AI assistant
Thinking Electronic Industrial Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2012
Mar 27, 2013
52076_rns_2013-03-27_59511847-406a-43e0-a2ba-435aa1ce64ac.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
股票代碼： 2428
興勤電子工業股份有限公司 及子公司
合併財務報表暨會計師核閱報告
民國一○一年第一季
（附列民國一○○年第一季未經核閱資料）
地址：高雄市三民區民族一路三七三巷二十一號
電話：（○七）五五七七六六○
- 1 -
§目 錄§
項目一、 封 面二、 目 錄三、 會計師核閱報告四、 合併資產負債表五、 合併損益表六、 合併股東權益變動表七、 合併現金流量表八、 合併財務報表附註( 一)合併報表之個體( 二)重要會計政策之彙總說明( 三)會計變動之理由及其影響( 四)重要會計科目之說明( 五)關係人交易( 六)質抵押之資產( 七)重大承諾事項及或有事項( 八)重大之災害損失( 九)重大之期後事項( 十)附註揭露事項1. 重大交易事項相關資訊2. 轉投資事業相關資訊3. 大陸投資資訊4. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形( 十一)營運部門資訊( 十二)其 他 |
頁次1 2 3 4 5 〜6- 7 〜910 〜1111 〜1211 〜1212 〜2727 〜2929 29 〜3030 - - - - 40 〜4130 〜3131 〜39，42〜45 |
財務報表附註編號 |
|---|---|---|
| - - - - - - - 一二三四〜二一二二二三二四二五- - - - - 二六二七及二八 |
- 2 -
會計師核閱報告
興勤電子工業股份有限公司公鑒：
興勤電子工業股份有限公司（興勤公司）及其子公司民國一○一年三月
三十一日之合併資產負債表，暨民國一○一年一月一日至三月三十一日之合
併損益表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之
編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。興勤
公司及其子公司民國一○○年第一季合併財務報表未經會計師核閱，其附列
目的僅供比較參考。
本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執
行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審
計準則查核，因是無法對上開民國一○一年第一季合併財務報表整體表示查
核意見。
依本會計師核閱結果，並未發現第一段所述民國一○一年第一季合併財 務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及行政院金融監 督管理委員會民國九十六年十一月十五日金管證六字第 0960064020 號令暨一 般公認會計原則而須作修正之情事。
==> picture [406 x 32] intentionally omitted <==
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號
==> picture [467 x 11] intentionally omitted <==
- 3 -
興勤電子工業股份有限公司及子公司 合併資產負債表 民國一○一年三月三十一日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
（附列民國一○○年三月三十一日未經核閱資料）
單位：新台幣千元
（惟每股面額為元）
代碼資產流動資產1100 現金及約當現金（附註四）1310 公平價值變動列入損益之金融資產（附註五及二一）1320 備供出售金融資產－流動（附註七及二一）1360 無活絡市場之債券投資－流動（附註十及二一）1120 應收票據1140 應收帳款淨額（附註八）1150 應收帳款－關係人（附註二二）1178 其他應收款1180 其他應收款－關係人（附註二二）1190 其他金融資產－流動（附註二、六及二一）1210 存貨（附註九）1286 遞延所得稅資產－流動1291 受限制資產（附註二三）1298 預付款項及其他流動資產11XX 流動資產合計基金及投資1480 以成本衡量之金融資產－非流動（附註十一及二一）1490 無活絡市場之債券投資－非流動（附註十及二一）14XX 基金及投資合計固定資產（附註十二、二二、二三、二四及二五）1501 土 地1521 建 築 物1531 機器設備1551 運輸設備1561 辦公設備1631 租賃改良1681 其他設備15X1 成本合計15X9 減：累計折舊1670 未完工程及預付設備款15XX 固定資產淨額無形資產1770 遞延退休金成本1782 土地使用權（附註十三）17XX 無形資產合計其他資產1800 出租資產（附註十二）1810 閒置資產（附註十二）1820 存出保證金（附註二一）1830 遞延費用1881 預付退休金1888 其 他18XX 其他資產合計1XXX 資產總計董事長：隋台中 |
一○一年三月三十一日一○○年三月三十一日（未經核閱）金額％金額％代碼負債及股東權益流動負債$ 1,278,462 27 $ 1,139,153 25 2100 短期借款（附註十四）2110 應付短期票券（附註十五）- - 1,340 - 2180 公平價值變動列入損益之金融負債（附註五、十六及二一）18,553 - 25,732 1 2120 應付票據2140 應付帳款20,000 1 10,000 - 2150 應付帳款－關係人（附註二二）66,128 1 86,465 2 2160 應付所得稅1,175,680 25 1,130,863 25 2174 應付費用30,834 1 51,861 1 2178 應付費用－關係人（附註二二）13,145 - 17,426 1 2228 其他應付款（附註二二）4,113 - 11,885 - 2271 一年內到期之應付公司債（附註十六及二一）143,639 3 - - 2272 一年內到期之長期借款（附註十七及569,195 12 592,281 13 二一）18,962 - 16,673 - 2281 存入保證金－流動（附註二一）5,680 - - - 2298 其他流動負債34,175 1 113,723 3 21XX 流動負債合計3,378,566 71 3,197,402 71 長期負債2460 長期遞延收入（附註十三）2410 應付公司債（附註十六及二一）30,000 1 30,000 1 24XX 長期負債合計13,000 - - - 其他負債43,000 1 30,000 1 2810 應計退休金負債2860 遞延所得稅負債—非流動2881 合併貸項28XX 其他負債合計192,860 4 192,860 4 561,765 12 539,640 12 2XXX 負債合計1,130,317 24 1,045,004 23 16,215 - 15,040 - 母公司股東權益29,455 - 30,684 1 3110 普通股股本－每股面額10元，額定1,514 - 1,514 - 140,000 千股；一○一年及一○○年86,274 2 78,585 2 三月三十一日分別發行126,948千股2,018,400 42 1,903,327 42 及127,566千股（附註二、十八及十869,247 18 759,179 17 九）1,149,153 24 1,144,148 25 資本公積（附註二、十六、十八及十63,698 1 72,801 2 九）1,212,851 25 1,216,949 27 3210 發行股票溢價3220 庫藏股票交易3260 長期投資- - 1,213 - 3272 認 股 權103,597 2 42,584 1 32XX 資本公積合計103,597 2 43,797 1 保留盈餘（附註十八）3310 法定盈餘公積3351 未分配盈餘5,573 - 5,662 - 3353 第一季合併淨利4,107 - - - 33XX 保留盈餘合計67 - 95 - 股東權益其他項目（附註十八）8,173 - 7,695 - 3420 累積換算調整數19,948 1 2,380 - 3430 未認列為退休金成本之淨損失2,589 - 2,589 - 3450 金融商品未實現損失40,457 1 18,421 - 34XX 股東權益其他項目淨額母公司股東權益合計3610 少數股權3XXX 股東權益合計$ 4,778,471 100 $ 4,506,569 100 負債及股東權益總計後附之附註係本合併財務報表之一部分。（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年五月七日核閱報告）經理人：隋台中會計主管：邱雅雲 |
一○一年三月三十一日金額％$ 240,672 5 29,982 1 18,807 - 9,615 - 265,291 5 83,438 2 66,461 1 123,861 3 38,605 1 38,133 1 177,449 4 - - 5,164 - 3,067 - 1,100,545 23 43,562 1 - - 43,562 1 - - 202,244 4 5,175 - 207,419 4 1,351,526 28 1,269,482 27 294,061 6 18,079 1 641 - 6,100 - 318,881 7 346,516 7 1,108,379 23 86,548 2 1,541,443 32 118,954 2 - - ( 2,452 ) - 116,502 2 3,246,308 68 180,637 4 3,426,945 72 $ 4,778,471 100 |
一○一年三月三十一日金額％$ 240,672 5 29,982 1 18,807 - 9,615 - 265,291 5 83,438 2 66,461 1 123,861 3 38,605 1 38,133 1 177,449 4 - - 5,164 - 3,067 - 1,100,545 23 43,562 1 - - 43,562 1 - - 202,244 4 5,175 - 207,419 4 1,351,526 28 1,269,482 27 294,061 6 18,079 1 641 - 6,100 - 318,881 7 346,516 7 1,108,379 23 86,548 2 1,541,443 32 118,954 2 - - ( 2,452 ) - 116,502 2 3,246,308 68 180,637 4 3,426,945 72 $ 4,778,471 100 |
一○○年三月三十一日（未經核閱）金額％$ - - 83,867 2 17,392 - 14,323 - 309,623 7 103,664 2 79,865 2 155,303 4 57,931 1 41,200 1 - - 40,000 1 - - 3,370 - 906,538 20 - - 171,953 4 171,953 4 1,347 - 157,471 4 5,177 - 163,995 4 1,242,486 28 1,275,662 28 295,492 6 26,868 1 641 - 6,100 - 329,101 7 285,627 6 1,072,685 24 106,523 3 1,464,835 33 47,986 1 ( 14,271 ) - ( 273 ) - 33,442 1 3,103,040 69 161,043 3 3,264,083 72 $ 4,506,569 100 |
一○○年三月三十一日（未經核閱）金額％$ - - 83,867 2 17,392 - 14,323 - 309,623 7 103,664 2 79,865 2 155,303 4 57,931 1 41,200 1 - - 40,000 1 - - 3,370 - 906,538 20 - - 171,953 4 171,953 4 1,347 - 157,471 4 5,177 - 163,995 4 1,242,486 28 1,275,662 28 295,492 6 26,868 1 641 - 6,100 - 329,101 7 285,627 6 1,072,685 24 106,523 3 1,464,835 33 47,986 1 ( 14,271 ) - ( 273 ) - 33,442 1 3,103,040 69 161,043 3 3,264,083 72 $ 4,506,569 100 |
|---|---|---|---|---|---|
金 |
金 |
額$ 240,672 29,982 18,807 9,615 265,291 83,438 66,461 123,861 38,605 38,133 177,449 - 5,164 3,067 1,100,545 43,562 - 43,562 - 202,244 5,175 207,419 1,351,526 1,269,482 294,061 18,079 641 6,100 318,881 346,516 1,108,379 86,548 1,541,443 118,954 - 2,452 ) 116,502 3,246,308 180,637 3,426,945 $ 4,778,471 |
金 |
額$ - 83,867 17,392 14,323 309,623 103,664 79,865 155,303 57,931 41,200 - 40,000 - 3,370 906,538 - 171,953 171,953 1,347 157,471 5,177 163,995 1,242,486 1,275,662 295,492 26,868 641 6,100 329,101 285,627 1,072,685 106,523 1,464,835 47,986 14,271 ) 273 ) 33,442 3,103,040 161,043 3,264,083 $ 4,506,569 |
|
( |
( ( |
- 4 -
興勤電子工業股份有限公司及子公司 合併損益表
民國一○一年一月一日至三月三十一日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
（附列民國一○○年第一季未經核閱資料）
單位：新台幣千元
（惟每股盈餘為新台幣元）
代碼4110 營業收入總額（附註二二）4170 減：銷貨退回及折讓4000 營業收入淨額5000 營業成本（附註九及二二）5910 營業毛利營業費用（附註二二）6300 研究發展費用6100 推銷費用6200 管理及總務費用6000 合 計6900 營業淨利營業外收入及利益7110 利息收入（附註十及二一）7310 金融資產評價利益－淨額（附註五）7320 金融負債評價利益－淨額（附註五及十六）7130 處分固定資產利益7140 處分投資利益（接次頁） |
一○一年第一季金額％$ 962,559 100 3,890 - 958,669 100 752,159 78 206,510 22 16,290 2 25,392 3 50,186 5 91,868 10 114,642 12 5,021 1 245 - 164 - - - 46 - |
一○一年第一季金額％$ 962,559 100 3,890 - 958,669 100 752,159 78 206,510 22 16,290 2 25,392 3 50,186 5 91,868 10 114,642 12 5,021 1 245 - 164 - - - 46 - |
一○一年第一季金額％$ 962,559 100 3,890 - 958,669 100 752,159 78 206,510 22 16,290 2 25,392 3 50,186 5 91,868 10 114,642 12 5,021 1 245 - 164 - - - 46 - |
一○○年第一季（未經核閱） |
一○○年第一季（未經核閱） |
一○○年第一季（未經核閱） |
|---|---|---|---|---|---|---|
金 |
額$ 962,559 3,890 958,669 752,159 206,510 16,290 25,392 50,186 91,868 114,642 5,021 245 164 - 46 |
金額$ 1,002,170 6,063 996,107 748,409 247,698 16,578 39,115 55,341 111,034 136,664 2,788 - 2,902 3,517 194 |
％ |
|||
| 101 1 100 75 25 2 4 5 11 14 - - - - - |
- 5 -
（承前頁）
代碼7480 什項收入7100 合 計營業外費用及損失7510 利息費用（附註二一）7560 兌換損失淨額7530 處分固定資產損失7640 金融資產評價損失－淨額（附註五）7880 什項支出7500 合 計7900 稅前淨利8110 所 得 稅9600 合併總淨利歸屬予：9601 母公司股東9602 少數股權代碼每股盈餘（附註二十）9750 基本每股盈餘9850 稀釋每股盈餘 |
一○一年第一季金額％$ 4,207 - 9,683 1 2,139 - 14,861 2 398 - - - 647 - 18,045 2 106,280 11 27,919 3 $ 78,361 8 $ 86,548 9 ( 8,187 ) ( 1 ) $ 78,361 8 一○一年第一季稅前稅後 $ 0.83 $ 0.68 0.80 0.66 |
一○○年第一季（未經核閱） |
一○○年第一季（未經核閱） |
一○○年第一季（未經核閱） |
一○○年第一季（未經核閱） |
|---|---|---|---|---|---|
金額％$ 4,328 1 13,729 1 1,533 - 13,301 2 1,889 - 3,187 - 167 - 20,077 2 130,316 13 24,355 2 $ 105,961 11 $ 106,523 11 ( 562 ) - $ 105,961 11 一○○年第一季（未經核閱） |
％ |
||||
稅前$ 0.83 0.80 |
稅前$ 1.00 0.95 |
稅後 |
|||
| $ 0.84 0.79 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年五月七日核閱報告）
董事長：隋台中經理人：隋台中會計主管：邱雅雲
- 6 -
興勤電子工業股份有限公司及子公司 合併現金流量表
民國一○一年一月一日至三月三十一日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
（附列民國一○○年第一季未經核閱資料）
單位：新台幣千元
代碼營業活動之現金流量A10000 合併總淨利調整項目A20300 折 舊A20400 攤 銷A21700 轉換公司債折價攤銷A20500 提列（迴轉）呆帳損失A23300 處分投資利益A22000 退休金未（溢）提撥數A22200 存貨損失A22600 處分固定資產利益（損失）淨額A24800 遞延所得稅A23600 金融商品評價損失（利益）淨額A29900 其 他營業資產及負債之淨變動A31110 交易目的金融商品A31120 應收票據（含關係人）A31140 應收帳款A31150 應收帳款－關係人A31180 存 貨A31160 其他應收款（含關係人）A31211 預付款項及其他流動資產A32120 應付票據A32140 應付帳款A32150 應付帳款－關係人A32160 應付所得稅A32170 應付費用（含關係人）A32180 其他應付款（含關係人）A32212 其他流動負債AAAA 營業活動之淨現金流入 |
一○一年第一季$ 78,361 35,092 764 1,390 ( 1,377 ) ( 46 ) ( 396 ) 24,622 398 4,992 ( 164 ) ( 331 ) 1,578 ( 6,000 ) 41,034 30,580 56,667 888 12,330 9,349 ( 3,477 ) ( 634 ) 16,825 ( 50,823 ) ( 3,737 ) ( 925 ) 246,960 |
一○○年第一季（未經核閱） |
一○○年第一季（未經核閱） |
|---|---|---|---|
( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( |
( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( |
$ 105,961 33,201 888 1,063 12,761 194 ) 1,758 10,497 1,628 ) 5,495 2,210 ) 477 9,053 28,003 ) 19,640 8,527 ) 67,693 ) 12,105 ) 72,673 ) 14,054 29,458 374 ) 6,321 31,336 ) 7,512 ) 2,347 ) 16,025 |
（接次頁）
- 7 -
（承前頁）
代碼投資活動之現金流量B00300 取得備供出售金融資產B00400 處分備供出售金融資產價款B00500 取得無活絡市場之債券投資B00600 處分無活絡市場之債券投資價款B01900 購置固定資產B02000 處分固定資產價款B02600 遞延費用減少（增加）B02800 受限制資產減少B04700 其他金融資產增加BBBB 投資活動之淨現金流出融資活動之現金流量C00100 短期借款減少C00200 應付短期票券減少C00400 發行轉換公司債C01000 償還長期借款C01600 存入保證金減少C01800 長期遞延收入增加CCCC 融資活動之淨現金流入（出） DDDD 匯率影響數EEEE 現金及約當現金淨增加數E00100 期初現金及約當現金餘額E00200 期末現金及約當現金餘額現金流量資訊之補充揭露F00100 支付利息F00200 減：資本化利息F00300 不含資本化利息之支付利息F00400 支付所得稅不影響現金流量之融資活動G00400 一年內到期之應付公司債G00100 一年內到期之長期借款G02400 存貨轉列其他資產 |
一○一年第一季$ - 5,046 - 10,090 ( 30,345 ) 27 329 10,142 ( 143,639 ) ( 148,350 ) ( 31,218 ) ( 14 ) - - ( 2,526 ) 4,707 ( 29,051 ) ( 34,331 ) 35,228 1,243,234 $ 1,278,462 $ 2,655 - $ 2,655 $ 6,102 $ 177,449 - 2,727 |
一○○年第一季（未經核閱） |
一○○年第一季（未經核閱） |
|---|---|---|---|
( ( ( ( ( ( ( ( |
( ( ( ( ( ( ( ( |
$ 41,100 ) 31,289 10,000 ) - 27,286 ) 12,298 267 ) - - 35,066 ) 50,000 ) 30,954 ) 194,775 10,000 ) - - 103,821 29,133 113,913 1,025,240 $1,139,153 $ 1,567 - $ 1,567 $ 12,539 $ - 10,000 - |
（接次頁）
- 8 -
（承前頁）
代碼同時影響現金及非現金項目之投資活動 H00300 購置固定資產H00500 應付設備款減少H00800 支付現金 |
一○一年第一季$ 25,975 4,370 $ 30,345 |
一○○年第一季（未經核閱） |
一○○年第一季（未經核閱） |
|---|---|---|---|
| $ 26,140 1,146 $ 27,286 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年五月七日核閱報告）
經理人：隋台中
會計主管：邱雅雲
董事長：隋台中
- 9 -
興勤電子工業股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國一○一年第一季
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
（附列民國一○○年第一季未經核閱資料）
（金額除另註明外，以新台幣千元為單位）
一、 合併報表之個體
茲將列入本合併財務報表之子公司分述如下：
投資公司名稱本公司本公司本公司本公司本公司本公司元耀公司元耀公司元耀國際公司Greenish Greenish 興勤控股公司興勤控股公司 |
子公司名稱業務性質元耀科技股份有限公司（元耀公司）二極體加工、買賣、製造Greenish Co., Ltd. （Greenish）國際貿易及轉投資興勤（常州）電子有限公司（興勤常州公司）熱敏及壓敏電阻製造、買賣Welljet Hong Kong Ltd. （Welljet）國際貿易及轉投資Saint East Co., Ltd. （Saint East）國際貿易及轉投資興勤控股有限公司（興勤控股公司）國際貿易及轉投資元耀國際有限公司（元耀國際公司）國際貿易及轉投資Beyond Universe Co., Ltd. （Beyond）國際貿易及轉投資元耀（常州）電子科技有限公司（元耀常州公司）二極體加工、買賣、製造興勤常州公司熱敏及壓敏電阻製造、買賣Welljet 國際貿易及轉投資興勤國際有限公司（興勤國際公司）國際貿易及轉投資興勤（香港）企業有限公司（興勤香港公司）國際貿易及轉投資 |
所持股權（％） |
|---|---|---|
一○一年三月三十一日一○○年三月三十一日52 52 100 100 47 47 0.1 0.1 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 53 53 99.9 99.9 100 100 100 100 |
（接次頁）
- 10 -
（承前頁）
==> picture [426 x 116] intentionally omitted <==
二、 重要會計政策之彙總說明
本合併財務報表係依據證券發行人財務報告編製準則及行政院金 融監督管理委員會九十六年十一月十五日金管證六字第 0960064020 號 令暨一般公認會計原則編製。本公司所採用之會計政策除下段所述 外，餘與一○○及九十九年度合併財務報表相同。
一 ( ) 其他金融資產－流動
此係購買期間三個月以上之收益浮動保本型存款，因具有
受限條款（不可提前解約）視為其他金融資產，其收取之利息
按其有效利率，以利息法逐期認列利息收入。
( 二 ) 庫藏股票
本公司買回已發行股票作為庫藏股票時，將所支付之成本
借記庫藏股票，列為股東權益之減項。註銷庫藏股票時，貸記
「庫藏股票」，並按股權比例借記「股本」與「資本公積－股
票發行溢價」。庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發行溢
價之合計數時，其差額應沖銷同種類庫藏股票所產生之資本公
積，如有不足，再借記保留盈餘。
三、 會計變動之理由及其影響
金融商品之會計處理
本公司及子公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準 一 則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括 ( ) 將應收租賃款之減損納入公報適用範圍； ( 二 ) 修訂保險相關合約之會計 準則適用規範； ( 三 ) 將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍； ( 四 )
- 11 -
增訂以攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規 範；及 ( 五 ) 債務條款修改時債務人之會計處理。此項會計變動，對本公 司一○○年第一季合併財務報表並無重大影響。
營運部門資訊之揭露
本公司及子公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計
準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管
理階層制定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，
營運部門之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與
評量績效之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十
號「部門別財務資訊之揭露」，採用該公報僅對本公司及子公司部門
別資訊之報導方式產生改變。
四、現金及約當現金
現金及約當現金 |
|||
|---|---|---|---|
庫存現金及零用金銀行支票存款銀行活期存款銀行定期存款約當現金－收益浮動保本型存款合約，年利率4%〜4.2% |
一○一年三月三十一日$ 462 322 704,600 516,932 56,146 $ 1,278,462 |
一○○年三月三十一日 |
|
| $ 430 372 679,447 458,904 - $ 1,139,153 |
截至一○一年及一○○年三月三十一日本公司及子公司國外存款
如下：
如下： |
||
|---|---|---|
香 港銀行活期存款銀行定期存款新 加 坡銀行支票存款 |
一○一年三月三十一日$ 73,915 ( 人民幣3,248 千元、港幣1,597 千元及美金1,789千元)214,439 ( 人民幣45,832千元)45 ( 美金2 千元) |
一○○年三月三十一日 |
| $ 71,701 ( 人民幣5,562 千元、港幣1,592 千元及美金1,388千元)12,401 ( 人民幣2,770千元)45 ( 美金2 千元) |
- 12 -
五、 公平價值變動列入損益之金融商品
一 ( ) 本公司及子公司分類為交易目的之金融商品相關資訊如下：
交易目的之金融資產交易目的之金融負債交易目的之金融資產預售遠期外匯合約交易目的之金融負債轉換公司債一賣回權及贖回權（附註十六）預售遠期外匯合約 |
一○一年三月三十一日$ - $ 18,807 一○一年三月三十一日$ - $ 18,676 131 $ 18,807 |
一○○年三月三十一日 |
一○○年三月三十一日 |
|---|---|---|---|
| $ 1,340 $ 17,392 一○○年三月三十一日 |
|||
| $ 1,340 $ 15,360 2,032 $ 17,392 |
本公司及子公司從事遠期外匯衍生性金融商品交易之目
的，主要係為規避匯率波動所產生之風險。本公司及子公司之
財務避險策略係以達成規避大部分公平價值或現金流量風險為
目的，惟因未符合避險會計之條件，是以分類為交易為目的之
金融商品。
於一○一年及一○○年三月三十一日尚未到期之預售遠期
外匯合約如下：
幣 別到 期 日合 約 金 額 （ 千 元 ） 一○一年三月三十一日 美元兌人民幣 101.05 〜 101.10 USD6,000 ／ RMB37,806 一○○年三月三十一日 美元兌新台幣 100.04 〜 100.06 USD6,630 ／ NTD192,983 歐元兌新台幣 100.04 EUR50 ／ NTD2,050 美元兌人民幣 100.04 〜 101.01 USD15,000 ／ RMB98,011
-
(
二)交易目的之金融資產於一○一及一○○年第一季分別產生評價 利益淨額245千元及評價損失淨額3,187千元；交易目的之金融 負債分別產生評價利益淨額164千元及2,902千元。 -
13 -
－
六、其他金融資產流動
==> picture [100 x 28] intentionally omitted <==
收益浮動保本型存款（年利率 4.65% 〜 5.50% ） $143,639
子公司興勤常州公司及興勤宜昌公司向銀行購買收益浮動保本型
存款，將於一○一年八月底前陸續到期。
－
七、備供出售金融資產流動
一 一 一 ○ 年 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 三 月 三 十 一 日 開放型基金 $ 18,553 $ 25,732
八、應收帳款淨額
一 一 一 ○ 年 ○ ○ 年 三月三十 一 日 三月三十 一 日 應收帳款 $ 1,191,139 $ 1,163,483 減：備抵呆帳 15,459 32,620 $ 1,175,680 $ 1,130,863
備抵呆帳之變動如下：
備抵呆帳之變動如下： |
|||
|---|---|---|---|
期初餘額加：當期提列（迴轉）減：當期實際沖銷匯率影響數期末餘額 |
一○一年第一季$ 16,963 ( 1,377 ) 80 ( 47 ) $ 15,459 |
一○○年第一季 |
|
| $ 19,909 12,761 125 75 $ 32,620 |
九、存貨
商 品製 成 品在 製 品原 料物 料在途存貨 |
一○一年三月三十一日$ 23,060 154,593 264,125 114,115 10,418 2,884 $569,195 |
一○○年三月三十一日 |
一○○年三月三十一日 |
|---|---|---|---|
| $ 24,744 180,744 245,711 120,996 16,156 3,930 $592,281 |
- 14 -
一○一年及一○○年三月三十一日之備抵存貨跌價損失分別為 155,265 千元及 100,026 千元，已分別列入上述各類存貨成本之減項。 一○一及一○○年第一季與存貨相關之銷貨成本分別為 752,159 千元及 748,409 千元，其中包括：
存貨跌價損失報廢損失出售下腳及廢料收入未分攤固定製造費用其 他 |
一○一年第一季$ 11,139 13,483 ( 466 ) 4,554 ( 145 ) $ 28,565 |
一○○年第一季 |
|---|---|---|
| ( $ 27 ) 10,524 ( 357 ) 2,484 70 $ 12,694 |
十、 無活絡市場之債券投資
係購入國內上市公司發行可轉換公司債經拆解後之債券部分。一 ○一年及一○○年三月三十一日名目本金分別為 33,000 千元（依到期 日分別列入流動資產 20,000 千元及非流動資產 13,000 千元）及 10,000 千元（依到期日全數列入流動資產），固定利率分別為 1.7% 〜 3.25% 及 3% ，三個月付息一次，於到期日或另一方行使轉換權時，即須收回 全部本金。一○一年及一○○年三月三十一日上述債券分別將於一○ 二年五月底前及一○一年一月底前陸續到期，因係無活絡市場債務商 品投資，是以列入無活絡市場之債券投資。
一○一及一○○年第一季上述投資之利息收入分別為 318 千元及 51 千元。
－ 十一、 以成本衡量之金融資產 非流動
本公司於九十九年三月以 30,000 千元參與華格科技公司現金增資 認購普通股 1,500 千股，嗣於九十九年八月及一○○年八月分別取得股 票股利 150 千股及 211 千股，共計持有 1,861 千股，截至一○一年及一 ○○年三月三十一日之持股比例均為 11% 。因無活絡市場公開報價， 故以成本衡量。華格科技公司主係從事電子零組件製造、批發及零售。
- 15 -
十二、 固定資產及其他資產
累計折舊如下：
建 築 物機器設備運輸設備辦公設備租賃改良其他設備 |
一○一年三月三十一日$138,381 656,310 10,109 17,768 693 45,986 $869,247 |
一○○年三月三十一日 |
一○○年三月三十一日 |
|---|---|---|---|
| $113,995 578,383 7,965 18,831 441 39,564 $759,179 |
子公司閒置資產明細如下：
建築物成本機器設備成本成本合計減：累計折舊累計減損 |
一○一年三月三十一日$ 4,107 3,996 8,103 3,364 632 $ 4,107 |
一○○年三月三十一日 |
一○○年三月三十一日 |
|---|---|---|---|
| $ - 6,816 6,816 5,501 1,315 $ - |
子公司之閒置資產累計減損之變動情形如下：
期初金額減：當期報廢實際沖銷匯率影響數期末餘額 |
一○一年第一季$ 1,067 413 ( 22 ) $ 632 |
一○○年第一季 |
一○○年第一季 |
|---|---|---|---|
( |
$ 1,293 - 22 $ 1,315 |
子公司一○一及一○○年三月三十一日之出租資產明細如下：
建 築 物減：累計折舊 |
一○一年三月三十一日$ 7,635 2,062 $ 5,573 |
一○○年三月三十一日 |
一○○年三月三十一日 |
|---|---|---|---|
| $ 7,306 1,644 $ 5,662 |
- 16 -
十三、 土地使用權
成 本期初餘額匯率影響數期末餘額累計攤銷期初餘額當期攤銷匯率影響數期末餘額期末淨額 |
一○一年三月三十一日$122,054 ( 2,948 ) 119,106 15,640 248 ( 379 ) 15,509 $103,597 |
一○○年三月三十一日 |
一○○年三月三十一日 |
|---|---|---|---|
( ( |
$ 55,541 939 56,480 13,432 234 230 13,896 $ 42,584 |
一○○年第二季至第四季新增之土地使用權，係依據子公司江西 興勤公司與當地政府簽訂之投資協議所取得；依此協議，截至一○一 年三月三十一日江西興勤公司已收取當地政府補助款 43,562 千元，且 應於一○三年八月前完成投資義務。截至一○一年三月三十一日，江 西興勤公司尚未完成投資義務，是以將此政府補助款列入遞延收入， 將俟投資義務完成後，按土地使用權剩餘年限分期認列為損益。 十四、 短期借款
一○一年三月三十一日之餘額，屬信用借款，年利率為 1.00% 〜 1.50% ，係由本公司隋台中董事長提供連帶保證。 十五、 應付短期票券
==> picture [426 x 104] intentionally omitted <==
上列應付商業本票之保證或承兌機構為中華票券金融公司及兆豐
票券金融公司，到期一次還本付息，且係由本公司隋台中董事長提供
連帶保證。
- 17 -
十六、轉換公司債
(一)負債組成要素1. 應付公司債減：應付公司債折價減：一年內到期部分2. 賣回權及贖回權原始認列金額評價調整公平價值變動列入損益之金融負債餘額（交易目的之金融負債，附註五）( 二)權益組成要素資本公積－認股權 |
一○一年三月三十一日$200,000 22,551 177,449 177,449 $ - $ 18,262 414 $ 18,676 $ 6,100 |
一○○年三月三十一日 |
一○○年三月三十一日 |
|---|---|---|---|
( |
$200,000 28,047 171,953 - $171,953 $ 18,262 2,902 ) $ 15,360 $ 6,100 |
本公司於一○○年一月發行國內第三次無擔保轉換公司
債，相關發行資訊詳附表二。
截至一○一年三月三十一日，本公司債尚無轉換之情事。
惟第三次發行之轉換公司債已依其發行期限屆滿之日（一○二
年一月二十一日）轉列一年內到期之應付公司債項下。
( 三 ) 評價調整之變動
評價調整之變動 |
|||
|---|---|---|---|
期初餘額評價調整（列入損益表之金融負債評價利益）期末餘額 |
一○一年第一季$ 710 (296 ) $ 414 |
一○○年第一季 |
|
( |
( ( |
$ - 2,902 ) $ 2,902 ) |
- 18 -
十七、長期借款
一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 台北富邦商業銀行 信用借款－自九十八年十月 起，每三個月為一期，分 十期償還至一○一年一 月。一○○年三月三十一 日年利率為 1.58% $ 40,000 減：一年內到期之長期借款 40,000 - $
上述借款係由本公司隋台中董事長提供連帶保證，惟已於一○○
年四月提前清償。
十八、母公司股東權益
一 ( ) 普通股股本
本公司董事會於一○一年一月決議註銷庫藏股 618 千股， 減資基準日為一○一年二月十日，並已辦妥變更登記。
( 二 ) 資本公積
依照法令規定，資本公積除彌補公司虧損外，不得使用，
但發行股票溢價及庫藏股票交易所產生之資本公積，得撥充股
本，其撥充股本，每年以實收股本之一定比例為限。依據於一
○一年一月四日公布之公司法修訂條文，前述資本公積亦得以
現金分配。另與轉換公司債有關之認股權產生之資本公積，依
規定不得作為任何用途。
( 三 ) 盈餘分派及股利政策
依本公司章程規定，每年度決算之盈餘，於彌補以往年度
虧損後分配如下：
先提百分之十為法定盈餘公積，直至累積金額已達本公司
資本總額為止，並視公司營運需求及法令規定提列或迴轉特別
盈餘公積，次提股息，並得酌量撥付董事、監察人酬勞及員工
紅利及股東紅利，其中分配比例董事、監察人酬勞不高於百分
之三，員工紅利百分之五至百分之八，惟上述員工分配股票紅
- 19 -
利之對象，包括符合一定條件之從屬公司員工。本公司盈餘分
配由董事會擬具分派議案，必要時得酌提列特別盈餘公積或酌
予保留盈餘，於提請股東會決議分配之。
另本公司發放股利，將考量公司獲利狀況及未來營運需
求，以年度稅後盈餘扣除法定公積提列數後不低於百分之三
十；分派股利時，現金股利不低於百分之二十為原則。
一○一及一○○年第一季應付員工紅利及董監酬勞之估列
金額如下：
==> picture [384 x 61] intentionally omitted <==
上述估列金額係依過去經驗以可能發放之金額為基礎計
算。年度終了後，董事會決議之發放金額有重大變動時，該變
動調整原提列年度費用，於股東會決議日時，若金額仍有變動，
則依會計估計變動處理，於股東會決議當季調整入帳。如股東
會決議按股票發放員工紅利，股票紅利股數按決議分紅之金額
除以股票公平價值決定，股票公平價值係指股東會決議日前一
日之收盤價，並考量除權除息之影響為計算基礎。
本公司分配盈餘時，必須依法令規定就股東權益減項（包
括金融商品未實現損失、未認列為退休金成本之淨損失及累積
換算調整數）餘額提列特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額
如有減少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。
法定盈餘公積得用以彌補虧損。依據於一○一年一月四日 公布之公司法修訂條文，當公司無虧損時，法定盈餘公積超過 實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。 分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東 外，其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東 可扣抵稅額。
- 20 -
本公司分別於一○一年五月經董事會擬議（尚待股東會決
議）及一○○年六月經股東常會決議之一○○及九十九年度盈
餘分配案如下：
餘分配案如下： |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
法定盈餘公積普通股現金股利 |
盈餘 |
分配九十九年度$ 60,889 306,159 $ 367,048 |
每股股利（元） |
||
一○○年度$ 40,274 203,117 $ 243,391 |
一○○年度$ 1.60 |
九十九年度 |
|||
| $ 2.40 |
上述董事會擬議配發一○○年度及股東會決議配發九十九
年度員工現金紅利及董監酬勞如下：
擬議或決議配發金額各年度財務報表認列金額 |
一○○年度員工紅利董監酬勞$ 18,200 $ 6,800 17,100 6,451 $ 1,100 $ 349 |
一○○年度員工紅利董監酬勞$ 18,200 $ 6,800 17,100 6,451 $ 1,100 $ 349 |
九十九年度 |
九十九年度 |
九十九年度 |
|---|---|---|---|---|---|
員工紅利$ 18,200 17,100 $ 1,100 |
員工紅利$ 27,400 28,600 ($ 1,200 ) |
董監酬勞 |
|||
( |
( |
$ 10,300 10,700 $ 400 ) |
股東會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與九十九年度財
務報表認列之員工分紅及董監事酬勞之差異主要係因估計改
變，已調整為一○○年度之損益。
有關一○○年度之盈餘分配案、員工分紅及董監事酬勞尚
待預計於一○一年六月十九日召開之股東會決議。
有關本公司股東會決議之員工紅利及董監酬勞資訊，請至 台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。 ( 四 ) 累積換算調整數
因長期投資產生之累積換算調整數，其變動組成項目如下：
期初餘額直接認列為股東權益調整項目期末餘額 |
一○一年第一季$165,745 (46,791 ) $118,954 |
一○○年第一季 |
一○○年第一季 |
|---|---|---|---|
( |
$ 13,427 34,559 $ 47,986 |
- 21 -
( 五 ) 金融商品未實現利益（損失）
金融商品未實現利益（損失）之變動組成項目如下：
==> picture [384 x 92] intentionally omitted <==
十九、庫藏股票
單位：千股
==> picture [426 x 43] intentionally omitted <==
本公司為維護公司信用及股東權益所必要，買回本公司股票 618 千股，買回成本為 16,400 千元。
依證券交易法規定，公司買回流通在外股份之數量比例，不得超 過已發行股份總數百分之十，買回股份之總金額，不得逾保留盈餘加 計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額，本公司買回自有股份之 交易，符合證券交易法之規定，又上開法令規定，買回之股份為維護 股東權益所必要者，應於買回之日起六個月內辦理變更登記。上述買 回之庫藏股票，業於一○一年一月經本公司董事會決議以一○一年二 月十日為減資基準日，註銷庫藏股 618 千股，註銷金額計 16,400 千元， 並依股權比例沖減股本 6,180 千元及資本公積－發行股票溢價 1,431 千 元，餘與買回成本之差額沖減資本公積－庫藏股票交易。
本公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得享
有股利之分派及表決權等權利。
- 22 -
二十、 每股盈餘
計算每股盈餘之分子及分母揭露如下：
一○一年第一季基本每股盈餘屬於母公司普通股股東之本期淨利具稀釋作用潛在普通股之影響轉換公司債員工分紅稀釋每股盈餘屬於母公司普通股股東之本期淨利加潛在普通股之影響一○○年第一季基本每股盈餘屬於母公司普通股股東之本期淨利具稀釋作用潛在普通股之影響轉換公司債員工分紅稀釋每股盈餘屬於母公司普通股股東之本期淨利加潛在普通股之影響 |
金額（ |
分子）稅後$ 86,548 1,094 - $ 87,642 $ 106,523 ( 1,839 ) - $ 104,684 |
股數（分母）（千股）$ 126,948 4,577 838 $ 132,363 127,566 4,292 816 132,674 |
每股盈餘（元） |
每股盈餘（元） |
每股盈餘（元） |
|---|---|---|---|---|---|---|
稅前$ 105,368 1,094 - $ 106,462 $ 128,098 ( 1,839 ) - $ 126,259 |
稅前$ 0.83 $ 0.80 $ 1.00 $ 0.95 |
稅後 |
||||
( |
( |
$ 0.68 $ 0.66 $ 0.84 $ 0.79 |
本公司自九十七年一月一日起，採用（九六）基秘字第○五二號
函，將員工分紅及董監酬勞視為費用而非盈餘之分配。若企業得選擇
以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，應假設員工分
紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平
均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該
潛在普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次
年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考
量該等潛在普通股之稀釋作用。
- 23 -
二一、 金融商品資訊之揭露
一 ( ) 公平價值之資訊
公平價值之資訊 |
|||
|---|---|---|---|
非衍生性金融商品資 產備供出售金融資產－流動其他金融資產－流動無活絡市場之債券投資（流動及非流動）以成本衡量之金融資產－非流動存出保證金負 債存入保證金長期借款（含一年內到期部分）轉換公司債（含一年內到期部分）衍生性金融商品資 產公平價值變動列入損益之金融資產負 債公平價值變動列入損益之金融負債 |
一○一年三月三十一日帳面價值公平價值$ 18,553 $ 18,553 143,639 143,639 33,000 32,934 30,000 67 67 5,164 5,164 - - 177,449 181,024 - - 18,807 18,807 |
一○○年三月三十一日 |
|
帳面價值$ 18,553 143,639 33,000 30,000 67 5,164 - 177,449 - 18,807 |
帳面價值$ 25,732 - 10,000 30,000 95 - 40,000 171,953 1,340 17,392 |
公平價值 |
|
| $ 25,732 - 10,000 95 - 40,000 208,540 1,340 17,392 |
-
(
二)本公司及子公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如 下： -
上述金融商品不包括現金及約當現金、應收票據及帳款與 應付票據及帳款、其他應收（付）款、受限制資產、短期 借款、應付短期票券及應付費用。因為此類商品到期日甚 近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。 -
公平價值變動列入損益之金融商品及備供出售金融資產如 有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若 無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。本公司及 子公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者 於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。 -
24 -
-
其他金融資產－流動以其未來現金流量之折現值估計公平 價值，折現率以子公司所能獲得類似條件之利率為準，其 他金融資產為浮動利率，是以其帳面價值即為公平價值。 -
無活絡市場債務商品投資，採用評價方法估計公平價值。 -
成本衡量之金融資產，因無市場價格可供參考，且實務上 須以超過合理成本之金額方可取得可驗證公平價值，因此 不列示其公平價值。 -
長期借款以其預期現金流量之折現值估計公平價值，折現 率則以本公司所能獲得類似條件之長期借款利率為準。 -
轉換公司債係以市場價格扣除賣回權、贖回權及認股權之 價值為公平價值。 -
存出（入）保證金係以現金方式存出或存入，以其帳面價 值為公平市價。 -
(
三)本公司及子公司決定金融商品公平價值所使用之方法及假設 中，同時包含以活絡市場之公開報價直接決定及以評價方法估 計者，其公開報價及評價方法估計之金額分別為：
資 產公平價值變動列入損益之金融資產備供出售金融資產無活絡市場之債券投資負 債公平價值變動列入損益之金融負債長期借款（含一年內到期部分）轉換公司債（含一年內到期部分） |
公開報價決定之金額一○一年三月三十一日一○○年三月三十一日$ - $ - 18,553 25,732 - - - - - - 181,024 208,540 |
評價方法估計之金額 |
評價方法估計之金額 |
|---|---|---|---|
一○一年三月三十一日$ - 18,553 - - - 181,024 |
一○一年三月三十一日$ - - 32,934 18,807 - - |
一○○年三月三十一日 |
|
| $ 1,340 - 10,000 17,392 40,000 - |
-
(
四)本公司及子公司一○一年及一○○年三月三十一日具利率變動 之公平價值風險之金融資產分別為550,868千元及468,904千 元，金融負債分別為207,431千元及255,820千元；具利率變動 -
25 -
之現金流量風險之金融資產分別為 909,129 千元及 679,447 千 元，金融負債分別為 240,672 千元及 40,000 千元。
- (
五)本公司及子公司一○一及一○○年第一季非以公平價值衡量且 公平價值變動認列損益之金融資產或金融負債，其利息收入總 額分別為5,021千元及2,788千元，利息費用總額分別為2,139千元及1,533千元。
( 六 ) 財務風險資訊
-
市場風險 -
本公司從事基金受益憑證投資，市場利率變動將使該 -
投資之公平價值隨之變動，倘若交易價格變動1%，將使前 述一○一年三月三十一日投資之公平價值變動186千元。 -
信用風險 -
金融資產受到本公司及子公司之交易對方未履行合約 -
義務之潛在影響。本公司及子公司信用風險係以資產負債 表日公平價值為正數之合約為評估對象。本公司及子公司 之交易對方均為信用良好之金融機構及公司組織，因此不 預期有重大之信用風險。 -
流動性風險 -
本公司及子公司之營運資金足以支應，故未有因無法 -
籌措資金以履行合約義務之流動性風險。 -
本公司投資之基金受益憑證具活絡市場，故預期可輕 -
易在市場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資產。 本公司另投資之無活絡市場之債券投資於合約規定之 -
到期日前無主動賣回之權利，因無活絡市場，是以可能發 生之流動性風險及現金流量風險，惟於選擇投資標的時， 已考量上述風險，所選擇之投資標的大部分為一年內到期 之標的，故預期流動性風險及現金流量風險已有效降低。 本公司投資以成本衡量之金融資產無活絡市場，是以預期 具有重大流動性風險。 -
26 -
本公司及子公司本期從事浮動利率之金融商品，故市
場利率波動對本公司及子公司之財務報表無重大影響。
利率變動之現金流量風險
本公司及子公司從事浮動利率之金融商品，市場利率 變動將使其未來現金流量產生波動，倘市場利率增加 1% ， 將使每年現金流入增加 6,685 千元。
二二、 關係人交易
一 ( ) 關係人之名稱及關係列示如下：
關係人名稱Wiser Electronic Co.,Ltd. （Wiser）Welkin Electronic Industrial Ltd. （Welkin）Welltech Co., Ltd. （Welltech）為勤電子工業股份有限公司（為勤）東莞為勤電子有限公司（東莞為勤）隋 台 中東莞長安沙頭為勤電子廠（為勤電子廠）播勤投資股份有限公司（播勤投資） |
與本公司之關係 |
|---|---|
實質關係人實質關係人實質關係人實質關係人實質關係人本公司之董事長兼總經理實質關係人實質關係人 |
( 二 ) 除其他附註所述外，與關係人間之重大交易事項
1.進 貨Welkin 東莞為勤其 他 |
一○一年第一季金額佔淨額百分比$ 100,627 13 4,859 1 914 - $ 106,400 14 |
一○一年第一季金額佔淨額百分比$ 100,627 13 4,859 1 914 - $ 106,400 14 |
一○○年第一季 |
一○○年第一季 |
一○○年第一季 |
|---|---|---|---|---|---|
金額$ 100,627 4,859 914 $ 106,400 |
金額$ 83,720 16,964 672 $ 101,356 |
佔淨額百分比 |
|||
| 12 2 - 14 |
本公司及子公司向關係人進貨之價格，由於未向其他
廠商購入同類貨物，因此無價格可資比較，付款條件與一
般廠商並無顯著不同。
==> picture [377 x 73] intentionally omitted <==
- 27 -
本公司及子公司銷貨予關係人之價格與收款條件與一
般客戶並無顯著不同。
委託加工 一○一及一○○年第一季本公司委託Wiser加工之費
用分別為 84,597 千元（ 100% ）及 86,561 千元（ 99% ）。加工 價格及付款條件因未與非關係人有同類交易，致無法比 較，付款條件均為月結三十天。
-
子公司向東莞為勤公司購置固定資產價款一○一及一○○ 年第一季分別為1,001千元及887千元。上述交易價格及付 款條件因未與非關係人有同類交易，致無法比較。 -
其 他 -
截至一○一年及一○○年三月三十一日，由Welkin代 -
收貨款未匯回之餘額分別為4,113千元及693千元，列入其他 應收款－關係人。 -
本公司及子公司一○一及一○○年第一季向播勤投資 -
公司承租房地之租金支出分別為119千元及114千元。
( 三 ) 期末餘額
應收帳款－關係人東莞為勤Welkin Welltech 其他應收款－關係人Welkin 東莞為勤 |
一○一年三月三十一日金額佔淨額百分比$ 25,460 2 5,374 - - - $ 30,834 2 $ 4,113 24 - - $ 4,113 24 |
一○一年三月三十一日金額佔淨額百分比$ 25,460 2 5,374 - - - $ 30,834 2 $ 4,113 24 - - $ 4,113 24 |
一○○年三月三十一日 |
一○○年三月三十一日 |
一○○年三月三十一日 |
|---|---|---|---|---|---|
金額$ 25,460 5,374 - $ 30,834 $ 4,113 - $ 4,113 |
金額$ 43,817 4,798 3,246 $ 51,861 $ 693 11,192 $ 11,885 |
佔淨額百分比 |
|||
| 4 - - 4 2 38 40 |
（接次頁）
- 28 -
（承前頁）
應付帳款－關係人Welkin 東莞為勤其 他應付費用－關係人Wiser 其 他其他應付款東莞為勤 |
一○一年三月三十一日金額佔淨額百分比$ 76,955 22 5,525 2 958 - $ 83,438 24 $ 38,496 24 109 - $ 38,605 24 $ 1,041 3 |
一○一年三月三十一日金額佔淨額百分比$ 76,955 22 5,525 2 958 - $ 83,438 24 $ 38,496 24 109 - $ 38,605 24 $ 1,041 3 |
一○○年三月三十一日 |
一○○年三月三十一日 |
一○○年三月三十一日 |
|---|---|---|---|---|---|
金額$ 76,955 5,525 958 $ 83,438 $ 38,496 109 $ 38,605 $ 1,041 |
金額$ 83,697 19,290 677 $ 103,664 $ 57,931 - $ 57,931 $ 56 |
佔淨額百分比 |
|||
| 20 5 - 25 27 - 27 - |
二三、 質抵押之資產
子公司提供下列資產分別作為遠期外匯及保函之保證金以及借款
額度之擔保：
受限制資產（活期存款）－自一○一年三月至一○一年十月，年利率0.5%受限制資產（定期存款）－自一○○年九月至一○一年九月 固定資產土 地建 築 物 |
帳面 |
價值 |
價值 |
|---|---|---|---|
一○一年三月三十一日$ 4,744 936 5,680 50,840 66,355 117,195 $122,875 |
一○○年三月三十一日 |
||
| $ - - - 50,840 66,692 117,532 $117,532 |
二四、 截至 一 ○ 一 年三月三十 一 日重大承諾事項及或有事項
一 ( ) 本公司及子公司已承諾訂購之機器設備及簽訂之工程合約共 94,910 千元，其中已支付 29,623 千元，列入未完工程及預付設
- 29 -
備款。
- (
二)子公司元耀公司為購料借款已開立尚未使用之信用狀餘額為6,613千元（分別為日圓3,909千元及美金177千元）。
二五、 重大之災害損失
子公司元耀公司於九十九年六月五日發生火災，致部分建築物、 設備及存貨毀損，未扣除理賠款之實際受損金額為 66,432 千元（包括 存貨 56,322 千元、固定資產 7,000 千元及相關費用 3,110 千元）。元耀 公司於一○○年度已取得保險公司實際理賠金額 40,000 千元，與原估 列理賠金額 12,722 千元及災損品出售收入 11 千元之差異 27,289 千元 列入一○○年第二季之營業外收入及利益－其他收入項下。
二六、 營運部門資訊
自一○○年一月一日起開始適用新發布之財務會計準則公報第四
十一號「營運部門資訊之揭露」，經依據主要營運決策者定期複核用
以分配資源及績效衡量之營運結果，本公司及子公司之應報導部門如
下：
-
˙ 興勤電子工業股份有限公司（興勤）－從事電子零件、熱敏電阻器、 壓敏電阻器及各種電線之製造、加工及銷售。 -
˙ 元耀科技股份有限公司及元耀（常州）電子科技有限公司（元耀集 團）－主要業務為二極體加工、製造及買賣。 -
˙ 興勤（常州）電子有限公司（興勤常州）－主要業務為熱敏及壓敏 電阻之製造及買賣。
本公司及子公司之收入與營運結果依應報導部門分析如下：
一○一年第一季 |
興勤 |
興勤 |
元耀集團 |
元耀集團 |
興勤常州 |
興勤常州 |
其他 |
其他 |
調整及沖銷 |
調整及沖銷 |
合計 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $ 544,291 46,847 $ 591,138 $ 66,339 |
( |
$ 76,780 38 $ 76,818 $ 12,409 ) |
$ 333,211 166,348 $ 499,559 $ 72,527 |
( |
$ 4,387 38,222 $ 42,609 $ 2,804 ) |
( ( ( |
$ - 251,455 ) $ 251,455 ) $ 9,011 ) |
$ 958,669 - $ 958,669 $ 114,642 9,683 ( 2,139 ) ( 15,906 ) 106,280 ( 27,919 ) $ 78,361 |
|||
來自控制公司及合併子公司以外客戶之收入來自控制公司及合併子公司之收入收入合計繼續營業部門利益營業外收入及利益利息費用營業外費用及損失繼續營業單位之稅前利益所 得 稅合併總淨利 |
（接次頁）
- 30 -
（承前頁）
頁） |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
可辨認資產基金及投資資產合計一○○年第一季 |
興勤 |
元耀集團 |
興勤常州 |
其他 |
調整及沖銷 |
合計 |
||||
| $ 1,894,457 2,445,255 $ 550,378 43,507 $ 593,885 $ 84,304 $ 1,828,095 2,192,093 |
$ 491,430 - $ 114,262 - $ 114,262 $ 13,173 $ 515,147 - |
$ 2,115,816 - $ 329,092 162,766 $ 491,858 $ 38,508 $ 1,928,908 - |
( |
$ 666,502 - $ 2,375 28,692 $ 31,067 $ 12,143 ) $ 571,475 - |
( $ 432,734 ) ( 2,402,255 ) $ - ( 234,965 ) ($ 234,965 ) $ 12,822 ( $ 367,056 ) ( 2,162,093 ) |
$ 4,735,471 43,000 $ 4,778,471 $ 996,107 - $ 996,107 $ 136,664 13,729 ( 1,533 ) ( 18,544 ) 130,316 ( 24,355 ) $ 105,961 $ 4,476,569 30,000 $ 4,506,569 |
||||
來自控制公司及合併子公司以外客戶之收入來自控制公司及合併子公司之收入收入合計繼續營業部門利益營業外收入及利益利息費用營業外費用及損失繼續營業單位之稅前利益所 得 稅合併總淨利可辨認資產基金及投資資產合計 |
部門利益係指各個部門所賺取之利潤（虧損），不包含權益法認
列之投資損益、利息收入、處分固定資產損益、處分投資損益、兌換
損益、金融商品評價損益以及利息費用。此衡量金額係提供予主要營
運決策者，用以分配資源予部門及評量其績效。
二七、 外幣金融資產及負債之匯率資訊
本公司及子公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：
單位：各外幣千元／新台幣千元
金融資產貨幣性項目 |
一○一年三月三十一日 |
一○一年三月三十一日 |
一○一年三月三十一日 |
一○一年三月三十一日 |
一○○年三月三十一日 |
一○○年三月三十一日 |
一○○年三月三十一日 |
一○○年三月三十一日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
原幣 |
匯率 |
新台幣 |
原幣 |
匯率 |
新台幣 |
|||
| $ 35,499 594 22,436 98,558 268,515 8,937 880 36 261 44,964 |
29.45 39.23 3.774 0.3576 4.6788 29.45 39.23 3.774 0.3576 4.6788 |
$ 1,045,457 23,303 84,674 35,244 1,256,330 $ 2,445,008 $ 263,185 34,522 137 93 210,376 $ 508,313 |
$ 34,535 349 22,540 98,162 146,404 4,851 - - - 56,579 |
29.41 41.29 3.753 0.3527 4.477 29.41 - - - 4.477 |
$ 1,015,669 14,429 84,592 34,622 655,451 $ 1,804,763 $ 142,669 - - - 253,303 $ 395,972 |
|||
美 金歐 元港 幣日 幣人 民 幣金融負債貨幣性項目 |
||||||||
美 金歐 元港 幣日 幣人 民 幣 |
- 31 -
二八、 事先揭露採用國際財務報導準則相關事項
本公司及子公司依據行政院金融監督管理委員會（以下稱「金管 會」）九十九年二月二日發布之金管證審字第○九九○○○四九四三 號函令之規定，於一○一年第一季合併財務報表附註事先揭露採用國 際財務報導準則（以下稱「 IFRSs 」）之情形如下：
一 ( ) 金管會於九十八年五月十四日宣布之「我國企業採用國際會計 準則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自一○二年起依 證券發行人財務報告編製準則及財團法人中華民國會計研究發 展基金會翻譯並由金管會發布之國際財務報導準則、國際會計 準則及解釋函暨相關指引（以下稱「 IFRSs 」）編製合併財務報 告，為因應上開修正，本公司及子公司業已成立專案小組，並 訂定採用 IFRSs 之計畫，該計畫係由邱雅雲副理統籌負責，謹 將該計畫之重要內容、主要執行單位及目前執行情形說明如下：
計畫內容1. 成立專案小組2. 訂定採用IFRSs轉換計畫3. 完成現行會計政策與IFRSs差異之辨認4. 完成IFRSs合併個體之辨認5. 完成IFRS1「首次採用國際會計準則」各項豁免及選擇對公司影響之評估6. 完成資訊系統應做調整之評估7. 完成內部控制應做調整之評估8. 決定IFRSs會計政策9. 決定所選用IFRS1「首次採用國際會計準則」之各項豁免及選擇10. 完成編製IFRSs開帳日資產負債表11. 完成編製IFRSs一○一年比較財務資訊之編製12. 完成相關內部控制（含財務報導流程及相關資訊系統）之調整 |
主要執行單位財務部財務部財務部財務部財務部資訊室稽核室及財務部財務部財務部財務部財務部稽核室、財務部及資訊室 |
目前執行情形 |
|---|---|---|
已完成已完成已完成已完成已完成已完成已完成已完成已完成已完成未完成（進度正常）未完成（進度正常） |
-
32 -
-
(
二)截至一○一年三月底，本公司及子公司評估現行會計政策與未 來依IFRSs編製財務報表所採用之會計政策二者間可能存在之 重大差異及影響說明如下： -
一○一年一月一日合併資產負債表項目之調節：詳附表三。 -
一○一年三月三十一日合併資產負債表項目之調節：詳附 表四。 -
一○一年第一季合併綜合損益表項目之調節：詳附表五。 -
國際財務報導準則第1號之豁免選項-
依據國際財務報導準則第1號公報「首次採用國際財務 -
報導準則」之規定，除依選擇性豁免（optional exemptions） 及強制性例外（mandatory exceptions）規定辦理者外， 公司於首次採用IFRSs時，應依所有在首次採用IFRSs時已 生效之會計準則規定編製財務報表，並予以追溯調整。 本公司及子公司採用之主要豁免選項說明如下： -
企業合併 -
本公司及子公司對轉換至IFRSs日前發生之企業合 -
併，選擇不予追溯適用國際財務報導準則第3號「企業合 併」。因此，於一○一年一月一日合併資產負債表中，過 去企業合併所產生之商譽、納入本公司及子公司之相關資 產、負債及非控制權益仍依一○○年十二月三十一日按先 前一般公認會計原則所認列之金額列示。 -
上述豁免亦適用於本公司及子公司過去取得之投資關 -
聯企業。
-
員工福利
本公司及子公司選擇將員工福利計畫有關之所有未認 列累積精算損益於轉換至 IFRSs 日認列於保留盈餘。
指定先前已認列之金融資產
-
本公司選擇於轉換至IFRSs日將原以成本衡量之權益 -
投資指定為備供出售金融資產。 -
33 -
本公司及子公司擬依選擇性豁免規定辦理之部分，可
能因管理階層經其他考量及評估後而改變，是以與實際結
果可能有所差異。
轉換至IFRSs之重大調節說明
本公司及子公司現行會計政策與未來依 IFRSs 編製合 併財務報表所採用之會計政策二者間可能存在之重大差異 如下： 表達差異
- (1)
存款期間超過三個月以上之定期存款
中華民國一般公認會計原則下，可隨時解約且不 損及本金之定期存款，列於現金項下。 轉換至 IFRSs 後，定期存款期間超過三個月以上 者，通常不列為現金及約當現金。該存款因無活絡市 場之公開報價，且具有固定或可決定收取金額，故存 款期間超過三個月以上者，須分類為其他金融資產。 截至一○一年三月三十一日及一月一日，本公司 及子公司依規定將定期存款重分類至其他金融資產－ 流動之金額分別為 229,990 千元及 234,708 千元。
- (2)
遞延所得稅資產／負債之分類
中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產 於評估其可實現性後，認列相關備抵評價金額。轉換 至 IFRSs 後，僅當所得稅利益很有可能實現時始認列 為遞延所得稅資產，不再使用備抵評價科目。 此外，中華民國一般公認會計原則下，遞延所得 稅資產及負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動 或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉 期間之長短劃分為流動或非流動項目。
轉換至 IFRSs 後，遞延所得稅資產及負債一律分 類為非流動項目。
- 34 -
截至一○一年三月三十一日及一月一日，本公司 及子公司依規定將遞延所得稅資產重分類至非流動之 金額分別為 18,962 千元及 15,246 千元。
- (3)
預付設備款之分類
中華民國一般公認會計原則下，預付設備款帳列 固定資產項下之未完工程及預付設備款。 轉換至 IFRSs 後，依其性質重分類為其他非流動 資產－其他。
截至一○一年三月三十一日及一月一日，本公司 及子公司將預付設備款重分類至其他非流動資產－其 他之金額分別為 19,370 千元及 22,342 千元。
- (4)
土地使用權之分類
中華民國一般公認會計原則下，所持有之土地使
用權分類為無形資產。
轉換至 IFRSs 後，土地使用權係屬國際會計準則 第 17 號「租賃」之適用範圍，應予單獨列為預付租賃 款，並依其攤銷時點分別分類為流動資產與非流動資 產。
截至一○一年三月三十一日及一月一日，本公司 及子公司將土地使用權重分類至預付租金（列入其他 流動資產）之金額分別為 987 千元及 1,011 千元，重分 類至長期預付租金－非流動之金額分別為 102,610 千 元及 105,403 千元。
- (5)
遞延費用之分類
中華民國一般公認會計原則下，遞延費用帳列其
他資產－其他項下。
轉換至 IFRSs 後，應將遞延費用依性質重分類至 不動產、廠房及設備、電腦軟體成本及長期預付費用 （其他資產－其他）。
- 35 -
截至一○一年三月三十一日及一月一日，本公司 及子公司將遞延費用重分類至不動產、廠房及設備之 金額分別為 147 千元及 222 千元，重分類至電腦軟體 成本 2,928 千元及 3,107 千元。
-
(6)
固定資產、出租資產及閒置資產之分類 -
轉換為IFRSs後，原帳列固定資產項下之出租資 -
產、其他資產項下之出租資產及閒置資產依其性質重 分類為投資性不動產。
截至一○一年三月三十一日及一月一日，本公司 及子公司將其他資產項下之出租資產及閒置資產重分 類至投資性不動產之金額分別為 9,680 千元及 10,008 千元。
認列及衡量差異
A. 短期可累積帶薪假
-
中華民國一般公認會計原則下，短期支薪假給付 -
未有明文規定，通常於實際支付時入帳。 -
轉換至IFRSs後，對於可累積支薪假給付，應於 -
員工提供勞務而增加其未來應得之支薪假給付時認列 費用。
截至一○一年三月三十一日及一月一日，本公司 及子公司因估列可累積之休假給付應付薪資（列入應 付費用項下）分別增加 10,098 千元及 11,319 千元；遞 延所得稅資產－非流動分別 1,788 千元及 1,923 千元； 累積換算調整數分別減少 80 千元及 141 千元。另一○ 一第一季合併總淨利增加 1,086 千元（扣除稅額影響數 135 千元後之淨額），一○一年一月一日保留盈餘減少 9,396 千元（扣除稅額影響數 1,923 千元後之淨額）。
- B.
確定福利退休金計畫之精算損益
中華民國一般公認會計原則下，首次適用財務會
計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」所產生
- 36 -
之未認列過渡性淨給付義務應按預期可獲得退休金給
付在職員工之平均剩餘服務年限，採直線法加以攤銷
並列入淨退休金成本。
轉換至 IFRSs 後，由於不適用國際會計準則第 19 號「員工福利」之過渡規定，未認列過渡性淨給付義 務相關影響數應一次認列並調整保留盈餘。
中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用
緩衝區法按可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服
務年限攤銷認列於損益項下。
轉換至 IFRSs 後，選擇確定福利計畫下之精算損 益立即認列於其他綜合損益項下，於權益變動表認列 入保留盈餘，後續期間不予重分類至損益。
截至一○一年三月三十一日及一○一年一月一 日，本公司及子公司因依國際會計準則第 19 號「員工 福利」之規定重新精算確定福利計畫，並依國際財務 報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」規定， 分別調整減少預付退休金（帳列其他資產－其他 19,265 千元及 18,452 千元）及增加應計退休金負債 12,564 千元及 12,439 千元；遞延所得稅資產分別調整 增加 4,770 千元及 4,622 千元；一○一年一月一日保留 盈餘減少 26,269 千元（扣除稅額影響數 4,622 千元後 之淨額）。另一○一年第一季退休金成本調整增加 938 千元及所得稅費用調整減少 148 千元。
C. 以成本衡量之金融資產 依現行證券發行人財務報告編製準則，持有未於 證券交易所上市或未於櫃買中心櫃檯買賣之股票且未 具重大影響力者，應列為以成本衡量之金融資產。 轉換至 IFRSs 後，指定為備供出售金融資產或未 指定為透過損益按公允價值衡量金融資產之權益工具 投資，應分類為備供出售金融資產，並以公允價值衡
- 37 -
量。
截至一○一年三月三十一日及一○一年一月一 日，本公司及子公司將以成本衡量之金融資產重分類 至備供出售金融資產之金額皆為 30,000 千元；備供出 售金融資產分別調整增加 19,737 千元及 20,185 千元； 備供出售金融資產未實現利益分別調整減少 10,263 千 元及 9,815 千元。
D.
母公司未依持股比例認購之資本公積－長期股權投資
中華民國一般公認會計原則下，被投資公司增發
新股而投資公司未按持股比例認購，致投資比例發生
變動，而使投資公司所投資之股權淨值發生增減者，
其增減數應調整「資本公積－長期股權投資」及「長
期股權投資」。
轉換至 IFRSs 後，依台灣證券交易所發布之「我 國採用 IFRSs 問答集」，不符合 IFRSs 規定或未涉及公 司法及經濟部相關函令之資本公積項目，應於轉換日 進行相關調整。
截至一○一年三月三十一日及一○一日一月一 日，本公司將資本公積－長期股權投資重分類至保留 盈餘，皆為調減資本公積 641 千元及調增保留盈餘 641 千元。
E. 遞延所得稅之互抵
中華民國一般公認會計原則下，同一納稅主體之
流動遞延所得稅負債及資產應互相抵銷，僅列示其淨
額；非流動之遞延所得稅負債及資產亦同。
轉換至 IFRSs 後，企業有法定執行權利將當期所 得稅資產及負債互抵，且遞延所得稅資產及負債與由 同一稅捐機關課徵所得稅之同一納稅主體（或不同納 稅主體，但各主體意圖在重大金額之遞延所得稅負債 或資產預期清償或回收之每一未來期間，將當期所得
- 38 -
稅負債及資產以淨額為基礎清償，或同時實現資產及
清償負債）有關者，始應將遞延所得稅資產及負債互
抵。
( 三 ) 轉換日提列之特別盈餘公積
-
依金管會於一○一年四月六日發布之金管證發字第一○一 -
○○一二八六五號函令規定，首次採用IFRSs時，應就帳列股 東權益項下之未實現重估增值，因選擇適用國際財務報導準則 第1號豁免項目而轉入保留盈餘部分，提列相同數額之特別盈 餘公積；但轉換日因首次採用IFRSs產生之保留盈餘增加數不 足提列時，得僅就因轉換採用IFRSs產生之保留盈餘增加數予 以提列。嗣後因使用、處分或重分類相關資產時，得就原提列 特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。本公司未有帳列未實 現重估增值轉入保留盈餘之情形，是以不予提列相同數額之特 別盈餘公積。 -
(
四)本公司及子公司係以財團法人中華民國會計研究發展基金會已 翻譯並經金管會認可之二○一○年IFRSs版本以及金管會於一 ○○年十二月二十二日修正發布之證券發行人財務報告編製準 則作為上開評估之依據。合併公司上述之評估結果，可能因未 來主管機關發布規範採用IFRSs相關事項之函令暨國內其他法 令因配合採用IFRSs修改規定所影響，而與未來實際差異有所 不同。 -
39 -
興勤電子工業股份有限公司及子公司
母子公司間業務關係及重要交易往來情形
民國一○一及一○○年第一季
附表一
單位：新台幣千元
編號 |
交易人名稱 |
交易往來對象 |
與交易人之關係（註） |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
科目 |
金額 |
交易條件 |
佔合併總營收或總資產之比率（％） |
||||
一○一年第一季 |
本公司興勤常州公司元耀公司本公司 |
Saint East（由興勤常州公司及興勤宜昌公司出貨）Saint East （經興勤常州公司及興勤宜昌公司出貨興勤常州公司興勤常州公司興勤宜昌公司興勤宜昌公司Welljet 興勤宜昌公司興勤宜昌公司Saint East 興勤宜昌公司興勤宜昌公司元耀常州公司元耀常州公司元耀常州公司元耀常州公司Beyond 公司Beyond 公司Saint East （由興勤常州及興勤宜昌出貨）興勤常州公司（經Welljet）興勤常州公司（經Welljet）Saint East （由興勤常州及興勤宜昌出貨） |
1 1 1 1 1 1 1 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 1 1 1 1 |
進 貨應付帳款銷 貨應收帳款銷 貨應收帳款其他應收款進 貨銷 貨應收帳款應收帳款應付帳款其他應收款加工費用其他應收款應付帳款應付帳款其他應收款進 貨銷 貨應收帳款應付帳款 |
$ 167,369 131,675 44,221 58,195 2,164 2,753 24,260 28,530 7,692 124,673 8,946 33,180 1,359 6,269 213 22,638 3,235 998 160,915 40,329 30,787 120,867 |
月結60天月結60天月結60天月結60天月結60天月結60天月結T／T月結60天月結60天月結60天月結60天月結60天月結60天月結60天月結60天月結60天月結60天月結60天月結60天月結60天月結60天月結60天 |
17 3 5 1 - - 1 3 1 3 - 1 - 1 - - - - 16 4 1 3 |
| 0 1 1 一○○年第一季 |
|||||||
| 0 |
（接次頁）
- 40 -
（承前頁）
編號 |
交易人名稱 |
交易往來對象 |
與交易人之關係（註） |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
科目 |
金額 |
交易條件 |
佔合併總營收或總資產之比率（％） |
||||
| 1 1 |
興勤常州公司元耀公司 |
興勤宜昌公司（經Welljet）興勤宜昌公司（經Welljet）Welljet Welljet 興勤宜昌公司興勤宜昌公司Saint East 興勤宜昌公司興勤宜昌公司元耀常州公司元耀常州公司元耀常州公司元耀常州公司 |
1 1 1 1 3 3 3 3 3 3 3 3 3 |
銷 貨應收帳款其他應收款其他應付款進 貨銷 貨應收帳款應收帳款應付帳款銷 貨進 貨其他應收款應付帳款 |
$ 3,176 3,763 19,562 604 27,902 2,641 118,318 3,114 32,892 15,819 26,181 766 20,324 |
月結60天月結60天月結T/T月結T/T月結60天月結60天月結60天月結60天月結60天月結60天月結60天月結60天月結60天 |
- - - - 3 - 3 - 1 2 3 - - |
-
註：與交易人之關係有以下三種： -
母公司對子公司； -
子公司對母公司； -
子公司對子公司。 -
41 -
興勤電子工業股份有限公司
無擔保轉換公司債相關發行資訊
附表二
單位：新台幣千元
第三次發行 |
|
|---|---|
發行金額 |
$200,000 |
發行期間 |
一○○年一月發行，發行期間五年，自一○○年一月至一○五年一月。 |
有效利率（票面利率） |
2.488%（0%） |
轉換辦法 |
1.債權人於發行日後屆滿一個月之翌日起，至到期日期前十日止，皆得依規定請求轉換為本公司普通股。2. 轉換公司債自發行日屆滿一個月翌日起，至到期日前四十日止，若本公司普通股在次級市場之收盤價連續三十個營業日超過當時轉換價格達百分之三十時，或本轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額之百分之十時，本公司得以現金按債券面額收回其全部債券。3. 轉換公司債自發行日後屆滿二年及三年之日為債券買回日（一○二年一月二十一日及一○三年一月二十一日），債權人得於該日以票面金額將其所持有之債券賣回給本公司。 |
轉換價格及調整 |
發行時之轉換價格為每股46.6 元。本公司債發行後，遇有本公司已發行普通股股本增加時，本公司應依發行辦法所列之公式調整轉換價格，一○一年三月三十一日之轉換價格為43.7元。 |
- 42 -
興勤電子工業股份有限公司及子公司
==> picture [1040 x 592] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
民國一○一年一月一日合併資產負債表之調節
附表三 單位：新台幣千元
資 產 負 債 及 股 東 權 益
我 國 一 般 公 認 會 計 原 則轉換至國際財務報導準則之影響國 際 財 務 報 導 準 則 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則轉換至國際財務報導準則之影響國 際 財 務 報 導 準 則
項 目金 額表 達 差 異認列及衡量差異金 額項 目說明（註 1 ） 項 目金 額表 達 差 異認列及衡量差異金 額項 目說明（註 1 ）
流動資產 流動資產 流動負債 流動負債
現金及約當現金 $ 1,243,234 ( $ 234,708 ) $ - $ 1,008,526 現金及約當現金 (1) 短期借款 $ 271,890 $ - $ - $ 271,890 短期借款
公平價值變動列入損益之金 1,578 - - 1,578 透過損益按公允價值衡量之 應付短期票券 29,996 - - 29,996 應付短期票券
融資產 金融資產 公平價值變動列入損益金融 18,972 - - 18,972 透過損益按公允價值衡量之
備供出售金融資產－流動 22,484 - - 22,484 備供出售金融資產－流動 負債 金融負債
應收票據 58,652 - - 58,652 應收票據 應付票據 266 - - 266 應付票據
應收票據－關係人 1,476 - - 1,476 應收票據－關係人 應付帳款 268,768 - - 268,768 應付帳款
應收帳款淨額 1,215,290 - - 1,215,290 應收帳款淨額 應付帳款－關係人 84,072 - - 84,072 應付帳款－關係人
應收帳款－關係人 61,414 - - 61,414 應收帳款－關係人 應付所得稅 49,636 - - 49,636 當期所得稅負債
其他應收款 12,744 - - 12,744 其他應收款 應付費用 176,465 ( 176,465 ) - - -
其他應收款－關係人 5,402 - - 5,402 其他應收款－關係人 應付費用－關係人 36,417 ( 36,417 ) - - -
其他金融資產－流動 - 234,708 - 234,708 其他金融資產－流動 (1) 其他應付款 45,300 176,465 11,319 233,084 其他應付款 A 及註 2
無活絡市場之債券投資－ 30,000 - - 30,000 無活絡市場之債券投資－流 其他應付款－關係人 940 36,417 - 37,357 其他應付款－關係人
流動 動 存入保證金－流動 7,690 - - 7,690 存入保證金－流動
存 貨 651,972 - - 651,972 存 貨 其他流動負債 3,992 - - 3,992 其他流動負債
遞延所得稅資產－流動 15,246 ( 15,246 ) - - - (2) 流動負債合計 994,404 - 11,319 1,005,723 流動負債合計
受限制資產 15,822 - - 15,822 受限制資產
其他流動資產 43,778 1,011 - 44,789 其他流動資產 (4) 長期負債 長期負債
流動資產合計 3,379,092 ( 14,235 ) - 3,364,857 流動資產合計 應付公司債 176,059 - - 176,059 應付公司債
長期遞延收入 41,867 - - 41,867 長期遞延收入
投 資 投 資 長期負債合計 217,926 - - 217,926 長期負債合計
備供出售金融資產－非流動 - - 20,185 20,185 備供出售金融資產－非流動 C
以成本衡量之金融資產－非 30,000 - ( 30,000 ) - - C 其他負債 其他負債
流動 應計退休金負債 - - 12,439 12,439 應計退休金負債 B
無活絡市場之債券投資－非 13,000 - - 13,000 無活絡市場之債券投資－非 遞延所得稅負債－非流動 202,005 - 848 202,853 遞延所得稅負債 B
流動 流動 合併貨項 5,175 - - 5,175 其他負債－其他
投資合計 43,000 - ( 9,815 ) 33,185 投資合計 其他負債合計 207,180 - 13,287 220,467 其他負債合計
固定資產 不動產、廠房及設備 負債合計 1,419,510 - 24,606 1,444,116 負債合計
固定資產成本 2,047,907 1,516 - 2,049,423 不動產、廠房及設備成本
累計折舊 ( 859,025 ) ( 1,294 ) - ( 860,319 ) 累計折舊 母公司股東權益 歸屬母公司業主之權益
1,188,882 222 1,189,104 (5) 普通股股本 1,275,662 - - 1,275,662 普通股股本
未完工程 34,192 - - 34,192 未完工程 資本公積 329,101 - ( 641 ) 328,460 資本公積 D
預付設備款 22,342 ( 22,342 ) - - - (3) 保留盈餘 保留盈餘
固定資產淨額 1,245,416 ( 22,120 ) - 1,223,296 不動產、廠房及設備淨 法定盈餘公積 346,516 - - 346,516 法定盈餘公積
額 未分配盈餘 1,108,379 - ( 32,975 ) 1,075,404 未分配盈餘 A 、 B 、 D
無形資產 無形資產 保留盈餘合計 1,454,895 - ( 32,975 ) 1,421,920 保留盈餘合計
電腦軟體成本 - 3,107 - 3,107 電腦軟體成本 (5)
土地使用權 106,414 ( 106,414 ) - - - (4) 股東權益其他項目 股東權益他項目
無形資產合計 106,414 ( 103,307 ) - 3,107 無形資產合計 累積換算調整數 165,745 - ( 141 ) 165,604 國外營運機構財務報表 B
換算之兌換差額
- - 10,008 - 10,008 投資性不動產 (6) 金融商品未實現損失 ( 3,521 ) - ( 9,815 ) ( 13,336 ) 備供出售金融資產未實 C
現損失
其他資產 其他資產 庫藏股票 ( 16,400 ) - - ( 16,400 ) 庫藏股票
出租資產 5,799 ( 5,799 ) - - - (6) 合 計 145,824 - ( 9,956 ) 135,868 股東權益其他項目
閒置資產 4,209 ( 4,209 ) - - - (6) 合計
存出保證金 67 - - 67 存出保證金
遞延所得稅資產－非流動 - 15,246 7,393 22,639 遞延所得稅資產 A 、 (2) 母公司股東權益合計 3,205,482 - ( 43,572 ) 3,161,910 歸屬母公司業主之權益合計
長期預付租金 - 105,403 - 105,403 長期預付租金 (4)
其 他 30,976 19,013 ( 18,452 ) 31,537 其他非流動資產－其他 (3) 、 (5) 、 B 少數股權 189,981 - ( 1,908 ) 188,073 非控制權益
其他資產合計 41,051 129,654 ( 11,059 ) 159,646 其他資產合計
股東權益合計 3,395,463 - ( 45,480 ) 3,349,983 權益合計
資產總計 $ 4,814,973 $ - ( $ 20,874 ) $ 4,794,099 資產總計 負債及股東權益總計 $ 4,814,973 $ - ( $ 20,874) $ 4,794,099 負債及權益總計
----- End of picture text -----
註 1 ：差異調節項次說明參閱附註二八項下 ( 二 )4. 國際財務報導準則第 1 號之豁免選項及 5. 轉換至國際財務報導準則之調整說明。
-
註2：配合財務報告編製準則，將應付費用（含關係人）及其他應付款合併，並統稱其他應付款。 -
43 -
興勤電子工業股份有限公司及子公司
==> picture [1040 x 592] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
民國一○一年三月三十一日合併資產負債表之調節
附表四 單位：新台幣千元
資 產 負 債 及 股 東 權 益
我 國 一 般 公 認 會 計 原 則轉換至國際財務報導準則之影響國 際 財 務 報 導 準 則 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則轉換至國際財務報導準則之影響國 際 財 務 報 導 準 則
項 目金 額表 達 差 異認列及衡量差異金 額項 目說明（註 1 ） 項 目金 額表 達 差 異認列及衡量差異金 額項 目說明（註 1 ）
流動資產 流動資產 流動負債 流動負債
現金及約當現金 $ 1,278,462 ( $ 229,990 ) $ - $ 1,048,472 現金及約當現金 (1) 短期借款 $ 240,672 $ - $ - $ 240,672 短期借款
備供出售金融資產－流動 18,553 - - 18,553 備供出售金融資產－流動 應付短期票券 29,982 - - 29,982 應付短期票券
應收票據 66,128 - - 66,128 應收票據 公平價值變動列入損益金融 18,807 - - 18,807 透過損益按公允價值衡量之
應收帳款淨額 1,175,680 - - 1,175,680 應收帳款淨額 負債 金融負債
應收帳款－關係人 30,834 - - 30,834 應收帳款－關係人 應付票據 9,615 - - 9,615 應付票據
其他應收款 13,145 - - 13,145 其他應收款 應付帳款 265,291 - - 265,291 應付帳款
其他應收款－關係人 4,113 - - 4,113 其他應收款－關係人 應付帳款－關係人 83,438 - - 83,438 應付帳款－關係人
其他金融資產－流動 143,639 229,990 - 373,629 其他金融資產－流動 (1) 應付所得稅 66,461 - - 66,461 當期所得稅負債
無活絡市場之債券投資－ 20,000 - - 20,000 無活絡市場之債券投資－流 應付費用 123,861 ( 123,861 ) - - -
流動 動 應付費用－關係人 38,605 ( 38,605 ) - - -
存 貨 569,195 - - 569,195 存 貨 其他應付款 38,133 162,466 10,098 210,697 其他應付款 A 及註 2
遞延所得稅資產－流動 18,962 ( 18,962 ) - - - (2) 一年內到期之應付公司債 177,449 - - 177,449 其他應付款－關係人
受限制資產 5,680 - - 5,680 受限制資產 存入保證金 - 流動 5,164 - - 5,164
其他流動資產 34,175 987 - 35,162 其他流動資產 (4) 其他流動負債 3,067 - - 3,067 其他流動負債
流動資產合計 3,378,566 ( 17,975 ) - 3,360,591 流動資產合計 流動負債合計 1,100,545 - 10,098 1,110,643 流動負債合計
投 資 投 資 長期負債 長期負債
備供出售金融資產－非流動 - - 19,737 19,737 備供出售金融資產－非流動 C 長期遞延收入 43,562 - - 43,562 長期遞延收入
以成本衡量之金融資產－非 30,000 - ( 30,000 ) - - C 長期負債合計 43,562 - - 43,562 長期負債合計
流動
無活絡市場之債券投資－非 13,000 - - 13,000 無活絡市場之債券投資－非 其他負債 其他負債
流動 流動 應計退休金負債 - - 12,564 12,564 應計退休金負債 B
投資合計 43,000 - ( 10,263 ) 32,737 投資合計 遞延所得稅負債－非流動 202,244 - ( 2,415 ) 199,829 遞延所得稅負債 B
合併貨項 5,175 - - 5,175 其他負債－其他
固定資產 不動產、廠房及設備 其他負債合計 207,419 - 10,149 217,568 其他負債合計
固定資產成本 2,018,400 1,516 - 2,019,916 不動產、廠房及設備成本
累計折舊 ( 869,247 ) ( 1,369 ) - ( 870,616 ) 累計折舊 負債合計 1,351,526 - 20,247 1,371,773 負債合計
1,149,153 147 - 1,149,300 (5)
未完工程 44,328 - - 44,328 未完工程 母公司股東權益 歸屬母公司業主之權益
預付設備款 19,370 ( 19,370 ) - - - (3) 普通股股本 1,269,482 - - 1,269,482 普通股股本
固定資產淨額 1,212,851 ( 19,223 ) - 1,193,628 不動產、廠房及設備淨 資本公積 318,881 - ( 641 ) 318,240 資本公積 D
額 保留盈餘 保留盈餘
法定盈餘公積 346,516 - - 346,516 法定盈餘公積
無形資產 無形資產 未分配盈餘 1,194,927 - ( 32,826 ) 1,162,101 未分配盈餘 A 、 B 、 D
電腦軟體成本 - 2,928 - 2,928 電腦軟體成本 (5) 保留盈餘合計 1,541,443 - ( 32,826 ) 1,508,617 保留盈餘合計
土地使用權 103,597 ( 103,597 ) - - - (4)
無形資產合計 103,597 ( 100,669 ) - 2,928 無形資產合計 股東權益其他項目 股東權益他項目
累積換算調整數 118,954 - ( 80 ) 118,874 國外營運機構財務報表 B
- - 9,680 - 9,680 投資性不動產 (6) 換算之兌換差額
金融商品未實現損失 ( 2,452 ) - ( 10,263 ) ( 12,715 ) 備供出售金融資產未實 C
其他資產 其他資產 現損失
出租資產 5,573 ( 5,573 ) - - - (6) 合 計 116,502 - ( 10,343 ) 106,159 股東權益其他項目
閒置資產 4,107 ( 4,107 ) - - - (6) 合計
存出保證金 67 - - 67 存出保證金
遞延所得稅資產－非流動 - 18,962 4,143 23,105 遞延所得稅資產 A 、 (2) 母公司股東權益合計 3,246,308 - ( 43,810 ) 3,202,498 歸屬母公司業主之權益合計
長期預付租金 - 102,610 - 102,610 長期預付租金 (4)
其 他 30,710 16,295 ( 19,265 ) 27,740 其他非流動資產－其他 (3) 、 (5) 、 B 少數股權 180,637 - ( 1,822 ) 178,815 非控制權益
其他資產合計 40,457 128,187 ( 15,122 ) 153,522 其他資產合計
股東權益合計 3,426,945 - ( 45,632 ) 3,381,313 權益合計
資產總計 $ 4,778,471 $ - ( $ 25,385 ) $ 4,753,086 資產總計 負債及股東權益總計 $ 4,778,471 $ - ( $ 25,385 ) $ 4,753,086 負債及權益總計
----- End of picture text -----
註 1 ：差異調節項次說明參閱附註二八項下 ( 二 )4. 國際財務報導準則第 1 號之豁免選項及 5. 轉換至國際財務報導準則之調整說明。
-
註2：配合財務報告編製準則，將應付費用（含關係人）及其他應付款合併，並統稱其他應付款。 -
44 -
興勤電子工業股份有限公司及子公司
民國一○一年第一季綜合損益表之調節
附表五
單位：新台幣千元
我國一般公認會 |
計原則金額$ 958,669 752,159 206,510 16,290 25,392 50,186 91,868 114,642 5,021 245 164 46 4,207 9,683 2,139 14,861 398 647 18,045 106,280 27,919 $ 78,361 $ 86,548 ( 8,187 ) $ 78,361 |
轉換至國際財務報導準則之影響表達差異認列及衡量差異$ - $ - ( 205 ) - 205 - 105 - 111 - ( 207 ) - 9 - 196 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 196 - ( 39 ) $ - $ 235 |
轉換至國際財務報導準則之影響表達差異認列及衡量差異$ - $ - ( 205 ) - 205 - 105 - 111 - ( 207 ) - 9 - 196 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 196 - ( 39 ) $ - $ 235 |
國際財務報導準則金額項目$ 958,669 營業收入淨額751,954 營業成本206,715 營業毛利營業費用16,395 研究發展費用25,503 推銷費用49,979 管理費用91,877 合 計114,838 營業利益營業外收入及利益5,021 利息收入245 透過損益按公允價值衡量之金融資產利益164 透過損益按公允價值衡量之金融負債利益46 處分投資利益4,207 什項收入9,683 合 計營業外費用及損失2,139 利息費用14,861 外幣兌換損失398 處分不動產、廠房及設備損失647 什項支出18,045 合 計106,476 稅前淨利27,880 所得稅費用78,596 合併總淨利( 57,044 ) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額667 備供出售金融資產未實現損失9,157 與其他綜合損益組成部分相關之所得稅( 47,220 ) 本期其他綜合損益（稅後淨額）$ 31,376 本期綜合損益總額淨利歸屬予：$ 86,697 母公司業主( 8,101 ) 非控制權益$ 78,596 綜合損益歸屬予：$ 40,634 母公司業主( 9,258 ) 非控制權益$ 31,376 |
說明 |
|---|---|---|---|---|---|
項目營業收入淨額營業成本營業毛利營業費用研究發展費用推銷費用管理及總務費用合 計營業淨利營業外收入及利益利息收入金融資產評價利益－淨額金融負債評價利益－淨額處分投資利益什項收入合 計營業外費用及損失利息費用兌換損失淨額處分固定資產損失什項支出合 計稅前淨利所得稅費用合併總淨利歸屬予：母公司股東少數股權 |
表達差異$ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - $ - |
金額$ 958,669 751,954 206,715 16,395 25,503 49,979 91,877 114,838 5,021 245 164 46 4,207 9,683 2,139 14,861 398 647 18,045 106,476 27,880 78,596 ( 57,044 ) 667 9,157 ( 47,220 ) $ 31,376 $ 86,697 ( 8,101 ) $ 78,596 $ 40,634 ( 9,258 ) $ 31,376 |
|||
( |
( ( ( |
( ( ( ( |
A、BA 、BA 、BA 、BA 、BA 、B |
- 45 -