15%企业所得税优惠政策。
公司依据财政部、国家税务总局、科技部联合印发了《关于提高研究开发费用税前加计 扣除比例的通知》(财税〔2018〕99号)规定, 2018年1月1日至2020年12月31日期间, 将开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实 扣除的基础上, 研究开发费用的 75%加计扣除。
根据财政部、税务总局《关于设备 器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税〔2018〕 54号)规定, 公司在 2018年1月1日至 2020年12月 31日期间新购进的设备、器具, 单位 价值不超过 500 万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分 年度计算折旧
本公司向中国境外客户销售主要产品享受国家关于出口货物的增值税"免、抵、退"优 惠政策, 2019年6月30日前(含2019年4月1日前),公司购进时已按调整前税率征收增 值税的, 执行调整前 16%的出口退税率, 购进时已按调整后税率征收增值税的, 执行调整后 13%的出口退税率。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
| 类 别 |
期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 现金 | 84.666.94 | 99,336.36 |
| 银行存款 | 111,621,074.38 | 48,418,607.48 |
| 合计 | 111,705,741.32 | 48,517,943.84 |
| 其中: 存放在境外的款项总额 | 2,324,139.67 | 351,978.91 |
注: 存放在境外的款项主要系公司子公司日本神工株式会社存放于日本三井住友银行新横浜支店银行存款。
(二)交易性金融资产
| 类 别 |
期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 35.000.000.00 | |
| 其中: 债务工具投资 | 35,000,000.00 | |
| 合计 | 35,000,000.00 |
(三)应收账款
- 应收账款分类披露
| 期末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类 别 |
账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例 $(\%)$ |
||
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 12,728,653.92 | 100.00 | 559,415.88 | 4.39 | |
| 其中: 组合 1: 国外客户组合 | 12,122,057.51 | 95.23 | 553,349.91 | 4.56 | |
| 组合 2: 国内客户组合 | 606,596.41 | 4.77 | 6,065.97 | 1.00 | |
| 合计 | 12,728,653.92 | 100.00 | 559,415.88 | 4.39 |
| 期初余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类 别 |
账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例 $(\%)$ |
||
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 33,634,800.88 | 100.00 | 829,004.20 | 2.46 | |
| 其中:组合1:国外客户组合 | 33.634.800.88 | 100.00 | 829,004.20 | 2.46 | |
| 组合 2: 国内客户组合 | |||||
| 合计 | 33,634,800.88 | 100.00 | 829,004.20 | 2.46 |
(1) 按组合计提坏账准备的应收账款
| ①组合 1: 应收国外客户组合(硅产品业务) | ||
|---|---|---|
| -- | ------------------------ | -- |
| 期末余额 | 期初余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 账面余额 | 预期信用损 失率(%) |
坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损 失率(%) |
坏账准备 |
| 0-6个月 | 11,685,563.23 | 1.00 | 116,855.63 | 32,849,974.47 | 1.00 | 328,499.74 |
| 7个月-1年 | 355,402.44 | 20.00 | 71,080.49 | |||
| 3年以上 | 436,494.28 | 100.00 | 436,494.28 | 429,423.97 | 100.00 | 429,423.97 |
| 合计 | 12,122,057.51 | 4.56 | 553,349.91 | 33,634,800.88 | 2.46 | 829,004.20 |
②组合 2: 应收国内客户(硅产品业务)
| 期末余额 | 期初余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 账面余额 | 预期信用损 失率(%) |
坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损 失率(%) |
坏账准备 |
| 0-6个月 | 606,596.41 | 1.00 | 6.065.97 | |||
| 合计 | 606,596.41 | 1.00 | 6.065.97 |
- 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额为 269, 588. 32 元。
- 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款总额的比例 $(\%)$ |
坏账准备余额 |
|---|---|---|---|
| 客户一 | 4,892,922.07 | 38 44 | 48,929.22 |
| 客户二 | 4,139,970.15 | 3252 | 41,399.70 |
| 客户三 | 1,359,424.89 | 10.68 | 13,594.25 |
| 客户四 | 905,400.54 | 7.11 | 9,054.01 |
| 客户五 | 532,467.27 | 4.19 | 5,324.67 |
| 合计 | 11,734,211.93 | 9294 | 118,301.85 |
(四)预付款项
- 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| 1 年以内 | 1,697,611.53 | 99.95 | 13,228,932.04 | 99.99 | |
| 1至2年 | 900.00 | 0.05 | 434 86 | 0.01 | |
| 合计 | 1,698,511.53 | 100.00 | 13,229,366.90 | 100.00 |
2. 预付款项金额前五名单位情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比 例(%) |
|---|---|---|
| 国网辽宁省电力有限公司锦州供电公司 | 856,388.33 | 50.42 |
| 中国人民财产保险股份有限公司锦州市分公司 | 751,096.77 | 44.22 |
| 湖州南浔誉兴木业制品厂 | 34,682.61 | 204 |
| 北京北纬华元软件科技有限公司 | 16.814.16 | 0.99 |
| 北京联合智业认证有限公司 | 9,000.00 | 0.53 |
| 合计 | 1,667,981.87 | 98.20 |
(五)其他应收款
| 类 别 |
期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 其他应收款项 | 63,122.80 | 65,894.84 |
| 减: 坏账准备 |
631.23 | 65823 |
| 合计 | 62,491.57 | 65,236.61 |
其他应收款项
(1) 其他应收款项按款项性质分类
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 保证金、押金 | 63,122.80 | 65,822.80 |
| 往来款 | 72.04 | |
| 减: 坏账准备 |
631.23 | 658.23 |
| 合计 | 62,491.57 | 65,236.61 |
(2) 其他应收款项账龄分析
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 比例 (%) | 账面余额 | 比例(%) | |
| 0-6 个月 | 1,872.04 | 2.84 | ||
| 7-12个月 | 2,000.00 | 3.17 | 780.00 | 1.18 |
| 1至2年 | 180.00 | 0.29 | 2,500.00 | 3.79 |
| 2至3年 | 500.00 | 0.79 | 58,542.80 | 88.84 |
| 3年以上 | 60,442.80 | 95.75 | 2,200.00 | 335 |
| 合计 | 63,122.80 | 100.00 | 65,894.84 | 100.00 |
(3) 坏账准备计提情况
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | ||
|---|---|---|---|---|
| 坏账准备 | 未来 12 个月预 期信用损失 |
整个存续期预期信用损 (未发生信用减值) |
整个存续期预期信用损 失 (己发生信用减值) |
合计 |
| 期初余额 | 20.051.84 | 20,051.84 |
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | ||
|---|---|---|---|---|
| 坏账准备 | 未来 12 个月预 期信用损失 |
整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) |
整个存续期预期信用损 失(己发生信用减值) |
合计 |
| 期初余额在本期重 新评估后 |
658.23 | 65823 | ||
| 本期冲回 | 27.00 | 27.00 | ||
| 期末余额 | 631.23 | 631.23 |
(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 债务人名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期 末余额比例(%) |
坏账准备 余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 上海办事处个人房主 | 押金 | 45,000.00 | 3年以上 | 71.29 | 450.00 |
| 上海聚缘物业管理有限公司 | 押金 | 13,242.80 | 3年以上 | 20.98 | 132.43 |
| 古塔区港湾房产中介所 | 押金 | 2,200.00 | 3年以上 | 349 | 22.00 |
| 佳和溪林苑 13-23 号房主 | 押金 | 2,000.00 | 7-12 个月 | 3.17 | 20.00 |
| 锦州全福气体有限公司 | 押金 | 500.00 | $2-3$ 年 | 0.79 | 5.00 |
| 计 | 62,942.80 | 99.72 | 629.43 |
(六)存货
- 存货的分类
| 存货类别 | 期末余额 | 期初余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | ||
| 原材料 | 27,415,049.99 | 110,324.68 | 27,304,725.31 | 27,653,543.14 | 166,706.67 | 27,486,836.47 | |
| 低值易耗品 | 471.716.40 | 471.716.40 | 414,869.87 | 414,869.87 | |||
| 在产品 | 1.563.184.33 | 1.563.184.33 | 7.033.074.18 | 7,033,074.18 | |||
| 产成品 | 31,992,020.95 | 213,712.53 | 31,778,308.42 | 14.657,828.50 | 252,938.80 | 14.404.889.70 | |
| 合计 | 61,441,971.67 | 324,037.21 | 61,117,934.46 | 49,759,315,69 | 419,645.47 | 49,339,670.22 |
2. 存货跌价准备的增减变动情况
| 存货类别 | 期初余额 | 本期计提额 | 本期减少额 | 期末余额 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 转回 | 转销 | ||||
| 原材料 | 166,706.67 | 56,381.99 | 110,324.68 | ||
| 产成品 | 252,938.80 | 39,226.27 | 213,712.53 | ||
| 合计 | 419,645.47 | 95,608.26 | 324,037.21 |
(七)其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 待抵扣增值税进项税额 | 2,035,754.30 | 5,995,987.23 |
| 待抵扣企业所得税 | 1,961,407.86 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 其他 | 2,360,377.33 | 743,118.96 |
| 合计 | 6,357,539.49 | 6,739,106.19 |
注: 本期期末余额中其他主要系公司待冲减发行费用的 IPO 申报过程中所支付的中介费。
(八)长期股权投资
| 本期增减变动 | 减值准 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投资单位 | 期初余额 | 追加投资 | 权益法下确认 | 其他权 | 期末余额 | 备余额 |
| 的投资损益 | 益变动 | |||||
| 联营企业 | ||||||
| 辽宁天工半导体有限公司 | 6,330,116.85 | -536,183.45 | 5,793,933.40 | |||
| 合计 | 6,330,116.85 | -536,183.45 | 5,793,933.40 |
(九)固定资产
| 类 别 |
期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 固定资产 | 151,286,524.18 | 107,043,296.67 |
| 减:减值准备 | ||
| 合计 | 151,286,524.18 | 107,043,296.67 |
- 固定资产
(1) 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 办公设备 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 56,304,732.65 | 57,257,303.14 | 1,129,686.57 | 1,826,009.77 | 256,805.18 | 116,774,537.31 |
| 2.本期增加金额 | 29,454,136.94 | 25,242,354.94 | 170,355.47 | 413,919.51 | 55,280,766.86 | |
| 其中: 购置 | 255,643.48 | 10,190,630.80 | 170,355.47 | 413,919.51 | 11,030,549.26 | |
| 在建工程转入 | 29,198,493.46 | 15,051,724.14 | 44,250,217.60 | |||
| 3.本期减少金额 | 2,764.96 | 2,764.96 | ||||
| 处置或报废 其中: |
2.764.96 | 2,764.96 | ||||
| 4.期末余额 | 85,758,869.59 | 82,499,658.08 | 1,129,686.57 | 1,993,600.28 | 670,724.69 | 172,052,539.21 |
| 累计折旧 $\rightarrow$ |
||||||
| 1.期初余额 | 485,252.61 | 8,029,545.25 | 390,741.04 | 724,561.22 | 101,140.52 | 9,731,240.64 |
| 2.本期增加金额 | 3,084,770.25 | 7,046,409.62 | 268,300.58 | 547,514.77 | 90,405.88 | 11,037,401.10 |
| 其中: 计提 | 3,084,770.25 | 7,046,409.62 | 268,300.58 | 547,514.77 | 90,405.88 | 11,037,401.10 |
| 3.本期减少金额 | 2,626.71 | 2,626.71 | ||||
| 处置或报废 其中: |
2,626.71 | 2,626.71 | ||||
| 4.期末余额 | 3,570,022.86 | 15,075,954.87 | 659,041.62 | 1,269,449.28 | 191,546.40 | 20,766,015.03 |
| 减值准备 Ξ. |
||||||
| 账面价值 四、 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 办公设备 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| .期末账面价值 | 82.188.846.73 | 67,423,703.21 | 470.644.95 | 724.151.00 | 479.178.29 | 151.286.524.18 |
| 2.期初账面价值 | 55,819,480.04 | 49,227,757.89 | 738,945.53 | 1.101.448.55 | 155,664.66 | 107.043.296.67 |
注 1: 公司期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值 258, 376. 82 元;
注 2: 公司期末尚未办妥权证的固定资产主要为神工四期拉晶车间、神工三期循环水池等房屋及建筑物, 账面价值 20, 186, 431. 26元。
(十)在建工程
| 类 别 |
期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 在建工程项目 | 266,371.66 | 19.189,555.49 |
| 减值准备 减: |
||
| 合计 | 266,371.66 | 19,189,555.49 |
- 在建工程项目
(1) 在建工程项目基本情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 神工三期办公楼 | 8,924,078.24 | 8,924,078.24 | ||||
| 神工三期门房 | 192,584.00 | 192,584.00 | ||||
| 神工四期44米拉晶车间 | 4,052,203.59 | 4,052,203.59 | ||||
| 神工四期半导体硅拉晶炉 | 6,020,689.66 | 6,020,689.66 | ||||
| 神工四期污水处理设备 | 266,371.66 | 266.371.66 | ||||
| 合计 | 266,371.66 | 266,371.66 19,189,555.49 | 19,189,555.49 |
(2) 重大在建工程项目变动情况
| 项目名称 | 预算数(万) | 期初余额 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 神工三期办公楼 | 1.505.44 | 8,924,078.24 | 5,434,651.75 | 14,358,729.99 | ||
| 神工三期门房 | 44.04 | 192,584.00 | 265,412.96 | 457,996.96 | ||
| 神工三期其他设施 | 250.00 | 2,380,340.87 | 2.380,340.87 | |||
| 神工四期44米拉晶车间 | 945.27 | 4,052,203.59 | 6,132,018.05 | 10,184,221.64 | ||
| 神工四期半导体拉晶炉 | 1505.17 | 6,020,689.66 | 9,031,034.48 | 15,051,724.14 | ||
| 神工四期污水处理设备 | 43.00 | 266,371.66 | 266,371.66 | |||
| 神工四期其他设施 | 193.65 | 1,817,204.00 | 1,817,204.00 | |||
| 合计 | 4,486.57 | 19,189,555.49 25,327,033.77 | 44,250,217.60 | 266,371.66 |
重大在建工程项目变动情况(续)
| 项目名称 | 工程投入占 预算比例(%) |
工程讲度 (%) |
累计金额 | 利息资本化 其中: 本期利息 本期利息资 资本化金额 |
本化率(%) | 资金来源 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 神工三期办公楼 | 95.38 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 神工三期门房 | 103.99 | 100.00 | 自有资金 |
| 项目名称 | 工程投入占 | 工程进度 | 利息资本化 | 其中:本期利息 | 本期利息资 | 资金来源 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 预算比例(%) | $\left(\%\right)$ | 累计金额 | 资本化金额 | 本化率(%) | ||
| 神工三期其他设施 | 95.21 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 神工四期44米拉晶车间 | 107.74 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 神工四期半导体拉晶炉 | 100.00 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 神工四期污水处理设备 | 70.00 | 70.00 | 自有资金 | |||
| 神工四期其他设施 | 93.84 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 合计 |
(十一) 无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 20,197,825.40 | 19,614,200.00 | 147,955.26 | 39,959,980.66 |
| 2.本期增加金额 | 90,948.27 | 90,948.27 | ||
| 其中: 购置 | 90,948.27 | 90,948.27 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| 4.期末余额 | 20,197,825.40 | 19,614,200.00 | 238,903.53 | 40,050,928.93 |
| 累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 360,253.15 | 10,624,358.55 | 19,280.60 | 11,003,892.30 |
| 2.本期增加金额 | 404,033.65 | 1,961,420.04 | 23,442.75 | 2,388,896.44 |
| 其中: 摊销 | 404,033.65 | 1,961,420.04 | 23,442.75 | 2,388,896.44 |
| 3.本期减少金额 | ||||
| 4.期末余额 | 764,286.80 | 12,585,778.59 | 42,723.35 | 13,392,788.74 |
| 减值准备 三、 |
||||
| 账面价值 四、 |
||||
| 1.期末账面价值 | 19,433,538.60 | 7,028,421.41 | 196,180.18 | 26,658,140.19 |
| 2. 期初账面价值 | 19,837,572.25 | 8,989,841.45 | 128,674.66 | 28,956,088.36 |
(十二) 长期待摊费用
| 类 别 |
期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 厂区环境改良支出 | 415,224.51 | 70,962.40 | 94,655.62 | 391,531.29 | |
| 新厂区网络工程 | 57,659.09 | 15,000.00 | 14,727.27 | 57.931.82 | |
| 新厂区路面 | 723.135.91 | 710,891.72 | 212,558.72 | 1,221,468.91 | |
| 新厂区围墙 | 791,710.18 | 102,026.49 | 172,463.31 | 721,273.36 | |
| 新厂区停车位 | 195,031.17 | 25.711.42 | 169.319.75 | ||
| 厂区绿化 | 106,796.12 | 14,239.48 | 92,556.64 | ||
| 厂区路面硬压工程 | 400,501.95 | 6,675.04 | 393,826.91 | ||
| 道路公摊 | 671,346.00 | 123,080.10 | 548,265.90 | ||
| 其他 | 103,493.84 | 11,295.84 | 92,198.00 |
| $-0.10$ | . . . ---- |
** ' ' '* | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Ж 别 |
期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| △∴ ロム |
729.69 .987.7 |
2,376,049.69 | 675,406.80 | 3,688,372.58 |
| (十三) | 递延所得税资产、递延所得税负债 |
|---|---|
| ------ | ----------------- |
| 期末余额 | 期初余额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 |
递延所得税资产/ 负债 |
可抵扣/应纳税 暂时性差异 |
递延所得税 资产/负债 |
可抵扣/应纳 税暂时性差异 |
| 递延所得税资产: | ||||
| 资产减值准备 | 132,680.32 | 884,084.32 | 187,378.29 | 1,249,177.90 |
| 固定资产折旧 | 158,959.71 | 1,059,731.38 | 130,146.52 | 867,643.47 |
| 递延收益 | 1,715,276.70 | 9,880,325.95 | 1,448,341.85 | 8,874,945.66 |
| 未弥补亏损 | 873,170.54 | 3,492,682.15 | 546,392.59 | 2,185,570.36 |
| 内部销售利润 | 39,627.91 | 166,191.83 | 42,465.77 | 178,492.35 |
| 计 小 |
2,919,715.18 | 15,483,015.63 | 2,354,725.02 | 13,355,829.74 |
| 递延所得税负债: | ||||
| 固定资产折旧 | 1,475,973.30 | 9.839.822.01 | 25,598.89 | 170,659.29 |
| 小计 | 1,475,973.30 | 9,839,822.01 | 25,598.89 | 170,659.29 |
- 未确认递延所得税资产明细
| 项 ⊨ |
期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 可抵扣亏损 | 6,659,715.27 | 3.466,767.47 |
| 合计 | 6,659,715.27 | 3.466,767.47 |
注; 本公司所属子公司北京中晶芯科技有限公司、日本神工半导体株式会社未来是否获得足够的应纳税所得额具有不 确定性, 因此可抵扣亏损未确认递延所得税资产。
- 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
| 年度 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
|---|---|---|---|
| 第一年 | |||
| 第二年 | 728,729.74 | ||
| 第三年 | 1,010,345.87 | 728,729.74 | |
| 第四年 | 1,727,691.86 | 1,010,345.87 | |
| 第五年及以后 | 3,192,947.80 | 1,727,691.86 | |
| 合计 | 6,659,715.27 | 3,466,767.47 |
(十四) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |
|---|---|---|---|
| 预付长期资产购置款 | 923.740.00 | 9,099,459.60 | |
| 合计 | 923,740.00 | 9.099.459.60 |
(十五) 应付账款
- 按账龄分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 1年以内 (含1年) | 7,640,906.52 | 12, 161, 943. 63 |
| 1年以上 | 208,583.50 | 205,000.00 |
| 合计 | 7,849,490.02 | 12,366,943.63 |
- 账龄超过 1 年的大额应付账款
| 债权单位名称 | 期末余额 | 未偿还原因 |
|---|---|---|
| 上海汉虹精密机械有限公司 | 205,000.00 | 单晶炉质量问题未结算尾款 |
| 合计 | 205,000.00 |
(十六) 预收款项
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |
|---|---|---|---|
| 1年以内 (含1年) | 13,678.93 | 387.476.00 | |
| 合计 | 13,678.93 | 387,476.00 |
(十七) 应付职工薪酬
- 应付职工薪酬分类列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 短期薪酬 | 3,840,694.25 | 15,963,560.85 | 15,471,490.51 | 4,332,764.59 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 1,663,725.30 | 1,654,951.80 | 8,773.50 | |
| 辞退福利 | 19,500.00 | 19,500.00 | ||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 3,840,694.25 | 17,646,786.15 | 17,145,942.31 | 4,341,538.09 |
- 短期职工薪酬情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 3.764.237.12 | 13.044.507.34 | 12.510.687.69 | 4,298,056.77 |
| 职工福利费 | 969,598.01 | 969,598.01 | ||
| 社会保险费 | 1,288,160.57 | 1.282.441.17 | 5,719.40 | |
| 其中: 医疗保险费 | 1,101,290.75 | 1.096.239.35 | 5,051.40 | |
| 工伤保险费 | 140,101.69 | 139,965.49 | 136.20 | |
| 生育保险费 | 46,768.13 | 46.236.33 | 531.80 | |
| 住房公积金 | 25,658,00 | 463,262.00 | 488,920.00 | |
| 工会经费和职工教育经费 | 50.799.13 | 198,032.93 | 219,843.64 | 28,988.42 |
| 合计 | 3,840,694.25 | 15,963,560.85 | 15,471,490.51 | 4,332,764.59 |
- 设定提存计划情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 基本养老保险 | 1.618.572.91 | 1.610.065.31 | 8,507.60 |
| $\omega$ $\omega$ $\rightarrow$ $\omega$ $\rightarrow$ $\omega$ $\rightarrow$ $\omega$ | $\omega$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ | |||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 失业保险费 | 45,152.39 | 44,886.49 | 265.90 | |
| 企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 1,663,725.30 | 1,654,951.80 | 8,773.50 |
(十八) 应交税费
| 税种 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 企业所得税 | 848,457.91 | |
| 城市维护建设税 | 61,724.52 | 55,634.61 |
| 个人所得税 | 15,473.33 | 11,186.58 |
| 教育费附加 | 26,453.36 | 23,843.40 |
| 地方教育附加 | 17,635.58 | 15,895.60 |
| 房产税 | 192,253.46 | |
| 土地使用税 | 49,123.33 | 2,222.33 |
| 其他税费 | 7,987.76 | 73,099.29 |
| 合计 | 370,651.34 | 1,030,339.72 |
(十九) 其他应付款
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 11,692.80 | 88,746.93 |
| 合计 | 11,692.80 | 88,746.93 |
按款项性质分类
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | |
|---|---|---|---|
| 往来款 | 6.727.80 | 25,658.00 | |
| 押金 | 4,965.00 | 63,088.93 | |
| 合计 | 11,692.80 | 88,746.93 |
(二十) 递延收益
- 递延收益按类别列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | 形成原因 |
|---|---|---|---|---|---|
| 政府补助 | 8,874,945.66 | 1.328.482.85 | 323,102.56 | 9.880,325.95 | |
| 合计 | 8,874,945.66 | 1.328.482.85 | 323,102.56 | 9.880,325.95 |
2. 政府补助项目情况
| 项目 | 期初余额 | 本期新增补 助金额 |
本期计入损 益金额 |
其他 变动 |
期末 余额 |
与资产相关/与 收益相关 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 非金属材料精密加工项目 | 1.000.000.00 | 74,999.97 | 925,000.03 | 与资产相关 | ||
| 高纯度单晶硅加工项目 | 150,000.00 | 11,250.00 | 138,750.00 | 与资产相关 | ||
| 税控一代产品补助 | 21,000.00 | 50,000.00 | 5.325.03 | 65,674.97 | 与资产相关 | |
| 土地扶持资金 | 7,703,945.66 | 155,897,76 | 7,548,047.90 | 与资产相关 | ||
| 设备采购补助 | 950,000.00 | 71.250.03 | 878,749.97 | 与资产相关 | ||
| 基地契税扶持 | 328,482.85 | 4.379.77 | 324,103.08 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 8,874,945.66 | 1,328,482.85 | 323,102.56 | 9,880,325.95 |
(二十一)股本
| 本次变动增减 (+、-) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 期初余额 | 发行新股 | 送股 | 公积金 转股 |
其他 | 小计 | 期末余额 |
| 股份总数 | 120,000,000.00 | 120,000,000.00 |
(二十二)资本公积
| 类 别 |
期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 一、资本溢价 | 129,797,098.08 | 129,797,098.08 | ||
| 二、其他资本公积 | ||||
| 合计 | 129,797,098.08 | 129,797,098.08 |
(二十三)其他综合收益
| 期初 | 本期发生额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 余额 | 本期所得税前 发生额 |
减:所得 税费用 |
税后归属 于母公司 |
税后归属于 少数股东 |
期末 余额 |
|
| 将重分类进损益的其他 综合收益 |
-73.839.28 | 197,501.20 | 197.501.20 | 123,661.92 | |||
| 外币财务报表折算差额 | -73.839.28 | 197,501.20 | 197.501.20 | 123,661.92 | |||
| 其他综合收益合计 | -73.839.28 | 197,501.20 | 197,501.20 | 123,661.92 |
(二十四)盈余公积
| 类 别 |
期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 | 8,752,905.01 | 8.024.825.36 | 16,777,730.37 | |
| 合计 | 8,752,905.01 | 8.024.825.36 | 16.777.730.37 |
(二十五)未分配利润
| 项目 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 金额 | 提取或分配比例 | ||
| 调整前上期末未分配利润 | 75,875,271.15 |
| 期末余额 | |||
|---|---|---|---|
| 项目 | 金额 | 提取或分配比例 | |
| 调整期初未分配利润合计数(调增+, 调减-) |
$-308,087.92$ | 注 | |
| 调整后期初未分配利润 | 75,567,183.23 | ||
| 加: 本期归属于母公司所有者的净利润 | 76,949,820.93 | ||
| 减: 提取法定盈余公积 | 8,024,825.36 | 母公司税后利润10% | |
| 应付普通股股利 | 50,485,766.00 | ||
| 期末未分配利润 | 94,006,412.80 |
注 1: 由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润=308,087.92元。
注 2: 2019年3月21日,公司召开2018年年度股东大会,审议通过《关于公司2018年利润分配方案的议案》,以 2018年末公司总股本12,000 万股为基数,每10股派发现金红利1.5元(含税);在此基础上,向公司股东矽康半导体科 技(上海)有限公司另外派发现金红利 32,485,766.00元(含税),合计分红 50,485,766.00元(含税)。
| 本期发生额 | 上期发生额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 一、主营业务小计 | 188,494,740.58 | 58,405,277.59 | 282,535,675.83 | 102,373,324.24 | |
| 14 寸以下硅产品 | 6,209,123.30 | 2,639,477.66 | 10.928,332.08 | 4,509,544.11 | |
| 14-15 寸硅产品 | 35,473,149.55 | 16,467,675.54 | 90,540,834,77 | 38,696,026.50 | |
| 15-16 寸硅产品 | 109,260,395,06 | 31,539,981.02 | 156,703,093,69 | 53,709,155,61 | |
| 16-19 寸硅产品 | 37,552,072.67 | 7,758,143.37 | 24,363,415.29 | 5,458,598.02 | |
| 其他业务小计 | 91.280.89 | 72.013.92 | |||
| 材料销售 | 91.280.89 | 72,013.92 | |||
| 合计 | 188,586,021.47 | 58,477,291.51 | 282,535,675.83 | 102,373,324.24 |
(二十六)营业收入和营业成本
(二十七) 税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 城市维护建设税 | 1,162,808.12 | 505,382.77 |
| 教育费附加 | 830,577.22 | 360,987.71 |
| 印花税 | 85,032.50 | 228,333.90 |
| 土地使用税 | 443,887.90 | 26,667.98 |
| 房产税 | 628,486.54 | |
| 其他 | 2,506.21 | 2,030.65 |
| 合计 | 3,153,298.49 | 1,123,403.01 |
(二十八) 销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 741,465.15 | 427,752.53 |
| 运输费 | 791,155.05 | 1.251.903.18 |
| 业务招待费 | 244,702.28 | 132,402.02 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 办公费 | 101,499.16 | 52,817.37 |
| 差旅费 | 336, 141. 33 | 329,947.66 |
| 咨询、宣传服务费 | 117,296.12 | 374,677.88 |
| 折旧费 | 1.646.34 | 93975 |
| 租赁费 | 508,400.00 | 308,400,00 |
| 其他 | 82,270.84 | 14.104.84 |
| 合计 | 2,924,576.27 | 2,892,945.23 |
(二十九) 管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 9,861,921.44 | 6,970,013.53 |
| 工费、职工教育经费 | 198,032.93 | 161,572.30 |
| 差旅费 | 402,295.04 | 430,570.64 |
| 办公费 | 789,413.63 | 240,318.32 |
| 业务招待费 | 658,026.55 | 348,995.35 |
| 房屋租赁及物业费 | 813,964.17 | 342,831.85 |
| 水电费 | 322,712.31 | 430,560.11 |
| 咨询服务费 | 2,608,112.02 | 1,176,297.70 |
| 车辆使用费 | 83,625.13 | 121,400.76 |
| 低值易耗品 | 817,208.58 | 568,008.67 |
| 折旧费 | 2,344,530.05 | 530,156.88 |
| 摊销 | 608,739.56 | 420,341.85 |
| 股份支付 | 34,230,000.00 | |
| 停工损失 | 6,078,570.03 | |
| 其他 | 958,606.65 | 563,344.78 |
| 合计 | 26,545,758.09 | 46,534,412.74 |
(三十) 研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
|---|---|---|---|
| 人员薪酬 | 1,998,603.59 | 1,802,978.71 | |
| 直接投入 | 4,518,305.90 | 7,458,591.23 | |
| 制造费用 | 3,377,048.48 | 1,647,294.90 | |
| 合计 | 9,893,957.97 | 10,908,864,84 |
(三十一)财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 减: 利息收入 |
1,038,264.10 | 814,704.57 |
| 汇兑损失 | 4,099,265.10 | 4,095,183.72 |
| 减: 汇兑收益 | 4,481,624.61 | 5,578,438.20 |
锦州神工半导体股份有限公司 财务报表附注
2019年1月1日-2019年12月31日
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 手续费支出 | 41,177.50 | 47.613.83 |
| 合计 | $-1,379,446.11$ | $-2,250,345.22$ |
(三十二)其他收益
| 项 目 |
本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
|---|---|---|---|
| 锦州市太和区经济局2017年工业经济发展政策专项资金 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 锦州市太和区经济局 2017 年太和区工业经济发展专项资金 | 220,000.00 | 与收益相关 | |
| 锦州市经信委数据监测费补贴款 | 2,000.00 | 2,000.00 | 与收益相关 |
| 项目扶持资金本期摊销 | 155,897.76 | 90,940.34 | 与资产相关 |
| 锦州市太和区科学技术和知识产权局 2017 年杰出创新人才补助 | 630,000.00 | 与收益相关 | |
| 锦州市商务局外贸出口专项奖励基金 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 2017 年辽宁省科学技术厅全省 R&D 经费增量奖励 | 40,000.00 | 与收益相关 | |
| 2018年太和区促进民营经济发展专项资金项目支持计划 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 锦州市太和区税务局三代手续费返还 | 6,578.07 | 与收益相关 | |
| 辽宁省知识产权局发明申请补助款 | 1,070.00 | 与收益相关 | |
| 2018 年太和区经济局支持锦州市工业(民营)经济发展专项资 金款 |
500,000.00 | 与收益相关 | |
| 2018年太和区商务局外贸发展专项资金款 | 75,000.00 | 与收益相关 | |
| 2019年辽宁省科学技术厅辽宁省企业 R&D 经费补助 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 契税扶持摊销 | 167,204.80 | 与资产相关 | |
| 合计 | 1,447,750.63 | 2,442,940.34 |
(三十三) 投资收益
| 类 别 |
本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -536.183.45 | -69.883.15 |
| 理财产品投资收益 | 918,381.06 | 1,370,271,57 |
| 合计 | 382,197.61 | 1,300,388.42 |
(三十四)信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 应收账款信用减值损失 | 269,588.32 | |
| 其他应收款信用减值损失 | 27.00 | |
| 合计 | 269,615.32 |
注: 根据新的金融工具准则按照预期信用损失模型计提坏账准备。
(三十五)资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 应收账款坏账损失 | 38,355,33 | |
| 其他应收款坏账损失 | -18.323.47 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 存货跌价损失 | 40,988.35 | |
| 合计 | 61,020.21 |
(三十六)营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益 的金额 |
|---|---|---|---|
| 与日常活动无关的政府补助 | |||
| 其他 | 24.475.10 | 11,145.06 | 24.475.10 |
| 合计 | 24,475.10 | 11,145.06 | 24,475.10 |
(三十七)营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益 的金额 |
|---|---|---|---|
| 罚款、滞纳金 | 5.924.74 | ||
| 捐赠 | 172,000.00 | 18,500.00 | 172,000.00 |
| 其他 | 995.209.34 | 393,615.52 | 995,209.34 |
| 合计 | 1,167,209.34 | 418,040.26 | 1,167,209.34 |
注: 其他项目主要包括公司未获取保险公司赔偿的财产损失 995, 071. 08 元。
(三十八) 所得税费用
- 所得税费用明细
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 | 12,092,209.39 | 19.286.227.10 |
| 递延所得税费用 | 885,384.25 | -1.633.701.54 |
| 合计 | 12,977,593.64 | 17,652,525.56 |
- 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 |
金额 |
|---|---|
| 利润总额 | 89.927.414.57 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 13.489.112.19 |
| 子公司适用不同税率的影响 | $-570,726.14$ |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 71.686.13 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | $-3,805.67$ |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 925,763.15 |
| 研发费用加计扣除 | -934,436.02 |
| 所得税费用 | 12.977,593.64 |
(三十九) 现金流量表
- 收到或支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 6,002,668.49 | 21,514,253.01 |
| 保险赔偿和备用金 其中: |
2,382,385.02 | 1,794,332.72 |
| 政府补助 | 2,118,070.00 | 10,167,886.00 |
| 收到的保证金、押金 | 463,949.37 | 8,737,329.72 |
| 利息收入 | 1.038.264.10 | 814,704.57 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 13,225,850.53 | 14,684,588.07 |
| 其中: 备用金 | 1.702.998.30 | 618,028.40 |
| 付现销售费用、 管理费用 |
11,314,344.57 | 6,030,540,00 |
| 手续费支出 | 36,507.66 | 47.613.83 |
| 支付的保证金、押金 | 172,000.00 | 7,988,405.84 |
- 收到或支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 160,000.00 | |
| 其中: 其中: 国土局退回履约建设保证金 | 160.000.00 |
(四十) 现金流量表补充资料
- 现金流量表补充资料
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 1. 将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 76,949,820.93 | 106,575,958.78 |
| 加: 信用减值损失 | -269,615.32 | |
| 资产减值准备 | 61,020.21 | |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、 投资性房地产折旧 |
11,037,401.10 | 5,212,150.92 |
| 无形资产摊销 | 2,388,896.44 | 2,238,431.65 |
| 长期待摊费用摊销 | 675,406.80 | 1,317,279.95 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 以"一"号填列) |
||
| 固定资产报废损失(收益以"一"号填列) | 138.25 | |
| 净敞口套期损失(收益以"-"号填列) | ||
| 公允价值变动损失(收益以"一"号填列) | ||
| 财务费用(收益以"一"号填列) | ||
| 投资损失(收益以"一"号填列) | -382,197.61 | $-1,300,388.42$ |
| 递延所得税资产减少(增加以"一"号填列) | -564,990.16 | -1,638,761.20 |
| 递延所得税负债增加(减少以"一"号填列) | 1,450,374.41 | 5,059.66 |
锦州神工半导体股份有限公司 财务报表附注 $2019年1月1日-2019年12月31日 2019年12月$
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 存货的减少(增加以"一"号填列) | -11,682,655.98 | -32,779,038.29 |
| 经营性应收项目的减少(增加以"ー"号填列) | 32,439,774.37 | -17,805,344.83 |
| 经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列) | 822,825.03 | 18,118,002.43 |
| 其他 | 34,230,000.00 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 112,865,178.26 | 114,234,370.86 |
| 2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3. 现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 111,705,741.32 | 48,517,943.84 |
| 现金的期初余额 减: |
48,517,943.84 | 28,117,104.69 |
| 现金等价物的期末余额 加: |
||
| 现金等价物的期初余额 减: |
||
| 现金及现金等价物净增加额 | 63,187,797.48 | 20,400,839.15 |
- 现金及现金等价物
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 一、现金 | 111,705,741.32 | 48,517,943.84 |
| 其中: 库存现金 | 84.666.94 | 99,336.36 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 111,621,074.38 | 48,418,607.48 |
| 现金等价物 | ||
| 期末现金及现金等价物余额 $\equiv$ . |
111,705,741.32 | 48,517,943.84 |
(四十一)外币货币性项目
- 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
|---|---|---|---|
| 货币资金 | |||
| 其中: 美元 | 828,773.32 | 6.9762 | 5.781.688.44 |
| 日元 | 837,127,278.00 | 0.0641 | 53,648,138.74 |
| 瑞士法郎 | 29,460.00 | 7.2028 | 212.194.49 |
| 应收账款 | |||
| 其中: 美元 | 387,219.36 | 6.9762 | 2,701,319.71 |
| 日元 | 147,001,494.87 | 0.0641 | 9.420,737.80 |
| 应付账款 | |||
| 其中: 美元 | 11,730,000.00 | 0.0641 | 751,728.78 |
- 重要境外经营实体的记账本位币
| 重要境外经营实体 | 境外主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 |
|---|---|---|---|
| 本神工半导体株式会社 | '本横滨 | 兀 | 境外子公司境外经营 |
六、 在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册地 | 主要经 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 营地 | 直接 | 间接 | ||||
| 北京中晶芯科技有限公司 | 北京 | 北京 | 科技推广 | 100% | 投资设立 | |
| 日本神工半导体株式会社 | 日本横滨 | 日本 | 贸易 | 100% | 收购 | |
| 上海泓芯企业管理有限责任公司 | 上海自留区 | 上海 | 商务服务 | 100% | 投资设立 | |
| 福建精工半导体有限公司 | 福建泉州 | 福建 | 生产 | 100% | 投资设立 |
(二)在联营企业中的权益
- 重要的联营企业基本情况
| 公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 持股比例 | $\%$ | 投资的会计 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 业务性质 | 直接 | 间接 | 处理方法 | |||
| 辽宁天工半导体有限公司 | 辽宁锦州 | 辽宁锦州 | 生产 | 8.00 | 权益法 |
注: 公司持有辽宁天工半导体有限公司8%股份, 并派有董事参与其经营决策, 具有重大影响, 因此将该投资以长期股 权投资权益法进行核算。
- 联营企业的主要财务信息
| 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | ||
|---|---|---|---|
| 项目 | 辽宁天工半导体有限公司 | 辽宁天工半导体有限公司 | |
| 流动资产 | 115,519,838.18 | 70,999,377.03 | |
| 其中: 现金和现金等价物 | 24,801,254.44 | 61,337,059.12 | |
| 非流动资产 | 17,425,316.38 | 8,128,740.44 | |
| 资产合计 | 132,945,154,56 | 79,128,117.47 | |
| 流动负债 | 520,987.12 | 1,656.87 | |
| 非流动负债 | 60,000,000.00 | ||
| 负债合计 | 60,520,987.12 | 1.656.87 | |
| 归属于母公司股东权益 | 72,424,167.44 | 79,126,460.60 | |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 5,793,933.40 | 6,330,116.85 | |
| 净利润 | -6,702,293.16 | -873,539.40 |
七、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
本公司科创板新股发行前持有公司 5%以上股份的股东为更多亮照明有限公司、矽康半导 体科技(上海)有限公司和北京航天科工军民融合科技成果转化创业投资基金(有限合伙), 分别持有公司 30.84%、29.63%、29.28%的股份,持股比例接近,不存在实际控制人及母公司。
(二)本公司子公司的情况
详见附注"六、在其他主体中的权益"。
(三)本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注"六、在其他主体中的权益", 联营企业本期与 本公司未发生关联方交易。
(四)本企业的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
|---|---|
| 潘连胜 | 公司董事长 |
| 袁欣 | 公司董事 |
| 庄竣杰 | 公司董事 |
| 庄坚毅 | 公司董事 |
| 王洪民 | 公司董事 |
| 王苒 | 公司董事 |
| 吕巍 | 曾任独立董事 |
| 李仁玉 | 公司独立董事 |
| 刘竞文 | 公司独立董事 |
| 吴粒 | 公司独立董事 |
| 哲凯 | 公司监事会主席 |
| 刘晴 | 公司监事 |
| 方华 | 公司监事 |
| 矽康半导体科技(上海) 有限公司 | 持股5%以上公司股东 |
| 更多亮照明有限公司 | 持股 5%以上公司股东 |
| 北京航天科工军民融合科技成果转化创业投资基金(有限合伙) | 持股5%以上公司股东 |
| 上海翔凌机电技术有限公司 | 公司董事袁欣关联企业(注1) |
| 锦州昌华碳素制品有限公司 | 公司董事庄坚毅关联企业(注2) |
| 日本新工芯技株式会社 | 公司原董事藤井智关联方企业 (注3) |
| 宁波梅山保税港区旭捷投资管理合伙企业(有限合伙) | 公司董事袁欣关联企业(注4) |
| 宁波梅山保税港区晶励投资管理合伙企业 (有限合伙) | 公司董事袁欣关联企业(注5) |
| 宁波梅山保税港区航睿飏灏融创投资管理合伙企业(有限合伙) | 持股5%以上公司股东关联企业(注6) |
| 北京航天科工信息产业投资基金(有限合伙) | 持股 5%以上公司股东关联企业(注 7) |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
|---|---|
| 佑昌电器(中国)有限公司 | 公司董事庄竣杰担任法人企业 |
注 1: 公司董事袁欣为上海翔凌机电技术有限公司实际控制人;
注 2: 公司董事庄坚毅在锦州昌华碳素制品有限公司担任董事, 同时也是锦州昌华碳素制品有限公司实际控制人。
注 3: 公司原董事藤井智 (2017.8.17 藤井智退出公司董事会) 在日本新工芯技株式会社担任董事。
注 4: 公司董事袁欣担任宁波梅山保税港区旭捷投资管理合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人。
注 5: 公司董事袁欣为宁波梅山保税港区晶励投资管理合伙企业(有限合伙)主要合伙人。
注 6: 宁波梅山保税港区航睿飏灏融创投资管理合伙企业(有限合伙)为持股 5%以上股东北京航天科工军民融合科技 成果转化创业投资基金(有限合伙)的关联企业。
注 7: 北京航天科工信息产业投资基金(有限合伙)与公司股东北京航天科工军民融合科技成果转化创业投资基金(有 限合伙)的执行事务合伙人均为航天科工投资基金管理(北京)有限公司。
(五)关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
| 关联交易类 | 关联交易 | 定价方式 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 关联方名称 | 型 | 内容 | 及程序 | 金额 | 占同类交 易比例(%) |
金额 | 占同类交易 比例(%) |
| 采购商品 | |||||||
| 锦州昌华碳素制品 有限公司 |
采购商品 | 采购原材 料石墨件 |
市场价格 | 272,460.00 | 874 | 1,418,440.00 | 12.50 |
| 佑昌电器 〔中国〕 有限公司 |
采购商品 | 灯具 | 市场价格 | 23,994.00 | |||
| 销售商品 | |||||||
| 辽宁天工半导体有 限公司 |
销售商品 | 硅棒等 | 市场价格 | 160,370.49 | 0.09 |
- 关键管理人员报酬
| 关键管理人员薪酬 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| $\rightarrow$ ᆷവ |
3,037,748.36 | 2,716,256.84 |
(六)关联方应收应付款项
应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|---|
| 应付账款 | 锦州昌华碳素制品有限公司 | 27,320.00 | 567,870.00 |
| 预收款项 | 辽宁天工半导体有限公司 | 7.678.93 |
八、 承诺及或有事项
(一) 承诺事项
截至 2019年12月31日,本公司无其他需要披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
截至 2019年12月31日,本公司无其他需要披露的或有事项。
九、 资产负债表日后事项
2020年1月14日,中国证监会下发了《关于同意锦州神工半导体股份有限公司首次公开 发行股票注册的批复》(证监许可[2020] 100号), 2020年2月21日, 公司在上海证券交易 所科创板上市。
2019年全球半导体行业景气度下滑, 2020年有望迎来复苏, 但新冠肺炎疫情的持续发酵 有可能中断这一进程, 对全球半导体产业链造成负面影响, 公司需要保持一定规模的运营资 金以应对行业上下游可能产生的不利影响。
十、 母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
| 期末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类 别 |
账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例 $(\%)$ |
||
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 12,700,134.78 | 100.00 | 558,739.19 | 4.40 | |
| 其中:组合1:国外客户组合 | 12.122.057.51 | 95.45 | 553,349.91 | 4.56 | |
| 组合 2: 国内客户组合 | 578,077.27 | 455 | 5.389.28 | 0.93 | |
| 合计 | 12,700,134.78 | 100.00 | 558,739.19 | 4.40 |
- 应收账款分类披露
| 期初余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类 别 |
账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 33,621,800.88 | 100.00 | 828,874.20 | 247 | |
| 其中: 组合 1: 国外客户组合 | 33,621,800.88 | 100.00 | 828,874.20 | 247 | |
| 组合 2: 国内客户组合 |
| 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 类 别 |
账面余额 | 坏账准备 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 合计 | 33,621,800.88 | 100.00 | 828,874.20 | 2.47 |
(1) 按组合计提坏账准备的应收账款
①组合 1: 应收国外客户(硅产品业务)
| 期末余额 | 期初余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 账面余额 | 预期信用损 失率(%) |
坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损 失率(%) |
坏账准备 |
| 0-6 个月 | 11,685,563.23 | 1.00 | 116,855.63 | 32,836,974.47 | 1.00 | 328,369.74 |
| 7-12 个月 | 355,402.44 | 10.00 | 71,080.49 | |||
| 3年以上 | 436,494.28 | 100.00 | 436,494.28 | 429,423.97 | 100.00 | 429,423.97 |
| 合计 | 12,122,057.51 | 4.56 | 553,349.91 | 33,621,800.88 | 2.47 | 828,874.20 |
②组合 2: 应收国内客户(硅产品业务)
| 期末余额 | 期初余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 账面余额 | 预期信用损 失率(%) |
坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损 失率(%) |
坏账准备 |
| 0-6 个月 | 578,077.27 | 0.93 | 5,389.28 | |||
| 合计 | 578,077.27 | 0.93 | 5,389.28 |
注: 本公司对合并范围内子公司福建精工半导体有限公司应收账款 39, 150.00 元不计提坏账。
- 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额为 270, 135.01元。
- 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款总额的比例 $(\%)$ |
坏账准备余额 |
|---|---|---|---|
| 客户一 | 4,892,922.07 | 38.53 | 48,929.22 |
| 客户二 | 4,139,970.15 | 32.60 | 41,399.70 |
| 客户三 | 1,359,424.89 | 10.70 | 13,594.25 |
| 客户四 | 905,400.54 | 7.13 | 9,054,01 |
| 客户五 | 532,467.27 | 4.19 | 5,324.67 |
| 合计 | 11,830,184.92 | 93.15 | 118,301.85 |
(二)其他应收款
| 类 别 |
期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 其他应收款项 | 63.122.80 | 64,222.80 |
| 坏账准备 减: |
631.23 | 642 23 |
| 合计 | 62,491.57 | 63,580.57 |
其他应收款项
(1) 其他应收款项按款项性质分类
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 保证金、押金 | 63.122.80 | 64,222.80 |
| 减: 坏账准备 | 631.23 | 642.23 |
| 合计 | 62,491.57 | 63,580.57 |
(2) 其他应收款项账龄分析
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | ||
| 0-6 个月 | 1,800.00 | 2.80 | |||
| 7-12个月 | 2,000.00 | 3.17 | 780.00 | 1.21 | |
| 1至2年 | 180.00 | 0.29 | 900.00 | 1.40 | |
| 2至3年 | 500.00 | 0.79 | 58,542.80 | 91.16 | |
| 3年以上 | 60,442.80 | 95.75 | 2,200.00 | 3.43 | |
| 合计 | 63,122.80 | 100.00 | 64,222.80 | 100.00 |
(3) 坏账准备计提情况
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | ||
|---|---|---|---|---|
| 坏账准备 | 未来 12 个月预 期信用损失 |
整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) |
整个存续期预期信用损 失(己发生信用减值) |
合计 |
| 期初余额 | 19,891.84 | 19,891.84 | ||
| 期初余额在本期重 新评估后 |
642.23 | 642.23 | ||
| 本期转回 | 11.00 | 11.00 | ||
| 期末余额 | 631.23 | 631 23 |
(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 债务人 名称 |
款项 性质 |
期末余额 | 账龄 | 占其他应收款 项余额比例(%) |
坏账准备 余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 上海办事处个人房主 | 押金 | 45,000.00 | 3年以上 | 71.29 | 450 00 |
| 上海聚缘物业管理有限公司 | 押金 | 13,242.80 | 3年以上 | 20.98 | 132.43 |
| 古塔区港湾房产中介所 | 押金 | 2,200.00 | 3年以上 | 3.49 | 22.00 |
| 佳和溪林苑 13-23 号房主 | 押金 | 2,000.00 | 7-12 个月 | 3.17 | 20.00 |
| 锦州全福气体有限公司 | 押金 | 500.00 | $2-3$ 年 | 0.79 | 5.00 |
| 合计 | 62,942.80 | 99.72 | 62943 |
| 2019年1月1日-2019年12月31日 | 财务报表附注 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (三)长期股权投资 | |||||||||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |||||||||
| 账面余额 | 准备 減值 |
账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||||||
| 对子公司投资 | 35,751,810.00 | 5,260,288.00 | 30,491,522.00 | 29,723,490 00 | 3,443,394 46 | 26,280,095.54 | |||||
| 对联营、合营企业投资 | 5,793,933.40 | 5,793,933.40 | 6,330,116.85 | 6,330,11685 | |||||||
| 合计 | 41,545,743.40 | 5,260,288.00 | 36,285,455.40 | 36,053,60685 | 3,443,394.46 | 32,610,212.39 | |||||
| 1. 对子公司投资 | |||||||||||
| 被投资单位 | 期初余额 | 增加 本期 |
本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 | |||||
| 北京中晶芯科技有限公司 | 25,701,000.00 | 1,500,000.00 | 27,201,000.00 | ||||||||
| 日本神工半导体株式会社 | 3,722,490.00 | 3,628,320.00 | 7,350,810.00 | 1,816,893.54 | 5,260,288.00 | ||||||
| 上海泓芯企业管理有限责任公司 | 300,000.00 | 900,000.00 | 1,200,000.00 | ||||||||
| 合计 | 29,723,490.00 | 6,028,320.00 | 35,751,810.00 | 1,816,893.54 | 5,260,288.00 | ||||||
| 2. 对联营、合营企业投资 | |||||||||||
| 本期增减变动 | 减值准备 | ||||||||||
| 投资单位 | 期初余额 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的 投资损益 |
其他综合收益 调整 |
其他权益变动 | 宣告发放现金股 利或利润 |
计提减值 准备 |
其他 | 期末余额 | 期末余额 |
| 辽宁天工半导 体有限公司 |
6,330,116.85 | 536,183.45 | 5,793,933.40 | ||||||||
| 合计 | 6,330,116.85 | 536, 18345 | 5,793,93340 |
锦州神工半导体股份有限公司
(四)营业收入和营业成本
| 本期发生额 | 上期发生额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 一、主营业务小计 | 188,688,514.76 | 58,483,479.96 | 282,565,197.20 | 102,376,733.15 | |
| 14 寸以下 | 6,275,178.01 | 2,646,375.21 | 10,957,853.45 | 4,512,903.60 | |
| 14-15 寸 | 35,503,249.55 | 16,473,678.36 | 90,540,834.77 | 38,696,042.99 | |
| 15-16 寸 | 109.260,395.06 | 31,539,981.02 | 156,703,093.69 | 53,709,184.11 | |
| 16-19 $+$ | 37,649,692.14 | 7,823,445.37 | 24,363,415.29 | 5,458,602.45 | |
| 其他业务小计 二、 |
25,559.13 | 15,351.65 | |||
| 材料销售收入 | 25,559.13 | 15,351.65 | |||
| 合计 | 188,714,073.89 | 58,498,831.61 | 282,565,197.20 | 102,376,733.15 |
(五)投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -536,183.45 | -69,883.15 |
| 理财产品产生的投资收益 | 918,381.06 | 1,370,271.57 |
| 合计 | 382,197.61 | 1.300,388.42 |
十一、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 备注 |
|---|---|---|
| 1. 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外) |
1,124,648.07 | |
| 2. 委托他人投资或管理资产的损益 | 918,381.06 | |
| 3. 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,142,734,24 | |
| 4. 所得税影响额 | -135.044.23 | |
| 合计 | 765,250.66 |
(二)净资产收益率和每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 (%) | 基本每股收益 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 本期 | 上期 | 本期 | 上期 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 22.16 | 41.76 | 0.64 | 0.90 | |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 21.94 | 52.06 | 0.63 | 1.12 |
锦州神工半导体股份有限公司
二〇二〇年四月二十四日
第18页至第59页的财务报表附注由下列负责人签署
| 法定代表人 | 主管会计工作负责人 | 会计机构负责人 |
|---|---|---|
| 签名: | 签名: | 签名: |
| 日期: | 日期: | 日期: |